申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)一、公司的基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址

申能股份有限公司(以下简称“本公司”)注册资本为：490942.83万元人民币

注册地：上海市闵行区虹井路159号5楼

组织形式：股份有限公司(上市)

总部地址：上海市闵行区虹井路159号5楼

2、业务性质和主要经营活动

本公司所处行业：服务业

经营范围：电力建设、能源、节能、资源综合利用及相关项目；与能源建设相关的原材料、高新

技术和出口创汇项目的开发，投资和经营。

3、母公司以及集团最终母公司的名称。

本公司的母公司以及最终控制人分别为：申能(集团)有限公司和上海市国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司第十届董事会第十八次会议通过于2023年4月26日批准报出。

5、历史沿革

本公司于1992年6月24日经上海市人民政府以沪计调(1992)568号文批准设立，由原申能电力开发公司改组而成。1993年2月22日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，现本公司统一社会信用代码913100001322084958，法定代表人为华士超。

本公司所发行的 A 股于 1993 年 4 月在上海证券交易所上市交易。

2005年8月10日，本公司第十八次临时股东大会表决通过了股权分置改革方案：国家股股东申

能(集团)有限公司(本公司之母公司)和国有法人股股东国泰君安证券股份有限公司以其持有的部

分股份作为对价，支付给流通股股东，以使本公司的非流通股份获得上市流通权。2005年8月

17日，本公司股权分置改革方案实施完成。

2019 年 6 月 18 日，本公司完成向申能(集团)有限公司非公开发行 A 股股票 36000 万股股份，发行完成后公司股本变更为 491203.83 万元。上述非公开发行 A 股股票业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具上会师报字(2019)第4428号验资报告验证。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)2022年7月6日，公司召开第十届董事会第十五次会议，审议通过《关于调整限制性股票回购价格及注销部分限制性股票的议案》，经董事会批准，本激励计划首次授予的激励对象中3人因终止劳动关系，根据激励计划及相关法律法规，同意公司以2.69元/股的回购价格，回购注销上述3 人持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 317000 股。另根据《申能股份有限公司 A股限制性股票激励计划》第四章第（二）条“预留权益的授予对象未能在本计划经股东大会审议通过后12个月内确定的，预留权益失效，公司回购专用证券账户中的对应股票予以注销”规定，公司对回购专用证券账户剩余股份2293030股予以注销。上述注销完成后，公司股本变更为

490942.83万元。

二、本年度合并财务报表的范围

公司本期纳入合并范围的一级子公司23户，二级子公司98户，三级子公司3户，四级子公司2户，共126户。本期合并财务报表范围及其变化情况本附注“七、合并范围的变更”以及本附注

“八、在其他主体中的权益”。

三、财务报表编制基础

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

公司的经营活动将会无限期地延续下去，在可以遇见的未来，不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。

四、重要会计政策及会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为会计年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并报表。

(2)非同一控制下的企业合并，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成

本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

6、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被母公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。

8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益。

10、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为下列三类：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类

1)以摊余成本计量的金融负债；

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的计量

*以摊余成本计量的金融资产

定义：公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以交易价格进行初始计量。

后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

1)债务工具

定义：公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产包括其他债权投资等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2)权益工具

定义：公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

定义：公司将分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

后续计量：该金融资产按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

定义：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

后续计量：该金融负债按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成利得或损失，计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

定义：以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)金融资产减值

*金融资产减值范围

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资、租赁应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的确认、计量

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，运用简化计量方法，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对由收入准则规范的交易形成的无论是否存在重大融资成分的应收款项、租赁应收款、合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的金融资产，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于未单项评估的金融资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定依据

低风险组合可再生能源补助、各类保证金、押金、备用金等回收风险程度较低的应收款项其他组合除上述组合之外的其他应收款项

对于划分为组合的应收账款、租赁应收款、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)对于划分为组合的其他应收款、其他债权投资等，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

1)转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

<1>终止确认部分在终止确认日的账面价值；

<2>终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具）之和。

公司保留了转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续确认被转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(6)金融工具的公允价值确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

11、存货

(1)存货的分类

原材料、燃料、产成品、低值易耗品、在途物资等。

(2)发出存货的计价方法发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定，以取得确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

资产负债表日，存货按照单项成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。

(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

13、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

(1)持有待售的非流动资产、处置组确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

(2)终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)会计核算方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则

第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称―持有待售准则‖）计量规定的

各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

14、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

(1)初始投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定；

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

*下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资单位负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试及减值准备计提方法，按照附注四、24会计政策执行。

15、投资性房地产

投资性房地产是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有，并能够单独计量和出售的房地产。

资产负债表日，投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

(1)投资性房地产按直线法依据使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销。

(2)期末，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

6-1-28申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

16、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且使用期限超过1年的有形资产。

同时满足以下条件的，确认为固定资产：

*与该固定资产有关的经济利益很有可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产的折旧方法固定资产类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法8年-35年0%-5%2.71%-12.50%

通用设备年限平均法4年-18年0%-5%5.28%-25.00%

专用设备年限平均法4年-20年0%-5%4.75%-25.00%

运输设备年限平均法6年-7年0%-5%13.57%-16.67%

其他设备年限平均法3年-18年0%-5%5.28%-33.33%

(3)计价方法按其成本进行初始计量。

(4)后续支出

仅在固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

(5)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试及减值准备计提方法，按照附注四、24。

17、在建工程

(1)在建工程的计价：建造过程中实际发生的全部支出，包括工程达到预计可使用状态前发生的

与在建工程相关的借款的利息、折价或溢价摊销、汇兑损益等，计入在建工程的成本。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时间点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根

据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。

6-1-29申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

18、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，直接计入当期财务费用。

(2)资本化期间、暂停资本化期间的确认方法

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

19、油气资产和累计折耗

(1)油气资产包括：持有的矿区权益和油气井及相关设施等；

(2)建造过程中实际发生的全部支出，包括项目达到预计可使用状态前发生的与油气资产相关的

勘探支出、开发支出、借款的利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，计入油气资产的成本；

(3)油气资产的弃置成本：指在取得油气资产时，存在弃置义务的，按未来可能的弃置成本计算

的弃置费用的现值，并在油气资产使用的寿命内均匀摊销；

(4)累计折耗：油气资产折耗采用直线法平均计算，并按各类油气资产的原值和估计的经济使用年限制定其折耗率。

6-1-30申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

20、油气开发支出

(1)油气开发支出包括：为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动引起的支出。油气开发形成的井及相关设施的成本主要包括*钻前准备支出，包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建道路等活动发生的支出；

*井的设备购置和建造支出，井的设备包括套管、油管、抽油设备和井口装置等，井的建造包括钻井和完井；

*购建提高采收率系统发生的支出；

*购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、各种海上平台、海底及陆上电缆等发生的支出。

(2)油气开发支出达到预计可使用状态时转作油气资产。

21、油气勘探支出

(1)油气勘探支出包括：钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出主要包括钻探区域探井、勘探型详探井、评价井和资料井等活动发生的支出；非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出。

(2)钻井勘探支出根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。钻井勘探支出在确认该

井是否已发现探明经济可采储量前暂时资本化为在建工程。在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻井勘探支出结转为井及相关设施成本；确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻井勘探支出扣除净残值后计入当期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，在完井后一年内将钻井勘探支出暂时予以资本化；在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经

济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将该井钻井勘探支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。

22、使用权资产

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

(1)初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

6-1-31申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

*拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量

*计量基础

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*使用权资产的折旧

公司按照附注四、16有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值

使用权资产的减值测试及减值准备计提方法，按照附注四、24会计政策执行。

23、无形资产

(1)计价方法：按其成本进行初始计量。

(2)无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量

单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销，期末作减值测试。

(4)每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使

用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的原则进行处理。

24、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金

额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

6-1-32申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)长期股权投资减值准备

*成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量，投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。

*其他长期股权投资按照单项投资成本与可变现净值孰低计量，投资成本高于其可变现净值的，计提长期股权投资减值准备。

(2)固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等减值准备

资产负债表日，上述资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。上述资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。一经确定，以后会计期间不得转回。

(3)商誉及其他资产减值准备自购买日起将因公司合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊

至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备。一经确定，以后会计期间不得转回。

25、长期待摊费用

开办费在开始生产的当月直接一次转入当期管理费用，其余长期待摊费用在受益期限或规定期限内平均摊销，包括：经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。

26、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

6-1-33申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

27、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时；

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5)其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本；

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

28、租赁负债

(1)初始计量

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用出租人租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

(2)后续计量

*计量基础

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1)确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2)支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3)因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁

6-1-35申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，公司所采用的修订后的折现率。

*租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1)实质固定付款额发生变动；

2)担保余值预计的应付金额发生变动；

3)用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4)购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

29、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法。

*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

30、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，本公司将其列为预计负债

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)对发生的待执行合同变成亏损合同，又符合上述确认条件的，确认预计负债；如该合同是有

标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，再将预计亏损超过该减值损失部分确认为预计负债。

6-1-37申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

31、收入

(1)一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（以下简称“商品”）的控制权时，确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5)客户已接受该商品。

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格；公司预计客户取得商品控制权与客户支付

价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

6-1-38申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)具体方法

与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*电力当电力供应至各电厂所在地的电网公司时确认收入。

*燃煤、油气

当燃煤、油气的控制权转移至客户时确认收入。

*管输服务当管道油气输送服务已提供且经客户确认时确认收入。

32、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限未超过一年的，公司在其发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价，*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

(1)公司能够满足政府补助所附条件；

(2)公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助分别下列情况处理：

*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)采用资产负债表法进行所得税会计处理。

(2)递延所得税资产的确认的依据：如果在可预见的未来可以获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益，则将可以抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产予以确认。

(3)资产负债表日对已确认的递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

(4)递延所得税负债的确认的依据：因应纳税暂时性差异在转回期间将增加应纳所得税额和应交所得税，导致经济利益的流出，在其发生当期，构成应支付税金的义务，则将应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债予以确认。

35、租赁

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

公司可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

(1)本公司作为承租人

公司作为承租人的一般会计处理见附注四、22和附注四、28。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁

的部分终止或完全终止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2)其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本公司作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

6-1-41申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*融资租赁

在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后回租

公司按照附注四、31评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注四、10对该金融负债进行会计处理。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注四、10对该金融资产进行会计处理。

36、其他重要的会计政策和会计估计

(1)专项储备

根据财政部、应急部2022年修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

6-1-42申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

37、重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正

(1)重大会计政策变更财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释第15号”），规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称“试运行销售”）的会计处理，并要求“关于试运行销售的会计处理”内容自2022年1月1日起施行。根据解释第15号要求，公司于2022年1月1日起执行上述规定，同时按照首次执行解释第15号的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日的累积影响数，调整当年年初留存收益及财务报表相关项目金额，并对可比期间信息进行调整，涉及追溯调整2021年度合并财务报表相关项目，具体如下：

合并资产负债表

项目2021年12月31日（调整前）2021年12月31日（调整后）调整数

在建工程8160916471.538054912327.23-106004144.30

未分配利润5906884960.265800880815.96-106004144.30合并利润表

项目2021年度（调整前）2021年度（调整后）调整数

营业收入25312773856.7725803788094.68491014237.91

营业成本22434762447.7323031780829.94597018382.21

净利润1776076208.421670072064.12-106004144.30

归母净利润1642136082.821536131938.52-106004144.30

(2)重大会计估计变更本期本公司无重大会计估计变更。

38、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

6-1-43申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值需要管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括市场可比公司模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数。该等参数的设定存在一定的判断，会对金融工具公允价值产生影响。

(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产以外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产以外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

6-1-44申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、油气资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司需要定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)预计负债

本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对油气井弃置及环境清理费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(7)租赁——增量借款利率的估计

本公司及其子公司难以确定部分租赁的内含利率，因此，本公司及其子公司使用增量借款利率来计量租赁负债。增量借款利率是指本公司及其子公司在类似期限内以类似担保，为获得与类似经济条件下的使用权资产具有相似价值的资产所需的资金所必须支付的利率。因此，它反映了本公司及其子公司必要支付的，在没有可观察的利率（例如，未进行融资交易的子公司）或需要进行调整以反映租赁安排的条款和条件时，需要进行估算。本公司及其子公司使用可观察到的输入（例如市场利率）估算增量借款利率，并且需要进行针对某些特定实体的估算（例如子公司的独立信用评级）。

(8)所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、主要税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后的差额13%、9%、6%等

城市维护建设税应纳增值税额7%、5%、1%

6-1-45申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)税种计税依据税率

教育费附加应纳增值税额5%

资源税应税产品销售额6%

企业所得税应纳税所得额除享受税收优惠的企业外，按应纳税所得额的25%缴纳

2、税收优惠及批文

(1)增值税

根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），上海申能长兴风力发电有限公司等子公司利用风力发电销售享受增值税即征即退50%的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税[2016]36号），子公司上海石油天然气有限公司、上海天然气管网有限公司因提供管道运输服务，其增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的优惠政策。

(2)所得税

*根据国家税务局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号文）的相关规定，本公司部分子公司从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020

年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，本公司设立在西部地区的子公司哈

密华光发电有限责任公司等从事符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目减按15%的

税率征收企业所得税。同时享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税“三免三减半”优惠。

*根据《财政部、税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号），2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。子公司霍尔果斯明轩能源科技有限公司按以上政策享受税收优惠，本期属于免税期。

申能股份有限公司及其余子公司企业所得税率均为25%。

6-1-46申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目期末余额期初余额外币余额汇率人民币余额外币余额汇率人民币余额

库存现金64437.1484192.59

人民币64437.1484192.59

银行存款10825345202.669279311784.90

人民币10814098790.219264241413.49

美元1542340.276.964610741783.042276846.566.375714516490.61

新加坡元97360.545.1831504629.41117399.864.7179553880.80

其他货币资金29043323.0440545868.12

人民币29043323.0440545868.12

合计10854452962.849319941845.61

其中：存放在境外的款项总额504629.41553880.80

注1：期末存于关联方的银行存款余额明细详见附注十一/5/(4)。

注2：期末存放在境外的款项为50.46万元。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑票据98501828.30422963320.65

(2)期末质押的应收票据。

项目期末账面余额

银行承兑票据19057828.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据100777615.51-

商业承兑票据--

合计100777615.51-

(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

6-1-47申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内(含1年)5416006052.32

1至2年(含2年)1266462161.04

2至3年(含3年)761580852.20

3至4年(含4年)357653831.58

4至5年(含5年)212761213.16

5年以上244814082.13

合计8259278192.43

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备6125267210.2374.16%262531497.394.29%5862735712.84

按组合计提坏账准备2134010982.2025.84%17445081.430.82%2116565900.77

合计8259278192.43100.00%279976578.823.39%7979301613.61

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备4707194430.9872.49%178511653.213.79%4528682777.77

按组合计提坏账准备1786380688.8827.51%6888286.120.39%1779492402.76

合计6493575119.86100.00%185399939.332.86%6308175180.53

按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

国网上海市电力公司2896736535.27---

国网青海省电力公司735324433.45---

上海燃气有限公司593245019.54---

内蒙古电力（集团）有限责任公司575677038.73---

国网新疆电力有限公司529300319.01---

电力销售款620016064.2287563697.3814.12%按可回收性计提

燃煤销售款140130272.50140130272.50100.00%按可收回性计提

天然气销售款26041221.2026041221.20100.00%按可收回性计提

热力销售款8796306.318796306.31100.00%按可收回性计提

合计6125267210.23262531497.394.29%

6-1-48申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)按组合计提坏账准备：

名称期末余额应收账款坏账准备计提比例

低风险组合811046428.65--

其他组合1322964553.5517445081.431.32%

合计2134010982.2017445081.430.82%

(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款-坏账185399939.3398120492.693543853.20--279976578.82准备

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5330283346.00元，占应收账款期末余额合计数的比例64.54%，期末未计提坏账准备。

(6)应收账款余额中应收关联方款项详见附注十一/6/(1)的披露。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1年以内(含1年)554455751.6299.14%228327383.4284.73%

1至2年(含2年)4091310.300.73%40880519.0715.17%

2至3年(含3年)460080.490.08%264273.200.10%

3年以上263645.490.05%--

合计559270787.90100.00%269472175.69100.00%

(2)预付款项金额前五名单位情况

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额342705030.84元，占预付款项期末余额合计数的比例61.28%。

(3)期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

6-1-49申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)预付款项余额中预付关联方款项详见附注十一/6/(1)披露。

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利-23666551.06

其他应收款46277797.5965811921.14

合计46277797.5989478472.20

(1)应收股利

*应收股利项目期末余额期初余额

华能启东风力发电有限公司-23666551.06

*期末无重要的账龄超过1年的应收股利。

*坏账准备计提情况本期无计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备；期末坏账准备余额为0元。

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内(含1年)24054271.14

1至2年(含2年)9863444.56

2至3年(含3年)11361364.71

3至4年(含4年)7612791.41

4至5年(含5年)463836.82

5年以上7015488.95

合计60371197.59

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款33521012.3336572831.03

押金、保证金20629292.3139406956.02

增值税即征即退5890279.693292442.06

备用金330613.26633092.03

合计60371197.5979905321.14

6-1-50申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

2021年12月31日余额--14093400.0014093400.00

2021年12月31日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2022年12月31日余额--14093400.0014093400.00

*坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款-坏14093400.00----14093400.00账准备

*期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

*按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

上海吴泾发电有限责任公司往来款12000000.002-3年3-4年19.88%12000000.00

国家税务总局上海市税务局增值税即征5470226.571年以内9.06%-即退

共和县人力资源和社会保障局保证金3000000.005年以上4.97%-

贵州中经农业投资有限公司往来款2960000.001-2年4.90%-

江苏静远建设工程有限公司往来款1984833.001年以内3.29%-

合计25415059.5742.10%12000000.00

6-1-51申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*涉及政府补助的应收款项

单位名称政府补助期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据项目名称

国家税务总局上海市税务局增值税即征即退5470226.571年以内预计于2023年收取5890279.69

元、依据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》

国家税务总局额济纳旗税务局增值税即征即退221335.231年以内

国家税务总局木垒哈萨克自治增值税即征即退198717.891年以内县税务局

合计5890279.69

*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*其他应收款余额中应收关联方款项详见附注十一/6/(1)的披露。

6、存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

燃料1156851152.81-1156851152.81871218495.63-871218495.63

原材料270524427.86-270524427.86233585565.98-233585565.98

产成品32158055.51-32158055.5143557762.62-43557762.62

合同履约成本20080026.63-20080026.6313773271.57-13773271.57

低值易耗品514465.26-514465.26502190.76-502190.76

合计1480128128.07-1480128128.071162637286.56-1162637286.56

(2)期末余额中无资本化的借款费用。

7、持有待售资产

项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

发电设备15996886.29-15996886.2918461700.00-2023/6/30

8、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的委托贷款-14310000.00

6-1-52申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税1403631667.032557652014.25

预缴所得税31264800.1149082826.80

碳排放权资产16411454.4415566954.44

超短融兑付款-3541769863.01

合计1451307921.586164071658.50

10、长期应收款

项目期末余额账面余额坏账准备账面价值

融资租赁保证金---

(续上表)项目期初余额账面余额坏账准备账面价值

融资租赁保证金8500000.00-8500000.00

注：长期应收款余额中应收关联方款项详见附注十一/6/(1)。

11、长期股权投资

被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

(1)合营企业

上海外高桥第二1573774229.10---97052563.33-982318.00发电有限责任公司

上海吴泾发电有------限责任公司

华能上海石洞口778320587.86---161646509.60-1009660.13发电有限责任公司

嘉兴毅远新恒股-58500000.00-128677.68--权投资合伙企业（有限合伙）

小计2352094816.9658500000.00--258827750.61-1991978.13

6-1-53申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

(2)联营企业

上海上电漕泾发292275322.71---219872334.15-280433.03电有限公司

上海漕泾联合能39200000.00-----源有限公司

上海外高桥发电1036641690.12---299722776.48-654485.85有限责任公司

上海漕泾热电有483974177.96--116945497.85--限责任公司

华能上海燃机发273391061.29--12791838.21--电有限责任公司

上海闵行燃气发35391133.51--219462.61--电有限公司

华东天荒坪抽水446036865.78--86020648.64--蓄能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄260858664.74--26612155.45--能发电有限责任公司

申能集团财务有959721203.69--91957327.12--限公司

上海申能能源服185178248.83--2155808.43--务有限公司

安徽芜湖核电有40000000.00-----限公司

上海嘉禾航运有147801387.80--5167140.82--562033.02限公司

上海华电奉贤热342196980.76--56977304.58-510373.48电有限公司

华能启东风力发155204871.18--6398813.18--电有限公司

上海申欣环保实92176536.85--2821181.82--业有限公司

国电承德围场风167298937.13--24123816.05--电有限公司

天津国电申能电6860000.00-----力有限公司

浙江衢江抽水蓄38720000.0018240000.00----能有限公司

6-1-54申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

浙江玉环华电风128250000.0072150000.00-43256585.16--力发电有限公司

上海石电能源有105015547.8824000000.00-3367730.49--限公司

上海上电外高桥19837114.20--5252294.38--热力发展有限责任公司

安徽桐城抽水蓄37880000.0022520000.00----能有限公司

上海申能融资租687753949.57--40211242.30--赁有限公司

滨海智慧风力发617167427.25--131006063.24-295977.44电有限公司

宁明县中汇新能5495889.006199101.00-3148528.07--源有限公司

广西恒丰能源有980000.001020000.00-89525.35--限公司

大荔煜龙新能源-3586636.50-1103908.50--有限公司

安徽宁国抽水蓄-11000000.00----能有限公司

小计6605307010.25158715737.50-140031761.62-1179236.78

合计8957401827.21217215737.50--118795988.99-3171214.91

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润

(1)合营企业

上海外高桥第二发电有限责任公---1477703983.77-司

上海吴泾发电有限责任公司-----

华能上海石洞口发电有限责任公---617683738.39-司

嘉兴毅远新恒股权投资合伙企业--9000000.0067371322.32-（有限合伙）

小计--9000000.002162759044.48-

6-1-55申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润

(2)联营企业

上海上电漕泾发电有限公司---72683421.59-

上海漕泾联合能源有限公司---39200000.00-

上海外高桥发电有限责任公司---737573399.49-

上海漕泾热电有限责任公司99000000.00--501919675.81-

华能上海燃机发电有限责任公司13045026.79--273137872.71-

上海闵行燃气发电有限公司---35610596.12-

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公109000000.00--423057514.42-司

华东桐柏抽水蓄能发电有限责任19750000.00--267720820.19-公司

申能集团财务有限公司78000000.00--973678530.81-

上海申能能源服务有限公司---187334057.26-

安徽芜湖核电有限公司---40000000.00-

上海嘉禾航运有限公司9800000.00--142606495.60-

上海华电奉贤热电有限公司43031800.00--356652858.82-

华能启东风力发电有限公司---161603684.36-

上海申欣环保实业有限公司---94997718.67-

国电承德围场风电有限公司43243526.38--148179226.80-

天津国电申能电力有限公司---6860000.00-

浙江衢江抽水蓄能有限公司---56960000.00-

浙江玉环华电风力发电有限公司---243656585.16-

上海石电能源有限公司7200000.00--125183278.37-

上海上电外高桥热力发展有限责4500000.00--20589408.58-任公司

安徽桐城抽水蓄能有限公司---60400000.00-

上海申能融资租赁有限公司20000000.00--707965191.87-

滨海智慧风力发电有限公司---748469467.93-

宁明县中汇新能源有限公司---14843518.07--

广西恒丰能源有限公司---2089525.35--

大荔煜龙新能源有限公司---4690545.00--

安徽宁国抽水蓄能有限公司---11000000.00-

小计446570353.17--21623588.426437039804.56-

合计446570353.17--12623588.428599798849.04-

6-1-56申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

12、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

非上市权益性投资4444897447.554044774284.01

股票和基金投资2057917842.322150331555.41

合计6502815289.876195105839.42

13、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产39876986137.1934703806081.71

固定资产清理--

合计39876986137.1934703806081.71

(1)固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他合计

*账面原值

期初余额8647606164.3549825030229.051444338038.17125388505.19114209544.6160156572481.37

本期增加金额1550225577.946773319616.63143790668.515346734.1449102510.188521785107.40

其中：购置-24850148.656690421.554920187.237726698.5144187455.94

在建工程转入1233956361.105052777005.02137100246.96426546.9137896346.346462156506.33

企业合并增加69753224.201302453166.11--20797.441372227187.75

其他转入246515992.64393239296.85--3458667.89643213957.38

本期减少金额91981353.27515464709.6628543170.203747927.003054754.05642791914.18

其中：处置或报废62922170.2081110246.8827265410.883747927.001303969.13176349724.09

处置子公司------

其他转出29059183.07434354462.781277759.32-1750784.92466442190.09

期末余额10105850389.0256082885136.021559585536.48126987312.33160257300.7468035565674.59

*累计折旧

期初余额3912754952.9319578932537.311008889936.9599898561.1881386175.5824681862163.95

本期增加金额421479551.242372757294.6179151032.106793126.3314441880.772894622885.05

其中：计提389817182.642278621393.1579151032.106793126.3312127469.872766510204.09

企业合并增加2208852.4042106972.95--15293.9544331119.30

其他转入29453516.2052028928.51--2299116.9583781561.66

本期减少金额58923718.9498839413.1325564209.573551670.181930735.49188809747.31

其中：处置或报废52799712.7259556254.1725496762.453551670.181226487.83142630887.35

处置子公司------

其他转出6124006.2239283158.9667447.12-704247.6646178859.96

期末余额4275310785.2321852850418.791062476759.48103140017.3393897320.8627387675301.69

*减值准备

期初余额-770904235.71---770904235.71

本期增加金额------

其中：计提------

企业合并增加------

6-1-57申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他合计

本期减少金额------

其中：处置或报废------

处置子公司------

期末余额-770904235.71---770904235.71

*账面价值

期末账面价值5830539603.7933459130481.52497108777.0023847295.0066359979.8839876986137.19

期初账面价值4734851211.4229475193456.03435448101.2225489944.0132823369.0334703806081.71

14、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程4074563538.967949951985.20

工程物资114681887.38104960342.03

合计4189245426.348054912327.23

(1)在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

管道工程2216260152.12-2216260152.121965968292.56-1965968292.56

电力基建工程1175664852.32-1175664852.325609330435.91-5609330435.91

技改工程376916011.77-376916011.77214215815.61-214215815.61

其他305722522.75-305722522.75160437441.12-160437441.12

合计4074563538.96-4074563538.967949951985.20-7949951985.20

*重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加本期转入本期期末余额固定资产其他减少

/其他长期资产

申能安徽平山电5378670000.004378579848.58454024608.054796590657.3836013799.25-厂二期工程

五号沟 LNG 站 2773398200.00 1021309796.60 229062384.48 - - 1250372181.08至临港首站天然气管道工程

崇明岛-长兴岛-1831454700.00796328348.36105574008.27--901902356.63浦东新区五号沟

LNG 站管线工程

合计9983522900.006196217993.54788661000.804796590657.3836013799.252152274537.71

6-1-58申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)

项目名称工程累计投工程进度利息资本其中：本期利本期利息资金来源入占预算比例化累计金额息资本化金额资本化率

申能安徽平山电89.94%100.00%231466040.3829665358.244.03%募集资金/自有

厂二期工程资金/借款

五号沟 LNG 站 45.08% 85.00% 49947341.83 22351997.41 4.10% 自有资金/借款至临港首站天然气管道工程

崇明岛-长兴岛-49.25%75.00%70444930.1322696072.964.10%自有资金/借款浦东新区五号沟

LNG 站管线工程

合计351858312.3474713428.61

(2)工程物资项目期末余额期初余额

专用材料及设备67381880.0261664579.23

油气物资47300007.3643295762.80

合计114681887.38104960342.03项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料及设备67381880.02-67381880.0261664579.23-61664579.23

油气物资47300007.36-47300007.3643295762.80-43295762.80

合计114681887.38-114681887.38104960342.03-104960342.03

15、油气资产

项目未探明矿区权益井及相关设施合计

(1)账面原值

期初余额306045650.927505600396.087811646047.00

本期增加金额---

其中：外购---

自行建造---

其他转入---

本期减少金额---

其中：处置---

其他转出---

期末余额306045650.927505600396.087811646047.00

(2)累计折旧

期初余额-6991522680.366991522680.36

本期增加金额-135648457.14135648457.14

其中：计提-135648457.14135648457.14

6-1-59申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目未探明矿区权益井及相关设施合计

本期减少金额---

其中：处置---

期末余额-7127171137.507127171137.50

(3)减值准备

期初余额---

本期增加金额---

其中：计提---

本期减少金额---

其中：处置---

期末余额---

(4)账面价值

期末账面价值306045650.92378429258.58684474909.50

期初账面价值306045650.92514077715.72820123366.64

16、使用权资产

项目专用设备土地及其他合计

(1)账面原值

期初余额6520586087.51187787985.226708374072.73

本期增加金额862501705.9191988131.88954489837.79

其中：新增租赁364620184.0831145202.34395765386.42

企业合并增加497881521.8360842929.54558724451.37

其他转入---

本期减少金额361061946.90-361061946.90

其中：租赁到期361061946.90-361061946.90

其他转出---

期末余额7022025846.52279776117.107301801963.62

(2)累计折旧

期初余额227058938.0610433594.06237492532.12

本期增加金额344660664.1714287503.20358948167.37

其中：计提313153213.1012138540.06325291753.16

企业合并增加31507451.072148963.1433656414.21

本期减少金额45133227.51-45133227.51

其中：租赁到期45133227.51-45133227.51

期末余额526586374.7224721097.26551307471.98

(3)减值准备

期初余额---

本期增加金额---

其中：计提---

本期减少金额---

其中：处置---

期末余额---

6-1-60申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目专用设备土地及其他合计

(4)账面价值

期末账面价值6495439471.80255055019.846750494491.64

期初账面价值6293527149.45177354391.166470881540.61

17、无形资产

项目土地使用权

(1)账面原值

期初余额362576958.60

本期增加金额117662160.34

其中：购置19168769.00

在建工程转入-

企业合并增加2782787.20

其他转入95710604.14

本期减少金额-

其中：处置-

处置子公司-

其他转出-

期末余额480239118.94

(2)累计摊销

期初余额56007509.87

本期增加金额18892638.92

其中：计提11526978.02

在建工程转入-

企业合并增加46379.79

其他转入7319281.11

本期减少金额-

其中：处置-

处置子公司-

其他转出-

期末余额74900148.79

(3)减值准备

期初余额-

本期增加金额-

其中：计提-

企业合并增加-

本期减少金额-

其中：处置-

处置子公司-

期末余额-

6-1-61申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目土地使用权

(4)账面价值

期末账面价值405338970.15

期初账面价值306569448.73

18、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

占地补偿费53479070.16-2716946.64-50762123.52

道路铺设费18759468.451085625.002576203.12-17268890.33

升压站接入费17813455.65698995.15917431.20-17595019.60

合计90051994.261784620.156210580.96-85626033.45

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

金融工具的公允价值变动264384428.1866096107.04262137627.9465534406.98

坏账准备235356068.4751357817.02183808746.9045952186.72

固定资产减值准备156427799.2739035525.70156427799.2739035525.70

递延收益摊销差异57354043.2114338511.0175582327.8518895581.98

长期资产折旧差异2555614.80587713.307775810.441943952.61

可抵扣亏损--3148113.68787028.42

合计716077953.93171415674.07688880426.08172148682.41

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

金融工具的公允价值变动1909401593.48477350398.371688070339.33422017584.83

长期资产折旧差异--23756431.805939107.95

长期股权投资准备暂时性差异8805355.842201338.968805355.842201338.96

合计1918206949.32479551737.331720632126.97430158031.74

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异691725956.06698075031.59

可抵扣亏损2925443801.241883034897.88

合计3617169757.302581109929.47

6-1-62申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2022年-201276376.60

2023年89728358.3790624442.86

2024年149372295.97157389122.08

2025年172945221.43172945221.43

2026年1169676296.531260799734.91

2027年1343721628.94-

合计2925443801.241883034897.88

20、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

退休人员统筹外费用148233944.60-

21、短期借款

项目期末余额期初余额

信用借款7721495104.496926848329.51

注1：期末余额中关联方资金借贷详见附注十一/5/(4)。

注2：期末无已到期未偿还的短期借款。

22、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票27173598.0037000000.00

商业承兑汇票--

合计27173598.0037000000.00

23、应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

余额6184495705.195833398084.96

(2)期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(3)应付账款余额中应付关联方款项详见附注十一/6/(2)的披露。

6-1-63申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)账龄超过1年的重要应付账款：

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

上海电气集团股份有限公司328723900.10质保金/未结算

浙江华东工程咨询有限公司如东分公司302082000.00质保金/未结算

北京天源科创风电技术有限责任公司116621275.58质保金/未结算

中交第三航务工程局有限公司86770458.67未结算

浙江运达风电股份有限公司65150689.65质保金/未结算

合计899348324.00-

24、合同负债

(1)合同负债列示项目期末余额期初余额

余额445072255.44259461701.87

(2)报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债情况。

(3)期末余额中关联方款项详见附注十一/6/(2)的披露。

25、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬128384927.111044030921.971047831427.24124584421.84

离职后福利-设定提存计划12122612.50206984932.77206983777.6312123767.64

辞退福利----

一年内到期的其他福利----

合计140507539.611251015854.741254815204.87136708189.48

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴103767686.38805167511.41809831150.7399104047.06

职工福利费61520.895199979.535214753.5346746.89

社会保险费6014317.5087168924.1977313454.0415869787.65

其中：医疗保险费4864330.4481811455.6172420035.2914255750.76

工伤保险费240606.673116509.203070577.74286538.13

生育保险费909380.392240959.381822841.011327498.76

住房公积金46082.00126118141.92125909952.88254271.04

工会经费和职工教育经费17497842.7213121592.1221755360.218864074.63

短期带薪缺勤----

6-1-64申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期利润分享计划----

非货币性福利-4725018.544725018.54-

以现金结算的股份支付----

其他997477.622529754.263081737.31445494.57

合计128384927.111044030921.971047831427.24124584421.84

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费8669222.46136216620.59135268971.239616871.82

