新国脉数字文化股份有限公司

审计报告

众环审字（2024）0202092号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注新国脉数字文化股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、企业的基本情况

新国脉数字文化股份有限公司(以下简称“本公司”)前身为1983年成立的上海邮电通信

开发服务总公司。1992年11月24日改制成立上海国脉实业股份有限公司，并于1993年4月7日，在上海证券交易所挂牌上市(股票代码：600640)。1994年10月6日，本公司名称由“上海国脉实业股份有限公司”更名为“上海国脉通信股份有限公司”。邮电体制改革后，

1999年12月30日，本公司作为当时上海地区的寻呼运营商，整体划入国信寻呼有限责任公

司(以下简称“国信寻呼”)，本公司控股股东由上海市邮电管理局变更为国信寻呼。此后随着国信寻呼整体并入中国联通集团公司，本公司成为中国联通旗下的一家控股子公司。2000年8月29日，本公司由“上海国脉通信股份有限公司”更名为“联通国脉通信股份有限公司”。

2004年1月7日，国信寻呼协议将所持有的本公司股份全部转让给中国卫星通信集团公

司(以下简称“中国卫通”)，本公司的控股股东变更为中国卫通。9月28日，本公司由“联通国脉通信股份有限公司”更名为“中卫国脉通信股份有限公司”。

根据电信体制改革的要求，中国卫通的基础电信业务并入中国电信集团有限公司(以下简称“中国电信”)。2010年1月，中国电信因国有股份无偿划转受让中国卫通持有的本公司200764934股股份，占本公司总股本的50.02%，成为本公司的控股股东。

2012年5月15日，本公司完成重大资产重组及非公开发行股份。中国电信集团实业资

产管理中心(以下简称“实业中心”)持有本公司本次非公开发行112178462股股份，中国电信股份有限公司(以下简称“中电信”)持有本公司本次非公开发行21814894股股份。中国电信及其关联企业实业中心和中电信合计持有本公司345767332股股份，占本公司总股本的

64.59%，为本公司的控股股东。

2012年8月20日本公司更名为“号百控股股份有限公司”。

2016年本公司以发行股份及支付现金的形式向中国电信、同方投资有限公司、深圳市天

正投资有限公司、招商湘江产业投资有限公司、上海东方证券资本投资有限公司、杭州顺网

科技股份有限公司、中国文化产业投资基金（有限合伙）、中文在线数字出版集团股份有限

公司、江苏凤凰出版传媒股份有限公司、新华网股份有限公司购买各单位持有的天翼视讯传

媒有限公司(“天翼视讯”)100%的股权、炫彩互动网络科技有限公司(“炫彩互动”)100%的本报告书共130页第13页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

股权、天翼阅读文化传播有限公司(“天翼阅读”)100%的股权和天翼爱动漫文化传媒有限公

司(“爱动漫”)100%的股权。2017年2月21日，本公司完成对天翼视讯、炫彩互动、天翼阅读、爱动漫股权变更的工商登记手续。本次收购完成后，本公司注册资本及股本变更为人民币795695940.00元，于2017年3月7日完成非公开发行股份登记。

2021年8月19日本公司更名为“新国脉数字文化股份有限公司”。

本公司注册地上海市江宁路1207号，总部地址：上海市江宁路1207号。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）聚焦内容运营，围绕数字内容、数智应用、元宇宙、实体场景和数字权益五大业务。营业期限：1992年4月1日至不约定期限。本公司社会信用统一代码 91310000132209439M。

本集团的母公司和最终控制方为中国电信集团有限公司。

本财务报表经本集团董事会于2024年4月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、遵循企业会计准则的声明

本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2023年

12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

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四、重要会计政策和会计估计

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、27“收入”等各项描述。关于管

理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、34“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提资产减值准备金额大于500万元(含)

重要的应收款项核销情况单笔核销金额大于500万元(含)重要的单项在建工程单项资产预算金额大于500万元

账龄超过1年的重要应付款项单项款项金额大于500万元(含)

账龄超过1年的预收款项或合同负债单项款项金额大于500万元(含)

重要的合营企业或联营企业账面价值占长期股权投资10%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

本报告书共130页第15页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五

十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财

务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）

*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期

限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。

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以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各

项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入本报告书共130页第20页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融

资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款和其他非流动资产等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的，列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

本报告书共130页第21页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值量且其变动计入当期损益的金融资产。

除衍生金融资产外的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、本报告书共130页第22页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价

值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（2）金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本

并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值

并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确本报告书共130页第23页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

（3）金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

1）金融负债的分类、确认及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。除衍生金融负债单独列示外，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债列示为交易性金融负债。

金融负债满足下列条件之一，表明本集团承担该金融负债的目的是交易性的：

承担相关金融负债的目的，主要是为了近期回购。

相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

相关金融负债属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

本集团将符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据本集本报告书共130页第24页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

团正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。

对于被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。

该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。与该等金融负债相关的股利或利息支出计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同及贷款承诺外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

2）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

3）权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本报告书共130页第25页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（4）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

本报告书共130页第26页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

2）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化。

3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是

否发生不利变化。

5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

7）预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

8）借款合同的预期是否发生变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免

除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。

9）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

10）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难。

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组。

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

本报告书共130页第27页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团对信用风险显著不同的应收账款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收账款；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款等。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄账龄组合连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算

应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

低风险组合本组合为中国电信集团有限公司及中国电信股份有限公司往来款项。

合同资产：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起账龄组合算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

低风险组合本组合为中国电信集团有限公司及中国电信股份有限公司往来款项。

本报告书共130页第28页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日账龄组合起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

保证金押金组合本组合为日常经营活动中应收取的保证及押金。

低风险组合本组合为中国电信集团有限公司及中国电信股份有限公司款项。

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的债权投资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据信用风险评级组合本组合以自初始购入后债券评级是否下调作为信用风险特征债权投资组合本组合为一年以上定期存款组合

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以融资租赁金融工具类型作为信用风险特征。

组合2本组合以分期收款提供劳务金融工具类型作为信用风险特征。

本报告书共130页第29页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料领用和发出时按先进先出法，库存商品领用和发出时按移动加权平均法确定发出存货的实际成本。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

13、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时本报告书共130页第30页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动本报告书共130页第31页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允本报告书共130页第32页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成本报告书共130页第33页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位本报告书共130页第34页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若集团明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

本报告书共130页第35页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

固定资产类别折旧年限（年）预计净残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物10-403.009.70-2.43

机器设备4-203.0024.25-4.85

运输设备5-103.0019.40-9.70

其他5-183.0019.40-5.39

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本报告书共130页第36页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流本报告书共130页第37页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产，具体使用年限如下：

项别预计使用寿命（年）摊销方法

土地使用权20-50直线法

软件3-10直线法

版权2-10直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

本报告书共130页第38页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团本报告书共130页第39页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

24、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。

其中：

（1）短期薪酬

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本集团与职工就离职后福利达成的协议，或者本集团为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本集团不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

A、设定提存计划

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

B、设定受益计划

本集团设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积单位法。报告期末，本集团将服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失，以及设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，确认为负债并计入当期损益或相关资产成本；将重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括精算利得或损失、计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额）、资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额），计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益；在设定受益计划终止时，将计入其他综合收益的金额全部结转至未分配利润。本集团在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

本报告书共130页第40页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团预计负债具体确认标准及计量方法如下：

（1）预计负债的确认标准

公司根据合同条款、现有知识及历史经验，就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出公司的情况下，公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，公司就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债计提时已考虑公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

本报告书共130页第41页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

本报告书共130页第42页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

27、收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；（2）

客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不

可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本集团参照承诺向客户转让商品或服务的单独售价间接确定交易价格。

对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按本报告书共130页第43页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

客户额外购买选择权包括销售激励措施、客户奖励积分、针对未来商品或服务的其他折扣等，对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本集团将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

28、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

本报告书共130页第44页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本

集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

29、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支

出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

本报告书共130页第45页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本报告书共130页第46页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

31、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团无需重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

（1）本集团作为承租人

*租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

*使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

本报告书共130页第47页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3）本集团发生的初始直接费用；

4）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

*租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额，是指承租人向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋、设备及车辆的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

本报告书共130页第48页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

*租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本集团作为出租人

*租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

*租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

*转租赁

本集团作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本集团基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。

*租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

本报告书共130页第49页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准

则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

32、其他重要的会计政策或会计估计

终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。

本集团自2019年1月1日起执行财政部于2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债。本集团执行该规定除分别增加本集团抵销前递延所得税资产和递延所得税负债的披露金额外，未对本集团的财务状况及经营成果产生重大影响。

本报告书共130页第50页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：

对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“”）报表项目合并报表公司报表

递延所得税资产2770342.89

递延所得税负债2770342.89

（2）会计估计变更本集团2023年度无会计估计变更事项。

34、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认本集团在从事互联网文娱服务业务及电子商务业务时根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时本集团是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

本报告书共130页第51页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（4）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（5）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损本报告书共130页第52页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

1.主要税种及税率

税种具体税率情况

应税收入按13%、9%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当增值税期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的1%、2%计缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。

房产税房屋的计税值1.2%或租金收入12%

注1：应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据税法规定计算的销售额和以下增值税适用税率计算：

销售实物商品税率为13%或9%，销售虚拟商品税率为6%；

提供现代服务业服务，税率为6%；

提供酒店客房服务、餐饮服务及物业管理等服务，税率为6%或9%；

提供不动产租赁服务，税率为9%或5%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

天翼视讯传媒有限公司15%

炫彩互动网络科技有限公司15%

成都天翼空间科技有限公司15%

天翼爱动漫文化传媒有限公司15%

新国脉文旅科技有限公司15%本报告书共130页第53页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率

新国脉（江西）虚拟现实科技有限公司20%

2.税收优惠及批文

（1）本集团之子公司天翼视讯于2022年12月14日取得高新技术企业证书，证书编号

GR202231009523，有效期3年，自2022年至2024年，减按15%的税率征收企业所得税。

（2）本集团之子公司炫彩互动于2021年11月30日取得高新技术企业证书，证书编号为

GR202132006745，有效期3年，自2021年至2023年，减按15%的税率征收企业所得税。

（3）本集团之子公司成都天翼空间科技有限公司享受西部大开发所得税优惠政策，减

按15%的税率征收企业所得税，有效期至2030年12月31日止。

（4）本集团的子公司爱动漫于2022年12月12日取得高新技术企业证书，证书编号

GR202235101441，有效期3年，自2022年至2024年，减按15%的税率征收企业所得税。

（5）本集团的子公司新国脉文旅科技有限公司（以下简称“文旅科技”）于2021年11月18日取得高新技术企业证书，证书编号GR202131001967，有效期自2021年至2023年，减按

15%的税率征收企业所得税。

（6）本集团的子公司新国脉（江西）虚拟现实科技有限公司适用于财政部税务总局公

告2022年第13号、财政部税务总局公告2023年第6号及财政部税务总局公告2023年第12号中规

定的小型微利企业税收优惠政策条件，在相应年度按照规定享受应纳税所得额减免并适用

20%所得税税率。

（7）根据《中华人民共和国企业所得税法》第四章税收优惠第三十条第（一）项、《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税[2015]119号）和《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）规定，本公司部分分公司在报告期内计算应纳税所得额时，符合上述规定的研究开发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

（8）根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）的相关规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。根据《财政部税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第11号）的相关规定，前述可抵扣进项税额加计10%抵减增值税应纳税额政策执行期限延长至2022年12月31日。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的相关规定，自2023本报告书共130页第54页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2023年1月1日“年末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本年”指2023年度，“上年”指2022年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金95795.12131058.16

银行存款814931918.51715626468.92

其他货币资金15160823.9414242568.84

存放财务公司存款517811260.33218686421.71

合计1347999797.90948686517.63

其中：存放在境外的款项总额于2023年12月31日，其他货币资金为人民币15160823.94元（年初余额：人民币14242568.84元），其中包括：第三方支付账户资金人民币14909092.54元（年初余额：人民币14190477.17元）；保函保证金为人民币51731.40元（年初余额：人民币51731.40元）；

