新国脉数字文化股份有限公司

审计报告

众环审字（2022）0212214号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11

财务报表附注13防伪编号：02722022041093387670

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已签

报告文号：众环审字(2022)0212214号

委托单位：新国脉数字文化股份有限公司

被审验单位名称：新国脉数字文化股份有限公司（合并）微信扫一扫查询真伪

被审单位所在地：上海-普陀区中审众环会计师事务所（特殊普通合事务所名称：

伙）

报告类型：财务报表审计(无保留意见)

报告日期：2022-04-28

报备日期：2022-04-27

签名注册会计师：洪权石宁

新国脉数字文化股份有限公司（合并）

2021年度审计报告

事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

事务所电话：027-86781083

通信地址：武汉市武昌区东湖路169号知音集团东湖办公区3号楼

如对上述报备资料有疑问，请与湖北省注册会计师协会联系。

防伪查询电话号码：027-87305466

防伪技术支持电话：0755-82733911

防伪查询网址: http://dsjpt.hbicpa.org/check审 计 报 告

众环审字（2022）0212214号

新国脉数字文化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新国脉数字文化股份有限公司（以下简称“新国脉”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新国脉2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新国脉，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页共5页（一）积分兑换收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

新国脉公司积分兑换收入为人民币1、了解、测试和评价与积分兑换收入确

1927660351.04元，占2021年度营业收入的认相关的关键内部控制，包括信息技术系统

41.81%，为新国脉公司营业收入的主要来源控制的设计和运行有效性；

之一，对财务报表具有重要性。积分兑换收2、询问管理层，查阅各类积分充值、兑入所兑换的积分包括中国电信股份有限公司换的合同条款，评估所采用的收入确认政策发放的积分(“电信积分”)和新国脉公司发放的适当性；

的积分(“通用积分”)。相关积分兑换收入于3、对于电信积分兑换收入，执行了对账所兑换的商品和服务提供后确认。提供积分程序；

兑换服务所需的信息系统具有一定复杂性，4、对于通用积分兑换收入，进行数据分数据处理量大，且收入是管理层考核的重要析，对金额重大或符合其他特定标准的积分指标，存在由于信息系统数据错误导致收入兑换收入，选取样本执行细节测试，检查支错报的风险。因此，我们将积分兑换收入的持性文件；

确认作为关键审计事项。5、引入数据专家运用业务系统的运营数据分析，判断收入是否出现异常波动或业财不匹配的情况；

6、对积分兑换收入总体变动进行分析，

评估收入的合理性。

（二）产业股权投资的公允价值确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

公允价值的确认的会计政策参见财务报1、了解和评价管理层与对外投资相关的关

表附注四、9“金融工具”及附注六、47“公键内部控制设计和运行的有效性；允价值变动收益”。2021年公允价值变动收2、了解股权收购的交易背景，判断股权购益为-35321058.25元。对无共同控制或重大买行为是否具有商业实质；

影响的权益投资，无法取得公开市场的价值，3、与公司管理层讨论并利用事务所内部评采用估值技术确定其期末公允价值，估值技估专家工作，了解公允价值测试结果最为敏术确定各项参数较多，测试过程复杂，且公感的假设并进行分析，分析检查管理层采用允价值变动金额较大，对财务报表影响重大，的假设的恰当性及相关披露是否适当；

审计报告第2页共5页关键审计事项在审计中如何应对该事项

关键参数使用，数据准确计量存在较大风险，4、评价管理层委聘的外部估值专家的胜任因此我们将公允价值变动识别为关键审计事能力、专业素质和客观性；

项。5、复核外部估值专家对公允价值的估值方法及出具的评估报告；

6、测算未来公允价值的计算是否正确；

7、根据公允价值测试结果，检查和评价公

允价值的列报和披露是否准确和恰当。

我们确定不存在需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。

四、其他信息

新国脉管理层对其他信息负责。其他信息包括新国脉2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新国脉管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新国脉的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新国脉、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新国脉的财务报告过程。

审计报告第3页共5页六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新国脉持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新国脉不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就新国脉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财

务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

审计报告第4页共5页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注新国脉数字文化股份有限公司

2021年财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、企业的基本情况

新国脉数字文化股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为1983年成立的上海邮电通

信开发服务总公司。1992年11月24日改制成立上海国脉实业股份有限公司，并于1993年4月7日，在上海证券交易所挂牌上市(股票代码：600640)。1994年10月6日，本公司名称由“上海国脉实业股份有限公司”更名为“上海国脉通信股份有限公司”。邮电体制改革后，

1999年12月30日，本公司作为当时上海地区的寻呼运营商，整体划入国信寻呼有限责任公

司(以下简称“国信寻呼”)，本公司控股股东由上海市邮电管理局变更为国信寻呼。此后随着国信寻呼整体并入中国联通集团公司，本公司成为中国联通旗下的一家控股子公司。2000年8月29日，本公司由“上海国脉通信股份有限公司”更名为“联通国脉通信股份有限公司”。

2004年1月7日，国信寻呼协议将所持有的本公司股份全部转让给中国卫星通信集团公

司(以下简称“中国卫通”)，本公司的控股股东变更为中国卫通。9月28日，本公司由“联通国脉通信股份有限公司”更名为“中卫国脉通信股份有限公司”。

根据电信体制改革的要求，中国卫通的基础电信业务并入中国电信集团有限公司(以下简称“中国电信”)。2010年1月，中国电信因国有股份无偿划转受让中国卫通持有的本公司200764934股股份，占本公司总股本的50.02%，成为本公司的控股股东。

2012年5月15日，本公司完成重大资产重组及非公开发行股份。中国电信集团实业资

产管理中心(以下简称“实业中心”)持有本公司本次非公开发行112178462股股份，中国电信股份有限公司(以下简称“中电信”)持有本公司本次非公开发行21814894股股份。中国电信及其关联企业实业中心和中电信合计持有本公司345767332股股份，占本公司总股本的

64.59%，为本公司的控股股东。

2012年8月20日本公司更名为“号百控股股份有限公司”。

2016年本公司以发行股份及支付现金的形式向中国电信、同方投资有限公司、深圳市天

正投资有限公司、招商湘江产业投资有限公司、上海东方证券资本投资有限公司、杭州顺网

科技股份有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、中文在线数字出版集团股份有限

公司、江苏凤凰出版传媒股份有股份有限公司、新华网股份有限公司购买各单位持有的天翼

视讯传媒有限公司(“天翼视讯”)100%的股权、炫彩互动网络科技有限公司(“炫彩互本报告书共129页第13页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注动”)100%的股权、天翼阅读文化传播有限公司(“天翼阅读”)100%的股权和天翼爱动漫文

化传媒有限公司(“爱动漫”)100%的股权。2017年2月21日，本公司完成对天翼视讯、炫彩互动、天翼阅读、爱动漫股权变更的工商登记手续。本次收购完成后，本公司注册资本及股本变更为人民币795695940.00元，于2017年3月7日完成非公开发行股份登记。

2021年8月19日本公司更名为“新国脉数字文化股份有限公司”。

本公司注册地上海市江宁路1207号，总部地址：上海市江宁路1207号。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营电子商务、商旅预订、积分兑换、酒店运营管理及视讯、游戏、动漫、阅读、应用分发五项文娱服务业务。经营期限从《企业法人营业执照》签发之日起（2012年8月17日）至不约定期限。本公司社会信用统一代码

91310000132209439M。

本集团的母公司和最终控制方为中国电信集团有限公司。

本财务报表经本集团董事会于2022年4月28日决议批准报出。

截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团2021年合并范围未发生变化，详见本附注七“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2021年

12月31日的财务状况及2021年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

本报告书共129页第14页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”等各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

本报告书共129页第15页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十

一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

本报告书共129页第16页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该本报告书共129页第17页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本

附注四、9“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》本报告书共129页第18页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期

限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变

动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本报告书共129页第19页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

9、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融

资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认与计量本报告书共129页第20页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款和其他非流动资产等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的，列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

本报告书共129页第21页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、

采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价

值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入本报告书共129页第22页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注方；3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本

并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值

并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

（3）金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

1）金融负债的分类、确认及计量

本报告书共129页第23页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集团

正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债本报告书共129页第24页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

2）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

3）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、金融资产减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产、合同资产及租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款、合同资产以及由《企业会计准则第

21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险本报告书共129页第25页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是

否发生不利变化。

5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

7）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

8）借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免

除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

9）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

10）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

本报告书共129页第26页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

（3）预期信用损失的确定

本集团对债权投资、部分应收账款和其他应收款在单项资产的基础上确定其信用损失，对其他的应收账款和其他应收款、一年内到期的非流动资产及长期应收款在组合基础上采用

减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业、债务人所处地理位置、担保品相对于金融

资产的价值、逾期信息等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于租赁应收款，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本报告书共129页第27页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

低风险组合本组合为中国电信集团有限公司及中国电信股份有限公司往来款项。

合同资产：

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

低风险组合本组合为中国电信集团有限公司及中国电信股份有限公司往来款项。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

保证金押金组合本组合为日常经营活动中应收取的保证及押金。

低风险组合本组合为中国电信集团有限公司及中国电信股份有限公司款项。

本报告书共129页第28页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据信用风险评级组合本组合以自初始购入后债券评级是否下调作为信用风险特征债权投资组合本组合为一年以上定期存款组合

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以融资租赁金融工具类型作为信用风险特征。

组合2本组合以分期收款提供劳务金融工具类型作为信用风险特征。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、产成品、库存商品、发出商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，集团内不同业务涉及的存货分别采用先进先出法、加权平均或个别计价法确定发出存货的实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本报告书共129页第29页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

12、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。

13、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有本报告书共129页第30页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

14、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本报告书共129页第31页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权本报告书共129页第32页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算本报告书共129页第33页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩本报告书共129页第34页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若集团明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

本报告书共129页第35页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物10-40年39.70-2.43

机器设备4-20年324.25-4.85

运输设备5-10年319.40-9.70

其他5-18年319.40-5.39

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

17、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

本报告书共129页第36页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

18、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

19、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、31“租赁”

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本报告书共129页第37页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

使用寿命有限的无形资产，具体使用年限如下：

项别预计使用寿命（年）摊销方法

土地使用权20-50直线法

软件3-10直线法

版权2-10直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商本报告书共129页第38页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

（1）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利本报告书共129页第39页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末，本集团将服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损失、计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益；在设定受益计划终止时，将计入其他综合收益的金额全部结转至未分配利润。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

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25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团预计负债具体确认标准及计量方法如下：

（1）预计负债的确认标准

公司根据合同条款、现有知识及历史经验，就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，公司就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债计提时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

本报告书共129页第41页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

本集团的收入主要来源于以下业务类型：

（1）积分兑换收入

（2）互联网文娱服务收入

（3）电子商务收入本报告书共129页第42页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（4）酒店运营管理收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；（2）

客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可

替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

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对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

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与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

*使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

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2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3）本集团发生的初始直接费用；

4）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋、设备及车辆的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

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*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本集团作为出租人

*租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

*转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

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融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更本集团年度无会计政策变更事项。

（2）会计估计变更本集团本年度无会计估计变更事项。

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34、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认本集团在从事互联网文娱服务业务及电子商务业务时根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时本集团是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的本报告书共129页第51页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

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五、税项

1.主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。

房产税房屋的计税值1.2%或租金收入12%

注：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据税法规定计算的销售额和以下增值税适用税率计算：

销售实物商品税率为13%或9%，销售虚拟商品税率为6%；

提供现代服务业服务，税率为6%；

提供酒店客房服务、餐饮服务及物业管理等服务，税率为6%或9%；

提供不动产租赁服务，税率为9%或5%。

2.税收优惠及批文

（1）本集团之子公司天翼视讯于2019年10月28日取得高新技术企业证书，证书编号

GR201931002728，有效期3年，自2019年至2021年，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）本集团之子公司炫彩互动于2021年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号为

GR202132006745，有效期3年，自2021年至2023年，减按15%的税率征收企业所得税。

（3）本集团之子公司天翼空间享受西部大开发所得税优惠政策，减按15%的税率征收

企业所得税，有效期至2030年12月31日止。

（4）本集团的子公司爱动漫于2019年11月21日取得高新技术企业证书，证书编号

GR201935100110，有效期自2019年至2021年，减按15%的税率征收企业所得税。

（5）本集团的子公司新国脉文旅科技有限公司（以下简称“新国脉文旅”）于2021年11月18日取得高新技术企业证书，证书编号GR202131001967，有效期自2021年至2023年，减按