失业保险费522770.795650119.205609845.13563044.86

企业年金缴费2930619.2565118192.9866104961.271943850.96

合计12122612.50206984932.77206983777.6312123767.64

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

26、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税133454226.63409534626.89

增值税230324456.8580254886.81

城市维护建设税11048609.634834195.48

房产税8940627.639076141.41

教育费附加8764591.283925292.52

个人所得税6781922.8416079958.65

印花税5463924.3814270722.33

资源税4979275.167176308.34

环保税2835096.054763563.36

石油特别收益金2571909.801183669.30

城镇土地使用税2390982.633861041.56

其他4477091.187399001.89

合计422032714.06562359408.54

27、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利2200000.005280000.00

其他应付款512140317.98522157693.27

合计514340317.98527437693.27

6-1-65申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利2200000.005280000.00

限制性股票股利--

合计2200000.005280000.00

(2)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

单位往来款322655872.16248151510.10

限制性股票回购义务120296670.00127229360.00

股权收购款69187775.8283418296.60

奖励基金-63358526.57

合计512140317.98522157693.27

*期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

*期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。

28、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债类别项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款707198732.74677659110.24

一年内到期的应付债券（注1）63295068.4913121917.81

一年内到期的租赁负债202237751.24181825860.31

一年内到期的长期应付款591520453.8860908768.40

合计1564252006.35933515656.76

注1：期末余额系预计分别于2023年3月、2023年7月支付的中期票据利息及预计于2023年1月支付的绿色公司债券利息。

注2：期末余额关联方资金借贷金额，明细详见附注十一/5/(4）。

(2)一年内到期的长期借款

*一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额

信用借款485759587.37551988990.83

抵押/质押借款221439145.37125670119.41

合计707198732.74677659110.24

6-1-66申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

29、其他流动负债

项目期末余额期初余额

短期应付债券--

超短期应付债券5015821369.868551980821.91

合计5015821369.868551980821.91

30、长期借款

(1)长期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款14259865787.1811954207839.10

抵押/质押借款2047146560.002016208360.00

合计16307012347.1813970416199.10

注1：期末余额中关联方资金借贷详见附注十一/5/(4)。

注2：截至2022年12月31日，子公司木垒县新科风能有限责任公司等6家公司以固定资产、无形资产抵押及电费收费权质押取得长期借款(含一年内到期的长期借款)84485.57万元；子公司申

能吴忠热电有限责任公司以电费、热费85%收费权质押取得长期借款(含一年内到期的长期借款)

38491.70万元；子公司格尔木清脉新能源科技有限公司等4家以电费收费权质押取得长期借款(含

一年内到期的长期借款)103881.30万元。

(2)期末余额中无因逾期获得展期的借款。

31、应付债券

(1)应付债券项目期末余额期初余额

绿色公司债券(专项用于碳中和)(第一期)1200000000.00-

2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)1000000000.001000000000.00

2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)900000000.00-

合计3100000000.001000000000.00

(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初余额

绿色公司债券(专项用于碳中和)(第一期)100.002022年1月3年1200000000.00-

2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)100.002021年7月3年1000000000.001000000000.00

2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)100.002022年3月3年900000000.00-

合计3100000000.001000000000.00

6-1-67申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)债券名称本期发行按面值溢折价摊销本期偿还重分类为一年期末余额计提利息内到期非流动负债金额

绿色公司债券(专1200000000.0029534794.52--29534794.521200000000.00项用于碳中

和)(第一期)

2021年度第一期-44021917.81-30900000.0013121917.811000000000.00

绿色中期票据(碳

中和债)

2022年度第一期900000000.0020638356.16--20638356.16900000000.00

绿色中期票据(碳

中和债)

合计2100000000.0094195068.49-30900000.0063295068.493100000000.00

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债7315817589.557273796864.21

其中：未确认融资费用1645384738.662095480158.41

注1：期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

注2：租赁负债余额中应付关联方款项详见附注十一/5/(4)的披露。

33、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款1670556000.023846573896.07

专项应付款1607251.722826782.27

合计1672163251.743849400678.34

(1)长期应付款项目期末余额期初余额

融资租赁款1670556000.023846573896.07

其中：未确认融资费用493148120.13935612885.94

注1：期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

注2：长期应付款余额中应付关联方款项详见附注十一/5/(4)的披露。

(2)专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

节能技术改造财政奖励2826782.27-1219530.551607251.72

注：期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

6-1-68申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

34、预计负债

项目期末余额期初余额

油气资产弃置支出696135357.97659843941.20

注：预计负债形成原因系本公司承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出。

35、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

余额146518629.2217373100.0027184685.41136707043.81其中，本期取得的与资产相关、与收益相关的补助及其期末金额：

(1)政府补助项目项目期初余额本期新增本期计入营业本期计入其他补助金额外收入金额收益金额

财政补贴72712319.7615600000.00-4735290.48

脱硝环保补贴25301650.55--8166835.65

科研项目补贴23797128.231773100.00-6269306.32

合计121811098.5417373100.00-19171432.45

(续上表)

项目其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

财政补贴-83577029.28与资产相关

脱硝环保补贴-17134814.90与资产相关

科研项目补贴-19300921.91部分与资产相关

/部分与收益相关

合计-120012766.09-

(2)其他补助项目项目期初余额本期新增本期计入营业本期计入其他补助金额外收入金额收益金额

其他补贴24707530.68-8013252.96-

(续上表)

项目其他变动期末余额与资产相关/与收益相关

其他补贴-16694277.72与资产相关

6-1-69申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

36、股本

项目期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数4912038316.00----2610030.00-2610030.004909428286.00

37、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)4090051520.169902356.9014970986.114084982890.95

其他资本公积621093842.7215307841.05-636401683.77

合计4711145362.8825210197.9514970986.114721384574.72

注1：资本溢价(股本溢价)本期增加系收购子公司少数股东的股权，投资成本小于少数股权对应的净资产的差额9902356.90元；本期减少系注销未授予库存股，注销库存股的账面余额与面值的差额14970986.11元。

注2：其他资本公积本年增加主要系公司本年度确认的以权益结算的股份支付费用，详见附注十二。

38、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购19389726.111998206.5121387932.62-

限制性股票回购义务127229360.002724840.009657530.00120296670.00

合计146619086.114723046.5131045462.62120296670.00

注1：库存股本期增减变动中由于回购并注销离职、退休人员所持有的限制性股票，以及向新增激励对象授予限制性股票情况，详见附注十二。

注 2：另根据《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》第四章第（二）条“预留权益的授予对象未能在本计划经股东大会审议通过后12个月内确定的，预留权益失效，公司回购专用证券账户中的对应股票予以注销”规定，本期公司对回购专用证券账户剩余股份2293030股予以注销。

39、其他综合收益

项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税 减：前期计入 减：前期计入前发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益----

其中：

重新计量设定受益计划变动额----

权益法下不能转损益的其他综合收益----

6-1-70申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税 减：前期计入 减：前期计入前发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

其他权益工具投资公允价值变动----

企业自身信用风险公允价值变动----

(2)以后将重分类进损益的其他综合收益65974362.4347916.09--

其中：

权益法下可转损益的其他综合收益65989235.35---

其他债权投资公允价值变动----

金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

其他债权投资信用减值准备----

现金流量套期损益的有效部分----

外币财务报表折算差额-14872.9247916.09--

(3)其他综合收益合计65974362.4347916.09--

(续上表)项目本期发生金额期末余额

减：所得税费用 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)

母公司(B) 少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益----

其中：

重新计量设定受益计划变动额----

权益法下不能转损益的其他综合收益----

其他权益工具投资公允价值变动----

企业自身信用风险公允价值变动----

(2)以后将重分类进损益的其他综合收益-47916.09-66022278.52

其中：

权益法下可转损益的其他综合收益---65989235.35

其他债权投资公允价值变动----

金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

其他债权投资信用减值准备----

现金流量套期损益的有效部分----

外币财务报表折算差额-47916.09-33043.17

(3)其他综合收益合计-47916.09-66022278.52

6-1-71申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

40、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费279906040.9724144986.4835373114.59268677912.86

41、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积4049392079.4550342959.52-4099735038.97

任意盈余公积11063204400.37--11063204400.37

合计15112596479.8250342959.52-15162939439.34

42、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润5906884960.266054766145.42

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)-106004144.30-调整后期初未分配利润5800880815.966054766145.42

加：本期归属于母公司所有者的净利润1082465422.751536131938.52

减：提取法定盈余公积50342959.52213917273.95

提取任意盈余公积-213917273.95

应付普通股股利972987657.201362182720.08

应付限制性股票股利8804800.00-

转作股本的普通股股利--

其他-63400.00-

期末未分配利润5851274221.995800880815.96

注1：本期利润分配情况：根据《公司法》规定，按当年税后利润10%提取法定盈余公积，根据

公司第十届董事会第十八次会议有关利润分配预案决议，拟按每10股派发现金红利1.60元(含税)。该预分配分案尚待股东大会审议批准。

注2：上期利润实际分配情况：根据公司第四十二次股东大会的决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数扣除实施权益分派股权登记日公司回购专用账户中的股份数量后，每

10股派发现金红利2.00元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度。公司总股本4912038316股，公司回购专用账户中的股份数量3076030股，合计分配现金红利981792457.20元（含税），其中限制性股票激励计划的分红金额为8804800.00元。

注3：首次授予的限制性股票激励对象中3人本期终止劳动关系，对其持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计317000股进行回购注销，应撤销的现金股利金额为63400.00元。

6-1-72申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

43、营业收入、营业成本

(1)营业收入及成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务28075542746.6524728252825.7825680190719.5723004053817.38

其他业务117575800.4091788175.68123597375.1127727012.56

合计28193118547.0524820041001.4625803788094.6823031780829.94

(2)合同产生的主营业务收入的情况合同分类本期发生额上期发生额按行业类型分类

煤电业务13213848255.119976920351.72

煤炭销售4649331231.117189923930.55

气电业务4491966033.123957145665.87

油气管输业务2282513212.692214789860.79

风电业务2631766746.171915028849.99

光伏发电业务806117268.45426382060.65

合计28075542746.6525680190719.57按经营地区分类

华东地区24348474680.0721894727827.63

西北地区2270825798.281798272353.70

华北地区499695245.41971774087.58

华南地区262210693.49626631148.19

华中地区460942559.59236072376.55

西南地区233393769.81104091734.00

东北地区-48621191.92

合计28075542746.6525680190719.57

(3)本公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占本公司全部营业收入的比例

国网上海市电力公司11589859983.8841.11%

上海外高桥第二发电有限责任公司3408754017.6112.09%

国网安徽省电力有限公司2668003143.659.46%

国家电网有限公司华东分部2311822706.818.20%

上海燃气有限公司1757118388.266.23%

合计21735558240.2177.09%

6-1-73申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

44、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税38134850.9719439454.61

教育费附加35355686.0225664678.10

资源税31689032.1926675509.41

房产税28336385.7827245420.54

石油特别收益金24000683.931786557.18

印花税21981512.9221053844.32

环保税19079611.7414891654.70

土地使用税11691509.0312235898.59

其他4081334.237568593.07

合计214350606.81156561610.52

45、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3631196.183096444.75

其他2160810.092229294.42

合计5792006.275325739.17

46、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬479955313.23532135960.95

退休人员统筹外费用194905495.37-

房租、物业及后勤管理费142555899.81129748673.44

折旧与摊销31247132.6328891625.61

生产准备费36013799.25-

车辆使用费32517643.7933131892.41

中介服务费27000719.6930139620.46

软件及运维费24608175.7127391218.52

股份支付14395990.0619168699.63

其他77016603.5481871748.09

合计1060216773.08882479439.11

47、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7228961.259341852.78

材料费用2307791.051234952.04

其他费用8801674.189493503.60

合计18338426.4820070308.42

6-1-74申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

48、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1355156637.851073696266.30

减：利息收入140586162.77178533938.53

汇兑损益-111205.08364615.95

其他42610493.0542811999.48

合计1257069763.05938338943.20

49、勘探费用

项目本期发生额上期发生额

勘探及研究费用34116854.13319226076.60

50、其他收益

(1)类别项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助(注)224863393.15162410533.34131619466.92

其他1259524.102038435.291259524.10

合计226122917.25164448968.63132878991.02

注：根据《上海市可再生能源和新能源发展专项资金扶持办法》(沪发改能源[2016]136号)规定，公司本期共计确认相关政府补助金额为93243926.23元，该项政府补助系与正常经营相关、非偶发性，为经常性损益。

(2)计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政补贴143966953.83114362746.51部分与收益相关的政府补

助/部分与资产相关的政府补助

税费返还65240766.8026693519.19与收益相关的政府补助

脱硝环保补贴8166835.658166835.65与资产相关的政府补助

科研补贴7488836.8713187431.99部分与收益相关的政府补

助/部分与资产相关的政府补助

合计224863393.15162410533.34

6-1-75申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

51、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-118391915.15-67360487.47

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益390165959.07557183221.39

委托贷款投资收益245172.131150521.23

处置其他非流动金融资产取得的投资收益-1049136349.82

合计272019216.051540109604.97

52、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产219084453.91669676846.78

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益--

合计219084453.91669676846.78

53、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-94576639.49-4586622.06

其他应收款坏账损失--

合计-94576639.49-4586622.06

54、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

固定资产减值损失--512065080.20

55、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-9814.87

56、营业外收入

(1)类别项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成21399086.0753627405.7521399086.07本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

碳排放交易9741285.1535033112.03-

政府补助387500.00252500.00387500.00

非流动资产毁损报废利得375268.101017742.14375268.10

6-1-76申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

关停补偿款-20504724.86-

其他9558630.7816923544.689558630.78

合计41461770.10127359029.4631720484.95

注：碳排放交易系与公司正常生产经营业务密切相关、非偶发性，为经常性损益。

(2)计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政补贴387500.00252500.00与收益相关的政府补助

57、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失17445182.072066337.6517445182.07

对外捐赠370000.001819400.00370000.00

碳排放交易-25964831.81-

其他238599.981869830.51238599.98

合计18053782.0531720399.9718053782.05

58、所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用329870328.40566688713.83

递延所得税费用50126713.93166476532.25

合计379997042.33733165246.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额1429251051.54

按法定/适用税率计算的所得税费用357312762.89

子公司适用不同税率的影响-221039657.70

调整以前期间所得税的影响-348074.16

非应税收入的影响-136251721.78

不可抵扣的成本、费用和损失的影响48140790.53

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2186494.14

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响334369436.69

其他调整事项-

所得税费用379997042.33

6-1-77申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

59、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益参照如下公式计算

基本每股收益=P÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股

利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少

股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(2) 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

加的普通股加权平均数)

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

稀释每股收益应考虑到相关员工行权后摊薄每股收益的影响，综合考虑当年分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利及预计行权时转换的普通股股数时，本年授予的 A 股限制性股票激励计划具有反稀释性。

60、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

利息收入119803945.42153393126.27

往来款项11202189.3414952763.67

保证金49482659.4976697141.45

政府补助183539589.11135778020.59

其他16611115.3878428941.27

合计380639498.74459249993.25

(2)支付的其他与经营活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

支付与期间费用相关现金405896567.66515986904.18

往来款项72851960.2155914688.07

合计478748527.87571901592.25

6-1-78申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)收到的其他与投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

收购子公司收到的现金净额16524917.2111906493.95

(4)支付的其他与投资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

保证金-64024672.00

处置金融资产手续费-147282.00

合计-64171954.00

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

融资租赁款458215900.001583019540.00

收到股权激励认购款2724840.00127229360.00

合计460940740.001710248900.00

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金：

项目本期发生额上期发生额

融资租赁款3657201541.751879569967.68

归还项目垫付款76001480.88243350201.18

收购少数股东股权款36357488.36-

筹资活动手续费3973555.007374165.71

限制性股票回购支付现金852730.00-

股份回购支付现金-296894595.19

合计3774386795.992427188929.76

61、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1049254009.211670072064.12

加：资产减值准备-512065080.20

信用减值准备94576639.494586622.06

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2910717874.732574205061.87

使用权资产折旧323363066.80152337055.87

无形资产摊销11526978.0210069088.40

长期待摊费用摊销6210580.966209118.94

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号填列)--9814.87

固定资产报废损失(收益以―－‖号填列)17069913.971048595.51

公允价值变动损失(收益以―－‖号填列)-219084453.91-669676846.78

6-1-79申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期金额上期金额

财务费用(收益以―－‖号填列)1395510793.181115404709.62

投资损失(收益以―－‖号填列)-272019216.05-1540109604.97

递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)733008.3475598154.37

递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)49393705.5990878377.88

存货的减少(增加以―－‖号填列)-317490841.51-542318394.77

经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)-1599291150.52-2022511025.64

经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)1374612995.511794995959.75

其他-33048894.49-33141783.76

经营活动产生的现金流量净额4792035009.323199702417.80

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

1年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额10854452962.849319941845.61

减：现金的年初余额9319941845.618767629488.83

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额1534511117.23552312356.78

(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

*现金10854452962.849319941845.61

其中：库存现金64437.1484192.59

可随时用于支付的银行存款10825345202.669279311784.90

可随时用于支付的其他货币资金29043323.0440545868.12

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

*现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

*期末现金及现金等价物余额10854452962.849319941845.61

62、所有权或使用权受到限制的主要资产

项目期末账面价值受限原因

应收账款1200205001.49借款质押/融资租赁

固定资产3155402819.79借款质押/融资租赁

在建工程617858383.06融资租赁

使用权资产6495439471.80融资租赁

6-1-80申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

63、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金11246412.45

其中：新加坡元97360.545.1831504629.41

美元1542340.276.964610741783.04

应付账款--49882.15

其中：新加坡元9624.005.183149882.15

(2)境外实体说明被投资单位经营地记账本位币本位币是否备注发生变化

Xing Yuan Energy Development Pte. Ltd. 新加坡 新加坡元 否 -

64、政府补助

(1)政府补助基本情况补助项目金额其中计入当期损益金额列报项目

财政补贴181766489.11110863859.10其他收益/营业外收入

税费返还62642929.1759350487.11其他收益

科研补贴1773100.005273.72递延收益/其他收益

合计246182518.28170219619.93

(2)政府补助退回情况本期无政府补助退回情况。

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式

乌兰县润晟新能源有限公司2022/6/23161000000.00100.00%现金购买

榆林协鑫智慧风力发电有限公司2022/12/185000000.00100.00%现金购买

西安流明光伏发电有限公司2022/9/2889000000.00100.00%现金购买

广西恒丰能源有限公司2022/9/151020000.0051.00%现金购买

大荔煜龙新能源有限公司2022/11/71626636.5051.00%现金购买

宁明县中汇新能源有限公司2022/12/166199101.0051.00%现金购买

6-1-81申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)被购买方名称购买日购买日的购买日至期末购买日至期末确定依据被购买方的被购买方的收入净利润

乌兰县润晟新能源有限公司2022/6/23取得控制权40439099.3110980186.00

榆林协鑫智慧风力发电有限公司2022/12/18取得控制权--

西安流明光伏发电有限公司2022/9/28取得控制权8316197.59-1907365.35

广西恒丰能源有限公司2022/9/15取得控制权290273.70276662.97

大荔煜龙新能源有限公司2022/11/7取得控制权1850929.20986273.14

宁明县中汇新能源有限公司2022/12/16取得控制权1861504.43336335.75

注：本期公司通过非同一控制下企业合并收购的西安流明光伏发电有限公司，在合并日其持有的子公司也纳入合并范围，具体子公司信息如下：

主体子公司名称子公司类型持股比例

西安流明光伏发电有限公司枣庄峄之光新能源有限公司全资子公司100.00%

(2)合并成本及商誉合并成本乌兰县润晟新榆林协鑫智慧西安流明光伏能源有限公司风力发电有限发电有限公司公司

现金161000000.005000000.0089000000.00

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计161000000.005000000.0089000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额172512835.295000000.0093451761.76

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-11512835.29--4451761.76

(续上表)合并成本广西恒丰能源大荔煜龙新能宁明县中汇新有限公司源有限公司能源有限公司

现金1020000.001626636.506199101.00

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

6-1-82申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)合并成本广西恒丰能源大荔煜龙新能宁明县中汇新有限公司源有限公司能源有限公司

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值1069525.353063908.508644417.07

合并成本合计2089525.354690545.0014843518.07

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2182704.806254205.1518621167.49

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-93179.45-1563660.15-3777649.42

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目乌兰县润晟新能源有限公司榆林协鑫智慧风力发电有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：810070563.47810070563.47559875408.35524219159.54

流动资产118387286.35118387286.3537432761.9937432761.99

长期资产691683277.12691683277.12522442646.36486786397.55

负债：637557728.18637557728.18554875408.35554875408.35

流动负债146557728.18146557728.18223083815.43223083815.43

长期负债491000000.00491000000.00331791592.92331791592.92

净资产172512835.29172512835.295000000.00-30656248.81

减：少数股东权益----

取得的净资产172512835.29172512835.295000000.00-30656248.81

(续上表1)项目西安流明光伏发电有限公司广西恒丰能源有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：459865268.33459865268.33178238330.82178238330.82

流动资产48605518.0048605518.004593654.244593654.24

长期资产411259750.33411259750.33173644676.58173644676.58

负债：366413506.57366413506.57176055626.02176055626.02

流动负债15778392.6415778392.6460016334.7760016334.77

长期负债350635113.93350635113.93116039291.25116039291.25

净资产93451761.7693451761.762182704.802182704.80

减：少数股东权益----

取得的净资产93451761.7693451761.762182704.802182704.80

6-1-83申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表2)项目大荔煜龙新能源有限公司宁明县中汇新能源有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：289610462.75289610462.75372674373.21372674373.21

流动资产6110572.416110572.4119039344.3319039344.33

长期资产283499890.34283499890.34353635028.88353635028.88

负债：283356257.60283356257.60354053205.72354053205.72

流动负债34330503.7434330503.74110513382.71110513382.71

长期负债249025753.86249025753.86243539823.01243539823.01

净资产6254205.156254205.1518621167.4918621167.49

减：少数股东权益----

取得的净资产6254205.156254205.1518621167.4918621167.49

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以评估报告为基础确定。

2、处置子公司无。

3、其他原因的合并范围变动

荆门申曜售电有限公司、马鞍山申曜新能源科技有限公司、上饶申曜新能源科技有限公司、浙江

申曜新能源科技有限公司、海南申能新能源有限公司、故城申冀新能源发电有限公司、上海申伏

新能源科技有限公司、凤山申三新能源有限公司、延安申恒达新能源有限公司、雷州申康新能源

有限公司、永福申隆新能源有限公司、钦州申安新能源有限公司系本年新成立的子公司，故纳入本年合并范围。青岛申曜新能源科技有限公司、湛江申曜新能源科技有限公司、南通申曜新能源科技有限公司、山东申曜新能源有限公司、青海华扬晟源新能源有限公司、西安磊创豪迈风力发

电有限公司、苏州申曜能源销售有限公司系本期注销子公司，不再纳入本年合并范围。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

上海申能崇明发电有限公司上海市上海市电力生产及销售100%-投资设立

淮北申能发电有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售100%-投资设立

XingYuanEnergyDevelopmentPte.Ltd. 新加坡 新加坡 投资管理 100% - 投资设立

新疆申能石油天然气有限公司新疆新疆石油天然气资源的勘100%-投资设立阿克苏地区阿克苏地区探开发

上海吴泾第二发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售51%-投资设立

6-1-84申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

上海外高桥第三发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售40%-投资设立

上海申能新动力储能研发有限公司上海市上海市储能装置系统及其电75%-投资设立站控制系统研发等

淮北申皖发电有限公司安徽省安徽省电力生产及销售51%-投资设立淮北市淮北市

上海申能临港燃机发电有限公司上海市上海市电力生产及销售65%-投资设立

上海申能燃料有限公司上海市上海市销售煤炭60%-投资设立

上海天然气管网有限公司上海市上海市天然气输配50%-投资设立

上海石油天然气有限公司上海市上海市原油及天然气开采40%-投资设立

上海申能奉贤热电有限公司上海市上海市电力生产及销售51%-投资设立

申能吴忠热电有限责任公司宁夏自治区宁夏自治区电力生产及销售97.43%-非同一控制下吴忠市吴忠市企业合并

上海化学工业区申能电力销售有限公司上海市上海市供电、技术服务等51%-投资设立

海南申能新能源有限公司海南省洋浦经海南省洋浦经电力生产及销售85%-投资设立济开发区济开发区

上海申能能源科技有限公司上海市上海市技术服务、仓储服务等100%-投资设立

上海创造新材料有限公司上海市上海市粉煤灰、渣的处理及综-100%非同一控制下合利用企业合并

上海申能电力销售有限公司上海市上海市供电、综合能源服务100%-投资设立

上海申桓新能源有限公司上海市上海市电力生产及销售-60%投资设立

上海申能投资发展有限公司上海市上海市供电、合同能源服务100%-投资设立

邢台市申曜新能源科技有限公司河北省邢台市河北省邢台市电力生产及销售-100.00%投资设立

扬州申曜新能源科技有限公司江苏省仪征市江苏省仪征市电力生产及销售-100.00%投资设立

六安申曜新能源科技有限公司安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售-100.00%投资设立

上海申曜新能源科技有限公司上海市上海市电力生产及销售-100.00%投资设立

滁州申曜新能源科技有限公司安徽省滁州市安徽省滁州市电力生产及销售-100.00%投资设立

芜湖申曜新能源科技有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市电力生产及销售-100.00%投资设立

荆门申曜售电有限公司湖北省荆门市湖北省荆门市电力生产及销售-100.00%投资设立

马鞍山申曜新能源科技有限公司安徽省安徽省电力生产及销售-100.00%投资设立马鞍山市马鞍山市

上饶申曜新能源科技有限公司江西省上饶市江西省上饶市电力生产及销售-100.00%投资设立

浙江申曜新能源科技有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市电力生产及销售-100.00%投资设立

上海申能新能源投资有限公司上海市上海市电力生产及销售100%-同一控制下企业合并

上海申能长兴风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

上海申能长兴第二风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

上海华港风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

上海申欣太阳能发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

金寨太科光伏电力有限公司安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

汝州申能新能源风电开发有限公司河南省汝州市河南省汝州市电力生产及销售-100%投资设立

淮北绿金新能源有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-100%投资设立

宝丰交建风力发电有限公司河南省河南省电力生产及销售-100%非同一控制下平顶山市平顶山市企业合并

6-1-85申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

灵宝协合风力发电有限公司河南省河南省电力生产及销售-100%非同一控制下三门峡市三门峡市企业合并

南召聚合风力发电有限公司河南省南阳市河南省南阳市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

榆林协能鑫科光伏电力有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

枞阳县晨华新能源发电有限公司安徽省枞阳县安徽省枞阳县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

北方一电（西华）风能有限公司河南省周口市河南省周口市电力生产及销售-100%非同一控制下西华县西华县企业合并

北方一电（淮阳）风能有限公司河南省周口市河南省周口市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

淮阳县联浩风电开发有限公司河南省周口市河南省周口市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

内蒙古大漠风电供暖有限责任公司内蒙古自治区内蒙古自治区电力生产及销售-100%非同一控制下巴彦淖尔市巴彦淖尔市企业合并

上海岁风风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

淮北申金新能源有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-100%投资设立濉溪县濉溪县

济源市申峪新能源有限公司河南省济源市河南省济源市电力生产及销售-100%投资设立

灌云永贯新能源科技有限公司江苏省灌云县江苏省灌云县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

上海横沙申鑫能源有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

故城申冀新能源发电有限公司河北省衡水市河北省衡水市电力生产及销售-100%投资设立

上海申欣风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

西安流明光伏发电有限公司陕西省西安市陕西省西安市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

枣庄峄之光新能源有限公司山东省枣庄市山东省枣庄市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

上海申鑫风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

南通协鑫海上风力发电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

如东协鑫海上风力发电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

南通智鑫海上风电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-90%非同一控制下企业合并

如东智鑫海上风电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-90%非同一控制下企业合并

上海临港海上风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-95.59%非同一控制下企业合并

贵州罗甸申电风力发电有限公司贵州省黔南州贵州省黔南州电力生产及销售-80%投资设立罗甸县罗甸县

6-1-86申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

濉溪县鑫风新能源有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-65%非同一控制下企业合并

绥德县申明新能源开发有限公司陕西省绥德县陕西省绥德县电力生产及销售-67%非同一控制下企业合并

申能新能源（青海）有限公司青海省西宁市青海省西宁市电力生产及销售100%-投资设立

木垒县华光发电有限责任公司新疆昌吉州新疆昌吉州电力生产及销售-100%非同一控制下木垒县木垒县企业合并

木垒县新科风能有限责任公司新疆昌吉州新疆昌吉州电力生产及销售-100%非同一控制下木垒县木垒县企业合并

哈密华光发电有限责任公司新疆哈密市新疆哈密市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

哈密新特光能有限公司新疆哈密市新疆哈密市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

吐鲁番市新科能源有限责任公司新疆吐鲁番市新疆吐鲁番市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

克拉玛依新特华光发电有限公司新疆新疆电力生产及销售-100%非同一控制下克拉玛依市克拉玛依市企业合并

格尔木瑞鑫达新能源有限公司青海省青海省电力生产及销售-100%非同一控制下格尔木市格尔木市企业合并

格尔木东恒新能源有限公司青海省青海省电力生产及销售-100%非同一控制下格尔木市格尔木市企业合并

格尔木清脉新能源科技有限公司青海省青海省电力生产及销售-100%非同一控制下格尔木市格尔木市企业合并

乌兰县华扬晟源新能源有限公司青海省乌兰县青海省乌兰县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

海南州鑫源新能源有限公司青海省海南州青海省海南州电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

榆林协合新能源有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

漯河恒洁新能源有限公司河南省漯河市河南省漯河市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宁夏宁东申创新能源有限公司宁夏灵武市宁夏灵武市电力生产及销售-100%投资设立

乌兰县润晟新能源有限公司青海省海西蒙青海省海西蒙电力生产及销售-100%非同一控制下古族藏族自治古族藏族自治企业合并州州

榆林协鑫智慧风力发电有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

关岭卓阳新能源科技有限公司贵州省关岭县贵州省关岭县电力生产及销售-95%非同一控制下企业合并

关岭卓申新能源科技有限公司贵州省关岭县贵州省关岭县电力生产及销售-95%非同一控制下企业合并

关岭申阳能源科技有限公司贵州省关岭县贵州省关岭县电力生产及销售-95%非同一控制下企业合并

独山卓申新能源有限公司贵州省独山县贵州省独山县电力生产及销售-95%非同一控制下企业合并

6-1-87申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

申能新能源（内蒙古）有限公司呼和浩特市呼和浩特市电力生产及销售100%-投资设立

尚义县海润光伏发电有限公司河北省河北省电力生产及销售-100%非同一控制下张家口市张家口市企业合并

平泉市仁辉光伏发电有限公司河北省平泉市河北省平泉市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

平泉市丰合光伏发电有限公司河北省平泉市河北省平泉市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

呼和浩特市国龙新能源有限公司内蒙古武川县内蒙古武川县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宜城市申宜新能源有限公司湖北省宜城市湖北省宜城市电力生产及销售-100%投资设立

无为市申湖新能源有限公司安徽省芜湖市安徽省无为市电力生产及销售-100%投资设立

阿拉善盟天风新能源发展有限责任公司内蒙古内蒙古电力生产及销售-100%非同一控制下阿拉善盟阿拉善盟企业合并

沙洋楚伏新能源有限公司湖北省沙洋县湖北省沙洋县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

含山县陶阳新能源科技有限公司安徽省马鞍山安徽省马鞍山电力生产及销售-100%非同一控制下市含山县市含山县企业合并

含山县大生新能源科技有限公司安徽省马鞍山安徽省马鞍山电力生产及销售-100%非同一控制下市含山县市含山县企业合并

含山县林阳新能源科技有限公司安徽省马鞍山安徽省马鞍山电力生产及销售-100%非同一控制下市含山县市含山县企业合并

宣城华秀新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宣城市永洋新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宣城华欣新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宣城市永欣新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

抚州市临川区科电新能源有限公司江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

抚州市旭阳新能源有限公司江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

风脉洁源（武汉）能源有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

岢岚县风脉新能能源有限公司山西省岢岚县山西省岢岚县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

永州东田协合风力发电有限公司湖南省江华瑶湖南省江华瑶电力生产及销售-100%非同一控制下族自治县族自治县企业合并

襄阳申楚综合能源服务有限公司湖北省襄阳市湖北省襄阳市电力生产及销售-100%投资设立谷城县谷城县

谷城申阳新能源有限公司湖北省襄阳市湖北省襄阳市电力生产及销售-100%投资设立谷城县谷城县

天门申赫能源科技有限公司湖北省天门市湖北省天门市电力生产及销售-100%投资设立

化州申杨新能源有限公司广东省化州市广东省化州市电力生产及销售-100%投资设立

6-1-88申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

申能新能源达茂风力发电有限公司内蒙古自治区内蒙古自治区电力生产及销售-100%投资设立包头市包头市

抚州申川新能源有限公司江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售-100%投资设立

雷州申康新能源有限公司广东省雷州市广东省雷州市电力生产及销售-100%投资设立

上海申伏新能源科技有限公司上海市崇明区上海市崇明区电力生产及销售-100%投资设立

凤山申三新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-100%投资设立区河池市区河池市

广西恒丰能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-100%非同一控制下区钦州市区钦州市企业合并

大荔煜龙新能源有限公司陕西省渭南市陕西省渭南市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宁明县中汇新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-100%非同一控制下区崇左市宁区崇左市宁企业合并

延安申恒达新能源有限公司陕西省延安市陕西省延安市电力生产及销售-100%投资设立

宁城申弘新能源有限公司内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市电力生产及销售-65%投资设立

