东方明珠新媒体股份有限公司

审计报告

目录审计报告1

2023年度财务报表7

2023年度财务报表附注19审计报告

东方明珠新媒体股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称东方明珠）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东方明珠2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东方明珠，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

1审计报告(续)

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）收入的确认

如财务报表附注六、（四十七）所述，由于营业收审计应对：

入是东方明珠关键业绩指标之一，可能存在东方明

（1）了解与收入确认相关的关键内

珠管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确部控制，评价这些控制的设计，确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们定其是否得到执行，并测试相关内将收入确认确定为关键审计事项。

部控制的运行有效性；

（2）检查主要的销售合同，查看主

要合同条款或条件，核实收入确认方法是否适当；

（3）对收入及毛利率按年度等实施

分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

（4）对不同类型收入选取样本，根据各业务类型抽取合同及收入确认相关支持性证据进行细节测试；

（5）对资产负债表日前后确认的营

业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；

（6）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）商誉的减值

如财务报表附注六、（二十一）所述审计应对：

东方明珠商誉金额463157797.42元，管理层每年（1）了解公司与商誉减值测试相关年末对商誉进行减值测试，管理层聘请评估师对商的关键内部控制，评价这些控制的誉资产组进行评估，由于商誉的减值是一项重大会设计，确定其是否得到执行，并测计估计，评估师的评估涉及较多的参数及假设，因试相关内部控制的运行有效性；

此我们将商誉减值作为关键审计事项。

（2）复核管理层对未来现金流量现

2审计报告(续)

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

值的预测，结合公司实际经营结果评价预测的准确性；

（3）评估管理层聘请的独立评估师

的胜任能力、专业素质及独立性；

（4）查阅评估师出具的商誉减值测

试评估报告；复核评价估值模型，使用的关键假设及相关参数的合理性；

（5）了解东方有线已经签署的大额

合同及用户量等情况，检查东方有线资产组持续经营情况。

四、其他信息

东方明珠管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括东方明珠2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东方明珠的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

3审计报告(续)

治理层负责监督东方明珠的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东方明珠持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东方明珠不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就东方明珠中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务

报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

4审计报告(续)

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

567891011121314151617东方明珠新媒体股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

18（一）公司概况

东方明珠新媒体股份有限公司（以下简称“东方明珠”、“公司”或“本公司”）前身

系上海广电信息产业股份有限公司（以下简称“广电信息”），于1992年6月1日经上海市经济委员会沪经企（1992）382号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年3月16日在上海证券交易所上市交易。公司原名上海广电股份有限公司，2001年6月28日更名为“上海广电信息产业股份有限公司”。公司注册资本为人民币

708864553.00元。

2011年内公司实施了重大资产出售、现金及发行股份购买资产暨关联交易。交易完成后，公司名称变更为百视通新媒体股份有限公司，公司总股本变更为人民币

1113736075.00元。

2014年11月21日，百视通新媒体股份有限公司（以下简称“百视通”）召开第七届董事会第二十九次会议及第七届监事会第十六次会议，审议并通过了《关于百视通新媒体股份有限公司符合上市公司重大资产重组条件的议案》《关于同时实施公司换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司、公司向特定对象发行股份及支付现金购买资产以及公司进行募集配套资金等重大资产重组事项的议案》《关于本次重大资产重组符合<关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定>第四条规定的议案》《关于本次重大资产重组构成关联交易的议案》《关于百视通新媒体股份有限公司换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司的议案》《关于签订<百视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司之合并协议>的议案》《关于签订发行股份购买资产之盈利补偿相关协议的议案》《关于百视通新媒体股份有限公司进行募集配套资金的议案》等议案。

2014年11月21日，上海东方明珠（集团）股份有限公司（以下简称“原东方明珠”）召开第七届董事会第二十二次会议，审议并通过了《关于百视通新媒体股份有限公司实施换股吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司暨关联交易的议案》。

根据上述议案，百视通和原东方明珠实施的重大资产重组包括三项交易：

1.百视通和原东方明珠的吸收合并：

百视通根据《百视通新媒体股份有限公司以换股方式吸收合并上海东方明珠（集团）股份有限公司之合并协议》向在换股日于中国证券登记结算有限责任公司上海分公司处登记在

册的东方明珠的所有股东增发 A股，并以此为对价通过换股方式吸收合并原东方明珠。交易完成后，百视通将作为存续方，原东方明珠将注销法人资格，其全部资产、负债、权益、业务和在册人员将并入百视通。

2.百视通定向增发股份购买资产：

（1）百视通以向上海尚世影业有限公司（以下简称“尚世影业”）全体股东发行人民

币普通股股票的方式购买尚世影业100%的股权。

（2）百视通以向上海五岸传播有限公司（以下简称“五岸传播”）股东上海文化广播

影视集团有限公司（以下简称“文广集团”）发行人民币普通股股票的方式购买五岸传播

19100%的股权。

（3）百视通以向上海文广互动电视有限公司（以下简称“文广互动”）股东文广集团

发行人民币普通股股票的方式购买文广互动68.0672%的股权。

（4）百视通以向上海东方数智购商务有限公司（以下简称“东方数智购”）除

CJHOMESHOPPING 株式会社以外的股东以现金和发行人民币普通股股票的方式购买东方数智

购84.1560%的股权。

3.百视通定向增发股份募集配套资金：

百视通向上海文广投资管理中心（有限合伙）、交银文化（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、绿地金融投资控股集团有限公司、中民投资本管理有限公司、上海国和现

代服务业股权投资基金合伙企业（有限合伙）、上海上汽投资中心（有限合伙）、上海光控

股权投资管理有限公司、全国社保基金一一零组合、全国社保基金六零四组合、招商基金公

司-农行-中国农业银行股份有限公司企业年金理事会、中国工商银行股份有限公司企业年金

计划-中国建设银行、长江养老保险股份有限公司-长江养老金色定增一号资产管理产品及国开金融有限责任公司非公开发行股份以募集配套资金不超过100亿元。

上述交易完成后，公司名称变更为上海东方明珠新媒体股份有限公司，公司总股本变更为人民币2626538616.00元。上述股本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具信会师报字（2015）第114307号验资报告。

根据公司第八届董事会第十七次（临时）会议决议，增加注册资本人民币15196600.00元。2016年12月19日，由555名限制性股票激励对象认购限制性股票15196600.00股，变更后的股本为人民币2641735216.00元。

根据公司第八届董事会第十九次（临时）会议和2016年年度股东大会决议，公司全称变更为“东方明珠新媒体股份有限公司”，2017年8月22日，公司完成工商变更登记手续。

根据公司第八届董事会第二十四次（临时）会议和2016年年度股东大会决议，公司回购并注销17名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票482900股，2017年8月22日，减少注册资本482900.00元，变更后的股本为2641252316.00元。

根据公司2017年年度股东大会决议通过的资本公积转增股本的利润分配方案，2018年

8月14日实施完毕后，公司总股本增加至3433628011股。

根据公司第八届董事会第三十五次会议和2017年年度股东大会决议，公司回购并注销

21名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票897909股，2019年1月30日，减少注

册资本897909.00元，变更后的股本为3432730102.00元。

根据公司第八届董事会第四十三次会议和2018年年度股东大会决议，公司回购并注销

44名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票1747721股，2019年11月4日，减少

注册资本1747721.00元，变更后的股本为3430982381.00元。

根据公司第九届董事会第四次（临时）会议和2019年第一次临时股东大会决议，公司

20回购并注销473名限制性股票激励对象已获授未解锁限制性股票16482180股，2019年12月30日，减少注册资本16482180.00元，变更后的股本为3414500201.00元。

截止2023年12月31日，公司股本为3414500201.00元。

公司法定代表人为宋炯明先生。

公司注册地址为上海市徐汇区宜山路757号，总部地址为上海市徐汇区宜山路757号。

公司所属行业为信息传播服务业。

公司实际从事的主要经营活动：

公司的经营范围主要覆盖广电媒体、文化生活、地产、零售等行业，具体体现在工商注册中的相关经营范围中。在上海文化广播影视集团有限公司（SMG）的统一战略指引下，公司立足智慧广电业务及文化消费业务，通过创新产品体系、拓展营销渠道、提升数字化能力等方式，为广大用户提供优质的文娱消费产品及服务，以满足广大用户不断增长的文化娱乐消费需求及体验，形成以融合媒体、智慧广电 5G为主的智慧广电业务，以及以零售、文旅、文化地产为主的文化消费业务，其中：

1、智慧广电业务，包括融合媒体业务和智慧广电 5G业务。

2、文化消费业务，包括文化旅游业务、零售业务和文化地产业务。

本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经公司董事会于2024年4月18日批准报出。

本期的合并财务报表范围详见本附注九、在其他主体中的权益，变化情况详见本附注八、合并范围的变更。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司自报告期末起12个月具备持续经营能力。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其

应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

2115号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期本公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币本公司的记账本位币为人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项核销金额占各类应收款项、债权投资坏账准备总额的10%以上且

重要的应收款项、债权投资核销金额大于1亿元

单项重要的债权投资占债权投资总额的10%以上且金额大于1亿期末重要的债权投资元重要的账龄超过1年的（应收股利、预单项账龄超过1年的（应收股利、预收款项、合同负债、应付股利、收款项、合同负债、应付股利、预付账预付账款）占（应收股利、预收款项、合同负债、应付股利、预付账款）款）总额的10%以上且金额大于1亿元

重要的逾期（应收利息、应付利息、短单项逾期的（应收利息、应付利息、短期借款）占期末（应收利息、期借款）应付利息、短期借款）总额的10%以上且金额大于1亿元

账龄超过1年或逾期的重要（应付账单项账龄超过1年的（应付账款、其他应付款）占（应付账款、其他款、其他应付款）应付款）总额的10%以上且金额大于1亿元重要在建工程项目本期变动情况单个项目的预算大于3亿元

单个项目期末余额占开发支出期末余额10%以上且金额大于3亿重要的资本化研发项目元

重要的外购在研项目单项占研发投入总额的10%以上

重要的单项计提坏账准备的应收款单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于1项亿元

本期坏账准备收回或转回金额重要的单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1亿应收款项元账面价值发生重大变动的（合同资产、合同资产、预收账款、合同负债每个项目的账面价值变动金额占其期预收账款、合同负债）初余额的30%以上且变动金额大于2亿元

重要的非全资子公司单体非全资子公司净资产占集团净资产5%以上

22项目重要性标准

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以

重要的合营企业或联营企业上，或长期股权投资权益法下投资损益绝对值占集团合并净利润的

10%以上

重要债务重组单项重要的债务重组金额大于3亿元

单个类型的预计负债占预计负债总额的10%以上且金额大于3亿重要的预计负债元重要承诺事项单个事项的金额大于3亿元资产负债表日存在的重要或有事项单个事项的金额大于3亿元重要的资产负债表日后非调整事项单个事项的金额大于3亿元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总额的重要的投资活动

20%以上且金额大于4亿元

变更调整金额占原合同额的30%以上，且对本期收入影响金额占本期重要的合同变更

收入总额的1%以上

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担

的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券

或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

23本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相

关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司将进行重新评估。

2.合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面

24价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他

综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

25因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十五）长期股权投资”。

（九）现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项

26目，采用报告期内各月末加权平均的汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

（十一）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产

（1）分类和计量

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

债务工具

公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

以摊余成本计量：

公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应收利息、应收股利、债权投资和长期应收款等。

公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资和其他债权投资等。公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的

27其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产，取得时期限在一年内（含一年）的其他债

权投资列示为其他流动资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益：

公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，可将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

权益工具

公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动

计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）减值

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信

用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于单项风险较高的金融资产，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

28现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。

当单项金融资产无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合

应收账款（合并关联方）组合

应收账款（外部单位）组合

其他应收款（合并关联方）组合

其他应收款（备用金、押金和保证金及低风险在途资金）组合

其他应收款（外部单位）组合除存在客观证据表明公司将无法按应收款项的原有条款收回款项外，不对应收账款（合并关联方）、其他应收款（合并关联方）、其他应收款（备用金、押金和保证金及低风险在途资金）以及与合并关联方相关的应收利息、应收股利、长期应收款、债权投资、其他债权投资等计提坏账准备。

对于划分为组合的应收票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款（外部单位），公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款（外部单位），公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（3）终止确认和转移

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

29若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金

融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

2.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

4.金融工具抵销

当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（十二）存货

1.存货的分类

存货分类为：原材料、委托加工材料、低值易耗品、周转材料、开发成本、开发产品、

在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。

302.发出存货的计价方法

存货取得时按实际成本计量；日常核算时采用实际成本计量，房地产开发产品、影视剧产品发出时按个别认定法计价，其他存货发出时采用加权平均法核算。

3.房地产开发的核算方法

（1）开发用土地的核算方法：

开发用土地在取得时，按实际成本计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；

需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。

（2）公共配套设施费用的核算方法：

商品住宅小区中非营业性的配套设施费用计入商品住宅成本。在开发产品办理竣工验收后，按照建筑面积将尚未发生的配套设施费用采用预提的方法计入开发成本。

（3）维修基金的核算方法：

按照国家有关规定提取的维修基金，计入相关的房产开发项目成本，并支付给物业管理公司。

（4）借款利息费用资本化：

公司开发的用于对外出售的房地产开发产品借款费用符合资本化条件的应予以资本化。

开发房地产达到可销售状态时，借款费用停止资本化。

（5）质量保证金的核算方法：

公司在开发产品办理竣工验收后而尚未出售前发生的维修费，以及开发产品销售后在保修期内发生的维修费，均计入营业费用。

4.影视剧制作的核算方法

存货增加的计价方法：

（1）存货按照实际成本进行初计量；

（2）公司从事与境外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：

公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收账款-预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。

其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付账款－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。

发出存货的计价方法：

31发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成

本：

（1）一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将全部实际成本一次性结转

销售成本，采用分期付款方式的，按企业会计准则的规定执行；

（2）采用按票款、发行收入分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍继续向其他单位发行、销售的影视剧，应在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内（主要提供给电视台播映的美术片、电视剧可在不超过36个月的期限内），采用计划收入法将全部实际成本逐笔（期）结转销售成本；

（3）如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，则将该影视剧未结转成本予以全部结转。

5.不同类别存货可变现净值的确定依据

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

在正常生产经营过程中，库存商品和直接用于出售的存货，以估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值一般以合同价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

6.存货的盘存制度

采用永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。

7.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品中，用于业务推广的机顶盒采用年限平均法在2年内摊销，其他低值易耗品采用一次摊销法。

（十三）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

322.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司对于合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备。

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将合同资产划分为外部单位组合和合并关联方组合，在组合基础上计算预期信用损失。

除存在客观证据表明公司将无法按原有条款收回款项外，不对合同资产（合并关联方）计提减值准备。

对于划分为组合的合同资产（外部单位），公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

公司将计提或转回的损失准备计入“资产减值损失”。

（十四）持有待售的非流动资产或处置组

1.本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

（3）初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面

价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净

额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

2.终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公

司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

33项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3.本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持

有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

（十五）长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行

权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费

34确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提

的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。

3.后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；

初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属

于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

35（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧

失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

（十六）投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

（十七）固定资产

1.确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

36（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类

房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备和其他设备等。

3.固定资产的初始计量

固定资产取得时一般采用实际成本计价。

（1）外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态

前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，其成本包括放弃债权的公允价值，以

及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、

安装费、专业人员服务费等其他成本，同时考虑预计弃置费用因素。

（4）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计

量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。

（5）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。

4.折旧方法

本公司各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法5-50519.00-1.90

通用设备年限平均法3-100-533.33-9.50

专用设备年限平均法3-200-533.33-4.75

运输设备年限平均法3-20531.67-4.75

其他设备年限平均法3-10531.67-9.50

（十八）在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产

37的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自

达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

（十九）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

384.借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

（二十）无形资产

1.无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

内部自行开发的无形资产，其成本包括开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2.无形资产摊销方法

（1）版权老片在受益期和10年孰短的在受益期内直线法摊销全平台直线法摊销源期限内

受益期<=1年直线法摊销非流媒体平

无转售影视剧版权在受益期内，按照估计的消前0.5年内平均摊销原值的50%，在剩余受益期与新片台受益期>1年权耗方式，经授权内容使用直9.5年孰短的期限内平均摊销剩余的50%源线法或加速法进行摊销在受益期和10年孰短的流媒体平台在受益期和10年孰短的期限内摊销期限内其他版权在受益期内直线法摊销全平台在受益期和10年孰短的直线法摊销

39期限内

播映权摊销同上含转售分类摊销方式同上

权转售权在符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销

（2）除版权以外其他无形资产项目预计使用寿命摊销方法或使用寿命的依据软件使用权2至5年合同年限或受益年限非专利技术10年合同年限或受益年限著作权5年合同年限或受益年限有线电视专用技术权10年受益年限大学生公寓经营权19年经营期限

各类场地使用权5-50年各类场地使用期限商标受益期受益年限

土地使用权15-50年土地使用年限特许权受益期受益年限

每年度终了，企业对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

公司内部研究开发项目的支出，主要包括开发时耗用的材料、人工成本、固定资产折旧、无形资产摊销以及其他直接费用等。

（2）研发支出的会计处理方法公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

40*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十一）商誉

因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。

商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。

本公司对商誉不摊销，商誉在期末进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于按照市场公开信息估值的，在各期末获取相关信息，与购买日的估值信息进行比较，如存在减值迹象的，确认减值损失。其他商誉，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

（二十二）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

41本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括租入固定资产改良支出、广告牌使用权、游戏许可及授权、软件本地化费用等。

1.摊销方法

（1）软件本地化费用

第一年摊销原值的85%，第二年摊销原值的15%，在年内按月平均摊销。

（2）其他长期待摊费用在收益期内平均摊销。

2.长期待摊费用收益期限的确定

项目受益期限租入固定资产的改良支出剩余租赁期广告牌使用权剩余租赁期游戏许可及授权按照游戏生命周期及销售曲线其他长期待摊费用按照估计的可受益期限

（二十四）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

42（二十五）职工薪酬

1.短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2.离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职

工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一

项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认

43与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（二十六）预计负债

1.预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2.各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

（1）所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

（2）所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内

各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（二十七）收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；（2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；（3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；（4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；（5）客户已接受该商品；

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或

44服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。满足下列任一条件的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内

有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本公司采用投入法确定履约进度，即根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

45附有质量保证条款的销售

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。

主要责任人/代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

2.具体原则

（1）按时点确认的收入

公司销售商品或提供服务（如视频娱乐、文旅消费等服务），属于在某一时点履行履约义务。商品或服务收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将商品或服务转让给客户且客户已接受该商品或服务，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品或服务所有权上的主要风险和报酬已转移，商品或服务的法定所有权已转移。

（2）按履约进度确认的收入

公司提供数字媒体、技术信息、工程施工等服务，如果公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，或公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（二十八）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

1.本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资

产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

2.本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

46与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计

提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的对价；

（2）为转让该相关商品估计将要发生的直接成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（二十九）政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

若政府补助的文件中规定用于购建固定资产、无形资产等长期资产补助金额的，按照文件规定确认与资产相关的补助；若文件中未明确规定的，按照实际发生情况确认。除与资产相关的政府补助外，其他均为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十）递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

47对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；不是企业

合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债不会产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的其他交易或事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十一）租赁

新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法：

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。首次执行日后签订或变更合同，在合同开始或变更日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

1.本公司作为承租人

（1）使用权资产

除短期租赁和不超过4万元的低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。

租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。

使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；

本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司参照附注三、（十七）固定资产有关折旧的规定，对使用权资产计提折旧。本公

司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注三、（二十二）长期资产减值所述原则来确定使用权资产是否已发生

48减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

除短期租赁和不超过4万元的低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

本公司合理确定将行使购买选择权时，该选择权的行权价格；

租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司对短期租赁和不超过4万元的低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

49该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.本公司作为出租人

租赁的拆分

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据附注三、（二十七）收入关于交易价

格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

租赁的分类实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

于租赁期开始日，本公司以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，并终止确认融资租赁资产。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：

承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

50购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额在实际发生时计入当期损益。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司将重新计算应收融资租赁款的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。

3.售后租回交易

公司作为卖方及承租人按照本附注三、（二十七）收入所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

该资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、（十一）金融工具对该金融负债进行会计处理。该资产转让属

于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（三十二）债务重组

债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。

1.债务重组一般包括下列方式，或下列一种以上方式的组合：

51（1）债务人以资产清偿债务；

（2）债务人将债务转为权益工具；

（3）除（1）和（2）以外，采用调整债务本金、改变债务利息、变更还款期限等方式

修改债权和债务的其他条款，形成重组债权和重组债务。

2.本公司作为债权人的会计处理

债务人以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

债务人将债务转为权益工具方式进行债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合

营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照相关的企业会计准则规定，确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照相关的企业会计准则规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照上述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3.本公司作为债务人的会计处理

本公司以资产清偿债务方式进行债务重组的，在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

本公司将债务转为权益工具方式进行债务重组的，在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照相关的企业会计准则规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照上述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（三十三）其他重要会计政策和会计估计

1.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关

52联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

2.本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业；

（11）本公司与所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；

（12）本公司的共同控制方的其他合营企业或联营企业。

四、重要会计政策和会计估计变更

（一）重要会计政策变更

本公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）

相关规定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额。会计政策变更导致影响如下：

2022年12月31日/2022年度

_110266会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

递延所得税资产121843117.75

首次执行《企业会计准则解释第16号》

中关于单项交易产生的资产和负债相关递延所得税负债108654112.10

的递延所得税不适用初始确认豁免的会未分配利润7824600.84计处理，将累积影响数调整财务报表列报少数股东权益5364404.81最早期间的期初留存收益及其他相关财所得税费用1624909.68务报表项目。

少数股东损益-531654.42

（二）重要会计估计变更本公司报告期内无重要会计估计变更事项。

53五、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，3%、5%（简易征增值税在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税收）、6%、9%、13%城市维护建设税纳税人实际缴纳的消费税、增值税税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

房产税按照房产原值一次减除10%-30%损耗后的余值或租金收入1.2%、12%

有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附着物产权所取得的30%、40%、50%、土地增值税

增值额60%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明_110268纳税主体名称_110268所得税税率（%）澳大利亚东方明珠国际控股有限公司30上海炫动汇展文化传播有限公司20

东方购物（上海）电子商务有限公司20上海东方永达汽车销售有限公司20上海七重天宾馆有限公司20上海东方绿舟度假村有限公司20上海东方明珠游乐有限公司20上海东方明珠国际旅行社有限公司20上海国际旅游度假区文化发展有限公司20上海东方广播电视技术有限公司20上海东华广播电视网络有限公司20上海东方明珠工程总承包有限公司20上海东方明珠物产管理有限公司20上海东方明珠城上城置业有限公司20上海东方明珠普利文化发展有限公司20上海东方明珠文创投资发展有限公司20重庆明珠云邑置业有限公司20杭州百视信息科技有限责任公司20北京百视信息技术咨询有限责任公司20南昌视通技术服务有限责任公司20武汉百视信息科技有限责任公司20呼和浩特百视信息科技有限责任公司20