信用证保证金为人民币200000.00元（年初余额：人民币0.00），存出投资款为人民币0.00元（年初余额：人民币360.27元）。

受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

信用证保证金存款200000.00

保函保证金51731.4051731.40

诉讼冻结资金43692.19797120.00

ETC 冻结额度 800.00 4800.00

合计296223.59853651.40

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

91249539.10

融资产

其中：债务工具投资本报告书共130页第55页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

权益工具投资91249539.10指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计91249539.10

注：本集团认购三七互娱网络科技集团股份有限公司（以下简称“三七互娱”）非公开

发行的股票5041411股，每股认股金额27.77元，2021年2月9日缴纳股份认购款总金额

139999983.47元，于2023年4月3日将全部股份进行出售。

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内

其中：6个月以内451618841.45583349857.47

7-12个月21964521.3912911297.88

1年以内小计473583362.84596261155.35

1至2年12183479.9322758077.02

2至3年13308198.832128361.95

3至4年957953.381822802.14

4年以上25664665.2825816023.55

小计525697660.26648786420.01

减：信用损失准备43831417.8041010553.75

合计481866242.46607775866.26

（2）按预期信用损失准备计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备18009077.873.4318009077.87100.00

按组合计提坏账准备507688582.3996.5725822339.935.09481866242.46

其中：账龄组合108984659.9920.7325822339.9323.6983162320.06

低风险组合398703922.4075.84398703922.40

合计525697660.26——43831417.80——481866242.46本报告书共130页第56页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

按单项计提坏账准备11346062.871.7511346062.87100.00

按组合计提坏账准备637440357.1498.2529664490.884.65607775866.26

其中：账龄组合151402987.2123.3429664490.8819.59121738496.33

低风险组合486037369.9374.91486037369.93

合计648786420.01——41010553.75——607775866.26

*年末单项计提预期信用损失准备的应收账款年末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

江苏宝伦信息科技有限公司6663015.006663015.00100.00预计无法收回江苏辰茂新世纪大酒店有限公司

4601184.934601184.93100.00预计无法收回

扬州京江大酒店

江苏辰茂新世纪大酒店有限公司4088248.804088248.80100.00预计无法收回

新疆华春毛纺有限公司2490236.762490236.76100.00预计无法收回

广州小朋网络科技有限公司133598.22133598.22100.00预计无法收回

中兴九城网络科技无锡有限公司32794.1632794.16100.00预计无法收回

合计18009077.8718009077.87

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内63560969.16634951.491.00

7-12个月18198590.512729788.5815.00

1至2年5341260.702670630.3650.00

2至3年6600236.224620165.3570.00

3至4年778661.70661862.4585.00

4年以上14504941.7014504941.70100.00

合计108984659.9925822339.93——本报告书共130页第57页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

按组合计提坏账的确认标准及说明：

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团利用应收账款账龄来评估此类业务形成的应收账款的预期信用损失。该类业务涉及大量的小客户，其具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类客户于应收账款到期时的偿付能力。

*组合中，按低风险组合计提预期信用损失准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

中国电信股份有限公司398660038.40

中国电信集团有限公司43884.00

合计398703922.40

本集团将对中国电信集团有限公司及其分公司、中国电信股份有限公司及其分公司的应

收款项分类为低风险组合。本集团管理层认为，该等应收账款信用风险较低，不会因债务人违约而产生重大损失。

*按整个存续期预期信用损失计提坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额2593593.8638416959.8941010553.75

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-122828.23122828.23

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提893974.442327047.203221021.64本年转回本年转销

本年核销-400157.59-400157.59其他变动

2023年12月31日余额3364740.0740466677.7343831417.80

本报告书共130页第58页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）应收账款预期信用损失准备变动情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提转回核销

按单项计提坏账准备11346062.876663015.0018009077.87

按组合计提坏账准备29664490.88-3441993.36400157.5925822339.93

合计41010553.753221021.64400157.5943831417.80

（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款400157.59

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为441755307.30元，占应收账款年末余额合计数的比例为84.02%，相应计提的坏账准备年末余额为21798718.53元。

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内44809320.5490.2634483535.4087.68

1至2年2206156.124.441746830.264.44

2至3年134260.900.272644878.016.73

3年以上2499746.135.03450955.331.15

合计49649483.69——39326199.00——

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为19549816.80元，占预付账款年末余额合计数的比例为39.38%。

注：本集团无账龄超过1年的重要预付款项。

5、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款118225007.63112880826.20

合计118225007.63112880826.20本报告书共130页第59页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内

其中：6个月以内94731232.1883371485.59

7-12个月4533341.017847069.90

1年以内小计99264573.1991218555.49

1至2年6415357.5716421840.84

2至3年13065336.872975730.01

3至4年608133.9512144514.21

4年以上43655645.3836691463.29

小计163009046.96159452103.84

减：信用损失准备44784039.3346571277.64

合计118225007.63112880826.20

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

代垫结算款130066847.73113366410.98

押金及保证金19774878.6423681007.64

代付政企机票款3715615.08

备用金182105.54314180.11

员工借款33311.7926335.53

其他12951903.2618348554.50

小计163009046.96159452103.84

减：坏账准备44784039.3346571277.64

合计118225007.63112880826.20

*其他应收款预期信用损失准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2023年1月1日余额624461.6165437.6445881378.3946571277.64

2023年1月1日余额在本

年：

转入第二阶段

转入第三阶段-51709.42-134386.29186095.71本报告书共130页第60页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备整个存续期预期未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提124732.49293024.97-1440761.69-1023004.23

本年转回-764234.08-764234.08其他变动

2023年12月31日余额697484.68224076.3243862478.3344784039.33

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他变年末余额计提收回或转回核销动按单项计提

34096456.7380000.00764234.0833412222.65

坏账准备按组合计提

12474820.91-1103004.2311371816.68

坏账准备

合计46571277.64-1023004.23764234.0844784039.33

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应款项收款合计单位名称账面余额账龄坏账准备性质数的比例

（%）押金及

中国电信股份有限公司42597936.771-3年26.10代垫款押金及

中航鑫港担保有限公司11700000.002-5年7.17117000.00保证金

广州市群诺贸易有限公司其他9739970.475年以上5.979739970.47

武汉金诚旅行社有限公司代垫款9643928.505年以上5.919643928.50

天翼电子商务有限公司代垫款9499528.756个月内5.8294795.29

合计——83181364.49——50.9719595694.26

6、存货

（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料7466529.081183379.746283149.34本报告书共130页第61页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

库存商品（产成品）5840089.071582961.384257127.69

低值易耗品67741.0426422.8941318.15

合计13374359.192792764.0110581595.18

（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料8712147.638712147.63

库存商品（产成品）3195314.36937890.992257423.37

其他70125.1170125.11

合计11977587.10937890.9911039696.11

（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额转回或年末余额计提其他其他转销

原材料1183379.741183379.74

库存商品937890.99673283.5528213.161582961.38

其他26422.8926422.89

合计937890.991883086.1828213.162792764.01

7、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的定期存款（附注六、9）453086767.99942292125.10

一年内到期的长期应收款（附注六、10）127843641.20246547998.94

合计580930409.191188840124.04

8、其他流动资产

项目年末余额年初余额

增值税留抵税额20659616.8928537025.82

预缴所得税2568565.046789973.43

城建税82.9044079.05

教育费附加59.2225091.46

其他217145.76

合计23228324.0535613315.52本报告书共130页第62页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

9、债权投资

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

天津长城信息台（注1）960000.00960000.00960000.00960000.00

金新信托公司（注2）9860001.409860001.409860001.409860001.40

定期存款2003051340.972003051340.971833581002.151833581002.15

减：一年内到期的定期存款（附注六、7）453086767.99453086767.99942292125.10942292125.10

合计1560784574.3810820001.401549964572.98902108878.4510820001.40891288877.05

注1：本集团2000年以前由于寻呼业务形成的对天津长城台的债权投资，现已无法收回，已全额计提了减值准备。

注2：本集团以前年度同一控制下取得的子公司新疆尊茂银都酒店有限责任公司于2003年7月22日与金新信托投资股份有限公司（德隆国际战略投资有限公司的控股公司）签订资金信托合同，约定将人民币10000000.00元资金委托给金新信托投资股份有限公司进行理财，并由新疆屯河集团有限公司对该合同承担连带责任担保；依据合同约定于2004年7月收回本金和收益，由于德隆国际战略投资有限公司破产造成该项投资到期后未予以收回。本集团在综合考虑该项投资可收回性的基础上，已于以前年度对该项投资全额计提了减值准备。

10、长期应收款

年末余额项目账面余额坏账准备账面价值

手机分期付业务130431612.5763520.68130368091.89

减：一年内到期的长期应收款（附注六、7）127905899.0262257.82127843641.20

一年后到期的长期应收款2525713.551262.862524450.69本报告书共130页第63页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注年初余额项目账面余额坏账准备账面价值

手机分期付业务361395044.79179515.96361215528.83

减：一年内到期的长期应收款（附注六、7）246670152.46122153.52246547998.94

一年后到期的长期应收款114724892.3357362.44114667529.89

于年末余额，长期应收款为手机分期付业务产生的应收款项，均按折现后净额列示。

于年末余额及年初余额，本集团经过评估后认为由于长期应收款附有履约保证金，无重大预期信用风险。

11、长期股权投资

本年增减变动减值准备被投资单位年初余额年初余额权益法下确认的投其他综合收追加投资减少投资资损益益调整

一、合营企业

二、联营企业

上海富汇现代贸易有限公司1258464.481258464.48234275.67

南京炫佳网络科技有限公司13645367.75380837.99

号百博宇（上海）科技有限公司1378061.921378061.92微分（南京）体育文化有限公司807517.773765.27信链（厦门）信息科技有限公司351145.425496.68

小计17440557.342636526.40234275.67390099.94

合计17440557.342636526.40234275.67390099.94本报告书共130页第64页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金年末余额其他权益变动计提减值准备其他年末余额股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海富汇现代贸易有限公司-234275.671024188.811024188.81

南京炫佳网络科技有限公司105109.3213921096.42

号百博宇（上海）科技有限公司1378061.921378061.92微分（南京）体育文化有限公司811283.04信链（厦门）信息科技有限公司356642.10

小计105109.32-234275.6717491272.292402250.73

合计105109.32-234275.6717491272.292402250.73本报告书共130页第65页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

12、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

四开花园网络科技(广州)有限公司27051000.0051051000.00

江苏视博云信息技术有限公司600000.002730000.00

广州欢网科技有限责任公司38300000.0038300000.00

帕科视讯科技（杭州）股份有限公司17149800.0017149800.00

中视融合（上海）企业管理合伙企业（有限合伙）1305352.701291586.02

央视融媒体产业投资基金（有限合伙）197120075.98200185796.63

合计281526228.68310708182.65

注：（1）2020年度本公司分别收购了四开花园网络科技（广州）有限公司5.95%的股权和江苏视博云信息技术有限公司3%的股权。

（2）2021年3月22日本公司与关于广州欢网科技有限责任公司签订了增资协议，出资

4000.00万元，认缴注册资本1317523元，占增资后的股权比例为2.49%。

（3）2021年8月3日本公司签订了关于帕科视讯科技（杭州）股份有限公司之投资协议，出资2000.00万元，认购93.24万股股份，认购价格约21.45元/股，占增资后的股权比例为3.0297%。

（4）2021年11月1日本公司签订了中视融合（上海）企业管理合伙企业（有限合伙）

合伙协议，出资130.00万元，占合伙企业认缴出资比例为7.22%。

（5）2021年12月15日本公司签订了央视融媒体产业投资基金（有限合伙）的合伙协议，合伙企业首期认缴出资总额为人民币37.125亿元，本公司出资20000.00万元，占合伙企业认缴出资比例为5.39%。