钦州申安新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-65%投资设立区钦州市区钦州市

永福申隆新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-94%投资设立区桂林市区桂林市

上海申能电力科技有限公司上海市上海市能源技术开发、咨询及52%-投资设立转让

霍尔果斯明轩能源科技有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州能源技术开发、咨询及-52%投资设立转让

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

企业名称持股比例享有表决权比例纳入合并范围原因

上海外高桥第三发电有限责任公司40%40%对公司的经营及财务政策进行实质控制

上海石油天然气有限公司40%40%对公司的经营及财务政策进行实质控制

上海天然气管网有限公司50%50%对公司的经营及财务政策进行实质控制

(3)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的本期归属于少本期向少数股期末少数股持股比例数股东的损益东支付的股利东权益余额

上海石油天然气有限公司60.00%21347276.50-1647462328.31

上海吴泾第二发电有限责任公司49.00%-176598713.98-899712861.67

上海天然气管网有限公司50.00%155975398.50150000000.001839374152.38

上海外高桥第三发电有限责任公司60.00%-103102288.4330000000.001293021092.65

上海申能燃料有限公司40.00%9051817.2760000000.0095411276.20

上海申能临港燃机发电有限公司35.00%56434415.38-594043939.63

淮北申皖发电有限公司49.00%-83208993.00-344008795.21

上海申能奉贤热电有限公司49.00%35880906.5829400000.00365498907.27

6-1-89申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海石油天然气3041065454.10763928365.203804993819.30362820390.44696402881.671059223272.11有限公司

上海吴泾第二发1601777795.811075463882.912677241678.72825985554.3115107427.12841092981.43电有限责任公司

上海天然气管网950275360.936073503716.337023779077.26888099335.852456931436.653345030772.50有限公司

上海外高桥第三1626709595.643135017372.684761726968.322146445753.88460246060.032606691813.91发电有限责任公司

上海申能燃料有2364757392.40142610520.832507367913.232268839722.72-2268839722.72限公司

上海申能临港燃935299587.151462454592.212397754179.36397676982.92302808797.50700485780.42机发电有限公司

淮北申皖发电有984361611.993414166980.294398528592.282460769826.551235700000.003696469826.55限公司

上海申能奉贤热444677714.512313711475.682758389190.19621889427.721390583625.182012473052.90电有限公司

(续上表1)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海石油天然气2910461776.05677195589.123587657365.17215364298.29663215993.18878580291.47有限公司

上海吴泾第二发1567991838.161194974081.712762965919.87548534116.4720230560.83568764677.30电有限责任公司

上海天然气管网890889473.045972804938.636863694411.67741765765.342423534376.653165300141.99有限公司

上海外高桥第三1751329822.133472053343.535223383165.662831772100.9515570123.362847342224.31发电有限责任公司

上海申能燃料有1324315078.38166076669.251490391747.631125016711.52-1125016711.52限公司

上海申能临港燃681457781.111637535070.442318992851.55480432441.11303217247.50783649688.61机发电有限公司

淮北申皖发电有621383088.783609593670.974230976759.752345759462.171014000000.003359759462.17限公司

上海申能奉贤热531498987.872391398117.362922897105.23693175870.641497993950.492191169821.13电有限公司

6-1-90申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表2)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海石油天然气有限公司828780847.0035578794.1635578794.16265194228.94

上海吴泾第二发电有限责任公司2261777177.48-360405538.74-360405538.74-257704591.37

上海天然气管网有限公司1537215199.91311950797.00311950797.00561790550.65

上海外高桥第三发电有限责任公司4554570593.33-171837147.39-171837147.39230790210.13

上海申能燃料有限公司12383956661.8522629543.1722629543.17506618710.96

上海申能临港燃机发电有限公司2049596238.36161241186.79161241186.79330618424.54

淮北申皖发电有限公司2432148035.35-169814271.43-169814271.435167155.22

上海申能奉贤热电有限公司1576162207.6173226339.9673226339.96139022061.98

(续上表3)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海石油天然气有限公司697113370.994326281.844326281.84260703797.23

上海吴泾第二发电有限责任公司1974718276.97-272390590.56-272390590.56-218163877.85

上海天然气管网有限公司1558931026.33365800849.24365800849.24752214542.23

上海外高桥第三发电有限责任公司4328442847.9756956502.7456956502.74312892008.75

上海申能燃料有限公司10667297391.8830258754.4830258754.48123340839.06

上海申能临港燃机发电有限公司1775385841.05150599384.43150599384.43353231623.71

淮北申皖发电有限公司2081240489.58-136290980.97-136290980.97176512855.25

上海申能奉贤热电有限公司1409291790.2181910472.2381910472.23434266106.98

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或直接间接联营企业投资的会计处理方法

上海外高桥第二发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售40%-权益法

华能上海石洞口发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售50%-权益法

上海漕泾热电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售30%-权益法

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司浙江省安吉县杭州市电力生产及销售25%-权益法

申能集团财务有限公司上海市上海市金融业务30%-权益法

滨海智慧风力发电有限公司江苏省盐城市江苏省盐电力生产及销售-49%权益法城市

上海华电奉贤热电有限公司上海市上海市电力生产及销售49%-权益法

6-1-91申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)重要合营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

流动资产2349058049.41501626974.16

其中：现金和现金等价物1175844797.5041017733.34

非流动资产1589497366.412749119452.02

资产合计3938555415.823250746426.18

流动负债216288986.941624458315.15

非流动负债31455330.00390920634.27

负债合计247744316.942015378949.42

少数股东权益--

归属于母公司股东权益3690811098.881235367476.76

按持股比例计算的净资产份额1476324439.55617683738.39

调整事项--

其中：商誉--

内部交易未实现利润--

其他1379544.22-

对合营企业权益投资的账面价值1477703983.77617683738.39

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值--

营业收入3987413383.892866310231.98

财务费用-20766887.5943721456.04

所得税费用3991273.54-105655246.90

净利润-242631408.32-323293019.20

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-242631408.32-323293019.20

本年度收到的来自合营企业的股利--

(续上表)

项目期初余额/上期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

流动资产2501514197.71631140539.59

其中：现金和现金等价物1251364526.2838477402.04

非流动资产1859590648.452911515233.64

资产合计4361104846.163542655773.23

流动负债389399886.961704203316.71

非流动负债39244770.00281811280.82

负债合计428644656.961986014597.53

6-1-92申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额/上期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

少数股东权益--

归属于母公司股东权益3932460189.201556641175.70

按持股比例计算的净资产份额1572984075.68778320587.86

调整事项--

其中：商誉--

内部交易未实现利润--

其他790153.42-

对合营企业权益投资的账面价值1573774229.10778320587.86

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值--

营业收入3513036539.312697730395.92

财务费用-53150130.6139658497.02

所得税费用-3026633.24-33836623.92

净利润-68986682.37-108200134.01

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-68986682.37-108200134.01

本年度收到的来自合营企业的股利96000000.00128120335.00

(3)重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额上海漕泾热电华东天荒坪抽申能集团财务滨海智慧风力上海华电奉贤有限责任公司水蓄能有限责有限公司发电有限公司热电有限公司任公司

流动资产744948398.18847848141.8812491931971.65752307011.52215497652.66

非流动资产1446504715.301023906975.9517253305484.134088395086.991274865864.43

资产合计2191453113.481871755117.8329745237455.784840702098.511490363517.09

流动负债412461070.29160169929.3626470644542.62372471275.39509399363.89

非流动负债105926457.1719466736.4328997810.472940742113.01253101176.01

负债合计518387527.46179636665.7926499642353.093313213388.40762500539.90

少数股东权益-----

归属于母公司股东权益1673065586.021692230057.663245595102.691527488710.11727862977.19

按持股比例计算的净资产份额501919675.81423057514.42973678530.81748469467.93356652858.82

调整事项-----

其中：商誉-----

内部交易未实现利润-----

其他-----

对联营企业权益投资的账面价值501919675.81423057514.42973678530.81748469467.93356652858.82

存在公开报价的联营企业权益投资-----的公允价值

6-1-93申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额/本期发生额上海漕泾热电华东天荒坪抽申能集团财务滨海智慧风力上海华电奉贤有限责任公司水蓄能有限责有限公司发电有限公司热电有限公司任公司

营业收入3475915616.611716213977.83787984727.49638785807.111260120137.54

净利润389818326.14344082594.62306524423.74267359312.75116280213.44

终止经营的净利润-----

其他综合收益-----

综合收益总额389818326.14344082594.62306524423.74267359312.75116280213.44

本年度收到的来自联营企业的股利99000000.00109000000.0078000000.00-43031800.00

(续上表)

项目期初余额/上期发生额上海漕泾热电华东天荒坪抽申能集团财务滨海智慧风力上海华电奉贤有限责任公司水蓄能有限责有限公司发电有限公司热电有限公司

任公司（注）

流动资产702135036.69858188649.138537272622.29553233706.16179655141.27

非流动资产1602267818.821106979357.9020715036463.374167585183.121364281002.34

资产合计2304402855.511965168007.0329252309085.664720818889.281543936143.61

流动负债543630559.40166937780.4425955822992.47484240894.91772327852.75

非流动负债147525036.2314082763.5597415414.242977052632.6173247105.64

负债合计691155595.63181020543.9926053238406.713461293527.52845574958.39

少数股东权益-----

归属于母公司股东权益1613247259.881784147463.043199070678.951259525361.76698361185.22

按持股比例计算的净资产份额483974177.96446036865.78959721203.69617167427.25342196980.76

调整事项-----

其中：商誉-----

内部交易未实现利润-----

其他-----

对联营企业权益投资的账面价值483974177.96446036865.78959721203.69617167427.25342196980.76

存在公开报价的联营企业权益投资-----的公允价值

营业收入3205441922.332235833663.33875868934.33328559901.821231117798.89

净利润343620445.25484833552.98334530927.73141481827.0597582595.36

终止经营的净利润-----

其他综合收益--14259122.60--

综合收益总额343620445.25484833552.98348790050.33141481827.0597582595.36

本年度收到的来自联营企业的股利90000000.00109500000.00114000000.00-49000000.00

注：滨海智慧风力发电有限公司系2021年6月通过非同一控制下企业合并取得的子公司上海岁

风风力发电有限公司所持有的联营企业，故上述数据中上期发生额为7-12月营业收入和净利润。

6-1-94申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营和联营企业：

投资账面价值合计3500633079.093756210354.81

下列各项按持股比例计算的合计数--

其中：净利润-343003757.49-407101810.53

其他综合收益--

综合收益总额-343003757.49-407101810.53

(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称累积未确认前本期未确认的本期末累积未

期累计的损失损失(或本期分确认的损失

享的净利润)

上海吴泾发电有限责任公司-543273990.03-243926924.83-787200914.86

九、与金融工具相关的风险

本公司金融工具主要包括应收款项、股权投资、基金投资、应付款项、借款等，各项金融工具的详细情况查阅附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定范围之内。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司金融风险管理目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时监督各种风险进行，将其控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析方法分析风险变量可能发生的变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少独立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化将产生重大影响，因此下述内容假设每一变量的变化是在独立情况下进行的。

1、信用风险

截至2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司应收款项主要来自信誉良好的电网公司和可再生能源基金，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

6-1-95申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本公司持有的流动资金，存放于信用评级较高的商业银行及申能(集团)有限公司下属子公司申能集团财务有限公司，故流动资金的信用风险较低。

本公司无已逾期未计提减值的金融资产。

(1)流动性风险

管理流动风险时，本公司综合运用银行借款、融资租赁、发行债券等多种融资手段，并采用长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司已取得多家金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本性支出。

截至2022年12月31日，金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目账面价值1年以内1年至5年5年以上

借款24735706184.418428693837.237723261783.788583750563.40

应付债券8179116438.355079116438.353100000000.00-

应付款项6723809621.175763881666.59954261916.585666038.00

租赁款项9780131794.69793758205.124594250489.254392123100.32

2、市场风险

(1)利率风险本公司的利率市场风险主要产生于以浮动利率计息的借款。

本公司通过与金融机构建立良好的关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，确保授信额度充足，以满足公司各类期限的融资需求，必要时通过提前还款，合理降低利率波动风险。

(2)外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司经营地在中国境内，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇风险不重大。

(3)其他价格风险

本公司持有的股票和基金于各报告期结束时以公允价值计量，管理层认为这些投资活动面临证券市场变动风险。

假设截至2022年12月31日，公司持有的股票和基金公允价值上升或下降10%，且其他因素保持不变，则会导致本公司归属于母公司所有者的净利润增加或减少15434.38万元。

6-1-96申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

(1)持续的公允价值计量

*其他非流动金融资产2057917842.32-4444897447.556502815289.87

1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资2057917842.32-4444897447.556502815289.87

产

债务工具投资----

权益工具投资2057917842.32-4444897447.556502815289.87

衍生金融资产----

2)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的----

金融资产

债务工具投资----

权益工具投资----

*其他债权投资----

*其他权益工具投资----

*投资性房地产----

1)出租用的土地使用权----

2)出租的建筑物----

3)持有并准备增值后转让的土地使用权----

*生物资产----

1)消耗性生物资产----

2)生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额2057917842.32-4444897447.556502815289.87

*交易性金融负债----

1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债----

其中：发行的交易性债券----

衍生金融负债----

其他----

2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益----

的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

(2)非持续的公允价值计量

*持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

6-1-97申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具是公司持有的非上市权益性投资。公司对重大投资采用估值技术确定其

公允价值，所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括市净率、缺乏流动性折扣等。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企母公司对本企

(万元)业的持股比例业表决权比例

申能(集团)有限公司上海能源生产及销售、2000000.0053.50%53.50%投资与资产管理

2、本企业的子公司情况

本公司子公司情况详见本报告附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八披露。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海嘉禾航运有限公司联营公司华能启东风力发电有限公司联营公司

上海申欣环保实业有限公司联营公司/同受一方控制上海外高桥发电有限责任公司联营公司上海上电外高桥热力发展有限责任公司联营公司

上海申能融资租赁有限公司联营公司/同受一方控制上海吴泾发电有限责任公司合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海燃气(集团)有限公司同受一方控制上海燃气有限公司同受一方控制上海液化天然气有限责任公司同受一方控制

6-1-98申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海久联集团有限公司同受一方控制上海申能能创能源发展有限公司同受一方控制上海申能物业管理有限公司母公司之联营公司上海海贤能源股份有限公司母公司之联营公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额采购商品

上海燃气有限公司（注1）采购天然气2988587446.102441909735.20

上海海贤能源股份有限公司（注1）采购天然气124799147.72121181746.41

上海外高桥第二发电有限责任公司采购粉煤灰1678338.051467979.66接受劳务

上海嘉禾航运有限公司燃煤运输服务349434868.51435433843.22

上海燃气有限公司运行服务费133962264.15133962264.15

上海申欣环保实业有限公司委托管理费、维护服务费及烟气排放检测费95452315.8074055138.52

上海燃气(集团)有限公司委托管理费9587983.1012894824.52

上海申能物业管理有限公司物业管理费26898477.3311296213.59

上海外高桥第二发电有限责任公司生产管理费9717925.305891482.90

上海外高桥发电有限责任公司生产管理费3000000.003000000.00

上海液化天然气有限责任公司委托管理费1378886.871237145.10

上海久联集团有限公司技术服务费3174040.43-

上海上电外高桥热力发展有限责任运行服务费352212.39-公司

关联交易说明：

注1：本期各天然气发电厂向上海燃气有限公司采购天然气290698.70万元作为发电燃料，占同类交易金额比例为95.88%；向上海海贤能源股份有限公司采购天然气12479.91万元作为供热燃料，占同类交易金额比例为4.12%；子公司上海天然气管网有限公司向上海燃气有限公司采购天然气8160.04万元用于天然气设备运行及管输耗用。

6-1-99申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额出售商品

上海外高桥第二发电有限责任公司燃煤销售3386950558.223313119525.54

上海燃气有限公司管输服务1461393974.921534865289.40

上海燃气有限公司天然气销售295724413.34282616164.77

上海上电外高桥热力发展有限责任公司热力销售36130754.7535026127.95

上海燃气(集团)有限公司液化气销售155548.62582905.14提供劳务

上海外高桥第二发电有限责任公司技术服务收入21803459.3914567855.94

上海燃气(集团)有限公司技术服务收入154425.05950360.33

上海申能能源服务有限公司技术服务收入1277682.87-

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的上期确认的租赁费租赁费申能（集团）有限公司办公楼8571428.578571428.52

上海申能能创能源发展有限公司办公楼7818256.385371424.04

(3)关联担保情况

由于公司为中天合创能源有限责任公司提供股东保证的借款已于本期全部归还，故公司对其提供借款担保已于2022年12月2日相应解除。

(4)关联方资金拆借及存款

贷款方期末余额（万元）期初余额（万元）短期借款

申能集团财务有限公司447846.19569984.57

长期借款（含一年内到期）

申能集团财务有限公司677769.46623035.96申能（集团）有限公司26008.4826014.14

租赁负债（含一年内到期）

上海申能融资租赁有限公司685313.29640709.01

6-1-100申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)贷款方期末余额（万元）期初余额（万元）

长期应付款（含一年内到期）

上海申能融资租赁有限公司211791.81208136.05

申能集团财务有限公司14415.8450663.97

借款方期末余额（万元）期初余额（万元）

委托贷款（含一年内到期）

华能启东风力发电有限公司-1431.00

存款期末余额（万元）期初余额（万元）

申能集团财务有限公司908497.40795169.92

利息支出本期发生额（万元）上期发生额（万元）

申能集团财务有限公司43981.3740947.51

上海申能融资租赁有限公司31996.2129517.42申能（集团）有限公司1032.041032.04

投资收益本期发生额（万元）上期发生额（万元）

华能启东风力发电有限公司24.52115.05

存款利息收入本期发生额（万元）上期发生额（万元）

申能集团财务有限公司9121.2013627.41

(5)关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬1068.03934.46

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海燃气有限公司593245019.54-491717507.58-

应收账款上海外高桥第二发电有限责任公司43464874.88-19343035.51-

应收账款上海申能能源服务有限公司1354343.84--

应收账款上海燃气（集团）有限公司20791.35-142556.00-

应收账款上海上电外高桥热力发展有限责任--3978782.80-公司

预付账款上海燃气有限公司52359946.50---

6-1-101申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款申能集团财务有限公司10264417.77-35097990.54-

其他应收款上海申能能创能源发展有限公司833394.00-280764.60-

其他应收款上海久联集团有限公司132535.20-321558.64-

其他应收款上海吴泾发电有限责任公司12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

长期应收款上海申能融资租赁有限公司--8500000.00-

(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海申欣环保实业有限公司76093573.7735409808.12

应付账款上海燃气有限公司73587767.9091928512.39

应付账款上海嘉禾航运有限公司35342162.7249080620.92

应付账款上海外高桥第二发电有限责任公司19286321.089568395.78

应付账款上海外高桥发电有限责任公司15000000.0012000000.00

应付账款上海海贤能源股份有限公司8213894.837965171.33

应付账款上海申能物业管理有限公司3561844.862154528.53

应付账款上海液化天然气有限责任公司1378886.871237145.10

应付账款上海久联集团有限公司722075.11-

应付账款上海上电外高桥热力发展有限责任公司352212.39-

合同负债上海外高桥第二发电有限责任公司405239431.62137035147.96

其他应付款上海申欣环保实业有限公司192423.20171918.20

7、其他关联交易

本公司的合营企业与公司的合营、联营企业关联交易情况如下：

(1)关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额接受劳务

上海申欣环保实业有限公司维护服务费16519897.6814825987.78

上海外高桥发电有限责任公司生产管理费6862589.006661992.77

上海上电外高桥热力发展有限责任公司维护服务费962919.27-销售商品

上海上电外高桥热力发展有限责任公司热力销售12964019.5112063929.06提供劳务

上海上电外高桥热力发展有限责任公司运行服务费-17735849.06

6-1-102申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)关联方资金拆借及存款

存款期末余额（万元）期初余额（万元）

申能集团财务有限公司96753.93105114.98

投资收益本期发生额（万元）上期发生额（万元）

上海申能融资租赁有限公司-1657.46

存款利息收入本期发生额（万元）上期发生额（万元）

申能集团财务有限公司244.282767.49

(3)关联方应收应付款项

*应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海上电外高桥热力发展有限责任--926780.65-公司

*应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海外高桥发电有限责任公司27450355.2420587766.24

应付账款上海申欣环保实业有限公司11877811.1813743419.44

应付账款上海上电外高桥热力发展有限962919.27-责任公司

十二、股份支付

1、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额783000.00

公司本期行权的各项权益工具总额-

公司本期失效的各项权益工具总额317000.00公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限详见其他说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限详见其他说明

其他说明：

根据公司 2021 年 1 月 25 日第十届董事会第四次会议审议通过的《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核办法》、

《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施管理办法》和《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励计划相关事宜的议案》，2021年5月28日第四十一次（2020年度）股东大会审

6-1-103申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)议通过的《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核办法》、《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施管理办法》，以及2021年7月8日第十届董事会第八次会议审议通过的《关于确定申能股份有限公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》（以下简称―2021年度股权激励计划‖），公司于

2021年7月8日以人民币2.89元的价格向符合条件的289名激励对象首次授予4402.40万股限制性股票。

根据公司 2022 年 4 月 7 日第十届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留 A股限制性股票的议案》，确定2022年4月11日为预留股份授予日，以人民币3.68元的价格向符合条件的 2 名激励对象授予 78.3 万股预留 A 股限制性股票。另根据公司 2022 年 7 月 6 日第十届董事会第十五次会议审议通过的《关于调整预留限制性股票授予价格的议案》，考虑到年度分红派息因素，将上述预留 A 股限制性股票授予价格从 3.68 元/股调整为 3.48 元/股。因此公司实际于2022年7月6日以人民币3.48元的价格向符合条件的2名激励对象授予预留限制性股票78.3万股股限制性股票。

上述激励对象限制性股票解锁条件需满足一定的业绩条件、个人绩效考核条件。本次激励计划授予的限制性股票限售期分别为自相应限制性股票登记完成之日起24个月、36个月和48个月。限售期满后，在满足解除限售条件的前提下，将按照激励计划文件为激励对象获授的限制性股票分三批按照 33%、33%、34%的比例解除限售限。根据《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》相关规定，公司2021年限制性股票激励计划的第一个解除限售期公司的业绩考核未达标，未来不能满足解除限售条件，已确认的股份支付费用已于当期冲回。

根据公司2022年7月6日第十届董事会第十五次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格及注销部分限制性股票的议案》，经董事会批准，公司股票激励计划首次授予的激励对象中3人因终止劳动关系，根据激励计划及相关法律法规，同意公司以2.69元/股的回购价格，回购注销上述3人持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计317000股。2022年9月7日已完成回购注销。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法普通股市价

可行权权益工具数量的确定依据本公司以授予的限制性股票数量为基数，对解锁/可行权安排中相应每期预计解锁/可行权的限制性股票数量作出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额37474546.67

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额15954060.29

6-1-104申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)注：本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为15954060.29，其中，母公司及子公司计入管

理费用14395990.06元，子公司计入在建工程575752.23元，合营企业计入其报表的管理费用

982318.00元。

十三、承诺及或有事项本期无重大承诺及或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

项目金额

拟分配的利润或股利785508525.76

十五、其他重要事项本期无其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目附注

1、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款588370.08521366.65

合计588370.08521366.65

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额

1年以内(含1年)588370.08

1至2年(含2年)-

2至3年(含3年)6000000.00

3至4年(含4年)6000000.00

4至5年(含5年)-

5年以上2093400.00

合计14681770.08

6-1-105申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14672270.0814614766.65

押金、保证金9500.00-

合计14681770.0814614766.65

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

2021年12月31日余额--14093400.0014093400.00

2021年12月31日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2022年12月31日余额--14093400.0014093400.00

*坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款-坏14093400.00----14093400.00账准备

*期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

*按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

上海吴泾发电有限责任公司往来款12000000.002-3年3-4年81.73%12000000.00

6-1-106申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

*期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

2、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

子公司的委托贷款3019572657.873517907962.53

3、发放委托贷款及垫款

项目期末余额期初余额

子公司的委托贷款8181972657.876385307962.53

减：委托贷款减值准备--

减：一年内到期的非流动资产3019572657.873517907962.53

合计5162400000.002867400000.00

4、长期股权投资

项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资14500274710.35-14500274710.3513984284312.03-13984284312.03

对联营、合营企业7123077832.15-7123077832.157710609757.99-7710609757.99投资

合计21623352542.50-21623352542.5021694894070.02-21694894070.02

(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海吴泾第二发1022128569.40815681.28-1022944250.68--电有限责任公司

上海外高桥第三731843344.53831360.45-732674704.98--发电有限责任公司

上海申能新动力48190199.31265087.30-48455286.61--储能研发有限公司

上海申能临港燃802367055.07684049.21-803051104.28--机发电有限公司

淮北申皖发电有510834441.90622426.44-511456868.34--限公司

上海申能崇明发560702456.36523975.86-561226432.22--电有限公司

6-1-107申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海天然气管网900000000.00--900000000.00--有限公司

上海石油天然气361494369.601114679.33-362609048.93--有限公司

上海申能燃料有30701967.53523611.23-31225578.76--限公司

上海申能新能源2750608164.85722821.99-2751330986.84--投资有限公司

上海申能投资发10547984.40109408752.22-119956736.62--展有限公司

上海申能能源科21429354.501066183.32-22495537.82--技有限公司

上海申能奉贤热321024496.19555334.19-321579830.38--电有限公司

上海化学工业区25500000.0025500000.00-51000000.00--申能电力销售有限公司

申能吴忠热电有576394492.511314132.92-577708625.43--限责任公司

上海申能电力科5595956.62295351.74-5891308.36--技有限公司

淮北申能发电有1042634864.39771925.47-1043406789.86--限公司

XingYuanEnergyD 979449.20 - - 979449.20 - -

evelopmentPte.Ltd.申能新能源（青2200580736.37433182.55-2201013918.92--海）有限公司

新疆申能石油天350000000.00--350000000.00--然气有限公司

上海申能电力销210319209.47238104.55-210557314.02--售有限公司申能新能源（内蒙1500407199.83200303738.27-1700710938.10--古）有限公司

海南申能新能源-170000000.00-170000000.00--有限公司

合计13984284312.03515990398.32-14500274710.35--

6-1-108申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)对合营、联营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整合营企业

上海外高桥第二1573774229.10---97052563.33-982318.00发电有限责任公司

上海吴泾发电有------限责任公司

华能上海石洞口778320587.86---161646509.60-1009660.13发电有限责任公司

嘉兴毅远新恒股-58500000.00--128677.68--权投资合伙企业（有限合伙）

小计2352094816.9658500000.00--258827750.61-1991978.13联营企业

上海上电漕泾发292275322.71---219872334.15-280433.03电有限公司

上海漕泾联合能39200000.00-----源有限公司

上海外高桥发电1036641690.12---299722776.48-654485.85有限责任公司

上海漕泾热电有483974177.96--116945497.85--限责任公司

华能上海燃机发273391061.29--12791838.21--电有限责任公司

上海闵行燃气发35391133.51--219462.61--电有限公司

华东天荒坪抽水446036865.78--86020648.64--蓄能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄260858664.74--26612155.45--能发电有限责任公司

申能集团财务有914292118.68--92361400.96--限公司

上海申能能源服185178248.83--2155808.43--务有限公司

安徽芜湖核电有40000000.00-----限公司

6-1-109申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

上海嘉禾航运有147801387.80--5167140.82--562033.02限公司

上海华电奉贤热342196980.76--56977304.58-510373.48电有限公司

浙江衢江抽水蓄38720000.0018240000.00----能有限公司

上海石电能源有105015547.8824000000.00-3367730.49--限公司

上海上电外高桥19837114.20--5252294.38--热力发展有限责任公司

安徽桐城抽水蓄37880000.0022520000.00----能有限公司

上海申能融资租659824626.77--40211242.30--赁有限公司

安徽宁国抽水蓄-11000000.00----能有限公司

小计5358514941.0375760000.00--71512585.91-883259.34

合计7710609757.99134260000.00--330340336.52-2875237.47

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润合营企业

上海外高桥第二发电有限责任公司---1477703983.77-

上海吴泾发电有限责任公司-----

华能上海石洞口发电有限责任公司---617683738.39-

嘉兴毅远新恒股权投资合伙企业--9000000.0067371322.32-（有限合伙）

小计--9000000.002162759044.48-联营企业

上海上电漕泾发电有限公司---72683421.59-

上海漕泾联合能源有限公司---39200000.00-

上海外高桥发电有限责任公司---737573399.49-

上海漕泾热电有限责任公司99000000.00--501919675.81-

华能上海燃机发电有限责任公司13045026.79--273137872.71-

上海闵行燃气发电有限公司---35610596.12-

6-1-110申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司109000000.00--423057514.42-

华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公19750000.00--267720820.19-司

申能集团财务有限公司78000000.00--928653519.64-

上海申能能源服务有限公司---187334057.26-

安徽芜湖核电有限公司---40000000.00-

上海嘉禾航运有限公司9800000.00--142606495.60-

上海华电奉贤热电有限公司43031800.00--356652858.82-

浙江衢江抽水蓄能有限公司---56960000.00-

上海石电能源有限公司7200000.00--125183278.37-

上海上电外高桥热力发展有限责任4500000.00--20589408.58-公司

安徽桐城抽水蓄能有限公司---60400000.00-

上海申能融资租赁有限公司20000000.00--680035869.07-

安徽宁国抽水蓄能有限公司-11000000.00

小计403326826.79--4960318787.67-

合计403326826.79-9000000.007123077832.15-

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益297547200.00540160300.00

权益法核算的长期股权投资收益-330340336.52-184888883.24

处置长期股权投资产生的投资收益--

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益390165959.07553983221.39

处置非流动金融资产取得的投资收益-1049136349.82

委托贷款投资收益291389282.77225237261.52

合计648762105.322183628249.49

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动资产处置损益-17069913.97-

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免--计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量132006966.92-享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费--

6-1-111申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目金额说明

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资21399086.07-单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益--

委托他人投资或管理资产的损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--债务重组损益--

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等--交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益--

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生219084453.91-金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回3543853.20-

对外委托贷款取得的损益--

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影--响

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出10209554.90-

其他符合非经常性损益定义的损益项目--

减：所得税影响额87561549.33-

少数股东权益影响额29571520.10-

合计252040931.60

公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

项目涉及金额原因

对外委托贷款取得的损益245172.13公司通过金融机构向投资项目提供委托贷款，系按照投资项目融资模式，即除投资资本金以外，其他建设资金为各股东方按照相应投资比例投入相应的委托贷款，由此形成的委托贷款收益与本公司主业相关且为持续稳定的。

碳排放交易9741285.15与公司正常生产经营业务密切相关。

6-1-112申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.53%0.2210.222

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润2.71%0.1690.170

董事长：

董事会批准报送日期：2023年4月26日

6-1-113申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-17申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2

6-1-18申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-17申能股份有限公司

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-17申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)一、公司的基本情况

1、注册资本、注册地、组织形式和总部地址

申能股份有限公司(以下简称“本公司”)注册资本为：489433.25万元人民币

注册地：上海市闵行区虹井路159号5楼

组织形式：股份有限公司(上市)

总部地址：上海市闵行区虹井路159号5楼

2、业务性质和主要经营活动

本公司所处行业：服务业

经营范围：电力建设、能源、节能、资源综合利用及相关项目；与能源建设相关的原材料、高新

技术和出口创汇项目的开发，投资和经营。

3、母公司以及集团最终母公司的名称。

本公司的母公司以及最终控制人分别为：申能(集团)有限公司和上海市国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告业经本公司第十一届董事会第五次会议通过于2024年4月26日批准报出。

5、历史沿革

本公司于1992年6月24日经上海市人民政府以沪计调(1992)568号文批准设立，由原申能电力开发公司改组而成。1993年2月22日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，现本公司统一社会信用代码913100001322084958，法定代表人为华士超。

本公司所发行的 A 股于 1993 年 4 月在上海证券交易所上市交易。

2005年8月10日，本公司第十八次临时股东大会表决通过了股权分置改革方案：国家股股东申

能(集团)有限公司(本公司之母公司)和国有法人股股东国泰君安证券股份有限公司以其持有的部

分股份作为对价，支付给流通股股东，以使本公司的非流通股份获得上市流通权。2005年8月

17日，本公司股权分置改革方案实施完成。

2019 年 6 月 18 日，本公司完成向申能(集团)有限公司非公开发行 A 股股票 36000 万股股份，发行完成后公司股本变更为 491203.83 万元。上述非公开发行 A 股股票业经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具上会师报字(2019)第4428号验资报告验证。

1

6-1-134申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)根据公司第四十一次（2020年度）股东大会授权，公司第十届董事会第八次会议、第十二次会议通过了《关于向激励对象首次授予 A 股限制性股票的议案》、《关于调整公司 A 股限制性股票激励计划相关事项的议案》，向符合条件的激励对象授予 A 股限制性股票。根据《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核办法》规定，激励对象因离职、职务变动、未达业绩条件等情形，其已获授的全部或部分限制性股票不再符合解除限售条件，2022年董事会会议审议通过回购并注销已获授但尚未解除限售的限制性股票317000股，注销预留未授予的限制性股票

2293030股；2023年董事会会议审议通过回购并注销已获授但尚未解除限售的限制性股票

15095760股。上述注销完成后，公司股本变更为489433.25万元。

二、本年度合并财务报表的范围

公司本期纳入合并范围的一级子公司25户，二级子公司133户，三级子公司2户，四级子公司2户，共162户。本期合并财务报表范围及其变化情况本附注“八、合并范围的变更”以及本附注

“九、在其他主体中的权益”。

三、财务报表编制基础

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营为财务报表的编制基础，以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行计量。

2、持续经营

公司的经营活动将会无限期地延续下去，在可以遇见的未来，不会遭遇清算、解散等变故而不复存在。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包

括金融资产减值、固定资产和使用权资产折旧、油气资产折耗、无形资产摊销、长期资产减值、收入确认等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2