54_110268纳税主体名称_110268所得税税率（%）

成都倍视通信息科技有限责任公司20西安百视信息科技有限责任公司20上海东方公众传媒有限公司20上海东方明珠信息技术有限公司20上海东方明珠国际贸易有限公司20上海东方明珠进出口有限公司20上海下一代广播电视网应用实验室有限公司20上海东方有线网络技术服务有限公司20

百视通国际（香港）有限公司16.5

百视通投资（香港）有限公司16.5

东方购物贸易有限公司16.5百视通网络电视技术发展有限责任公司15

上海文广科技（集团）有限公司15上海文广互动电视有限公司15上海东方明珠传输有限公司15东方有线网络有限公司15上海尚世影业有限公司0上海游戏风云文化传媒有限公司0

百视通国际（开曼）有限公司0

（二）重要税收优惠政策及其依据

1.子公司百视通网络电视技术发展有限责任公司

2021年11月18日，百视通网络电视技术发展有限责任公司通过高新技术企业认定，

并取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的证书编

号为 GR202131003578《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，百视通网络电视技术发展有限责任公司自2021年至2023年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按15%税率征收企业所得税。

2.子公司上海文广科技（集团）有限公司

2023年12月12日，上海文广科技（集团）有限公司通过高新技术企业认定，并取得

由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的证书

GR202331005559《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海文广科技（集团）有限公司自2023年至2025年享受高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。

553.子公司上海尚世影业有限公司（1）根据《财政部税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）第一条第（一）款“经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。”，报告期内上海尚世影业有限公司免征企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税〔2019〕17号）第一条“对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电

影企业取得的销售电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及在农村取得的电影放映收入，免征增值税。”、第三条“本通知执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。”，报告期内上海尚世影业有限公司电影业务收入免征增值税。

4.子公司上海文广互动电视有限公司及其所属的部分子公司

（1）2021年12月23日，上海文广互动电视有限公司通过高新技术企业认定，并取得

由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的证书编号为

GR202131004614《高新技术企业证书》，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海文广互动电视有限公司自2021年至2023年享受高新技术企业优惠税率，报告期内减按15%税率征收企业所得税。

（2）根据《财政部税务总局中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》（财税〔2019〕16号）第一条第（一）款“经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。”，报告期内上海游戏风云文化传媒有限公司免征企业所得税。

5.子公司上海东方明珠传输有限公司

2023年11月15日，上海东方明珠传输有限公司通过高新技术企业认定，并取得由上

海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的证书编号为

GR202331002769《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，上海东方明珠传输有限公司自2023年至2025年享受高新技术企业优惠税率，减按15%税率征收企业所得税。

6.子公司东方有线网络有限公司

2023年12月12日，东方有线网络有限公司通过高新技术企业认定，并取得由上海市

科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局颁发的证书编号为

GR202331004254《高新技术企业》证书，有效期为三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规定，东方有线网络有限公司自2023年至2025年享受高新技术企业优惠税

56率，减按15%税率征收企业所得税。

7.子公司上海东方明珠广播电视塔有限公司及其所属的部分子公司（1）上海东方明珠广播电视塔有限公司根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）第二条“自2021年1月1日起至2023年12月31日，免征图书批发、零售环节增值税。”，报告期内上海东方明珠广播电视塔有限公司图书批发、零售环节免征增值税。

（2）上海城市历史发展陈列馆有限公司根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件3《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条“下列项目免征增值税”中第（十一）款“纪念馆、博物馆、文化馆、文物保护单位管理机构、美术馆、展览馆、书画院、图书馆在自己的场所提供文化体育服务取得

的第一道门票收入。”，报告期内上海城市历史发展陈列馆有限公司门票收入免征增值税。

（3）上海东方绿舟企业管理有限公司根据《财政部税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）第三条“自2021年1月1日起至2023年12月31日，对科普单位的门票收入，以及县级及以上党政部门和科协开展科普活动的门票收入免征增值税。”，报告期内上海东方绿舟企业管理有限公司门票收入免征增值税。

8.收视费收入免征增值税根据《财政部税务总局关于继续实施支持文化企业发展增值税政策的通知》（财税〔2019〕17号）第二条“对广播电视运营服务企业收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电视基本收视费，免征增值税。”、第三条“本通知执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。”，报告期内东方有线网络有限公司、上海松江东方有线网络有限公司、上海嘉定东方有线网络有限公司、上海金山东方有线网络有限公司、上海浦东东方有

线网络有限公司、上海奉贤东方有线网络有限公司、上海闵行东方有线网络有限公司、上海宝山东方有线网络有限公司和上海青浦东方有线网络有限公司收视费收入免征增值税。

9.小型微利企业根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），报告期内符合小型微利企业认定的公司有上海炫动汇展文化传播有限公司、东方购物（上海）电子商务有限公司、上海东方永达汽车

销售有限公司、上海七重天宾馆有限公司、上海东方绿舟度假村有限公司、上海东方明珠游

乐有限公司、上海东方明珠国际旅行社有限公司、上海国际旅游度假区文化发展有限公司、

上海东方广播电视技术有限公司、上海东华广播电视网络有限公司、上海东方明珠工程总承

包有限公司、上海东方明珠物产管理有限公司、上海东方明珠城上城置业有限公司、上海东

方明珠普利文化发展有限公司、上海东方明珠文创投资发展有限公司、重庆明珠云邑置业有

限公司、杭州百视信息科技有限责任公司、北京百视信息技术咨询有限责任公司、南昌视通

技术服务有限责任公司、武汉百视信息科技有限责任公司、呼和浩特百视信息科技有限责任

公司、成都倍视通信息科技有限责任公司、西安百视信息科技有限责任公司、上海东方公众

57传媒有限公司、上海东方明珠信息技术有限公司、上海东方明珠国际贸易有限公司、上海东

方明珠进出口有限公司、上海下一代广播电视网应用实验室有限公司、上海东方有线网络技术服务有限公司。

10.境外及港、澳、台地区子公司

（1）子公司百视通国际（开曼）有限公司是一间豁免公司（Exempted Company），资

本利得税为0%。

（2）子公司百视通国际（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税

率为16.50%。

（3）子公司百视通投资（香港）有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税

率为16.50%。

（4）子公司东方购物贸易有限公司，按照当地法律规定报告期内企业利得税税率为

16.50%。

备注：按照香港税务局《2018年税务（修订）（第3号）条例》规定，注册在香港的公司于2018年4月1日或之后开始的课税年度，应评税利润不超过200万港币部分按税率

8.25%征收利得税，应评税利润中超过200万港币部分按税率16.5%征收利得税。然而，两

个或以上的有关连实体当中，只有一个可选择两级制利得税率。

六、合并财务报表项目注释

说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。

（一）货币资金

1.分类列示

_110288项目_110288期末余额期初余额

库存现金671602.14895105.97

银行存款5653142805.405338309934.03

其他货币资金23629177.8222477485.20

存放财务公司存款2196039259.632382052453.99

应收利息193078585.47159372842.23

合计8066561430.467903107821.42

其中：存放在境外的款项总额12099329.4612303928.00

期末受限货币资本情况如下：

_110288项目_110288期末余额期初余额

履约保证金13782825.0413545774.00

单用途商业预付卡保证金2004911.722001360.75

58_110288项目_110288期末余额期初余额

旅行社质量保证金280000.00280000.00

保函保证金151800.00

冻结资金59900041.2541511625.35

合计76119578.0157338760.10

其他货币资金明细如下：

_110290项目_110290期末余额

保证金16219536.76

证券账户320807.44

第三方支付平台余额7088833.62

合计23629177.82

2.期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项无。

（二）交易性金融资产

_110292项目_110292期末余额期初余额指定理由和依据以公允价值计量且其变动计入当期损益

10743696089.759967817330.00

的金融资产

其中：银行理财产品10642900869.779866638696.25

中信建投证券股份有限公司100795219.98101178633.75

合计10743696089.759967817330.00

（三）应收票据

1.应收票据分类列示

_110296项目_110296期末余额期初余额

银行承兑票据191056794.07194330641.76

商业承兑票据2215000.0012825622.15

合计193271794.07207156263.91

2.期末已质押的应收票据无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据无。

594.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310302类别_310302账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备193271794.07100.00193271794.07

应收票据组合193271794.07100.00193271794.07

合计193271794.07100.00193271794.07

接上表:期初余额

_310303类别_310303账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备207156263.91100.00207156263.91

应收票据组合207156263.91100.00207156263.91

合计207156263.91100.00207156263.91按组合计提坏账准备期末余额

_210308名称_210308

应收票据坏账准备计提比例（%）

应收票据组合193271794.07

合计193271794.07

按组合计提坏账准备的说明：无。

（四）应收账款

1.按账龄披露

_110323账龄_110323期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1604444107.441475196527.24

1-2年（含2年）279633815.25403506845.56

2-3年（含3年）200921645.85217926662.04

3年以上615326388.95612198013.43

合计2700325957.492708828048.27

602.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310325类别_310325账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备373051700.3513.82370542068.032509632.32

单项计提373051700.3513.82370542068.0399.332509632.32

按组合计提坏账准备2327274257.1486.18608482243.521718792013.62

外部单位2327274257.1486.18608482243.5226.151718792013.62

合计2700325957.49100.00979024311.551721301645.94

接上表:期初余额

_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备396635490.7114.64393678577.092956913.62

单项计提396635490.7114.64393678577.0999.252956913.62

按组合计提坏账准备2312192557.5685.36568364665.411743827892.15

外部单位2312192557.5685.36568364665.4124.581743827892.15

合计2708828048.27100.00962043242.501746784805.77

按单项计提坏账准备：

期末余额

_210328名称_210328计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

上海华友国际物流有限公司119920544.77119920544.77100.00预计无法收回

上海泉龙贸易有限公司23100000.0023100000.00100.00预计无法收回

浙江华尚影视文化有限公司22000000.0022000000.00100.00预计无法收回

北京兄弟时代影视文化传播有限责任公司21950000.0021950000.00100.00预计无法收回

上海视云网络科技有限公司18882286.1018882286.10100.00预计无法收回

山煤国际能源集团晋中有限公司16557609.4516557609.45100.00预计无法收回

上海东方明珠数字电视有限公司11539865.1811539865.18100.00预计无法收回

喀什嘉视文化传媒有限公司10800000.0010800000.00100.00预计无法收回

云南广播电视台10700000.0010700000.00100.00预计无法收回

北京共和祥雨影视文化传媒有限公司10546822.6410546822.64100.00预计无法收回

其他107054572.21104544939.8997.66预计部分无法收回

合计373051700.35370542068.03

61按单项计提坏账准备的说明：无。

按组合计提坏账准备期末余额

_210331名称_210331

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1604362107.44147251248.029.18

1-2年（含2年）277595856.9186519893.0531.17

2-3年（含3年）200369736.37129764546.0364.76

3年以上244946556.42244946556.42100.00

合计2327274257.14608482243.52

按组合计提坏账准备的说明：无。

3.坏账准备的情况

本期变动金额

_210338类别_210338期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

组合计提568364665.4176142768.7310899666.096976048.38-18149476.15608482243.52

单项计提393678577.0923612062.9513725127.8020278300.00-12745144.21370542068.03

合计962043242.5099754831.6824624793.8927254348.38-30894620.36979024311.55

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

4.本期实际核销的应收账款情况

_110342项目_110342核销金额

实际核销的应收账款7254348.38

合计7254348.38

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同合同资产期末应收账款和合同

_110380单位名称应收账款期末余额资产期末余额合计坏账准备期末余额余额资产期末余额

数的比例（%）

第一名129200388.11129200388.114.776460019.41

第二名119920544.77119920544.774.42119920544.77

第三名82644356.4382644356.433.058143870.13

第四名80342857.7080342857.702.963992960.12

第五名73310000.0073310000.002.704804536.17

合计485418147.01485418147.0117.90143321930.60

62（五）合同资产

1.合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

工程质保金9937203.014215790.575721412.4413407676.385319822.578087853.81

合计9937203.014215790.575721412.4413407676.385319822.578087853.81

2.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

3.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310352类别_31035账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备9937203.01100.004215790.575721412.44

组合计提9937203.01100.004215790.5742.425721412.44

合计9937203.01100.004215790.575721412.44

接上表:期初余额

_310353类别_3103账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13407676.38100.005319822.578087853.81

组合计提13407676.38100.005319822.5739.688087853.81

合计13407676.38100.005319822.578087853.81按组合计提坏账准备期末余额

_210358名称_210358

合同资产坏账准备计提比例（%）

组合计提9937203.014215790.5742.42

合计9937203.014215790.57

4.本期合同资产计提减值准备情况

_110365项目_110365本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备的合同资产1104032.00单项计提

合计1104032.00

63（六）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额

_210402账龄_210402

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）145466145.4387.27123686853.7480.99

1-2年（含2年）6269458.543.764039447.472.64

2-3年（含3年）1557991.900.935013938.953.28

3年以上13400346.158.0419987095.1413.09

合计166693942.02100.00152727335.30100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：有关项目仍在进程中，尚未结算。

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

_110404单位名称_110404期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名16296540.009.78

第二名9000017.685.40

第三名3773584.802.26

第四名2350000.001.41

第五名2122641.581.27

合计33542784.0620.12

其他说明:截止本报告期末，预付账款中计提的坏账准备金额为64455781.27元。

（七）其他应收款

1.项目列示

_110406项目_110406期末余额期初余额

应收利息9700992.92

应收股利225523602.027507062.51

其他应收款116427930.89106957049.04

合计351652525.83114464111.55

2.应收利息

（1）应收利息分类

_110408项目_110408期末余额期初余额

债权投资9700992.92

合计9700992.92

64（2）重要的逾期利息无。

（3）按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况期末余额

_310412类别_310412账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备9700992.92100.009700992.92

债权投资9700992.92100.009700992.92按组合计提坏账准备

合计9700992.92100.009700992.92

接上表:期初余额

_310413类别_310413账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备合计

按单项计提坏账准备：

期末余额

_210415名称_210415

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由按照经法院调解后达成的调解协议，对方须于2024年4南通瑞旭置业有限公司9700992.92月30日之前还清剩余欠款本息

合计9700992.92

按单项计提坏账准备的说明：无。

3.应收股利

（1）应收股利

_110433项目_11043期末余额期初余额

太原有线电视网络有限公司7507062.517507062.51

中信建投证券股份有限公司10800.00

爱上电视传媒有限公司218005739.51

合计225523602.027507062.51

（2）重要的账龄超过1年的应收股利

65无。

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额

_310437类别_310437账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备225523602.02100.00225523602.02

太原有线电视网络有限公司7507062.513.337507062.51

中信建投证券股份有限公司10800.000.0010800.00

爱上电视传媒有限公司218005739.5196.67218005739.51

合计225523602.02100.00225523602.02

接上表:期初余额

_310438类别_310438账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备7507062.51100.007507062.51

太原有线电视网络有限公司7507062.51100.007507062.51

合计7507062.51100.007507062.51按单项计提坏账准备期末余额

_210443名称_210443

应收股利坏账准备计提比例（%）

太原有线电视网络有限公司7507062.51

中信建投证券股份有限公司10800.00

爱上电视传媒有限公司218005739.51

合计225523602.02

按单项计提坏账准备的说明：无。

4.其他应收款

（1）按账龄披露

_110458账龄_110458期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）93688101.4463515133.06

1-2年（含2年）20244407.5825514130.78

2-3年（含3年）20902395.7911898180.07

3年以上45746920.7135706238.18

合计180581825.52136633682.09

66（2）按款项性质分类情况

_110460款项性质_110460期末账面余额期初账面余额

外部单位往来款123591333.4464195650.45

物流公司代收款9799059.2713748722.80

押金及保证金35013379.8940760058.73

电视剧投资款6880188.695880188.69

员工备用金1461780.451960607.37

应收出口退税155268.89

其他应收项目3836083.789933185.16

合计180581825.52136633682.09

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

_210471坏账准备_210471未来12个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信用预期信用损失减值）减值）

2023年1月1日余额21903904.277772728.7829676633.05

2023年1月1日余额在

本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1289925.109532906.2910822831.39

本期转回8646321.56112000.008758321.56本期转销

本期核销20000.0020000.00

其他变动32432751.7532432751.75

2023年12月31日余额14527507.8149626386.8264153894.63

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：无。

（4）坏账准备的情况本期变动金额

_210476类别_210476期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提7772728.789532906.29112000.0032432751.7549626386.82

组合计提21903904.271289925.108646321.5620000.0014527507.81

合计29676633.0510822831.398758321.5620000.0032432751.7564153894.63

67（5）本期实际核销的其他应收款情况

_110480项目_110480核销金额

实际核销的其他应收款20000.00

合计20000.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末

_110484单位名称_110484期末余额款项性质账龄

总额的比例（%）余额

第一名38246580.0021.18外部单位往来款1年以内（含1年）1912329.00

第二名32432751.7517.96外部单位往来款3年以上32432751.75

第三名20060000.0011.11外部单位往来款1年以内（含1年）1000000.00

第四名5776347.503.20外部单位往来款1年以内（含1年）

第五名3834250.002.12押金及保证金3年以上

合计100349929.2555.5735345080.75

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

（八）存货

1.存货分类

期末余额

_210488项目_210488

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料177536883.2575062567.81102474315.44

在产品271710228.14217799544.2453910683.90

库存商品216321652.87151197594.0965124058.78

合同履约成本83690674.8683690674.86

开发产品634177777.00634177777.00

开发成本2438969234.9630208566.682408760668.28

低值易耗品4971022.3512863.454958158.90

发出商品822555.74822555.74

合计3828200029.17474281136.273353918892.90

接上表:期初余额

_210489项目_210489

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

原材料183147866.4561073520.13122074346.32

在产品270743613.04213581199.7557162413.29

库存商品405568527.00158367438.33247201088.67

68期初余额

_210489项目_210489

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

合同履约成本87227486.7887227486.78

开发产品896218796.89896218796.89

开发成本1533520568.721533520568.72

低值易耗品11583858.8812863.4511570995.43

发出商品3703793.06811238.942892554.12

合计3391714510.82433846260.602957868250.22

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

_210491项目_210491期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料61073520.1316172203.42141672.862041482.8875062567.81

在产品213581199.754218344.49217799544.24

库存商品158367438.338986275.0316135455.1120664.16151197594.09

发出商品811238.94811238.94

低值易耗品12863.4512863.45

开发成本30208566.6830208566.68

合计433846260.6059585389.6217088366.912062147.04474281136.27

本期转回或转销存货跌价准备的原因：

由于破损销毁损失处理导致本期转回或转销存货跌价的金额为25619.43元，由于资产价值回升本期导致转回或转销存货跌价的金额为2171351.04元，由于存货出售导致本期转回或转销存货跌价的金额为14891396.44元。

3.开发成本中的主要项目

项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额期初余额

东方智媒城项目一期2021年8月2024年9月20.69亿元1409106256.87589253994.77

科影厂大楼项目2020年6月2024年2月已经竣工11.13亿元770343485.34679829003.43重庆云中白马山项目2024年10月云栖首开

2020年12月6.90亿元229310926.07264437570.52

一期区

合计2408760668.281533520568.72

4.开发产品中的主要项目

本期项目名称竣工时间期初余额增加本期减少金额期末余额金额杨浦渔人码头二

2014年2月8241962.068241962.06

期

69太原湖滨广场2014年7月236416295.44236416295.44

太原湖滨商品房2016年6月13179488.3613179488.36松江南站保障房

2021年1月79906179.3617732028.1962174151.17

项目松江南站经济适

2021年12月558474871.67244308991.70314165879.97

用房

合计896218796.89262041019.89634177777.00

（九）一年内到期的非流动资产

1.一年内到期的非流动资产情况

_110501项目_110501期末余额期初余额

一年内到期的债权投资40818101.12

一年内到期的长期应收款20838500.5515339277.60

合计61656601.6715339277.60

2.一年内到期的债权投资情况

期末余额期初余额

_210535项目_210535账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

南通瑞旭项目40818101.1240818101.12

合计40818101.1240818101.12

（十）其他流动资产

_110533项目_110533期末余额期初余额

税金397649050.04400299666.29

转融通利息113411.13

合计397762461.17400299666.29

（十一）债权投资

1.债权投资情况

期末余额期初余额

_210535项目_210535账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海讴芃影院管理

5323761.115323761.115350000.005286422.4763577.53

有限公司

南通瑞旭项目278564000.00278564000.00

南京黑墨营项目377400000.00377400000.00377400000.00377400000.00

合计382723761.115323761.11377400000.00661314000.005286422.47656027577.53债权投资减值准备本期变动情况

70_110537项目_110537期初余额本期增加本期减少期末余额

上海讴芃影院管理有限公司5286422.4737338.645323761.11

合计5286422.4737338.645323761.11

2.减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信用

_210541坏账准备_210541合计预期信用损用损失（未发生信损失（已发生信用减失用减值）值）

2023年1月1日余额5286422.475286422.47

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提37338.6437338.64本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额5323761.115323761.11

3.期末重要的债权投资

期末余额期初余额债权项目票面利票面利实际利面值实际利率到期日面值到期日率率率南京黑墨营2023年122023年12月

377400000.008.00%8.00%377400000.008.00%8.00%

项目月31日31日

合计377400000.00377400000.00

（十二）长期应收款

1.长期应收款情况

期末余额期初余额

_210565项目_210565坏账折现率折现率账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值准备区间区间分期收款

34269311.4734269311.474.90%63650280.93141900.0063508380.934.90%

销售商品分期收款

72647358.6372647358.633.85%

提供服务

71期末余额期初余额

_210565项目_210565坏账折现率折现率账面余额账面价值账面余额坏账准备账面价值准备区间区间

合计106916670.10106916670.1063650280.93141900.0063508380.93

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_310567类别_310567账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备106916670.10100.00106916670.10

外部单位组合106916670.10100.00106916670.10

合计106916670.10100.00106916670.10

接上表:期初余额

_310568类别_310568账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备63650280.93100.00141900.0063508380.93

外部单位组合63650280.93100.00141900.000.2263508380.93

合计63650280.93100.00141900.0063508380.93按组合计提坏账准备期末余额

_210573名称_210573

长期应收款坏账准备计提比例（%）

外部单位组合106916670.10

合计106916670.10

按组合计提坏账准备的说明：无。

3.按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信

_210576坏账准备_210576合计预期信用损损失（未发生信用减用损失（已发生信失值）用减值）

2023年1月1日余额141900.00141900.00

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

72第一阶段第二阶段第三阶段

未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信

_210576坏账准备_210576合计预期信用损损失（未发生信用减用损失（已发生信失值）用减值）

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回141900.00141900.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额