15%的税率征收企业所得税。

本报告书共129页第53页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年1月1日，“年末”指2021年12月31日，“上年年末”指2020年12月31日，“本年”指

2021年度，“上年”指2020年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金146153.99246186.28

银行存款1389463960.871559895459.22

其他货币资金16465035.896630760.67

合计1406075150.751566772406.17

其中：存放在境外的款项总额

其中：存放财务公司的款项总额212474750.95590264558.02于2021年12月31日，其他货币资金为人民币16465035.89元（年初余额：人民币6630760.67元），其中包括：第三方支付账户资金人民币16092220.98元（年初余额：人民币5950723.06元）；信用卡存款人民币22479.09元（年初余额：人民币48779.61元）；信用

证保证金存款人民币350000.00元（年初余额：人民币420000.00元）；保函保证金无（年初余额：人民币211258.00元），存出投资款人民币335.82元（年初余额：0.00）。

受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

信用证保证金存款350000.00420000.00

保函保证金211258.00

诉讼冻结资金7288234.85

合计7638234.85631258.00

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

136218925.22

融资产

其中：债务工具投资

权益工具投资136218925.22指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计136218925.22本报告书共129页第54页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

注：本集团认购芜湖三七互娱网络科技集团股份有限公司（以下简称“三七互娱”）非

公开发行的股票5041411股，每股认股金额27.77元，2021年2月9日缴纳股份认购款总金额139999983.47元，2021年12月31日收盘价为每股27.02元。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额

1年以内

其中：6个月以内564247010.98

7-12个月12754271.01

1年以内小计577001281.99

1至2年31789758.72

2至3年2089829.37

3至4年2352438.41

4年以上24474761.09

小计637708069.58

减：信用损失准备45496506.68

合计592211562.90

（2）按预期信用损失准备计提方法分类列示年末余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备

11346062.871.7811346062.87100.00

的应收账款按组合计提坏账准

626362006.7198.2234150443.815.45592211562.90

备的应收账款

其中：账龄分析法271466504.6042.5734150443.8112.58237316060.79

低风险组合354895502.1155.65354895502.11

合计637708069.58——45496506.68——592211562.90年初余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备

12521142.051.2412521142.05100.00

的应收账款本报告书共129页第55页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年初余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提例账面价值金额金额

（%）（%）按组合计提坏账准

995977644.0698.7626224603.072.63969753040.99

备的应收账款

其中：账龄分析法417936770.1341.4426224603.076.27391712167.06

低风险组合578040873.9357.32578040873.93

合计1008498786.11——38745745.12——969753040.99

*年末单项计提预期信用损失准备的应收账款年末余额单位名称预期信用损计提比账面余额计提理由

失准备例（%）江苏辰茂新世纪大酒店有限公司扬

4601184.934601184.93100.00预计无法收回

州京江大酒店

江苏辰茂新世纪大酒店有限公司4088248.804088248.80100.00预计无法收回

新疆华春毛纺有限公司2490236.762490236.76100.00预计无法收回

广州小朋网络科技有限公司133598.22133598.22100.00预计无法收回

中兴九城网络科技无锡有限公司32794.1632794.16100.00预计无法收回

*组合中，按账龄组合计提预期信用损失准备的应收账款年末余额项目

账面余额预期信用损失准备计提比例（%）

6个月以内218774308.542187743.051.00

7-12个月5736395.59860459.3415.00

1至2年30409797.6715204898.8650.00

2至3年1719944.281203961.0070.00

3至4年884513.01751836.0585.00

4年以上13941545.5113941545.51100.00

合计271466504.6034150443.81——

按组合计提坏账的确认标准及说明：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估此类业务形成的应收账款的预期信用损失。该类业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。

本报告书共129页第56页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

*组合中，按低风险组合计提预期信用损失准备的应收账款年末余额项目

账面余额预期信用损失准备计提比例（%）

中国电信股份有限公司354267853.76

中国电信集团有限公司627648.35

合计354895502.11

本集团将对中国电信集团有限公司及其分公司、中国电信股份有限公司及其分公司的应

收款项分类为低风险组合。本集团管理层认为，该等应收账款信用风险较低，不会因债务人违约而产生重大损失。

（3）应收账款预期信用损失准备变动情况整个存续期整个存续期预期信用损失准备预期信用损失预期信用损失合计（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2021年1月1日余额6775590.3531970154.7738745745.12

本年计提(转回)-3035862.9110795354.417759491.50

转入已发生信用减值-691525.05691525.05转回未发生信用减值终止确认金融资产

-1008729.94-1008729.94（包括直接减记）而转出其他变动

2021年12月31日余额3048202.3942448304.2945496506.68

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式

上海浦东小南国餐饮管理有限公司1122637.46货币资金

江苏辰茂新世纪大酒店有限公司348649.73货币资金

合计1471287.19——

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1008729.94

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

于2021年12月31日前五名应收账款汇总金额为430775401.87元，占应收账款2021年

12月31日合计数的比例为67.55%，相应计提的坏账准备2021年12月31日为7402125.48元。

本报告书共129页第57页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内22706501.2874.5163288148.0797.43

1至2年7047780.1123.131332675.782.05

2至3年557741.801.83103529.820.16

3年以上162985.570.53235016.030.36

合计30475008.76——64959369.70——

账龄超过1年且金额重要的预付款项：

债权单位债务单位本年年末余额账龄未结算原因新国脉数字文化股份有深圳沸腾云科

3122953.961-2年项目尚未完成

限公司技有限公司新国脉数字文化股份有

中国传媒大学1450943.431-2年项目尚未完成限公司

（2）按预付对象归集的年末余额日前五名的预付款情况

于2021年12月31日前五名预付账款汇总金额为10970183.71元，占预付账款2021年

12月31日合计数的比例为36.00%。

5、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息21793545.71应收股利

其他应收款项353302587.83265834574.34

合计353302587.83287628120.05

（1）应收利息项目年末余额年初余额

定期存款21744944.19

其他48601.52

小计21793545.71

减：信用损失准备

合计21793545.71本报告书共129页第58页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额

1年以内

其中：6个月以内340013101.34

7-12个月4305137.43

1年以内小计344318238.77

1至2年6353866.47

2至3年12635872.58

3至4年1286572.77

4年以上26647307.27

小计391241857.86

减：信用损失准备37939270.03

合计353302587.83

*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

代垫结算款342510690.17251964842.83

押金及保证金23319879.5320510987.71

代付政企机票款3279632.546716679.59

备用金441142.13313890.96

员工借款40047.3982859.70

其他21650466.1026331374.45

小计391241857.86305920635.24

减：信用损失准备37939270.0340086060.90

合计353302587.83265834574.34

*其他应收款预期信用损失准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2021年1月1日余额385262.5546348.5239654449.8340086060.90

2021年1月1日余额在

本年：

--转入第二阶段

--转入第三阶段-57531.68-16604.8574136.53

--转回第二阶段本报告书共129页第59页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

--转回第一阶段

本年计提360155.4919175.523877014.414256345.42

本年转回-1754563.48-1754563.48本年转销

本年核销-4648572.81-4648572.81其他变动

2021年12月31日余额687886.3648919.1937202464.4837939270.03

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他年末余额计提收回或转回核销变动单项计提坏账准备

23809707.872673584.801754563.488800.0024719929.19

的其他应收款按组合计提

坏账准备的16276353.031582760.624639772.8113219340.84其他应收账

合计40086060.904256345.421754563.484648572.8137939270.03

其中：本年坏账准备转回或收回金额重要的单位名称转回或收回金额收回方式

上海河马文化科技股份有限公司1741747.60货币资金

合计1741747.60——

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应款项收款合计单位名称账面余额账龄坏账准备性质数的比例

（%）押金及

中国电信股份有限公司36643223.911-2年9.37代垫款押金及

中航鑫港担保有限公司13287500.001-5年3.40132875.00保证金

广州市群诺贸易有限公司其他9739970.475年以上2.499739970.47

武汉金诚旅行社有限公司代垫款9643928.505年以上2.469643928.50

长沙淘顺信息科技有限公司代垫款5355202.656个月内1.3753552.03

合计——74669825.53——19.0919570326.00本报告书共129页第60页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

6、存货

年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

原材料10551844.5810551844.58

库存商品（产成品）4278435.67306106.153972329.52

其他54283.0454283.04

合计14884563.29306106.1514578457.14年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料10515793.2410515793.24

库存商品（产成品）6423044.276423044.27

其他55054.9155054.91

合计16993892.4216993892.42

7、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的长期应收款（附注六、10）208976696.80354875723.90

一年内到期的定期存款266236722.19一年内到期的其他非流动资产（附注六、

32758641.67

22）

合计475213418.99387634365.57

注：本集团将期限为一年以上的定期存款分类为债权投资，将一年内到期的定期存款重分类于一年内到期的非流动资产。

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

银行理财产品457742673.05

待抵扣进项税46369977.0923899125.55

预缴所得税8912901.304733099.67

城建税43875.5544283.86

教育费附加24946.1425237.77

电影版权投资（注）3773584.80

合计55351700.08490218004.70本报告书共129页第61页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

9、债权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

天津长城信息台（注1）960000.00960000.00960000.00960000.00

金新信托公司（注2）9860001.409860001.409860001.409860001.40

定期存款1327935690.071327935690.07

合计1338755691.4710820001.401327935690.0710820001.4010820001.40

注1：本集团2000年以前由于寻呼业务形成的对天津长城台的债权投资，现已无法收回，已全额计提了减值准备。

注2：本集团以前年度同一控制下取得的子公司新疆尊茂银都酒店有限责任公司于2003年7月22日与金新信托投资股份有限公司（德隆国际战略投资有限公司的控股公司）签订资金信托合同，约定将人民币10000000.00元资金委托给金新信托投资股份有限公司进行理财，并由新疆屯河集团有限公司对该合同承担连带责任担保；依据合同约定于2004年7月收回本金和收益，由于德隆国际战略投资有限公司破产造成该项投资到期后未予以收回。本集团在综合考虑该项投资可收回性的基础上，已于以前年度对该项投资全额计提了减值准备。

10、长期应收款

年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

手机分期付业务220827597.40103341.16220724256.24

减：一年内到期的长期应收款209074161.2497464.44208976696.80

一年后到期的长期应收款11753436.165876.7211747559.44本报告书共129页第62页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

手机分期付业务572524746.77572524746.77

减：一年内到期的长期应收款354875723.90354875723.90

一年后到期的长期应收款217649022.87217649022.87

于2021年12月31日，长期应收款为手机分期付业务产生的应收款项，均按折现后净额列示。

于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团经过评估后认为由于长期应收款附有履约保证金，无重大预期信用风险。

11、长期股权投资

本年增减变动被投资单位投资成本年初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整

一、合营企业

二、联营企业

上海富汇现代服务贸易展示交易中心有限公司2250000.001258464.48

南京炫佳网络科技有限公司9820397.8712803610.23191754.56

号百博宇（上海）科技有限公司5783404.574392977.18-1432541.28微分（上海）体育文化有限公司300000.00796990.672029.07信链（厦门）信息科技有限公司300000.00308198.6041144.47

小计18453802.4419560241.16-1197613.18

合计18453802.4419560241.16-1197613.18本报告书共129页第63页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注本年增减变动被投资单位宣告发放现金年末余额减值准备其他权益变动计提减值准备其他股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海富汇现代服务贸易展示交易中心有限公司1258464.481258464.48

南京炫佳网络科技有限公司-322917.9512672446.84

号百博宇（上海）科技有限公司2960435.90微分（上海）体育文化有限公司799019.74信链（厦门）信息科技有限公司349343.07

小计-322917.951258464.4816781245.551258464.48

合计-322917.951258464.4816781245.551258464.48

注：宣城火花科技创业投资有限公司于2021年4月增资南京炫佳网络科技有限公司2000.00万元，导致本集团对其持股比例由5.40%下降到5.22%，引起其他权益变动。