本集团将上述权益工具投资作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，自资产负债表日起预期持有超过一年，因此列示于其他非流动金融资产。

13、投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额378558224.97378558224.97

2、本年增加金额24435341.1424435341.14

固定资产转入24435341.1424435341.14本报告书共130页第66页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

3、本年减少金额

4、年末余额402993566.11402993566.11

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额258935362.47258935362.47

2、本年增加金额14145220.5914145220.59

（1）计提或摊销11112788.1911112788.19

（2）固定资产转入3032432.403032432.40

3、本年减少金额

4、年末余额273080583.06273080583.06

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末余额129912983.05129912983.05

2、年初余额119622862.50119622862.50

未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因南京新城科技园国际研发

21402908.74提交管委会进行审批

总部园3栋13层

14、固定资产

项目年末余额年初余额

固定资产516343618.49589190545.54固定资产清理

合计516343618.49589190545.54本报告书共130页第67页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值

1、年初余额1154191956.84282793399.9912006242.32480560190.371929551789.52

2、本年增加金额3249000.894329872.47253274.336982537.0214814684.71

（1）购置249994.69253274.331498748.382002017.40

（2）在建工程转入3249000.894079877.785483788.6412812667.31

3、本年减少金额24435341.1428514153.54166920.2122231338.3875347753.27

（1）处置或报废28514153.54166920.2122231338.3850912412.13

（2）转入投资性房地产24435341.1424435341.14

4、年末余额1133005616.59258609118.9212092596.44465311389.011869018720.96

二、累计折旧

1、年初余额700725750.46186022435.6810821164.22433240530.691330809881.05

2、本年增加金额31932154.3023689886.67476412.668615893.0564714346.68

计提31932154.3023689886.67476412.668615893.0564714346.68

3、本年减少金额3032432.4027658680.31161913.4021547462.0852400488.19

（1）处置或报废27658680.31161913.4021547462.0849368055.79

（2）转入投资性房地产3032432.403032432.40

4、年末余额729625472.36182053642.0411135663.48420308961.661343123739.54

三、减值准备本报告书共130页第68页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

1、年初余额7920865.821630497.119551362.93

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额7920865.821630497.119551362.93

四、账面价值

1、年末余额395459278.4174924979.77956932.9645002427.35516343618.49

2、年初余额445545340.5695140467.201185078.1047319659.68589190545.54

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

南京新城科技园国际研发总部园3栋14-15层42805817.49提交管委会进行审批

*固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数的确定方式参考近期同类资产处

上海尊茂酒店夹层5620865.825620865.82同类资产处置回收比率置回收比率参考近期同类资产处

瑞安酒店设施2300000.002300000.00同类资产处置回收比率置回收比率参考近期同类资产处

爱动漫服务器1724318.5293821.411630497.11同类资产处置回收比率置回收比率

合计9645184.3493821.419551362.93————本报告书共130页第69页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

15、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程12576147.5519291201.14工程物资

合计12576147.5519291201.14

（1）在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

商业综合体XR点云地图开发项目 1342108.48 1342108.48 1369599.99 1369599.99

融合会议会展平台754716.98754716.983092452.803092452.80

智慧店奖平台2.02122641.512122641.51

翼党建标准SaaS云产品建设一期 3227500.00 3227500.00

上海尊茂大酒店二期改造2910141.512910141.513067188.773067188.77

其他7569180.587569180.586411818.076411818.07

合计12576147.5512576147.5519291201.1419291201.14本报告书共130页第70页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定资本年其他减少项目名称预算数年初余额本年增加金额年末余额产金额金额

上海尊茂大酒店二期改造21286194.693067188.77157047.262910141.51

合计21286194.693067188.77157047.262910141.51

（续）

工程累计投入占利息资本化累计其中：本年利息资本年利息资本化

工程名称工程进度（%）资金来源

预算比例（%）金额本化金额率（%）

上海尊茂大酒店二期改造14.41.0014.41.00自筹资金

合计————————————

注：其他减少为转入无形资产、长期待摊费用。

16、使用权资产

项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

一、账面原值

1、年初余额51333368.1551333368.15

2、本年增加金额2447044.1625618.672472662.83

3、本年减少金额13280663.8213280663.82

4、年末余额40499748.4925618.6740525367.16

二、累计折旧

1、年初余额26403968.2926403968.29

本报告书共130页第71页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计

2、本年增加金额7872280.022134.897874414.91

计提7872280.022134.897874414.91

3、本年减少金额9145098.059145098.05

4、年末余额25131150.262134.8925133285.15

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值15368598.2323483.7815392082.01

2、年初账面价值24929399.8624929399.86

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件版权其他合计

1、年初余额180036934.03396878759.22201025388.479312694.97787253776.69

2、本年增加金额34041255.462394335.8236435591.28

（1）购置34041255.4656600.0034097855.46

（2）其他2337735.822337735.82本报告书共130页第72页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权软件版权其他合计

3、本年减少金额26579265.012999836.4729579101.48

其他26579265.012999836.4729579101.48

4、年末余额180036934.03404340749.67198025552.0011707030.79794110266.49

二、累计摊销

1、年初余额80691264.27336898554.91151061559.239224500.23577875878.64

2、本年增加金额5172115.8027492617.1611653721.23461675.8544780130.04

计提5172115.8027492617.1611653721.23461675.8544780130.04

3、本年减少金额25640541.812999836.4728640378.28

其他25640541.812999836.4728640378.28

4、年末余额85863380.07338750630.26159715443.999686176.08594015630.40

三、减值准备

1、年初余额5142522.9925556992.6130699515.60

2、本年增加金额4558028.304558028.30

计提4558028.304558028.30

3、本年减少金额184006.25184006.25

其他184006.25184006.25

4、年末余额4958516.7430115020.9135073537.65

四、账面价值

1、年末余额94173553.9660631602.678195087.102020854.71165021098.44

2、年初余额99345669.7654837681.3224406836.6388194.74178678382.45

本报告书共130页第73页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

新疆银都酒店土地使用权证30291960.00土地证已过使用年限，正在沟通土地价格

（3）无形资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据费用的确定方式

公允价值、处公允价值：根据对可比案例成交

阅读公司下架、无转授权版权35084175.524969154.6130115020.91成本法置费用价格进行处理得到公允价值

公允价值、处公允价值：无转让价值和使用价

国脉文化金蝶、OA 软件 4958516.74 4958516.74 成本法

置费用值，公允价值为0。

合计40042692.264969154.6135073537.65——————

（4）重要的单项无形资产情况项目年末账面价值剩余摊销期限

上海尊茂酒店土地使用权39827468.35240月新疆银都酒店土地使用权30291960.00187月本报告书共130页第74页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

18、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项年初余额本年增加本年减少年末余额

上海翼游国际旅行社有限公司95521.9995521.99

合计95521.9995521.99

（2）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定稳定期的关键参数预测期预测期的关键参数（增预测期内的参数稳定期的关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额（增长率、利润率、的年限长率、利润率等）的确定依据确定依据折现率等）

收入增长率为0.00%-

上海翼游国收入增长率：2.00%，

4.76%，利润率为参考企业历史数参考企业历史数据和

际旅行社有95521.9995521.995利润率：2.00%，折现

0%-2.75%，折现率为据和同行业数据同行业数据

限公司率为：14.00%

14.00%

合计95521.9995521.99——————————

注：本集团每年末对商誉进行减值测试，基于2023年12月31日的减值测试结果，本集团商誉没有发生减值。本集团相信确定可收回金额所采用的主要假设的任何合理而有可能的改变将不会导致包含商誉的资产组的可收回金额小于其账面价值。

本报告书共130页第75页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

19、长期待摊费用

本年增加本年摊销其他减少项目年初余额年末余额金额金额金额

酒店装修108378063.81573572.9016818884.6092132752.11租入固定资产改良

893512.60448172.31442049.25899635.66

支出

其他改造5249622.01916220.012065809.404100032.62

合计114521198.421937965.2219326743.2597132420.39

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时可抵扣暂时性递延所得税资产递延所得税资产差异差异

可抵扣亏损87938787.8514806704.53261793171.2350689234.38

资产减值准备31738423.097902079.7732724330.586868369.48无形资产摊销税

13976168.723494042.1821871013.904106336.87

会差异

应付暂估款项8326383.302081595.8214504057.142887880.61尚未支付的工资

17509721.084334133.8920741809.944865937.80

薪酬

股票期权150818.3337704.59

递延收益3211785.45592946.372989729.78467432.45

合计162852087.8233249207.15354624112.5769885191.59

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债权益投资形成的公允

5352.701338.17185796.6346449.16

价值变动固定资产折旧税会差

4833452.30949378.496504233.751253372.36

异

使用权资产69441.9818019.26221842.3655460.58

合计4908246.98968735.926911872.741355282.10本报告书共130页第76页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债年末得税资产或负产和负债年初得税资产或负互抵金额债年末余额互抵金额债年初余额

递延所得税资产968735.9232280471.231355282.1068529909.49

递延所得税负债968735.921355282.10

（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异293750490.72282791220.49

可抵扣亏损1082937851.441067383604.54

合计1376688342.161350174825.03产生上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的子公司未来能否获得足够的应纳税所得额

具有不确定性，所以未确认相关的递延所得税资产。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注

2023年137911408.77

2024年323188439.14316711505.09

2025年90765852.6882131479.88

2026年218939655.80179571115.75

2027年80160656.9338655706.47

2028年40062430.50

2029年

2030年78169472.2321007265.56

2031年150631972.21150631972.21

2032年60873652.02140763150.81

2033年40145719.93

合计1082937851.441067383604.54

21、所有权或使用权受限制的资产

年末年初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况货币资保证保证

296223.59296223.59853651.40853651.40

金金等金

合计296223.59296223.59————853651.40853651.40————本报告书共130页第77页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

22、短期借款

项目年末余额年初余额

信用借款41973618.07

合计41973618.07

23、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

应付结算款127329105.26363424111.14

应付购货款204158038.21163762149.78

应付服务费170079857.7767321677.85

应付社会渠道款8741984.2221065324.99

应付工程、设备款20487203.5412180714.14

其他79412717.5143854192.00

合计610208906.51671608169.90

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

乌鲁木齐市国土资源局39086400.00尚未结算

南京市建邺区高新科技投资集团有限公司5880000.00尚未结算

合计44966400.00——

24、预收款项

项目年末余额年初余额

预收出租资产租金4189138.175994727.39

合计4189138.175994727.39

注：本集团无账龄超过1年的重要预收款项。

25、合同负债

项目年末余额年初余额

销售合同相关的合同负债128649776.04106801301.72

减：计入其他流动负债（附注六、30）6969332.886571724.14

合计121680443.16100229577.58

注：本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

本报告书共130页第78页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬54736987.26361813825.00354538917.7262011894.54

二、离职后福利-设定提存计

3983717.1247478390.2049342868.102119239.22

划

三、辞退福利123975.6115840680.2511795667.764168988.10

四、其他

合计58844679.99425132895.45415677453.5868300121.86

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和

17640588.66274540939.81267818538.7124362989.76

补贴

2、职工福利费18872186.9518872186.95

3、社会保险费4650027.2521874002.1724803244.291720785.13

其中：医疗保险费4598467.9621129474.2224045419.901682522.28

工伤保险费51559.29744527.95757824.3938262.85

4、住房公积金300748.5022630464.5722770740.65160472.42

5、工会经费和职工教育

30700292.239406460.885863231.4434243521.67

经费

6、非货币性福利701027.14701027.14

7、其他短期薪酬1445330.6213788743.4813709948.541524125.56

8、其他

合计54736987.26361813825.00354538917.7262011894.54

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险3140717.0135858336.0137029146.131969906.89

2、失业保险费99296.281177008.751224066.4652238.57

3、企业年金缴费743703.8310443045.4411089655.5197093.76

合计3983717.1247478390.2049342868.102119239.22

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按员工基本工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