4.坏账准备的情况

本期变动金额

类别_期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

外部单位组合141900.00141900.00

合计141900.00141900.00

（十三）长期股权投资

_210434项目_210434期末余额期初余额

对合营企业投资190881536.60378358759.19

对联营企业投资7317580622.967273259752.82

对其他企业投资2250007.232250007.23

小计7510712166.797653868519.24

减：减值准备1665553853.541397140790.04

合计5845158313.256256727729.20

注：按照会计准则，公司于期末对持有的长期股权投资进行减值测试，根据减值测试的结果，对于预计可回收金额低于其账面价值的部分，计提了对应的资产减值。

731.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额期末余额减值准备期末余额权益法下确认的投资其他综合收益调宣告发放现金股追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他损益整利或利润

1．合营企业

上海东方龙新媒体有限公司304605455.09-184838757.12119766697.97

上海城市之光灯光设计有限公司4729854.37301439.663204349.191826944.84

上海东迪数字传播咨询有限公司15048810.93176798.8215225609.75

广视通网络通信传媒有限公司50634477.2887802.7550722280.03

好十传媒（上海）有限公司

上海新互交网络合伙企业（有限合伙）3340161.52-157.513340004.01

小计378358759.19-184272873.403204349.19190881536.60

2．联营企业

重庆京东方智慧私募股权投资基金合

137330914.58-3114671.68134216242.90

伙企业（有限合伙）

中广数智科技（北京）有限责任公司23401029.04289597.0223690626.06

中电科数智科技有限公司226279968.64508459.22226788427.86上海共进新媒体技术有限公司

索尼互动娱乐（上海）有限公司21902531.952118565.3224021097.27

深圳市兆驰股份有限公司1214225220.91104779175.93-11290001.0418427.7621757044.401285975779.16574494143.54

上海中广传播有限公司6696700.592836276.869532977.4525275552.86

74本期增减变动

被投资单位期初余额期末余额减值准备期末余额权益法下确认的投资其他综合收益调宣告发放现金股追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他损益整利或利润

上海亿线盛投资咨询有限公司7756504.6517778.137774282.78

上海文化广播影视集团财务有限公司431475922.992533591.21434009514.20

上海视云网络科技有限公司15300000.00

上海市信息投资股份有限公司1695066330.9881241883.16-3381603.14108170848.0132000000.001849097459.01上海尚演文化投资管理有限公司

北京易豪科技有限公司3790754.76

上海宁动体育有限公司2676925.171202.142678127.31

上海明珠尚祺商务咨询有限公司518003.7223747.30541751.02

上海练塘水木文化发展有限公司1585954.00上海聚力传媒技术有限公司

上海幻维数码创意科技股份有限公司59745912.122027848.66630420.8462404181.62

上海好有文化传媒有限公司22267255.71719364.9222986620.63

上海东方智媒城经济发展有限公司9287427.89-574532.498712895.40上海东方网络金融服务有限公司上海东方明珠文化产业股权投资基金

1338250.87-215729.28140000.001262521.59

管理有限公司

上海东方明珠索乐文化发展有限公司3078084.91-318624.092759460.82上海东方明珠传媒产业股权投资基金

456408259.6523697328.56706877.58479398710.63

合伙企业（有限合伙）

上海东方播麦网络电子商务有限公司23385830.9720000000.00-3190692.06195138.91

75本期增减变动

被投资单位期初余额期末余额减值准备期末余额权益法下确认的投资其他综合收益调宣告发放现金股追加投资减少投资其他权益变动计提减值准备其他损益整利或利润

上海地铁电视有限公司13347385.33463774.3813811159.71

南京复地明珠置业有限公司177653211.08-16104861.29161548349.79

明珠富想川沙（上海）民宿文化有限公

737969.38-670706.6667262.72

司

湖北广通东方购物有限公司11028784.56

河北广电传媒技术有限公司4917812.40860.764918673.16广东南方希杰商贸有限公司

成都复地明珠置业有限公司129365734.5012857468.69142223203.19

北京盖娅互娱网络科技股份有限公司541161300.00-39184276.562145619.33256795400.00247327242.77896230726.34

北京风行在线技术有限公司211339222.5214390948.4311617663.50214112507.45135597930.25

爱上电视传媒有限公司457005259.46155223043.29318005739.51294222563.24上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司

小计5878368970.0120000000.00340356819.87-12525984.85108959696.61372469661.49268413063.505654276776.651663303846.31其他企业

上海广电演出有限公司2250007.23

小计2250007.23

合计6256727729.2020000000.00156083946.47-12525984.85108959696.61375674010.68268413063.505845158313.251665553853.54

762.长期股权投资的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据的确定方式公允价值通过可比上市公司比根据可比上市公司最新财务报表及截止基准日近

北京盖娅互娱网络科技股份有限公司504122642.77247327242.77256795400.00较法确定，处置费用参考挂牌资市销率

30日平均成交价格产处置费用率。

可比公司市值：总股本×股价；

PB：可比公司市值÷归属于母公司所有者权益合

计（未公布年报的上市公司采用2023年三季度归公允价值采用市场法、处置费用可比公司市值、PB（市净率）、PS

上海幻维数码创意科技股份有限公司62404181.6263800000.00母所有者权益合计+2022年四季度归母净利润，合为与处置资产有关的费用。（市销率）并报表）；

PS：可比公司市值÷2023 年营业收入，未公布年报的上市公司数据采用 2023 年三季度 TTM数据。

EV=总股本×股价-货币资金+付息债务+少数股东

公允价值采用市场法、处置费用EV（不含资金的企业价值）、TBVIC权益-非经营性资产；TBVIC=（流动资产-货币资上海东方龙新媒体有限公司119766697.97465000000.00

为与处置资产有关的费用。（总投入资本资产价值）金-流动负债+短期借款）+非流动资产-非经营性资产。

股票的截止2023年12月29日的

深圳市兆驰股份有限公司1285975779.161597425102.00股票的收盘价。2023年12月29日的收盘价格收盘价格

合计1972269301.522373552344.77256795400.00

77（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

营业收入平均增长率为7.55%；营业收入永续增长率为0%，稳定稳定期收入不考虑增长，稳定期利润率参北京风行在线技术有限公司225730170.95214112507.4511617663.502024年-2028年平均净利润率为15.85%；税后期净利润率为15.52%；税后折现考公司历史经营情况结合市场发展趋势判

折现率为8.99%。率为8.99%。断。

合计225730170.95214112507.4511617663.50

注：好十传媒（上海）有限公司、上海共进新媒体技术有限公司、上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司、上海尚演文化投资管理有限公司、广东

南方希杰商贸有限公司、上海聚力传媒技术有限公司、上海东方网络金融服务有限公司、上海视云网络科技有限公司、上海练塘水木文化发展有限公司、

湖北广通东方购物有限公司、北京易豪科技有限公司、上海广电演出有限公司净资产为负数或已全额减值，因此余额显示为零。

78（十四）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动

_210601项目_210601期初余额本期计入其他综合收益的追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得其他损失

富士康工业互联网股份有限公司199995480.00299993220.0099997740.00

北京国际广告传媒集团有限公司43000000.0030000000.00

上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司7520000.00340000.00

太原有线电视网络有限公司63100000.0039100000.00

中国广电网络股份有限公司500000000.00

中国电信股份有限公司483268383.0692275922.50上海数字电视国家工程研究中心有限

4500000.00200000.00

公司

卓拓维（上海）虚拟现实信息科技有

1070000.00300000.00

限公司

北京艾德思奇科技有限公司12500000.008700000.00

中国广电新疆网络股份有限公司30700000.008300000.00

OPG FUND LP

RED5 STUDIOS INC

JauntInc.上海上影数码传播股份有限公司

79本期增减变动

_210601项目_210601期初余额本期计入其他综合收益的追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得其他损失

合计1345653863.06299993220.00200913662.5078300000.00

接上表：

指定为以公允价值且其累计计入其他综合收益的累计计入其他综合收益的损项目期末余额本期确认的股利收入变动计入其他综合收益利得失的原因富士康工业互联网股份有限公司根据管理层持有意图判断

北京国际广告传媒集团有限公司13000000.0089104716.98根据管理层持有意图判断

上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司7860000.00712860.00根据管理层持有意图判断

太原有线电视网络有限公司24000000.0061795000.00根据管理层持有意图判断

中国广电网络股份有限公司500000000.00根据管理层持有意图判断

中国电信股份有限公司575544305.5624194200.0075545555.56根据管理层持有意图判断

上海数字电视国家工程研究中心有限公司4300000.00300000.00根据管理层持有意图判断

卓拓维（上海）虚拟现实信息科技有限公司770000.008254356.47根据管理层持有意图判断

北京艾德思奇科技有限公司3800000.0064320000.00根据管理层持有意图判断

中国广电新疆网络股份有限公司39000000.0014333333.50根据管理层持有意图判断

OPG FUND LP 84811076.76 根据管理层持有意图判断

RED5 STUDIOS INC 74944165.45 根据管理层持有意图判断

JauntInc. 53120340.94 根据管理层持有意图判断

80指定为以公允价值且其

累计计入其他综合收益的累计计入其他综合收益的损项目期末余额本期确认的股利收入变动计入其他综合收益利得失的原因

上海上影数码传播股份有限公司2500000.00根据管理层持有意图判断

合计1168274305.5624194200.0076558415.56453182990.10

2、本期存在终止确认的情况说明

项目因终止确认转入留存收益的累计利得因终止确认转入留存收益的累计损失终止确认的原因

富士康工业互联网股份有限公司66421567.35出售

合计66421567.35

81（十五）其他非流动金融资产

_110607项目_110607期末余额期初余额

北京歌华有线电视网络股份有限公司157007446.66165335137.88

陕西广电网络传媒（集团）股份有限公司102321228.48114818477.76

央视融媒体产业投资基金（有限合伙）49280000.0050046400.00

上海宝鼎投资股份有限公司12000000.004000000.00

上海东方网股份有限公司55000000.0050100000.00

上海市黄浦江行人隧道联合发展有限公司6600000.005500000.00

东方嘉影电视院线传媒股份公司20000000.0018000000.00

上海科技创业投资股份有限公司10000000.0011400000.00

国盛新申（诸暨）股权投资合伙企业（有限

99998500.00

合伙）

上海老凤祥有限公司498784800.00

传承教育集团有限公司3526155.103097451.18

影视剧投资768428.12768428.12

南通瑞旭置业有限公司22000000.0022000000.00

明日世界互动娱乐有限公司3000000.004300000.00

中兴九城网络科技无锡有限公司0.500.50上海新兴媒体信息传播有限公司

合计1040286558.86449365895.44

（十六）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

_110609项目_110609房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额273969003.97273969003.97

2.本期增加金额81252880.7881252880.78

（1）外购

（2）转入81252880.7881252880.78

（3）其他

3.本期减少金额56473437.5356473437.53

82_110609项目_110609房屋、建筑物合计

（1）处置

（2）转出

（3）企业合并减少56473437.5356473437.53

4.期末余额298748447.22298748447.22

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额111891766.08111891766.08

2.本期增加金额17178901.2417178901.24

（1）计提或摊销6604651.426604651.42

（2）转入10574249.8210574249.82

（3）其他

3.本期减少金额54208061.4754208061.47

（1）处置

（2）转出

（3）企业合并减少54208061.4754208061.47

4.期末余额74862605.8574862605.85

三、减值准备

1.期初余额177608.97177608.97

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）企业合并减少

（3）其他

4.期末余额177608.97177608.97

四、账面价值

1.期末账面价值223708232.40223708232.40

2.期初账面价值161899628.92161899628.92

2.未办妥产权证书的投资性房地产无。

833.采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况无。

（十七）固定资产

1.项目列示

_110623项目_110623期末余额期初余额

固定资产6650537148.947077802601.81

固定资产清理1793437.641265170.12

合计6652330586.587079067771.93

842.固定资产

（1）固定资产情况

_110625项目_11062房屋建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额4718157584.6412574532250.483995707273.44127730414.52105869801.3821521997324.46

2.本期增加金额9208786.22475914741.2161580733.771742697.9827087873.83575534833.01

（1）购置5688943.8073524330.1020792207.701009072.0061360.42101075914.02

（2）转入3519842.42402390411.1140788526.07733625.9827026513.41474458918.99

（3）其他

3.本期减少金额30970306.47349336559.69271879354.102596799.159082278.62663865298.03

（1）处置或报废919600.00309382571.94233257221.602410199.159082278.62555051871.31

（2）转出30050706.4732723725.4462774431.91

（3）企业合并减少39953987.755898407.06186600.0046038994.81

4.期末余额4696396064.3912701110432.003785408653.11126876313.35123875396.5921433666859.44

二、累计折旧

1.期初余额1393894531.469298270332.073531594379.82103276503.7886649915.8214413685662.95

2.本期增加金额132456982.64600154741.42165083953.757077453.996138068.77910911200.57

（1）计提132456982.64575547089.00165083953.757077453.996138068.77886303548.15

（2）转入24607652.4224607652.42

（3）其他

85_110625项目_11062房屋建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计

3.本期减少金额11614205.17329737838.54210109262.752443839.089066914.92562972060.46

（1）处置或报废433302.30299226562.99180498650.032300200.839066914.92491525631.07

（2）转出11180902.8724000999.3735181902.24

（3）企业合并减少30511275.555609613.35143638.2536264527.15

4.期末余额1514737308.939568687234.953486569070.82107910118.6983721069.6714761624803.06

三、减值准备

1.期初余额30505371.663688.0430509059.70

2.本期增加金额

（1）计提

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额9004152.269004152.26

（1）处置

（2）转出

（3）企业合并减少9004152.269004152.26

4.期末余额21501219.403688.0421504907.44

四、账面价值

1.期末账面价值3181658755.463110921977.65298835894.2518966194.6640154326.926650537148.94

2.期初账面价值3324263053.183245756546.75464109205.5824453910.7419219885.567077802601.81

863.固定资产的减值测试情况无。

4.固定资产清理

_110640项目_110640期末余额期初余额

待清理固定资产1793437.641265170.12

合计1793437.641265170.12

（十八）在建工程

1.项目列示

_110642项目_110642期末余额期初余额

在建工程529084713.90320154324.00

工程物资150607.45134439.37

合计529235321.35320288763.37

2.在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额

_210644项目_210644账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

改造建设类项目524936611.65524936611.65300101599.03300101599.03应用及购买类项目

专项类项目4148102.254148102.2517562976.1917562976.19

其他2489748.782489748.78

合计529084713.90529084713.90320154324.00320154324.00

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入本期其项目名称预算数期初余额本期增加金额固定资产他减少期末余额金额金额

影视工业4.0项目2200000000.00162973639.90214053241.85377026881.75

合计2200000000.00162973639.90214053241.85377026881.75

接上表:

87工程累计投入占工程利息资本化累计其中：本期利息资本本期利息资

项目名称资金来源

预算的比例（%）进度金额化金额本化率（%）

影视工业4.0项目30.3459.14%3064577.963052063.713.15自筹及借款

合计3064577.963052063.71

（3）在建工程的减值测试情况无。

3.工程物资

（1）工程物资情况期末余额期初余额

_210658项目_210658账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装的专业设备150607.45150607.45134439.37134439.37

合计150607.45150607.45134439.37134439.37

88（十九）使用权资产

1.使用权资产情况

_110680项目_110680房屋建筑物通用设备专用设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额1293627437.00324024.67345027064.451218484.241640197010.36

2.本期增加金额220127988.9093815.559351.63220231156.08

（1）租入220127988.9093815.559351.63220231156.08

（2）转入

（3）其他

3.本期减少金额473569999.61100712.07132697521.651006717.66607374950.99

（1）到期或提前终止446658587.64100712.07122332570.061006717.66570098587.43

（2）转出

（3）企业合并减少26911411.9710364951.5937276363.56

4.期末余额1040185426.29317128.15212338894.43211766.581253053215.45

二、累计折旧

1.期初余额601765685.72196935.80152359213.85815813.76755137649.13

2.本期增加金额226205424.4358225.0841044937.77267375.23267575962.51

（1）计提226205424.4358225.0841044937.77267375.23267575962.51

（2）转入

（3）其他

89_110680项目_110680房屋建筑物通用设备专用设备运输设备合计

3.本期减少金额326017066.04100712.0759600589.061006717.66386725084.83

（1）到期或提前终止299180597.25100712.0749235637.471006717.66349523664.45

（2）转出

（3）企业合并减少26836468.7910364951.5937201420.38

4.期末余额501954044.11154448.81133803562.5676471.33635988526.81

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额

（1）到期或提前终止

（2）合并减少

（3）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值538231382.18162679.3478535331.87135295.25617064688.64

2.期初账面价值691861751.28127088.87192667850.60402670.48885059361.23

90（二十）无形资产

1.无形资产情况

_110688项目_110688土地使用权软件经营权著作权及版权有线电视专用技术权商标特许权合计

一、账面原值

1.期初余额685428965.56553078576.21272456030.971492025620.80198439700.006688679.223208117572.76

2.本期增加金额29687132.97378029709.7428301.89407745144.60

（1）购置29687132.97378029709.7428301.89407745144.60

（2）内部研发

（3）其他

3.本期减少金额16271624.7223953085.28668491252.21708715962.21

（1）处置或报废16271624.7223009689.2839281314.00

（2）转出

（3）企业合并减少943396.00943396.00

（4）到期失效终止确认668491252.21668491252.21

4.期末余额669157340.84558812623.90272456030.971201564078.33198439700.006688679.2228301.892907146755.15

二、累计摊销

1.期初余额63950200.66389165343.17267571597.101135477141.7762905414.633880462.651922950159.98

2.本期增加金额14872688.2846966952.382513757.96398729691.3819355512.201053122.025660.40483497384.62

（1）计提14872688.2846966952.382513757.96398729691.3819355512.201053122.025660.40483497384.62

（2）转入

91_110688项目_110688土地使用权软件经营权著作权及版权有线电视专用技术权商标特许权合计

（3）其他

3.本期减少金额16271624.7222794021.66668491252.21707556898.59

（1）处置或报废16271624.7222369493.3738641118.09

（2）转出

（3）企业合并减少424528.29424528.29

（4）到期失效终止确认668491252.21668491252.21

4.期末余额62551264.22413338273.89270085355.06865715580.9482260926.834933584.675660.401698890646.01

三、减值准备

1.期初余额881917.8220062551.9320944469.75

2.本期增加金额

（1）计提

（2）合并增加

（3）其他

3.本期减少金额518867.71518867.71

（1）处置

（2）企业合并减少518867.71518867.71

（3）其他

4.期末余额363050.1120062551.9320425602.04

四、账面价值

92_110688项目_110688土地使用权软件经营权著作权及版权有线电视专用技术权商标特许权合计

1.期末账面价值606606076.62145111299.902370675.91315785945.46116178773.171755094.5522641.491187830507.10

2.期初账面价值621478764.90163031315.224884433.87336485927.10135534285.372808216.571264222943.03

932.未办妥产权证书的土地使用权情况无。

3.无形资产的减值测试情况无。

（二十一）商誉

1.商誉账面原值

本期增加本期减少

_210699被投资单位名称期初余额企业合并期末余额其他处置其他形成的

东方有线网络有限公司600585712.42600585712.42

合计600585712.42600585712.42

2.商誉减值准备

本期增加

_210701被投资单位名称期初余额其他原因本期计提额合并增加额合计增加额

东方有线网络有限公司137427915.00137427915.00

合计137427915.00137427915.00

接上表:本期减少

_210702被投资单位名称期末余额处置转销额合并减少额其他原因减少额合计

东方有线网络有限公司137427915.00

合计137427915.00

3.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

所述资产组或组合的构成及是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据依据一致东方有线网络有限经营的有线电视网络业务最小资产经营性长期资产是公司组合

944.可回收金额的具体确定方法

（1）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键参数预测期的关键参数预测期内的参数稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限（增长率、利润率、（增长率、利润率等）的确定依据依据折现率等）

预测期收入增长率根据公司经营情营业收入永续增长率稳定期收入不考虑增长、息

东方有线网络有限公司4801300213.484531833713.48137427915.002024年-2028年5%-11%；归母净利润率况及行业发展趋为0%，利润率7%，折税前利润率参考历史经营

0%-7%势确定现率为10.42%情况确定

合计4801300213.484531833713.48137427915.00

95（二十二）长期待摊费用

_110716项目_110716期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

租入固定资产改良支出37063535.5428132830.1915612670.8524659.1949559035.69

光缆租赁费456965.1496154.14360811.00广告牌使用权

软件本地化费用562315.34213189.28711423.0164081.61

许可及授权1254896.691861861.201300390.531816367.36

其他1567572.56857716.13709856.43

合计40905285.2730207880.6718578354.6624659.1952510152.09

（二十三）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额

_210718项目_210718可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备705300874.43133201789.27791564016.90122331459.54

递延收益157963358.5224609501.41117404523.0718906260.44

预计负债19964187.892994628.18

交易性金融资产公允价值变动436296018.02108623683.76416459577.52103793573.64其他权益工具投资公允价值变

165233050.4839874929.28221161157.4853026956.02

动

内部交易未实现利润127282239.1326710773.59134281787.3528851971.90

可抵扣亏损350076167.5570935100.24429242147.7894627127.82同一控制下企业合并形成的长

期股权投资差额引起的暂时性337530733.3684382683.34337530733.3684382683.34差异

预估费用127188746.2931797186.58158477756.6739619439.17

无形资产摊销差异87697945.9020740734.9996963061.7323453837.77

租赁资产摊销差异296914250.1768999676.84632572516.76134414515.85

长期应收款未确认融资收益139622.0034905.50

预收拆迁款398378437.0099594609.25

其他5637386.851409346.71

合计3215463395.59713874643.443335796900.62703442730.99

962.未抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额

_210720项目_210720应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值

78311724.9619577931.2439804506.809951126.70

变动其他权益工具投资公允价

76558415.5619109603.89872860.00168215.00

值变动

租赁业务245887733.4758640029.37509681301.12108654112.10非同一控制企业合并资产

1039981088.31172609462.411147163304.73188875033.51

评估增值

其他57789347.0113840992.2361374825.5314595612.31

合计1498528309.31283778019.141758896798.18322244099.62

（二十四）其他非流动资产期末余额期初余额

_210728项目_210728账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值上海视觉艺

100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

术学院

合计100000000.00100000000.00100000000.00100000000.00

注：上海视觉艺术学院系收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）形成，按公司签订的收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）合同有关条款规定，东方明珠公司仅对上海视觉艺术学院承担受托管理责任且不收取管理费，该学院发生办学终止、解散、合并、分立、或上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）退出举办者权益、转让等事项，相应的资产、权益退出、转让收益不归东方明珠公司享有。