本报告书共129页第64页新国脉数字文化股份有限公司2021年度财务报表附注

12、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

四开花园网络科技(广州)有限公司68258000.0092848000.00

江苏视博云信息技术有限公司5743000.0012693000.00

广州欢网科技有限责任公司40000000.00

帕科视讯科技（杭州）股份有限公司20000000.00

中视融合（上海）企业管理合伙企业（有限合伙）1300000.00

央视融媒体产业投资基金（有限合伙）200000000.00

合计335301000.00105541000.00

注：1、2020年度本公司分别收购了四开花园网络科技（广州）有限公司6%的股权和江

苏视博云信息技术有限公司3%的股权。

2、2021年3月22日本公司与关于广州欢网科技有限责任公司签订了增资协议，出资

4000.00万元，认缴注册资本1317523元，占增资后的股权比例为2.49%。

3、2021年8月3日本公司签订了关于帕科视讯科技（杭州）股份有限公司之投资协议，

出资2000.00万元，认购93.24万股股份，认购价格约21.45元/股，占增资后的股权比例为

3.0297%。

4、2021年11月1日本公司签订了中视融合（上海）企业管理合伙企业（有限合伙）

合伙协议，出资130.00万元，占合伙企业认缴出资比例为7.22%。

5、2021年12月15日本公司签订了央视融媒体产业投资基金（有限合伙）的合伙协议，

合伙企业首期认缴出资总额为人民币37.125亿元，本公司出资20000.00万元，占合伙企业认缴出资比例为5.39%。

本集团将上述权益工具投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，自资产负债表日起预期持有超过一年，因此列示于其他非流动金融资产。

13、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额371997124.97371997124.97

2、本年增加金额6561100.006561100.00

其他6561100.006561100.00

3、本年减少金额

本报告书共129页第65页新国脉数字文化股份有限公司2021年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

4、年末余额378558224.97378558224.97

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额236368212.72236368212.72

2、本年增加金额11727347.8211727347.82

计提或摊销11727347.8211727347.82

3、本年减少金额

4、年末余额248095560.54248095560.54

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末余额130462664.43130462664.43

2、年初余额135628912.25135628912.25

14、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产649767741.89700069783.75固定资产清理

合计649767741.89700069783.75本报告书共129页第66页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1、年初余额1146782922.93370206898.1615039866.67540507580.742072537268.50

2、本年增加金额6394336.8012359154.2393451.339149540.2627996482.62

（1）购置6394336.807924253.1993451.337603928.1722015969.49

（2）在建工程转入4434901.041545612.095980513.13

3、本年减少金额43457175.502193832.0037661140.4583312147.95

（1）处置或报废43457175.502193832.0037661140.4583312147.95

（2）其他

4、年末余额1153177259.73339108876.8912939486.00511995980.552017221603.17

二、累计折旧

1、年初余额629731738.02231372050.2413261697.72488404242.831362769728.81

2、本年增加金额31920479.4929661530.05312764.6913825397.6175720171.84

（1）计提31920479.4929661530.05312764.6913825397.6175720171.84

（2）其他

3、本年减少金额42152309.982128017.0436453468.2980733795.31

（1）处置或报废42152309.982128017.0436453468.2980733795.31

（2）其他

4、年末余额661652217.51218881270.3111446445.37465776172.151357756105.34

本报告书共129页第67页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

三、减值准备

1、年初余额7920865.821776890.129697755.94

2、年末余额7920865.821776890.129697755.94

四、账面价值

1、年末余额483604176.40118450716.461493040.6346219808.40649767741.89

2、年初余额509130319.09137057957.801778168.9552103337.91700069783.75

注：其他主要为酒店建筑物辅助设施、办公设备及电子设备等。

15、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程26451550.9661475708.28工程物资

合计26451550.9661475708.28

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海通茂大酒店客房装修改造5482256.445482256.4452228373.4852228373.48

多源数据的智能融合数字媒体应用平台2349056.602349056.602349056.602349056.60

新国脉南京二长节点云平台等建设项目2048399.992048399.99

云游戏南京佛山成都节点扩容项目1739681.501739681.50本报告书共129页第68页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

天翼视讯在线云剪辑系统建设项目1391500.001391500.00

商业综合体 XR 点云地图开发项目 1369599.99 1369599.99

新国脉金山节点云平台等扩容项目1151840.001151840.00650000.00650000.00

ARLibrary 项目 1132075.48 1132075.48

财务数字化转型项目886500.00886500.00

天翼视讯直播平台重构优化项目842910.00842910.00

其他8057730.968057730.966248278.206248278.20

合计26451550.9626451550.9661475708.2861475708.28

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定资本年其他减少项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额产金额金额

上海通茂大酒店客房装修改造97536651.9552228373.4818122141.92258128.2864610130.685482256.44

多源数据的智能融合数字媒体应用平台3000000.002349056.602349056.60

新国脉金山节点云平台等扩容项目1880000.00650000.00501840.001151840.00

云游戏南京佛山成都节点扩容项目2000000.001739681.501739681.50

天翼视讯在线云剪辑系统建设项目3521100.001391500.001391500.00

商业综合体 XR 点云地图开发项目 2665000.00 1503320.82 133720.83 1369599.99

新国脉南京二长节点云平台等建设项目2450000.002048399.992048399.99本报告书共129页第69页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注本年转入固定资本年其他减少项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额产金额金额

ARLibrary 项目 2264150.96 1132075.48 1132075.48

财务数字化转型项目2000000.00886500.00886500.00

天翼视讯直播平台重构优化项目2830200.00842910.00842910.00

合计120147102.9155227430.0828168369.71258128.2864743851.5118393820.00

（续）

工程累计投入占利息资本化累计其中：本年利息资本年利息资本化工程名称工程进度资金来源

预算比例（%）金额本化金额率（%）

上海通茂大酒店客房装修改造72.13在建自筹资金

多源数据的智能融合数字媒体应用平台78.30在建自筹资金

新国脉金山节点云平台等扩容项目61.27在建自筹资金

云游戏南京佛山成都节点扩容项目87.00在建自筹资金

天翼视讯在线云剪辑系统建设项目39.52在建自筹资金

商业综合体 XR 点云地图开发项目 56.41 在建 自筹资金

新国脉南京二长节点云平台等建设项目83.61在建自筹资金

ARLibrary 项目 50.00 在建 自筹资金

财务数字化转型项目44.33在建自筹资金

天翼视讯2021年直播平台重构优化项目29.78在建自筹资金

合计——————本报告书共129页第70页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

16、使用权资产

项目房屋及场地其他合计

一、账面原值

1、年初余额90812259.3790812259.37

2、本年增加金额8011458.928011458.92

新增租赁8011458.928011458.92

3、本年减少金额21958228.4021958228.40

租赁修改及其他21958228.4021958228.40

4、年末余额76865489.8976865489.89

二、累计摊销

1、年初余额64543799.7064543799.70

2、本年增加金额7088496.987088496.98

计提7088496.987088496.98

3、本年减少金额13877014.6113877014.61

处置及其他13877014.6113877014.61

4、年末余额57755282.0757755282.07

三、减值准备

四、账面价值

1、年末余额19110207.8219110207.82

2、年初余额26268459.6726268459.67

本集团租赁了多项资产，主要为房屋建筑物，租赁期为一年到十六年不等。租赁条款系在个别基础上磋商，包括各种不同条款及条件。

2021年度，本集团计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币17572163.26元，

低价值资产租赁费用为人民币43282.41元。于2021年12月31日，本集团的短期租赁组合与上述租赁费对应的短期租赁相类似。

2021年度，本集团与租赁相关的现金流出合计人民币25662116.06元。

本集团的租赁负债详见附注（六）29、31租赁负债利息支出详见附注（六）44。截至

2021年12月31日止，除本集团向出租人支付的押金作为租入资产的担保权益外，租赁协议

不附加任何其他担保条款。租入资产不可被用于借款担保。

于2021年12月31日，本集团无已签署协议，但尚未达到租赁期开始日的租赁。

本报告书共129页第71页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

17、无形资产

项目土地使用权专利权软件版权其他合计

一、账面原值

1、年初余额180036934.03352702996.38203928755.159264957.47745933643.03

2、本年增加金额21304046.7515285907.25458114.8537048068.85

（1）购置12791131.9915285907.25458114.8528535154.09

（2）开发支出转入8512914.768512914.76

3、本年减少金额801886.7821190761.62410377.3522403025.75

报废、改变用途801886.7821190761.62410377.3522403025.75

4、年末余额180036934.03373205156.35198023900.789312694.97760578686.13

二、累计摊销

1、年初余额70341364.38275676034.00104276094.609202287.36459495780.34

2、本年增加金额5175624.7230395312.4840149553.3713930.0775734420.64

计提5175624.7230395312.4840149553.3713930.0775734420.64

3、本年减少金额801886.7810845785.527199.6011654871.90

报废、改变用途801886.7810845785.527199.6011654871.90

4、年末余额75516989.10305269459.70133579862.459209017.83523575329.08

三、减值准备

1、年初余额184006.25184006.25

2、本年增加金额25556992.6125556992.61

计提25556992.6125556992.61本报告书共129页第72页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注项目土地使用权专利权软件版权其他合计

3、本年减少金额

4、年末余额184006.2525556992.6125740998.86

四、账面价值

1、年末余额104519944.9367751690.4038887045.72103677.14211262358.19

2、年初余额109695569.6576842956.1399652660.5562670.11286253856.44

18、开发支出

本年增加本年减少年末余额项目年初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益其他

积分商城比价系统120200.00180300.00300500.00

智慧店奖系统1498923.361498923.36

天翼严选商城二期1367924.501367924.50

积分权益平台三期1313207.521313207.52

积分云平台二期941509.41941509.41

数字营销一期939150.92939150.92

会翼云系统优化（二期）777542.54777542.54

商业综合体策展服务平台733779.17733779.17

积分数据平台一期640377.34640377.34

主机安全建设30400.0030400.00

合计120200.008423114.768512914.7630400.00本报告书共129页第73页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

19、商誉

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

上海翼游国际旅行社有限公司95521.9995521.99

合计95521.9995521.99

20、长期待摊费用

其他减项目年初余额本年增加金额本年摊销金额年末余额少金额

酒店装修70333744.1574807675.0019994096.81125147322.34租入固定资产

1512201.93425459.69838240.831099420.79

改良支出

内容使用权25751.3325751.33

其他7741306.91328000.003584155.174485151.74

合计79613004.3275561134.6924442244.14130731894.87

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延可抵扣暂时性递延差异所得税资产差异所得税资产

可抵扣亏损241512447.8248049801.06141808606.6935452151.67

资产减值准备31932779.066680095.0056638677.0813242580.16无形资产摊销税会

24037139.284367306.1867151098.4816026528.61

差异

应付暂估款项20440885.664372087.7440039664.747910626.18尚未支付的工资薪

18983304.024472900.0122374758.055120052.72

酬使用权资产与租赁

负债形成的暂时性1589777.12396860.12差异

预计负债64675.0016168.75

其他2199167.83396879.965627252.891390883.24

合计339105723.6768339069.95335294510.0579555851.45

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延应纳税暂时性递延差异所得税负债差异所得税负债权益投资形成的公

5708000.001427000.0033001000.008250250.00

允价值变动固定资产折旧税会

3356287.64839071.913941272.73985318.18

差异

合计9064287.642266071.9136942272.739235568.18本报告书共129页第74页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额

递延所得税资产2266071.9166072998.049235568.1870320283.27

递延所得税负债2266071.919235568.18

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异206761709.5345470369.26

可抵扣亏损891141903.91603005993.02

合计1097903613.44648476362.28产生上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的子公司未来能否获得足够的应纳税所得额

具有不确定性，所以未确认相关的递延所得税资产。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2021年7817897.32

2022年37959526.089212435.75

2023年126213786.2333038019.46

2024年301716090.84323346956.85

2025年2440149.66229590683.64

2026年83525447.97尚未经税务机关认证

2030年100737134.03

2031年238549769.10尚未经税务机关认证

合计891141903.91603005993.02——

22、其他非流动资产

年初余额项目账面余额减值准备账面价值

持有期限一年以上定期存款(注)1161069914.341161069914.34

减：一年内到期部分（见附注六、7）32758641.6732758641.67

合计1128311272.671128311272.67

注：本集团年初将持有期限一年以上定期存款及其产生的应收利息分类至其他非流动资产。

本报告书共129页第75页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

23、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付结算款404015437.82611830817.48

应付购货款127214837.18128922303.50

应付服务费170277999.27158242113.80

应付社会渠道款23105896.6218415196.15

应付工程、设备款26512021.9220493167.00

其他39301033.6749730677.37

合计790427226.48987634275.30

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

乌鲁木齐市国土资源局39086400.00未达到结算条件

中财时代信息技术（北京）有限公司9360903.78未达到结算条件

乐视网信息技术（北京）股份有限公司3850775.80未达到结算条件

上海麟动市场营销策划有限公司2528208.50未达到结算条件

合计54826288.08——

24、预收款项

项目年末余额年初余额

预收出租资产租金4910680.912140779.83

合计4910680.912140779.83

25、合同负债

项目年末余额年初余额

销售合同相关的合同负债118712641.73120056340.95

减：计入其他流动负债（附注六、30）5795811.805310301.53

合计112916829.93114746039.42合同负债主要为本集团在履行履约义务前向客户收取的预收款。

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬44893833.50397995296.79395968537.5046920592.79