6-1-135申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、会计期间

本公司的会计期间分为会计年度和中期。会计年度自公历1月1日起至12月31日止。中期是指短于一个完整的会计年度的报告期间。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准确定方法和选择依据

重要的在建工程单项工程预算金额占资产总额1%以上且期初余额或期末余额大于1亿元账龄超过1年的重要应付账

单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款前五名且金额大于1亿元

款、其他应付款单项投资活动占收到投资相关现金流入总额或支付投资相关现金流出总额的重要投资活动

10%以上且金额大于10亿元

单个子公司少数股东权益占公司合并净资产1%以上，或少数股东损益（绝对值）重要的非全资子公司

占公司合并净利润5%以上

单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净资产1%以上，或权益法重要的合营企业或联营企业

核算下确认投资收益（绝对值）占公司合并净利润5%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股

权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制合并报表。

(2)非同一控制下的企业合并，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成

本为在购买日为取得购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买方可辨认资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，

3

6-1-136申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

母公司应当将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。子公司，是指被母公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等)。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

编制合并报表时，母公司与被合并子公司采用统一的会计政策和期间。合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初余额。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润及现金流量纳入合并利润表及现金流量表。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。

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6-1-137申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

(2)于资产负债表日，按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理

*外币货币性项目，采用资产负债表日中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

*以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的交易性金融资产，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，作为公允价值变动损益，计入当期损益。

11、金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为下列三类：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类

1)以摊余成本计量的金融负债；

2)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

(2)金融资产和金融负债的计量

*以摊余成本计量的金融资产

定义：公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产主要包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

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6-1-138申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以交易价格进行初始计量。

后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

1)债务工具

定义：公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产包括其他债权投资等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

2)权益工具

定义：公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

定义：公司将分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

后续计量：该金融资产按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。

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6-1-139申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

定义：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

后续计量：该金融负债按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成利得或损失，计入当期损益。

*以摊余成本计量的金融负债

定义：以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、

应付债券、长期应付款等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

(3)金融资产减值

*金融资产减值范围

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投

资、租赁应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的确认、计量

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，运用简化计量方法，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对由收入准则规范的交易形成的无论是否存在重大融资成分的应收款项、租赁应收款、合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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6-1-140申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的金融资产，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于未单项评估的金融资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

项目确定依据

低风险组合可再生能源补助、各类保证金、押金、备用金等回收风险程度较低的应收款项其他组合除上述组合之外的其他应收款项

对于划分为组合的应收账款、租赁应收款、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款、其他债权投资等，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

1)转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终

止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

<1>终止确认部分在终止确认日的账面价值；

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6-1-141申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

<2>终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具）之和。

公司保留了转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续确认被转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

(6)金融工具的公允价值确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12、存货

(1)存货的分类

原材料、燃料、产成品、低值易耗品、在途物资等。

(2)发出存货的计价方法发出时采用加权平均法计价。

(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定，以取得确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

资产负债表日，存货按照单项成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

(4)存货的盘存制度采用永续盘存制。

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6-1-142申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)低值易耗品的摊销方法低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

13、合同资产

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

14、持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

(1)持有待售的非流动资产、处置组确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

(2)终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(3)会计核算方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则

第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称―持有待售准则‖）计量规定的

各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置

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6-1-143申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

15、长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

(1)初始投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定；

*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定。

(2)后续计量及损益确认方法

*下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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6-1-144申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资单位负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

(4)减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试及减值准备计提方法，按照附注四、25会计政策执行。

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6-1-145申能股份有限公司

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

16、投资性房地产

投资性房地产是为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有，并能够单独计量和出售的房地产。

资产负债表日，投资性房地产采用成本模式进行后续计量。

(1)投资性房地产按直线法依据使用寿命及预计净残值率计提折旧或进行摊销。

(2)期末，如存在可收回金额低于其账面价值，将按照其差额计提减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

17、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且使用期限超过1年的有形资产。

同时满足以下条件的，确认为固定资产：

*与该固定资产有关的经济利益很有可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2)各类固定资产的折旧方法固定资产类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法8年-35年0%-5%2.71%-12.50%

通用设备年限平均法4年-18年0%-5%5.28%-25.00%

专用设备年限平均法4年-20年0%-5%4.75%-25.00%

运输设备年限平均法6年-7年0%-5%13.57%-16.67%

其他设备年限平均法3年-18年0%-5%5.28%-33.33%

(3)计价方法按其成本进行初始计量。

(4)后续支出

仅在固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，计入固定资产成本；否则，在发生时计入当期损益。

(5)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试及减值准备计提方法，按照附注四、25会计政策执行。

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6-1-146申能股份有限公司

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

18、在建工程

(1)在建工程的计价：建造过程中实际发生的全部支出，包括工程达到预计可使用状态前发生的

与在建工程相关的借款的利息、折价或溢价摊销、汇兑损益等，计入在建工程的成本。

(2)在建工程结转固定资产的标准和时间点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根

据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。

19、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，直接计入当期财务费用。

(2)资本化期间、暂停资本化期间的确认方法

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

(3)借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(4)专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者

可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；

在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

20、油气资产和累计折耗

(1)油气资产包括：持有的矿区权益和油气井及相关设施等；

(2)建造过程中实际发生的全部支出，包括项目达到预计可使用状态前发生的与油气资产相关的

勘探支出、开发支出、借款的利息、折价或溢价摊销、外币汇兑差额等费用，计入油气资产的成本；

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6-1-147申能股份有限公司

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(3)油气资产的弃置成本：指在取得油气资产时，存在弃置义务的，按未来可能的弃置成本计算

的弃置费用的现值，并在油气资产使用的寿命内均匀摊销；

(4)累计折耗：油气资产折耗采用直线法平均计算，并按各类油气资产的原值和估计的经济使用年限制定其折耗率。

21、油气开发支出

(1)油气开发支出包括：为了取得探明矿区中的油气而建造或更新井及相关设施的活动引起的支出。油气开发形成的井及相关设施的成本主要包括*钻前准备支出，包括前期研究、工程地质调查、工程设计、确定井位、清理井场、修建道路等活动发生的支出；

*井的设备购置和建造支出，井的设备包括套管、油管、抽油设备和井口装置等，井的建造包括钻井和完井；

*购建提高采收率系统发生的支出；

*购建矿区内集输设施、分离处理设施、计量设备、储存设施、各种海上平台、海底及陆上电缆等发生的支出。

(2)油气开发支出达到预计可使用状态时转作油气资产。

22、油气勘探支出

(1)油气勘探支出包括：钻井勘探支出和非钻井勘探支出。钻井勘探支出主要包括钻探区域探井、勘探型详探井、评价井和资料井等活动发生的支出；非钻井勘探支出主要包括进行地质调查、地球物理勘探等活动发生的支出。

(2)钻井勘探支出根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。钻井勘探支出在确认该

井是否已发现探明经济可采储量前暂时资本化为在建工程。在完井后，确定该井发现了探明经济可采储量的，将钻井勘探支出结转为井及相关设施成本；确定该井未发现探明经济可采储量的，将钻井勘探支出扣除净残值后计入当期损益。未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，在完井后一年内将钻井勘探支出暂时予以资本化；在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经

济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施，则将该井钻井勘探支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。

23、使用权资产

使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

*拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量

*计量基础

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*使用权资产的折旧

公司按照附注四、17有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时

取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值

使用权资产的减值测试及减值准备计提方法，按照附注四、25会计政策执行。

24、无形资产

(1)计价方法：按其成本进行初始计量。

(2)无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量

单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

(3)使用寿命有限的无形资产其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形

资产不予摊销，期末作减值测试。

(4)每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使

用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的原则进行处理。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

25、长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等长期资产如存在可收回金

额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

(1)长期股权投资减值准备

*成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量，投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。

*其他长期股权投资按照单项投资成本与可变现净值孰低计量，投资成本高于其可变现净值的，计提长期股权投资减值准备。

(2)固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等减值准备

资产负债表日，上述资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。上述资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。一经确定，以后会计期间不得转回。

(3)商誉及其他资产减值准备自购买日起将因公司合并形成的商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊

至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备。一经确定，以后会计期间不得转回。

26、长期待摊费用

开办费在开始生产的当月直接一次转入当期管理费用，其余长期待摊费用在受益期限或规定期限内平均摊销，包括：经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

27、合同负债

合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

28、职工薪酬

(1)职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

(2)短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的

各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第*项和第*项应计入当期损益；第*项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1)修改设定受益计划时；

2)企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(4)辞退福利

是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(5)其他长期职工福利

是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

*服务成本；

*其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

*重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

29、租赁负债

(1)初始计量

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用出租人租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)后续计量

*计量基础

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1)确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2)支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3)因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，公司所采用的修订后的折现率。

*租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1)实质固定付款额发生变动；

2)担保余值预计的应付金额发生变动；

3)用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4)购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

30、股份支付

(1)股份支付的种类股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2)权益工具公允价值的确定方法。

*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

(3)确认可行权权益工具最佳估计的依据。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

*以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

*以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

*修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

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(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

31、预计负债

(1)与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，本公司将其列为预计负债

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

(2)对发生的待执行合同变成亏损合同，又符合上述确认条件的，确认预计负债；如该合同是有

标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，再将预计亏损超过该减值损失部分确认为预计负债。

32、收入

(1)一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（以下简称“商品”）的控制权时，确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：

1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5)客户已接受该商品。

6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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6-1-155申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格；公司预计客户取得商品控制权与客户支付

价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

(2)具体方法

与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

*电力当电力供应至各电厂所在地的电网公司时确认收入。

*燃煤、油气

当燃煤、油气的控制权转移至客户时确认收入。

*管输服务当管道油气输送服务已提供且经客户确认时确认收入。

33、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

公司为履行合同而发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限未超过一年的，公司在其发生时计入当期损益。

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6-1-156申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价，*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

(1)公司能够满足政府补助所附条件；

(2)公司能够收到政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助分别下列情况处理：

*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；

*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与日常活动相关的政府补助，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

35、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)采用资产负债表法进行所得税会计处理。

(2)递延所得税资产的确认的依据：如果在可预见的未来可以获得足够的应纳税所得额用以抵扣

递延所得税资产的利益，则将可以抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产予以确认。

(3)资产负债表日对已确认的递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

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6-1-157申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)递延所得税负债的确认的依据：因应纳税暂时性差异在转回期间将增加应纳所得税额和应交所得税，导致经济利益的流出，在其发生当期，构成应支付税金的义务，则将应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债予以确认。

36、租赁

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

公司可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

(1)本公司作为承租人

公司作为承租人的一般会计处理见附注四、23和附注四、29。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

1)租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以反映租赁

的部分终止或完全终止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2)其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

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6-1-158申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)短期租赁和低价值资产租赁

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本公司作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*融资租赁

在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(3)售后回租

公司按照附注四、32评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注四、11对该金融负债进行会计处理。

*本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注四、11对该金融资产进行会计处理。

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6-1-159申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

37、其他重要的会计政策和会计估计

(1)专项储备

根据财政部、应急部2022年修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

38、重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正

(1)重大会计政策变更

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”)，明确了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理。解释

16号对《企业会计准则第18号—所得税》中递延所得税初始确认豁免的范围进行了修订，明确

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且

初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用《企业会计准则第18号—所得税》关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。

该规定自2023年1月1日起施行，可以提前执行。本公司自2023年1月1日起施行该规定，施行该规定对本公司财务状况和经营成果未产生重大影响。

(2)重大会计估计变更本期本公司无重大会计估计变更。

39、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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6-1-160申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

(1)金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值需要管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括市场可比公司模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数。该等参数的设定存在一定的判断，会对金融工具公允价值产生影响。

(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产以外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产以外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

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6-1-161申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、油气资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司需要定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)预计负债

本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对油气井弃置及环境清理费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

(7)租赁——增量借款利率的估计

本公司及其子公司难以确定部分租赁的内含利率，因此，本公司及其子公司使用增量借款利率来计量租赁负债。增量借款利率是指本公司及其子公司在类似期限内以类似担保，为获得与类似经济条件下的使用权资产具有相似价值的资产所需的资金所必须支付的利率。因此，它反映了本公司及其子公司必要支付的，在没有可观察的利率（例如，未进行融资交易的子公司）或需要进行调整以反映租赁安排的条款和条件时，需要进行估算。本公司及其子公司使用可观察到的输入（例如市场利率）估算增量借款利率，并且需要进行针对某些特定实体的估算（例如子公司的独立信用评级）。

(8)所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、主要税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税按销项税额扣除当期可抵扣的进项税额后的差额13%、9%、6%等

城市维护建设税应纳增值税额7%、5%、1%

教育费附加应纳增值税额5%

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6-1-162申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)税种计税依据税率

资源税应税产品销售额6%

企业所得税应纳税所得额除享受税收优惠的企业外，按应纳税所得额的25%缴纳

2、税收优惠及批文

(1)增值税

根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74号），上海申能长兴风力发电有限公司等子公司利用风力发电销售享受增值税即征即退50%的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税[2016]36号），子公司上海石油天然气有限公司、上海天然气管网有限公司因提供管道运输服务，其增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的优惠政策。

(2)所得税

*根据国家税务局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发[2009]80号文）的相关规定，本公司部分子公司从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

*根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020

年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，本公司设立在西部地区的子公司海

南州鑫源新能源有限公司等从事符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目减按15%的

税率征收企业所得税。同时享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税“三免三减半”优惠。

*根据《财政部、税务总局关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2021〕27号），2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。子公司霍尔果斯明轩能源科技有限公司按以上政策享受税收优惠，本期属于免税期。

*根据财政部、国家税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕

31号），子公司海南申能能源贸易有限公司的企业所得税适用15%税率。

申能股份有限公司及其余子公司企业所得税率均为25%。

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6-1-163申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)六、合并财务报表主要项目附注

1、货币资金

项目期末余额期初余额外币余额汇率人民币余额外币余额汇率人民币余额

库存现金83935.3364437.14

人民币83935.3364437.14

银行存款2378915292.001740371173.17

人民币2378488628.661729124760.72

美元1542340.276.964610741783.04

新加坡元79346.755.3772426663.3497360.545.1831504629.41

其他货币资金18177726.0729043323.04

人民币18177726.0729043323.04

存放财务公司9431562151.339084974029.49存款

人民币9431562151.339084974029.49

合计11828739104.7310854452962.84

其中：存放在境外的款项总额426663.34504629.41

使用有限制的款项总额109437899.54

注：期末存于关联方的银行存款余额明细详见附注十三/5/(4)。

2、应收票据

(1)应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑票据16231061.8098501828.30

(2)期末无质押的应收票据。

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据7197226.24-

商业承兑票据--

合计7197226.24-

(4)期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

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6-1-164申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3、应收账款

(1)按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)5090508862.685416006052.32

1至2年(含2年)1718114505.611266462161.04

2至3年(含3年)1099006905.88761580852.20

3至4年(含4年)569706032.36357653831.58

4至5年(含5年)297211652.87212761213.16

5年以上453891128.87244814082.13

合计9228439088.278259278192.43

(2)按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备7009492070.3575.96%254378474.613.63%6755113595.74

按组合计提坏账准备2218947017.9224.04%43035561.541.94%2175911456.38

合计9228439088.27100.00%297414036.153.22%8931025052.12

(续上表)类别期初余额账面余额比例坏账准备计提比例账面价值

按单项计提坏账准备6125267210.2374.16%262531497.394.29%5862735712.84

按组合计提坏账准备2134010982.2025.84%17445081.430.82%2116565900.77

合计8259278192.43100.00%279976578.823.39%7979301613.61

按单项计提坏账准备：

名称期末余额账面余额坏账准备计提比例计提理由

国网上海市电力公司3074797876.49---

国网江苏省电力有限公司905441948.19---

国网青海省电力公司900469328.37---

国网新疆电力有限公司614200966.06---

内蒙古电力（集团）有限责任公司573358405.69---

电力销售款774408768.3287563697.3811.31%按可回收性计提

燃煤销售款140095744.28140095744.28100.00%按可收回性计提

天然气销售款26041221.2026041221.20100.00%按可收回性计提

热力销售款677811.75677811.75100.00%按可收回性计提

合计7009492070.35254378474.613.63%

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6-1-165申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)按组合计提坏账准备：

名称期末余额应收账款坏账准备计提比例

低风险组合346133068.65--

其他组合1872813949.2743035561.542.30%

合计2218947017.9243035561.541.94%

(3)坏账准备的情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款-坏账279976578.8225590480.118153022.78--297414036.15准备

(4)本期无实际核销的应收账款。

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额6068268524.80元，占应收账款期末余额合计数的比例65.76%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为0元。

(6)应收账款余额中应收关联方款项详见附注十三/6/(1)的披露。

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例金额比例

1年以内(含1年)400373185.4398.83%554455751.6299.14%

1至2年(含2年)3500400.850.86%4091310.300.73%

2至3年(含3年)545108.590.14%460080.490.08%

3年以上696846.240.17%263645.490.05%

合计405115541.11100.00%559270787.90100.00%

(2)预付款项金额前五名单位情况

本报告期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额179470758.69元，占预付款项期末余额合计数的比例44.30%。

(3)期末余额中无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

33

6-1-166申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)预付款项余额中预付关联方款项详见附注十三/6/(1)披露。

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款74403533.1446277797.59

合计74403533.1446277797.59

(1)应收股利

*期末无应收股利

*坏账准备计提情况本期无计提坏账准备；本期无收回或转回坏账准备；期末坏账准备余额为0元。

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)49095218.6024054271.14

1至2年(含2年)7242859.659863444.56

2至3年(含3年)9536346.7711361364.71

3至4年(含4年)10879467.947612791.41

4至5年(含5年)7323714.41463836.82

5年以上4419325.777015488.95

合计88496933.1460371197.59

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款57975119.1933521012.33

押金、保证金22678960.5920629292.31

增值税即征即退7690006.765890279.69

备用金152846.60330613.26

合计88496933.1460371197.59

34

6-1-167申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

2022年12月31日余额--14093400.0014093400.00

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额--14093400.0014093400.00

*坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款-坏14093400.00----14093400.00账准备

*期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

*按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

上海吴泾发电有限责任公司往来款12000000.003-4年;4-5年13.56%12000000.00

国家税务总局上海市税务局增值税即征即退6441677.371年以内7.28%-

国网汇通金财（北京）信息科往来款6365812.101年以内7.19%-技有限公司

贵州中经农业投资有限公司往来款2960000.002-3年3.34%-

合计27767489.4731.37%12000000.00

*本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

35

6-1-168申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*其他应收款余额中应收关联方款项详见附注十三/6/(1)的披露。

6、存货

(1)存货分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

燃料652660271.72-652660271.721156851152.81-1156851152.81

原材料270240353.17-270240353.17270524427.86-270524427.86

产成品52981658.01-52981658.0132158055.51-32158055.51

合同履约成本20229141.47-20229141.4720080026.63-20080026.63

低值易耗品507009.46-507009.46514465.26-514465.26

合计996618433.83-996618433.831480128128.07-1480128128.07

(2)期末余额中无资本化的借款费用。

7、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税1388626947.031403631667.03

碳排放权资产26654667.6416411454.44

预缴所得税2103051.9331264800.11

合计1417384666.601451307921.58

8、长期股权投资

(1)长期股权投资情况被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整合营企业

上海外高桥第二1477703983.77--108654780.79-1586463.90发电有限责任公司

上海吴泾发电有------限责任公司

华能上海石洞口617683738.39--80289317.98-4098367.06发电有限责任公司

嘉兴毅远新恒股67371322.3258500000.00--776889.41--权投资合伙企业（有限合伙）

小计2162759044.4858500000.00-188167209.36-5684830.96

36

6-1-169申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整联营企业

上海上电漕泾发72683421.59--32890983.25-147641.16电有限公司

上海漕泾联合能39200000.00-----源有限公司

上海外高桥发电737573399.49---213255905.76--633409.05有限责任公司

上海漕泾热电有501919675.81--111396340.19--限责任公司

华能上海燃机发273137872.71--17741108.85--电有限责任公司

上海闵行燃气发35610596.12--220535.13--电有限公司

华东天荒坪抽水423057514.42--88110586.61-196633.91蓄能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄267720820.19--27398867.89--能发电有限责任公司

申能集团财务有973678530.81--78308135.76--限公司

上海申能能源服187334057.26--1409338.90--务有限公司

安徽芜湖核电有40000000.00-----限公司

上海嘉禾航运有142606495.60--5692372.51--646937.52限公司

上海华电奉贤热356652858.82--74497394.60-872964.94电有限公司

华能启东风力发161603684.36--7912938.88-836172.96电有限公司

上海申欣环保实94997718.67--7769833.83--业有限公司

国电承德围场风148179226.80--49563433.02--电有限公司

天津国电申能电6860000.00---6860000.00--力有限公司

37

6-1-170申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

浙江衢江抽水蓄56960000.0028510000.00----能有限公司

浙江玉环华电风243656585.1621000000.00-29112717.59-158298.98力发电有限公司

上海石电能源有125183278.37--3878293.07--限公司

上海上电外高桥20589408.58--4375637.34--热力发展有限责任公司

安徽桐城抽水蓄60400000.0022010000.00----能有限公司

上海申能融资租707965191.87--32744303.06--赁有限公司

滨海智慧风力发748469467.93--103691195.82-881350.18电有限公司

安徽宁国抽水蓄11000000.0012320000.00----能有限公司

小计6437039804.5683840000.00-456598110.54-1812715.56

合计8599798849.04142340000.00-644765319.90-7497546.52

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润合营企业

上海外高桥第二发电有限责任公司---1587945228.46-

上海吴泾发电有限责任公司-----

华能上海石洞口发电有限责任公司---702071423.43-

嘉兴毅远新恒股权投资合伙企业---125094432.91-（有限合伙）

小计---2415111084.80-联营企业

上海上电漕泾发电有限公司---105722046.00-

上海漕泾联合能源有限公司---39200000.00-

上海外高桥发电有限责任公司---523684084.68-

上海漕泾热电有限责任公司117000000.00--496316016.00-

华能上海燃机发电有限责任公司11512654.39--279366327.17-

上海闵行燃气发电有限公司---35831131.25-

38

6-1-171申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司77500000.00--433864734.94-

华东桐柏抽水蓄能发电有限责任23750000.00--271369688.08-公司

申能集团财务有限公司83700000.00--968286666.57-

上海申能能源服务有限公司---188743396.16-

安徽芜湖核电有限公司---40000000.00-

上海嘉禾航运有限公司4900000.00--142751930.59-

上海华电奉贤热电有限公司49000000.00--383023218.36-

华能启东风力发电有限公司10338533.52--160014262.68-

上海申欣环保实业有限公司---102767552.50-

国电承德围场风电有限公司8030000.00--189712659.82-

天津国电申能电力有限公司----

浙江衢江抽水蓄能有限公司---85470000.00-

浙江玉环华电风力发电有限公司---293927601.73-

上海石电能源有限公司1200000.00--127861571.44-

上海上电外高桥热力发展有限责---24965045.92-任公司

安徽桐城抽水蓄能有限公司---82410000.00-

上海申能融资租赁有限公司40000000.00--700709494.93-

滨海智慧风力发电有限公司---853042013.93-

安徽宁国抽水蓄能有限公司---23320000.00-

小计426931187.91--6552359442.75-

合计426931187.91--8967470527.55-

9、其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额

非上市权益性投资5250763647.554444897447.55

股票和基金投资1858234630.042057917842.32

合计7108998277.596502815289.87

10、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产44336327772.7139876986137.19

固定资产清理--

合计44336327772.7139876986137.19

39

6-1-172申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他合计账面原值

期初余额10105850389.0256082885136.021559585536.48126987312.33160257300.7468035565674.59

本期增加金额317132113.027780334834.7250575132.556117407.0423469005.718177628493.04

其中：购置2001763.4693816363.518927318.964275089.5513854938.06122875473.54

在建工程转入146617139.754629417932.3832498935.591816340.209614067.654819964415.57

企业合并增加-694002914.89---694002914.89

其他转入168513209.812363097623.949148878.0025977.29-2540785689.04

本期减少金额29933825.77866938228.7819655873.185285587.356574113.56928387628.64

其中：处置或报废125100.00521612788.9219655873.185285587.356101928.72552781278.17

处置子公司------

其他转出29808725.77345325439.86--472184.84375606350.47

期末余额10393048676.2762996281741.961590504795.85127819132.02177152192.8975284806538.99

*累计折旧

期初余额4275310785.2321852850418.791062476759.48103140017.3393897320.8627387675301.69

本期增加金额425816986.372762707004.1181747269.676932327.2713554983.693290758571.11

其中：计提398704481.212556249438.3980155734.096932327.2713554983.693055596964.65

企业合并增加-4613325.93---4613325.93

其他转入27112505.16201844239.791591535.58--230548280.53

本期减少金额69326.25471281656.2218522178.134993413.355992768.28500859342.23

其中：处置或报废69326.25442402030.7718522178.134987152.045659806.21471640493.40

处置子公司------

其他转出-28879625.45-6261.31332962.0729218848.83

期末余额4701058445.3524144275766.681125701851.02105078931.25101459536.2730177574530.57

*减值准备

期初余额-770904235.71---770904235.71

本期增加金额------

其中：计提------

企业合并增加------

本期减少金额------

其中：处置或报废------

处置子公司------

期末余额-770904235.71---770904235.71

*账面价值

期末账面价值5691990230.9238081101739.57464802944.8322740200.7775692656.6244336327772.71

期初账面价值5830539603.7933459130481.52497108777.0023847295.0066359979.8839876986137.19

11、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程2644379523.004074563538.96

工程物资56585132.69114681887.38

合计2700964655.694189245426.34

40

6-1-173申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(1)在建工程

*在建工程情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电力基建工程1818077357.57-1818077357.571175664852.32-1175664852.32

技改工程577730600.04-577730600.04376916011.77-376916011.77

管道工程123775017.63-123775017.632216260152.12-2216260152.12

其他124796547.76-124796547.76305722522.75-305722522.75

合计2644379523.00-2644379523.004074563538.96-4074563538.96

*重要在建工程项目本期变动情况项目名称预算数期初余额本期增加本期转入本期期末余额固定资产其他减少

/其他长期资产

五号沟 LNG 站 2773398200.00 1250372181.08 383119818.93 1633492000.01 - -至临港首站天然气管道工程

崇明岛-长兴岛-1831454700.00901902356.63443386191.831345288548.46--浦东新区五号沟

LNG 站管线工程

天门风光储一体1783880000.004255540.491100974764.92441892082.60-663338222.81化项目

合计6388732900.002156530078.201927480775.683420672631.07-663338222.81

(续上表)

项目名称工程累计投工程进度利息资本其中：本期利本期利息资金来源入占预算比例化累计金额息资本化金额资本化率

五号沟 LNG 站 58.90% 100.00% 59866499.90 9919158.07 3.81% 自有资金/借款至临港首站天然气管道工程

崇明岛-长兴岛-73.45%100.00%98908614.5728463684.443.81%自有资金/借款浦东新区五号沟

LNG 站管线工程

天门风光储一体61.96%69.00%24746172.9824746172.982.45%自有资金/借款化项目

合计183521287.4563129015.49

41

6-1-174申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)工程物资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

油气物资47300007.3625001144.2722298863.0947300007.36-47300007.36

专用材料及设备34286269.60-34286269.6067381880.02-67381880.02

合计81586276.9625001144.2756585132.69114681887.38-114681887.38

12、油气资产

(1)油气资产情况项目未探明矿区权益井及相关设施合计账面原值

期初余额306045650.927505600396.087811646047.00

本期增加金额-282835858.76282835858.76

其中：外购---

自行建造-282835858.76282835858.76

其他转入---

本期减少金额---

其中：处置---

其他转出---

期末余额306045650.927788436254.848094481905.76累计折旧

期初余额-7127171137.507127171137.50

本期增加金额-137949716.46137949716.46

其中：计提-137949716.46137949716.46

本期减少金额---

其中：处置---

期末余额-7265120853.967265120853.96减值准备

期初余额---

本期增加金额---

其中：计提---

本期减少金额---

其中：处置---

期末余额---账面价值

期末账面价值306045650.92523315400.88829361051.80

期初账面价值306045650.92378429258.58684474909.50

42

6-1-175申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

13、使用权资产

(1)使用权资产情况项目专用设备土地及其他合计账面原值

期初余额7022025846.52279776117.107301801963.62

本期增加金额1324031326.0567048806.971391080133.02

其中：新增租赁67920512.7344406692.39112327205.12

企业合并增加1058475923.6520897125.281079373048.93

在建工程转入191758783.47-191758783.47

其他转入5876106.201744989.307621095.50

本期减少金额2326551025.6610765926.322337316951.98

其中：租赁到期4507712.57-4507712.57

其他转出2322043313.0910765926.322332809239.41

期末余额6019506146.91336058997.756355565144.66累计折旧

期初余额526586374.7224721097.26551307471.98

本期增加金额350831048.4716282703.21367113751.68

其中：计提332330467.4815432190.18347762657.66

企业合并增加18500580.99850513.0319351094.02

本期减少金额262743266.26-262743266.26

其中：租赁到期262743266.26-262743266.26

期末余额614674156.9341003800.47655677957.40减值准备

期初余额---

本期增加金额---

其中：计提---

本期减少金额---

其中：处置---

期末余额---账面价值

期末账面价值5404831989.98295055197.285699887187.26

期初账面价值6495439471.80255055019.846750494491.64

14、无形资产

(1)无形资产情况项目土地使用权海域使用权合计账面原值

期初余额480239118.94-480239118.94

本期增加金额32076420.8315500000.0047576420.83

其中：购置8653685.50-8653685.50

在建工程转入---

43

6-1-176申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目土地使用权海域使用权合计

企业合并增加---

其他转入23422735.3315500000.0038922735.33

本期减少金额765896.00-765896.00

其中：处置---

处置子公司---

其他转出765896.00-765896.00

期末余额511549643.7715500000.00527049643.77累计摊销

期初余额74900148.79-74900148.79

本期增加金额19849533.163527443.8723376977.03

其中：计提17556784.503527443.8721084228.37

在建工程转入---

企业合并增加---

其他转入2292748.66-2292748.66

本期减少金额---

其中：处置---

处置子公司---

其他转出---

期末余额94749681.953527443.8798277125.82减值准备

期初余额---

本期增加金额---

其中：计提---

企业合并增加---

本期减少金额---

其中：处置---

处置子公司---

期末余额---账面价值

期末账面价值416799961.8211972556.13428772517.95

期初账面价值405338970.15-405338970.15本期末无通过本公司内部研发形成无形资产。

15、长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

道路铺设费17268890.3343901803.372781630.5358389063.17

占地补偿费50762123.52-2716946.64-48045176.88

升压站接入费17595019.60-917431.20-16677588.40

合计85626033.4543901803.376416008.37-123111828.45

44

6-1-177申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

金融工具的公允价值变动391865777.5897966444.39264384428.1866096107.04

坏账准备254641798.5154545062.17235356068.4751357817.02

固定资产减值准备156427799.2739035525.70156427799.2739035525.70

递延收益摊销差异38598144.939649536.4757354043.2114338511.01

租赁负债38089000.075219772.61--

长期资产折旧差异--2555614.80587713.30

合计879622520.36206416341.34716077953.93171415674.07

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末余额期初余额应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

金融工具的公允价值变动2138065930.60534516482.651909401593.48477350398.37

使用权资产37019267.445149331.77--

长期股权投资准备暂时性差异8805355.842201338.968805355.842201338.96

合计2183890553.88541867153.381918206949.32479551737.33

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异714010631.68691725956.06

可抵扣亏损2748422092.422925443801.24

合计3462432724.103617169757.30

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期项目期末余额期初余额

2023年-89728358.37

2024年154666769.55149372295.97

2025年172326204.09172945221.43

2026年1186222023.471169676296.53

2027年991279351.701343721628.94

2028年243927743.61-

合计2748422092.422925443801.24

45

6-1-178申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

17、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

退休人员统筹外费用138521097.52148233944.60

18、短期借款

项目期末余额期初余额

信用借款9400498782.047721495104.49

注1：期末余额中关联方资金借贷详见附注十三/5/(4)。

注2：期末无已到期未偿还的短期借款。

19、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票-27173598.00

商业承兑汇票--

合计-27173598.00

20、应付账款

(1)应付账款列示项目期末余额期初余额

余额6750273877.366184495705.19

(2)期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

(3)应付账款余额中应付关联方款项详见附注十三/6/(2)的披露。

(4)账龄超过1年的重要应付账款：

单位名称期末余额未偿还或结转的原因

上海电气集团股份有限公司321221300.83质保金/未结算

浙江华东工程咨询有限公司如东分公司306249184.48质保金/未结算

上海电力设计院有限公司124852434.43质保金/未结算

北京天源科创风电技术有限责任公司116621275.58质保金/未结算

合计868944195.32-

21、合同负债

(1)合同负债列示项目期末余额期初余额

余额325758448.94445072255.44

46

6-1-179申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)报告期内无账龄超过1年的重要合同负债。

(3)报告期内无账面价值发生重大变动的合同负债情况。

(4)期末余额中关联方款项详见附注十三/6/(2)的披露。

22、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬124584421.841100314929.241001604967.13223294383.95

离职后福利-设定提存计划12123767.64175422712.88177025332.9910521147.53

辞退福利----

一年内到期的其他福利----

合计136708189.481275737642.121178630300.12233815531.48

(2)短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴99104047.06879295663.76771007001.62207392709.20

职工福利费46746.8912562990.1412600016.349720.69

社会保险费15869787.6584857377.8294369787.426357378.05

其中：医疗保险费14255750.7679658670.1089400013.074514407.79

工伤保险费286538.133118897.133106134.83299300.43

生育保险费1327498.762079810.591863639.521543669.83

住房公积金254271.0488890813.2489112468.2832616.00

工会经费和职工教育经费8864074.6323037249.6422719785.839181538.44

短期带薪缺勤----

短期利润分享计划----

非货币性福利-8706903.968706903.96-

以现金结算的股份支付----

其他445494.572963930.683089003.68320421.57

合计124584421.841100314929.241001604967.13223294383.95

(3)设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费9616871.82113523603.20113931540.159208934.87