97（二十五）所有权或使用权受限的资产

期末期初

_210730项目_210730账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、详见附注六、详见附注六、

货币资金76119578.0176119578.0157338760.1057338760.10保证金、冻结

冻结（一）（一）土地使用权、建土地使用权抵

存货925609434.35925609434.35抵押筑物抵押借款221880000.00221880000.00抵押押借款用于房用于房产开发产开发土地使用权抵土地使用权抵

无形资产304859400.00304859400.00质押押借款用于房304859400.00304859400.00质押押借款用于房产开发产开发

其他非流动资产100000000.00100000000.00其他（注）100000000.00100000000.00其他（注）

合计1406588412.361406588412.36684078160.10684078160.10

注：上海视觉艺术学院系收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）形成，按公司签订的收购上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）合同有关条款规定，东方明珠公司仅对上海视觉艺术学院承担受托管理责任且不收取管理费，该学院发生办学终止、解散、合并、分立、或上海精文置业（集团）有限公司（现更名为：上海东方明珠房地产有限公司）退出举办者权益、转让等事项，相应的资产、权益退出、转让收益不归东方明珠公司享有。

98（二十六）短期借款

1.短期借款分类

_110732项目_110732期末余额期初余额

信用借款1200867222.21900591249.99

合计1200867222.21900591249.99

2.已逾期未偿还的短期借款情况无。

（二十七）应付票据

_110743种类_110743期末余额期初余额

商业承兑汇票15005480.7023770709.94

合计15005480.7023770709.94本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

（二十八）应付账款

1.应付账款列示

_110747项目_110747期末余额期初余额

应付制作费94562972.1369470925.53

应付分成款409975952.74324948921.86

应付商品采购款499078567.98487106739.69

应付版权采购款315132352.94519201223.86

应付信息技术服务费256164876.49267963944.01

应付租赁费101384254.40105068856.05

应付推广费56756060.3129583045.79

应付工程款914448465.721042361219.10

应付其他194385411.78174775053.21

应付广告款8075528.303208074.00

应付节目款140167393.08180436468.86

应付传输通道费2752546.2320340954.01

合计2992884382.103224465425.97

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款无。

99（二十九）预收款项

1.预收款项列示

_110751项目_110751期末余额期初余额

预收拆迁款398378437.00

预收餐饮娱乐服务款13824074.614346980.07

预收制作费7543650.0120033110.27

预收租赁款3766708.4817849401.84

预收商品款360401.461054466.50

预收信息技术服务费52867.01273528.22

预收其他361235.64395921.29

合计424287374.2143953408.19

2.账龄超过1年的重要预收款项无。

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

_110751项目_110751变动金额变动原因

预收拆迁款398378437.00系收到的拆迁款，尚未达到结转条件合计398378437.00

（三十）合同负债

1.合同负债情况

_110757项目_110757期末余额期初余额

餐饮娱乐服务款216885331.61180238915.53

广告款7735613.696688196.00

制作费14411548.70

商品款70814518.9048677405.76

信息技术服务费137740269.52291668526.57

发行款59554575.6486929380.37

房配收入317139940.12257980207.31

收视费300048707.99217373409.04

房地产销售款272504384.75340615821.22

节目款10991949.304020281.78

其他5096558.7683777004.04

100_110757项目_110757期末余额期初余额

合计1398511850.281532380696.32

2.账龄超过1年的重要合同负债无。

3.报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无。

（三十一）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

_110763项目_110763期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬441644749.401732244911.151760300118.58413589541.97

二、离职后福利中-设定提存计划

45766610.21215950351.80218410216.1443306745.87

负债

三、辞退福利1299312.6029962507.7030673562.00588258.30

四、一年内到期的其他福利

合计488710672.211978157770.652009383896.72457484546.14

2.短期薪酬列示

_110765项目_110765期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴402212900.361349599511.831368368122.31383444289.88

二、职工福利费3238163.5759133805.5660783224.851588744.28

三、社会保险费13915064.17117777829.56125502440.886190452.85

其中：医疗保险费13495977.15112671325.23120262338.865904963.52

工伤保险费149966.352835175.532819765.50165376.38

生育保险费269120.672271328.802420336.52120112.95

四、住房公积金3734574.40125555131.08124560315.164729390.32

五、工会经费和职工教育经费9318265.6628606450.8231387747.856536968.63

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬9225781.2451572182.3049698267.5311099696.01

合计441644749.401732244911.151760300118.58413589541.97

3.设定提存计划列示

_110767项目_110767期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险11177722.74183657472.55185042314.919792880.38

101_110767项目_110767期初余额本期增加本期减少期末余额

2.失业保险费504323.885817718.935976430.85345611.96

3.企业年金缴费34084563.5926475160.3227391470.3833168253.53

合计45766610.21215950351.80218410216.1443306745.87

（三十二）应交税费

_110772税费项目_110772期末余额期初余额

企业所得税213051622.07144454401.83

增值税21582289.3224194031.33

消费税33612.0114223.40

土地增值税9685618.779685618.77

土地使用税678490.77647107.19

房产税10380828.0911949533.99

城市维护建设税1490966.211733098.65

教育费附加1073780.551239661.56

个人所得税10439396.9210547202.62

河道管理费5542.68

残疾人就业保障金962368.02570635.29

印花税2077720.17

其他171128.53449941.27

合计271627821.43205490998.58

（三十三）其他应付款

1.项目列示

_110774项目_110774期末余额期初余额

应付股利46482022.6436732291.68

其他应付款675399336.54608457826.54

合计721881359.18645190118.22

1022.应付股利

（1）分类列示

_110780项目_110780期末余额期初余额

普通股股利15440921.0615440921.06

上海绿洲投资控股集团有限公司7987000.00

上海浦东文化传媒有限公司14700000.00

上海青浦文旅发展（集团）有限公司4900000.004900000.00

上海宝山国资产业发展有限公司2940000.002450000.00

上海市闵行资产投资经营（集团）有限公司5954370.62

上海松江城镇建设投资开发集团有限公司8501101.58

合计46482022.6436732291.68

3.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

_110782款项性质_110782期末余额期初余额

单位往来款360362689.38276580309.13

押金及保证金189830275.07147770163.98

费用类支出38300308.4936501139.27

奖励款4713419.563291464.64

代垫款9972677.982592107.73

应付暂收（扣）款30456029.2668507232.77

购房意向金1050000.00

股权转让意向金5000000.005000000.00

其他36763936.8067165409.02

合计675399336.54608457826.54

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

_110788项目_110788期末余额未偿还或结转的原因

南京复地明珠置业有限公司215404875.00项目公司资金拆借

合计215404875.00

（三十四）一年内到期的非流动负债

_110788项目_110788期末余额期初余额

1年内到期的长期借款77207808.1360437827.82

103_110788项目_110788期末余额期初余额

1年内到期的长期应付款4992187.69

1年内到期的租赁负债150558306.94206069761.29

合计227766115.07271499776.80

（三十五）其他流动负债

1.其他流动负债情况

_110790项目_110790期末余额期初余额

待转销项税130158986.67138656688.77

已背书未终止确认的应收票据7162105.64

合计130158986.67145818794.41

（三十六）长期借款

_110795借款条件类别_110795期末余额期初余额

抵押借款728481029.40143157841.42

保证借款110000000.00234648043.12

质押借款315832743.89206065824.97

合计1154313773.29583871709.51

（三十七）租赁负债

_110814项目_110814期末余额期初余额

租赁付款额153490374.04445590747.70

减：未确认融资费用13994308.3351538199.70

合计139496065.71394052548.00

（三十八）预计负债

1.分类列示

_110839项目_110839期末余额期初余额形成原因

未决诉讼40533842.8931817855.00系诉讼所致

产品质量保证79905.68系产品质量保证

其他5768839.00系其他预计负债

104_110839项目_110839期末余额期初余额形成原因

合计40533842.8937666599.68

2.重要预计负债无。

（三十九）递延收益递延收益情况

_110842项目_110842期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助128308989.0148704100.0029131600.92147881488.09财政拨款

合计128308989.0148704100.0029131600.92147881488.09

（四十）其他非流动负债

_110844项目_110844期末余额期初余额

一年以上合同负债1455381.394107700.20

合计1455381.394107700.20

（四十一）股本

本期变动增减（+、-）

项目_1106期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3414500201.003414500201.00

合计3414500201.003414500201.00

（四十二）资本公积

_110641项目_110641期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价10870781395.2516246763.4910887028158.74

（1）投资者投入的资本10687181929.7316246763.4910703428693.22

（2）同一控制下企业合并167710994.87167710994.87

（3）其他15888470.6515888470.65

其他资本公积189478884.84108959890.53298438775.37

合计11060260280.09125206654.0211185466934.11

注：本期资本公积增加系按权益法对被投资方核算，以及收购少数股东股权所致。

105（四十三）库存股

_110861项目_110861期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购500000157.78500000157.78

合计500000157.78500000157.78

106（四十四）其他综合收益

本期发生金额期末余额

减：前期计减：前期计入其

_210863项目_210863期初余额本期所得税前发入其他综合他综合收益当税后归属于

减：所得税费用税后归属于母公司本期期末余额生额收益当期转期转入留存收少数股东入损益益

一、不能重分类进损益的其他综合

-439401657.91189035227.8466421565.3432093415.6390520246.87-348881411.04收益

其他权益工具投资公允价值变动-439401657.91189035227.8466421565.3432093415.6390520246.87-348881411.04

二、将重分类进损益的其他综合收

22286122.71-12861815.25-12861815.259424307.46

益

1.权益法下可转损益的其他综合

22609753.58-12525984.85-12525984.8510083768.73

收益

2.外币财务报表折算差额-323630.87-335830.40-335830.40-659461.27

3.其他

合计-417115535.20176173412.5966421565.3432093415.6377658431.62-339457103.58

107（四十五）盈余公积

_110867项目_110867期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积2121099549.7826620597.822147720147.60

任意盈余公积27341442.5527341442.55

合计2148440992.3326620597.822175061590.15

注：公司法定盈余公积按照净利润的10%提取，其他变动系本期处置其他权益工具投资所致。

（四十六）未分配利润

_110869项目_110869本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润13516281732.2714299539699.82

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）8917856.10调整后期初未分配利润13516281732.2714308457555.92

加：本期归属于母公司所有者的净利润601868659.87174057756.13

减：提取法定盈余公积19978441.2958520629.19提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利453865746.18907712950.59转作股本的普通股股利

所有者权益内部结转-59779408.81

期末未分配利润13704085613.4813516281732.27

（四十七）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额

_210876项目_210876收入成本收入成本

主营业务7936117630.375388197677.116617571343.424684943222.92

其他业务37232555.6427072840.5386958926.2833339540.27

合计7973350186.015415270517.646704530269.704718282763.19

1082.营业收入、营业成本的分解信息

智慧广电业务文化消费业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区

5210138361.783951822106.282419985539.111202151111.21305993729.48234224459.627936117630.375388197677.11

分类

华东地区4370295801.903490925183.862299138132.921091433897.98302694022.23234224459.626972127957.054816583541.46华东以外地

839842559.88460896922.42120847406.19110717213.233299707.25963989673.32571614135.65

区

合计5210138361.783951822106.282419985539.111202151111.21305993729.48234224459.627936117630.375388197677.11

3.重大合同变更或重大交易价格调整无。

109（四十八）税金及附加

_110890项目_110890本期发生额上期发生额

消费税2209813.21200213.57

城市维护建设税7802788.489788911.40

教育费附加5719593.197723787.14

房产税33259746.2526417167.71

土地使用税2014264.091283071.06

车船使用税140894.70124086.01

印花税6418243.524372926.15

土地增值税116960.24

文化事业建设费622665.132032991.06

其他827979.5493625.75

合计59015988.1152153740.09

（四十九）销售费用

_110892项目_110892本期发生额上期发生额

职工薪酬费用388094715.17391161986.80

宣传推广费99515547.1479549920.03

运输投递配送费45585026.6365875620.63

折旧43968182.7242404891.71

邮电通讯费21458144.1618837033.37

中介服务费16008331.348016132.05

广告费13809689.973806997.22

仓储费13092599.6815091740.43

业务招待费9460867.836686283.21

租赁费6765290.425247682.94

其他69777471.6750814639.39

合计727535866.73687492927.78

（五十）管理费用

_110894项目_110894本期发生额上期发生额

职工薪酬费用550619563.14551396416.82

110_110894项目_110894本期发生额上期发生额

折旧59329944.4451234532.06

摊销47814967.1547337354.53

物业管理费45312397.4250305995.57

水电煤油30169160.1524339233.44

中介服务费22882769.5928971329.94

保安保洁费18057046.7416666961.07

咨询费17859136.7218219785.28

邮电通讯费15514330.3720347599.99

维护费14167048.7118769028.18

其他82916747.4796240867.83

合计904643111.90923829104.71

（五十一）研发费用

_110896项目_110896本期发生额上期发生额

薪酬及劳务费用131685034.66224194038.06

折旧及摊销22041269.4419528984.73

中试及物料消耗5717161.3953655829.43

设计费及其他相关费用29714284.5522379810.44

维护和租赁费用1023607.671599114.20

合计190181357.71321357776.86

（五十二）财务费用

_110898项目_110898本期发生额上期发生额

利息支出61092403.5650254682.33

减：利息收入204011540.04207090833.88

汇兑损益-4670298.76-19439898.16

其他10074351.409736127.15

合计-137515083.84-166539922.56

111（五十三）其他收益

_110900项目_110900本期发生额上期发生额

政府补助99034804.96111697873.02

进项税加计抵减39316393.2817007941.40

代扣个人所得税手续费1509830.592778620.15

其他1229923.831617720.00

合计141090952.66133102154.57

（五十四）投资收益

_110902产生投资收益的来源_110902本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益156728255.99373435174.81

处置长期股权投资产生的投资收益-28476289.27761485.58

交易性金融资产持有期间取得的投资收益5402704.634089750.33

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入24194200.0054913050.00

债权投资持有期间取得的利息收入46566046.9477454172.13

处置交易性金融资产取得的投资收益-4413915.14

债务重组收益17959594.093347140.56

理财产品收益140758966.97200174977.02

合计363133479.35709761835.29

按权益法核算的长期股权投资收益：

_110686项目_110686本期金额上期金额

北京风行在线技术有限公司14390948.434916586.94

北京盖娅互娱网络科技股份有限公司-39184276.56-42752190.17

成都复地明珠置业有限公司12857468.6915237832.81

广视通网络通信传媒有限公司87802.75461196.57

河北广电传媒技术有限公司860.76373.90

明珠富想川沙（上海）民宿文化有限公司-670706.66-704384.74

南京复地明珠置业有限公司-16104861.292610364.98

上海城市之光灯光设计有限公司301439.6638244.80

爱上电视传媒有限公司155223043.29434505259.46

上海地铁电视有限公司463774.381590702.92

上海东迪数字传播咨询有限公司176798.82934369.45

112_110686项目_110686本期金额上期金额

上海东方明珠传媒产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）23697328.56-68222115.81

上海东方明珠索乐文化发展有限公司-318624.09-855155.44

上海东方明珠文化产业股权投资基金管理有限公司-215729.28-232389.52

上海好有文化传媒有限公司719364.926160505.56

上海明珠尚祺商务咨询有限公司23747.30-67680.75

上海尚演文化投资管理有限公司-1854159.82

上海市信息投资股份有限公司81241883.16155681457.76

上海文化广播影视集团财务有限公司2533591.216874805.98

上海中广传播有限公司2836276.86562140.20

上海宁动体育有限公司1202.14-33425.86

上海幻维数码创意科技股份有限公司2027848.66-249907.75

深圳市兆驰股份有限公司104779175.9365661148.33

索尼互动娱乐（上海）有限公司2118565.328858829.85

上海东方智媒城经济发展有限公司-574532.49-279978.43

上海亿线盛投资咨询有限公司17778.13599575.43

中广数智科技(北京)有限责任公司289597.02288721.71

中电科数智科技有限公司508459.22-6586479.50

重庆京东方智慧私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）-3114671.68-2277373.08

上海东方龙新媒体有限公司-184194447.60-194644544.91

上海东方播麦网络电子商务有限公司-3190692.06-12787317.58

上海新互交网络合伙企业（有限合伙）-157.51161.52

合计156728255.99373435174.81

（五十五）公允价值变动收益

_110906产生公允价值变动收益的来源_110906本期发生额上期发生额

交易性金融资产123419291.5119145063.18

合计123419291.5119145063.18

（五十六）信用减值损失

_110908项目_110908本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-75130037.79-96114726.53

113_110908项目_110908本期发生额上期发生额

其他应收款减值损失-2064509.8311493649.29

长期应收款减值损失141900.00-141900.00

债权投资信用减值损失115081.84-1419481.12

合计-76937565.78-86182458.36

（五十七）资产减值损失

_110910项目_110910本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-56602799.64-200829058.14

长期股权投资减值损失-268413063.50-463482759.18

固定资产减值损失-0.06

商誉减值损失-137427915.00

合同资产减值损失1104032.00-5060817.67

预付款减值损失1835792.16-29752409.87

合计-459503953.98-699125044.92

（五十八）资产处置收益

_110912项目_110912本期发生额上期发生额

处置固定资产收益-2311712.32458316.52

处置无形资产收益594339.62

处置使用权资产利得47924999.033262423.43

其他非流动资产处置81754.07

合计45613286.714396833.64

（五十九）营业外收入

_110914项目_110914本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计：878143.25213001.93878143.25

其中：固定资产处置利得878143.25213001.93878143.25无形资产处置利得非货币性资产交换利得

接受捐赠2085386.832085386.83

政府补助504000.00449500.00504000.00

114_110914项目_110914本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

赔偿和违约利得9817118.534926908.489817118.53

其他19890426.9024587026.8919890426.90

合计33175075.5130176437.3033175075.51

（六十）营业外支出

_110916项目_110916本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置损失合计：7238337.376152262.197238337.37

其中：固定资产处置损失7238337.376067356.537238337.37

无形资产处置损失84905.66

对外捐赠77202.98226850.0077202.98

罚款、赔偿和违约支出31056771.7422318995.5631056771.74

盘亏损失0.91120243.590.91

非常损失129278.26530226.24129278.26

其他4210238.75915321.644210238.75

合计42711830.0130263899.2242711830.01

（六十一）所得税费用

1.所得税费用表

_110918项目_110918本期发生额上期发生额

当期所得税费用398620983.66234019818.34

递延所得税费用-80997737.10-123447505.36

合计317623246.56110572312.98

2.会计利润与所得税费用的调整过程

_110920项目_110920本期发生额

利润总额941497163.73

按法定/适用税率计算的所得税费用235374290.93

子公司适用不同税率的影响-31584827.52

调整以前期间所得税的影响9600149.26

非应税收入的影响-33822752.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10669776.45

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13342654.62

115_110920项目_110920本期发生额

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响154137186.98

额外可扣除的费用-29822800.33

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-1215.37

其他16416093.30

所得税费用合计317623246.56

（六十二）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

_110923项目_110923本期发生额上期发生额

利息收入167252818.37142698264.38

保证金、押金及备用金57245662.2542582702.37

企业间往来及其他暂收款51455490.46208387581.39

补贴扶持收入113426269.48102397600.78

营业外收入（扣除补贴扶持）3968149.896857805.64

从受限货币资金转入1411404.775084092.25

其他96182150.319211285.06

合计490941945.53517219331.87

注：“其他”中主要系收到的4948.00万元的土地保证金。

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

_110925项目_110925本期发生额上期发生额

销售费用226737658.30232508840.56

管理费用及研发费用262285845.26420633777.46

财务费用10739364.9611991086.34

押金、保证金及备用金101591065.1947553355.99

企业间往来及其他暂付款109112857.18168415206.33

营业外支出15721281.8752169278.69

转出到受限货币资金20192222.6855574340.23

其他34985234.409492420.88

合计781365529.84998338306.48

1162.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金

_110927项目_110927本期发生额上期发生额

收回结构性存款及理财产品本金17000000000.0014880000000.00

合计17000000000.0014880000000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金

_110929项目_110929本期发生额上期发生额

购买结构性存款及理财产品17745000000.0015500000000.00

老凤祥股权投资款498784800.00

合计18243784800.0015500000000.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金

_110931项目_110931本期发生额上期发生额

收回结构性存款及理财产品本金17000000000.0014880000000.00

收回借款本金及利息1448854115.38

合计17000000000.0016328854115.38

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

_110933项目_110933本期发生额上期发生额

购买结构性存款及理财产品17745000000.0015500000000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额30943525.00

合计17775943525.0015500000000.00

3.与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金

_110937项目_110937本期发生额上期发生额

减资款500000.00100628847.00

各类筹资业务费用2160366.32

租赁业务197659072.98196975953.20

收购子公司少数股权275959000.00

合计476278439.30297604800.20

117（2）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少

_210939项目_210939期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款900591249.991300000000.0045639967.211045363994.991200867222.21

应付股利36732291.68787389308.85777639577.8946482022.64

长期借款644309537.33691989345.5343761194.75148538496.191231521581.42

租赁负债600122309.2979467280.19197659072.98191876143.85290054372.65

合计2181755388.291991989345.53956257751.002169201142.05191876143.852768925198.92

118（六十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润623873917.17138392488.13

加：资产减值准备459503953.98699125044.92

信用减值损失76937565.7886182458.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧892908199.57967630532.50

使用权资产摊销267575962.51215893226.34

无形资产摊销483497384.62590116238.28

长期待摊费用摊销18578354.6635890318.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-45613286.71-4396833.64号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6360194.125939260.26

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-123419291.51-19145063.18

财务费用（收益以“－”号填列）60131667.8850254682.33

投资损失（收益以“－”号填列）-363133479.35-709761835.29

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-23583939.19-97805052.22

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-57407469.37-55394699.86

存货的减少（增加以“－”号填列）-396050642.68-240179387.92

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-57579920.29441595396.18

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-184606156.64-589316179.14其他

经营活动产生的现金流量净额1637973014.551515020594.35

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额7797363266.987686396219.09

减：现金的期初余额7686396219.096861993372.04

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

119_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额

现金及现金等价物净增加额110967047.89824402847.05

2.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海大宁欧洲城置业有限公司

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物30943525.00

其中：上海大宁欧洲城置业有限公司30943525.00

加：以前期间处置子公司并于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-30943525.00

3.现金和现金等价物的构成

_110950项目_110950期末余额期初余额

一、现金7797363266.987686396219.09

其中：库存现金671602.14895105.97

可随时用于支付的银行存款7789282023.787678850762.67

可随时用于支付的其他货币资金7409641.066650350.45可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额7797363266.987686396219.09