2015年1月1日起，本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集

本报告书共130页第79页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

团将该离职后福利界定为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳，本集团按上年员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按相应的比例计提年金并按月向年金计划缴纳；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴纳基数，按相应的比例按月向年金计划缴纳。

27、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税10756249.9718279311.99

企业所得税12004368.804149097.54

房产税4679381.693703629.37

个人所得税1735974.922274790.52

城市维护建设税427547.57411500.39

印花税1204017.00736965.58

土地使用税290589.57282213.02

教育费附加309043.45291956.77

价格调节基金197781.17

其他2329463.182170386.46

合计33736636.1532497632.81

28、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利3552045.0212160481.15

其他应付款103148765.6574475370.97

合计106700810.6786635852.12

（1）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利3552045.023552045.02

应付子公司少数股东股利8608436.13

合计3552045.0212160481.15

（2）其他应付款按款项性质列示项目年末余额年初余额

应付代收费61782890.2327325177.39本报告书共130页第80页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

应付押金保证金24546589.1524486109.79

代扣职工款2259285.682375931.69

审计费1127358.481534339.63

其他13432642.1118753812.47

合计103148765.6574475370.97

注：本集团无账龄超过1年的重要的其他应付款。

29、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的租赁负债（附注六、31）6775873.498591762.03

合计6775873.498591762.03

30、其他流动负债

项目年末余额年初余额

积分费用17820.20374843.30

待转销项税额6969332.886571724.14

合计6987153.086946567.44

31、租赁负债

本年增加项目年初余额其本年减少年末余额新增租赁本年利息他

房屋及场地27394756.122618623.801095489.0413769985.7217338883.24

其他27000.00214.503631.3323583.17

减：一年内到

期的租赁负债8591762.03————————6775873.49（附注六、29）

合计18802994.09————————10586592.92

32、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助15036524.407060000.005972408.2716124116.13

合计15036524.407060000.005972408.2716124116.13—

33、股本

本年增减变动（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股

股份总数795695940.00795695940.00本报告书共130页第81页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

34、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、资本（或股本）溢价2360983703.782360983703.78

二、其他资本公积30596072.262351964.2728244107.99

合计2391579776.042351964.272389227811.77

注:本年减少为股权激励期权费用形成，其中本年确认期权费用1379810.67元，因业绩条件不满足冲回期权费用3731774.94元。

35、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积169755677.52169755677.52

任意盈余公积146805426.70146805426.70

合计316561104.22316561104.22

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

36、未分配利润

项目本年上年

调整前上期期末未分配利润449363990.06649029213.69

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润449363990.06649029213.69

加：本期归属于母公司股东的净利润5200593.21-199665223.63

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润454564583.27449363990.06

37、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务2375770719.312047463007.343499006908.793236376254.87

其他业务9092144.194916197.7811974155.949615637.65

合计2384862863.502052379205.123510981064.733245991892.52本报告书共130页第82页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

数字内容业务944668349.77891202132.40

数智应用业务437060981.41409414014.13

大网融合业务162088420.61143129188.47

积分兑换业务171705339.2073814509.82

酒店运营660247628.32529903162.52

合计2375770719.312047463007.34

按经营地区分类：

华东1650349921.681429078220.07

华中104351040.1294080443.80

华南248212506.73226216258.16

西南162958582.94140586536.82

西北209898667.84157501548.49

合计2375770719.312047463007.34

（3）履约义务的说明

积分兑换业务，主要为电信积分客户提供积分兑换，积分用户通过登录积分系统使用积分兑换商品或服务，于相关商品和服务提供后完成履约义务。

数字内容业务主要向客户提供视频、游戏应用软件等内容服务产品，包括以下业务模式：

能力开放业务，主要是为合作伙伴提供标准化、模块化的计费配套服务，从而获取分成收益。

在此类业务中，本集团为代理人身份，因此在取得合作方结算单时，扣除结算支出后按净额确认收入。

公众订购业务，主要是向客户提供视频、游戏软件等内容服务产品。在此类业务中，如果公司对所提供的产品拥有控制权（如版权），本集团为主要责任人，则本集团按总额在一段时间内确认收入。如本集团对所提供的产品无控制权，本集团为代理人身份，则按净额在一段时间内确认收入。

数智应用业务主要围绕出行、党建、会展等业务。天翼出行主要包括机票、酒店预订，本集团作为代理人于服务提供时按已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后净额或按照既定的佣金金额确认收入。

实体场景业务为酒店运营及商品销售，主要包括客房收入、餐饮收入、酒店管理及商品的销售。

本报告书共130页第83页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

酒店运营收入，根据客人入住时间及消费内容，消费结束时间，履约义务随服务提供完成确认。对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。

38、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税15403891.5112531109.56

印花税2004762.921981236.19

城市维护建设税1191499.041703113.27

土地使用税662809.08668833.47

教育费附加493909.75731548.27

地方教育费附加329328.09480568.68

车船使用税24346.3227226.64

文化事业建设费9363.115181.14

其他12708.7612659.80

合计20132618.5818141477.02

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

39、销售费用

项目本年发生额上年发生额

人工费用13252931.0614003911.47

渠道服务及客户发展服务费4913223.1937505929.04

广告费61609.1150292.74

宣传费369187.265942436.16

其他305516.491347848.08

合计18902467.1158850417.49

40、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本190354604.16187465466.34

固定资产折旧费23982404.0623866450.23

无形资产摊销12065812.9916489562.04

修理费7756052.1610324380.83

水电费3785327.884697957.37

审计费3024632.943279045.55

通信费用2276186.104648057.70

差旅费2254547.291315029.62本报告书共130页第84页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

软件维护费2112743.23533740.08

环保费1520608.081489073.69

法律服务费1494096.872410120.31

办公费1476310.571387471.10

业务招待费1335164.681030722.91

安全保卫费1213303.051175686.79

董事会费1138880.50973864.24

使用权资产摊销1087072.051721438.54

房屋使用费1010934.566877995.03

车辆使用费955133.252524307.77

咨询费928752.89876092.83

物业管理费485687.982156914.73

使用权资产改良支出摊销60029.76

其他11821272.2420175504.77

合计272079527.53295478912.23

41、研发费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本91949659.59100085785.80

租赁费用6806521.2527229403.61

固定资产折旧2045686.452946861.03

无形资产摊销85524.54166393.75

委外项目支出10532266.94

使用权资产摊销534799.07

其他5225941.335753270.08

合计106113333.16147248780.28

42、财务费用

项目本年发生额上年发生额

利息支出1371326.471061220.62

利息收入98350838.1990893634.12

其他1368280.902776235.77

合计-95611230.82-87056177.73本报告书共130页第85页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

43、其他收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额与日常活动相关的政府

11731188.429652434.548005102.80

补助

进项税加计抵减6558845.7816525768.05

个税手续费207846.82173138.02

合计18497881.0226351340.618005102.80

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。

44、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益390099.94-405871.32

处置长期股权投资产生的投资收益500000.00-5290112.32以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

6513415.695584107.44

融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益

5695187.02

的金融资产取得的投资收益

合计13098702.65-111876.20

45、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益的

22996649.88-69562203.47

金融资产

合计22996649.88-69562203.47

46、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失-3221021.644392637.43

其他应收款坏账损失1787238.31448182.37

长期应收款坏账损失115995.28-76174.80

合计-1317788.054764645.00上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

47、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

存货跌价损失-1883086.18-631784.84

长期股权投资减值损失-1378061.92

无形资产减值损失-4558028.30-4958516.74

合计-6441114.48-6968363.50上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

本报告书共130页第86页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

48、资产处置收益

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额处置未划分为持有待售的固定资

产、在建工程及无形资产而产生-71892.0673706.23-71892.06

处置利得（损失“-”）

处置使用权资产186050.5929280.90186050.59

合计114158.53102987.13114158.53

49、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得106838.76275378.99106838.76

违约收入1189674.39271212.231189674.39

无需支付的应付款项4993506.4712745452.534993506.47

其他200760.94443358.07200760.94

合计6490780.5613735401.826490780.56

50、营业外支出

计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废损失1218472.993714035.131218472.99

存货非正常报废损失72312.95920350.0072312.95

滞纳金62785.8952800.2262785.89

赔偿金及罚款支出729249.971213041.80729249.97

其他144684.78598357.11144684.78

合计2227506.586498584.262227506.58

51、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用13005238.762878715.43

递延所得税费用36249438.26-2456911.45

合计49254677.02421803.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额62078706.35

按法定/适用税率计算的所得税费用15519676.60本报告书共130页第87页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额

子公司适用不同税率的影响-1733117.05

调整以前期间所得税的影响-133551.08

非应税收入的影响-837667.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响884146.27

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4830065.33

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响49370711.76

研发费用加计扣除等-8985456.62

所得税费用49254677.02

52、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到的往来款1734199727.423131058740.35

利息收入29109194.5731500857.80

政府补助12818780.156485819.63

押金及保证金7486217.3114277844.61

其他收现收入13416630.682702273.75

合计1797030550.133186025536.14

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付的往来款项1513722038.053024875228.63

支付的期间费用97583110.23155091835.61

银行手续费931594.04865867.06

其他付现费用1551794.521033818.24

合计1613788536.843181866749.54

（2）与投资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

其他132435.69

合计132435.69本报告书共130页第88页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）与筹资活动有关的现金

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付租赁费用9454171.006391267.09

合计9454171.006391267.09

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加项目年初余额现金变动非现金变动

短期借款41973618.07580005.10

应付股利12160481.15

租赁负债(含一年内到

27394756.123741327.34

期的租赁负债)

合计81528855.344321332.44本年减少项目年末余额现金变动非现金变动

短期借款42553623.17

应付股利8608436.133552045.02

租赁负债(含一年内到

9454171.004319446.0517362466.41

期的租赁负债)

合计60616230.304319446.0520914511.43

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响代收代当本集团在代理及前述代为收取或支付的款项通常在本集按净额列报代客

付款项相关业务中的身份团与客户订立的合同中明确约定，且收户收取或支付的为代理人时，涉及付间隔较短，为保持与收入确认匹配，款项对本集团经代客户收取或支付以便投资者更好理解本集团现金流量与营活动产生的现款项。收入、成本的对应关系，本集团按照一金流量净额无重贯性原则将代客户收取或支付的款项以大影响。

净额列报。

53、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年发生额上年发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：————

净利润12824029.33-206282693.93本报告书共130页第89页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本年发生额上年发生额

加：资产减值准备6441114.486968363.50

信用减值损失1317788.05-4764645.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

75827134.8782479720.82

产折旧

使用权资产折旧7874414.917926722.80

无形资产摊销44780130.0454457406.75

长期待摊费用摊销19326743.2523418673.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

71892.06-102987.13失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1111634.233438656.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-22996649.8869562203.47

财务费用（收益以“－”号填列）-67813348.36-58293258.16

投资损失（收益以“－”号填列）-13098702.65111876.20

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）36249438.26-1490661.06

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-966250.39

存货的减少（增加以“－”号填列）-1424985.252906976.19

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）183423705.87292026178.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）161515821.85-304429556.99其他

经营活动产生的现金流量净额445430161.06-33033274.92

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：————

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：————

现金的期末余额1347608307.98947794568.69

减：现金的期初余额947794568.691398436915.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额399813739.29-450642347.21

（2）现金及现金等价物的构成项目年末年初

一、现金1347608307.98947794568.69

其中：库存现金95795.12131058.16本报告书共130页第90页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末年初