二、离职后福利-设定

747765.7545572082.9444582725.551737123.14

提存计划本报告书共129页第76页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

三、辞退福利131589.99139147.68147140.81123596.86

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计45773189.24443706527.41440698403.8648781312.79

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、工资、奖金、津贴

17694192.06306609234.33306609234.0917694192.30

和补贴

二、职工福利费22174739.5622174739.56

三、社会保险费1845760.3122833258.2523512616.861166401.70

其中：医疗保险费1506485.5320807220.1721444359.47869346.23

工伤保险费3543.69632141.39617949.3417735.74

生育保险费335731.091292744.691450308.05178167.73

其他101152.00101152.00

四、住房公积金156388.0023328008.9522835450.95648946.00

五、工会经费和职工教

24125636.9710394333.097647163.1326872806.93

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬1071856.1612655722.6113189332.91538245.86

合计44893833.50397995296.79395968537.5046920592.79

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、基本养老保险674579.9034469479.8333487523.171656536.56

二、失业保险费38461.941241837.081221356.9058942.12

三、企业年金缴费34723.919860766.039873845.4821644.46

合计747765.7545572082.9444582725.551737123.14

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

2015年1月1日起，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集

团将该离职后福利界定为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳，本集团按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按5%本报告书共129页第77页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

计提年金并按月向年金计划缴纳；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴纳基数，按

1%比例按月向年金计划缴纳。

27、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税11643038.749187448.03

企业所得税4211040.158867087.83

房产税3940737.162389984.47

个人所得税2847424.121477989.82

印花税453208.48416616.80

价格调节基金197781.17197781.17

城市维护建设税112030.58333754.76

教育费附加79760.74223283.57

文化事业发展基金30.0585.24

其他2505990.292075588.18

合计25991041.4825169619.87

28、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利14006518.6736280584.49

其他应付款296836025.95119086129.07

合计310842544.62155366713.56

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利3552045.023552045.02

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付子公司少数股东股利10454473.6526781543.59

上交母公司股利5946995.88

合计14006518.6736280584.49

（2）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

投资款201300000.00

应付代收费48373880.4476765127.01本报告书共129页第78页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注项目年末余额年初余额

应付押金保证金23068309.7121475549.20

代扣职工款2295399.853553756.61

广告宣传费4973662.20

审计费1259433.962264150.94

其他20539001.9910053883.11

合计296836025.95119086129.07

*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

写字间押金2136876.23合同未到期

康乐宫承包押金2000000.00合同未到期

上海沛文实业发展有限公司1000000.00合同未到期

合计5136876.23——

29、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期应付款（附注六、32）199302817.47

1年内到期的租赁负债（附注六、31）6936785.878591877.97

合计6936785.87207894695.44

30、其他流动负债

项目年末余额年初余额

积分费用10402522.0015750095.67

待转销项税额5795811.805310301.53

合计16198333.8021060397.20

31、租赁负债

本年增加项目年初余额其本年减少年末余额新增租赁本年利息他

房屋及场地29124560.268018220.95-107597.6214278470.7322343851.10

减：一年内到

期的租赁负债————————6936785.87

8591877.97（附注六、29）

合计20532682.29————————15407065.23

注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、1“流动性风险”。

本报告书共129页第79页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

32、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款20590162.17专项应付款

合计20590162.17长期应付款项目年末余额年初余额

手机分期业务219892979.64

减：一年内到期的非流动负债（附注六、29）199302817.47

合计20590162.17

33、预计负债

项目年末余额年初余额形成原因

未决诉讼200000.0064675.00著作权纠纷

合计200000.0064675.00本报告书共129页第80页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

34、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助22024825.444600000.008421686.1318203139.31

其他2225818.271072898.951152919.32

合计22024825.446825818.279494585.0819356058.63—其中，涉及政府补助的项目：

本年新增补本年计入其他本年计入营业与资产/收益负债项目年初余额其他变动年末余额助金额收益金额外收入金额相关

拆迁补偿729390.4699681.24629709.22与资产相关

锅炉煤改气补贴359357.75195996.00163361.75与资产相关

基于“双千兆+云网融合”的云游戏生态平台

1200000.001200000.00与资产相关

项目

上海市人工智能创新发展项目-硬件设备购

500000.00249999.84250000.16与资产相关

置费

上海市人工智能创新发展项目-硬件资源与

100000.00100000.00与收益相关

服务租赁

上海市人工智能创新发展项目-研发设计费1000000.001000000.00与收益相关

上海市人工智能创新发展项目-合作研发费1300000.00700000.002000000.00与收益相关

文创办--手机平台二期项目1239229.19531098.16708131.03与资产相关

张江专项发展资金（浦东新区科委）--互联网

2653297.46860528.881792768.58与资产相关

电视应用开发项目

2010年度服务业发展引导资金--视讯中心运

288137.04288137.04与资产相关

营平台一期项目金桥服务业综合改革试点专项扶持（移动视

1305857.88559653.48746204.40与资产相关讯服务平台二期）本报告书共129页第81页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

本年新增补本年计入其他本年计入营业与资产/收益负债项目年初余额其他变动年末余额助金额收益金额外收入金额相关

2014年上海市文创资金--天翼视讯网络视听

811518.03227461.44584056.59与资产相关

内容库项目（媒资库）金桥服务业综合改革试点专项扶持（爱看 4G

2213633.05482974.561730658.49与资产相关客户端项目）

基于云架构的视频互动电子商务874832.00140688.00734144.00与资产相关

基于云架构的视频业务开放合作平台7931034.461379310.376551724.09与资产相关

基于直播+VR/AR 技术在制造业安全生产与

359238.1246857.12312381.00与资产相关

服务业视讯传播中的应用研究

研发补贴159300.00159300.00与收益相关

职工教育发展专项基金100000.00100000.00与收益相关

面向商业体数字化转型的 XR 策展服务平台 800000.00 800000.00 与资产相关

基于 5G+MEC 的智慧商业数字孪生平台建设

2000000.002000000.00与资产相关

与应用示范项目

合计22024825.444600000.008421686.1318203139.31────

35、股本

年初余额本年增减变动（+-）年末余额项目可转换公司债金额发行新股其他小计金额券转股

股份总数795695940.00795695940.00本报告书共129页第82页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

36、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、资本（或股本）溢价2360983703.782360983703.78

二、其他资本公积24239893.983295217.20322917.9527212193.23

合计2385223597.763295217.20322917.952388195897.01

注：本年减少说明见附注六、11。

37、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积金166013387.053742290.47169755677.52

任意盈余公积金146805426.70146805426.70

合计312818813.753742290.47316561104.22

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

38、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润1013481689.901102739137.67

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润1013481689.901102739137.67

加：本年归属于母公司股东的净利润-357527401.9810312690.45

所有者权益内部结转-585000.00

减：提取法定盈余公积3742290.4756017557.46

应付普通股股利3182783.7642967580.76其他

年末未分配利润649029213.691013481689.90公司2020年度利润分配方案经2021年6月29日召开的公司2020年度股东大会审议通过。以截至股权登记日下午上海证券交易所收市后总股本795695940股为基数，向公司全体股东每股派发现金人民币0.004元（含税），共计派发现金人民币3182783.76元；本次不进行资本公积转赠股本。上述分红派息的股权登记日为2021年8月4日，除权除息日为2021年8月5日。

本报告书共129页第83页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

39、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务4598322885.694393483276.824437991062.704062759458.87

其他业务12609596.6218874436.5711234953.654523155.59

合计4610932482.314412357713.394449226016.354067282614.46本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

合同产生的收入4516717669.744368858999.524358253384.394017740794.90

租赁收入57370342.3312367507.7051538049.0016222134.83

利息收入36844470.2431131206.1739434582.9633319684.73

合计4610932482.314412357713.394449226016.354067282614.46

（2）合同产生的收入的情况项目本年发生额上年发生额

积分兑换收入1927660351.041927251176.15

互联网文娱服务收入1824418237.451684919526.45

酒店运营管理收入333930777.65299497982.19

电子商务收入417795009.16436478160.01

其他收入12913294.4410106539.59

合计4516717669.744358253384.39

（3）履约义务的说明

积分兑换收入：

主要为客户提供积分兑换，包括电信积分兑换和自有通用积分的发行和兑换，积分用户通过登陆积分系统使用积分兑换商品或服务，于相关商品和服务提供后确认收入。

互联网文娱服务收入：

互联网文娱主要向客户提供视频、游戏、阅读、动漫、应用软件等内容服务产品，包括以下业务模式：

能力开放业务，主要是为合作伙伴提供标准化、模块化的计费配套服务，从而获取分成收益。在此类业务中，本集团为代理人身份，因此在取得合作方结算单时，扣除结算支出后按净额确认收入。

本报告书共129页第84页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

公众订购业务，主要是向客户提供视频、游戏、阅读、动漫、应用软件等内容服务产品。

在此类业务中，如果公司对所提供的产品拥有控制权（如版权），本集团为主要责任人，则本集团按总额在一段时间内确认收入。如本集团对所提供的产品无控制权，本集团为代理人身份，则按净额在一段时间内确认收入。

版权经营业务，包含版权授权、出售，由企业客户向本集团支付版权使用费。此类业务中，本集团因为在授权或出售前已经能够控制相关版权，所以按照总额确认相关收入。本集团将采购相关视频和文字内容的信息网络传播权或转授权等发生的费用确认为无形资产并按版权业务方式不同分期摊销。

酒店运营管理收入：

酒店运营收入主要包括客房收入、餐饮收入及酒店管理费收入等。

客房收入，根据客人入住时间及消费内容，按照履约进度确认收入。

餐饮收入，于顾客消费结束时确认收入。

酒店管理费收入，根据本集团与托管酒店的合同约定按履约进度确认收入。

电子商务收入：

电子商务收入主要包括机票、酒店、餐饮预定收入、商品预定收入，本集团作为代理人于服务提供时按已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后净额或按照既定的佣金金额确认收入。

会务收入及广告宣传收入，本集团作为主要责任人，以总额按履约进度确认收入。

40、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税15016377.1310108701.14

印花税2380399.192123961.16

城市维护建设税758697.731085341.98

土地使用税539353.59273132.34

教育费附加336086.13464212.77

地方教育费附加218812.27308998.47

车船使用税26566.6431695.55

文化事业建设费8197.3012885.52

其他30914.6014730.55

合计19315404.5814423659.48

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

本报告书共129页第85页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

41、销售费用

项目本年发生额上年发生额

客户发展服务费42489031.3635412794.72

渠道服务20933332.3713259451.08

人工费用15838590.6316013237.63

宣传费9683085.2438273026.63

广告费79516.55147926.77

其他1764768.332090308.01

合计90788324.48105196744.84

42、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本219489427.04191646882.52

固定资产折旧费24854949.7531685441.40

无形资产摊销13206186.1613604085.57

修理费8477832.447971053.50

水电费5196378.083799548.16

通信费用4620213.004801071.82

房屋使用费4612727.963354808.11

审计费4099859.174781545.66

差旅费3885297.444794587.16

咨询费3088664.836088194.80

车辆使用费2718859.052728376.68

物业管理费2132977.152545783.11

环保费2026201.931780757.03

法律服务费1931973.161392715.73

使用权资产摊销1837300.724153187.68

业务招待费1557690.561390763.61

办公费1513592.011318363.63

安全保卫费1190422.511246301.48

董事会费789500.44708358.57

使用权资产改良支出摊销524234.05603881.31

软件维护费338602.951605622.76

其他18102829.3116825656.76

合计326195719.71308826987.05本报告书共129页第86页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

43、研发费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本98050152.7877444802.55