失业保险费563044.863537491.353557512.61543023.60

企业年金缴费1943850.9658361618.3359536280.23769189.06

合计12123767.64175422712.88177025332.9910521147.53

注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

47

6-1-180申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

23、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税231809186.90133454226.63

增值税141726282.60230324456.85

房产税8997897.928940627.63

个人所得税8902905.146781922.84

印花税8050848.515463924.38

资源税6972983.104979275.16

城市维护建设税5992517.6211048609.63

教育费附加5764633.398764591.28

城镇土地使用税4024056.602390982.63

环保税3616381.392835096.05

石油特别收益金1471769.462571909.80

其他4180317.324477091.18

合计431509779.95422032714.06

24、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利9416736.402200000.00

其他应付款375466349.85512140317.98

合计384883086.25514340317.98

(1)应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利9416736.402200000.00

限制性股票股利--

合计9416736.402200000.00

(2)其他应付款

*按款项性质列示其他应付款：

项目期末余额期初余额

单位往来款230918814.71322655872.16

限制性股票回购义务74781869.10120296670.00

股权收购款69765666.0469187775.82

合计375466349.85512140317.98

48

6-1-181申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

*期末余额中无账龄超过1年或逾期的重要的其他应付款。

25、一年内到期的非流动负债

(1)一年内到期的非流动负债类别项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1049901217.61707198732.74

一年内到期的应付债券（注1）1063295068.4963295068.49

一年内到期的租赁负债1194270767.05202237751.24

一年内到期的长期应付款576832510.85591520453.88

合计3884299564.001564252006.35

注1：期末余额系预计分别于2024年3月支付的中期票据利息、2024年1月支付的绿色公司债券利息及2024年7月支付的中期票据本息。

注2：期末余额关联方资金借贷金额，明细详见附注十三/5/(4)。

(2)一年内到期的长期借款

*一年内到期的长期借款项目期末余额期初余额

信用借款773496373.55485759587.37

抵押/质押借款276404844.06221439145.37

合计1049901217.61707198732.74

26、其他流动负债

项目期末余额期初余额

超短期应付债券2003898904.115015821369.86

租赁负债进项税额627991415.98-

合计2631890320.095015821369.86

27、长期借款

(1)长期借款分类项目期末余额期初余额

信用借款18306615327.5614745625374.55

抵押/质押借款2167961404.062268585705.37

小计20474576731.6217014211079.92

减：一年内到期的长期借款1049901217.61707198732.74

合计19424675514.0116307012347.18

49

6-1-182申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)注1：期末余额中关联方资金借贷详见附注十三/5/(4)。

注2：截至2023年12月31日，子公司木垒县新科风能有限责任公司等6家公司以固定资产、无形资产抵押及电费收费权质押取得长期借款(含一年内到期的长期借款)77003.27万元；子公司申

能吴忠热电有限责任公司以电费、热费85%收费权质押取得长期借款(含一年内到期的长期借

款)35076.68万元；子公司格尔木清脉新能源科技有限公司等5家以电费收费权质押取得长期借

款(含一年内到期的长期借款)104716.19万元。

(2)期末余额中无因逾期获得展期的借款。

28、应付债券

(1)应付债券项目期末余额期初余额

绿色公司债券(专项用于碳中和)(第一期)1229534794.521229534794.52

2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)1013121917.811013121917.81

2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)920638356.16920638356.16

小计3163295068.493163295068.49

减：一年内到期的应付债券1063295068.4963295068.49

合计2100000000.003100000000.00

(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额

绿色公司债券(专项用于碳中和)(第一期)100.002.65%2022年1月3年1200000000.001200000000.00

2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)100.003.09%2021年7月3年1000000000.001000000000.00

2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)100.003.00%2022年3月3年900000000.00900000000.00

合计3100000000.003100000000.00

(续上表)债券名称本期发行按面值溢折价摊销本期偿还重分类为一年期末余额计提利息内到期非流动负债金额

绿色公司债券(专-61334794.52-31800000.0029534794.521200000000.00项用于碳中

和)(第一期)

2021年度第一期-74921917.81-30900000.001013121917.81-

绿色中期票据(碳

中和债)

2022年度第一期-47638356.16-27000000.0020638356.16900000000.00

绿色中期票据(碳

中和债)

合计-183895068.49-89700000.001063295068.492100000000.00

50

6-1-183申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

29、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债4730824506.807315817589.55

其中：未确认融资费用1225248187.621645384738.66

注1：期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

注2：租赁负债余额中应付关联方款项详见附注十三/5/(4)的披露。

30、长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款1246717465.631670556000.02

专项应付款801217.761607251.72

合计1247518683.391672163251.74

(1)长期应付款项目期末余额期初余额

融资租赁款1246717465.631670556000.02

其中：未确认融资费用356934326.30493148120.13

注1：期末余额中无应付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

注2：长期应付款余额中应付关联方款项详见附注十三/5/(4)的披露。

(2)专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

节能技术改造财政奖励1607251.72-806033.96801217.76

注：期末余额中无应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

31、预计负债

项目期末余额期初余额

油气资产弃置支出734422802.66696135357.97

注：预计负债形成原因系本公司承担的环境保护和生态恢复等义务所确定的支出。

32、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

脱硝环保补贴17134814.90-6896889.0910237925.81

科研项目补贴19300921.9125000000.002570112.6641730809.25

财政补贴83577029.2865000.0059800290.4823841738.80

其他补贴16694277.72-8013252.968681024.76

合计136707043.8125065000.0077280545.1984491498.62

51

6-1-184申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

33、股本

项目期初余额本次变动增减(+、一)期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数4909428286.00----15095760.00-15095760.004894332526.00

34、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价(股本溢价)4084982890.951420122.1528683436.504057719576.60

其他资本公积636401683.7746457389.804365491.26678493582.31

合计4721384574.7247877511.9533048927.764736213158.91

注1：资本溢价(股本溢价)本期增加系收购子公司少数股东的股权，投资成本小于少数股东股权对应的净资产的差额1420122.15元；本期减少系回购并注销已获授但尚未解除限售的限制性股票，回购并注销减少对应股本溢价28683436.50元。

注2：其他资本公积本年增加系按照权益法核算被投资单位计提的专项储备5911139.38元；本年

度确认中央预算内固定资产投资补助15300000.00元；本年度确认的以权益结算的股份支付费用

25246250.42元，详见附注十四。

注3：其他资本公积本年减少系子公司少数股东本年度确认的以权益结算的股份支付费用

4365491.26元，详见附注十四。

35、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购-

限制性股票回购义务120296670.00-45514800.9074781869.10

合计120296670.00-45514800.9074781869.10

注：库存股本期减少主要系激励对象因离职、职务变动、未达业绩条件等情形，其已获授的全部或部分限制性股票不再符合解除限售条件，回购并注销其限制性股票，冲回相应限制性股票回购义务。

36、其他综合收益

项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税 减：前期计入 减：前期计入前发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

(1)不能重分类进损益的其他综合收益----

其中：

重新计量设定受益计划变动额----

权益法下不能转损益的其他综合收益----

52

6-1-185申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额本期发生金额

(A) 本期所得税 减：前期计入 减：前期计入前发生额其他综合收益其他综合收益当期转入损益当期转入留存收益

其他权益工具投资公允价值变动----

企业自身信用风险公允价值变动----

(2)以后将重分类进损益的其他综合收益66022278.5215933.80-

其中：

权益法下可转损益的其他综合收益65989235.35---

其他债权投资公允价值变动----

金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

其他债权投资信用减值准备----

现金流量套期损益的有效部分----

外币财务报表折算差额33043.1715933.80--

(3)其他综合收益合计66022278.5215933.80--

(续上表)项目本期发生金额期末余额

减：所得税费用 税后归属于 税后归属于 (C)=(A)+(B)

母公司(B) 少数股东

(1)不能重分类进损益的其他综合收益----

其中：

重新计量设定受益计划变动额----

权益法下不能转损益的其他综合收益----

其他权益工具投资公允价值变动----

企业自身信用风险公允价值变动----

(2)以后将重分类进损益的其他综合收益-15933.80-66038212.32

其中：

权益法下可转损益的其他综合收益---65989235.35

其他债权投资公允价值变动----

金融资产重分类计入其他综合收益的金额----

其他债权投资信用减值准备----

现金流量套期损益的有效部分----

外币财务报表折算差额-15933.80-48976.97

(3)其他综合收益合计-15933.80-66038212.32

53

6-1-186申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

37、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费268677912.86161438796.81206586006.99223530702.68

38、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积4099735038.97170584975.55-4270320014.52

任意盈余公积11063204400.37--11063204400.37

合计15162939439.34170584975.55-15333524414.89

39、未分配利润

项目本期上期

调整前上期末未分配利润5851274221.995906884960.26

调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)--106004144.30调整后期初未分配利润5851274221.995800880815.96

加：本期归属于母公司所有者的净利润3458659109.381082465422.75

减：提取法定盈余公积170584975.5550342959.52

提取任意盈余公积--

应付普通股股利778390125.76972987657.20

应付限制性股票股利7118400.008804800.00

转作股本的普通股股利--

其他-5382795.60-63400.00

期末未分配利润8359222625.665851274221.99

注1：本期利润分配情况：根据《公司法》规定，按当年税后利润10%提取法定盈余公积，根据

公司第十一届董事会第五次会议有关利润分配预案决议，拟按每10股派发现金红利4.00元(含税)。该预分配分案尚待股东大会审议批准。

注2：上期利润实际分配情况：根据公司第四十三次股东大会的决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金红利1.60元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度。公司总股本4909428286股，合计分配现金红利785508525.76元（含税），其中限制性股票激励计划的分红金额为7118400.00元。

注3：本期回购并注销已获授但尚未解除限售的限制性股票15095760股，撤销相应现金股利金额为5382795.60元。

54

6-1-187申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

40、营业收入、营业成本

(1)营业收入及成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务28481229772.0823621722620.8528075542746.6524728252825.78

其他业务660382412.29139320734.09117575800.4091788175.68

合计29141612184.3723761043354.9428193118547.0524820041001.46

(2)合同产生的主营业务收入的情况合同分类本期发生额上期发生额按行业类型分类

煤电业务13091353057.9613213848255.11

气电业务5917709712.504491966033.12

煤炭销售3012765701.074649331231.11

油气管输业务2820273987.042282513212.69

风电业务2702097322.672631766746.17

光伏发电业务937029990.84806117268.45

合计28481229772.0828075542746.65按经营地区分类

华东地区24863506634.5324348474680.07

西北地区2396837880.212270825798.28

华北地区472244669.96499695245.41

华中地区457158820.50460942559.59

西南地区224322727.79233393769.81

华南地区67159039.09262210693.49

合计28481229772.0828075542746.65

(3)本公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额占本公司全部营业收入的比例

国网上海市电力公司12142694784.5241.67%

上海外高桥第二发电有限责任公司2889083545.299.91%

国网安徽省电力有限公司2445181998.548.39%

国家电网有限公司华东分部2434784289.148.36%

上海燃气有限公司2424007985.588.32%

合计22335752603.0776.65%

55

6-1-188申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

41、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税46391519.2828336385.78

教育费附加42533972.5235355686.02

城市维护建设税41453941.9038134850.97

土地使用税30435991.3611691509.03

资源税28558630.7031689032.19

印花税28476875.5721981512.92

环保税24432538.0219079611.74

石油特别收益金6804035.5224000683.93

其他9459162.534081334.23

合计258546667.40214350606.81

42、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4408581.243631196.18

其他1957399.122160810.09

合计6365980.365792006.27

43、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬560967897.63479955313.23

房租、物业及后勤管理费122376075.75142555899.81

中介服务费60232848.9827000719.69

车辆使用费38016000.6032517643.79

软件及运维费32030013.1824608175.71

折旧与摊销30527227.8931247132.63

股份支付23659843.2814395990.06

退休人员统筹外费用9712847.08194905495.37

生产准备费-36013799.25

其他70670539.0177016603.54

合计948193293.401060216773.08

44、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7016351.467228961.25

材料费用5060729.942307791.05

其他费用4865678.258801674.18

合计16942759.6518338426.48

56

6-1-189申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

45、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1309169099.481355156637.85

减：利息收入164566837.63140586162.77

汇兑损益-3351862.09-111205.08

其他43055372.0542610493.05

合计1184305771.811257069763.05

46、勘探费用

项目本期发生额上期发生额

勘探及研究费用137209448.1034116854.13

47、其他收益

(1)类别项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助(注)303144031.59224863393.15199659398.08

其他3100615.881259524.103100615.88

合计306244647.47226122917.25202760013.96

注：根据《上海市可再生能源和新能源发展专项资金扶持办法》(沪发改能源[2016]136号)规定，公司本期共计确认相关政府补助金额为103484633.51元，该项政府补助系与正常经营相关、非偶发性，为经常性损益。

(2)计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政补贴206294814.58143966953.83部分与收益相关的政府补助/部分与资产相关的政府补助

税费返还86763361.1465240766.80与收益相关的政府补助

脱硝环保补贴6896889.098166835.65与资产相关的政府补助

科研补贴3188966.787488836.87部分与收益相关的政府补助/部分与资产相关的政府补助

合计303144031.59224863393.15

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益652566958.99-118391915.15

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益914686467.96390165959.07

57

6-1-190申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目本期发生额上期发生额

处置长期股权投资取得的投资收益6.00-

委托贷款投资收益-245172.13

合计1567253432.95272019216.05

49、公允价值变动收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产101182987.72219084453.91

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益--

合计101182987.72219084453.91

50、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-17437457.33-94576639.49

51、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

工程物资减值损失-25001144.27-

52、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益340901.32-

53、营业外收入

(1)类别项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成17488856.8221399086.0717488856.82本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

碳排放交易45161362.909741285.15-

政府补助477500.00387500.00477500.00

非流动资产毁损报废利得66146.78375268.1066146.78

其中：固定资产66146.78375268.1066146.78

其他15343774.089558630.7815343774.08

合计78537640.5841461770.1033376277.68

注：碳排放交易系与公司正常生产经营业务密切相关、非偶发性，为经常性损益。

58

6-1-191申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(2)计入当期损益的政府补助

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政补贴477500.00387500.00与收益相关的政府补助

54、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失46691406.8617445182.0746691406.86

其中：固定资产46691406.8617445182.0746691406.86

碳排放交易36842774.86--

对外捐赠411149.21370000.00411149.21

其他2124865.31238599.982124865.31

合计86070196.2418053782.0549227421.38

注：碳排放交易系与公司正常生产经营业务密切相关、非偶发性，为经常性损益。

55、所得税费用

(1)所得税费用表项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用557653137.26329870328.40

递延所得税费用27314748.7850126713.93

合计584967886.04379997042.33

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额

利润总额4754055720.91

按法定/适用税率计算的所得税费用1188513930.23

子公司适用不同税率的影响-190795192.37

调整以前期间所得税的影响2624659.86

非应税收入的影响-412110119.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响19996076.39

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-90384117.30

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响67122648.82

其他调整事项-

所得税费用584967886.04

56、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益参照如下公式计算

基本每股收益=P÷S

S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

59

6-1-192申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；

S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股

利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少

股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

(2) 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增

加的普通股加权平均数)

其中：P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

稀释每股收益应考虑到相关员工行权后摊薄每股收益的影响，综合考虑当年分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利及预计行权时转换的普通股股数时，本年授予的 A 股限制性股票激励计划具有反稀释性。

57、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入155552273.22119803945.42

往来款项24124221.7111202189.34

保证金63291960.0349482659.49

政府补助270428930.21183539589.11

其他66248655.5416611115.38

合计579646040.71380639498.74

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付与期间费用相关现金439699460.99405896567.66

使用有限制的款项109437899.54-

往来款项95789242.2072851960.21

合计644926602.73478748527.87

(2)与投资活动有关的现金

*收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权投资分红1341617655.87860731777.03

60

6-1-193申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

电力基建工程款2867626894.221514484377.45

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收购子公司收到的现金净额-16524917.21

(3)与筹资活动有关的现金

*收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款490000000.00458215900.00

收到项目垫付款1204068.19-

收到股权激励认购款-2724840.00

合计491204068.19460940740.00

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款3556627168.813657201541.75

归还项目垫付款144664961.5576001480.88

收购少数股东股权款22836000.0036357488.36

筹资活动手续费3208035.313973555.00

限制性股票回购款38434296.32852730.00

合计3765770461.993774386795.99

*筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款7721515576.7112089460780.57134882114.7110545359689.95-9400498782.04

其他流动负债5015821369.862000000000.00694923744.755078854794.52-2631890320.09

应付债券3163295068.49-89700000.0089700000.00-3163295068.49长期借款（含重分17018409827.585225493668.58711947737.452481274501.99-20474576731.62类至―其他负债‖

部分）租赁负债（含重分7513856593.12-1523472409.652484242312.94627991415.985925095273.85类至―其他负债‖

部分）长期应付款（含重2262076453.91490000000.00143858378.441072384855.87-1823549976.48分类至“其他负债”部分）

合计42694974889.6719804954449.153298784385.0021751816155.27627991415.9843418906152.57

61

6-1-194申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

58、现金流量表补充资料

(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目本期金额上期金额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4169087834.871049254009.21

加：资产减值准备25001144.27-

信用减值准备17437457.3394576639.49

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3203349703.932910717874.73

使用权资产折旧346089779.58323363066.80

无形资产摊销21084228.3711526978.02

长期待摊费用摊销6416008.376210580.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以―－‖号填列)--

固定资产报废损失(收益以―－‖号填列)46284358.7617069913.97

公允价值变动损失(收益以―－‖号填列)-101182987.72-219084453.91

财务费用(收益以―－‖号填列)1344856350.241395510793.18

投资损失(收益以―－‖号填列)-1567253432.95-272019216.05

递延所得税资产减少(增加以―－‖号填列)-35000667.27733008.34

递延所得税负债增加(减少以―－‖号填列)62315416.0549393705.59

存货的减少(增加以―－‖号填列)483509694.24-317490841.51

经营性应收项目的减少(增加以―－‖号填列)-139034382.50-1599291150.52

经营性应付项目的增加(减少以―－‖号填列)-475781752.251374612995.51

其他-62231804.18-33048894.49

经营活动产生的现金流量净额7344946949.144792035009.32

*不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

1年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额11719301205.1910854452962.84

减：现金的年初余额10854452962.849319941845.61

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额864848242.351534511117.23

(2)现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

*现金11719301205.1910854452962.84

其中：库存现金83935.3364437.14

可随时用于支付的银行存款11701039543.7910825345202.66

可随时用于支付的其他货币资金18177726.0729043323.04

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

62

6-1-195申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额

*现金等价物--

其中：3个月内到期的债券投资--

*期末现金及现金等价物余额11719301205.1910854452962.84

59、所有权或使用权受到限制的主要资产

项目期末余额账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金109437899.54109437899.54使用有限制使用有限制

应收账款1402639016.581402639016.58借款质押/融资租赁借款质押/融资租赁

固定资产2445171316.872500859656.03借款质押/融资租赁借款质押/融资租赁

使用权资产5363152505.045363152505.04融资租赁融资租赁

(续上表)项目期初余额账面余额账面价值受限类型受限情况

应收账款1200205001.491200205001.49借款质押/融资租赁借款质押/融资租赁

固定资产3155402819.793211091158.95借款质押/融资租赁借款质押/融资租赁

使用权资产6495439471.806495439471.80融资租赁融资租赁

在建工程617858383.06617858383.06融资租赁融资租赁

60、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：新加坡元79346.755.3772426663.34

应付账款-

其中：新加坡元9702.005.377252169.59

(2)境外实体说明被投资单位经营地记账本位币本位币是否备注发生变化

XingYuanEnergyDevelopmentPte.Ltd. 新加坡 新加坡元 否 -

61、租赁

(1)作为承租人项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用323187982.43344836280.16

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用19736991.4718434645.10

与租赁相关的总现金流出3576364160.283650887450.96

63

6-1-196申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)七、研发支出

1、按性质列示

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7016351.467228961.25

材料费用5060729.942307791.05

其他4865678.258801674.18

合计16942759.6518338426.48

其中：费用化研发支出16942759.6518338426.48

资本化研发支出--

2、无符合资本化条件的研发项目。

3、无重要的外购在研项目。

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1)本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式

广东晴中新能源科技有限公司2023/12/206000000.00100.00%现金购买

沈阳晴利太阳能科技有限公司2023/12/224900000.00100.00%现金购买

广东晴源新能源科技有限公司2023/12/251.00100.00%现金购买

广东美舟新能源科技有限公司2023/12/251.00100.00%现金购买

无锡晴通太阳能科技有限公司2023/12/265020000.00100.00%现金购买

广东晴惠新能源科技有限公司2023/12/266000000.00100.00%现金购买

宣城市永耀新能源科技有限公司2023/12/2652000000.00100.00%现金购买

广东晴开新能源科技有限公司2023/12/271.00100.00%现金购买

广东晴佛新能源科技有限公司2023/12/286000000.00100.00%现金购买

武汉蔚铖新能源科技有限公司2023/12/13-90.00%现金购买

湖南聚城智慧能源管理有限公司2023/12/13-90.00%现金购买

溆浦赋洁新能源有限公司2023/12/14-90.00%现金购买

新化卓耀新能源科技有限公司2023/12/18-90.00%现金购买

成都凝烁新能源科技有限公司2023/12/18-90.00%现金购买

娄底冠铖新能源科技有限公司2023/12/18-90.00%现金购买

攸县嘉亮新能源科技有限公司2023/12/18-90.00%现金购买

娄底湘富新能源科技有限公司2023/12/18-90.00%现金购买

金寨赋信新能源科技有限公司2023/12/21-90.00%现金购买

成都聚信户用新能源科技有限公司2023/12/22-90.00%现金购买

64

6-1-197申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式

阳新阜安新能源有限公司2023/12/25-90.00%现金购买

亳州原皓新能源有限公司2023/12/27-90.00%现金购买

岢岚京能新能源有限公司2023/11/1664275200.0064.00%现金购买

(续上表)被购买方名称购买日购买日的购买日至期末购买日至期末确定依据被购买方的被购买方的收入净利润

广东晴中新能源科技有限公司2023/12/20取得控制权--

沈阳晴利太阳能科技有限公司2023/12/22取得控制权--

广东晴源新能源科技有限公司2023/12/25取得控制权--

广东美舟新能源科技有限公司2023/12/25取得控制权--

无锡晴通太阳能科技有限公司2023/12/26取得控制权--

广东晴惠新能源科技有限公司2023/12/26取得控制权--

宣城市永耀新能源科技有限公司2023/12/26取得控制权--

广东晴开新能源科技有限公司2023/12/27取得控制权--

广东晴佛新能源科技有限公司2023/12/28取得控制权--

武汉蔚铖新能源科技有限公司2023/12/13取得控制权--

湖南聚城智慧能源管理有限公司2023/12/13取得控制权--

溆浦赋洁新能源有限公司2023/12/14取得控制权--

新化卓耀新能源科技有限公司2023/12/18取得控制权--

成都凝烁新能源科技有限公司2023/12/18取得控制权--

娄底冠铖新能源科技有限公司2023/12/18取得控制权--

攸县嘉亮新能源科技有限公司2023/12/18取得控制权--

娄底湘富新能源科技有限公司2023/12/18取得控制权--

金寨赋信新能源科技有限公司2023/12/21取得控制权--

成都聚信户用新能源科技有限公司2023/12/22取得控制权--

阳新阜安新能源有限公司2023/12/25取得控制权--

亳州原皓新能源有限公司2023/12/27取得控制权--

岢岚京能新能源有限公司2023/11/16取得控制权4546840.47-736971.30

(2)合并成本及商誉合并成本广东晴中新能源沈阳晴利太阳能广东晴源新能源科技有限公司科技有限公司科技有限公司

现金6000000.004900000.001.00

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

65

6-1-198申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)合并成本广东晴中新能源沈阳晴利太阳能广东晴源新能源科技有限公司科技有限公司科技有限公司

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计6000000.004900000.001.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额6198139.464924590.28453715.46

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-198139.46-24590.28-453714.46

(续上表1)合并成本广东美舟新能源无锡晴通太阳能广东晴惠新能源科技有限公司科技有限公司科技有限公司

现金1.005020000.006000000.00

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计1.005020000.006000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额85042.635020000.006140963.49

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-85041.63--140963.49

(续上表2)合并成本宣城市永耀新能广东晴开新能源广东晴佛新能源源科技有限公司科技有限公司科技有限公司

现金52000000.001.006000000.00

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计52000000.001.006000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额52000000.00543773.956167247.41

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额--543772.95-167247.41

(续上表3)合并成本武汉蔚铖新能源湖南聚城智慧能溆浦赋洁新能源科技有限公司源管理有限公司有限公司

现金---

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

66

6-1-199申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)合并成本武汉蔚铖新能源湖南聚城智慧能溆浦赋洁新能源科技有限公司源管理有限公司有限公司

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计---

减：取得的可辨认净资产公允价值份额1141930.791260497.74703423.86

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-1141930.79-1260497.74-703423.86

(续上表4)合并成本新化卓耀新能源成都凝烁新能源娄底冠铖新能源科技有限公司科技有限公司科技有限公司

现金---

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计---

减：取得的可辨认净资产公允价值份额365709.262733039.57504920.38

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-365709.26-2733039.57-504920.38

(续上表5)合并成本攸县嘉亮新能源娄底湘富新能源金寨赋信新能源科技有限公司科技有限公司科技有限公司

现金---

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计---

减：取得的可辨认净资产公允价值份额601268.27498526.82137174.12

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-601268.27-498526.82-137174.12

(续上表6)合并成本成都聚信户用新能阳新阜安新能源亳州原皓新能源源科技有限公司有限公司有限公司

现金---

非现金资产的公允价值---

发行或承担的债务的公允价值---

发行的权益性证券的公允价值---

或有对价的公允价值---

67

6-1-200申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)合并成本成都聚信户用新能阳新阜安新能源亳州原皓新能源源科技有限公司有限公司有限公司

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值---

合并成本合计---

减：取得的可辨认净资产公允价值份额6957773.86954544.5216577.95

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-6957773.86-954544.52-16577.95

(续上表7)合并成本岢岚京能新能源有限公司

现金64275200.00

非现金资产的公允价值-

发行或承担的债务的公允价值-

发行的权益性证券的公允价值-

或有对价的公允价值-

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值-

合并成本合计64275200.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额64275200.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额-

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债项目广东晴中新能源科技有限公司沈阳晴利太阳能科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：20868675.4720868675.4719867195.5719867195.57

流动资产608515.90608515.902623364.822623364.82

长期资产20260159.5720260159.5717243830.7517243830.75

负债：14670536.0114670536.0114942605.2914942605.29

流动负债1348156.381348156.3814942605.2914942605.29

长期负债13322379.6313322379.63--

净资产6198139.466198139.464924590.284924590.28

减：少数股东权益----

取得的净资产6198139.466198139.464924590.284924590.28

(续上表1)项目广东晴源新能源科技有限公司广东美舟新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：22129614.1522129614.1518102641.0618102641.06

流动资产840142.75840142.75236506.13236506.13

长期资产21289471.4021289471.4017866134.9317866134.93

68

6-1-201申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目广东晴源新能源科技有限公司广东美舟新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

负债：21675898.6921675898.6918017598.4318017598.43

流动负债7583500.367583500.369148718.039148718.03

长期负债14092398.3314092398.338868880.408868880.40

净资产453715.46453715.4685042.6385042.63

减：少数股东权益----

取得的净资产453715.46453715.4685042.6385042.63

(续上表2)项目无锡晴通太阳能科技有限公司广东晴惠新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：20053168.0020053168.0020425688.0620425688.06

流动资产2316353.652316353.65550099.34550099.34

长期资产17736814.3517736814.3519875588.7219875588.72

负债：15033168.0015033168.0014284724.5714284724.57

流动负债15033168.0015033168.002325969.302325969.30

长期负债--11958755.2711958755.27

净资产5020000.005020000.006140963.496140963.49

减：少数股东权益----

取得的净资产5020000.005020000.006140963.496140963.49

(续上表3)项目宣城市永耀新能源科技有限公司广东晴开新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：245123587.33245045893.4528130913.6028130913.60

流动资产17419686.9817341993.101132469.151132469.15

长期资产227703900.35227703900.3526998444.4526998444.45

负债：193123587.33193123587.3327587139.6527587139.65

流动负债160525301.55160525301.557664005.657664005.65

长期负债32598285.7832598285.7819923134.0019923134.00

净资产52000000.0051922306.12543773.95543773.95

减：少数股东权益----

取得的净资产52000000.0051922306.12543773.95543773.95

69

6-1-202申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表4)项目广东晴佛新能源科技有限公司武汉蔚铖新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：19225292.8919225292.89166987700.18166987700.18

流动资产770239.79770239.799102281.759102281.75

长期资产18455053.1018455053.10157885418.43157885418.43

负债：13058045.4813058045.48165718888.19165718888.19

流动负债1236397.151236397.15125728948.62125728948.62

长期负债11821648.3311821648.3339989939.5739989939.57

净资产6167247.416167247.411268811.991268811.99

减：少数股东权益--126881.20126881.20

取得的净资产6167247.416167247.411141930.791141930.79

(续上表5)项目湖南聚城智慧能源管理有限公司溆浦赋洁新能源有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：48084636.4248084636.4255863415.0455863415.04

流动资产7636054.757636054.754716220.084716220.08

长期资产40448581.6740448581.6751147194.9651147194.96

负债：46684083.3846684083.3855081832.9755081832.97

流动负债14093066.3714093066.3733368557.4833368557.48

长期负债32591017.0132591017.0121713275.4921713275.49

净资产1400553.041400553.04781582.07781582.07

减：少数股东权益140055.30140055.3078158.2178158.21

取得的净资产1260497.741260497.74703423.86703423.86

(续上表6)项目新化卓耀新能源科技有限公司成都凝烁新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：17755791.7317755791.73289205926.79289205926.79

流动资产2542138.982542138.9826342679.6926342679.69

长期资产15213652.7515213652.75262863247.10262863247.10

负债：17349448.1117349448.11286169216.15286169216.15

流动负债5768521.165768521.16162335603.79162335603.79

长期负债11580926.9511580926.95123833612.36123833612.36

70

6-1-203申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目新化卓耀新能源科技有限公司成都凝烁新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

净资产406343.62406343.623036710.643036710.64

减：少数股东权益40634.3640634.36303671.07303671.07

取得的净资产365709.26365709.262733039.572733039.57

(续上表7)项目娄底冠铖新能源科技有限公司攸县嘉亮新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：22104607.0022104607.0032508398.1732508398.17

流动资产3209599.643209599.644224402.404224402.40

长期资产18895007.3618895007.3628283995.7728283995.77

负债：21543584.3621543584.3631840322.3231840322.32

流动负债7121938.347121938.3410613783.8610613783.86

长期负债14421646.0214421646.0221226538.4621226538.46

净资产561022.64561022.64668075.85668075.85

减：少数股东权益56102.2656102.2666807.5866807.58

取得的净资产504920.38504920.38601268.27601268.27

(续上表8)项目娄底湘富新能源科技有限公司金寨赋信新能源科技有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：26154753.5326154753.5330261352.3530261352.35

流动资产3235075.963235075.962090921.362090921.36

长期资产22919677.5722919677.5728170430.9928170430.99

负债：25600834.8425600834.8430108936.6630108936.66

流动负债10902436.4910902436.4919292635.0119292635.01

长期负债14698398.3514698398.3510816301.6510816301.65

净资产553918.69553918.69152415.69152415.69

减：少数股东权益55391.8755391.8715241.5715241.57

取得的净资产498526.82498526.82137174.12137174.12

71

6-1-204申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表9)项目成都聚信户用新能源科技有限公司阳新阜安新能源有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：344005667.75344005667.75120484163.93120484163.93

流动资产52640710.7752640710.779432996.759432996.75

长期资产291364956.98291364956.98111051167.18111051167.18

负债：336274807.91336274807.91119423558.91119423558.91

流动负债87322090.8187322090.8172858525.0072858525.00

长期负债248952717.10248952717.1046565033.9146565033.91

净资产7730859.847730859.841060605.021060605.02

减：少数股东权益773085.98773085.98106060.50106060.50

取得的净资产6957773.866957773.86954544.52954544.52

(续上表10)项目亳州原皓新能源有限公司岢岚京能新能源有限公司购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值

资产：10074810.1810074810.18576836233.46573648098.90

流动资产52927.5352927.5357256733.4157256733.41

长期资产10021882.6510021882.65519579500.05516391365.49

负债：10056390.2310056390.23476406233.46476406233.46

流动负债10056390.2310056390.23109912166.65109912166.65

长期负债--366494066.81366494066.81

净资产18419.9518419.95100430000.0097241865.44

减：少数股东权益1842.001842.0036154800.0035007071.56

取得的净资产16577.9516577.9564275200.0062234793.88

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：以评估报告为基础确定。

2、处置子公司无。

3、其他原因的合并范围变动

申能油气（深圳）有限公司、蚌埠申曜新能源科技有限公司、上海申晖新能源科技有限公司、重

庆申曜新能源科技有限公司、广西申曜新能源科技有限公司、淮北申曜新能源科技有限公司、铜

陵申曜新能源科技有限公司、淮安申曜新能源科技有限公司、珠海申曜新能源科技有限公司、海

72

6-1-205申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)南申能能源贸易有限公司、开平申塘新能源有限公司、夏河申阳新能源有限责任公司、上海晴源

光伏电力有限公司、上海晶昌晴辉光伏电力有限公司、台州申昌新能源科技有限公司、大城县申

城新能源有限公司、重庆申庆新能源有限公司、延安申芮新能源有限公司、临猗申光新能源有限

公司、岚县申河新能源有限公司系本年新成立的子公司，故纳入本年合并范围。故城申冀新能源发电有限公司、绥德县申明新能源开发有限公司、宣城华秀新能源科技有限公司、宣城华欣新能