可随时用于支付的银行存款1332603420.32933420941.69

可随时用于支付的其他货币资金14909092.5414242568.84

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1347608307.98947794568.69

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

54、租赁

（1）本集团作为承租人

本年简化处理的短期租赁费用为704189.70元；简化处理的低价值资产租赁费用为

25157.44元；与租赁相关的现金流出总额为11639204.78元。

（2）本集团作为出租人

*经营租赁

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

酒店房屋出租47540947.50

国脉大厦出租12043214.54

长安大厦出租351681.96

合计59935844.00

*未来五年未折现租赁收款额期间将收到的未折现租赁收款额

资产负债表日后第1年47691440.17

资产负债表日后第2年33890585.28

资产负债表日后第3年27290925.17

资产负债表日后第4年15865419.93

资产负债表日后第5年9855881.72

剩余年度7422173.41

合计142016425.68本报告书共130页第91页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

七、研发支出按费用性质列示项目本年发生额上年发生额

人工成本91949659.59100085785.80

租赁费用6806521.2527229403.61

固定资产折旧2045686.452946861.03

无形资产摊销85524.54166393.75

委外项目支出10532266.94

使用权资产摊销534799.07

其他5225941.335753270.08

合计106113333.16147248780.28

其中：费用化研发支出106113333.16147248780.28资本化研发支出

八、合并范围的变更截至年末余额，本集团纳入合并范围的子公司共18户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式

翼集分（上海）数字科技有限公司上海上海电子商务100.001

新国脉（江西）虚拟现实科技有限

上海上海通信服务100.001公司

新国脉文旅科技有限公司上海上海电子商务100.002

尊茂酒店控股有限公司上海上海酒店管理100.002

上海翼游国际旅行社有限公司上海上海旅游业100.003酒店管理

余姚辰茂河姆渡酒店有限公司浙江浙江100.002运营酒店管理

上海尊茂大酒店有限公司上海上海51.622运营本报告书共130页第92页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

主要经持股比例（%）取得子公司名称注册地业务性质营地直接间接方式酒店管理

合肥辰茂和平酒店有限公司安徽安徽100.002运营酒店管理

新疆尊茂鸿福酒店有限责任公司新疆新疆74.282运营酒店管理

瑞安市辰茂阳光酒店有限公司浙江浙江100.002运营酒店管理

慈溪辰茂国脉酒店有限公司浙江浙江100.002运营酒店管理运

新疆尊茂银都酒店有限责任公司新疆新疆61.712营网络视频

天翼视讯传媒有限公司上海上海100.002运营电子读物

天翼阅读文化传播有限公司杭州杭州100.002运营网络游戏

炫彩互动网络科技有限公司南京南京100.002运营动漫视频

天翼爱动漫文化传媒有限公司厦门厦门100.002运营应用商店

成都天翼空间科技有限公司成都成都100.002运营新疆尊茂智慧商业运营管理有限酒店管理

新疆新疆100.001公司运营

取得方式：1、投资设立；2、同一控制下的企业合并；3、非同一控制下的企业合并；4、其他。

（2）重要的非全资子公司少数股东本年归属于本年向少数年末少数股子公司名称的持股比少数股东的股东分派的东权益余额例（%）损益股利

上海尊茂大酒店有限公司48.384521421.73271560032.98

新疆尊茂银都酒店有限责任公司38.292965022.49130267384.08本报告书共130页第93页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海尊茂大酒店有限公司26154636.60557194522.19583349158.7922098150.8122098150.81

新疆尊茂银都酒店有限责任公司126306442.58287352891.25413659333.8373240357.63158108.1073398465.73

（续）年初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海尊茂大酒店有限公司229398233.29350587383.24579985616.5328080250.8128080250.81

新疆尊茂银都酒店有限责任公司274272634.97135475137.44409747772.4177040769.45189729.7877230499.23

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海尊茂大酒店有限公司60381608.119345642.269345642.2612835052.86

新疆尊茂银都酒店有限责任公司65636585.987743594.927743594.9217877556.13

（续）上年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海尊茂大酒店有限公司31908654.60-6330585.05-6330585.0512408567.06

新疆尊茂银都店有限责任公司28665238.26-7217160.88-7217160.88-6799341.47本报告书共130页第94页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）联营企业

主要经持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的联营企业名称注册地业务性质营地直接间接会计处理方法

号百博宇（上海）科技有限公司上海上海零售业37.00权益法微分（南京）体育文化有限公司南京南京商务服务业16.84权益法

上海富汇现代贸易有限公司上海上海批发业15.00权益法软件和信息技术服务

南京炫佳网络科技有限公司南京南京4.96权益法业软件和信息技术服务信链（厦门）信息科技有限公司厦门厦门10.00权益法业

本集团在上述单个联营企业中的权益对本集团而言，均不重大。

持有20%以下表决权但具有共同控制或重大影响的依据：

被投资单位名称表决权比例(%)具有重大影响的依据微分（南京）体育文化有限公司16.84在被投资单位董事会中派有代表

上海富汇现代贸易有限公司15.00在被投资单位董事会中派有代表

南京炫佳网络科技有限公司4.96在被投资单位董事会中派有代表信链（厦门）信息科技有限公司10.00在被投资单位董事会中派有代表本报告书共130页第95页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）不重要的联营企业的汇总财务信息

本年年末余额/上年年末余额/项目本年发生额上年发生额

联营企业：

投资账面价值合计15089021.5614804030.94下列各项按持股比例计算的合计数投资者投入资本溢价

净利润390099.94-405871.32

综合收益总额390099.94-405871.32

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为0.00元。

2、涉及政府补助的负债项目

本年计入

财务报表本年新增补本年转入其本年其与资产/收益年初余额营业外收年末余额项目助金额他收益他变动相关入金额

基于“双千兆+云网融合”的云游戏生态平台项目1200000.002800000.004000000.00与资产相关

基于云架构的视频业务开放合作平台5172413.731379310.353793103.38与资产相关

基于 5G+MEC 的智慧商业数字孪生平台建设与应

2000000.002000000.00与资产相关

用示范项目本报告书共130页第96页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注本年计入

财务报表本年新增补本年转入其本年其与资产/收益年初余额营业外收年末余额项目助金额他收益他变动相关入金额

协同创新平台项目资金补助1000000.001000000.00与收益相关

2023年上海市促进文化创意产业发展财政扶持960000.00960000.00与资产相关

服务业发展引导资金项目3200000.002246322.65953677.35与资产相关

面向商业体数字化转型的 XR 策展服务平台 800000.00 800000.00 与资产相关金桥服务业综合改革试点专项扶持（爱看 4G 客户

1247683.93482974.56764709.37与资产相关端项目）

基于云架构的视频互动电子商务593456.00140688.00452768.00与资产相关

文创项目补助首款450000.00450000.00与收益相关

拆迁补偿530027.9899681.24430346.74与资产相关

基于直播+VR/AR 技术在制造业安全生产与服务业

265523.8846857.12218666.76与资产相关

视讯传播中的应用研究

2014年上海市文创资金--天翼视讯网络视听内容库

356595.15227461.44129133.71与资产相关项目（媒资库）

上海张江国家自主创新示范区专项发展资金932239.70860528.8871710.82与资产相关

上海市人工智能创新发展项目-硬件设备购置费125000.24125000.24与资产相关金桥服务业综合改革试点专项扶持（移动视讯服务

186550.92186550.92与资产相关平台二期）

浦东新区加快文化创意产业发展财政扶持资金177032.87177032.87与资产相关

2023年第二批成都市重点研发项目专项资金100000.00100000.00与收益相关

合计15036524.407060000.005972408.2716124116.13——本报告书共130页第97页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

3、计入本年损益的政府补助

项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关

虹口企业绩效奖励2270000.00470000.00与收益相关

市级服务业引导资金区级匹配2246322.65与资产相关

基于云架构的视频业务开放合作平台1379310.361379310.36与资产相关

张江专项发展资金（浦东新区科委）

860528.88860528.88与资产相关

互联网电视应用开发项目

绿色节能补助664587.50与收益相关金桥服务业综合改革试点专项扶持

482974.56482974.56与资产相关（爱看 4G 客户端项目）

稳岗补贴447458.07617142.88与收益相关

四川省中小企业发展专项资金项目400000.00与收益相关

高新技术企业申报奖励资金300000.00200000.00与收益相关

发展奖励250000.00100000.00与收益相关

软件信息业增产增效奖励247900.00241000.00与收益相关

社保局返还失业保险231392.3660470.95与收益相关

2014年上海市文创资金--天翼视讯网

227461.44227461.44与资产相关

络视听内容库项目（媒资库）

研发费用补助200000.00121000.00与收益相关

虹口区四新企业奖励200000.00与收益相关金桥服务业综合改革试点专项扶持

186550.92559653.48与资产相关（移动视讯服务平台二期）

文创办--手机平台二期项目177032.86531098.16与资产相关瑞安市人力资源和社会保障局关于就

147300.00与收益相关

业和人才专项资金补贴

基于云架构的视频互动电子商务140688.00140688.00与资产相关

上海市人工智能创新发展项目-硬件设

125000.24124999.92与资产相关

备购置费金姚市文旅行业稳经济补助资金余姚

118107.82与收益相关市（余旅游专班〔2022﹞3号补助资金）

拆迁补偿99681.2499681.24与资产相关

留工及生活补贴91600.00234000.00与收益相关

基于直播+VR/AR 技术在制造业安全生

46857.1246857.12与资产相关

产与服务业视讯传播中的应用研究

头雁、雨燕政策资助1072300.00与收益相关

产业转型升级发展专项资金420000.00与收益相关

以工代训及培训补贴352400.00与收益相关

软件和新兴数字产业政策资金308300.00与收益相关

文化产业发展专项资金200000.00与收益相关

锅炉煤改气补贴163361.75与收益相关本报告书共130页第98页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本年发生额上年发生额与资产/收益相关

中小企业认定款100000.00与收益相关

国际联合研发项目75000.00与收益相关

研发准备金制度财政奖补资金74900.00与收益相关

文化补贴50000.00与收益相关

服务业标准化试点项目验收奖励50000.00与收益相关

服务业发展奖励45000.00与收益相关

其他项目190434.40244305.80与收益相关

合计11731188.429652434.54

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资

产、其他流动资产、长期应收款、债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、其

他非流动资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款等，本年末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元项目年末余额年初余额以摊余成本计量

货币资金1347799797.90948686517.63

应收账款481866242.46607775866.26

其他应收款118425007.63112880826.20

一年内到期的非流动资产580930409.191188840124.04

长期应收款2524450.69114667529.89

债权投资1549964572.98891288877.05

交易性金融资产91249539.10

其他非流动金融资产281526228.68310708182.65以摊余成本计量

应付账款610208906.51671608169.90

其他应付款106700810.6786635852.12本报告书共130页第99页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

*汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，交易、资产和负债以人民币为单位。于2023年12月31日，本集团不存在外币余额。本集团认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。

*利率风险本集团面临的因市场利率变动而引起的金融工具未来现金流量变动风险主要与货币资金有关。于2023年12月31日，本集团的货币资金主要为浮动利率的银行存款，本集团认为目前的利率风险对于本集团的经营影响不重大。

（2）信用风险

于2023年12月31日，可能引起本集团信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、长期应收

款、其他非流动资产和债权投资等的账面金额。

对于货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、债权

投资、长期应收款和其他非流动资产，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。于2023年12月31日，除下表所列项目外，本集团无其他重大信用集中风险。

本报告书共130页第100页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注人民币元项目年末余额年初余额货币资金

中国电信集团财务有限公司517811260.33218686421.71应收账款

中国电信股份有限公司398660038.40485646948.33其他应收款

中国电信股份有限公司42597936.7739844672.67一年内到期的非流动资产

中国电信股份有限公司3390226.462363121.23

中国电信集团财务有限公司164899055.49909141758.89债权投资

中国电信集团财务有限公司376337152.71262128164.58

（3）流动风险

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

本集团持有的负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计短期借款

应付账款475908970.46134299936.05610208906.51

其他应付款67519202.2935629563.36103148765.65

租赁负债6775873.494276619.055264811.941045161.9317362466.41

合计550204046.24174206118.465264811.941045161.93730720138.57

2、套期

本集团无套期业务。

3、金融资产转移

本集团在本年内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。本集团在本年内也不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