租赁费用26537827.014901984.08

委外项目支出21087690.5637093329.87

无形资产摊销5374074.155424417.95

固定资产折旧3783249.093319038.17

使用权资产摊销562426.015972084.67

其他15057192.0814192441.41

合计170452611.68148348098.70

44、财务费用

项目本年发生额上年发生额

租赁负债利息费用854899.051425881.49

利息收入91069606.9886535403.67

汇兑损益169040.05-56.70

其他2766333.722856916.31

合计-87279334.16-82252662.57

45、其他收益

计入当期非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

与日常活动相关的政府补助17135710.9223423638.9517135710.92

进项税加计抵减18398834.988886401.9218398834.98

疫情期间增值税减免760916.414300990.76760916.41

其他293574.09640779.55293574.09

合计36589036.4037251811.1836589036.40与日常活动相关的政府补助

项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关

上海市人工智能创新发展项目-合作研

2000000.00与收益相关

发费

开发扶持资金1714700.00与收益相关

虹口企业绩效奖励1490000.002391529.96与收益相关

基于云架构的视频业务开放合作平台1379310.371379310.36与资产相关

建邺高新区产业高质量发展政策资金1050000.00与收益相关

上海市人工智能创新发展项目-研发设

1000000.00与收益相关

计费本报告书共129页第87页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关

张江专项发展资金（浦东新区科委）--

860528.88860528.88与资产相关

互联网电视应用开发项目

科技型研发补助560600.00与收益相关金桥服务业综合改革试点专项扶持

559653.48559653.48与资产相关（移动视讯服务平台二期）

服务业发展奖励550000.00500000.00与收益相关

文创办--手机平台二期项目531098.16531098.16与资产相关

研发费用补助496300.001326600.00与收益相关金桥服务业综合改革试点专项扶持

482974.56482974.56与资产相关（爱看 4G 客户端项目）

产业转型升级发展专项资金450000.00450000.00与收益相关

稳岗补贴376022.04685743.76与收益相关

建邺区文化产业专项资金扶持项目300000.00500000.00与收益相关

2021年实训基地挂牌企业奖300000.00与收益相关

浦东新区智慧城市建设专项资金300000.00700000.00与收益相关

2010年度服务业发展引导资金--视讯

288137.04288136.80与资产相关

中心运营平台一期项目

虹口区科技小巨人企业250000.00与收益相关

上海市人工智能创新发展项目-硬件设

249999.84与资产相关

备购置费

2014年上海市文创资金--天翼视讯网

227461.44227461.44与资产相关

络视听内容库项目（媒资库）

锅炉煤改气补贴195996.00195996.00与资产相关中共中央宣传部办公厅通信尖兵的武

188679.24与收益相关

汉记忆专项扶持基金

2021市级软件专项补助141700.00与收益相关

基于云架构的视频互动电子商务140688.00140688.00与资产相关

上海市人工智能创新发展项目-硬件资

100000.00与收益相关

源与服务租赁

文旅消费补助款100000.00与收益相关

职工教育发展专项基金100000.0073800.00与收益相关

拆迁补偿99681.2499681.24与资产相关

2020年度四川省企业研发投入后补助86000.00与收益相关

虹口区重点企业贡献奖60000.0060000.00与收益相关

以工代训补贴55680.00与收益相关

旅游星级饭店复核奖励50000.00与收益相关

促进现代服务业政策补贴款50000.00与收益相关

高新技术企业申报奖励资金50000.00100000.00与收益相关

基于直播+VR/AR 技术在制造业安全生

46857.1246857.12与资产相关

产与服务业视讯传播中的应用研究本报告书共129页第88页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关

浦东新区世博地区专项资金8374900.00与收益相关

浦东新区重点企业研发补助800000.00与收益相关

2020年市工业和信息化发展专项资金

500000.00与收益相关项目（第二批）

2018年文化产业专项资金400000.00与收益相关

2018年度建邺区软件和信息服务业专

380000.00与收益相关

项资金

社保返还补助399952.83与收益相关

文产扶持项目经费200000.00与收益相关

失业金补贴190615.00与收益相关

中小企业专项补助100000.00与收益相关

企业扶持资金100000.00与收益相关

其他项目253643.51378111.36与收益相关

合计17135710.9223423638.95

46、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1197613.181634896.45以公允价值计量且其变动计入当期损

1764493.85

益的金融资产在持有期间的投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益7383502.57

其他7898289.8821158017.16

合计8465170.5530176416.18

47、公允价值变动收益

项目本年发生额上年发生额以公允价值计量的且其变动计入当期

-35321058.2533001000.00损益的金融资产

合计-35321058.2533001000.00

48、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失7759491.503296799.97

其他应收款坏账损失2501781.94904869.10

长期应收款减值损失103341.16

合计10364614.604201669.07本报告书共129页第89页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

49、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失314011.29

长期股权投资减值损失1258464.48

无形资产减值损失25556992.61

合计27129468.38

50、资产处置收益

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程及无形资产而产生131607.08131607.08

处置利得（损失“-”）

处置使用权资产-168767.522573965.77-168767.52

合计-37160.442573965.77-37160.44

51、营业外收入

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得63849.6547676.3863849.65

无需支付的应付款项5939374.134487098.175939374.13

罚款收入260439.64287060.37260439.64

其他311143.73169839.04311143.73

合计6574807.154991673.966574807.15

52、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失2440064.79546342.432440064.79

滞纳金64346.73291657.7664346.73

赔偿金及罚款支出200724.40483396.54200724.40

其他557770.631050681.99557770.63

合计3262906.552372078.723262906.55

53、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用4816725.108816153.69

递延所得税调整4247285.23-34537441.20

合计9064010.33-25721287.51本报告书共129页第90页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额-345384151.49

按适定/适用税率计算的所得税费用-86346037.89

子公司适用不同税率的影响6110575.16

调整以前期间所得税的影响-501182.66非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1137612.94

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-17598255.86

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响103873770.33

研发费用加计扣除等永久性差异-18904948.02

其他21292476.33

所得税费用9064010.33

54、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到的往来款1676800217.101521281171.87

利息收入32851991.6432338667.56

政府补助13314024.7920683203.15

押金及保证金14232499.382777514.00

其他收现收入4823666.192230298.92

合计1742022399.101579310855.50

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的往来款项1651578809.161824438376.80

支付的期间费用201835102.41216401114.51

银行手续费1590515.652101657.34

其他付现费用467001.57211258.00

合计1855471428.792043152406.65

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

三个月以上的定期存款20000000.001425456125.00

合计20000000.001425456125.00本报告书共129页第91页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

三个月以上的定期存款1106000000.00

其他62668.40

合计1106062668.40

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付租赁费用7454698.5116996611.99

合计7454698.5116996611.99

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：————

净利润-354448161.8214542981.20

加：资产减值准备27129468.38

信用减值损失10364614.604201669.07

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

87447519.6688283538.56

产折旧

使用权资产折旧7088496.9817046820.57

无形资产摊销75734420.6474153535.55

长期待摊费用摊销24442244.1423935268.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

37160.44-2573965.77失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2376215.14498666.05

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）35321058.25-33001000.00

财务费用（收益以“－”号填列）-57609036.89-51488873.61

投资损失（收益以“－”号填列）-8465170.55-30176416.18

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）11216781.50-33858619.51

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6969496.27-678821.69

存货的减少（增加以“－”号填列）2101423.99-2134972.60

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）492562440.69-22460856.99

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-274731589.19-126711799.60其他

经营活动产生的现金流量净额73598389.69-80422846.63本报告书共129页第92页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注补充资料本年发生额上年发生额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：————

现金的期末余额1398436915.901311141148.17

减：现金的期初余额1311141148.171705645553.18

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额87295767.73-394504405.01

（2）现金及现金等价物的构成项目年末年初

一、现金1398436915.901311141148.17

其中：库存现金146153.99246186.28

可随时用于支付的银行存款1381825726.021304895459.22

可随时用于支付的其他货币资金16465035.895999502.67

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1398436915.901311141148.17

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

56、所有权或使用权受限制的资产

项目期末受限原因

货币资金7638234.85信用保证金、冻结存款

57、政府补助

计入当期损种类金额列报项目益的金额

基于 5G+MEC 的智慧商业数字孪生平台建设

2000000.00递延收益

与应用示范项目

开发扶持资金1714700.00其他收益1714700.00

虹口企业绩效奖励1490000.00其他收益1490000.00

建邺高新区产业高质量发展政策资金1050000.00其他收益1050000.00

上海市人工智能创新发展项目-研发设计费1000000.00递延收益1000000.00

面向商业体数字化转型的 XR 策展服务平台 800000.00 递延收益本报告书共129页第93页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注计入当期损种类金额列报项目益的金额

上海市人工智能创新发展项目-合作研发费700000.00递延收益700000.00

科技型研发补助560600.00其他收益560600.00

服务业发展奖励550000.00其他收益550000.00

产业转型升级发展专项资金450000.00其他收益450000.00

稳岗补贴376022.04其他收益376022.04

研发费用补助337000.00其他收益337000.00

建邺区文化产业专项资金扶持项目300000.00其他收益300000.00

2021年实训基地挂牌企业奖300000.00其他收益300000.00

浦东新区智慧城市建设专项资金300000.00其他收益300000.00

虹口区科技小巨人企业250000.00其他收益250000.00中共中央宣传部办公厅通信尖兵的武汉记忆

188679.24其他收益188679.24

专项扶持基金

2021市级软件专项补助141700.00其他收益141700.00

上海市人工智能创新发展项目-硬件资源与

100000.00递延收益100000.00

服务租赁

文旅消费补助款100000.00其他收益100000.00

2020年度四川省企业研发投入后补助86000.00其他收益86000.00

虹口区重点企业贡献奖60000.00其他收益60000.00

以工代训补贴55680.00其他收益55680.00

旅游星级饭店复核奖励50000.00其他收益50000.00

促进现代服务业政策补贴款50000.00其他收益50000.00

高新技术企业申报奖励资金50000.00其他收益50000.00

其他项目253643.51其他收益253643.51

七、合并范围的变更截至2021年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共19户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团于2021年合并范围的未发生变化情况。

本报告书共129页第94页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

翼集分（上海）数字科技有限公司上海上海电子商务100.00投资设立

上海国脉实业有限公司上海上海通信服务100.00投资设立

新国脉文旅科技有限公司上海上海电子商务100.00同一控制下企业合并

尊茂酒店控股有限公司上海上海酒店管理100.00同一控制下企业合并

上海翼游国际旅行社有限公司上海上海旅游业100.00非同一控制下企业合并

余姚辰茂河姆渡酒店有限公司浙江浙江酒店管理运营100.00同一控制下企业合并

上海尊茂大酒店有限公司上海上海酒店管理运营51.62同一控制下企业合并

合肥辰茂和平酒店有限公司安徽安徽酒店管理运营100.00同一控制下企业合并

新疆尊茂鸿福酒店有限责任公司新疆新疆酒店管理运营74.28同一控制下企业合并

瑞安市辰茂阳光酒店有限公司浙江浙江酒店管理运营100.00同一控制下企业合并

慈溪辰茂国脉酒店有限公司浙江浙江酒店管理运营100.00同一控制下企业合并

新疆尊茂银都酒店有限责任公司新疆新疆酒店管理运营61.71同一控制下企业合并

上海私祥网络科技有限公司上海上海电子商务41.00投资设立

天翼视讯传媒有限公司上海上海网络视频运营100.00同一控制下企业合并本报告书共129页第95页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

天翼阅读文化传播有限公司杭州杭州电子读物运营100.00同一控制下企业合并

炫彩互动网络科技有限公司南京南京网络游戏运营100.00同一控制下企业合并

天翼爱动漫文化传媒有限公司厦门厦门动漫视频运营100.00同一控制下企业合并

成都天翼空间科技有限公司成都成都应用商店运营100.00同一控制下企业合并

新疆尊茂智慧商业运营管理有限公司新疆新疆酒店运营管理100.00投资设立

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

本公司持有上海私祥网络科技有限公司（“私祥公司”）41%股份，根据私祥公司出资协议、章程，公司在董事会5名董事中占有3名，董事会会议的表决实行一人一票表决制，董事会就其职权范围内的事项作出的决议，必须经公司有表决权的全体董事的过半数通过。本公司能够对私祥公司实施控制，将其纳入合并财务报表。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本年归属于少数股东的本年向少数股东分派的子公司名称年末少数股东权益余额比例（%）损益股利

上海尊茂大酒店有限公司48.383408214.26275288692.81

新疆尊茂银都酒店有限责任公司38.2992604.13130065812.49本报告书共129页第96页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海尊茂大酒店有限公司182878816.42420720434.44603599250.8634642279.2234642279.22

新疆尊茂银都酒店有限责任公司222333978.63197359398.25419693376.8879737591.36221351.4679958942.82

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海尊茂大酒店有限公司122007948.47490867002.97612874951.4450961956.9650961956.96

新疆尊茂银都酒店有限责任公司219642217.51207743757.16427385974.6787640446.83252973.1487893419.97