源科技有限公司、风脉洁源(武汉)能源有限公司、上海申伏新能源科技有限公司系本期注销子公司，不再纳入本年合并范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

上海申能崇明发电有限公司上海市上海市电力生产及销售100%-投资设立

淮北申能发电有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售100%-投资设立

XingYuanEnergyDevelopmentPte.Ltd. 新加坡 新加坡 投资管理 100% - 投资设立

上海申能电力销售有限公司上海市上海市供电、综合能源服100%-投资设立务

新疆申能石油天然气有限公司新疆新疆石油天然气资源的勘100%-投资设立阿克苏地区阿克苏地区探开发

海南申能能源贸易有限公司海南省海口市海南省海口市煤炭购销100%-投资设立

申能油气（深圳）有限公司广东省深圳市广东省深圳市石油天然气资源的勘100%-投资设立探开发

上海吴泾第二发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售51%-投资设立

上海外高桥第三发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售40%-投资设立

上海申能新动力储能研发有限公司上海市上海市储能装置系统及其电75%-投资设立站控制系统研发等

淮北申皖发电有限公司安徽省安徽省电力生产及销售51%-投资设立淮北市淮北市

上海申能临港燃机发电有限公司上海市上海市电力生产及销售65%-投资设立

上海申能燃料有限公司上海市上海市煤炭购销60%-投资设立

上海天然气管网有限公司上海市上海市天然气输配50%-投资设立

上海石油天然气有限公司上海市上海市石油、天然气开发及销40%-投资设立售

上海申能奉贤热电有限公司上海市上海市电力生产及销售51%-投资设立

申能吴忠热电有限责任公司宁夏自治区宁夏自治区电力生产及销售97.43%-非同一控制下吴忠市吴忠市企业合并

上海化学工业区申能电力销售有限公司上海市上海市供电、技术服务等51%-投资设立

海南申能新能源有限公司海南省洋浦经海南省洋浦经电力生产及销售85%-投资设立济开发区济开发区

上海申能能源科技有限公司上海市上海市技术服务、仓储服务等100%-投资设立

73

6-1-206申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

上海创造新材料有限公司上海市上海市粉煤灰、渣的处理及综-100%非同一控制下合利用企业合并

上海申能投资发展有限公司上海市上海市新能源发电项目的开100%-投资设立

发、建设运营

邢台市申曜新能源科技有限公司河北省邢台市河北省邢台市电力生产及销售-100.00%投资设立

扬州申曜新能源科技有限公司江苏省仪征市江苏省仪征市电力生产及销售-100.00%投资设立

六安申曜新能源科技有限公司安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售-100.00%投资设立

上海申曜新能源科技有限公司上海市上海市电力生产及销售-100.00%投资设立

滁州申曜新能源科技有限公司安徽省滁州市安徽省滁州市电力生产及销售-100.00%投资设立

芜湖申曜新能源科技有限公司安徽省芜湖市安徽省芜湖市电力生产及销售-100.00%投资设立

荆门申曜售电有限公司湖北省荆门市湖北省荆门市电力生产及销售-100.00%投资设立

马鞍山申曜新能源科技有限公司安徽省安徽省电力生产及销售-100.00%投资设立马鞍山市马鞍山市

上饶申曜新能源科技有限公司江西省上饶市江西省上饶市电力生产及销售-100.00%投资设立

浙江申曜新能源科技有限公司浙江省丽水市浙江省丽水市电力生产及销售-100.00%投资设立

蚌埠申曜新能源科技有限公司安徽省蚌埠市安徽省蚌埠市电力生产及销售-100.00%投资设立

上海申晖新能源科技有限公司上海市上海市电力生产及销售-100.00%投资设立

重庆申曜新能源科技有限公司重庆市江津区重庆市江津区电力生产及销售-100.00%投资设立

广西申曜新能源科技有限公司广西省钦州市广西省钦州市电力生产及销售-100.00%投资设立

淮北申曜新能源科技有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-100.00%投资设立

铜陵申曜新能源科技有限公司安徽省铜陵市安徽省铜陵市电力生产及销售-100.00%投资设立

淮安申曜新能源科技有限公司江苏省淮安市江苏省淮安市电力生产及销售-100.00%投资设立

珠海申曜新能源科技有限公司广东省珠海市广东省珠海市电力生产及销售-100.00%投资设立

广东美舟新能源科技有限公司广东省兴宁市广东省兴宁市电力生产及销售-100.00%投资设立

广东晴中新能源科技有限公司广东省广州市广东省广州市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

沈阳晴利太阳能科技有限公司辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

广东晴源新能源科技有限公司广东省兴宁市广东省兴宁市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

无锡晴通太阳能科技有限公司江苏省无锡市江苏省无锡市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

广东晴惠新能源科技有限公司广东省惠州市广东省惠州市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

广东晴开新能源科技有限公司广东省茂名市广东省茂名市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

广东晴佛新能源科技有限公司广东省佛山市广东省佛山市电力生产及销售-100.00%非同一控制下企业合并

上海申桓新能源有限公司上海市上海市电力生产及销售-60.00%投资设立

上海申能新能源投资有限公司上海市上海市新能源发电项目的开100%-同一控制下企

发、建设运营业合并

上海申能长兴风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

上海申能长兴第二风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

74

6-1-207申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

上海华港风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

上海申欣太阳能发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

金寨太科光伏电力有限公司安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

汝州申能新能源风电开发有限公司河南省汝州市河南省汝州市电力生产及销售-100%投资设立

淮北绿金新能源有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-100%投资设立

宝丰交建风力发电有限公司河南省河南省电力生产及销售-100%非同一控制下平顶山市平顶山市企业合并

灵宝协合风力发电有限公司河南省河南省电力生产及销售-100%非同一控制下三门峡市三门峡市企业合并

南召聚合风力发电有限公司河南省南阳市河南省南阳市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

榆林协能鑫科光伏电力有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

枞阳县晨华新能源发电有限公司安徽省枞阳县安徽省枞阳县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

北方一电（西华）风能有限公司河南省周口市河南省周口市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

北方一电（淮阳）风能有限公司河南省周口市河南省周口市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

淮阳县联浩风电开发有限公司河南省周口市河南省周口市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

内蒙古大漠风电供暖有限责任公司内蒙古自治区内蒙古自治区电力生产及销售-100%非同一控制下巴彦淖尔市巴彦淖尔市企业合并

上海岁风风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

淮北申金新能源有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-100%投资设立

济源市申峪新能源有限公司河南省济源市河南省济源市电力生产及销售-100%投资设立

灌云永贯新能源科技有限公司江苏省灌云县江苏省灌云县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

上海横沙申鑫能源有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

上海申欣风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

西安流明光伏发电有限公司陕西省西安市陕西省西安市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

枣庄峄之光新能源有限公司山东省枣庄市山东省枣庄市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

上海申鑫风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-100%投资设立

南通协鑫海上风力发电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

如东协鑫海上风力发电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

75

6-1-208申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

南通智鑫海上风电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-90%非同一控制下企业合并

如东智鑫海上风电有限公司江苏省如东县江苏省如东县电力生产及销售-90%非同一控制下企业合并

开平申塘新能源有限公司广东省江门市广东省江门市电力生产及销售100.00%投资设立

夏河申阳新能源有限责任公司甘肃省甘南州甘肃省甘南州电力生产及销售100.00%投资设立

上海晶昌晴辉光伏电力有限公司上海市上海市电力生产及销售100.00%投资设立

大城县申城新能源有限公司河北省廊坊市河北省廊坊市电力生产及销售100.00%投资设立

重庆申庆新能源有限公司重庆市重庆市电力生产及销售100.00%投资设立

宣城市永耀新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售100.00%非同一控制下企业合并

上海临港海上风力发电有限公司上海市上海市电力生产及销售-95.59%非同一控制下企业合并

亳州原皓新能源有限公司安徽省亳州市安徽省亳州市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

武汉蔚铖新能源科技有限公司湖北省武汉市湖北省武汉市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

湖南聚城智慧能源管理有限公司湖南省长沙市湖南省长沙市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

溆浦赋洁新能源有限公司湖南省怀化市湖南省怀化市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

新化卓耀新能源科技有限公司湖南省娄底市湖南省娄底市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

成都凝烁新能源科技有限公司四川省成都市四川省成都市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

娄底冠铖新能源科技有限公司湖南省娄底市湖南省娄底市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

攸县嘉亮新能源科技有限公司湖南省株洲市湖南省株洲市电力生产及销售90.00%非同一控制下企业合并

娄底湘富新能源科技有限公司湖南省娄底市湖南省娄底市电力生产及销售-90.00%非同一控制下企业合并

金寨赋信新能源科技有限公司安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售-90.00%非同一控制下企业合并

成都聚信户用新能源科技有限公司四川省成都市四川省成都市电力生产及销售-90.00%非同一控制下企业合并

阳新阜安新能源有限公司湖北省黄石市湖北省黄石市电力生产及销售-90.00%非同一控制下企业合并

贵州罗甸申电风力发电有限公司贵州省黔南州贵州省黔南州电力生产及销售-80.00%投资设立罗甸县罗甸县

台州申昌新能源科技有限公司浙江省台州市浙江省台州市电力生产及销售-80.00%投资设立

上海晴源光伏电力有限公司上海市上海市电力生产及销售-70.00%投资设立

濉溪县鑫风新能源有限公司安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售-65.00%非同一控制下企业合并

76

6-1-209申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

延安申芮新能源有限公司陕西省延安市陕西省延安市电力生产及销售-65.00%投资设立

岢岚京能新能源有限公司山西省忻州市山西省忻州市电力生产及销售-64.00%非同一控制下企业合并

申能新能源（青海）有限公司青海省西宁市青海省西宁市新能源发电项目的开100%-投资设立

发、建设运营

木垒县华光发电有限责任公司新疆昌吉州新疆昌吉州电力生产及销售-100%非同一控制下木垒县木垒县企业合并

木垒县新科风能有限责任公司新疆昌吉州新疆昌吉州电力生产及销售-100%非同一控制下木垒县木垒县企业合并

哈密华光发电有限责任公司新疆哈密市新疆哈密市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

哈密新特光能有限公司新疆哈密市新疆哈密市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

吐鲁番市新科能源有限责任公司新疆吐鲁番市新疆吐鲁番市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

克拉玛依新特华光发电有限公司新疆新疆电力生产及销售-100%非同一控制下克拉玛依市克拉玛依市企业合并

格尔木瑞鑫达新能源有限公司青海省青海省电力生产及销售-100%非同一控制下格尔木市格尔木市企业合并

格尔木东恒新能源有限公司青海省青海省电力生产及销售-100%非同一控制下格尔木市格尔木市企业合并

格尔木清脉新能源科技有限公司青海省青海省电力生产及销售-100%非同一控制下格尔木市格尔木市企业合并

乌兰县华扬晟源新能源有限公司青海省乌兰县青海省乌兰县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

海南州鑫源新能源有限公司青海省海南州青海省海南州电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

榆林协合新能源有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

漯河恒洁新能源有限公司河南省漯河市河南省漯河市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宁夏宁东申创新能源有限公司宁夏灵武市宁夏灵武市电力生产及销售-100%投资设立

乌兰县润晟新能源有限公司青海省海西蒙青海省海西蒙电力生产及销售-100%非同一控制下古族藏族自治古族藏族自治企业合并州州

榆林协鑫智慧风力发电有限公司陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

关岭卓阳新能源科技有限公司贵州省关岭县贵州省关岭县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

关岭卓申新能源科技有限公司贵州省关岭县贵州省关岭县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

关岭申阳能源科技有限公司贵州省关岭县贵州省关岭县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

77

6-1-210申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

独山卓申新能源有限公司贵州省独山县贵州省独山县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

临猗申光新能源有限公司山西省运城市山西省运城市电力生产及销售-85.00%投资设立

申能新能源（内蒙古）有限公司呼和浩特市呼和浩特市新能源发电项目的开100%-投资设立

发、建设运营

尚义县海润光伏发电有限公司河北省河北省电力生产及销售-100%非同一控制下张家口市张家口市企业合并

平泉市仁辉光伏发电有限公司河北省平泉市河北省平泉市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

平泉市丰合光伏发电有限公司河北省平泉市河北省平泉市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

呼和浩特市国龙新能源有限公司内蒙古武川县内蒙古武川县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宜城市申宜新能源有限公司湖北省宜城市湖北省宜城市电力生产及销售-100%投资设立

无为市申湖新能源有限公司安徽省芜湖市安徽省无为市电力生产及销售-100%投资设立

阿拉善盟天风新能源发展有限责任公司内蒙古内蒙古电力生产及销售-100%非同一控制下阿拉善盟阿拉善盟企业合并

沙洋楚伏新能源有限公司湖北省沙洋县湖北省沙洋县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

含山县陶阳新能源科技有限公司安徽省马鞍山安徽省马鞍山电力生产及销售-100%非同一控制下市含山县市含山县企业合并

含山县大生新能源科技有限公司安徽省马鞍山安徽省马鞍山电力生产及销售-100%非同一控制下市含山县市含山县企业合并

含山县林阳新能源科技有限公司安徽省马鞍山安徽省马鞍山电力生产及销售-100%非同一控制下市含山县市含山县企业合并

宣城市永洋新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宣城市永欣新能源科技有限公司安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

抚州市临川区科电新能源有限公司江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

抚州市旭阳新能源有限公司江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

岢岚县风脉新能能源有限公司山西省岢岚县山西省岢岚县电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

永州东田协合风力发电有限公司湖南省江华瑶湖南省江华瑶电力生产及销售-100%非同一控制下族自治县族自治县企业合并

襄阳申楚综合能源服务有限公司湖北省襄阳市湖北省襄阳市电力生产及销售-100%投资设立谷城县谷城县

谷城申阳新能源有限公司湖北省襄阳市湖北省襄阳市电力生产及销售-100%投资设立谷城县谷城县

天门申赫能源科技有限公司湖北省天门市湖北省天门市电力生产及销售-100%投资设立

化州申杨新能源有限公司广东省化州市广东省化州市电力生产及销售-100%投资设立

78

6-1-211申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接

申能新能源达茂风力发电有限公司内蒙古自治区内蒙古自治区电力生产及销售-100%投资设立包头市包头市

抚州申川新能源有限公司江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售-100%投资设立

雷州申康新能源有限公司广东省雷州市广东省雷州市电力生产及销售-100%投资设立

凤山申三新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-100%投资设立区河池市区河池市

广西恒丰能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-100%非同一控制下区钦州市区钦州市企业合并

大荔煜龙新能源有限公司陕西省渭南市陕西省渭南市电力生产及销售-100%非同一控制下企业合并

宁明县中汇新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-100%非同一控制下区崇左市宁区崇左市宁企业合并

延安申恒达新能源有限公司陕西省延安市陕西省延安市电力生产及销售-100%投资设立

岚县申河新能源有限公司山西省吕梁市山西省吕梁市电力生产及销售-100%投资设立

永福申隆新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-94%投资设立区桂林市区桂林市

宁城申弘新能源有限公司内蒙古赤峰市内蒙古赤峰市电力生产及销售-65%投资设立

钦州申安新能源有限公司广西壮族自治广西壮族自治电力生产及销售-65%投资设立区钦州市区钦州市

上海申能电力科技有限公司上海市上海市能源技术开发、咨询及52%-投资设立转让

霍尔果斯明轩能源科技有限公司新疆伊犁州新疆伊犁州能源技术开发、咨询及-52%投资设立转让

(2)持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据：

企业名称持股比例享有表决权比例纳入合并范围原因

上海外高桥第三发电有限责任公司40%40%对公司的经营及财务政策进行实质控制

上海石油天然气有限公司40%40%对公司的经营及财务政策进行实质控制

上海天然气管网有限公司50%50%对公司的经营及财务政策进行实质控制

(3)重要的非全资子公司子公司名称少数股东的本期归属于少本期向少数股期末少数股持股比例数股东的损益东支付的股利东权益余额

上海石油天然气有限公司60.00%193539346.8921600000.001820440235.44

上海吴泾第二发电有限责任公司49.00%-38822574.48-860782478.78

上海天然气管网有限公司50.00%164012539.74125000000.001836825204.60

上海外高桥第三发电有限责任公司60.00%182918574.56-1476747129.41

上海申能临港燃机发电有限公司35.00%84594801.4047250000.00631752674.20

79

6-1-212申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)重要非全资子公司的主要财务信息子公司名称期末余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海石油天然气3600151952.91572069735.064172221687.97403731826.24734422802.661138154628.90有限公司

上海吴泾第二发1477418199.921147552055.772624970255.69788795453.7679475865.64868271319.40电有限责任公司

上海天然气管网793464655.196576741176.867370205832.051106026926.212590528496.653696555422.86有限公司

上海外高桥第三1435638283.812767449234.444203087518.251265240105.86476602196.701741842302.56发电有限责任公司

上海申能临港燃1038064686.861249147410.322287212097.18479814109.102390347.50482204456.60机发电有限公司

(续上表1)子公司名称期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

上海石油天然气3041065454.10763928365.203804993819.30362820390.44696402881.671059223272.11有限公司

上海吴泾第二发1601777795.811075463882.912677241678.72825985554.3115107427.12841092981.43电有限责任公司

上海天然气管网950275360.936073503716.337023779077.26888099335.852456931436.653345030772.50有限公司

上海外高桥第三1626709595.643135017372.684761726968.322146445753.88460246060.032606691813.91发电有限责任公司

上海申能临港燃935299587.151462454592.212397754179.36397676982.92302808797.50700485780.42机发电有限公司

(续上表2)子公司名称本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海石油天然气有限公司1835851975.74322565578.15322565578.15752997689.40

上海吴泾第二发电有限责任公司2206178427.68-79229743.83-79229743.83258958572.09

上海天然气管网有限公司1610632790.72328025079.48328025079.48809257836.55

上海外高桥第三发电有限责任公司4412684391.63304864290.93304864290.93649698787.66

上海申能临港燃机发电有限公司2920335301.92241699432.57241699432.57393003137.83

80

6-1-213申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表3)子公司名称上期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

上海石油天然气有限公司828780847.0035578794.1635578794.16265194228.94

上海吴泾第二发电有限责任公司2261777177.48-360405538.74-360405538.74-257704591.37

上海天然气管网有限公司1537215199.91311950797.00311950797.00561790550.65

上海外高桥第三发电有限责任公司4554570593.33-171837147.39-171837147.39230790210.13

上海申能临港燃机发电有限公司2049596238.36161241186.79161241186.79330618424.54

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或直接间接联营企业投资的会计处理方法

上海外高桥第二发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售40%-权益法

华能上海石洞口发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售50%-权益法

上海漕泾热电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售30%-权益法

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司浙江省安吉县杭州市电力生产及销售25%-权益法

申能集团财务有限公司上海市上海市金融业务30%-权益法

上海申能融资租赁有限公司上海市上海市融资租赁40%-权益法

上海外高桥发电有限责任公司上海市上海市电力生产及销售49%-权益法

滨海智慧风力发电有限公司江苏省盐城市江苏省盐城市电力生产及销售-49%权益法

(2)重要合营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

流动资产3465083703.12444058425.19

其中：现金和现金等价物2517788950.2140714752.66

非流动资产1323325893.542437496397.19

资产合计4788409596.662881554822.38

流动负债300534196.77656489235.98

非流动负债523840800.00820922739.55

负债合计824374996.771477411975.53

少数股东权益--

归属于母公司股东权益3964034599.891404142846.85

按持股比例计算的净资产份额1585613839.96702071423.43

81

6-1-214申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额/本期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

调整事项--

其中：商誉--

内部交易未实现利润--

其他2331388.50-

对合营企业权益投资的账面价值1587945228.46702071423.43

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值--

营业收入3943346346.652912994611.20

财务费用-17247685.1828431127.65

所得税费用2368765.4451335930.45

净利润271636951.98160578635.97

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额271636951.98160578635.97

本年度收到的来自合营企业的股利--

(续上表)

项目期初余额/上期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

流动资产2349058049.41501626974.16

其中：现金和现金等价物1175844797.5041017733.34

非流动资产1589497366.412749119452.02

资产合计3938555415.823250746426.18

流动负债216288986.941624458315.15

非流动负债31455330.00390920634.27

负债合计247744316.942015378949.42

少数股东权益--

归属于母公司股东权益3690811098.881235367476.76

按持股比例计算的净资产份额1476324439.55617683738.39

调整事项--

其中：商誉--

内部交易未实现利润--

其他1379544.22-

对合营企业权益投资的账面价值1477703983.77617683738.39

存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值--

82

6-1-215申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期初余额/上期发生额上海外高桥第二发电有限责任华能上海石洞口发电有限责任公司公司

营业收入3987413383.892866310231.98

财务费用-20766887.5943721456.04

所得税费用3991273.54-105655246.90

净利润-242631408.32-323293019.20

终止经营的净利润--

其他综合收益--

综合收益总额-242631408.32-323293019.20

本年度收到的来自合营企业的股利--

(3)重要联营企业的主要财务信息

项目期末余额/本期发生额上海漕泾热电华东天荒坪抽申能集团财务上海申能融资租滨海智慧风力上海外高桥发有限责任公司水蓄能有限责有限公司赁有限公司发电有限公司电有限责任公任公司司

流动资产607847159.51933031764.5911267102084.932013395945.791110397542.73474095562.85

非流动资产1288559069.31954661578.4715078778082.046113800904.903700281842.651099616100.39

资产合计1896406228.821887693343.0626345880166.978127196850.694810679385.381573711663.24

流动负债160700785.98123684127.3322997328612.804947924367.06480068081.23462368440.53

非流动负债81318722.8428550276.00120929332.281497322053.312589709234.8642600192.77

负债合计242019508.82152234403.3323118257945.086445246420.373069777316.09504968633.30

少数股东权益------

归属于母公司股1654386720.001735458939.733227622221.891681950430.321740902069.291068743029.94东权益

按持股比例计算496316016.00433864734.94968286666.57672780172.13853042013.93523684084.68的净资产份额

调整事项---27929322.80--

其中：商誉------

内部交易------未实现利润

其他---27929322.80--

对联营企业权益496316016.00433864734.94968286666.57700709494.93853042013.93523684084.68投资的账面价值

存在公开报价的------联营企业权益投资的公允价值

营业收入3629213858.371733386577.95660021940.21335925651.46623435086.742176582252.95

净利润371321133.98352442346.43261027119.2081860757.65211614685.35-435216134.21

终止经营的净利润------

83

6-1-216申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额/本期发生额上海漕泾热电华东天荒坪抽申能集团财务上海申能融资租滨海智慧风力上海外高桥发有限责任公司水蓄能有限责有限公司赁有限公司发电有限公司电有限责任公任公司司

其他综合收益------

综合收益总额371321133.98352442346.43261027119.2081860757.65211614685.35-435216134.21

本年度收到的来自117000000.0077500000.0083700000.0040000000.00--联营企业的股利

(续上表)

项目期初余额/上期发生额上海漕泾热电华东天荒坪抽申能集团财务上海申能融资滨海智慧风力上海外高桥发有限责任公司水蓄能有限责有限公司租赁有限公司发电有限公司电有限责任公任公司司

流动资产744948398.18847848141.8812491931971.651392071154.49752307011.52542484771.16

非流动资产1446504715.301023906975.9517253305484.139225516732.294088395086.991175266790.13

资产合计2191453113.481871755117.8329745237455.7810617587886.784840702098.511717751561.29

流动负债412461070.29160169929.3626470644542.626067470207.66372471275.39165267497.56

非流动负债105926457.1719466736.4328997810.472850028006.452940742113.0147232228.05

负债合计518387527.46179636665.7926499642353.098917498214.113313213388.40212499725.61

少数股东权益------

归属于母公司股1673065586.021692230057.663245595102.691700089672.671527488710.111505251835.68东权益

按持股比例计算501919675.81423057514.42973678530.81680035869.07748469467.93737573399.49的净资产份额

调整事项---27929322.80--

其中：商誉------

内部交易------未实现利润

其他---27929322.80--

对联营企业权益501919675.81423057514.42973678530.81707965191.87748469467.93737573399.49投资的账面价值

存在公开报价的-----联营企业权益投资的公允价值

营业收入3475915616.611716213977.83787984727.49428164239.73638785807.111527264816.91

净利润389818326.14344082594.62306524423.74100528105.73267359312.75-611679135.68

终止经营的净利润------

其他综合收益------

综合收益总额389818326.14344082594.62306524423.74100528105.73267359312.75-611679135.68

本年度收到的来自99000000.00109000000.0078000000.0020000000.00--联营企业的股利

84

6-1-217申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营和联营企业：

投资账面价值合计2701550864.612411747346.55

下列各项按持股比例计算的合计数--

其中：净利润254826565.45-26514918.73

其他综合收益--

综合收益总额254826565.45-26514918.73

(5)合营企业或联营企业发生的超额亏损合营企业或联营企业名称累积未确认前本期未确认的本期末累积未

期累计的损失损失(或本期分确认的损失

享的净利润)

上海吴泾发电有限责任公司-787200914.86-171753757.92-958954672.78

十、政府补助

1、期末按应收金额确认的政府补助

(1)应收款项的期末余额7690006.76元。

单位名称政府补助期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据项目名称

国家税务总局上海市税务局增值税即征即退6441677.371年以内预计于2024年收取7690006.76

国家税务总局江华瑶族自治县410015.191年以内元、依据财政部、国家税务总局税务局《关于资源综合利用及其他产国家税务总局达尔罕茂明安联388022.461年以内品增值税政策的通知》合旗税务局

国家税务总局木垒哈萨克自治234055.331年以内县税务局

国家税务总局额济纳旗税务局216236.411年以内

合计7690006.761年以内

2、涉及政府补助的负债项目

(1)政府补助项目财务报表项目期初余额本期新增本期计入营业本期计入其他补助金额外收入金额收益金额

递延收益120012766.0925065000.00-14267292.23

长期应付款1607251.72--806033.96

合计121620017.8125065000.0015073326.19

85

6-1-218申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)(续上表)

财务报表项目其他变动（注）期末余额与资产相关/与收益相关

递延收益-55000000.0075810473.86部分与资产相关

/部分与收益相关

长期应付款-801217.76部分与资产相关

合计-55000000.0076611691.62-

注：其他变动主要系本年度确认中央预算内固定资产投资补助3000万元计入其他资本公积及与资产相关的政府补助冲减本期转固的固定资产原值2500万元。

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

财政补贴206772314.58144354453.83

税费返还86763361.1465240766.80

脱硝环保补贴6896889.098166835.65

科研补贴3188966.787488836.87

合计303621531.59225250893.15

十一、与金融工具相关的风险

本公司金融工具主要包括应收款项、股权投资、基金投资、应付款项、借款等，各项金融工具的详细情况查阅附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定范围之内。

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。本公司金融风险管理目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时监督各种风险进行，将其控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析方法分析风险变量可能发生的变化对当期损益或股东权益产生的影响。由于任何风险变量很少独立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化将产生重大影响，因此下述内容假设每一变量的变化是在独立情况下进行的。

1、信用风险

截至2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

86

6-1-219申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司应收款项主要来自信誉良好的电网公司和可再生能源基金，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

本公司持有的流动资金，存放于信用评级较高的商业银行及申能(集团)有限公司下属子公司申能集团财务有限公司，故流动资金的信用风险较低。

本公司无已逾期未计提减值的金融资产。

(1)流动性风险

管理流动风险时，本公司综合运用银行借款、融资租赁、发行债券等多种融资手段，并采用长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司已取得多家金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本性支出。

截至2023年12月31日，金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目账面价值1年以内1年至5年5年以上

借款29875075513.6610450399999.654896402205.3914528273308.62

应付债券5167193972.603067193972.602100000000.00-

应付款项7125740227.214667009051.162452745255.915985920.14

租赁款项8377437884.072399094693.881705185053.404273158136.79

2、市场风险

(1)利率风险本公司的利率市场风险主要产生于以浮动利率计息的借款。

本公司通过与金融机构建立良好的关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，确保授信额度充足，以满足公司各类期限的融资需求，必要时通过提前还款，合理降低利率波动风险。

(2)外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司经营地在中国境内，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇风险不重大。

(3)其他价格风险

本公司持有的股票和基金于各报告期结束时以公允价值计量，管理层认为这些投资活动面临证券市场变动风险。

假设截至2023年12月31日，公司持有的股票和基金公允价值上升或下降10%，且其他因素保持不变，则会导致本公司归属于母公司所有者的净利润增加或减少13936.76万元。

87

6-1-220申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

(1)持续的公允价值计量

*其他非流动金融资产1858234630.04-5250763647.557108998277.59

1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资1858234630.04-5250763647.557108998277.59

产

债务工具投资----

权益工具投资1858234630.04-5250763647.557108998277.59

衍生金融资产----

2)指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的----

金融资产

债务工具投资----

权益工具投资----

*其他债权投资----

*其他权益工具投资----

*投资性房地产----

1)出租用的土地使用权----

2)出租的建筑物----

3)持有并准备增值后转让的土地使用权----

*生物资产----

1)消耗性生物资产----

2)生产性生物资产----

持续以公允价值计量的资产总额1858234630.04-5250763647.557108998277.59

*交易性金融负债----

1)以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债----

其中：发行的交易性债券----

衍生金融负债----

其他----

2)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益----

的金融负债

持续以公允价值计量的负债总额----

(2)非持续的公允价值计量

*持有待售资产----

非持续以公允价值计量的资产总额----

非持续以公允价值计量的负债总额----

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6-1-221申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具是公司持有的非上市权益性投资。公司对重大投资采用估值技术确定其

公允价值，所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括市净率、缺乏流动性折扣等。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企母公司对本企

(万元)业的持股比例业表决权比例

申能(集团)有限公司上海能源生产及销售、2800000.0053.67%53.67%投资与资产管理

2、本企业的子公司情况

本公司子公司情况详见本报告附注“八、在其他主体中的权益”。

3、本企业的合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注八披露。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系上海嘉禾航运有限公司联营公司华能启东风力发电有限公司联营公司

上海申欣环保实业有限公司联营公司/同受一方控制

上海申能能源服务有限公司联营公司/同受一方控制上海上电外高桥热力发展有限责任公司联营公司上海吴泾发电有限责任公司合营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海燃气(集团)有限公司同受一方控制上海燃气有限公司同受一方控制上海液化天然气有限责任公司同受一方控制上海久联集团有限公司同受一方控制

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6-1-222申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海申能能创能源发展有限公司同受一方控制上海申电绿电科技发展有限公司同受一方控制申能集团商务服务有限公司同受一方控制上海申能物业管理有限公司母公司之联营公司上海海贤能源股份有限公司母公司之联营公司

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额采购商品

上海燃气有限公司（注1）采购天然气4337173108.812988587446.10

上海海贤能源股份有限公司（注1）采购天然气99228301.75124799147.72

上海外高桥第二发电有限责任公司采购粉煤灰1531949.541678338.05

上海久联集团有限公司采购柴油1712510.53-接受劳务

上海嘉禾航运有限公司燃煤运输服务365595193.43349434868.51

上海燃气有限公司运行服务费133962264.15133962264.15

上海申欣环保实业有限公司委托管理费、维护服务费及烟气排放检测费116446876.5095452315.80

申能集团商务服务有限公司运行服务费29445751.04-

上海申能物业管理有限公司物业管理费26739210.7426898477.33

上海外高桥第二发电有限责任公司生产管理费7661235.489717925.30

上海外高桥发电有限责任公司生产管理费3345000.023000000.00

上海久联集团有限公司技术服务费2081871.833174040.43

上海液化天然气有限责任公司委托管理费1481592.621378886.87

上海燃气(集团)有限公司委托管理费1073970.199587983.10

上海上电外高桥热力发展有限责任运行服务费352212.39352212.39公司

关联交易说明：

注1：本期各天然气发电厂向上海燃气有限公司采购天然气426889.39万元作为发电燃料，占同类交易金额比例为97.73%；向上海海贤能源股份有限公司采购天然气9922.83万元作为供热燃料，占同类交易金额比例为2.27%；子公司上海天然气管网有限公司向上海燃气有限公司采购天然气

6827.92万元用于天然气设备运行及管输耗用。

90

6-1-223申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*出售商品/提供劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额出售商品

上海外高桥第二发电有限责任公司燃煤销售2859624627.623386950558.22

上海燃气有限公司管输服务1596831987.681461393974.92

上海燃气有限公司天然气销售827175997.90295724413.34

上海上电外高桥热力发展有限责任公司热力销售37588515.6736130754.75

上海燃气(集团)有限公司液化气销售587293.40155548.62提供劳务

上海外高桥第二发电有限责任公司技术服务收入29458917.6721803459.39

上海申能能源服务有限公司技术服务收入1977373.581277682.87

上海燃气(集团)有限公司技术服务收入155606.57154425.05

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方：

出租方名称租赁资产种类本期确认的上期确认的租赁费租赁费申能（集团）有限公司办公楼8571428.528571428.57

上海申能能创能源发展有限公司办公楼8158211.447818256.38

(3)关联担保情况无。

(4)关联方资金拆借及存款

贷款方期末余额（万元）期初余额（万元）短期借款

申能集团财务有限公司329579.54447846.19

长期借款（含一年内到期）

申能集团财务有限公司707139.36677769.46申能（集团）有限公司-26008.48

租赁负债（含一年内到期）

上海申能融资租赁有限公司550014.79685313.29

长期应付款（含一年内到期）

上海申能融资租赁有限公司133918.39211791.81

申能集团财务有限公司-14415.84

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6-1-224申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)贷款方期末余额（万元）期初余额（万元）存款

申能集团财务有限公司943156.22908497.40利息支出

申能集团财务有限公司32610.5943981.37

上海申能融资租赁有限公司30392.2731996.21申能（集团）有限公司733.801032.04投资收益

华能启东风力发电有限公司-24.52存款利息收入

申能集团财务有限公司13939.899121.20

(5)关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬1322.641068.03

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海燃气有限公司567904848.12-593245019.54-