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

4.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由

存款类应收利息193078585.47159372842.23

受限货币资金76119578.0157338760.10

合计269198163.48216711602.33

120（六十四）外币货币性项目

1.外币货币性项目

_110732项目_110732期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金45743106.40

-美元6403935.577.082745357154.46

-欧元159.597.85921254.25

-港币420018.560.9062380626.07

-日元81087.000.0502134071.62

应付账款1480929.19

-美元187170.797.08271325674.57

-欧元227.867.85921790.80

-港币127000.000.9062115089.94

-澳大利亚元3718.254.848418027.57

-日元405200.000.05021320346.31

其他应付款4006131.79

-美元565622.127.08274006131.79

2.境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因_110734公司名称_110734主要经营地记账本位币选择依据

百视通国际（开曼）有限公司香港港币主营经营地适用货币

百视通国际（香港）有限公司香港港币主营经营地适用货币

百视通投资（香港）有限公司香港美元主要业务适用货币澳大利亚东方明珠国际控股有限公司澳大利亚美元主要业务适用货币东方购物贸易有限公司香港人民币主要业务适用货币

（六十五）租赁

1.作为承租人

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额。

2023年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款8961038.21元。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

2023年度相关租赁费用22406407.78元。

121（3）售后租回交易及判断依据无。

与租赁相关的现金流出总额为220065480.76（单位：元币种：人民币）

2.作为出租人

（1）作为出租人的经营租赁

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额

_110730项目_110730租赁收入相关的收入

房屋场地104946877.58

合计104946877.58

（2）未来五年未折现租赁收款额

单位：元币种：人民币每年未折现租赁收款额

_110730项目_110730期末金额期初金额

第一年50364210.94103950811.34

第二年24569328.9250364210.94

第三年6846674.1324569328.92

第四年4675399.536846674.13

第五年1912095.404675399.53

七、研发支出

（一）按费用性质列示

_110730项目_110730本期发生额上期发生额

薪酬及劳务费用131685034.66224194038.06

折旧及摊销22041269.4419528984.73

中试及物料消耗5717161.3953655829.43

设计费及其他相关费用29714284.5522379810.44

维护和租赁费用1023607.671599114.20

合计190181357.71321357776.86

其中：费用化研发支出190181357.71321357776.86

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出无。

122（三）重要的外购在研项目无。

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并无。

（二）同一控制下企业合并无。

（三）反向购买无。

（四）处置子公司

1.本期丧失子公司控制权的交易或事项

处置价款与处置投资丧失控制权丧失控制权丧失控制丧失控制权的丧失控制权时对应的合并财务报表子公司名称时点的处置时点的处置权时点的判断时点点的处置价款层面享有该子公司净比例（%）方式依据资产份额的差额上海大宁欧洲城

2023年12月11552695.0055.00减资退出工商变更-11468428.96

置业有限公司

接上表：

丧失控制权之日合并与原子公司股权投资丧失控制权之按照公允价值重新计丧失控制权之日剩丧失控制权之日剩财务报表层面剩余股相关的其他综合收益日剩余股权的量剩余股权产生的利余股权的账面价值余股权的公允价值权公允价值的确定方转入投资损益或留存比例（%）得或损失法及主要假设收益的金额不适用不适用不适用不适用不适用

（五）其他原因的合并范围变动

2023年度新设立公司情况如下：

_110734公司名称110734注册地注册资金法人代表经营范围

一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

成都倍视通信息科技有限技术转让、技术推广;软件开发;计算机系统服务;人力资成都20万蒋和

责任公司源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

123_110734公司名称110734注册地注册资金法人代表经营范围

一般项目:技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、

西安百视信息科技有限责技术转让、技术推广;计算机系统服务;软件开发;人力资西安20万蒋和

任公司源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）。（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活动）

本报告期内自主清算注销三家子公司：上海广电通讯网络有限公司、上海五翼文化传播有限公

司、极车（上海）文化传媒有限公司。另有子公司上海新兴媒体信息传播有限公司被法院宣告破产清算。

124九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

单位：万元

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

百视通网络电视技术发展有限责任公司上海26445.96上海媒体技术开发与营运100.00同一控制合并取得

杭州百视信息科技有限责任公司杭州100.00杭州媒体技术开发与营运100.00出资设立

北京百视信息技术咨询有限责任公司北京100.00北京媒体技术开发与营运100.00出资设立

南昌视通技术服务有限责任公司南昌100.00南昌媒体技术开发与营运100.00出资设立

呼和浩特百视信息科技有限责任公司呼和浩特20.00呼和浩特媒体技术开发与营运100.00出资设立

武汉百视信息科技有限责任公司武汉20.00武汉媒体技术开发与营运100.00出资设立

百视通国际（开曼）有限公司香港1美元开曼投资管理100.00出资设立

百视通国际（香港）有限公司香港1港元香港媒体技术开发与运营100.00出资设立

上海文广科技（集团）有限公司上海14400.00上海技术研发、工程设计与施工100.00同一控制合并取得

上海东方广播电视技术有限公司上海1700.00上海工程设计安装100.00同一控制合并取得

上海东华广播电视网络有限公司上海250.00上海网络技术服务28.00同一控制合并取得

百视通投资管理有限责任公司上海90000.00上海投资管理100.00出资设立

百视通投资（香港）有限公司香港1.00港元香港投资管理100.00出资设立

上海广电影视制作有限公司上海1048.25上海舞美演艺策划制作100.00同一控制合并取得

上海百家合信息技术发展有限公司上海$7900.00上海游戏娱乐软件制作、销售51.00出资设立

125持股比例（%）

子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海东方明珠广播电视塔有限公司上海32100.00上海旅游服业100.00同一控制合并取得

上海城市历史发展陈列馆有限公司上海300.00上海旅游服务业100.00同一控制合并取得

上海东方绿舟企业管理有限公司上海5000.00上海旅游服务业100.00出资设立

上海东方明珠游乐有限公司上海3000.00上海旅游服务业75.00同一控制合并取得

上海明珠水上娱乐发展有限公司上海13000.00上海旅游服务业96.083.92同一控制合并取得

上海东方明珠国际旅行社有限公司上海800.00上海旅游服业81.2518.75同一控制合并取得

上海东方明珠国际贸易有限公司上海578.68上海进出口业60.0040.00同一控制合并取得

上海东方明珠进出口有限公司上海1000.00上海进出口业80.0020.00同一控制合并取得

上海东方明珠传输有限公司上海7500.00上海服务业100.00同一控制合并取得

上海东方明珠信息技术有限公司上海1100.00上海服务业54.5545.45同一控制合并取得

上海东方明珠物产管理有限公司上海500.00上海物业服务业90.0010.00同一控制合并取得

上海东方明珠实业发展有限公司上海100000.00上海房地产业80.0020.00同一控制合并取得

上海科影实业发展有限公司上海816.20上海专业技术服务业100.00同一控制合并取得

上海科影置业有限公司上海45000.00上海房地产业100.00同一控制合并取得

上海东方智媒城建设开发有限公司上海125000.00上海房地产业50.00出资设立

上海国际会议中心有限公司上海66000.00上海酒店业70.15同一控制合并取得

上海东方绿舟宾馆有限公司上海1000.00上海酒店业100.00同一控制合并取得

上海东方明珠移动电视有限公司上海7500.00上海广告业33.3313.34同一控制合并取得

上海东方公众传媒有限公司上海3000.00上海广告业40.00同一控制合并取得

上海东方明珠教育投资有限公司上海4500.00上海服务业100.00同一控制合并取得

126持股比例（%）

子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海七重天宾馆有限公司上海248.00上海酒店业100.00同一控制合并取得

上海东方绿舟度假村有限公司上海350.00上海餐饮服务业100.00同一控制合并取得

上海东方明珠国际交流有限公司上海20900.00上海服务业99.760.24同一控制合并取得

澳大利亚东方明珠国际控股有限公司澳大利亚13.03澳元澳大利亚文化交流100.00同一控制合并取得

东方明珠安舒茨文化体育发展（上海）

上海$2860.00上海文化娱乐业51.00同一控制合并取得有限公司

上海国际旅游度假区文化发展有限公司上海3000.00上海文化娱乐业60.00出资设立

上海东方明珠置业有限公司上海32000.00上海房地产业90.0010.00同一控制合并取得

上海东方明珠影视科技发展有限公司上海48000.00上海房地产业100.00出资设立

山西东方明珠置业有限公司山西太原90000.00山西太原房地产业66.00同一控制合并取得

上海东方明珠投资管理有限公司上海50000.00上海投资公司100.00同一控制合并取得

上海东蓉投资有限公司上海500.00上海投资公司100.00同一控制合并取得

上海东秦投资有限公司上海500.00上海投资公司100.00同一控制合并取得

东方明珠（上海）投资有限公司上海110000.00上海投资公司100.00出资设立

上海东方明珠私募基金管理有限公司上海1000.00上海投资公司51.00出资设立

上海东方明珠文化发展有限公司上海20000.00上海文化娱乐业100.00同一控制合并取得

上海东方明珠房地产有限公司上海69973.73上海房地产业86.98同一控制合并取得

上海东方明珠城上城置业有限公司上海500.00上海房地产业100.00同一控制合并取得

上海东方明珠工程总承包有限公司上海1000.00上海房地产业100.00同一控制合并取得

上海精文松南置业有限公司上海2000.00上海房地产业100.00同一控制合并取得

上海东方明珠文创投资发展有限公司上海1500.00上海房地产业100.00出资设立

127持股比例（%）

子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

重庆云中明珠置业有限公司重庆5000.00重庆房地产业100.00出资设立

上海明松置业有限公司上海38000.00上海房地产业100.00出资设立

重庆明珠云邑置业有限公司重庆1000.00重庆房地产业100.00出资设立

重庆明珠云栖置业有限公司重庆1000.00重庆房地产业100.00出资设立

重庆明珠云锦置业有限公司重庆1000.00重庆房地产业100.00出资设立

上海东方明珠普利文化发展有限公司上海1000.00上海文化艺术业100.00出资设立

上海尚世影业有限公司上海20000.00上海影视制作100.00同一控制合并取得

上海五岸传播有限公司上海10000.00上海文化传媒服务100.00同一控制合并取得

上海文广互动电视有限公司上海9520.00上海文化艺术活动交流策划68.0715.97同一控制合并取得

上海游戏风云文化传媒有限公司上海1169.59上海文化艺术活动交流策划76.95同一控制合并取得文化艺术活动交流策划及执

上海炫动汇展文化传播有限公司上海500.00上海70.00同一控制合并取得行

上海东方数智购商务有限公司上海11714.98上海电视购物84.16同一控制合并取得

上海东方电视购物有限公司上海300.00上海电视购物100.00同一控制合并取得

上海东方永达汽车销售有限公司上海500.00上海汽车销售51.00同一控制合并取得

东方购物（上海）国际旅行社有限公司上海100.00上海旅游服务100.00同一控制合并取得

东方购物贸易有限公司香港$100.00香港贸易100.00出资设立

东方购物（上海）电子商务有限公司上海1000.00上海电视购物100.00出资设立

上海东方明珠新媒体广告传播有限公司上海10000.00上海广告业100.00出资设立

东方有线网络有限公司上海150000.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海宝山东方有线网络有限公司上海21300.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

128持股比例（%）

子公司全称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

上海奉贤东方有线网络有限公司上海4528.73上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海东方有线网络技术服务有限公司上海1200.00上海媒体网络83.33非同一控制合并取得

上海嘉定东方有线网络有限公司上海15535.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海金山东方有线网络有限公司上海12000.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海闵行东方有线网络有限公司上海23200.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海浦东东方有线网络有限公司上海26530.86上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海青浦东方有线网络有限公司上海11480.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得

上海东方有线数据服务有限公司上海5000.00上海媒体网络100.00非同一控制合并取得

上海松江东方有线网络有限公司上海10000.00上海媒体网络51.00非同一控制合并取得上海下一代广播电视网应用实验室有限

上海4000.00上海媒体网络100.00非同一控制合并取得公司

成都倍视通信息科技有限责任公司成都20.00成都媒体技术开发与营运100.00出资设立

西安百视信息科技有限责任公司西安20.00西安媒体技术开发与营运100.00出资设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

企业名称持股比例（%）享有的表决权（%）纳入合并范围原因

上海东华广播电视网络有限公司28.0028.00公司对其生产经营和财务实施控制

公司向该公司派出董事的人数超过董事会总人数的50%，且该公司的上海东方明珠移动电视有限公司46.67＞50.00

关键管理人员均由公司委派，公司对该公司具有实际控制权公司向该公司派出董事的人数超过董事会总人数的50%，且该公司的上海东方公众传媒有限公司40.00＞50.00

关键管理人员均由公司委派，公司对该公司具有实际控制权

129企业名称持股比例（%）享有的表决权（%）纳入合并范围原因

公司向该公司派出董事的人数超过董事会总人数的50%，且该公司的上海东方智媒城建设开发有限公司50.0060.00

关键管理人员均由公司委派，公司对该公司具有实际控制权

2.重要非全资子公司

单位：万元币种：人民币本期向少数股东宣告分派的

_110774子公司全称_110774少数股东的持股比例本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额股利

东方有线网络有限公司49.00%1540.71112619.77

1303.重要的非全资子公司的主要财务信息

单位：万元币种：人民币期末余额或本期发生额

_210776项目_210776东方有线网络有限公司

流动资产116180.21

非流动资产257801.46

资产合计373981.67

流动负债125378.16

非流动负债18767.24

负债合计144145.40

营业收入147795.84

净利润（净亏损）3144.31

综合收益总额3144.31

经营活动现金流量44114.69

接上表：

期初余额或上期发生额

项目_210777东方有线网络有限公司

流动资产101228.79

非流动资产267002.84

资产合计368231.63

流动负债126403.41

非流动负债15136.27

负债合计141539.68

营业收入131757.09

净利润（净亏损）505.77

综合收益总额505.77

经营活动现金流量28119.24

131（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2023年7月，收购上海报业集团持有的上海东方明珠房地产有限公司16.93%股份，持股比例

从70.05%变更为86.98%。

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

_110782项目_110782上海东方明珠房地产有限公司

购买成本/处置对价275959000.00

其中：现金275959000.00

购买成本/处置对价合计275959000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额292205763.49

差额-16246763.49

其中：调整资本公积16246763.49调整盈余公积调整未分配利润

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要合营企业或联营企业

主要经持股比例（%）对合营企业或联营企业

_210787合营企业或联营企业名称_210787注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法

上海东方龙新媒体有限公司上海上海媒体技术开发与运营50.00权益法

上海市信息投资股份有限公对信息产业及相关产业项目，上海上海21.33权益法司实业投资

广播、电视、电影和录音制作

爱上电视传媒有限公司上海上海45.00权益法业

深圳市兆驰股份有限公司深圳深圳数码产品生产6.32权益法

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

持股比例享有的表决企业名称权益法核算原因

（%）权（%）

兆驰股份为上市公司，本公司为其第四大股东，在其董事会深圳市兆驰股份有限

6.3246.324拥有一个席位，且于2015年6月与其签署战略合作协议，故

公司对其具有重大影响

1322.重要合营企业的主要财务信息

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目上海东方龙新媒体有限公司上海东方龙新媒体有限公司

流动资产14264.3733695.22

其中：现金和现金等价物1846.8318799.94

非流动资产53400.4154419.38

资产合计67664.7888114.60

流动负债128537.29120066.44

非流动负债26029.4515779.24

负债合计154566.74135845.68

少数股东权益19.512351.50

归属于母公司股东权益-86921.47-50082.58

按持股比例计算的净资产份额-43460.74-25041.29

调整事项55437.4155501.84

—商誉55437.4155501.84

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值11976.6730460.55存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入19206.405603.70

财务费用3964.253258.70

所得税费用9.8515.46

净利润-37420.48-40194.73终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-37420.48-40194.73本期收到的来自合营企业的股利

1333.重要联营企业的主要财务信息

单位：万元币种：人民币

期末余额/本期发生额项目上海市信息投资股份有深圳市兆驰股份有限公爱上电视传媒有限公司限公司司

流动资产599525.93208749.581548402.70

非流动资产813060.5010153.471123951.90

资产合计1412586.43218903.052672354.60

流动负债261548.43146614.58768938.14

非流动负债263427.706871.43380718.77

负债合计524976.13153486.011149656.91

少数股东权益10459.1142531.94

归属于母公司股东权益877151.1965417.031480165.75

按持股比例计算的净资产份额187096.3529437.6793602.72

调整事项-2186.60-15.4134994.86

—商誉15.0934994.86

—内部交易未实现利润

—其他-2201.69-15.41对联营企业权益投资的账面价

184909.7529422.26128597.58

值存在公开报价的联营企业权益

159742.51

投资的公允价值

营业收入141893.34211620.821716702.34

净利润40604.8534494.01164940.86

其他综合收益120.94-5575.99

综合收益总额40725.7934494.01159364.87本期收到的来自联营企业的股

3200.0031800.572175.70

利

接上表：

期末余额/本期发生额项目上海市信息投资股份有深圳市兆驰股份有限公爱上电视传媒有限公司限公司司

流动资产613225.92217769.201460333.76

非流动资产673789.0915722.651107741.69

资产合计1287015.01233491.852568075.45

134期末余额/本期发生额

项目上海市信息投资股份有深圳市兆驰股份有限公爱上电视传媒有限公司限公司司

流动负债211201.50125851.41925441.57

非流动负债268046.726049.47247300.09

负债合计479248.22131900.881172741.66

少数股东权益5065.6728629.46

归属于母公司股东权益802701.12101590.971366704.33

按持股比例计算的净资产份额171216.1545715.9486427.65

调整事项-1709.52-15.4134994.87

—商誉15.0934994.87

—内部交易未实现利润

—其他-1724.61-15.41对联营企业权益投资的账面价

169506.6345700.53121422.52

值存在公开报价的联营企业权益

112793.10

投资的公允价值

营业收入144682.78218907.121499175.96

净利润72349.3122303.00110418.74

其他综合收益665.10-527.71

综合收益总额73014.4122303.00109891.03本期收到的来自联营企业的股

1600.00

利

1354.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：万元币种：人民币

_110793项目_110793期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计7111.487375.33

下列各项按持股比例计算的合计数7111.487375.33

——净利润22.08

——其他综合收益

——综合收益总额22.08

联营企业：

投资账面价值合计222498.10251207.22下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润553.29646.43

——其他综合收益214.67

——综合收益总额767.96646.43

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：万元币种：人民币本期未确认的损失累计未确认前期累计的合营企业或联营企业名称（或本期分享的净本期末累计未确认的损失损失