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海尊茂大酒店有限公司48033181.267043977.167043977.1610137697.03

新疆尊茂银都酒店有限责任公司46582814.06241879.36241879.36709432.16

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海尊茂大酒店有限公司40034582.374868268.264868268.266288188.00

新疆尊茂银都店有限责任公司46905510.59-4482207.80-4482207.80-5224676.16本报告书共129页第97页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）联营企业

持股比例（%）对合营企业或联主要经联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会营地直接间接计处理方法

号百博宇（上海）科

上海上海零售业37.00权益法技有限公司微分（上海）体育

上海上海商务服务业16.84权益法文化有限公司上海富汇现代贸易

上海上海批发业15.00权益法有限公司南京炫佳网络科技软件和信息

南京南京5.22权益法有限公司技术服务业信链（厦门）信息科软件和信息

厦门厦门10.00权益法技有限公司技术服务业

本集团在上述单个联营企业中的权益对本集团而言，均不重大。

持有20%以下表决权但具有共同控制或重大影响的依据：

表决权被投资单位名称具有重大影响的依据

比例(%)微分（上海）体育文化有限公司16.84在被投资单位董事会中派有代表上海富汇现代服务贸易展示交易中心

15.00在被投资单位董事会中派有代表

有限公司

南京炫佳网络科技有限公司5.22在被投资单位董事会中派有代表信链（厦门）信息科技有限公司10.00在被投资单位董事会中派有代表

（2）不重要的联营企业的汇总财务信息

本年年末余额/上年年末余额/项目本年发生额上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计16781245.5519560241.16下列各项按持股比例计算的合计数

--投资者投入资本溢价

--净利润-1197613.181634896.45

--综合收益总额-1197613.181634896.45

九、与金融工具相关的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资

产、其他流动资产、长期应收款、债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其

他非流动资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款等，本年末，本报告书共129页第98页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元项目年末余额年初余额以摊余成本计量

货币资金1406075150.751566772406.17

应收账款592211562.90969753040.99

其他应收款353302587.83287628120.05

一年内到期的非流动资产475213418.99387634365.57

长期应收款11747559.44217649022.87

其他非流动资产1128311272.67

债权投资1327935690.07以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产136218925.22

其他流动资产457742673.05

其他非流动金融资产335301000.00105541000.00以摊余成本计量

应付账款790427226.48987634275.30

其他应付款310842544.62155366713.56

一年内到期的非流动负债199302817.47

长期应付款20590162.17

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本报告书共129页第99页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（1）市场风险

*外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，交易、资产和负债以人民币为单位。于2021年12月31日，本集团不存在外币余额。本集团认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。

*利率风险本集团面临的因市场利率变动而引起的金融工具未来现金流量变动风险主要与货币资金有关。于2021年12月31日，本集团的货币资金主要为浮动利率的银行存款，本集团认为目前的利率风险对于本集团的经营影响不重大。

（2）信用风险

于2021年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应

收款、其他非流动资产和债权投资等的账面金额。

对于货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债

权投资、长期应收款和其他非流动资产，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。于2021年12月31日，除下表所列项目外，本集团无其他重大信用集中风险。

人民币元项目年末余额年初余额货币资金

中国电信集团财务有限公司212559230.73590264558.02应收账款

中国电信股份有限公司354267853.76577392193.93其他应收款

中国电信股份有限公司36643223.9146920648.67一年内到期的非流动资产

中国电信股份有限公司14145273.5916844248.87债权投资本报告书共129页第100页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注项目年末余额年初余额

中国电信集团财务有限公司1029002477.57其他非流动资产

中国电信集团财务有限公司840544634.71

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本集团持有的负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

应付账款790427226.48790427226.48

其他应付款310842544.62310842544.62

租赁负债7592420.824776983.137933614.554024220.8824327239.38

合计1108862191.924776983.137933614.554024220.881125597010.48

2、金融资产转移

本集团在本年内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。本集团在本年内也不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产136218925.22136218925.22

1、以公允价值计量且其变动计

136218925.22136218925.22

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资本报告书共129页第101页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

（2）权益工具投资136218925.22136218925.22

（3）衍生金融资产

（二）其他非流动金融资产335301000.00335301000.00持续以公允价值计量的资产总

136218925.22335301000.00471519925.22

额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的交易性金融产中上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息年末的公允重大不可观项目估值技术加权平均值价值察输入值

其他非流动金融资产-权益上市公司

335301000.00流动性折价30%

工具比较法

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

当年利得或损购买、发行、对于在报告失总额出售和结算年末持有的资产，计入损项目年初余额年末余额计入益的当年未购买当年损益实现利得或损失的变动其他非流动金融资

105541000.00-31540000.00261300000.00335301000.00-31540000.00

产-权益具投资

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他

流动资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款等

按摊余成本计量的金融资产及金融负债的公允价值，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的非长期金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

本报告书共129页第102页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（亿元）的持股比例（%）表决权比例（%）中国电信集

北京信息通信2131.0051.1651.16团有限公司

注：本公司的最终控制方是中国电信集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见在子公司中的权益附注八、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见在合营企业或联营企业中的权益附注八、2。

4、其他关联方情况

其它关联方其他关联方与本企业关系安徽电信规划设计有限责任公司同受最终控制方控制安徽电信实业集团有限公司同受最终控制方控制北海辰茂海滩酒店有限公司同受最终控制方控制北京辰茂鸿翔酒店有限责任公司同受最终控制方控制北京辰茂南粤苑酒店有限公司同受最终控制方控制北京南粤苑宾馆有限公司同受最终控制方控制北京天翼智慧管理咨询服务有限公司同受最终控制方控制多彩贵州印象网络传媒股份有限公司同受最终控制方控制福建八闽通信股份有限公司同受最终控制方控制福建省电信技术发展有限公司同受最终控制方控制福建省邮电规划设计院有限公司同受最终控制方控制福建省邮电物业管理有限公司同受最终控制方控制福建省中通通信物流有限公司同受最终控制方控制福州电信技术发展有限公司同受最终控制方控制福建通信信息报社有限责任公司同受最终控制方控制甘肃号百信息服务有限公司同受最终控制方控制公诚管理咨询有限公司同受最终控制方控制广东公诚设备资产服务有限公司同受最终控制方控制广东广信通信服务有限公司同受最终控制方控制广东省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制广东亿迅科技有限公司同受最终控制方控制广东邮电人才服务有限公司同受最终控制方控制本报告书共129页第103页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系广东邮电职业技术学院同受最终控制方控制广西壮族自治区公众信息产业有限公司同受最终控制方控制广西壮族自治区通信产业服务有限公司同受最终控制方控制广州云康信息科技有限公司同受最终控制方控制贵阳国际旅行社同受最终控制方控制贵州电信实业有限公司同受最终控制方控制海南省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制杭州迪佛通信股份有限公司同受最终控制方控制杭州天翼智慧城市科技有限公司同受最终控制方控制号百信息服务有限公司同受最终控制方控制湖北公众信息产业有限责任公司同受最终控制方控制湖北省信产通信服务有限公司同受最终控制方控制湖北信通通信有限公司同受最终控制方控制湖南三力信息技术有限公司同受最终控制方控制湖南省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制江苏辰茂新世纪大酒店有限公司同受最终控制方控制江苏号百信息服务有限公司同受最终控制方控制江苏省公用信息有限公司同受最终控制方控制江苏省通信服务有限公司同受最终控制方控制江苏省邮电规划设计院有限责任公司同受最终控制方控制江苏通信置业管理有限公司同受最终控制方控制江苏新世纪大酒店有限公司同受最终控制方控制江苏智恒信息科技服务有限公司同受最终控制方控制江苏中博通信有限公司同受最终控制方控制江西省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制江西省邮电供应工业公司同受最终控制方控制兰州飞天网景信息产业有限公司同受最终控制方控制山东省信息产业服务有限公司同受最终控制方控制陕西电信实业有限公司同受最终控制方控制陕西公众信息产业有限公司同受最终控制方控制陕西省通信服务有限公司同受最终控制方控制陕西旺豪酒店有限公司同受最终控制方控制陕西信元物业管理有限公司同受最终控制方控制陕西邮电职业技术学院同受最终控制方控制上海德律风置业有限公司同受最终控制方控制本报告书共129页第104页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系上海电信工程有限公司同受最终控制方控制上海电信恒联网络有限公司同受最终控制方控制上海电信科技发展有限公司同受最终控制方控制

上海电信实业（集团）有限公司同受最终控制方控制上海共联通信信息发展有限公司同受最终控制方控制

上海理想信息产业（集团）有限公司同受最终控制方控制上海市信产通信服务有限公司同受最终控制方控制上海市信息网络有限公司同受最终控制方控制上海天翼人才发展有限公司同受最终控制方控制上海通贸国际供应链管理有限公司同受最终控制方控制上海通信招标有限公司同受最终控制方控制上海新华电信网络信息有限公司同受最终控制方控制上海信产管理咨询有限公司同受最终控制方控制上海信电通通信建设服务有限公司同受最终控制方控制上海邮电设计咨询研究院有限公司同受最终控制方控制世纪龙信息网络有限责任公司同受最终控制方控制四川公用信息产业有限责任公司同受最终控制方控制四川公众监理咨询有限公司同受最终控制方控制四川广信天下传媒有限责任公司同受最终控制方控制四川美讯达通讯有限责任公司同受最终控制方控制四川省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制四川新华物业有限公司同受最终控制方控制四川公众项目咨询管理有限公司同受最终控制方控制四川邮电职业技术学院同受最终控制方控制天翼爱音乐文化科技有限公司同受最终控制方控制天翼电信终端有限公司同受最终控制方控制天翼电子商务有限公司同受最终控制方控制天翼科技创业投资有限公司同受最终控制方控制天翼物联科技有限公司同受最终控制方控制天翼智慧家庭科技有限公司同受最终控制方控制通服资本控股有限公司同受最终控制方控制武汉电信实业有限责任公司同受最终控制方控制新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司同受最终控制方控制信元公众信息发展有限责任公司同受最终控制方控制扬州辰茂京江酒店有限公司同受最终控制方控制本报告书共129页第105页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系云南省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制浙江电信专修学院同受最终控制方控制浙江省电信实业集团有限公司同受最终控制方控制浙江省公众信息产业有限公司同受最终控制方控制浙江省通信产业服务有限公司同受最终控制方控制浙江翼信科技有限公司同受最终控制方控制浙江中通通信有限公司同受最终控制方控制中博信息技术研究院有限公司同受最终控制方控制宁夏回族自治区通信产业服务有限公司同受最终控制方控制中电福富信息科技有限公司同受最终控制方控制中电鸿信信息科技有限公司同受最终控制方控制中电智恒信息科技服务有限公司同受最终控制方控制

中国电信(澳门)有限公司同受最终控制方控制中国电信股份有限公司同受最终控制方控制中国电信国际有限公司同受最终控制方控制中国电信集团财务有限公司同受最终控制方控制中国电信集团黄页信息有限公司同受最终控制方控制中国电信集团投资有限公司同受最终控制方控制中国电信集团系统集成有限责任公司同受最终控制方控制中国铁塔股份有限公司同受最终控制方控制中国通信服务股份有限公司同受最终控制方控制中国通信建设集团有限公司同受最终控制方控制中捷通信有限公司同受最终控制方控制中数通信息有限公司同受最终控制方控制中通服创立信息科技有限责任公司同受最终控制方控制中通服公众信息产业股份有限公司同受最终控制方控制中通服供应链管理有限公司同受最终控制方控制中通服网盈科技有限公司同受最终控制方控制中通服咨询设计研究院有限公司同受最终控制方控制中通服咨询设计院有限公司同受最终控制方控制中通服慧展科技有限公司同受最终控制方控制中通信息服务有限公司同受最终控制方控制中邮建技术有限公司同受最终控制方控制中邮科通信技术股份有限公司同受最终控制方控制中邮通建设咨询有限公司同受最终控制方控制本报告书共129页第106页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系中电万维信息技术有限责任公司同受最终控制方控制重庆电信系统集成有限公司同受最终控制方控制重庆鼎信建设监理有限公司同受最终控制方控制重庆市通信产业服务有限公司同受最终控制方控制重庆号百信息服务有限公司同受最终控制方控制深圳市前海芮邦企业管理咨询股份有限公司关联自然人担任董监高