应收账款上海外高桥第二发电有限责任公司57092681.41-43464874.88-

应收账款上海申能能源服务有限公司1048008.00-1354343.84-

应收账款上海燃气（集团）有限公司149196.69-20791.35-

预付账款上海燃气有限公司416451.41-52359946.50-

预付账款申能集团财务有限公司1570404.04-10264417.77-

其他应收款上海申能能创能源发展有限公司1195734.00-833394.00-

其他应收款上海久联集团有限公司301064.20-132535.20-

其他应收款上海吴泾发电有限责任公司12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

(2)应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海燃气有限公司219279283.0673587767.90

应付账款上海申欣环保实业有限公司70633072.6276093573.77

应付账款上海嘉禾航运有限公司22996435.2735342162.72

应付账款上海外高桥第二发电有限责任公司17500933.7819286321.08

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6-1-225申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海外高桥发电有限责任公司16269528.3315000000.00

应付账款申能集团商务服务有限公司7687502.65-

应付账款上海海贤能源股份有限公司7337701.928213894.83

应付账款上海申能物业管理有限公司5416794.243561844.86

应付账款上海申电绿电科技发展有限公司3081000.00-

应付账款上海液化天然气有限责任公司1481592.621378886.87

应付账款上海久联集团有限公司419823.84722075.11

应付账款上海上电外高桥热力发展有限责任公司176106.20352212.39

合同负债上海外高桥第二发电有限责任公司249527735.26405239431.62

其他应付款上海申欣环保实业有限公司191163.20192423.20

7、其他关联交易

本公司的合营企业与公司的合营、联营企业关联交易情况如下：

(1)关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额接受劳务

上海申欣环保实业有限公司维护服务费15961767.7316519897.68

上海外高桥发电有限责任公司生产管理费6517587.626862589.00

上海上电外高桥热力发展有限责任公司维护服务费1651376.14962919.27销售商品

上海上电外高桥热力发展有限责任公司热力销售13339379.6112964019.51

(2)关联方资金拆借及存款

存款期末余额（万元）期初余额（万元）

申能集团财务有限公司202084.2896753.93

存款利息收入本期发生额（万元）上期发生额（万元）

申能集团财务有限公司1843.88244.28

(3)关联方应收应付款项

*应收项目项目名称关联方期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款上海上电外高桥热力发展有限责任1454564.19---公司

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6-1-226申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)*应付项目项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款上海外高桥发电有限责任公司30458998.1227450355.24

应付账款上海申欣环保实业有限公司10580832.9711877811.18

应付账款上海上电外高桥热力发展有限责任公司1663795.98962919.27

十四、股份支付

1、各项权益工具

授予对象类别本期授予本期行权数量金额数量金额

管理人员及核心骨干人员----

合计----授予对象类别本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员及核心骨干人员--1509576045.485.839.20

合计--1509576045.485.839.20

2、股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额-

公司本期行权的各项权益工具总额-公司本期失效的各项权益工具总额15095760公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限详见其他说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限详见其他说明

其他说明：

根据公司 2021 年 5 月 28 日第四十一次（2020 年度）股东大会审议通过的《申能股份有限公司 A股限制性股票激励计划（草案）》及其摘要、《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施考核办法》、《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划实施管理办法》，以及 2021 年 7 月 8日第十届董事会第八次会议审议通过的《关于确定申能股份有限公司限制性股票激励计划授予相关事项的议案》（以下简称―2021年度股权激励计划‖），公司于2021年7月8日以人民币2.89元的价格向符合条件的289名激励对象首次授予4402.40万股限制性股票。

根据公司 2022 年 4 月 7 日第十届董事会第十二次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留 A股限制性股票的议案》及2022年7月6日第十届董事会第十五次会议审议通过的《关于调整预留限制性股票授予价格的议案》，公司于2022年7月6日以人民币3.48元的价格向符合条件的2名激励对象授予78.3万股预留限制性股票。

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6-1-227申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)上述激励对象限制性股票解锁条件需满足一定的业绩条件、个人绩效考核条件。本次激励计划授予的限制性股票限售期分别为自相应限制性股票登记完成之日起24个月、36个月和48个月。限售期满后，在满足解除限售条件的前提下，将按照激励计划文件为激励对象获授的限制性股票分三批按照 33%、33%、34%的比例解除限售限。根据《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》相关规定，公司2021年限制性股票激励计划的第一个解除限售期公司的业绩考核未达标，未来不能满足解除限售条件，已确认的股份支付费用已于当期冲回。

根据公司2022年7月6日第十届董事会第十五次会议审议通过的《关于调整限制性股票回购价格及注销部分限制性股票的议案》，经董事会批准，公司股票激励计划首次授予的激励对象中3人因终止劳动关系，根据激励计划及相关法律法规，同意公司以2.69元/股的回购价格，回购并注销上述3人持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计317000股。2022年9月7日已完成回购注销。

根据公司2023年8月28日第十一届董事会第二次会议审议通过的《关于回购注销部分限制性股票及调整限制性股票回购价格的议案》，经董事会批准，公司股票激励计划首次授予的激励对象中 10 名激励对象与公司终止或解除劳动合同，且《申能股份有限公司 A 股限制性股票激励计划》

第一个解除限售期公司层面业绩考核目标未完成，根据激励计划及相关法律法规，同意公司首次

授予部分以2.53元/股，预留授予部分3.32元/股的回购价格，回购并注销289名激励对象持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票合计15095760股。2023年11月28日已完成回购注销。

3、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法普通股市价

可行权权益工具数量的确定依据本公司以授予的限制性股票数量为基数，对解锁/可行权安排中相应每期预计解锁/可行权的限制性股票数量作出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额62720797.09

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额25246250.42

注：本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为25246250.42元，其中，母公司及子公司计入管理费用23659843.28元，合营企业计入其报表的管理费用1586407.14元。

十五、承诺及或有事项本期无重大承诺及或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

项目金额

拟分配的利润或股利1957733010.40

十七、其他重要事项

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6-1-228申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)本期无其他重要事项。

十八、母公司财务报表主要项目附注

1、其他应收款

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款690893.95588370.08

合计690893.95588370.08

(1)其他应收款

*按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内(含1年)690893.95588370.08

1至2年(含2年)--

2至3年(含3年)-6000000.00

3至4年(含4年)6000000.006000000.00

4至5年(含5年)6000000.00-

5年以上2093400.002093400.00

合计14784293.9514681770.08

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14784293.9514672270.08

押金、保证金-9500.00

合计14784293.9514681770.08

*坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

2022年12月31日余额--14093400.0014093400.00

2022年12月31日余额在本期

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提----

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6-1-229申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预整个存续期预整个存续期预

期信用损失期信用损失(未期信用损失(已

发生信用减值)发生信用减值)

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额--14093400.0014093400.00

*坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款-坏14093400.00----14093400.00账准备

*期末余额中无持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

*按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况：

单位名称款项的性质期末余额账龄占总金额比例坏账准备期末余额

上海吴泾发电有限责任公司往来款12000000.003-4年4-5年81.17%12000000.00

*期末余额中无涉及政府补助的应收款项。

*期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

2、一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

子公司的委托贷款5336368993.853019572657.87

3、发放委托贷款及垫款

项目期末余额期初余额

子公司的委托贷款8081368993.858181972657.87

减：委托贷款减值准备--

减：一年内到期的非流动资产5336368993.853019572657.87

合计2745000000.005162400000.00

4、长期股权投资

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6-1-230申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资14838323555.48-14838323555.4814500274710.35-14500274710.35

对联营、合营企业7302853742.01-7302853742.017123077832.15-7123077832.15投资

合计22141177297.49-22141177297.4921623352542.50-21623352542.50

(1)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

上海吴泾第二发1022944250.681317295.01-1024261545.69--电有限责任公司

上海外高桥第三732674704.981342616.29-734017321.27--发电有限责任公司

上海申能新动力48455286.61354547.13-48809833.74--储能研发有限公司

上海申能临港燃803051104.281039809.07-804090913.35--机发电有限公司

淮北申皖发电有511456868.341005195.61-512462063.95--限公司

上海申能崇明发561226432.22846201.58-562072633.80--电有限公司

上海天然气管网900000000.00--900000000.00--有限公司

上海石油天然气362609048.931730933.73-364339982.66--有限公司

上海申能燃料有31225578.76682628.98-31908207.74--限公司

上海申能新能源2751330986.841275485.45-2752606472.29--投资有限公司

上海申能投资发119956736.62660119.67-120616856.29--展有限公司

上海申能能源科22495537.821721846.47-24217384.29--技有限公司

上海申能奉贤热321579830.38896844.14-322476674.52--电有限公司

上海化学工业区51000000.00--51000000.00--申能电力销售有限公司

申能吴忠热电有577708625.432006889.20-579715514.63--

6-1-231申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额限责任公司

上海申能电力科5891308.36347172.04-6238480.40--技有限公司

淮北申能发电有1043406789.861246630.98-1044653420.84--限公司

XingYuanEnergyD 979449.20 - - 979449.20 - -

evelopmentPte.Ltd.申能新能源（青2201013918.92699573.74-2201713492.66--海）有限公司

新疆申能石油天350000000.00--350000000.00--然气有限公司

上海申能电力销210557314.02384530.01-210941844.03--售有限公司申能新能源（内蒙1700710938.10200490526.03-1901201464.13--古）有限公司

海南申能新能源170000000.00--170000000.00--有限公司

海南申能能源贸-100000000.00-100000000.00--易有限公司

申能油气（深圳）-20000000.00-20000000.00--有限公司

合计14500274710.35338048845.13-14838323555.48--

(2)对合营、联营企业投资被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整合营企业

上海外高桥第二1477703983.77--108654780.79-1586463.90发电有限责任公司

上海吴泾发电有------限责任公司

华能上海石洞口617683738.39--80289317.98-4098367.06发电有限责任公司

嘉兴毅远新恒股67371322.3258500000.00--776889.41--权投资合伙企业（有限合伙）

小计2162759044.4858500000.00-188167209.36-5684830.96联营企业

6-1-232申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整

上海上电漕泾发72683421.59--32890983.25-147641.16电有限公司

上海漕泾联合能39200000.00-----源有限公司

上海外高桥发电737573399.49---213255905.76--633409.05有限责任公司

上海漕泾热电有501919675.81--111396340.19--限责任公司

华能上海燃机发273137872.71--17741108.85--电有限责任公司

上海闵行燃气发35610596.12--220535.13--电有限公司

华东天荒坪抽水423057514.42--88110586.61-196633.91蓄能有限责任公司

华东桐柏抽水蓄267720820.19--27398867.89--能发电有限责任公司

申能集团财务有928653519.64--86109774.85--限公司

上海申能能源服187334057.26--1409338.90--务有限公司

安徽芜湖核电有40000000.00----限公司

上海嘉禾航运有142606495.60--5692372.51--646937.52限公司

上海华电奉贤热356652858.82--74497394.60-872964.94电有限公司

浙江衢江抽水蓄56960000.0028510000.00----能有限公司

上海石电能源有125183278.37--3878293.07--限公司

上海上电外高桥20589408.58--4375637.34--热力发展有限责任公司

安徽桐城抽水蓄60400000.0022010000.00----能有限公司

上海申能融资租680035869.07--32744303.06--

6-1-233申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位期初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法下确认其他综合其他权益变动的投资损益收益调整赁有限公司

安徽宁国抽水蓄11000000.0012320000.00----能有限公司

小计4960318787.6762840000.00-273209630.49--63106.56

合计7123077832.15121340000.00-461376839.85-5621724.40

(续上表)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润合营企业

上海外高桥第二发电有限责任公司---1587945228.46-

上海吴泾发电有限责任公司-----

华能上海石洞口发电有限责任公司---702071423.43-

嘉兴毅远新恒股权投资合伙企业---125094432.91-（有限合伙）

小计---2415111084.80-联营企业

上海上电漕泾发电有限公司---105722046.00-

上海漕泾联合能源有限公司---39200000.00-

上海外高桥发电有限责任公司---523684084.68-

上海漕泾热电有限责任公司117000000.00--496316016.00-

华能上海燃机发电有限责任公司11512654.39--279366327.17-

上海闵行燃气发电有限公司---35831131.25-

华东天荒坪抽水蓄能有限责任公司77500000.00--433864734.94-

华东桐柏抽水蓄能发电有限责任公23750000.00--271369688.08-司

申能集团财务有限公司83700000.00--931063294.49-

上海申能能源服务有限公司---188743396.16-

安徽芜湖核电有限公司---40000000.00-

上海嘉禾航运有限公司4900000.00--142751930.59-

上海华电奉贤热电有限公司49000000.00--383023218.36-

浙江衢江抽水蓄能有限公司--85470000.00-

上海石电能源有限公司1200000.00--127861571.44-

上海上电外高桥热力发展有限责任---24965045.92-公司

安徽桐城抽水蓄能有限公司---82410000.00-

6-1-234申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)被投资单位本期增减变动期末余额减值准备宣告发放现金计提减值准备其他期末余额股利或利润

上海申能融资租赁有限公司40000000.00--672780172.13-

安徽宁国抽水蓄能有限公司---23320000.00-

小计408562654.39--4887742657.21-

合计408562654.39--7302853742.01-

5、营业外收入及营业成本

项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务226415.09---

其他业务----

合计226415.09---

6、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益286369982.00297547200.00

权益法核算的长期股权投资收益461376839.85-330340336.52

处置长期股权投资产生的投资收益--

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益914686467.96390165959.07

委托贷款投资收益289121184.53291389282.77

合计1951554474.34648762105.32

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-46284358.76-

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、200136898.08-按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的货币资金、应收款项以及有效套期保值业务外，非101182987.72-金融企业持有或处置金融资产所产生的损益

非金融企业持有或处置以公允价值计量的金融负债产生的相关损益--

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备--单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8153022.78-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资17488856.82-单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益--

6-1-235申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)项目金额说明

非货币性资产交换损益--

债务重组损益--

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等--因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响--

因授予、取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用--

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生--的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益--

交易价格显失公允的交易产生的收益--

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益--

受托经营取得的托管费收入--

除上述各项之外的其他营业外收入和支出15908375.44-

其他符合非经常性损益定义的损益项目495037038.86-

减：所得税影响额175034803.73-

少数股东权益影响额242324820.21-

合计374263197.00

公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

(1)将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定

为的非经常性损益项目且金额重大的：

项目涉及金额原因

勘探技术服务495037038.86偶发性业务

(2)将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性

损益项目界定为经常性损益的项目：

项目涉及金额原因

碳排放交易8318588.04与公司正常生产经营业务密切相关

6-1-236申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均每股收益净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润10.75%0.7100.709

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.59%0.6330.632申能股份有限公司

2024年4月26日

6-1-237申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-134申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

2

6-1-135申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

3

6-1-136申能股份有限公司

2023年度合并财务报表附注

(除特别说明外，货币单位均为人民币元)

1

6-1-134申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注申能股份有限公司

2024年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

申能股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为申能电力开发公司于1992年6月经上海市人民政府【沪计调〔1992〕568号】号文批准，由申能电力开发公司改组而成。公司于1993年4月16日在上海证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为

91310000132225461K 的营业执照。

2021年5月28日，本公司第四十一次（2020年度）股东大会授权董事会负责具体实施

限制性股票激励计划。2024年6月27日，本公司第十一届董事会第六次会议和第十一届监

事会第五次会议审议通过，回购并注销2名首次授予激励对象因终止或解除劳动合同已获授

但尚未解除限售的限制性股票237850股。上述股票于2024年8月23日完成注销，公司总股本由4894332526股减少至4894094676股。

截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数489409.47万股。注册资本为

489409.47万元，注册地址：上海市虹井路159号，总部地址：上海市虹井路159号，母公

司为申能（集团）有限公司，公司最终实际控制人为上海市国有资产监督管理委员会。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司属于电力、热力生产和供应业，经营范围为电力建设、能源、节能、资源综合利用及相关项目；与能源建设相关的原材料、高新技术和出口创汇项目的开发，投资和经营。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共179户，具体信息详见附注八、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加21户，减少4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2025年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开财务报表附注第1页

6-1-262申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括金融资产减值、固定

资产和使用权资产折旧、油气资产折耗、无形资产摊销、长期资产减值、收入确认等。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单项工程预算金额占资产总额1%以上且期初余额或期末余额大于1亿元账龄超过1年的重要应付

单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款前五名且金额大于1亿元

账款、其他应付款单项投资活动占收到投资相关现金流入总额或支付投资相关现金流出总额重要投资活动

的10%以上且金额大于10亿元单个子公司少数股东权益占公司合并净资产1%以上，或少数股东损益（绝重要的非全资子公司

对值）占公司合并净利润5%以上

单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司合并净资产1%以上，或权重要的合营企业或联营企业

益法核算下确认投资收益（绝对值）占公司合并净利润5%以上财务报表附注第2页

6-1-263申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或

多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核财务报表附注第3页

6-1-264申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

财务报表附注第4页

6-1-265申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面财务报表附注第5页

6-1-266申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资财务报表附注第6页

6-1-267申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。公司按照权益法对合营企业的投资进行会计处理。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，财务报表附注第7页

6-1-268申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具

1．金融资产和金融负债的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为下列三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产；

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为下列两类

1）以摊余成本计量的金融负债；

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2．金融资产和金融负债的计量

（1）以摊余成本计量的金融资产

定义：公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

财务报表附注第8页

6-1-269申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

此类金融资产主要包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以交易价格进行初始计量。

后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

1）债务工具

定义：公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产包括其他债权投资等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：按公允价值进行后续计量，采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

2）权益工具

定义：公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益，取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

定义：公司将分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产之外的金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资

产、其他非流动金融资产等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

后续计量：该金融资产按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成的利得或损失，财务报表附注第9页

6-1-270申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注计入当期损益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

定义：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。

后续计量：该金融负债按公允价值进行后续计量，其公允价值变动形成利得或损失，计入当期损益。

（5）以摊余成本计量的金融负债

定义：以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款等。

初始计量：按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

后续计量：以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

3．金融资产减值

（1）金融资产减值范围

公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

（2）预期信用损失的确认、计量

公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，运用简化计量方法，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对由收入准则规范的交易形成的无论是否存在重大融资成分的应收款项、租赁应收款、

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值财务报表附注第10页

6-1-271申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的金融资产，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于未单项评估的金融资产或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据

低风险组合可再生能源补助、各类保证金、押金、备用金等回收风险程度较低的应收款项其他组合除上述组合之外的其他应收款项

对于划分为组合的应收账款、租赁应收款、合同资产，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款、其他债权投资等，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

（3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）转移金融资产在终止确认日的账面价值；

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的债务工具)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

财务报表附注第11页

6-1-272申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值；

2）终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具）之和。

公司保留了转移金融资产所有权上几乎所有风险和报酬而不满足终止确认条件的，应当继续确认被转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

6．金融工具的公允价值确定

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先

使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

活跃市场，是指相关资产或负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(十三)存货

1．存货的分类

原材料、燃料、产成品、低值易耗品、在途物资等。

2．发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时采用加权平均法计价。

3．存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4．低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

5．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值的确定，以取得确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

资产负债表日，存货按照单项成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。

财务报表附注第12页

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财务报表附注

(十四)合同资产公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产，指已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(十五)持有待售的非流动资产、处置组和终止经营

1．持有待售的非流动资产、处置组确认标准

公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号—资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组包含分摊至处置组的商誉。

2．终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

3．会计核算方法

初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于处置组，所确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后财务报表附注第13页

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财务报表附注

续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

(十六)长期股权投资

长期股权投资是指公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。

1．初始投资成本确定

除对外合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

（3）通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

准则第7号—非货币性资产交换》的有关规定确定；

（4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

12号—债务重组》的有关规定确定。

2．后续计量及损益确认方法

（1）下列长期股权投资采用成本法核算：

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

财务报表附注第14页

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财务报表附注

（2）对被投资单位具有共同控制(指合营企业)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

在权益法核算时，当取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，并调整长期股权投资的账面价值。投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司对被投资单位负有承担额外损失义务的除外。

被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。

3．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4．减值测试方法及减值准备计提方法

长期股权投资的减值测试及减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

财务报表附注第15页

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财务报表附注

(十七)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法8-350-52.71-12.50

通用设备年限平均法4-180-55.28-25.00

专用设备年限平均法4-200-54.75-25.00

运输设备年限平均法6-70-513.57-16.67

其他设备年限平均法3-180-55.28-33.33财务报表附注第16页

6-1-277申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程

在建工程的计价：建造过程中实际发生的全部支出，包括工程达到预计可使用状态前发生的与在建工程相关的借款的利息、折价或溢价摊销、汇兑损益等，计入在建工程的成本。

在建工程结转固定资产的标准和时间点：建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原来的暂估价值，但已计提的折旧额不再调整。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(十九)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，直接计入当期财务费用。

2．资本化期间、暂停资本化期间的确认方法

购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专项借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额；资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资财务报表附注第17页

6-1-278申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

(二十)油气资产油气资产包括持有的矿区权益和油气井及相关设施等。

1．油气资产计价

（1）为取得矿区权益而发生的成本在发生时予以资本化，按照取得时的成本进行初始计量。矿区权益取得后发生的探矿权使用费、采矿权使用费和租金等维持矿区权益的支出计入当期损益。

（2）油气勘探支出包括钻井勘探支出和非钻井勘探支出。非钻井勘探支出于发生时计入当期损益。钻井勘探支出的成本根据其是否发现探明经济可采储量而决定是否资本化。

钻井勘探成本在决定该井是否已发现探明经济可采储量前暂时资本化为在建工程，在决定该井未能发现探明经济可采储量时计入损益；若不能确定该井是否发现了探明经济可采储量，在完井后一年内将钻探该井的支出暂时予以资本化。在完井一年时仍未能确定该探井是否发现探明经济可采储量的，如果该井已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量还需要实施进一步的勘探活动，并且进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施则将钻探该井的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益。

探明经济可采储量是指自给定日期至合同约定权利到期日(除非有证据合理保证该权利

能够得到延期)，通过地球科学和工程数据的分析，采用确定性评估或概率性评估，以现有经济、作业和政府管制条件，可以合理确定已知油气藏经济可采的原油、天然气的估计量。

（3）油气开发活动所发生的支出根据其用途分别予以资本化，作为油气开发形成的井及相关设施的成本。

2．资产弃置义务

在取得油气资产时，存在弃置义务的，按未来可能的弃置成本计算的弃置费用的现值，并在油气资产使用的寿命内均匀摊销。

3．油气资产的折耗方法

油气资产折耗采用直线法平均计算，并按各类油气资产的原值和估计的经济使用年限制定其折耗率。

4．油气资产减值

油气资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十一)勘探开发支出

勘探开发支出是指在地质勘查活动中进行详查和勘探所发生的支出，以矿区为核算对财务报表附注第18页

6-1-279申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注象。

本公司在详查和勘探过程中，钻探、坑探完成后，如果确定该活动未发现探明经济可采储量的，直接费用化；如果确定该活动发现了探明经济可采储量的，将其发生的勘探开发支出进行资本化。

如果未能确定该勘探活动是否发现探明经济可采储量的，在勘查完成后一年内予以暂时资本化。一年后仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将勘探的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：（1）该勘探已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；（2）进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

(二十二)使用权资产使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1．初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；

（4）拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2．后续计量

（1）计量基础

在租赁期开始日后，公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

（2）使用权资产的折旧

公司按照附注三（十七）有关折旧政策，对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值

使用权资产的减值测试及减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十三)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使财务报表附注第19页

6-1-280申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注用权及海域使用权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

土地使用权15-20年预计使用年限海域使用权20年预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十四）长期资产减值。

(二十四)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产、商誉等长期

资产如存在可收回金额低于其账面价值的情况，将按照其差额计提减值准备，可收回金额根财务报表附注第20页

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2024年度

财务报表附注据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

1．长期股权投资减值准备

（1）成本法核算的长期股权投资，在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，按照成本计量，投资成本高于其可变现净值的，计提长期投资减值准备。

（2）其他长期股权投资按照单项投资成本与可变现净值孰低计量，投资成本高于其

可变现净值的，计提长期股权投资减值准备。

2．固定资产、在建工程、油气资产、使用权资产、无形资产等减值准备

资产负债表日，上述资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。上述资产按照单项账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。一经确定，以后会计期间不得转回。

(二十五)长期待摊费用

开办费在开始生产的当月直接一次转入当期管理费用，其余长期待摊费用在受益期限或规定期限内平均摊销，包括：经营租赁方式租入的固定资产的改良支出等。

(二十六)合同负债合同负债反映已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十七)职工薪酬

1．职工薪酬的范围

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

2．短期薪酬

短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

短期薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金、工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤、短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。

公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期财务报表附注第21页

6-1-282申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注损益或相关资产成本。

3．离职后福利

离职后福利是指公司为获得员工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划产生的职工薪酬成本于报告期末确认为下列组成部分：

（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；

（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息；

（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第（1）项和第（2）项应计入当期损益；第（3）项应计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

（1）修改设定受益计划时；

（2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

4．辞退福利

辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用于上述设定提存财务报表附注第22页

6-1-283申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注计划的有关规定进行处理。

除符合设定提存计划条件的情形外，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

（1）服务成本；

（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十八)租赁负债

1．初始计量

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用出租人租赁内含利率作为折现率；

无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。

2．后续计量

（1）计量基础

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，公司所采用的修订后的折现率。

（2）租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

财务报表附注第23页

6-1-284申能股份有限公司

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财务报表附注

(二十九)股份支付

1．股份支付的种类

股份支付为以权益结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法。

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3．确认可行权权益工具最佳估计的依据。

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足财务报表附注第24页

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2024年度

财务报表附注可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(三十)预计负债

1．与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，本公司将其列为预计负债

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2．对发生的待执行合同变成亏损合同，又符合上述确认条件的，确认预计负债；如

该合同是有标的资产的，先对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，再将预计亏损超过该减值损失部分确认为预计负债。

(三十一)优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

3．会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处财务报表附注第25页

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财务报表附注理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

(三十二)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）电力销售

（2）煤炭销售

（3）油气销售

（4）管输服务

1．一般原则

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（以下简称“商品”）的控制权时，确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司会考虑下列迹象：

1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，如果存在可变对价，公司按照期望财务报表附注第26页

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财务报表附注

值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格；公司预计客户

取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

2．具体方法

与公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）电力销售当电力供应至各电厂所在地的电网公司时确认收入。

（2）煤炭及油气销售

当煤炭、油气的控制权转移至客户时确认收入。

（3）管输服务当管道油气输送服务已提供且经客户确认时确认收入。

(三十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

1．合同履约成本

公司为履行合同而发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

2．合同取得成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限未超过一年的，公司在其发生时计入当期损益。

4．合同成本减值

财务报表附注第27页

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2024年度

财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，公司对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价，

2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十四)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策财务报表附注第28页

6-1-289申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十五)递延所得税资产/递延所得税负债

1．采用资产负债表法进行所得税会计处理。

2．递延所得税资产的确认的依据：如果在可预见的未来可以获得足够的应纳税所得额

用以抵扣递延所得税资产的利益，则将可以抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产予以确认。

3．资产负债表日对已确认的递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可

能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

4．递延所得税负债的确认的依据：因应纳税暂时性差异在转回期间将增加应纳所得税

额和应交所得税，导致经济利益的流出，在其发生当期，构成应支付税金的义务，则将应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债予以确认。

(三十六)租赁

在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

公司可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；

该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，公司作为出租人和承租人时，将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

1．本公司作为承租人

公司作为承租人的一般会计处理详见本附注（二十二）使用权资产和本附注（二十八）租赁负债租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止财务报表附注第29页

6-1-290申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，以

反映租赁的部分终止或完全终止。公司将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。

短期租赁和低价值资产租赁

公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2．本公司作为出租人

租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）融资租赁

在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）经营租赁

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3．售后回租

公司按照本附注（三十二）收入评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获财务报表附注第30页

6-1-291申能股份有限公司

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财务报表附注

得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本附注（十二）金融工具对该金融负债进行会计处理。

（2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本附注（十二）金融工具对该金融资产进行会计处理。

(三十七)安全生产费

根据财政部、应急部2022年修订的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提安

全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十八)重大会计政策、会计估计变更及会计差错更正

1．重大会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注

本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》（1）本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月21日发布的《企业数据资源相关

（2）会计处理暂行规定》

本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则解释第18号》（3）

（1）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2024年1月1日起施行解释17号，执行解释17号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2）执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，财务报表附注第31页

6-1-292申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注以下简称“解释18号”）。本公司自2024年1月1日起执行解释18号，执行解释18号对本报告期内财务报表无重大影响。

2．重大会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

(三十九)重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．金融工具减值

公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

2．存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值需要管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

3．金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，公司通过各种估值技术确定其公允价值。这些估值技术包括市场可比公司模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参数。

该等参数的设定存在一定的判断，会对金融工具公允价值产生影响。

4．长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产以外的长期资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进财务报表附注第32页

6-1-293申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注行减值测试。其他除金融资产以外的长期资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额与预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

5．折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产、油气资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司需要定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．预计负债

本公司及其子公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对油气井弃置及环境清理费用等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司及其子公司的情况下，本公司及其子公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司及其子公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

7．租赁——增量借款利率的估计

本公司及其子公司难以确定部分租赁的内含利率，因此，本公司及其子公司使用增量借款利率来计量租赁负债。增量借款利率是指本公司及其子公司在类似期限内以类似担保，为获得与类似经济条件下的使用权资产具有相似价值的资产所需的资金所必须支付的利率。因此，它反映了本公司及其子公司必要支付的，在没有可观察的利率（例如，未进行融资交易的子公司）或需要进行调整以反映租赁安排的条款和条件时，需要进行估算。本公司及其子公司使用可观察到的输入（例如市场利率）估算增量借款利率，并且需要进行针对某些特定实体的估算（例如子公司的独立信用评级）。

8．所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生财务报表附注第33页

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财务报表附注影响。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率按销项税额扣除当期可抵扣的进

增值税13%、9%、6%等项税额后的差额

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

教育费附加应纳流转税额5%

资源税应税产品销售额6%

除享受税收优惠的企业外，按应纳企业所得税应纳税所得额

税所得额的25%缴纳

消费税应税消费品的销售数量1.52元/升

(二)税收优惠政策及依据

1．增值税

根据财政部、国家税务总局《关于风力发电增值税政策的通知》（财税〔2015〕74号），部分子公司利用风力发电销售享受增值税即征即退50%的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号），子公司上海石油天然气有限公司、上海天然气管网有限公司因提供管道运输服务，

其增值税实际税负超过3%的部分享受增值税即征即退的优惠政策。

2．所得税（1）根据国家税务局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号文）的相关规定，本公司部分子公司从事符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定范围、条件和标准的公共基础设施项目的投资经营所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，

第四年至第六年减半征收企业所得税。

（2）根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，本公司设立在西部地区的子公司从事符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目减按15%的税率征收企业所得税。同时享受国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税“三免三减半”优惠。

（3）根据《国务院关于支持喀什、霍尔果斯经济开发区建设的若干意见》（国发〔2011〕33号）、《财政部、国家税务总局关于支持新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发财务报表附注第34页

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财务报表附注区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号），2010年1月1日至2020年12月31日期间，对新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税，免税期满后，再免征企业五年所得税地方分享部分。子公司霍尔果斯明轩能源科技有限公司按以上政策享受税收优惠，本期属于减半期。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2020〕31号），子公司海南申能能源贸易有限公司的企业所得税适用15%税率。

申能股份有限公司及其余子公司企业所得税率均为25%。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，上年年末指2023年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金63677.0883935.33

银行存款3015124304.822378915292.00

其他货币资金9458538.5618177726.07

存放财务公司款项10931374347.159431562151.33

合计13956020867.6111828739104.73

其中：存放在境外的款项总额332512.52426663.34

受限制的货币资金186312364.65109437899.54

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票21951149.4616231061.80

商业承兑汇票730506.10

合计22681655.5616231061.80

2．期末公司无已质押的应收票据

3．期末公司无已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

4．期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据

财务报表附注第35页

6-1-296申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内4893723469.115090508862.68

1－2年1757172676.331718114505.61

2－3年1596610902.411099006905.88

3－4年880629643.41569706032.36

4－5年408763890.77297211652.87

5年以上677034198.44453891128.87

小计10213934780.479228439088.27

减：坏账准备262826697.66297414036.15

合计9951108082.818931025052.12

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备8164113739.1179.93245675096.813.017918438642.30

按组合计提坏账准备2049821041.3620.0717151600.850.842032669440.51

其中：低风险组合406909295.393.98406909295.39

其他组合1642911745.9716.0917151600.851.041625760145.12

合计10213934780.47100.00262826697.669951108082.81

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备7009492070.3575.96254378474.613.636755113595.74

按组合计提坏账准备2218947017.9224.0443035561.541.942175911456.38

其中：低风险组合346133068.653.75346133068.65

其他组合1872813949.2720.2943035561.542.301829778387.73

合计9228439088.27100.00297414036.158931025052.12财务报表附注第36页

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财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

国网上海市电力公司3276654855.57

国网江苏省电力有限公司1349966555.09

国网青海省电力公司1023184849.12

国网新疆电力有限公司687653186.71

内蒙古电力（集团）有限责任公司636798629.90按预计可收回

电力销售款956878927.3187563697.389.15金额计提按预计可收回

燃煤销售款232298923.66157433587.6867.77金额计提按预计可收回

热力销售款677811.75677811.75100.00金额计提

合计8164113739.11245675096.81按组合计提坏账准备期末余额类别

账面余额坏账准备计提比例（%）

低风险组合406909295.39

其他组合1642911745.9717151600.851.04

合计2049821041.3617151600.85

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动按单项计提坏账

254378474.6124955112.007617268.6026041221.20245675096.81

准备按组合计提坏账

43035561.54-25883960.6917151600.85

准备

其中：低风险组合

其他组合43035561.54-25883960.6917151600.85

合计297414036.15-928848.697617268.6026041221.20262826697.66

4．本期无实际核销的应收账款

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

占应收账款和合已计提应收账款坏应收账款合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额账准备和合同资产期末余额期末余额资产期末余额