利润）

好十传媒（上海）有限公司547.46547.46

广东南方希杰商贸有限公司1984.860.381985.24上海共进新媒体技术有限公

129.24129.24

司

上海视云网络科技有限公司1511.20292.971804.17上海东方明珠迪尔希文化传

59.5659.56

媒有限公司

湖北广通东方购物有限公司272.1462.23334.37

上海聚力传媒技术有限公司4320.064320.06上海尚演文化投资管理有限

284.61-141.78142.83

公司

合计9109.13213.809322.93

1367.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

137十、政府补助

（一）报告期末按应收金额确认的政府补助无。

（二）涉及政府补助的负债项目本期计入营本期新增补助本期转入其他收本期其他变

_111057财务报表项目_111057期初余额业外收入金期末余额与资产/收益相关金额益动额

面向互联网+媒体混合云的支撑服务平

2643940.701883868.25760072.45与资产相关

台研发及示范上海东方明珠斜筒体电梯旅游发展专

4154347.03256969.923897377.11与资产相关

项资金

调频广播隧道覆盖项目2185000.001140000.001045000.00与资产相关

穹顶秀旅游专项资金1922524.571153514.74769009.83与资产相关

服务业发展引导专项资金1514148.721198062.93316085.79与资产相关

专项-基于国产视频编码标准的超高清

1320935.82485565.97835369.85与资产相关

视频制作系统研发及产业化

智慧旅游旅游专项资金1098412.36499743.38598668.98与资产相关

世博文化创意产业补贴1901826.87407534.291494292.58与收益相关上海市公共交通移动电视网络覆盖补

1444554.91293423.761151131.15与资产相关

助

专项基于大数据的新媒体产业商业智657960.64624345.8933614.75与资产相关

138本期计入营

本期新增补助本期转入其他收本期其他变

_111057财务报表项目_111057期初余额业外收入金期末余额与资产/收益相关金额益动额能系统建设

上海市 3D 内容制作专业技术服务平台 2003997.23 839.16 2003158.07 与收益相关

基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及

999000.00999000.00与收益相关

应用试验

AVS 项目 450000.00 450000.00 与资产相关

“庆祝中国共产党成立100周年”红色

240000.001440000.00720000.00960000.00与收益相关

经典剧目录制经费补贴

2021年锅炉提标改造区级配套项目政

569280.00189760.00379520.00与资产相关

府补助基于多源大数据的融合媒体行业大数

364699.20230336.64134362.56与资产相关

据应用公共服务平台项目

旅游环境提升室内空气消杀项目291791.0277811.00213980.02与资产相关上海市促进文化创意产业发展财政扶

834000.00246000.001080000.00与收益相关

持资金

专项-基于国产视频编码标准的超高清

2700000.002700000.00与收益相关

视频制作系统研发及产业化

泛娱乐文化中心项目-户外导视牌更新180000.00180000.00与资产相关

8K 视频制播系统关键技术研究及应用 336694.36 41711.88 -230000.00 64982.48 与收益相关

跨行业跨终端线上线下全媒体统一用

169869.61169869.61与资产相关

户数据平台

4K 超高清电视平台建设运营与高品质 892925.15 401583.01 491342.14 与收益相关

139本期计入营

本期新增补助本期转入其他收本期其他变

_111057财务报表项目_111057期初余额业外收入金期末余额与资产/收益相关金额益动额艺术内容制作

基于 WINDOWS10 的多屏游戏生态平台

89937.0789937.07与资产相关

建设与孵化

上海市服务贸易发展专项资金240000.00240000.00与收益相关传统广播电视音频化内容在新媒体平

228000.00342000.00570000.00与收益相关

台深度运营项目面向广电行业的虚拟现实制播系统研

15164.4915164.49与收益相关

发及应用

公交多媒体平台建设135000.00-135000.00与资产相关

文化产业发展专项资金110000.00110000.00与收益相关

基于 DTMB 标准的融合业务平台研发及

54122.2954122.29与资产相关

应用试验上海互动媒体工程技术研究中心能力

10051.311024.449026.87与收益相关

提升

全 3D 多屏互动电视平台研制与示范 29292.27 29292.27 与收益相关

上海互动媒体工程技术研究中心652.14652.14与收益相关人工智能在东方明珠内容生产及运营

784000.00304000.00480000.00与资产相关

等场景方面的应用

2022中波项目1046125.95120687.48925438.47与资产相关

面向广电的 4K 超高清制播系统研发及

747957.03359526.25388430.78与收益相关

产业化应用

140本期计入营

本期新增补助本期转入其他收本期其他变

_111057财务报表项目_111057期初余额业外收入金期末余额与资产/收益相关金额益动额

文化创意产业设计财政扶持专项资金765000.00510000.00238846.171036153.83与资产相关上海市促进文化创意产业发展财政扶

250000.00125000.007938.06367061.94与资产相关

持资金

东方明珠影视工业4.0示范实践区项

9000000.009000000.00与资产相关

目-2021年文化产业专项补助

东方明珠环动文娱沉浸空间项目938571.43154285.71784285.72与资产相关

广电 VR+5G 内容制作传输服务平台 1260791.17 1090000.00 2229786.35 121004.82 与收益相关

8K 超高清视频全 IP 化光网络、视频制

作平台、智能终端上下游协同研发和产621563.47621563.47与收益相关业化中国（上海）自由贸易试验区临港新片

9000000.009000000.00与资产相关

区促进旅游产业发展专项资金

专项-未来电视融合服务示范应用542500.00542500.00与资产相关

专项-面向融媒体行业的中文知识图谱

2350000.002350000.00与收益相关

核心体系构建及关键算法研究

非物质文化遗产保护专项资金300000.00300000.00与收益相关

东方明珠三位一体 AR 灯光秀项目 960000.00 60000.00 900000.00 与资产相关

基于 NGB 网络的青少年科创应用媒体

300000.01129230.76170769.25与资产相关

融合示范平台上海市信息通信架空线入地整治项目

19217968.741159437.0618058531.68与资产相关

（2018）

141本期计入营

本期新增补助本期转入其他收本期其他变

_111057财务报表项目_111057期初余额业外收入金期末余额与资产/收益相关金额益动额上海市信息通信架空线入地整治项目

24414723.451329465.1823085258.27与资产相关

（2019）政务外网统一出口与电子政务云信息

2777777.85740740.682037037.17与资产相关

化平台项目

智能电视终端操作系统内置应用研发、

业务服务平台研制、DVB 智能电视机顶 5836272.98 1793399.64 4042873.34 与资产相关盒解决方案及产业化

崇明东海镇、新海镇及长兴镇新卫农场

7518397.131843280.285675116.85与资产相关

有线网络改造

东方有线条件接收系统升级改造5400000.005400000.00与资产相关

崇明智慧养老应用示范1102592.89171316.32931276.57与资产相关

吕巷特色小镇项目补贴69912.1456271.9513640.19与资产相关

规模化社区运营智能决策平台项目534400.00534400.00与资产相关

NGB运营支撑和宽带技术体系及关键技

182199.31182199.31与资产相关

术研究与应用示范

超高清智能融合终端研发及产业化2514588.83342643.202171945.63与资产相关

有线数字家庭文化体验厅应用示范1440000.00960000.00280581.072119418.93与资产相关

工业互联网网络安全公共服务平台2255000.002255000.00与资产相关

8K 超高清视频全 IP 化光网络、视频制

作平台、智能终端上下游协同研发和产1250000.001250000.00与资产相关业化

142本期计入营

本期新增补助本期转入其他收本期其他变

_111057财务报表项目_111057期初余额业外收入金期末余额与资产/收益相关金额益动额有线网络传输技术设施国产化研究和

283018.87-77669.90205348.97与资产相关

应用示范上海教育数字化转型广电融合服务试

1710000.001710000.00与资产相关

点应用示范上海市信息通信架空线入地整治项目

37138600.002321162.4234817437.58与资产相关

（2020）

合计128308989.0148704100.0028688931.02-442669.90147881488.09

143（三）计入当期损益的政府补助

_111059类型_111059本期发生额上期发生额

与资产相关20212816.7422873476.26

与收益相关79325988.2289273896.76

合计99538804.96112147373.02

十一、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

1.金融风险敞口及形成原因

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司管理层在经营管理过程中，尽可能采用各种手段和方式降低这些风险对公司业绩的影响。

2.风险管理目标和政策

公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，公司管理层负责设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会根据管理需求审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。

3.信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

4.市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于金融机构借款。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，对本公司净利润增加或减少的影响为

1441043.38万元。管理层认为100个基点合理反映了未来一年利率可能发生变动的合理范围。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。截止2023年12月31日，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

于2022年12月31日及2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额上年年末余额项目币种金额币种金额

外币金融资产-

货币资金港币380626.07港币360817.35

美元45357154.46美元62208968.83

新加坡元新加坡元0.10

欧元1254.25欧元12379.62

澳大利亚元澳大利亚元161272.58韩元韩元

日元4071.62日元4642.95应收款项美元美元韩元韩元其他权益工具投资美元美元

合计45743106.4062748081.43

外币金融负债-

应付款项美元1325674.57美元377321.06韩元韩元

日元20346.31日元1504177.27

港币115089.94港币59851.10

欧元1790.80欧元518234.51

澳大利亚元18027.57澳大利亚元11118.68其他应付款

美元4006131.79880105.36

合计5487060.983350807.98汇率变动敏感性分析

于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元、欧元等主要外币升值或贬值5%，则公司将减少或增加利润201.28万元。管理层认为5%合理反映了下一年度人

145民币对美元、欧元可能发生变动的合理范围。

5.其他价格风险

本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：

项目名称期末余额期初余额

交易性金融资产100795219.98101178633.75

其他权益工具投资575544305.56683263863.06

其他非流动金融资产262854830.24283251066.82

合计939194355.781067693563.63

截止2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，假设权益工具的价值上涨或下跌5%，则本公司将增加或减少利润1818.25万元、其他综合收益2877.72万元（2022年12月31日：1922.15万元、1523.15万元）。管理层认为在不考量市场异常波动的情况下，上述假设合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的范围。

（二）金融资产转移

1.转移方式分类

单位：万元币种：人民币终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据

出售其他权益工具投资37042.92终止确认股权转让

合计37042.92

2.因转移而终止确认的金融资产

单位：万元币种：人民币终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失

富士康工业互联网股份有限公司出售37042.926642.16

合计37042.926642.16

146十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产363650050.2210664900869.77755431728.6211783982648.61

1.以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资363650050.2210664900869.77755431728.6211783982648.61产

（1）债务工具投资10664900869.77149278500.0010814179369.77

（2）权益工具投资363650050.22606153228.62969803278.84

（3）衍生金融资产

2.指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）应收款项融资

（四）其他权益工具投资575544305.56592730000.001168274305.56

（五）投资性房地产

1.出租的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（六）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资363650050.2211240445175.331348161728.6212952256954.17

147期末公允价值

项目

第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量产总额

（七）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定以公允价值计量且

变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据股票公允价值取自2023年12月29日的股票收盘价格。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息重要参数项目期末公允价值估值技术定性信息定量信息按照计息期间调整

银行理财产品10642900869.77合同约定利率公允价值按照计息期间调整

南通瑞旭置业有限公司22000000.00合同约定利率公允价值按照剩余限售期间按照剩余限售期间调

中国电信股份有限公司575544305.56调整公允价值整公允价值

148（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

列入第三层级的金融工具主要是本公司及其子公司持有的未上市股权投资。本公司及其子公司

对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和上市公司比较法等，对应不同的方法，估值技术的输入值主要包括最近交易价格、预期收益、加权平均资本成本等。

149（五）持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

转出当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的

项目上年年末余额转入第三层次第三期末余额资产，计入损益的当期发出结其计入损益计入其他综合收益购买层次未实现利得或变动行售算他

◆交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—影视剧投资

—权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—其他

◆应收款项融资

◆其他债权投资

662390000.00-69660000.00592730000.00

◆其他权益工具投资

144114828.6212532100.00598784800.00755431728.6212532100.00

◆其他非流动金融资产

150转出当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末持有的

项目上年年末余额转入第三层次第三期末余额资产，计入损益的当期发出结其计入损益计入其他综合收益购买层次未实现利得或变动行售算他以公允价值计量且其变

144114828.6212532100.00598784800.00755431728.6212532100.00

动计入当期损益的金融资产

50046400.00-767900.00100000000.00149278500.00-767900.00

—债务工具投资

93300000.5013300000.00498784800.00605384800.5013300000.00

—权益工具投资

768428.12768428.12

—影视剧投资

—衍生金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

—债务工具投资

—其他

806504828.6212532100.00-69660000.00598784800.001348161728.6212532100.00

合计

151（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策无。

十三、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司有关信息母公司对本公注册资本（万_110853母公司名称_110853注册地业务性质司的表决权比

元）例（%）上海市静安区威海路

上海文化广播影视集团有限公司广播电视传媒500000.0045.98

298号

本公司的母公司情况的说明

上海文化广播影视集团有限公司于2014年3月28日在上海市工商局登记成立，注册资本50亿元，公司统一社会信用代码为 91310000093550844J，法人代表：宋炯明。

经营范围：广播、电视节目的制作、发行及衍生品开发、销售，各类广告的设计、制作、代理、发布，广播电视领域内的技术服务，广播电视设备租赁、经营，承办大型活动、舞美制作、会议会展服务，网络传输，网站运营，现场演艺，演艺经纪，电子商务（不得从事增值电信、金融业务），投资管理，文化用品批发零售，货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。

本公司最终控制方是：上海市国有资产监督管理委员会

（二）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业与本公司合营或联营企业名称关系上海城市之光灯光设计有限公司合营

好十传媒（上海）有限公司合营广视通网络通信传媒有限公司合营上海东方龙新媒体有限公司合营上海地铁电视有限公司联营上海中广传播有限公司联营成都复地明珠置业有限公司联营

152合营或联营企业与本公司

合营或联营企业名称关系南京复地明珠置业有限公司联营

索尼互动娱乐（上海）有限公司联营上海市信息投资股份有限公司联营爱上电视传媒有限公司联营河北广电传媒技术有限公司联营上海视云网络科技有限公司联营湖北广通东方购物有限公司联营北京风行在线技术有限公司联营上海好有文化传媒有限公司联营上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司联营深圳市兆驰股份有限公司联营上海文化广播影视集团财务有限公司联营上海聚力传媒技术有限公司联营

上海东方明珠传媒产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）联营上海宁动体育有限公司联营上海幻维数码创意科技股份有限公司联营中电科数智科技有限公司联营上海东方播麦网络电子商务有限公司联营上海东方网络金融服务有限公司联营南京复邑置业有限公司联营企业子公司上海市信息管线有限公司联营企业子公司上海信管网络科技有限公司联营企业子公司上海信投信息服务有限公司联营企业子公司上海视云文化传媒有限公司联营企业子公司武汉风行在线技术有限公司联营企业子公司

风行视频技术（北京）有限公司联营企业子公司深圳风行多媒体有限公司联营企业子公司深圳市兆驰数码科技股份有限公司联营企业子公司深圳市盖娅科技有限公司联营企业子公司

Gaea Mobile Limited 联营企业子公司上海尤弥尔网络科技有限公司联营企业子公司南京聚欣影视传媒有限公司联营企业子公司上海东方明珠数字电视有限公司联营企业子公司上海东方亿付信息服务有限公司联营企业子公司本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海第一财经传媒有限公司母公司的控股子公司

上海第一财经报业有限公司母公司的控股子公司

上海第一财经投资管理有限公司母公司的控股子公司上海应帆数字科技有限公司母公司的控股子公司上海陆家嘴文化传媒有限公司母公司的控股子公司上海一财梵泰传媒科技有限公司母公司的控股子公司上海东方之星文化发展有限公司母公司的控股子公司

153其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海兴伦文化传媒有限公司母公司的控股子公司上海融东方文化传媒有限公司母公司的控股子公司上海东方梦想家文化创意发展有限公司母公司的控股子公司五星体育传媒有限公司母公司的控股子公司上海五星网络科技有限公司母公司的控股子公司上海话艺文化传播有限公司母公司的控股子公司上海欢乐马戏有限公司母公司的控股子公司上海时空之旅文化发展有限公司母公司的控股子公司

台上见（上海）文化发展有限公司母公司的控股子公司上海广播电视信息网络有限公司母公司的控股子公司上海新汇文化发展有限公司母公司的控股子公司长沙幻维影视有限公司母公司的控股子公司上海幻维数码科技有限公司母公司的控股子公司上海东方惠金文化产业创业投资有限公司母公司的控股子公司上海世博文化中心有限公司母公司的控股子公司上海一财数智信息咨询有限公司母公司的控股子公司上海一财万项信息科技有限公司母公司的控股子公司上海曦倍恩投资控股有限公司母公司的全资子公司上海东方娱乐传媒集团有限公司母公司的全资子公司上海上视女子足球俱乐部有限公司母公司的全资子公司上海文广传媒有限公司母公司的全资子公司上海东方广播有限公司母公司的全资子公司

阿基米德（上海）传媒有限公司母公司的全资子公司上海炫动传播有限公司母公司的全资子公司上海小荧星集团有限公司母公司的全资子公司上海哈哈培训学校有限公司母公司的全资子公司上海宝荧文化传播有限公司母公司的全资子公司上海百视通电视传媒有限公司母公司的全资子公司Shanghai Media Group International Holding Co.Limited（上海文广集母公司的全资子公司团国际控股有限公司）

SMG（Hong Kong）Properties Limited（上海文广（香港）置业有限公司） 母公司的全资子公司Shanghai Media Group Hongkong Office Co.Limited（上海广播电视台香母公司的全资子公司港办事处有限公司）Shanghai TV And Radio International Holdings Co.Limited（上海电视母公司的全资子公司广播集团有限公司）

上海文广演艺（集团）有限公司母公司的全资子公司上海滑稽剧团有限公司母公司的全资子公司上海话剧艺术中心有限公司母公司的全资子公司上海国际舞蹈中心剧场经营管理有限公司母公司的全资子公司上海杂技团有限公司母公司的全资子公司上海歌舞团有限公司母公司的全资子公司上海轻音乐团有限公司母公司的全资子公司上海木偶剧团有限公司母公司的全资子公司上海仙乐斯文化实业有限公司母公司的全资子公司上海文化信息票务中心有限公司母公司的全资子公司上海市演出有限公司母公司的全资子公司

154其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海市演艺有限公司母公司的全资子公司上海演艺广告公司母公司的全资子公司上海舞美艺术中心有限公司母公司的全资子公司上海声动亚洲文化发展有限公司母公司的全资子公司上海欢聚一堂文化传媒有限公司母公司的全资子公司上海音乐剧艺术中心有限公司母公司的全资子公司上海文广实业有限公司母公司的全资子公司上海文广物业管理有限公司母公司的全资子公司

上海新汇文化娱乐（集团）有限公司母公司的全资子公司上海声像出版社有限公司母公司的全资子公司上海音像有限公司母公司的全资子公司海南（上海）音像公司母公司的全资子公司上海金像光盘制作有限公司母公司的全资子公司上海电子出版有限公司母公司的全资子公司上海新汇动画有限公司母公司的全资子公司上海新娱乐传媒有限公司母公司的全资子公司星尚传媒有限公司母公司的全资子公司上海东方传媒技术有限公司母公司的全资子公司上海广龙科技有限公司母公司的全资子公司

Shanghai TV And Radio International（H.K.）Company Limited（STR 国际母公司的全资子公司有限公司）上海明珠广播电视科技有限公司母公司的全资子公司上海网腾实业发展有限公司母公司的全资子公司北京文广佳业文化发展有限公司母公司的全资子公司上海东方明珠国际广告有限公司母公司的全资子公司真实传媒有限公司母公司的全资子公司

看东方（上海）传媒有限公司母公司的全资子公司上海聆海美琪文化艺术发展有限公司母公司的全资子公司上海都市乐聆文化传播有限公司母公司的全资子公司江苏广播电视传输网络有限公司参股股东福建省广播电视网络投资有限公司参股股东安徽省有线广播电视传输中心参股股东中广有线信息网络有限公司参股股东

Microsoft Corporation 及其子公司 参股股东

上海陆家嘴（集团）有限公司参股股东上海精文投资有限公司参股股东上海国际影视节中心参股股东

ASTRAEA PTY LTD 及其子公司 参股股东

HK ANSCHUTZ ENTERTAINMENT GROUP CHINA I LIMITED 参股股东太原广播电视台参股股东上海久事体育资产经营有限公司参股股东上海市教育发展有限公司参股股东歌华有线投资管理有限公司参股股东明日世界竞技体育发展有限公司参股股东

CJ ENM CO.Ltd 参股股东

155其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海永达汽车集团有限公司及其子公司参股股东

上海嘉朴商务咨询合伙企业（有限合伙）参股股东上海临港浦江国际科技城发展有限公司参股股东上海外高桥国际动漫游戏发展中心有限公司参股股东上海国际旅游度假区运营管理有限公司参股股东上海浦东文化传媒有限公司参股股东

上海市闵行资产投资经营（集团）有限公司参股股东上海绿洲投资控股集团有限公司参股股东上海松江城镇建设投资开发集团有限公司参股股东

上海青浦文旅发展（集团）有限公司参股股东上海广播电视台其他上海市广播科学研究所其他

上海《每周广播电视》报社有限公司其他

《上海电视》杂志社其他上海广播电视报业经营有限公司其他上海东方传媒集团杂志出版有限公司其他上海市马戏学校其他上海爱乐乐团其他上海美琪大戏院其他上海兰心大戏院其他上海人民大舞台其他上海艺海剧场其他上海马戏城其他上海马戏城有限公司其他上海马戏城演出有限公司其他上海舞台技术研究所其他上海市演艺中心其他上海文艺医院其他上海广播电视发展中心其他上海广播电视国际新闻交流中心其他上海兰馨珠宝文物商行其他上海上视小荧星文化艺术培训学校其他上海荧林文化发展有限公司其他上海浦东广播电视传媒有限公司其他

上海文广融媒股权投资基金合伙企业（有限合伙）其他

上海文广招融股权投资管理中心（有限合伙）其他

上海文广招融文化投资管理中心（有限合伙）其他

上海文广智娱股权投资基金合伙企业（有限合伙）其他上海文广资本管理有限公司其他

卓拓维（上海）虚拟现实信息科技有限公司其他云南云视幻维数码影视有限公司其他

亚洲联创（上海）文化发展有限公司其他上海文化广场有限公司其他上海东方票务有限公司其他上海文化广场剧院管理有限公司其他

156其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海体育场酒店管理有限公司其他上海儿童国际文化发展有限公司其他银视通信息科技有限公司其他上海视通智融信息技术有限公司其他北京新奥传媒有限公司其他

华人文化（天津）投资管理有限公司其他上海东方惠金融资担保有限公司其他

云集将来传媒（上海）有限公司其他上海歌星俱乐部有限公司其他太仓申星演出经纪有限公司其他媒捷中国有限公司其他

媒捷商务咨询（上海）有限公司其他大连卓谱数码科技有限公司其他洛阳幻影文化传播有限公司其他武汉幻城数字科技有限公司其他澳大利亚资本投资有限公司其他

海通创意私募基金管理有限公司（原海通创意资本管理有限公司）其他上海鼎院餐饮管理经营有限公司其他上海东方梦想投资管理有限公司其他

上海大宁欧洲城置业有限公司（原名：上海东方明珠欧洲城有限公司）其他上海观镕科技有限公司其他上海久事智慧体育有限公司其他上海南汇周浦影剧场有限公司其他上海阳光易速体育文化发展有限公司其他上海南翼有线网络工程有限公司其他上海新场文化发展有限公司其他上海旗忠高尔夫俱乐部有限公司其他上海申联盛世企业发展有限公司其他上海泓诚测绘服务有限公司其他上海莘闵物资有限公司其他上海紫江产业园区股份有限公司其他上海元堃经济发展有限公司其他上海紫竹创业投资有限公司其他上海锦洋农业科技发展有限公司其他上海闵商联融资租赁有限公司其他太平洋安信农业保险股份有限公司其他上海淞创电子科技发展有限公司其他上海闻博企业管理有限公司其他上海唐祖商务咨询事务所其他上海中轩文化传播有限公司其他上海华标文化传播有限公司其他上海宽视信息技术有限公司其他上海天易实业发展有限公司其他上海宽视网络电视有限公司其他

新东田娱乐（上海）有限公司其他

157其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海众达信息产业有限公司其他太原有线电视网络有限公司其他重庆西友新型墙体材料有限公司其他重庆西友幕墙铝板制造有限责任公司其他

上海申迪（集团）有限公司其他

杭州盛维晟祥创业投资合伙企业（有限合伙）其他上海日报社其他上海彤真教育科技有限公司其他南京永达好享汽车销售有限公司其他安徽家家永达汽车销售有限公司其他

瞰见科技（上海）有限公司其他上海之昂电力科技有限公司其他

上海文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）其他

上海海通数媒创业投资管理中心（有限合伙）其他上海赛为信息技术有限公司其他上海永达投资控股集团有限公司其他江苏宝尊投资集团有限公司其他无锡宝诚汽车销售服务有限公司其他江阴雷驰汽车销售服务有限公司其他江阴宝诚汽车销售服务有限公司其他贵阳英华雷克萨斯汽车销售服务有限公司其他石家庄市诚宝行汽车销售服务有限公司其他安徽永达宝典汽车销售服务有限公司其他福州永达汽车销售服务有限公司其他上海永达启东汽车销售服务有限公司其他上海锦江丰田汽车销售服务有限公司其他上海智宝达汽车集团有限公司其他上海南汇东方电影院有限公司其他

维新力特（上海）投资管理咨询有限公司其他

苏州维新仲华创业投资合伙企业（有限合伙）其他

苏州宜仲创业投资合伙企业（有限合伙）其他深圳市中农网有限公司其他西本新干线股份有限公司其他北京易才宏业管理顾问有限公司其他成都晓多科技有限公司其他福建风灵创景科技有限公司其他上海嘉题企业管理咨询有限公司其他