本报告书共130页第101页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

4、因基准利率改革所面临的影响无。

5、金融资产与金融负债的抵销无。

6、本集团取得的担保物情况无。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1、以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（二）其他非流动金融资产281526228.68281526228.68持续以公允价值计量的资产总

281526228.68281526228.68

额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持有的交易性金融资产中上市公司股票投资，年末公允价值按资产负债表日公开交易市场的收盘价确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息年末余额的公重大不可观项目估值技术加权平均值允价值察输入值上市公司比

其他非流动金融资产权益工具281526228.68非流动性折价37.90%较法本报告书共130页第102页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

4、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值之间的调节信息

当年利得或购买、发行、对于在报告年末

损失总额出售和结算持有的资产，计项目年初余额年末余额入损益的当年未计入购买实现利得或损失当年损益的变动其他非流动金融资

310708182.65-29181953.97281526228.68-29181953.97

产权益工具投资

5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他

流动资产、长期应收款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及长期应付款等

按摊余成本计量的金融资产及金融负债的公允价值，本集团管理层认为，财务报表中按摊余成本计量的非长期金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司母公司对本公司的母公司名称注册地业务性质（亿元）的持股比例（%）表决权比例（%）中国电信集团

北京信息通信2131.0051.1651.16有限公司

注：本公司的最终控制方是中国电信集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见在子公司中的权益附注八、1。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的联营企业详见在合营企业或联营企业中的权益附注八、2。

4、其他关联方情况

其它关联方其他关联方与本企业关系安徽电信规划设计有限责任公司母公司的控股子公司安徽电信实业集团有限公司母公司的控股子公司北海辰茂海滩酒店有限公司母公司的控股子公司北京辰茂鸿翔酒店有限责任公司母公司的控股子公司北京辰茂南粤苑酒店有限公司母公司的控股子公司本报告书共130页第103页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系北京诚公管理咨询有限公司母公司的控股子公司北京天翼智慧管理咨询服务有限公司母公司的控股子公司多彩贵州数字科技股份有限公司母公司的控股子公司福建省电信技术发展有限公司母公司的控股子公司福建省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司福建省邮电工程有限公司母公司的控股子公司福建省邮电物业管理有限公司母公司的控股子公司福建省中通通信物流有限公司母公司的控股子公司福建通信信息报社有限责任公司母公司的控股子公司福建省邮电规划设计院有限公司母公司的控股子公司福州物联网科技有限公司母公司的控股子公司公诚管理咨询有限公司母公司的控股子公司广东公诚设备资产服务有限公司母公司的控股子公司广东南方通信建设有限公司母公司的控股子公司广东省电信规划设计院有限公司母公司的控股子公司广东省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司广东亿迅科技有限公司母公司的控股子公司广东邮电人才服务有限公司母公司的控股子公司广西通信规划设计咨询有限公司母公司的控股子公司广西壮族自治区公众信息产业有限公司母公司的控股子公司广西壮族自治区通信产业服务有限公司母公司的控股子公司贵州省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司海南省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司海南通信建设有限公司母公司的控股子公司杭州天翼智慧城市科技有限公司母公司的控股子公司号百信息服务有限公司母公司的控股子公司湖北公众信息产业有限责任公司母公司的控股子公司湖北省信产通信服务有限公司母公司的控股子公司湖北天禄旅游酒店有限责任公司母公司的控股子公司湖北信通通信有限公司母公司的控股子公司湖南三力信息技术有限公司母公司的控股子公司江苏辰茂新世纪大酒店有限公司母公司的控股子公司江苏号百科技有限公司母公司的控股子公司本报告书共130页第104页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系江苏省公用信息有限公司母公司的控股子公司江苏省通信服务有限公司母公司的控股子公司江苏通信置业管理有限公司母公司的控股子公司江苏中博通信有限公司母公司的控股子公司兰州飞天网景信息产业有限公司母公司的控股子公司青海省通信服务有限公司母公司的控股子公司山东省信息产业服务有限公司母公司的控股子公司陕西电信实业有限公司母公司的控股子公司陕西公众信息产业有限公司母公司的控股子公司陕西省通信服务有限公司母公司的控股子公司陕西通信建设有限公司母公司的控股子公司上海德律风置业有限公司母公司的控股子公司上海电信百事应信息有限公司母公司的控股子公司上海电信工程有限公司母公司的控股子公司上海电信公惠科技服务有限公司母公司的控股子公司上海电信科技发展有限公司母公司的控股子公司

上海电信实业（集团）有限公司母公司的控股子公司上海恒联网络有限公司母公司的控股子公司

上海理想信息产业（集团）有限公司母公司的控股子公司上海企业信息化运营中心母公司的控股子公司上海热线信息网络有限公司母公司的控股子公司上海市信产通信服务有限公司母公司的控股子公司上海天翼人才发展有限公司母公司的控股子公司上海通贸国际供应链管理有限公司母公司的控股子公司上海新华电信网络信息有限公司母公司的控股子公司上海信产管理咨询有限公司母公司的控股子公司上海邮电设计咨询研究院有限公司母公司的控股子公司四川公用信息产业有限责任公司母公司的控股子公司四川公众项目咨询管理有限公司母公司的控股子公司四川美讯达通讯有限责任公司母公司的控股子公司四川省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司四川天翼呼叫科技有限公司母公司的控股子公司四川新华物业有限公司母公司的控股子公司本报告书共130页第105页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系天翼爱音乐文化科技有限公司母公司的控股子公司天翼安全科技有限公司母公司的控股子公司天翼电信终端有限公司母公司的控股子公司天翼电子商务有限公司母公司的控股子公司天翼交通科技有限公司母公司的控股子公司天翼科技创业投资有限公司母公司的控股子公司天翼融资租赁有限公司母公司的控股子公司天翼商业保理有限公司母公司的控股子公司

天翼数智科技(北京)有限公司母公司的控股子公司

天翼数字科技(北京)有限公司母公司的控股子公司天翼数字生活科技有限公司母公司的控股子公司天翼物联科技有限公司母公司的控股子公司天翼乡村科技有限公司母公司的控股子公司天翼云科技有限公司母公司的控股子公司天翼征信有限公司母公司的控股子公司天翼智慧家庭科技有限公司母公司的控股子公司甜橙保险代理有限公司母公司的控股子公司

甜橙融资租赁（上海）有限公司母公司的控股子公司铁塔能源有限公司母公司的控股子公司通服资本控股有限公司母公司的控股子公司武汉电信实业有限责任公司母公司的控股子公司新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司母公司的控股子公司新疆中小企业信息服务有限公司母公司的控股子公司信元公众信息发展有限责任公司母公司的控股子公司云南电信公众信息产业有限公司母公司的控股子公司云南省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司浙江鸿程计算机系统有限公司母公司的控股子公司浙江省公众信息产业有限公司母公司的控股子公司浙江省通信产业服务有限公司母公司的控股子公司浙江翼信科技有限公司母公司的控股子公司浙江中通通信有限公司母公司的控股子公司浙江中通文博服务有限公司母公司的控股子公司中博信息技术研究院有限公司母公司的控股子公司本报告书共130页第106页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注其它关联方其他关联方与本企业关系中电福富信息科技有限公司母公司的控股子公司中电万维信息技术有限责任公司母公司的控股子公司中电信数智科技有限公司母公司的控股子公司中电智恒信息科技服务有限公司母公司的控股子公司中国电信股份有限公司参股股东中国电信国际有限公司母公司的控股子公司中国电信集团财务有限公司母公司的控股子公司中国电信集团投资有限公司母公司的控股子公司中国电信集团系统集成有限责任公司母公司的控股子公司中国海底电缆建设公司母公司的控股子公司中国铁塔股份有限公司母公司的控股子公司中国通信服务股份有限公司母公司的控股子公司中国通信服务国际有限公司母公司的控股子公司中国通信建设集团有限公司母公司的控股子公司中国通信建设第四工程局有限公司母公司的控股子公司中捷通信有限公司母公司的控股子公司中数通信息有限公司母公司的控股子公司中通服创发科技有限责任公司母公司的控股子公司中通服公众信息产业股份有限公司母公司的控股子公司中通服供应链股份有限公司母公司的控股子公司中通服慧展科技有限公司母公司的控股子公司中通服科信信息技术有限公司母公司的控股子公司中通服网络信息技术有限公司母公司的控股子公司中通服网盈科技有限公司母公司的控股子公司中通服咨询设计研究院有限公司母公司的控股子公司中通服智慧物业发展有限公司母公司的控股子公司中通维易科技服务有限公司母公司的控股子公司中邮建技术有限公司母公司的控股子公司中邮科通信技术股份有限公司母公司的控股子公司中邮通建设咨询有限公司母公司的控股子公司本报告书共130页第107页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

采购商品/

中国电信股份有限公司23429832.4641322101.18接受劳务

采购商品/

上海新华电信网络信息有限公司8220120.26接受劳务

采购商品/

上海通贸国际供应链管理有限公司5139437.6810104176.70接受劳务

采购商品/

天翼云科技有限公司2699292.942445351.79接受劳务

采购商品/

天翼爱音乐文化科技有限公司1913486.40665842.11接受劳务

采购商品/

天翼数字生活科技有限公司1490494.371654199.51接受劳务

新疆维吾尔自治区通信产业服务有限采购商品/

1348988.051184998.97

公司接受劳务

采购商品/

天翼电信终端有限公司1214609.6316026.55接受劳务

采购商品/

中电福富信息科技有限公司843862.053963323.91接受劳务

采购商品/

广东亿迅科技有限公司587500.00接受劳务

采购商品/

上海德律风置业有限公司571215.05883911.90接受劳务

采购商品/

中通服网盈科技有限公司507239.951834864.18接受劳务

采购商品/

中电智恒信息科技服务有限公司495517.772785070.59接受劳务

采购商品/

号百信息服务有限公司183672.14152369.83接受劳务

采购商品/

中数通信息有限公司179245.281039537.74接受劳务

采购商品/

四川公用信息产业有限责任公司11223.568692611.28接受劳务

采购商品/

江苏通信置业管理有限公司4186.121285776.51接受劳务

采购商品/

中国电信集团有限公司1438.00接受劳务

采购商品/

其他同受最终控制方控制的公司2445408.072049560.09接受劳务

合计51285331.7880081160.84本报告书共130页第108页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

*出售商品/提供劳务情况关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

出售商品/

中国电信股份有限公司569711144.60890208266.52提供劳务

出售商品/

天翼电子商务有限公司24036902.86744920.54提供劳务

出售商品/

天翼电信终端有限公司22106474.958613823.10提供劳务

出售商品/

天翼云科技有限公司13629640.422789602.93提供劳务

出售商品/

天翼爱音乐文化科技有限公司13102690.715192661.41提供劳务

出售商品/

江苏号百科技有限公司8424958.188896714.43提供劳务

出售商品/

四川公用信息产业有限责任公司6618579.352894906.39提供劳务

出售商品/

号百信息服务有限公司6322319.075305315.47提供劳务

出售商品/

天翼数字生活科技有限公司6020784.825469771.52提供劳务

出售商品/

中电信数智科技有限公司3856549.961570820.85提供劳务

出售商品/

中通服慧展科技有限公司3138940.167186996.17提供劳务

出售商品/

中国电信集团有限公司2621227.85380258.90提供劳务

出售商品/

中国电信国际有限公司2164330.72提供劳务

出售商品/

四川美讯达通讯有限责任公司2153628.34提供劳务

出售商品/

中电万维信息技术有限责任公司1768679.244111603.78提供劳务

出售商品/

中电福富信息科技有限公司858669.81提供劳务

出售商品/

广东邮电人才服务有限公司665647.7717301.88提供劳务

出售商品/

福建通信信息报社有限责任公司488245.29157676.70提供劳务

出售商品/

上海理想信息产业（集团）有限公司260550.95457944.33提供劳务

出售商品/

浙江省公众信息产业有限公司106200.001501132.08提供劳务

出售商品/

福建省电信技术发展有限公司81373.01674046.84提供劳务本报告书共130页第109页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注关联交易关联方本年发生额上年发生额内容