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

采购商品/

中国电信股份有限公司52887762.6131394224.93接受劳务

采购商品/

中电福富信息科技有限公司31038237.0069000.00接受劳务

采购商品/

四川公用信息产业有限责任公司17828799.185729244.05接受劳务

采购商品/

上海通贸国际供应链管理有限公司17549065.2614930037.34接受劳务

采购商品/

号百信息服务有限公司5016126.52889800.23接受劳务

采购商品/

世纪龙信息网络有限责任公司3786480.69930480.21接受劳务

采购商品/

中电智恒信息科技服务有限公司3431989.652711794.01接受劳务

采购商品/

福建省电信技术发展有限公司3207547.083730042.10接受劳务

采购商品/

四川新华物业有限公司1880688.082827914.13接受劳务

采购商品/

天翼云科技有限公司1561942.6855732.97接受劳务

采购商品/

中通服网盈科技有限公司1174027.721315433.92接受劳务

采购商品/

中数通信息有限公司670084.90405000.00接受劳务

采购商品/

江苏通信置业管理有限公司406117.25432382.72接受劳务

采购商品/

中国电信集团有限公司74203.3936545.09接受劳务

采购商品/

南京炫佳网络科技有限公司31446.549850619.78接受劳务

采购商品/

天翼电信终端有限公司12995.48560240.64接受劳务

采购商品/

上海电信工程有限公司1029915.68接受劳务

采购商品/

江苏省通信服务有限公司818093.03接受劳务

采购商品/

兰州飞天网景信息产业有限公司491709.78接受劳务本报告书共129页第107页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

采购商品/

武汉电信实业有限责任公司137996.11接受劳务

采购商品/

中通服创立信息科技有限责任公司74212.50接受劳务

采购商品/

上海共联通信信息发展有限公司19420.35接受劳务

采购商品/

其他同受最终控制方控制的公司3598246.933025863.05接受劳务

采购商品/

其他关联方626213.02接受劳务

合计144155760.9682091915.64

*出售商品/提供劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

出售商品/

中国电信股份有限公司1041612615.481149715232.96提供劳务

出售商品/

天翼电信终端有限公司7187289.494874524.73提供劳务

出售商品/

中通服慧展科技有限公司6743904.571609811.32提供劳务

出售商品/

中电福富信息科技有限公司4926179.2729481.13提供劳务

出售商品/

天翼云科技有限公司4221214.46提供劳务

出售商品/

天翼爱音乐文化科技有限公司3495779.68201467.37提供劳务

出售商品/

号百信息服务有限公司2267603.237004499.20提供劳务

出售商品/

江苏号百信息服务有限公司2091943.49159590.76提供劳务

出售商品/

天翼智慧家庭科技有限公司1125994.50226534.89提供劳务

出售商品/

中国电信集团系统集成有限责任公司1082475.471066785.84提供劳务

出售商品/

中国电信集团有限公司961939.25387857.16提供劳务

出售商品/

天翼数字生活科技有限公司914476.07提供劳务

出售商品/

福建省电信技术发展有限公司781438.98711499.49提供劳务

出售商品/

天翼电子商务有限公司283812.893739027.40提供劳务

出售商品/

上海天翼人才发展有限公司281588.23861309.43提供劳务

出售商品/

广东亿迅科技有限公司166605.39779020.00提供劳务

出售商品/

中通服创立信息科技有限责任公司309544.15提供劳务

出售商品/

其他同受最终控制方控制的公司2546134.362201483.22提供劳务

合计1080690994.811173877669.05本报告书共129页第108页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况受托资受托受托托管收益本年确认的

委托方/出包方名称受托方名称产类型起始日终止日价依据托管收益江苏辰茂新世纪大酒尊茂酒店控其他资

店有限公司扬州京江2020/01/012022/12/31托管协议177567.06股有限公司产托管大酒店江苏辰茂新世纪大酒尊茂酒店控其他资

2020/01/012022/12/31托管协议376515.34

店有限公司股有限公司产托管北京辰茂鸿翔酒店有尊茂酒店控其他资

2020/01/012022/12/31托管协议700613.47

限责任公司股有限公司产托管北京辰茂南粤苑酒店尊茂酒店控其他资产

2021/01/012023/12/31托管协议778636.72

有限公司股有限公司托管湖北天禄旅游酒店有尊茂酒店控其他资

2020/12/012023/11/30托管协议23584.91

限责任公司股有限公司产托管北海辰茂海滩酒店有尊茂酒店控其他资

2020/01/012022/12/31托管协议119046.82

限公司股有限公司产托管

合计——————2175964.32

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

租赁资产本年确认的上年确认的出租方名称种类租赁收入租赁收入

中国电信股份有限公司房屋租赁5696062.525533924.42

中国电信集团有限公司房屋租赁939289.00941862.40

上海电信科技发展有限公司房屋租赁454128.44403669.72

上海邮电设计咨询研究院有限公司房屋租赁1889587.161688036.19

号百信息股份有限公司房屋租赁10377.36

合计8989444.488567492.73

本公司作为承租方：

租赁资产出租方名称本年确认的租赁费上年确认的租赁费种类

中国电信股份有限公司房屋租赁2339020.132471575.14

其他同受最终控制方控制的公司房租租赁5971.25359691.02

合计2344991.382831266.16

新增/减少的使用权资产出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额备注

中国电信股份有限公司房屋租赁2416147.063126577.22本年新增

中国电信股份有限公司房屋租赁12083728.98本年减少

合计14499876.043126577.22本报告书共129页第109页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注使用权资产的摊销费用出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额

中国电信股份有限公司房屋租赁3796548.574288203.56

其他同受最终控制方控制的公司房屋租赁1225599.601047791.10

合计5022148.175335994.66租赁负债的利息费用出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额

中国电信股份有限公司房屋租赁426130.37717904.64

其他同受最终控制方控制的公司房屋租赁333114.87364326.30

合计759245.241082230.94

（4）关键管理人员报酬

项目本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员报酬379.40313.25

（5）其他关联交易利息收入关联方本年发生额上年发生额

中国电信集团财务有限公司37507922.0621400863.40

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

中国电信股份有限公司354267853.76577392193.93

天翼电子商务有限公司14503863.8910086078.6112419226.288557815.41江苏辰茂新世纪大酒店有

10428239.369650601.7510180758.879503793.12

限公司北京辰茂南粤苑酒店有限

2055921.091399726.511665492.961168265.68

公司天翼爱音乐文化科技有限

1566661.3315666.61488154.924881.55

公司

江苏号百信息服务有限公司1453528.7314535.29170230.301702.31

中通服慧展科技有限公司727200.007272.00950400.009504.00

中国电信集团有限公司627648.35648680.00

天翼智慧家庭科技有限公司118880.743288.811365910.6713680.01本报告书共129页第110页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

号百信息服务有限公司2890541.1328905.41

贵州电信实业有限公司769123.40769123.40其他同受最终控制方控制

2334312.97105385.63933509.2522291.77

的公司

合计388084110.2221282555.21609874221.7120079962.66

预付款项：

中国电信股份有限公司262939.98214763.48

中国电信集团有限公司222060.00安徽省电信实业集团有限

74355.0074355.00

公司浙江省公众信息产业有限

70440.22

公司南京炫佳网络科技有限公

31446.54

司其他同受最终控制方控制

6643.0313433.17

的公司

合计565998.01404438.41

其他应收款：

中国电信股份有限公司36643223.9146920648.67

天翼电子商务有限公司488990.004889.909267.0092.67

中国通信服务股份有限公司137283.501372.8425480.50254.81

陕西电信实业有限公司80229.60802.3068092.20680.92

中国电信集团有限公司66853.001598.00

公诚管理咨询有限公司45890.26458.9190131.14901.31

天翼电信终端有限公司14020.00140.2017430.01174.30上海理想信息产业（集团

206317.502063.18

）有限公司其他同受最终控制方控制

1257286.1113807.87829575.9313896.89

的公司

合计38733776.3821472.0248168540.9518064.08

一年内到期的非流动资产：

中国电信股份有限公司14145273.5916844248.87

应收利息：

中国电信集团财务有限公司132975.34

货币资金：

本报告书共129页第111页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

中国电信集团财务有限公司212559230.73590264558.02

天翼电子商务有限公司1905420.361282027.69

债权投资：

中国电信集团财务有限公司1029002477.57

其他非流动资产：

中国电信集团财务有限公司840544634.71

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

中国电信股份有限公司13807811.3523536882.58

中电福富信息科技有限公司13667758.68

天翼云科技有限公司12062279.29

上海通贸国际供应链管理有限公司6469201.418323818.13

四川公用信息产业有限责任公司5813029.105701828.40

天翼电子商务有限公司4121685.203847656.44

陕西电信实业有限公司2509767.862509767.86

新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司1786688.032555345.53

世纪龙信息网络有限责任公司883046.75520639.97

天翼爱音乐文化科技有限公司218010.67116218.00

中邮科通信技术股份有限公司203640.00536461.62

其他同受最终控制方控制的公司1687081.34735087.58

其他关联方528641.51

合计63229999.6848912347.62

其他应付款：

中国电信股份有限公司93501.642287785.15

其他同受最终控制方控制的公司354276.39294783.00

合计447778.032582568.15

合同负债：

中国电信股份有限公司9581271.5511057599.11

天翼电子商务有限公司104680.192272125.17

中国电信集团有限公司9722.22本报告书共129页第112页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注项目名称年末余额年初余额

天翼智慧家庭科技有限公司420480.48

其他同受最终控制方控制的公司1335827.1846032.14

合计11031501.1413796236.90

租赁负债：

陕西电信实业有限公司9437264.3310458267.20

中国电信股份有限公司7413963.4716135340.25

其他同受最终控制方控制的公司371112.41

合计16851227.8026964719.86

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

单位：元项目相关内容本年授予的各项权益工具总额本年行权的各项权益工具总额

本年失效的各项权益工具总额（注1）524800.00年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限注2年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用

注1：本公司根据被激励对象已离职情况，确认本年失效的股票期权可行权数量为

160000.00 份根据 Black-Scholes 模型测算的失效价值金额为人民币 524800.00 元。

注2：详见附注十二、2中的股票期权行权价格和行权安排。

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法注3

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

信息做出最佳估计，修正预计可行权的可行权权益工具数量的确定依据权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3295217.20

本年以权益结算的股份支付确认的费用总额3295217.20本报告书共129页第113页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

注 3：股票期权公允价值是根据 Black-Scholes 模型测算的，输入至模型的数据如下：

第一期股份支付第二期股份支付第三期股份支付项目

(33%)(33%)(34%)

加权平均股票价格3.284.044.40

加权平均行权价11.330011.330011.3300

预计波动率53.43%54.37%51.19%

预计寿命2.3年3.3年4.3年无风险利率2.45%2.50%2.56%预计股息收益预计波动是根据本公司自2015年1月5日起至2021年9月3日股价的波动计算得出。

于模型中使用的预计寿命是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。

其他说明：

股份支付计划：

2021年7月22日，国务院国资委出具了《关于号百控股股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分〔2021〕307号），原则同意本公司实施股票期权激励计划。

2021年8月18日，经2021年第一次临时股东大会决议批准，本公司实施了一项股票期

权计划（以下简称“本计划”），目的是为了加快推动公司经营发展，进一步完善公司治理结构，深化薪酬体系改革，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，有效构建股东、公司和核心团队人员之间的利益风险共同体，充分激发中高级管理人员及骨干人才的积极性、责任感和使命感，持续提升公司核心竞争力和盈利能力，实现国有资产的保值增值。

激励对象包括：本公司董事长、总经理（董事）及其他高级管理人员、中层管理人员，以及对公司经营业绩和持续发展有直接影响的骨干人员共计150人，涵盖总部及下属子公司，不包括独立董事、监事、单独或合计持有公司5%以上的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

股票期权数量和行权价格：本计划的股票期权数量为791.60万股，股票期权行价格为人民币11.33元。

2021年9月3日，本公司第十届董事会第十六次会议和第十届监事会第九次会议，审议

通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》和

《关于向2021年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，将激励对象的人数调整为140名，行权数量调整为743.10万份股票期权。

本报告书共129页第114页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

2021年9月17日，本次激励计划在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了授予登记手续。

2021年12月23日，本公司第十届董事会第二十二次会议和第十届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划激励对象名单及期权数量并注销相应股票期权的议案》，同意注销4名激励对象已授予但未行权的16万份股票期权，调整后激励对象的人数为136人，调整后的的股票期权数量为727.10万份。

行权安排：本计划的有效期为60个月，自股票期权授予之日（2021年9月3日）起计算。授予的股票期权从授予日开始，经过24个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按33%、33%、34%的行权比例分三批行权，激励对象可以在股票期权行权有效期内，按照本计划确定的行权价格进行行权。激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。具体的授予期权行权期及各期行权时间安排如表所示：