上海祥颛投资中心（有限合伙）其他卓尔智联集团有限公司其他电讯盈科有限公司其他江南布衣有限公司其他

北京嘉智游时投资中心（有限合伙）其他

共青城文仲投资合伙企业（有限合伙）其他苏州宏维新力投资管理有限公司其他

上海翊白贰黑企业管理咨询合伙企业（有限合伙）其他

158其他关联方名称其他关联方与本公司关系

天津翊羽管理咨询合伙企业（有限合伙）其他太仓维仲投资管理有限公司其他北京风灵创景科技有限公司其他

苏州嘉车创业投资合伙企业（有限合伙）其他

（四）关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

ASTRAEA PTY LTD 及其子公司 技术服务 188.68 188.68

成都复地明珠置业有限公司接受劳务其他14.0319.98

广告成本/节目版权采购/商品采购/技术服

广视通网络通信传媒有限公司329.12145.68务

看东方（上海）传媒有限公司广告成本/接受劳务其他/节目版权采购454.09308.73

南京复地明珠置业有限公司接受劳务其他61.9858.51

上海《每周广播电视》报社有限公司广告成本/接受劳务其他0.302.50

上海百视通电视传媒有限公司技术服务94.3437.74

上海城市之光灯光设计有限公司技术服务/接受劳务其他/商品采购37.13568.04

上海地铁电视有限公司广告成本383.73

上海第一财经传媒有限公司节目版权采购/广告成本/接受劳务其他104.7228.30

上海东方播麦网络电子商务有限公司广告成本/技术服务/接受劳务其他0.30670.63

上海东方传媒技术有限公司技术服务/接受劳务其他/节目版权采购2621.341364.21

上海东方广播有限公司广告成本/接受劳务其他/节目版权采购215.8984.48

广告成本/接受劳务其他/节目版权采购/技

上海东方龙新媒体有限公司105.97388.19

术服务/商品采购

上海东方梦想家文化创意发展有限公司节目版权采购/广告成本196.98145.28

广告成本/接受劳务其他/节目版权采购/商

上海东方娱乐传媒集团有限公司429.16407.65

品采购/技术服务

上海广播电视国际新闻交流中心接受劳务其他777.45693.25

上海广播电视台节目版权采购/接受劳务其他1301.572168.21

技术服务/接受劳务其他/商品采购/广告成

上海广播电视信息网络有限公司2557.032522.75

本/节目版权采购

技术服务/接受劳务其他/节目版权采购/商

上海广龙科技有限公司121.05374.27品采购

技术服务/接受劳务其他/节目版权采购/商

上海幻维数码创意科技股份有限公司130.70129.97品采购

上海陆家嘴文化传媒有限公司广告成本3.96

上海浦东广播电视传媒有限公司节目版权采购10.8511.20

上海轻音乐团有限公司接受劳务其他1.75

上海融东方文化传媒有限公司广告成本/接受劳务其他/节目版权采购24.49227.60

上海上视小荧星文化艺术培训学校接受劳务其他0.29

上海市信息管线有限公司技术服务/接受劳务其他/商品采购7306.947272.74

上海视云网络科技有限公司技术服务90.35

上海视云文化传媒有限公司技术服务185.59

159关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海文广实业有限公司接受劳务其他/节目版权采购1253.131077.64

上海文广物业管理有限公司接受劳务其他/技术服务2570.983050.49

广告成本/技术服务/接受劳务其他/节目版

上海文化广播影视集团有限公司10711.7910414.17

权采购/商品采购

上海文艺医院接受劳务其他52.8118.29

上海舞台技术研究所技术服务/接受劳务其他/商品采购4.254.25

上海信管网络科技有限公司技术服务117.02137.12

深圳风行多媒体有限公司广告成本/商品采购0.26

深圳市兆驰股份有限公司节目版权采购2.46

深圳市兆驰数码科技股份有限公司节目版权采购/技术服务6.5913.72

索尼互动娱乐（上海）有限公司商品采购/接受劳务其他1476.11

五星体育传媒有限公司广告成本/接受劳务其他/商品采购7.5575.47

武汉风行在线技术有限公司接受劳务其他/技术服务813.50864.78

真实传媒有限公司接受劳务其他/节目版权采购58.96

Microsoft Corporation 及其子公司 广告成本/技术服务 1532.20 612.73

上海好有文化传媒有限公司接受劳务其他3.77

上海国际旅游度假区运营管理有限公司接受劳务其他38.96

上海东方明珠数字电视有限公司接受劳务其他18.03

上海都市乐聆文化传播有限公司广告成本283.51

上海国际影视节中心广告成本/接受劳务其他123.36

上海话剧艺术中心有限公司广告成本/接受劳务其他35.32

上海临港浦江国际科技城发展有限公司接受劳务其他101.82

上海市广播科学研究所接受劳务其他10.02

上海小荧星集团有限公司节目版权采购/广告成本184.11

上海信投信息服务有限公司技术服务/接受劳务其他404.94

上海一财万项信息科技有限公司接受劳务其他61.32

上海音乐剧艺术中心有限公司宣传推广费52.94

上海应帆数字科技有限公司广告成本45.95

太原有线电视网络有限公司接受劳务其他8.61

合计35487.6336329.67

（2）出售商品/提供劳务情况表

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

Gaea Mobile Limited 提供劳务其他 67.15 403.51

北京风行在线技术有限公司版权销售/广告收入/技术收入582.89511.44

成都复地明珠置业有限公司提供劳务其他94.3494.34

广视通网络通信传媒有限公司技术收入/提供劳务其他10.858.25

看东方（上海）传媒有限公司广告收入/技术收入/商品销售/提供劳务其他649.11533.35

媒捷商务咨询（上海）有限公司广告收入/版权销售915.06327.49

南京复地明珠置业有限公司提供劳务其他75.4775.47

南京复邑置业有限公司技术收入/提供劳务其他2942.643181.00

上海爱乐乐团版权销售0.110.11

上海城市之光灯光设计有限公司提供劳务其他9.0493.83

上海大世界投资管理有限公司技术收入/提供劳务其他2.83

160关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海第一财经传媒有限公司版权销售/技术收入/商品销售/提供劳务其他1143.12540.03

上海东方播麦网络电子商务有限公司版权销售/技术收入/商品销售/提供劳务其他2.75355.44

上海东方传媒技术有限公司版权销售/技术收入/商品销售/提供劳务其他732.84268.81

上海东方广播有限公司版权销售/技术收入/商品销售/提供劳务其他500.17761.01

上海东方龙新媒体有限公司版权销售/技术收入/提供劳务其他975.472936.00上海东方明珠传媒产业股权投资基金

提供劳务其他1490.981890.25

合伙企业（有限合伙）

上海东方明珠数字电视有限公司技术收入/提供劳务其他72.6944.02

上海东方娱乐传媒集团有限公司版权销售/广告收入/技术收入/商品销售13408.164264.69

上海广播电视国际新闻交流中心商品销售/提供劳务其他36.142.13

上海广播电视信息网络有限公司版权销售/技术收入/商品销售/提供劳务其他503.15231.52

上海好有文化传媒有限公司技术收入/提供劳务其他46.08182.51

上海话剧艺术中心有限公司广告收入3.97

上海话艺文化传播有限公司广告收入3.08

上海幻维数码创意科技股份有限公司技术收入/商品销售/提供劳务其他/版权销售34.618.59

上海陆家嘴文化传媒有限公司提供劳务其他6.60

上海马戏城有限公司版权销售/技术收入/提供劳务其他6.218.11

上海木偶剧团有限公司技术收入0.030.24

上海融东方文化传媒有限公司技术收入/商品销售/提供劳务其他199.89362.32

上海时空之旅文化发展有限公司提供劳务其他/技术收入0.110.31

上海市马戏学校技术收入/提供劳务其他2.1734.14上海松江城镇建设投资开发集团有限

商品销售/提供劳务其他13.038.64公司

上海文广传媒有限公司商品销售0.51

上海文化广播影视集团财务有限公司技术收入/商品销售/提供劳务其他1977.211795.10

上海文化广播影视集团有限公司版权销售/技术收入/商品销售/提供劳务其他8287.888286.98

上海小荧星集团有限公司技术收入/商品销售/提供劳务其他348.13160.07

上海炫动传播有限公司技术收入/商品销售/提供劳务其他2.83

上海应帆数字科技有限公司提供劳务其他94.341.18

上海杂技团有限公司技术收入/提供劳务其他2.952.81

索尼互动娱乐（上海）有限公司提供劳务其他87.7985.32

五星体育传媒有限公司版权销售/技术收入4.1453.93

武汉风行在线技术有限公司广告收入/技术收入/版权销售2.35

广告收入/提供劳务其他/版权销售/技术收入/商品销

真实传媒有限公司98.4929.69售

中电科数智科技有限公司商品销售/提供劳务其他113.16

上海市信息管线有限公司技术收入1445.92

Microsoft Corporation 及其子公司 提供劳务其他/技术收入 944.05 63.09

上海广龙科技有限公司技术收入4.13

上海浦东广播电视传媒有限公司技术收入/版权销售206.21170.46

上海文广演艺（集团）有限公司广告收入/提供劳务其他/技术收入/商品销售8.30上海永达汽车集团有限公司及其子公

提供劳务其他314.44800.00司

爱上电视传媒有限公司技术收入291.60

河北广电传媒技术有限公司商品销售/技术收入231.48

南京聚欣影视传媒有限公司版权销售35.04

161关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海东方梦想家文化创意发展有限公

广告收入28.30司

上海东方之星文化发展有限公司提供劳务其他0.77

上海都市乐聆文化传播有限公司技术收入400.51

上海广播电视台提供劳务其他1.65

上海国际影视节中心技术收入/提供劳务其他495.25

上海聚力传媒技术有限公司提供劳务其他28.30

上海陆家嘴（集团）有限公司提供劳务其他45.24

上海马戏城演出有限公司广告收入5.66

上海市信息投资股份有限公司提供劳务其他6.16

上海信管网络科技有限公司提供劳务其他26.31

上海一财数智信息咨询有限公司技术收入9.92

中广有线信息网络有限公司版权销售136.79

合计38637.6530155.08

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方：

单位：万元币种：人民币

_110872承租方名称_110872租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

广视通网络通信传媒有限公司房屋10.8510.85

上海城市之光灯光设计有限公司房屋2.294.57

上海东方明珠数字电视有限公司车辆4.42

上海广播电视信息网络有限公司房屋19.1019.27

上海文化广播影视集团财务有限公司房屋176.15176.15

上海东方播麦网络电子商务有限公司房屋46.37

上海东方龙新媒体有限公司房屋105.88254.95

合计318.69512.16

162（2）本公司作为承租方：

单位：万元币种：人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息支低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产的可变租赁付款额出费用

_210874出租方名称_210874租赁资产种类本期本期发生本期发本期发上期发生额发生上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额上期发生额额生额生额额上海绿洲投资控股集

设备租赁79.8团有限公司上海浦东文化传媒有

设备租赁2780.002783.37250.10316.35限公司上海浦东文化传媒有

房屋建筑物73.95限公司上海市闵行资产投资

设备租赁451.66911.9259.9964.51经营（集团）有限公司上海文化广播影视集

房屋建筑物298.4298.685530.745282.27717.80482.892647.25481.96团有限公司上海文广实业有限公

房屋建筑物23.4454.25115.130.10司上海世博文化中心有

房屋建筑物896.10340.89398.27455.36限公司上海东方传媒技术有

设备租赁576.635.000.04限公司北京文广佳业文化发

房屋建筑物4.384.38展有限公司广视通网络通信传媒

设备租赁34.7233.639.910.109.81有限公司上海国际旅游度假区

房屋建筑物33.331.45运营管理有限公司

上海陆家嘴（集团）有房屋建筑物限公司上海临港浦江国际科

房屋建筑物112.7360.087.430.99128.01技城发展有限公司上海城市之光灯光设

设备租赁37.74计有限公司

163简化处理的短期租赁和

未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息支低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产的可变租赁付款额出费用

_210874出租方名称_210874租赁资产种类本期本期发生本期发本期发上期发生额发生上期发生额本期发生额上期发生额上期发生额上期发生额额生额生额额

合计975.33210.64896.10340.899360.989623.041035.32946.232775.26491.77

1643.关联担保情况

（1）本公司作为担保方

单位：万元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海嘉定东方有线网络有限公司25500.002018-12-242027-1-15否

南京复邑置业有限公司61200.002022-6-302027-7-20否

（2）本公司作为被担保方

单位：万元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海绿洲投资控股集团有限公司24500.002018-12-242027-1-15否

4.关联方资金拆借

单位：万元币种：人民币

_110882关联方_110882拆借金额起始日到期日说明拆入

南京复地明珠置业有限公司5100.002020-9-82023-12-31

南京复地明珠置业有限公司16320.002021-2-82023-12-31拆出

南京复邑置业有限公司37740.002020-12-312023-12-31

5.关联方资产转让、债务重组情况

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期金额上期金额

成都复地明珠置业有限公司联营公司债务-5100.00

南京复地明珠置业有限公司联营公司债务5100.00

6.关键管理人员薪酬

单位：万元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1244.421787.09

7.其他关联交易

本公司与上海文化广播影视集团财务有限公司签署《金融服务协议》，最近一期合同有效期自

2023年8月1日至2024年7月31日，按照协议上海文化广播影视集团财务有限公司将为本公司及

子公司提供存款、贷款、结算业务、中间业务、财务顾问及咨询代理等金融服务，截止2023年12

165月31日，本公司及子公司在上海文化广播影视集团财务有限公司贷款余额256424528.42元。

截止2023年12月31日，本公司及子公司存放在上海文化广播影视集团财务有限公司的存款余额为2196039259.63元，存款利率为银行同期优惠存款利率，本期实收利息为17812652.21元。

（五）关联方应收应付款项

1.应收项目

单位：万元币种：人民币期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产上海市马戏学校4.734.303.783.78

合同资产上海世博文化中心有限公司2.842.55

合同资产上海东方明珠数字电视有限公司0.800.04

其他应收款风行视频技术（北京）有限公司188.40188.40188.40188.40

其他应收款上海东方龙新媒体有限公司3824.66191.233577.90178.89

其他应收款银视通信息科技有限公司15.0015.00

其他应收款上海炫动传播有限公司45.0045.0045.0045.00

其他应收款上海中广传播有限公司18.0018.000.90

其他应收款上海文广实业有限公司37.84上海临港浦江国际科技城发展有限

其他应收款71.0221.38公司上海东方播麦网络电子商务有限公

其他应收款2006.00100.00司

其他应收款广视通网络通信传媒有限公司4.520.23

其他应收款上海都市乐聆文化传播有限公司1.00

其他应收款上海广播电视国际新闻交流中心89.18

其他应收款上海好有文化传媒有限公司0.250.01上海幻维数码创意科技股份有限公

其他应收款2.00司

其他应收款上海浦东文化传媒有限公司5.94

应收股利爱上电视传媒有限公司21800.57

应收股利太原有线电视网络有限公司750.71上海文化广播影视集团财务有限公

应收利息51.3151.31司

应收账款北京风行在线技术有限公司245.1812.39208.4120.88

应收账款好十传媒（上海）有限公司1076.381076.38

应收账款湖北广通东方购物有限公司170.00170.00170.00170.00

应收账款媒捷商务咨询（上海）有限公司55.842.7948.882.44

应收账款明日世界竞技体育发展有限公司462.00462.00462.00462.00

应收账款南京聚欣影视传媒有限公司40.3040.301.841.01

应收账款上海地铁电视有限公司2338.00116.90

应收账款上海第一财经传媒有限公司608.5630.43234.0012.48上海东方播麦网络电子商务有限公

应收账款10.230.51412.1720.65司

应收账款上海东方传媒技术有限公司405.6993.18195.6824.88

应收账款上海东方广播有限公司90.004.80

166期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海东方龙新媒体有限公司3510.59604.102189.89189.80

应收账款上海东方明珠数字电视有限公司1153.991153.995.000.25

应收账款上海东方亿付信息服务有限公司9.089.08

应收账款上海东方娱乐传媒集团有限公司8264.44814.394524.70290.49

应收账款上海广播电视国际新闻交流中心1.140.06

应收账款上海广播电视信息网络有限公司148.4934.40175.4743.37上海幻维数码创意科技股份有限公

应收账款8.700.46司

应收账款上海聚力传媒技术有限公司270.57251.03293.50293.50

应收账款上海马戏城有限公司3.251.05

应收账款上海融东方文化传媒有限公司128.936.45182.039.54

应收账款上海市广播科学研究所0.010.010.060.01

应收账款上海市马戏学校5.295.2914.3414.34

应收账款上海市信息管线有限公司6.856.851546.59137.49

应收账款上海视云网络科技有限公司1888.231888.231888.231888.23上海松江城镇建设投资开发集团有

应收账款5.110.45限公司上海文化广播影视集团财务有限公

应收账款0.160.01司

应收账款上海文化广播影视集团有限公司2.210.2228.61

应收账款上海小荧星集团有限公司61.713.0913.860.74

应收账款上海新娱乐传媒有限公司0.450.450.450.45

应收账款上海尤弥尔网络科技有限公司2464.052397.822464.05985.36

应收账款深圳市盖娅科技有限公司4409.364334.054409.362570.73

应收账款索尼互动娱乐（上海）有限公司20.6114.4520.926.65

应收账款五星体育传媒有限公司45.482.43

应收账款银视通信息科技有限公司38.0038.0038.0038.00

应收账款真实传媒有限公司16.253.94

应收账款 MicrosoftCorporation 及其子公司 231.80 11.59 3.07 0.15上海永达汽车集团有限公司及其子

应收账款0.180.01公司

应收账款 Gaea Mobile Limited 125.82 104.82

应收账款爱上电视传媒有限公司309.1015.62

应收账款河北广电传媒技术有限公司75.233.97

应收账款南京复邑置业有限公司50.002.50

应收账款上海东方网络金融服务有限公司1.131.13

应收账款上海都市乐聆文化传播有限公司21.611.08

应收账款上海广龙科技有限公司4.500.29

应收账款上海陆家嘴（集团）有限公司49.313.23

应收账款上海市信息投资股份有限公司1.200.08

应收账款上海信管网络科技有限公司9.300.61

应收账款上海舞台技术研究所0.010.01

预付账款上海广播电视信息网络有限公司174.1519.38

预付账款上海东方传媒技术有限公司80.9958.96

预付账款上海永达汽车集团有限公司及其子1.25

167期末金额期初金额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司

预付账款上海炫动传播有限公司10.5010.50上海东方播麦网络电子商务有限公

预付账款4.0245.42司

预付账款上海东方娱乐传媒集团有限公司18.87117.92

预付账款上海市信息管线有限公司4.93

预付账款上海文广实业有限公司4.39

预付账款太原有线电视网络有限公司6.42

预付账款真实传媒有限公司160.38

合计54451.1413052.0627463.538824.41

2.应付项目

单位：万元币种：人民币项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

合同负债上海松江城镇建设投资开发集团有限公司2.60

合同负债上海文化广播影视集团财务有限公司0.40

合同负债上海东方龙新媒体有限公司50.00

合同负债上海东方播麦网络电子商务有限公司0.290.29

合同负债上海第一财经传媒有限公司1.121.12

合同负债上海东方广播有限公司3.663.66

合同负债上海宽视网络电视有限公司1.59

合同负债上海东方明珠传媒产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）1490.98

合同负债上海文化广播影视集团有限公司456.70400.94

合同负债上海东方传媒技术有限公司38.7640.27

合同负债河北广电传媒技术有限公司28.30

合同负债上海东方明珠数字电视有限公司4.42

合同负债上海第一财经报业有限公司0.47

合同负债上海广播电视信息网络有限公司635.2621.66

合同负债上海东方娱乐传媒集团有限公司11.741.64

合同负债上海融东方文化传媒有限公司2.55

合同负债上海广播电视国际新闻交流中心3.88

合同负债上海幻维数码创意科技股份有限公司0.51

合同负债中广有线信息网络有限公司66.04

其他应付款上海文化广播影视集团有限公司25.25839.84

其他应付款上海幻维数码创意科技股份有限公司27.2627.26

其他应付款上海文化广播影视集团财务有限公司48.0048.00

其他应付款上海百视通电视传媒有限公司1818.731889.71

其他应付款银视通信息科技有限公司32.8732.87

其他应付款上海东方龙新媒体有限公司37.8249.13

其他应付款上海东方广播有限公司6.00

其他应付款上海东方娱乐传媒集团有限公司19.1710.00

其他应付款上海东方播麦网络电子商务有限公司0.50

其他应付款上海炫动传播有限公司2.002.00

其他应付款湖北广通东方购物有限公司16.1516.15

168项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

其他应付款上海文化广场剧院管理有限公司2.002.00

其他应付款上海市广播科学研究所7.84

其他应付款上海明珠广播电视科技有限公司13.2013.40

其他应付款河北广电传媒技术有限公司1.041.04

其他应付款上海东方明珠数字电视有限公司0.50

其他应付款上海东方之星文化发展有限公司1.291.29

其他应付款上海广播电视信息网络有限公司142.0023.00

其他应付款上海文广实业有限公司10.1610.16

其他应付款上海宁动体育有限公司200.00200.00

其他应付款成都复地明珠置业有限公司34.0119.98

其他应付款南京复地明珠置业有限公司120.4958.51

其他应付款上海城市之光灯光设计有限公司5.87

其他应付款 Microsoft Corporation 及其子公司 8.56 88.01

其他应付款上海永达汽车集团有限公司及其子公司0.50

其他应付款广视通网络通信传媒有限公司6.00

其他应付款媒捷商务咨询（上海）有限公司70.00

其他应付款明日世界竞技体育发展有限公司10.00

其他应付款上海东方播麦网络电子商务有限公司0.50

其他应付款上海东方传媒技术有限公司10.00

其他应付款上海东方亿付信息服务有限公司5.00

其他应付款上海广播电视台4.25

其他应付款上海广龙科技有限公司2.25

其他应付款上海精文投资有限公司60.00

其他应付款上海信管网络科技有限公司0.39

其他应付款上海应帆数字科技有限公司0.50

其他应付款深圳市兆驰数码科技股份有限公司20.00

其他应付款武汉风行在线技术有限公司20.00

应付股利上海绿洲投资控股集团有限公司798.70

应付股利上海青浦文旅发展（集团）有限公司490.00490.00

应付股利上海市闵行资产投资经营（集团）有限公司595.44

应付股利上海浦东文化传媒有限公司1470.00

应付股利上海松江城镇建设投资开发集团有限公司850.11

应付账款 ASTRAEA PTY LTD 及其子公司 283.02 94.34

应付账款广视通网络通信传媒有限公司248.8652.74

应付账款上海百视通电视传媒有限公司100.0040.00

应付账款上海城市之光灯光设计有限公司59.25

应付账款上海地铁电视有限公司383.73

应付账款上海东方播麦网络电子商务有限公司163.70792.64

应付账款上海东方传媒技术有限公司914.37689.05

应付账款上海东方广播有限公司6.002.51

应付账款上海东方龙新媒体有限公司160.3385.18

应付账款上海东方明珠迪尔希文化传媒有限公司41.1741.17

应付账款上海东方娱乐传媒集团有限公司705.18178.31

应付账款上海广播电视台475.001050.00

应付账款上海广播电视信息网络有限公司1980.55567.51

169项目名称关联方期末账面金额期初账面金额

应付账款上海广龙科技有限公司126.12155.69

应付账款上海幻维数码创意科技股份有限公司345.2215.09

应付账款上海浦东广播电视传媒有限公司10.2920.57

应付账款上海浦东文化传媒有限公司73.95

应付账款上海融东方文化传媒有限公司40.54

应付账款上海世博文化中心有限公司555.16114.66

应付账款上海市信息管线有限公司5868.66266.75

应付账款上海文广实业有限公司13.84

应付账款上海文广物业管理有限公司78.2762.36

应付账款上海文化广播影视集团有限公司14077.3718331.67

应付账款上海文艺医院16.20

应付账款上海信管网络科技有限公司52.4057.87

应付账款深圳风行多媒体有限公司0.160.16

应付账款深圳市盖娅科技有限公司50.0050.00

应付账款深圳市兆驰股份有限公司2.692.69

应付账款深圳市兆驰数码科技股份有限公司0.5615.50

应付账款五星体育传媒有限公司38.74

应付账款武汉风行在线技术有限公司644.76287.93

应付账款银视通信息科技有限公司45.8345.83

应付账款中广数智科技（北京）有限责任公司350.89

应付账款 Microsoft Corporation 及其子公司 3621.29 2241.23

应付账款上海永达汽车集团有限公司及其子公司0.90

应付账款看东方（上海）传媒有限公司11.79

应付账款上海第一财经传媒有限公司40.00

应付账款上海都市乐聆文化传播有限公司290.00

应付账款上海话剧艺术中心有限公司53.18

应付账款上海炫动传播有限公司0.01

应付账款上海应帆数字科技有限公司0.24

预收账款上海文化广播影视集团财务有限公司36.9036.90

预收账款上海东方票务有限公司10.0010.00

租赁负债上海绿洲投资控股集团有限公司2280.092220.90

租赁负债上海文化广播影视集团有限公司2134.009322.13

租赁负债上海浦东文化传媒有限公司4925.967562.95

租赁负债上海市闵行资产投资经营（集团）有限公司958.741338.10

合计48550.0853563.81

（六）关联方承诺

1.上海东方明珠（集团）股份有限公司收购精文置业时，由精文置业的原股东上海广播电影电

视发展有限公司（现已被上海文化广播影视集团有限公司吸收合并）和上海网腾投资管理有限公司，向上海东方明珠（集团）股份有限公司作出不可撤销的承诺：因2014年7月31日股权转让前的事由（包括但不限于审计报告强调事项以及虽未列示但客观存在的事项）导致收购完成后精文置业发