出售商品/

湖北省信产通信服务有限公司366453.79提供劳务

出售商品/

上海天翼人才发展有限公司97311.32253994.33提供劳务

出售商品/

其他同受最终控制方控制的公司1983823.601006947.91提供劳务

合计690218672.98947801159.87

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况受托资受托受托托管收益本年确认的

委托方/出包方名称受托方名称产类型起始日终止日价依据托管收益北京辰茂鸿翔酒店有尊茂酒店控其他资

2021/01/012023/12/31托管协议948619.72

限责任公司股有限公司产托管北京辰茂南粤苑酒店尊茂酒店控其他资

2021/01/012023/12/31托管协议901278.91

有限公司股有限公司产托管湖北天禄旅游酒店有限尊茂酒店控其他资产

2020/12/012023/11/30托管协议23584.91

责任公司股有限公司托管北海辰茂海滩酒店有限尊茂酒店控其他资产

2021/01/012023/12/31托管协议32416.75

公司股有限公司托管

合计——————1905900.29

（3）关联租赁情况

*本公司作为出租方：

租赁资产本年确认的上年确认的承租方名称种类租赁收入租赁收入

中国电信股份有限公司房屋租赁4273764.945700796.22

中国电信集团有限公司房屋租赁1055988.54939289.00

上海电信科技发展有限公司房屋租赁263761.46516055.04

上海邮电设计咨询研究院有限公司房屋租赁1585055.041889587.16

合计7178569.989045727.42本报告书共130页第110页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

*本集团作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租支付的租金

出租方名称租赁资产种类金费用（如适用）本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

中国电信股份有限公司房租租赁229816.685142.864470087.964081380.73

其他同受最终控制方控制的公司房租租赁279716.45215983.58875731.201301253.78承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本年发生额上年发生额本年发生额上年发生额

中国电信股份有限公司房租租赁302246.67456833.10448882.528082361.64

其他同受最终控制方控制的公司房租租赁229274.27295567.99103179.44

（4）关键管理人员报酬

项目本年发生额（万元）上年发生额（万元）

关键管理人员报酬417.02393.81

（5）其他关联交易利息收入关联方本年发生额上年发生额

中国电信集团财务有限公司27315213.1342916407.12本报告书共130页第111页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

中国电信股份有限公司398660038.40485646948.33

天翼电子商务有限公司12584244.3110067695.4411452814.7610055215.06江苏辰茂新世纪大酒店有

10320880.6810095724.6510471549.139999958.74

限公司

天翼电信终端有限公司9951593.9199515.9439472.80394.73

江苏号百科技有限公司2892590.2228925.903334718.0933347.18北京辰茂南粤苑酒店有限

2433106.991933514.452078722.951708344.02

公司天翼爱音乐文化科技有限

1979460.7619794.601949844.4719498.44

公司

中电信数智科技有限公司917326.63450501.681386284.19319127.66北京辰茂鸿翔酒店有限责

855827.358558.2710953.981643.12

任公司

中通服慧展科技有限公司534200.005342.001958400.0019584.00四川公用信息产业有限责

529049.865290.50172974.731729.75

任公司

号百信息服务有限公司525400.8773945.171838956.8818389.57

天翼云科技有限公司429357.014293.57广东邮电人才服务有限公

398340.613983.41

司

四川新华物业有限公司273584.902735.85天翼数字生活科技有限公

198389.4329186.591253793.8858954.93

司

中国电信集团有限公司43884.00390421.60其他同受最终控制方控制

887660.5738700.82721725.2113782.63

的公司

合计444414936.5022867708.84522707581.0022249969.83

预付款项：

天翼电子商务有限公司3000000.00

中国电信股份有限公司802044.221434483.12

天翼电信终端有限公司704008.0021236.92上海通贸国际供应链管理

261622.64229541.78

有限公司本报告书共130页第112页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备江苏通信置业管理有限公

100948.498372.25

司安徽电信实业集团有限公

74355.00

司天翼数字生活科技有限公

196748.64

司

中国电信集团有限公司28350.0065569.00其他同受最终控制方控制

17071.8015695.99

的公司

合计4988400.151971647.70

其他应收款：

中国电信股份有限公司42597936.7739844672.67

天翼电子商务有限公司9499528.7594795.292055157.3020551.57

天翼云科技有限公司1648053.6016480.5471590.00715.90广东省电信规划设计院有

1161304.0011613.0440000.00400.00

限公司

中电信数智科技有限公司1104204.0011042.01

广东亿迅科技有限公司1003580.0010035.80

中捷通信有限公司972411.589724.12700511.337005.11

天翼物联科技有限公司646180.006461.80

天翼电信终端有限公司399133.003991.33中通服供应链股份有限公

385810.003858.105342.1653.42

司

中国电信集团有限公司378260.00320.00广东邮电人才服务有限公

319122.003191.22

司

江苏号百科技有限公司260375.282603.75503053.805030.54

公诚管理咨询有限公司184003.781840.04278648.302786.48中国通信服务股份有限公

70927.00709.272925.0029.25

司其他同受最终控制方控制

2227731.1321625.94592122.465921.23

的公司

合计62858560.89197972.2544094343.0242493.50

一年内到期的非流动资产：

中国电信股份有限公司3390226.462363121.23中国电信集团财务有限公

164899055.49909141758.89

司本报告书共130页第113页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合计168289281.95911504880.12

货币资金：

中国电信集团财务有限公

517811260.33218686421.71

司

天翼电子商务有限公司3085135.204687029.33

债权投资：

中国电信集团财务有限公

376337152.71262128164.58

司

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

中国电信股份有限公司9461736.0725952106.28

上海通贸国际供应链管理有限公司5696961.192215681.20

天翼电子商务有限公司3855178.393850693.94

陕西电信实业有限公司2942690.733027937.20

四川公用信息产业有限责任公司1836330.8326832707.40

新疆维吾尔自治区通信产业服务有限公司1332629.651527918.33

天翼云科技有限公司1203279.8617708584.14

中博信息技术研究院有限公司1148696.60

中通服网盈科技有限公司1008003.94

天翼爱音乐文化科技有限公司902180.461493298.40

上海新华电信网络信息有限公司848888.52

上海邮电设计咨询研究院有限公司446334.46

广东亿迅科技有限公司387530.00

中邮科通信技术股份有限公司203640.00203640.00

天翼数字生活科技有限公司105943.02375888.17

其他同受最终控制方控制的公司719522.89619595.55

合计32099546.6183808050.61

其他应付款：

中国电信股份有限公司147617.23206347.47

中邮通建设咨询有限公司100000.00

上海邮电设计咨询研究院有限公司93075.00144783.00

上海通贸国际供应链管理有限公司50000.0050000.00本报告书共130页第114页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

天翼爱音乐文化科技有限公司50000.0050000.00

其他同受最终控制方控制的公司70631.5593823.92

合计411323.78644954.39

合同负债：

中国电信股份有限公司15144717.0311635992.31

江苏号百科技有限公司2278982.38

天翼数字生活科技有限公司1852814.04242714.24

福建省电信技术发展有限公司435000.00

天翼电子商务有限公司1414684.28

中国电信集团有限公司296.30

其他同受最终控制方控制的公司942425.28471505.19

合计20218938.7314200192.32

租赁负债：

中国电信股份有限公司6687929.1110582997.34

陕西电信实业有限公司6741022.757383466.33

上海通贸国际供应链管理有限公司347532.71

合计13776484.5717966463.67

7、关联方承诺无。

十四、股份支付

1、各项权益工具

本年授予本年行权本年失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额

高级管理人员3263501276550.66

中级管理人员8739503418542.82

骨干人员15471006051636.36

合计274740010746729.84

注：本公司根据被激励对象已离职情况，确认本年失效的股票期权可行权数量为

2747400.00 份根据 BlackScholes 模型测算的失效价值金额为人民币 10746729.84 元。

本报告书共130页第115页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注年末发行在外的股票期权或其他权益工具年末发行在外的股票期权年末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限高级管理人员自授予之日至股票期权可行中级管理人员权日之间的时

11.33元间段对应的等

骨干人员待期分别为12

个月、24个月、

36个月

2、以权益结算的股份支付情况

单位：元项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法注1

授予日权益工具公允价值的重要参数股票价格、行权价格、无风险利率、预

计寿命、预期波动率

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续

信息做出最佳估计，修正预计可行权的可行权权益工具数量的确定依据权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。

本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4520413.33

注 1：股票期权公允价值是根据 BlackScholes 模型测算的，输入至模型的数据如下：

第一期股份支付第二期股份支付第三期股份支付项目

(33%)(33%)(34%)

加权平均股票价格3.284.044.40

加权平均行权价11.330011.330011.3300

预计波动率53.43%54.37%51.19%

预计寿命2.3年3.3年4.3年无风险利率2.45%2.50%2.56%预计股息收益预计波动是根据本公司自2015年1月5日起至2021年9月3日股价的波动计算得出。

于模型中使用的预计寿命是基于管理层的最佳估计，就不可转换性、行使限制和行使模式的影响作出了调整。

其他说明：

本报告书共130页第116页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

股份支付计划：

2021年7月22日，国务院国资委出具了《关于号百控股股份有限公司实施股票期权激励计划的批复》（国资考分〔2021〕307号），原则同意本公司实施股票期权激励计划。

2021年8月18日，经2021年第一次临时股东大会决议批准，本公司实施了一项股票期

权计划（以下简称“本计划”），目的是为了加快推动公司经营发展，进一步完善公司治理结构，深化薪酬体系改革，建立健全激励与约束相结合的中长期激励机制，有效构建股东、公司和核心团队人员之间的利益风险共同体，充分激发中高级管理人员及骨干人才的积极性、责任感和使命感，持续提升公司核心竞争力和盈利能力，实现国有资产的保值增值。

激励对象包括：本公司董事长、总经理（董事）及其他高级管理人员、中层管理人员，以及对公司经营业绩和持续发展有直接影响的骨干人员共计150人，涵盖总部及下属子公司，不包括独立董事、监事、单独或合计持有公司5%以上的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。

股票期权数量和行权价格：本计划的股票期权数量为791.60万股，股票期权行权价格为人民币11.33元。

2021年9月3日，本公司第十届董事会第十六次会议和第十届监事会第九次会议，审议

通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划激励对象名单及授予权益数量的议案》和

《关于向2021年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，将激励对象的人数调整为140名，行权数量调整为743.10万份股票期权。

2021年9月17日，本次激励计划在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了授予登记手续。

2021年12月23日，本公司第十届董事会第二十二次会议和第十届监事会第十一次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划激励对象名单及期权数量并注销相应股票期权的议案》，同意注销4名激励对象已授予但未行权的16万份股票期权，调整后激励对象的人数为136人，调整后的股票期权数量为727.10万份。

2022年12月22日，本公司召开第十届董事会第三十二次会议和第十届监事会第十七次会议，审议通过了《关于注销公司2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意注销18名激励对象已授予但未行权的105.3万份股票期权。注销后激励对象人数为118人，调整后的股票期权数量为621.80万份。

2023年10月27日，公司召开第十一届董事会第三次会议和第十一届监事会第三次会议，

审议通过了《关于注销公司部分离职人员股票期权的议案》，同意注销10名激励对象已授本报告书共130页第117页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

予但未行权的47万份股票期权。注销后激励对象人数为108人，调整后的股票期权数量为

574.80万份。

根据《激励计划》规定，本次激励计划第一个行权期“自首次授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内的最后一个交易日止”可行权数为授予数量的33%。

公司本次激励计划授予股票期权数量为574.8万份，涉及激励对象共108人，因第一个行权期条件未达成，所有激励对象第一个行权期可行权的股票期权189.684万份均不得行权，由公司注销。本次注销完成后，剩余已授予未行权的股票期权数量为385.116万份。