阶段时间安排可行权数量行权比例自授予日起至授予日起24个月内行权限制期的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个

第一个行权期交易日起至首次授予日起36个月2399430.0033%内的最后一个交易日止自首次授予日起36个月后的首个

第二个行权期交易日起至首次授予日起48个月2399430.0033%内的最后一个交易日止自首次授予日起48个月后的首个

第三个行权期交易日起至首次授予日起60个月2472140.0034%内的最后一个交易日止

股票期权的公允价值使用 Black-Scholes 模型计算，2021 年授予的股票期权单位价值为人民币3.28元。截至2021年12月31日，股票期权公允价值总额为人民币28441243.60元，其

中:第一期股票期权公允价值为人民币7870130.40元;第二期股票期权公允价值为人民币

9693697.20元;第三期股票期权公允价值为人民币10877416.00元。本公司于2021年度确认

的股票期权费用为人民币3295217.20元。

2021年12月31日，本公司在本计划下发行在外的股票期权数量为7271000.00份。

本报告书共129页第115页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

十三、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2021年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至本公司报告批准报出日，本集团无需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配本集团于2022年4月28日召开的董事会第十届第二十六次会议通过本公司2021年度利

润分配议案，本集团本年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

截至报告报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期未发现前期会计差错。

2、债务重组

本报告期未发生债务重组。

3、资产置换

本报告期未发生重要资产转让和置换。

4、年金计划

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团将该离职后福利界定为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳，本集团按上期员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按5%计提年金并按月向年金计划缴纳；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴纳基数，按1%比例按月向年金计划缴纳。

5、终止经营

本报告期未发生终止经营事项。

本报告书共129页第116页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价

该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的经营分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个经营分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有四个报告分部，分别为：

数字内容：子公司天翼视讯传媒有限公司、天翼阅读文化传播有限公司、炫彩互动网络科技有限公司；

数字营销：子公司翼集分（上海）数字科技有限公司、天翼爱动漫文化传媒有限公司；

数字文旅：子公司新国脉文旅科技有限公司、尊茂酒店控股有限公司、成都天翼空间科技有限公司；

其他业务：新国脉数字文化股份有限公司、上海私祥网络科技有限公司及上海国脉实业有限公司。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。分部收入和费用按各分部实际的收入和费用确定。资产和负债根据分部的经营进行分配，负债根据分部的经营进行分配。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本报告书共129页第117页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

2021年及2021年12月31日分部信息列示如下：

项目数字内容数字营销数字文旅其他分部分部间抵销合计

对外交易收入1541554719.692073105663.84983662502.1612609596.624610932482.31

分部间交易收入78307950.78851408.5345083933.962430436.75-126673730.02

营业利润（亏损）总额-223050067.567532901.4212784712.8363279533.16-209243131.94-348696052.09

营业外收入144264.645029.916425418.4194.196574807.15

营业外支出2082728.48470000.03690529.1319648.913262906.55利润（亏损）总额-224988531.407067931.3018519602.1163259978.44-209243131.94-345384151.49

所得税费用-5753932.77-1266533.127089998.3413176750.00-4182272.129064010.33

分部利润（亏损）-219234598.638334464.4211429603.7750083228.44-205060859.82-354448161.82

利息收入38986920.643834702.0733386823.6414861160.6391069606.98

利息费用181570.7515584229.684532259.33-19443160.71854899.05

对联营和合营企业的投资收益（亏损）41144.47-1238757.65-1197613.18

资产减值损失-25871003.90-1258464.48-27129468.38

信用减值损失-11450220.08-1497447.981936494.51-2476431.353122990.30-10364614.60

折旧费和摊销费用77217282.277242158.2677832438.7733526614.30-1261108.38194557385.22

资产总额1916828353.56532039250.952715924965.645746322971.61-4921937896.845989177644.92

负债总额521129352.22350769984.42798119968.23653254883.52-971306308.651351967879.74本报告书共129页第118页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（3）对外交易收入信息

A、 按产品或业务划分的对外交易收入：

项目本年发生额

积分兑换1927660351.04

视频运营699521942.35

酒店运营333930777.65

商旅预订454639479.40

游戏业务590932071.61

数字阅读251100705.73

应用分发137418204.96

动漫运营145445312.80

租赁收入57370342.33

其他收入12913294.44

合计4610932482.31

B、地理信息

集团没有来自境外的交易收入，2021年度本集团在国内的对外交易收入总额分布如下：

项目本年发生额

华东3863070117.80

西北160473376.49

华南265576051.52

华中102362143.52

西南145602240.07

华北73571325.54

东北277227.37

合计4610932482.31本集团的非流动资产全部们于国内。

C、主要客户信息

本年有1047308678.00元的营业收入系来自于对单一客户中国电信股份有限公司的收入，占本集团2021年营业收入的22.71%（2020年占比：25.97%）。

7、租赁

（1）本集团作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、16、31。

本报告书共129页第119页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用854899.05

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用、研发费用17572163.26

低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用43282.41

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出7454698.51对短期租赁和低价值资产支付的付款额

经营活动现金流出18207417.55（适用于简化处理）

合计——25662116.06

（2）本集团作为出租人与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入营业收入57370342.33与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入

合计——57370342.33

B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年43929254.04

资产负债表日后第2年33558245.19

资产负债表日后第3年29573903.08

资产负债表日后第4年19624565.30

资产负债表日后第5年16909307.04

剩余年度24198017.87

合计167793292.52本报告书共129页第120页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额

1年以内

其中：6个月以内21641212.88

7-12个月6387500.00

1年以内小计28028712.88

1至2年2875860.00

2至3年

3至4年

4年以上30009.00

小计30934581.88

减：信用损失准备1736176.13

合计29198405.75

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

30934581.88100.001736176.135.6129198405.75

备的应收账款

其中：账龄分析法24892581.8880.471736176.136.9723156405.75

低风险组合6042000.0019.536042000.00

合计30934581.88——1736176.13——29198405.75年初余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准

258716708.74100.0062676.000.02258654032.74

备的应收账款本报告书共129页第121页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注年初余额类别账面余额预期信用损失准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

其中：账龄分析法3296708.741.2762676.001.903234032.74

低风险组合255420000.0098.73255420000.00

合计258716708.74——62676.00——258654032.74

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额预期信用损失准备计提比例（%）

6个月内21641212.88216412.131.00

7至12月345500.0051825.0015.00

1至2年2875860.001437930.0050.00

2至3年

3至4年

4年以上30009.0030009.00100.00

合计24892581.881736176.13——

*组合中，按低风险组合计提预期信用损失准备的应收账款年末余额项目

账面余额预期信用损失准备计提比例（%）

中国电信股份有限公司6042000.00

合计6042000.00

（3）坏账准备的情况整个存续期整个存续期预期信用损失准备预期信用损失预期信用损失合计（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2021年1月1日余额32667.0030009.0062676.00

本年计提(转回)268237.131409156.401677393.53

转入已发生信用减值-28773.6028773.60

转回未发生信用减值-3893.40-3893.40终止确认金融资产（包括直接减记）而转出

其他变动(注)

2021年12月31日余额268237.131467939.001736176.13

本报告书共129页第122页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为30934581.88元，占应收账款年末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备年末余额为1736176.13元。

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收利息12494152.68

应收股利284199370.58246256000.00

其他应收款项3337695.593309698.35

合计287537066.17262059851.03

（1）应收利息项目年末余额年初余额

定期存款12281712.49

委托贷款212403.66

其他36.53

小计12494152.68

减：信用损失准备

合计12494152.68

（2）应收股利被投资单位年末余额年初余额

成都天翼空间科技有限公司56270000.0066400000.00

尊茂酒店控股有限公司4100000.0064800000.00

新国脉文旅科技有限公司62560000.0060000000.00

炫彩互动网络科技有限公司52178424.6051336000.00

天翼爱动漫文化传媒有限公司8380000.003720000.00

翼集分（上海）数字科技有限公司10890000.00

天翼视讯传媒有限公司89820945.98

小计284199370.58246256000.00

减：信用损失准备

合计284199370.58246256000.00本报告书共129页第123页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额

1年以内

其中：6个月以内1850749.56

7-12个月85742.40

1年以内小计1936491.96

1至2年2865070.00

2至3年

3至4年

4年以上9157175.98

小计13958737.94

减：信用损失准备10621042.35

合计3337695.59

*按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额

押金及保证金1765331.86485977.36

代垫结算款12116420.0811945259.98

其他76986.00167265.26

小计13958737.9412598502.60

减：信用损失准备10621042.359288804.25

合计3337695.593309698.35

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

2021年1月1日余额33378.279255425.989288804.25

2021年1月1日余额在本

年：

--转入第二阶段

--转入第三阶段-31331.3731331.37

--转回第二阶段

--转回第一阶段本报告书共129页第124页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期合计未来12个月预期信用损失（未信用损失（已发期信用损失发生信用减值）生信用减值）

本年计提18470.0112861.361302953.631334285.00

本年转回-2046.90-2046.90本年转销本年核销其他变动

2021年12月31日余额18470.0112861.3610589710.9810621042.35

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或其他变年末余额计提转销或核销转回动单项计提坏

账准备其他9080189.989080189.98应收款组合计提坏

账准备其他208614.271334285.002046.901540852.37应收款

合计9288804.251334285.002046.9010621042.35

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项单位名称账面余额账龄款合计数的坏账准备性质比例（%）上海私祥网络科技有限公

代垫款9080189.984年以上65.059080189.98司

天翼视讯传媒有限公司代垫款2865070.001-2年20.531432535.00

上海市浦东新区人民法院押金1041769.506个月内7.4610417.70

国网上海市电力公司押金609082.366个月内4.366090.82

翼集分（上海）数字科技有6个月-1

代垫款115859.000.839321.15限公司年

合计——13711970.84——98.2310538554.65本报告书共129页第125页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3967931508.367517947.623960413560.743965688168.367517947.623958170220.74

对联营、合营企业投资17690366.961258464.4816431902.4819252042.5619252042.56

合计3985621875.328776412.103976845463.223984940210.927517947.623977422263.30

（2）对子公司投资本年计提2021年12月31被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备日减值准备

尊茂酒店控股有限公司1168394246.33328570.001168722816.33

翼集分（上海）数字科技有限公司60000000.00346698.0060346698.00

上海国脉实业有限公司56000000.0056000000.003417947.62

新国脉文旅科技有限公司187041309.90414678.00187455987.90

上海私祥网络科技有限公司4100000.004100000.004100000.00

天翼爱动漫文化传媒有限公司35512105.66172216.0035684321.66

天翼视讯传媒有限公司1123742796.38303644.001124046440.38

天翼阅读文化传播有限公司369495459.62140492.00369635951.62

炫彩互动网络科技有限公司818569009.09421476.00818990485.09

成都天翼空间科技有限公司142833241.38115566.00142948807.38

合计3965688168.362243340.003967931508.367517947.62本报告书共129页第126页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位投资成本年初余额权益法下确认的其他综合收追加投资减少投资投资损益益调整

一、合营企业

二、联营企业

上海富汇现代服务贸易展示交易中心有限公司2250000.001258464.48

南京炫佳网络科技有限公司9820397.8712803610.23191754.56

号百博宇（上海）科技有限公司5783404.574392977.18-1432541.28微分（上海）体育文化有限公司300000.00796990.672029.07

合计18153802.4419252042.56-1238757.65本年增减变动被投资单位宣告发放现金年末余额减值准备其他权益变动计提减值准备其他股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海富汇现代服务贸易展示交易中心有限公司1258464.481258464.48

南京炫佳网络科技有限公司-322917.9512672446.84

号百博宇（上海）科技有限公司2960435.90微分（上海）体育文化有限公司799019.74

合计-322917.951258464.4816431902.481258464.48本报告书共129页第127页新国脉数字文化股份有限公司2021年财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务43839019.7255015622.40211368934.6371549118.19

其他业务15040033.3718874436.5713814996.344523155.59

合计58879053.0973890058.97225183930.9776072273.78

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益-1238757.651626697.85

委托贷款收益1882435.557090464.90

成本法核算的长期股权投资收益199079370.58440980000.00以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在

1764493.85

持有期间的投资收益

合计201487542.33449697162.75

十七、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲-2413375.58销部分）

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免760916.41疫情期间税金减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按企业转型升级扶持

17135710.92照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）资金等计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-1727607.64交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益本报告书共129页第128页