生任何经济损失的，包括但不限于合法债权无法收回，清偿额外债务，承担担保责任，被要求补缴

170税款，被处以罚款或缴纳滞纳金，承担诉讼或仲裁的不利后果，被要求承担相关补偿费等情况，对精文置业发生的经济损失由上海广播电影电视发展有限公司（现已被上海文化广播影视集团有限公司吸收合并）与上海网腾投资管理有限公司向精文置业承担连带赔偿责任。

十四、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

除本附注“十三、关联方及关联交易”披露内容外，无其他重要承诺事项。

（二）或有事项资产负债表日存在的重要或有事项

1.2022年11月，中广影视卫星有限责任公司以侵害广播组织权为由，向上海市浦东新区人民

法院起诉东方有线网络有限公司，（以下简称“东方有线”），诉讼标的额为人民币5756.00万元。目前，相关案件已一审判决，东方有线不服一审判决结果，提起上诉。目前，该案件处于二审程序中。

2.2023年7月，东方有线网络有限公司因合同纠纷以阿里云计算有限公司、杭州臻希投资管理

有限公司为被告，向上海市浦东新区人民法院提供诉讼，诉讼标的额为人民币7624.97万元。经被告管辖权异议后，该案件已由杭州市西湖区人民法院受理立案。目前，该案件处于一审程序中。

十五、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项

1.2022年9月，上海东方明珠进出口有限公司（下称“进出口公司”）因债务纠纷以上海鹰凰

进出口有限公司等为被告向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，诉讼标的额合计人民币1.35亿元。

2023年2月，案件被移送至上海市黄浦区人民法院。同月，进出口公司因上海华友国际物流有限公

司诉吉泰毛纺股份有限公司买卖合同纠纷案被追加为第三人。2024年1月，相关案件已一审判决，判决支持进出口公司诉请，部分被告不服一审判决结果，提起上诉。

2.2023年12月，上海东方明珠文化发展有限公司（下称“文化发展”）向上海市浦东新区人

民法院申请诉前财产保全措施。2024年3月，上海市浦东新区人民法院正式受理文化发展以上海尤弥尔网络科技有限公司等为被告提起的合同纠纷案诉讼标的额为人民币3068.32万元。目前，该案件处于一审程序中。

3.2024年1月，上海市第一中级人民法院正式受理东方明珠新媒体股份有限公司以上海米霆文

化创意有限公司等为被告提起的股权转让纠纷案，诉讼标的额为人民币2.57亿元。目前，该案件处于一审程序中。

4.2024年4月3日，东方明珠新媒体股份有限公司召开2024年第一次临时股东大会，通过《关于南京复邑置业有限公司欠款展期暨关联交易的议案》：

171上海东秦投资有限公司与南京复地明珠置业有限公司、上海复地产业发展集团有限公司及南京

复城润广投资管理有限公司签署了《债权转让协议》，将上海东秦投资有限公司对南京复邑置业有限公司所享有的部分债权本金人民币2.142亿元转让给南京复地明珠置业有限公司，并与南京复地明珠置业有限公司及南京复城润广投资管理有限公司签署了《债权债务抵销协议》，转让应收对价债权与其欠南京复地明珠置业有限公司的2.142亿元债务本金相互抵销。

5.2024年2月21日，公司将东方明珠回购专用证券账户中的52600384.00股股份予以注销。

2024年4月2日，公司收到上海市市场监督管理局重新核发的《营业执照》，公司注册资本变更为

人民币3361899817.00元整。

（二）利润分配情况

拟分配的利润或股利605141967.06

经审议批准宣告发放的利润或股利605141967.06

2024年4月18日，公司第十届董事会第十二次会议审议通过了《2023年度利润分配方案》的

议案：截至2023年12月31日，公司总股本3414500201股扣除公司回购专用账户中的股份

52600384股后，以3361899817股为基数，公司拟向股权登记日登记在册的全体股东每10股

派发现金股利人民币1.80元(含税)，共计分配现金股利人民币605141967.06元(含税)。本次现金股利分配后母公司未分配利润3483879585.65元结转至下一年度。

十六、其他重要事项

（一）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。

经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司目前主要分为3个分部：智慧广电业务、文化消费业务、其他业务。

本公司经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。

1722.报告分部的财务信息

单位：万元币种：人民币项目智慧广电业务文化消费业务其他业务合计

主营业务收入521013.84241998.5530599.37793611.76

主营业务成本395182.21120215.1123422.45538819.77

3.公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

公司本部业务同时涉及多个报告分部，资产总额和负债总额无法明确分配到各报告分部，所以无法披露各报告分部的资产总额和负债总额。

十七、母公司会计报表的主要项目附注

（一）应收账款

1.按账龄披露

_111205账龄_111205期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7215106.306617929.48

1-2年（含2年）2095336.18453538.02

2-3年（含3年）166.24

3年以上781921.21781921.21

合计10092363.697853554.95

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额

_311207类别_311207账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备860499.788.53860499.78100.00

单项计提860499.788.53860499.78100.00

按组合计提坏账准备9231863.9191.47387196.664.198844667.25

外部单位7743933.2176.73387196.665.007356736.55

合并范围内关联方1487930.7014.741487930.70

合计10092363.69100.001247696.448844667.25

接上表:

173期初余额

_311208类别_311208账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准

781921.219.96781921.21100.00

备

单项计提781921.219.96781921.21100.00按组合计提坏账准

7071633.7490.04312619.504.426759014.24

备

外部单位6252390.0879.61312619.505.005939770.58

合并范围内关联方819243.6610.43819243.66

合计7853554.95100.001094540.716759014.24

按单项计提坏账准备：

期末余额

_211210名称_211210

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

上海未元网络科技有限公司781921.21781921.21100.00预计无法收回

上海新兴媒体信息传播有限公司78578.5778578.57100.00预计无法收回

合计860499.78860499.78

按组合计提坏账准备：合并内关联方期末余额

_211213名称_211213

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1487930.70

合计1487930.70

按组合计提坏账准备：外部单位期末余额

_211213名称_211213

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）5727175.60286358.785.00

1-2年（含2年）2016757.61100837.885.00

合计7743933.21387196.66

3.坏账准备的情况

174本期变动金额

_211220类别_211220期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动

按组合计提312619.50211862.66137285.50387196.66

单项计提781921.2178578.57860499.78

合计1094540.71290441.23137285.501247696.44

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款期末合同资产应收账款和合同

_111230单位名称_111230产期末余额合计数的坏账准备期末余额余额期末余额资产期末余额比例（%）

第一名2703489.162703489.1626.79135174.46

第二名2516757.612516757.6124.94125837.88

第三名2318026.062318026.0622.97115901.30

第四名1340362.921340362.9213.2867018.15

第五名781921.21781921.217.75781921.21

合计9660556.969660556.9695.731225853.00

（二）其他应收款

1.项目列示

_111230项目_111230期末余额期初余额

应收股利60754746.1160754746.11

其他应收款1584137453.572630063208.68

合计1644892199.682690817954.79

2.应收股利

（1）应收股利

_111257项目_1期末余额期初余额

合并范围内应收股利53247683.6053247683.60

太原有线电视网络有限公司7507062.517507062.51

合计60754746.1160754746.11

175（2）按坏账计提方法分类披露

期末余额

_311261类别_311261账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备60754746.11100.0060754746.11

组合计提60754746.11100.0060754746.11

合计60754746.11100.0060754746.11

接上表:期初余额

_311262类别_311262账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备60754746.11100.0060754746.11

组合计提60754746.11100.0060754746.11

合计60754746.11100.0060754746.11按组合计提坏账准备期末余额

_211267名称_211267

应收股利坏账准备计提比例（%）

组合计提60754746.11

合计60754746.11

3.其他应收款

（1）按账龄披露

_111282账龄_111282期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）64394384.04467295246.84

1-2年（含2年）89078441.58193292272.18

2-3年（含3年）78939262.89

3年以上1724007367.332305757367.33

合计1956419455.842966344886.35

（2）按款项性质分类情况

_111284款项性质_111284期末账面余额期初账面余额

外部单位往来款64481125.7642587777.26

押金及保证金150000.00150000.00

176_111284款项性质_111284期末账面余额期初账面余额

合并内部往来款1891788330.082923607109.09

合计1956419455.842966344886.35

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用

_211295坏账准备_211295未来12个月预合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减期信用损失值）值）

2023年1月1日余额8560948.00327720729.67336281677.67

2023年1月1日余额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提1912456.2442626816.3644539272.60

本期转回8538948.008538948.00本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额1934456.24370347546.03372282002.27

（4）坏账准备的情况本期变动金额转销

_211300类别_211300期初余额其他变期末余额计提收回或转回或核动销

单项计提327720729.6742626816.36370347546.03

组合计提8560948.001912456.248538948.001934456.24

合计336281677.6744539272.608538948.00372282002.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

无。

（5）本期实际核销的其他应收款情况无。

177（6）欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

占其他应收款期末坏账准备期末余单位名称款项性质期末余额账龄余额合计数的比例额

（%)

第一名内部合并往来款650000000.003年以上33.22

第二名内部合并往来款388698941.373年以上19.87

第三名内部合并往来款379000000.003年以上19.37

2-3年(含3年)；

第四名内部合并往来款217938871.5911.14217938871.59

3年以上

第五名内部合并往来款137300000.003年以上7.02122571857.18

合计1772937812.9690.62340510728.77

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

178（三）长期股权投资

期末余额期初余额

_211312项目_211312账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资15973567559.822974080215.7412999487344.0815727909983.26625609330.6715102300652.59

对联营、合营企业投资6078062198.881631598352.994446463845.895871106028.361363185289.494507920738.87

合计22051629758.704605678568.7317445951189.9721599016011.621988794620.1619610221391.46

1.对子公司投资

_111314被投资单位_111314期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海尚世影业有限公司1417642014.361417642014.36

上海五岸传播有限公司280890877.97280890877.97上海东方数智购商务有限公司（原名：上海东方希杰商务有限公司）3312561350.903312561350.902120141700.59

2120141700.59

百视通网络电视技术发展有限责任

公司3650848990.123650848990.12

上海广电通讯网络有限公司30301423.4430301423.44

上海百家合信息技术发展有限公司98424085.1098424085.1056102361.33

百视通投资管理有限责任公司640000000.00640000000.007927480.83358420613.46

上海广电影视制作有限公司159340000.00159340000.00108181250.09108181250.09

上海文广科技（集团）有限公司228850000.00228850000.00122320403.60122320403.60

上海文广互动电视有限公司163170899.25163170899.25

上海东方明珠传输有限公司70500000.0070500000.00

上海东方明珠广播电视塔有限公司321000000.00321000000.00

上海东方明珠房地产有限公司908553454.52275959000.001184512454.52

179_111314被投资单位_111314期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海国际会议中心有限公司659870898.37659870898.37

上海东方明珠国际旅行社有限公司6500000.006500000.00

上海东方明珠国际贸易有限公司3472080.003472080.00

上海东方明珠进出口有限公司8913886.678913886.678913886.67

上海东方明珠国际交流有限公司208500000.00208500000.00

上海东方明珠教育投资有限公司45000000.0045000000.00

上海明珠水上娱乐发展有限公司127605220.00127605220.00

上海东方明珠实业发展有限公司856170180.06856170180.06

上海东方明珠投资管理有限公司500000000.00500000000.00

上海东方明珠物产管理有限公司4500000.004500000.00

上海东方明珠文化发展有限公司200000000.00200000000.00200000000.00上海东方明珠新媒体广告传播有限

公司50000000.0050000000.00

上海东方明珠信息技术有限公司6000000.006000000.00

上海东方明珠移动电视有限公司25000000.0025000000.00

上海东方明珠游乐有限公司22500000.0022500000.00

上海东方明珠置业有限公司288000000.00288000000.00

东方有线网络有限公司1433794622.501433794622.50

合计15727909983.26275959000.0030301423.4415973567559.822358570835.112974080215.74

1802.对联营企业、合营企业投资

本期增减变动

_211316被投资单位名称_211316期初余额追加投减少权益法下确认的投资损益资投资

一、合营企业上海东方龙新媒体有限公司

好十传媒（上海）有限公司

上海城市之光灯光设计有限公司4729854.37301439.66

上海东迪数字传播咨询有限公司15048810.93176798.82

小计19778665.30478238.48

二、联营企业

北京风行在线技术有限公司211339222.5214390948.43

广视通网络通信传媒有限公司15190343.1826340.82

上海好有文化传媒有限公司22267255.71719364.92

深圳市兆驰股份有限公司1214225220.91104779175.93

北京盖娅互娱网络科技股份有限公司541161300.00-39184276.56上海聚力传媒技术有限公司上海东方明珠文化产业股权投资基金

1338250.87-215729.28

管理有限公司

上海市信息投资股份有限公司1818167888.1681241883.16

上海中广传播有限公司6696700.592836276.86

上海文化广播影视集团财务有限公司431475922.992533591.21

中电科数智科技有限公司226279968.64508459.22

小计4488142073.57167636034.71

合计4507920738.87168114273.19

接上表:本期增减变动被投资单位名称宣告发放现金红利或其他综合收益调整其他权益变动本期计提减值准备利润

一、合营企业上海东方龙新媒体有限公司

好十传媒（上海）有限公司

181本期增减变动

被投资单位名称宣告发放现金红利或其他综合收益调整其他权益变动本期计提减值准备利润上海城市之光灯光设

3204349.19

计有限公司上海东迪数字传播咨询有限公司

小计3204349.19

二、联营企业北京风行在线技术有

11617663.50

限公司广视通网络通信传媒有限公司上海好有文化传媒有限公司深圳市兆驰股份有限

-11290001.0418427.7621757044.40公司北京盖娅互娱网络科

2145619.33256795400.00

技股份有限公司上海聚力传媒技术有限公司上海东方明珠文化产

业股权投资基金管理140000.00有限公司上海市信息投资股份

-3381603.14108170848.0132000000.00有限公司上海中广传播有限公司上海文化广播影视集团财务有限公司中电科数智科技有限公司

小计-12525984.85108329275.7753757044.40268413063.50

合计-12525984.85108329275.7756961393.59268413063.50

接上表:

182本期增减变动

_211318被投资单位名称_211318期末余额减值准备期末余额其他

一、合营企业上海东方龙新媒体有限公司

好十传媒（上海）有限公司

上海城市之光灯光设计有限公司1826944.84

上海东迪数字传播咨询有限公司15225609.75

小计17052554.59

二、联营企业

北京风行在线技术有限公司214112507.45135597930.25

广视通网络通信传媒有限公司15216684.00

上海好有文化传媒有限公司22986620.63

深圳市兆驰股份有限公司1285975779.16574494143.54北京盖娅互娱网络科技股份有限公

247327242.77896230726.34

司上海聚力传媒技术有限公司上海东方明珠文化产业股权投资基

1262521.59

金管理有限公司

上海市信息投资股份有限公司1972199016.19

上海中广传播有限公司9532977.4525275552.86上海文化广播影视集团财务有限公

434009514.20

司

中电科数智科技有限公司226788427.86

小计4429411291.301631598352.99

合计4446463845.891631598352.99

1833.长期股权投资的减值测试情况

（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用关键参数的确定依项目目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定方式据所有者权益参考公百视通投资管理有限责任公允价值通过成本法

289506867.37281579386.547927480.83所有者权益司2023年报表数

公司确定，处置费用为0。

据公允价值通过可比上根据可比上市公司

市公司比较法确定，最新财务报表及截上海尚世影业有限公司1417642014.361485227247.53市销率处置费用参考挂牌资止基准日近30日产处置费用率。平均成交价格股票的截止2023年122023年12月29日

深圳市兆驰股份有限公司1285975779.161597425102.00股票的收盘价。

月29日的收盘价格的收盘价格公允价值通过可比上根据可比上市公司

北京盖娅互娱网络科技股市公司比较法确定，最新财务报表及截

504122642.77247327242.77256795400.00市销率

份有限公司处置费用参考挂牌资止基准日近30日产处置费用率。平均成交价格合计3497247303.663611558978.84264722880.83

184（2）可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

稳定期的关键参稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数数确定依据

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，百视通网络电视技术发展有为0.49%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历

3650848990.123757960292.332024年-2028年

限责任公司率为15.90%；税后折现润率为15.44%；税后史经营情况结合市场发展

率为9.10%折现率为9.10%趋势判断

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，上海文广科技（集团）有限公为4.55%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历

228850000.00106529596.40122320403.602024年-2028年

司率为0.47%；税后折现润率为0.37%；税后史经营情况结合市场发展

率为10.48%折现率为10.48%趋势判断

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，为-0.52%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历上海广电影视制作有限公司159340000.0051158749.91108181250.092024年-2028年率为1.39%；税后折现润率为1.55%；税后史经营情况结合市场发展

率为9.02%折现率为9.02%趋势判断

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，上海百家合信息技术发展有为10.38%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历

42321723.7756477829.342024年-2028年

限公司率为-1.72%；税后折现润率为0.92%；税后史经营情况结合市场发展

率为9.29%折现率为9.29%趋势判断

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，为6.00%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历上海国际会议中心有限公司659870898.37669474842.242024年-2028年率为14.56%；税后折现润率为15.04%；税后史经营情况结合市场发展

率为8.21%折现率为8.21%趋势判断

185稳定期的关键参稳定期的关键参数的

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数数确定依据

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，为-8.22%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历上海五岸传播有限公司280890877.97387529884.992024年-2028年率为4.58%；税后折现润率为4.14%；税后史经营情况结合市场发展

率为9.45%折现率为9.45%趋势判断

上海东方数智购商务有限公营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，为15.20%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历司（原名：上海东方希杰商务3312561350.901192419650.312120141700.592024年-2028年率为4.37%；税后折现润率为15.32%；税后史经营情况结合市场发展有限公司）率为9.28%折现率为9.28%趋势判断单体口径营业收入

单体口径营业收入平稳定期收入不考虑增长，永续增长率为0%，稳均增长率为9.16%；平稳定期利润率参考公司历

东方有线网络有限公司1433794622.502551634242.422024年-2028年定期净利润率为

均净利润率为4.33%；史经营情况结合市场发展

8.63%；税后折现率

税后折现率为9.15%趋势判断

为9.15%

营业收入平均增长率营业收入永续增长稳定期收入不考虑增长，为7.55%；平均净利润率为0%，稳定期净利稳定期利润率参考公司历北京风行在线技术有限公司225730170.95214112507.4511617663.502024年-2028年率为15.85%；税后折现润率为15.52%；税后史经营情况结合市场发展

率为8.99%折现率为8.99%趋势判断

合计9994208634.588987297595.392362261017.78

186（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额

_211324项目_211324收入成本收入成本

主营业务55892060.8618135534.7986825452.2259267311.69

其他业务4036845.981397729.40

合计59928906.8418135534.7988223181.6259267311.69

1872.营业收入、营业成本的分解信息

智慧广电业务文化消费业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按经营地区分类6940943.6016592269.363668098.4045283018.861543265.4355892060.8618135534.79

华东地区6940943.6016592269.363668098.4045283018.861543265.4355892060.8618135534.79

合计6940943.6016592269.363668098.4045283018.861543265.4355892060.8618135534.79

1883.履约义务的说明无。

4.分摊至剩余履约义务的说明无。

5.重大合同变更或重大交易价格调整无。

（五）投资收益

_111336项目_111336本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益168114273.19191396558.80

处置长期股权投资产生的投资收益-11068560.01

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入24194200.0054913050.00

债权投资持有期间取得的利息收入27803568.9040521173.45

理财产品收益119362704.22192565853.47

成本法核算的长期股权投资收益2512932773.611034532592.46

交易性金融资产在持有期间的投资收益4252463.322406989.89

合计2845591423.231516336218.07

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分10776803.32计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外99538804.96

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益123419291.51

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费46566046.94

委托他人投资或管理资产的损益140758966.97对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回13837127.80

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

189非经常性损益明细金额说明

非货币性资产交换损益

债务重组损益17959594.09

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3680560.38

其他符合非经常性损益定义的损益项目1229923.83

减：所得税影响金额116459678.36

少数股东权益影响额（税后）59903774.23

合计274042546.45

（二）净资产收益率及每股收益

每股收益（元）加权平均净资产报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.04880.17900.1790

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.11600.09750.0975

190