2023年10月27日后公司激励对象离职9人，对已授予但未行权的38.06万份股票期权，

本期进行了调整，调整后激励对象的人数为99人，调整后的股票期权数量为347.06万份。

（上述调整还未经公司董事会审议）。

行权安排：本计划的有效期为60个月，自股票期权授予之日（2021年9月3日）起计算。授予的股票期权从授予日开始，经过24个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按33%、33%、34%的行权比例分三批行权，激励对象可以在股票期权行权有效期内，按照本计划确定的行权价格进行行权。激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若达不到行权条件，则当期股票期权不得行权。若符合行权条件，但未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。具体的授予期权行权期及各期行权时间安排如表所示：

阶段时间安排可行权数量行权比例自授予日起至授予日起24个月内行权限制期的最后一个交易日当日止自首次授予日起24个月后的首个

第一个行权期交易日起至首次授予日起36个月2452230.0033%内的最后一个交易日止自首次授予日起36个月后的首个

第二个行权期交易日起至首次授予日起48个月2452230.0033%内的最后一个交易日止自首次授予日起48个月后的首个

第三个行权期交易日起至首次授予日起60个月2526540.0034%内的最后一个交易日止

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用高级管理人员

中级管理人员-2351964.27骨干人员本报告书共130页第118页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

5、股份支付的修改、终止情况无。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。

十六、资产负债表日后事项本集团于2024年4月25日召开的第十一届董事会第六次会议通过了2023年度利润分配

议案：公司以截至2023年12月31日总股本795.695.940股为基数，向公司全体股东每10股派发现金人民币0.02元（含税），共计派发现金人民币1591391.88元，占合并归属于母公司净利润的30.60%；本次不进行送股或资本公积转增股本。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正

本报告期未发现前期会计差错。

2、债务重组

本报告期未发生债务重组。

3、资产置换

本报告期未发生重要资产转让和置换。

4、年金计划

本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，本集团将该离职后福利界定为设定提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。年金所需费用由本集团及员工共同缴纳，本集团按上期员工工资总额的月均金额作为缴费基数，按相应的比例计提年金并按月向年金计划缴纳；员工按上年本人工资总额的月均金额作为缴纳基数，按相应的比例按月向年金计划缴纳。

本报告书共130页第119页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

5、终止经营

本报告期未发生终止经营事项。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价

该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的经营分部是提供不同产品或服务的业务单元。由于各种业务需要不同的技术和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个经营分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有四个报告分部，分别为：

互联网服务：新国脉数字文化股份有限公司、子公司天翼视讯传媒有限公司、炫彩互

动网络科技有限公司、天翼阅读文化传播有限公司、天翼爱动漫文化传媒有限公司、成都天

翼空间科技有限公司、翼集分（上海）数字科技有限公司、新国脉（江西）虚拟现实科技有限公司；

商务服务：子公司新国脉文旅科技有限公司；

酒店服务：子公司尊茂酒店控股有限公司；

其他业务：新国脉数字文化股份有限公司。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。分部收入和费用按各分部实际的收入和费用确定。资产和负债根据分部的经营进行分配。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

本报告书共130页第120页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）报告分部的财务信息

2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：

项目互联网和相关服务商务服务业住宿业其他分部分部间抵销合计

对外交易收入1303304726.90412218364.09660247628.329092144.192384862863.50

分部间交易收入73977865.4227449401.97106004.733302752.31104836024.43

营业利润（亏损）总额40341221.829607692.0534334523.22-22654996.953813007.7757815432.37

营业外收入5598884.1949.35871228.9120618.110.006490780.56

营业外支出2467977.92117695.71555217.43105483.451018867.932227506.58利润（亏损）总额43472128.099490045.6934650534.70-22739862.292794139.8462078706.35

所得税费用18274078.494386255.9413387269.5513154889.01-52184.0349254677.02

分部利润（亏损）25198049.605103789.7521263265.15-35894751.302846323.8712824029.33

利息收入48076340.581426648.8532003223.7217402461.25557836.2198350838.19

利息费用1362976.475246558.49466377.7722168.895726755.151371326.47对联营和合营企业的投

5496.68884603.26890099.94

资收益（亏损）

资产减值损失-5231311.85-1209802.63-6441114.48

信用减值损失343656.91-2096792.62-267494.94-57770.82-760613.42-1317788.05

折旧费和摊销费用56996524.899661045.3348262935.3014682454.951121280.65128481679.82

资产总额2220150425.99509790503.671870403472.065566873720.284736878644.845430339477.16

负债总额589163101.84288445282.64262797248.62623697696.19778813537.15985289792.14本报告书共130页第121页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）对外交易收入信息

A、 每一产品的对外交易收入见索引本附注六、37“营业收入和营业成本”

B、地理信息

集团没有来自境外的交易收入，2023年度本集团在国内的对外交易收入总额分布如下：

项目本年发生额

华东1650349921.68

华南248212506.73

西北209898667.84

西南162958582.94

华中104351040.12

合计2375770719.31本集团的非流动资产全部位于国内。

C、主要客户信息

本年有573984909.54元的营业收入系来自于对单一客户中国电信股份有限公司的收入，占本集团2023年营业收入的24.07%（2022年占比：25.52%）。

十八、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内

其中：6个月以内14960238.7137567938.56

7-12个月2284068.7710200.00

1年以内小计17244307.4837578138.56

1至2年10200.00

2至3年

3至4年

4年以上30009.0030009.00

小计17284516.4837608147.56

减：坏账准备130069.12393679.66

合计17154447.3637214467.90本报告书共130页第122页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备17284516.48100.00130069.120.7517154447.36

其中：

按账龄分析法5144834.7729.77130069.122.535014765.65

低风险组合12139681.7170.2312139681.71

合计17284516.48——130069.12——17154447.36

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备37608147.56100.00393679.661.0537214467.90

其中：

账龄分析法36254276.1396.40393679.661.0935860596.47

低风险组合1353871.433.601353871.43

合计37608147.56——393679.66——37214467.90

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月内4790955.2947909.551.00

7至12月313670.4847050.5715.00

1至2年10200.005100.0050.00

2至3年

3至4年

4年以上30009.0030009.00100.00

合计5144834.77130069.12——本报告书共130页第123页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

*组合中，按低风险组合计提预期信用损失准备的应收账款年末余额项目

账面余额预期信用损失准备计提比例（%）

中国电信股份有限公司12139681.71

合计12139681.71

*按整个存续期预期信用损失计提坏账准备整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损坏账准备合计失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2023年1月1日余额363670.6630009.00393679.66

2023年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-102.40102.40

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-268608.144997.60-263610.54本年转回本年转销本年核销其他变动

2023年12月31日余额94960.1235109.00130069.12

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备按组合计提

393679.66-263610.54130069.12

坏账准备

合计393679.66-263610.54130069.12

（4）按欠款方归集的末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为17222707.48元，占应收账款年末余额合计数的比例为99.64%，相应计提的坏账准备年末余额为94744.12元。

本报告书共130页第124页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

2、其他应收款

项目年末余额年初余额

应收股利70830000.0070830000.00

其他应收款1274656.721780634.74

合计72104656.7272610634.74

（1）应收股利被投资单位年末余额年初余额

成都天翼空间科技有限公司28270000.0028270000.00

新国脉文旅科技有限公司42560000.0042560000.00

小计70830000.0070830000.00

减：预期信用损失准备

合计70830000.0070830000.00

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内

其中：6个月以内90302.08688952.24

7-12个月6219.5218023.99

1年以内小计96521.60706976.23

1至2年538821.55518869.86

2至3年515122.362865070.00

3至4年2865070.00

4年以上9047959.909157175.98

小计13063495.4113248092.07

减：坏账准备11788838.6911467457.33

合计1274656.721780634.74

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

押金及保证金788706.35788406.35

代垫结算款12170068.9812368835.04

其他104720.0890850.68

小计13063495.4113248092.07

减：坏账准备11788838.6911467457.33

合计1274656.721780634.74本报告书共130页第125页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预整个存续期预期合计预期信用损期信用损失（未信用损失（已发失发生信用减值）生信用减值）

2023年1月1日余额8394.7911459062.5411467457.33

2023年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段-2244.602244.60

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提2148.62932.92427515.90430597.44

本年转回-109216.08-109216.08本年转销本年核销

2023年12月31日余额8298.81932.9211779606.9611788838.69

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或其他变年末余额计提收回或转回核销动按单项计提

9376527.54109216.089267311.46

坏账准备按组合计提

2090929.79430597.442521527.23

坏账准备

合计11467457.33430597.44109216.0811788838.69

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额

数的比例（%）上海私祥网络科技

9267311.4670.94代垫款4年以上9267311.46

有限公司天翼视讯传媒有限

2874670.0022.01代垫款3-4年2435405.50

公司国网上海市电力公

609082.364.66押金保证金2-3年6090.82

司

OPENWAVE 公司 76986.00 0.59 代垫款 5 年以上 76986.00

谢怡21500.000.16押金保证金6个月内215.00

11786008.7

合计12849549.8298.36——

8

本报告书共130页第126页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3964380701.693417947.623960962754.073966225768.363417947.623962807820.74

对联营、合营企业投资17134630.192402250.7314732379.4617089411.922636526.4014452885.52

合计3981515331.885820198.353975695133.533983315180.286054474.023977260706.26

（2）对子公司投资减值准备本年计提减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额年初余额减值准备年末余额

尊茂酒店控股有限公司1169098070.3311898500.00175860.671180820709.66

翼集分（上海）数字科技有限公司60703824.00280580.6760423243.33

新国脉（江西）虚拟现实科技有限公司56000000.003417947.6256000000.003417947.62

新国脉文旅科技有限公司187521437.9012169188.00175352249.90

天翼爱动漫文化传媒有限公司35839465.6630653.3335808812.33

天翼视讯传媒有限公司1124593932.38419166.001124174766.38

天翼阅读文化传播有限公司369833731.62185555.33369648176.29

炫彩互动网络科技有限公司819463793.09379910.67819083882.42

成都天翼空间科技有限公司143171513.38102652.00143068861.38

合计3966225768.363417947.6211898500.0013743566.673964380701.693417947.62本报告书共130页第127页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动减值准备被投资单位年初余额年初余额权益法下确认的其他综合收益调追加投资减少投资投资损益整联营企业

上海富汇现代贸易有限公司1258464.481258464.48234275.67

南京炫佳网络科技有限公司13645367.75380837.99

号百博宇（上海）科技有限公司1378061.921378061.92微分（南京）体育文化有限公司807517.773765.27

小计17089411.922636526.40234275.67384603.26

合计17089411.922636526.40234275.67384603.26本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放现金股年末余额其他权益变动计提减值准备其他年末余额利或利润联营企业

上海富汇现代贸易有限公司-234275.671024188.811024188.81

南京炫佳网络科技有限公司105109.3213921096.42

号百博宇（上海）科技有限公司1378061.921378061.92微分（南京）体育文化有限公司811283.04

小计105109.32-234275.6717134630.192402250.73

合计105109.32-234275.6717134630.192402250.73本报告书共130页第128页新国脉数字文化股份有限公司2023年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务91629058.7551936294.4043026873.785634365.47

其他业务12394896.504916197.7815052189.009976568.03

合计104023955.2556852492.1858079062.7815610933.50

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益384603.26-407673.67

处置长期股权投资产生的投资收益500000.00

委托贷款收益4475.67以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

6513415.695584107.44

产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

5695187.02

融资产取得的投资收益

合计13093205.975180909.44

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

上期金额项目本期金额调整前调整后

非流动性资产处置损益，包括已计提资产-497475.70-8625781.33-8625781.33减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，

8005102.809652434.545199181.38

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产和

28691836.90-69562203.47-69562203.47

金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备

1083066.22

转回同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益本报告书共130页第129页幂绍螟

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