合计数的比例(%)减值准备余额期末余额前五名应

6974258076.396974258076.3968.28

收账款汇总财务报表附注第37页

6-1-298申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释4．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内231172224.3892.64400373185.4398.83

1至2年16299102.016.533500400.850.86

2至3年1292273.270.53545108.590.14

3年以上751063.640.30696846.240.17

合计249514663.30100.00405115541.11100.00

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总110536075.9944.30

注释5．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利148104533.01

其他应收款85196726.1574403533.14

合计233301259.1674403533.14

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(一)应收股利

1．应收股利

被投资单位期末余额期初余额

上海漕泾热电有限责任公司104100000.00

华能启东风力发电有限公司9126381.48

国电承德围场风电有限公司34878151.53

合计148104533.01

(二)其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内64362684.9249095218.60

1－2年7206687.717242859.65

2－3年1127653.289536346.77

3－4年7471645.6610879467.94

4－5年9208078.997323714.41

5年以上9913375.594419325.77

小计99290126.1588496933.14

减：坏账准备14093400.0014093400.00财务报表附注第38页

6-1-299申能股份有限公司

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财务报表附注

合计85196726.1574403533.14

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

往来款47499374.8757975119.19

增值税即征即退21640384.887690006.76

押金、保证金19504054.3522678960.59

补贴款10000000.00

备用金646312.05152846.60

小计99290126.1588496933.14

减：坏账准备14093400.0014093400.00

合计85196726.1574403533.14

3．坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

预期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额14093400.0014093400.00

2024年1月1日余额

————————在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额14093400.0014093400.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

14093400.0014093400.00

坏账准备

5．本期无实际核销的其他应收款

6．按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款

占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

末余额的比例(%)期末余额增值税

国家税务总局上海市税务局20658890.831年以内20.81即征即退

北京夏初科技集团有限公司往来款13200000.001年以内13.29

上海吴泾发电有限责任公司往来款12000000.004-5年/5年以上12.0912000000.00

吴忠市公用事业管理所补贴款10000000.001年以内10.07财务报表附注第39页

6-1-300申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

合计/55858890.83/56.2612000000.00

7．涉及政府补助的其他应收款

政府补助预计收取的时间、单位名称期末余额期末账龄项目名称金额及依据国家税务总局上海市

增值税即征即退20658890.831年以内税务局国家税务总局达尔罕

增值税即征即退385018.981年以内

茂明安联合旗税务局预计于2025年收取21640384.88元，国家税务总局江华瑶依据财政部、国家税务总局《关于资增值税即征即退271095.791年以内族自治县税务局源综合利用及其他产品增值税政策的国家税务总局木垒哈通知》

增值税即征即退232627.341年以内萨克自治县税务局国家税务总局额济纳

增值税即征即退92751.941年以内旗税务局

预计于2025年收取10000000.00元，依据吴忠市人民政府、市区供热热源吴忠市公用事业

供热补贴10000000.001年以内质量考核奖补委员会、市住建局管理所《2023-2024年供热期吴忠市供热热源质量考核奖补方案》

合计31640384.88

8．本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项

注释6．存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目存货跌存货跌账面余额账面价值账面余额账面价值价准备价准备

燃料771552996.06771552996.06652660271.72652660271.72

原材料310006059.55310006059.55270240353.17270240353.17

产成品27589563.5427589563.5452981658.0152981658.01

合同履约成本77258351.8177258351.8120229141.4720229141.47

低值易耗品297593.35297593.35507009.46507009.46

合计1186704564.311186704564.31996618433.83996618433.83

2．存货期末余额中无资本化的借款费用

注释7．其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税1824447345.091388626947.03

预缴所得税58256279.852103051.93

碳排放权资产26654667.64

合计1882703624.941417384666.60财务报表附注第40页

6-1-301申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释8．长期股权投资本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额期末余额期初余额减少权益法确认其他综合宣告发放现金计提减追加投资其他权益变动其他期末余额投资的投资损益收益调整股利或利润值准备

一、合营企业上海外高桥第二发电

1587945228.46201334380.941186379.8040000000.001750465989.20

有限责任公司上海吴泾发电有限责任公司华能上海石洞口发电

702071423.43147816802.104916185.52854804411.05

有限责任公司嘉兴毅远新恒股权

投资合伙企业125094432.91-10104574.20-114989858.71（有限合伙）

小计2415111084.80339046608.846102565.3240000000.00-114989858.712605270400.25

二、联营企业上海上电漕泾发电

105722046.00135313431.31-123517.54240911959.77

有限公司上海漕泾联合能源

39200000.0039200000.00

有限公司上海外高桥发电

523684084.68-78674162.936652131.59-19016.72451643036.62

有限责任公司上海漕泾热电有限

496316016.00106834171.55884745.81215100000.00388934933.36

责任公司华能上海燃机发电

279366327.1720802276.0315966997.96284201605.24

有限责任公司上海闵行燃气发电

35831131.25214990.3736046121.62

有限公司华东天荒坪抽水蓄能

433864734.9467765974.8379728.0188000000.00413710437.78

有限责任公司华东桐柏抽水蓄能

271369688.0822340799.9124750000.00268960487.99

发电有限责任公司财务报表附注第41页

6-1-302申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额期末余额期初余额减少权益法确认其他综合宣告发放现金计提减追加投资其他权益变动其他期末余额投资的投资损益收益调整股利或利润值准备申能集团财务

968286666.5786217333.4760000000.00-11097944.61983406055.43

有限公司上海申能能源服务

188743396.16966633.79227480.04189937509.99

有限公司安徽芜湖核电有限

40000000.0040000000.00

公司上海嘉禾航运有限

142751930.595665606.92-129447.524900000.00143388089.99

公司上海华电奉贤热电

383023218.3675384337.452400839.3778247711.94382560683.24

有限公司浙江衢江抽水蓄能

85470000.0026130000.00111600000.00

有限公司上海石电能源有限

127861571.443282946.271200000.00129944517.71

公司上海上电外高桥热力

24965045.924024424.089000000.0019989470.00

发展有限责任公司安徽桐城抽水蓄能

82410000.0037200000.00119610000.00

有限公司上海申能融资租赁

700709494.9316575263.4528000000.00689284758.38

有限公司安徽宁国抽水蓄能

23320000.0016820000.0040140000.00

有限公司上海申欣环保实业

102767552.50685851.97185641.85103639046.32

有限公司华能启东风力发电

160014262.6812583855.81834041.619126381.48164305778.62

有限公司国电承德围场风电

189712659.8226286845.73255342.1343475268.57172779579.11

有限公司天津国电申能电力有限公司浙江玉环华电风力发

293927601.7372207000.0035741726.99445361.7213555997.43388765693.01

电有限公司财务报表附注第42页

6-1-303申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额期初余额减少权益法确认其他综合宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他权益变动其他期末余额投资的投资损益收益调整股利或利润值准备滨海智慧风力发电

853042013.93116766888.76667154.10970476056.79

有限公司

小计6552359442.75152357000.00658779195.766652131.595708352.86591322357.38-11097944.616773435820.97

合计8967470527.55152357000.00997825804.606652131.5911810918.18631322357.38-126087803.329378706221.22财务报表附注第43页

6-1-304申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释9．其他非流动金融资产项目期末余额期初余额

非上市权益性投资5202549247.555250763647.55

股票和基金投资2026228392.991858234630.04

合计7228777640.547108998277.59

注释10．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产46293044765.9644336327772.71固定资产清理

合计46293044765.9644336327772.71

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

财务报表附注第44页

6-1-305申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(一)固定资产项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他合计

一、账面原值

1．期初余额10393048676.2762996281741.961590504795.85127819132.02177152192.8975284806538.99

2．本期增加金额612854978.235929308022.9661322288.064651116.4312697635.676620834041.35

购置9950250.04523454478.409383454.933785594.398701268.47555275046.23

在建工程转入113590724.112912599532.6651938833.13-3996367.203082125457.10

企业合并增加-22069039.80274083.1922343122.99

其他转入489314004.082471184972.10591438.852961090415.03

3．本期减少金额17623.001053184370.3032139812.954946421.073053796.551093342023.87

处置或报废17623.0097334769.0032139812.954946421.072973023.27137411649.29处置子公司

其他转出955849601.3080773.28955930374.58

4．期末余额11005886031.5067872405394.621619687270.96127523827.38186796032.0180812298556.47

二、累计折旧

1．期初余额4701058445.3524144275766.681125701851.02105078931.25101459536.2730177574530.57

2．本期增加金额439775992.523201515617.3588688609.355197982.6412522262.633747700464.49

本期计提388304537.622893313792.3788688609.355070766.3912522262.633387899968.36

企业合并增加296920.9928968.14325889.13

其他转入51471454.90307904903.9998248.11359474607.00

3．本期减少金额7573.72138934995.5430475559.694691839.952815471.36176925440.26

处置或报废7573.7279664202.1530475559.694691839.952815471.36117654646.87处置子公司

其他减少59270793.3959270793.39

4．期末余额5140826864.1527206856388.491183914900.68105585073.94111166327.5433748349554.80

财务报表附注第45页

6-1-306申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输工具其他合计

三、减值准备

1．期初余额770904235.71770904235.71

2．本期增加金额

本期计提企业合并增加

3．本期减少金额

处置或报废处置子公司

4．期末余额770904235.71770904235.71

四、账面价值

1．期末账面价值5865059167.3539894644770.42435772370.2821938753.4475629704.4746293044765.96

2．期初账面价值5691990230.9238081101739.57464802944.8322740200.7775692656.6244336327772.71

1．

财务报表附注第46页

6-1-307申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释11．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程5874265504.652644379523.00

工程物资86854490.9456585132.69

合计5961119995.592700964655.69

(一)在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

电力基建工程5093022476.485093022476.481818077357.571818077357.57

技改工程369548204.34369548204.34577730600.04577730600.04

管道工程278854994.61278854994.61123775017.63123775017.63

其他132839829.22132839829.22124796547.76124796547.76

合计5874265504.655874265504.652644379523.002644379523.00

2．重要在建工程项目本期变动情况

本期转入本期其工程项目名称期初余额本期增加期末余额固定资产他减少

CZ2 海上风电项目 105268918.15 3243262089.35 3348531007.50天门风光储一体化

663338222.81306382046.70836978283.18132741986.33

项目

合计768607140.963549644136.05836978283.183481272993.83

续：

预算数工程投入占工程利息资本化累其中：本期利本期利息资资金工程项目名称

(万元)预算比例(%)进度(%)计金额息资本化金额本化率(%)来源

CZ2 海上风电 自有资金

596292.0056.167317178599.0816758173.312.23

项目及借款天门风光储一自有资金

178388.0079.139841860509.2617114336.282.45

体化项目及借款

合计774680.0059039108.3433872509.59

(二)工程物资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

油气物资46933154.1625001144.2721932009.8947300007.3625001144.2722298863.09专用材料及

64922481.0564922481.0534286269.6034286269.60

设备

合计111855635.2125001144.2786854490.9481586276.9625001144.2756585132.69财务报表附注第47页

6-1-308申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释12．油气资产项目未探明矿区权益井及相关设施合计

一、账面原值

1．期初余额306045650.927788436254.848094481905.76

2．本期增加金额

外购自行建造其他转入

3．本期减少金额840746.64840746.64

处置

其他转出840746.64840746.64

4．期末余额306045650.927787595508.208093641159.12

二、累计折耗

1．期初余额7265120853.967265120853.96

2．本期增加金额132072063.96132072063.96

本期计提132072063.96132072063.96

3．本期减少金额

处置

4．期末余额7397192917.927397192917.92

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值306045650.92390402590.28696448241.20

2．期初账面价值306045650.92523315400.88829361051.80

财务报表附注第48页

6-1-309申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释13．使用权资产项目专用设备土地及其他合计

一、账面原值

1．期初余额6019506146.91336058997.756355565144.66

2．本期增加金额446893202.715615094.97452508297.68

新增租赁158218162.995615094.97163833257.96企业合并增加在建工程转入

其他转入288675039.72288675039.72

3．本期减少金额2442325717.673084630.642445410348.31

租赁到期

租赁变更2219747.853084630.645304378.49

其他转出2440105969.82-2440105969.82

4．期末余额4024073631.95338589462.084362663094.03

二、累计折旧

1．期初余额614674156.9341003800.47655677957.40

2．本期增加金额212324386.0416654951.83228979337.87

本期计提205609573.0616654951.83222264524.89企业合并增加

其他转入6714812.986714812.98

3．本期减少金额275618688.36275618688.36

租赁到期

其他转出275618688.36275618688.36

4．期末余额551379854.6157658752.30609038606.91

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提

3．本期减少金额

处置

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值3472693777.34280930709.783753624487.12

2．期初账面价值5404831989.98295055197.285699887187.26

财务报表附注第49页

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2024年度

财务报表附注

注释14．无形资产

1．无形资产情况

项目土地使用权海域使用权合计

一、账面原值

1．期初余额511549643.7715500000.00527049643.77

2．本期增加金额30498424.0630498424.06

购置24728402.9124728402.91在建工程转入企业合并增加

其他转入5770021.155770021.15

3．本期减少金额

处置处置子公司其他转出

4．期末余额542048067.8315500000.00557548067.83

二、累计摊销

1．期初余额94749681.953527443.8798277125.82

2．本期增加金额19744428.54775006.4420519434.98

本期计提18719968.30775006.4419494974.74在建工程转入企业合并增加

其他转入1024460.241024460.24

3．本期减少金额

处置处置子公司其他转出

4．期末余额114494110.494302450.31118796560.80

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

本期计提企业合并增加

3．本期减少金额

处置处置子公司

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值427553957.3411197549.69438751507.03

2．期初账面价值416799961.8211972556.13428772517.95

财务报表附注第50页

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2024年度

财务报表附注

注释15．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

道路铺设费58389063.174643269.3253745793.85

占地补偿费48045176.882716946.6445328230.24

升压站接入费16677588.40957564.8415720023.56

合计123111828.458317780.80114794047.65

注释16．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

金融工具的公允价值变动343257244.9485814311.23391865777.5897966444.39

坏账准备235956375.9149873706.51254641798.5154545062.17

固定资产减值准备156427799.2739035525.70156427799.2739035525.70

递延收益摊销差异22257564.195185646.6538598144.939649536.47

租赁负债38089000.075219772.61

合计757898984.31179909190.09879622520.36206416341.34

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融工具的公允价值变动2534121954.16633530488.542138065930.60534516482.65长期股权投资准备暂时性

8805355.842201338.968805355.842201338.96

差异

使用权资产37019267.445149331.77

合计2542927310.00635731827.502183890553.88541867153.38

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异677465455.23714010631.68

可抵扣亏损2536238304.602748422092.42

合计3213703759.833462432724.10

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

2024154666769.55

2025162995968.61172326204.09

2026943988848.101186222023.47

2027692364711.77991279351.70

2028364041483.91243927743.61

2029372847292.21

合计2536238304.602748422092.42财务报表附注第51页

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2024年度

财务报表附注

注释17．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值退休人员统

138521097.52138521097.52138521097.52138521097.52

筹外费用

注释18．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款8044434839.229394410693.93

未到期应付利息4349084.076088088.11

合计8048783923.299400498782.04

2．期末无已逾期未偿还的短期借款

注释19．应付账款项目期末余额期初余额

余额6971182996.076750273877.36账龄超过一年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转原因

浙江华东工程咨询有限公司如东分公司315126297.89质保金/未结算

上海电气风电集团股份有限公司269008135.86质保金/未结算

北京天源科创风电技术有限责任公司116621275.58质保金/未结算

上海电力设计院有限公司80782261.84质保金/未结算

合计781537971.17

注释20．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

余额325143533.49325758448.94

2．期末余额中无账龄超过一年的重要合同负债

注释21．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬223294383.951208277296.931106265893.18325305787.70

离职后福利-设定提存计划10521147.53180712950.06176598859.1014635238.49

合计233815531.481388990246.991282864752.28339941026.19财务报表附注第52页

6-1-313申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴207392709.20999981946.53897878988.87309495666.86

职工福利费9720.694710432.534712432.537720.69

社会保险费6357378.0577456681.7477473694.046340365.75

其中：医疗保险费4514407.7972606360.0772901656.254219111.61

工伤保险费299300.433126720.043125737.11300283.36

生育保险费1543669.831723601.631446300.681820970.78

住房公积金32616.0084538096.0084439342.00131370.00

工会经费和职工教育经费9181538.4424565221.6424755760.258990999.83

非货币性福利16385269.5416385269.54

其他320421.57639648.95620405.95339664.57

合计223294383.951208277296.931106265893.18325305787.70

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险9208934.87112557605.81112273528.039493012.65

失业保险费543023.603739432.073727579.86554875.81

企业年金缴费769189.0664415912.1860597751.214587350.03

合计10521147.53180712950.06176598859.1014635238.49

注释22．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税110494642.36141726282.60

企业所得税130903221.53231809186.90

矿业权出让收益金27249058.56

个人所得税11301438.738902905.14

房产税9392170.068997897.92

印花税8674251.268050848.51

城镇土地使用税4246892.414024056.60

城市维护建设税4149897.155992517.62

教育费附加3979252.955764633.39

环保税3790370.123616381.39

石油特别收益金1080780.191471769.46

资源税174473.076972983.10

其他4658986.344180317.32

合计320095434.73431509779.95财务报表附注第53页

6-1-314申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释23．其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利40463311.749416736.40

其他应付款350608839.41375466349.85

合计391072151.15384883086.25

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(一)应付股利项目期末余额期初余额超过一年未支付原因

普通股股利9816736.409416736.40

划分为权益工具的永续债股利30646575.34

合计40463311.749416736.40

(二)其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

单位往来款318129015.41300684480.75

限制性股票回购义务32479824.0074781869.10

合计350608839.41375466349.85

2．期末余额中无账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

注释24．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1519246544.241049901217.61

一年内到期的应付债券2159484931.501063295068.49

一年内到期的长期应付款329012929.81576832510.85

一年内到期的租赁负债215525973.391194270767.05

合计4223270378.943884299564.00财务报表附注第54页

6-1-315申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释25．其他流动负债项目期末余额期初余额

超短期融资券6026342876.722003898904.11

租赁负债进项税额424509971.38627991415.98

合计6450852848.102631890320.09

1．短期应付债券的增减变动

债券名称面值票面利率(%)发行日期债券期限发行金额期初余额

申能股份有限公司2023年度第一期超短期融资券1002.572023/11/30270日1000000000.001002182739.73

申能股份有限公司2023年度第二期超短期融资券1002.612023/12/7270日1000000000.001001716164.38

申能股份有限公司2024年度第一期超短期融资券1001.802024/6/5180日1500000000.00

申能股份有限公司2024年度第二期超短期融资券1001.762024/6/12180日1500000000.00

申能股份有限公司2024年度第三期超短期融资券1001.932024/8/14180日1500000000.00

申能股份有限公司2024年度第四期超短期融资券1001.942024/8/21180日1500000000.00

申能股份有限公司2024年度第五期超短期融资券1001.972024/11/27270日1500000000.00

申能股份有限公司2024年度第六期超短期融资券1001.842024/12/4270日1500000000.00

合计11000000000.002003898904.11财务报表附注第55页

6-1-316申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约

申能股份有限公司2023年度第一期超短期融资券16776276.661018959016.39否

申能股份有限公司2023年度第二期超短期融资券17537933.981019254098.36否

申能股份有限公司2024年度第一期超短期融资券1500000000.0013315068.491513315068.49否

申能股份有限公司2024年度第二期超短期融资券1500000000.0013019178.081513019178.08否

申能股份有限公司2024年度第三期超短期融资券1500000000.0011024794.521511024794.52否

申能股份有限公司2024年度第四期超短期融资券1500000000.0010523835.621510523835.62否

申能股份有限公司2024年度第五期超短期融资券1500000000.002752602.741502752602.74否

申能股份有限公司2024年度第六期超短期融资券1500000000.002041643.841502041643.84否

合计9000000000.0086991333.935064547361.326026342876.72/财务报表附注第56页

6-1-317申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释26．长期借款借款类别期末余额期初余额

保证借款1501375.92

抵/质押借款1450054868.442167961404.06

信用借款20826060347.6018306615327.56

减：一年内到期的长期借款1519246544.241049901217.61

合计20758370047.7219424675514.01

长期借款说明：

截至2024年12月31日，子公司木垒县新科风能有限责任公司等6家公司以固定资产、无形资产抵押及电费收费权质押取得长期借款(含一年内到期的长期借款)70379.24万元；

子公司申能吴忠热电有限责任公司以电费、热费85%收费权质押取得长期借款(含一年内到

期的长期借款)16739.77万元；子公司尚义县海润光伏发电有限公司等3家以电费收费权质

押取得长期借款(含一年内到期的长期借款)57886.48万元。

注释27．应付债券

1．应付债券类别

项目期末余额期初余额

绿色公司债券(专项用于碳中和)(第一期)1229621917.811229534794.52

2024年度第一期绿色中期票据(碳中和债)1009150684.93

2022年度第一期绿色中期票据(碳中和债)920712328.76920638356.16

2021年度第一期绿色中期票据(碳中和债)1013121917.81

减：一年内到期的应付债券2159484931.501063295068.49

合计1000000000.002100000000.00

2．应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面利率债券债券名称面值发行日期发行金额期初余额

(%)期限

绿色公司债券(专项

100.002.652022/1/273年1200000000.001200000000.00

用于碳中和)(第一期)

2022年度第一期绿色

100.003.002022/3/243年900000000.00900000000.00

中期票据(碳中和债)

2024年度第一期绿色

100.002.002024/7/173年1000000000.00

中期票据(碳中和债)

合计3100000000.002100000000.00财务报表附注第57页

6-1-318申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

按面值溢折重分类为一年内到是否债券名称本期发行本期偿还期末余额计提利息价摊销期非流动负债金额违约绿色公司

债券(专

项用于碳61421917.8131800000.001229621917.81否

中和)(第

一期)

2022年

度第一期

绿色中期47712328.7627000000.00920712328.76否

票据(碳

中和债)

2024年

度第一期

绿色中期1000000000.009150684.939150684.931000000000.00否

票据（碳中和债）

合计1000000000.00118284931.5058800000.002159484931.501000000000.00

注释28．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债4426681718.585925095273.85

减：一年内到期的租赁负债215525973.391194270767.05

合计4211155745.194730824506.80

注释29．长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款1213850000.001246717465.63

专项应付款64271.12801217.76

合计1213914271.121247518683.39

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

(一)长期应付款

1．长期应付款分类

款项性质期末余额期初余额

应付融资租赁款1542862929.811823549976.48

减：一年内到期的长期应付款329012929.81576832510.85

合计1213850000.001246717465.63

(二)专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额

节能技术改造财政奖励801217.76736946.6464271.12财务报表附注第58页

6-1-319申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释30．预计负债项目期末余额期初余额形成原因本公司承担的环境保护和生态恢

油气资产弃置支出767314243.84734422802.66复等义务所确定的支出

注释31．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

财政补贴23841738.804169700.755373069.7322638369.82与资产相关

脱硝环保补贴10237925.815118963.335118962.48与资产相关

部分与资产相关/

科研项目补贴41730809.254818507.003475966.7243073349.53部分与收益相关

其他补贴8681024.768013252.96667771.80与资产相关

合计84491498.628988207.7521981252.7471498453.63

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释32．其他非流动负债项目期末余额期初余额

其他权益持有人的权益12789427.62

注释33．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数4894332526.00-237850.00-237850.004894094676.00

股本变动情况说明：

本期回购并注销2名首次授予激励对象因终止或解除劳动合同已获授但尚未解除限售的限制性股票237850股。

注释1．财务报表附注第59页

6-1-320申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释34．其他权益工具

1．期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

股利率或到期日或转股转股发行在外的金融工具发行日会计分类发行价格数量金额

利息率（%）续期情况条件情况

碳中和绿色科技创新乡村振兴可续其他权益工具-

2024/3/262.5000100元/百元面值10000000.001000000000.002026/3/27//

期公司债券（第一期）永续债

碳中和绿色科技创新乡村振兴可续其他权益工具-

2024/7/222.1000100元/百元面值4000000.00400000000.002027/7/24//

期公司债券（第二期）品种一永续债

碳中和绿色科技创新乡村振兴可续其他权益工具-

2024/7/222.2000100元/百元面值8000000.00800000000.002029/7/24//

期公司债券（第二期）品种二永续债

2．期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

期初金额本期增加本期减少期末金额发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值碳中和绿色科技创新乡村振兴可续期公司债券

10000000.001000000000.0010000000.001000000000.00

（第一期）碳中和绿色科技创新乡村振兴可续期公司债

4000000.00400000000.004000000.00400000000.00

券（第二期）品种一碳中和绿色科技创新乡村振兴可续期公司债券

8000000.00800000000.008000000.00800000000.00

（第二期）品种二

合计22000000.002200000000.0022000000.002200000000.00

3．划分为权益工具的依据

2024 年 3 月，本公司发行 10 亿元整碳中和绿色科技创新乡村振兴可续期公司债券（第一期）。该债券按面值发行，期限为 2+N 年，初始利

率为2.50%。本可续期公司债券利息于每年3月支付，除非发生强制付息事件(向本公司普通股股东分配股利及减少注册资本)，本公司有权递延当期利息以及已经递延的所有利息。本债券无固定到期日，在每周期末本公司有权选择将可续期公司债券延长1个周期，且不受续展周期限制，或选择在该周期末到期全额偿付。可续期公司债券利率将于首个到期日及首个到期日后递延周期重置，后续周期利率为当期基准利率、初始利差及

300个基点总和，此后保持不变。

财务报表附注第60页

6-1-321申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2024 年 7 月，本公司发行 4 亿元整碳中和绿色科技创新乡村振兴可续期公司债券（第二期）。该债券按面值发行，期限为 3+N 年，初始利率为2.10%。本可续期公司债券利息于每年7月支付，除非发生强制付息事件(向本公司普通股股东分配股利及减少注册资本)，本公司有权递延当期利息以及已经递延的所有利息。本债券无固定到期日，在每周期末本公司有权选择将可续期公司债券延长1个周期，且不受续展周期限制，或选择在该周期末到期全额偿付。可续期公司债券利率将于首个到期日及首个到期日后递延周期重置，后续周期利率为当期基准利率、初始利差及300个基点总和，此后保持不变。

2024 年 7 月，本公司发行 8 亿元整碳中和绿色科技创新乡村振兴可续期公司债券（第二期）。该债券按面值发行，期限为 5+N 年，初始利率为2.20%。本可续期公司债券利息于每年7月支付，除非发生强制付息事件(向本公司普通股股东分配股利及减少注册资本)，本公司有权递延当期利息以及已经递延的所有利息。本债券无固定到期日，在每周期末本公司有权选择将可续期公司债券延长1个周期，且不受续展周期限制，或选择在该周期末到期全额偿付。可续期公司债券利率将于首个到期日及首个到期日后递延周期重置，后续周期利率为当期基准利率、初始利差及300个基点总和，此后保持不变。

基于交易条款，本公司将上述可续期公司债券作为其他权益工具入账。

财务报表附注第61页

6-1-322申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释35．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4057719576.6034987110.366486032.954086220654.01

其他资本公积678493582.3129554025.0138346231.71669701375.61

合计4736213158.9164541135.3744832264.664755922029.62

资本公积的说明：

（1）资本溢价(股本溢价)本期增加主要系股权激励行权调整其他资本公积至资本溢价；本期减少主要系回购并注销已获授但尚未解除限售的限制性股票及发行永续债产生的直接相关费用。

（2）其他资本公积本期增加主要系确认的以权益结算的股份支付费用及权益法核算被投资单位提取未使用的专项储备；本期减少主要系子公司少数股东本年度确认的以权益结算的股份支付费用及股权激励行权调整。

注释36．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股票回购义务74781869.1042302045.1032479824.00

库存股的说明：

（1）库存股本期减少系1）2021年批次第二个限售期股权激励解除限售条件；2）

根据公司2023年度利润分配方案，公司向全体股东每10股派发现金红利4.00元(含税)中属于限制性股票激励计划的分红金额，该部分金额将在股票回购时调整回购价格；3）公司注销离职人员所持有的限制性股票。

（1）财务报表附注第62页

6-1-323申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释37．其他综合收益本期发生额

减：前期计入其他减：结转减：前期计入

项目期初余额减：前期计入其减：套期储备税后归本期所得综合收益当期转减：所得税后归属于重新计量设其他综合收期末余额他综合收益当转入相关资属于少税前发生额入以摊余成本计税费用母公司定受益计划变益当期转入期转入损益产或负债数股东量的金融资产动额留存收益将重分类进损益的其他综

66038212.326648594.546648594.5472686806.86

合收益

其他综合收益-权益法下

65989235.356652131.596652131.5972641366.94

可转损益的其他综合收益

其他综合收益-外币财务

48976.97-3537.05-3537.0545439.92

报表折算差额

其他综合收益合计66038212.326648594.546648594.5472686806.86财务报表附注第63页

6-1-324申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释38．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费223530702.68173643163.05170192406.38226981459.35

注释39．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积4270320014.52223415440.524493735455.04

任意盈余公积11063204400.3711063204400.37

合计15333524414.89223415440.5215556939855.41

注释40．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润8359222625.665851274221.99

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润8359222625.665851274221.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润3944332272.253458659109.38

减：提取法定盈余公积223415440.52170584975.55提取任意盈余公积

应付普通股股利1945975314.40778390125.76

应付限制性股票股利11757696.007118400.00

应付永续债利息30646575.34转作股本的普通股股利

其他-180766.00-5382795.60

期末未分配利润10091940637.658359222625.66

注1：本期利润分配情况：根据《公司法》规定，按当年税后利润10%提取法定盈余公积，根据公司第十一届董事会第十二次会议有关利润分配预案决议，拟按每10股派发现金红利4.50元(含税)。该预分配方案尚待股东大会审议批准。

注2：上期利润实际分配情况：根据公司第四十四次股东大会的决议，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，每10股派发现金红利4元（含税），剩余未分配利润结转至以后年度。公司总股本4894332526股，合计分配现金红利1957733010.40元（含税），其中限制性股票激励计划的分红金额为11757696.00元。

注3：本期回购并注销已获授但尚未解除限售的限制性股票237850股，撤销相应现金股利金额为180766.00元。

财务报表附注第64页

6-1-325申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释41．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务29537948312.2323762929363.2128481229772.0823621722620.85

其他业务81377686.6749088187.19660382412.29139320734.09

合计29619325998.9023812017550.4029141612184.3723761043354.94

2．合同产生的收入情况

合同分类本期发生额上期发生额

一、业务或商品类型

煤电业务13427767457.9913091353057.96

煤炭销售2836486038.553012765701.07

气电业务5966873030.665917709712.50

油气管输业务3380709934.572820273987.04

风电业务2797439689.292702097322.67

光伏发电业务1128672161.17937029990.84

合计29537948312.2328481229772.08

二、按经营地区分类

华东地区26170758553.0424863506634.53

西北地区2116319999.042396837880.21

华北地区460089036.47472244669.96

华南地区70706024.8667159039.09

华中地区530550337.77457158820.50

西南地区185979642.57224322727.79

东北地区3544718.48

合计29537948312.2328481229772.08

3．主营业务收入前五名

项目本期发生额上期发生额

国网上海市电力公司13116683265.4112142694784.52

上海燃气有限公司2894090174.402424007985.58

上海外高桥第二发电有限责任公司2866566926.412889083545.29

国网安徽省电力有限公司2700644869.122445181998.54

国家电网有限公司华东分部2608383061.662434784289.14

合计24186368297.0022335752603.07财务报表附注第65页

6-1-326申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释42．税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税47970452.3846391519.28

教育费附加45039211.4842533972.52

城市维护建设税43695805.9841453941.90

资源税31739417.4428558630.70

环保税30439326.8524432538.02

矿业权出让收益金29909432.42

印花税24258768.3428476875.57

土地使用税21275457.6130435991.36

消费税12152393.314713037.55

石油特别收益金10000730.536804035.52

其他5571736.334746124.98

合计302052732.67258546667.40

注释43．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4153640.804408581.24

其他2125221.711957399.12

合计6278862.516365980.36

注释44．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬608860252.24560967897.63

房租、物业及后勤服务费121392213.20122376075.75

中介服务费64621946.3560232848.98

车辆使用费37784429.3338016000.60

折旧与摊销33052135.0530527227.89

软件及运维费32051995.3032030013.18

股份支付17743106.8223659843.28

退休人员统筹外费用9712847.08

其他82918284.1170670539.01

合计998424362.40948193293.40

注释45．研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8701714.837016351.46

材料费用4371192.395060729.94

其他费用8673604.644865678.25

合计21746511.8616942759.65财务报表附注第66页

6-1-327申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释46．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出1246327410.671309169099.48

减：利息收入187788884.48164566837.63

汇兑损益-584491.31-3351862.09

弃置费用32891441.1838287444.69

银行手续费6010869.214767927.36

合计1096856345.271184305771.81

注释47．勘探费用项目本期发生额上期发生额

勘探及研究费用131512017.22137209448.10

注释48．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

政府补助220100612.23303144031.59125754691.73

其他967690.333100615.88967690.33

合计221068302.56306244647.47126722382.06

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释49．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益997825804.60652566958.99

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益597825505.05914686467.96

处置其他非流动金融资产取得的投资收益5266807.57

处置金融资产取得的投资收益1.00

处置长期股权投资产生的投资收益6.00

合计1600918118.221567253432.95

注释50．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他非流动金融资产461196512.14101182987.72

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

合计461196512.14101182987.72财务报表附注第67页

6-1-328申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释51．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失8546117.29-17437457.33上表中，损失以“－”号填列。

注释52．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

工程物资减值损失-25001144.27上表中，损失以“－”号填列。

注释53．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失340901.32

注释54．营业外收入计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

企业取得子公司、联营企业及合营企业的

投资成本小于取得投资时应享有被投资8471593.4017488856.828471593.40单位可辨认净资产公允价值产生的收益

碳排放交易33541903.9145161362.90

非流动资产毁损报废利得2391168.2266146.782391168.22

政府补助437000.00477500.00437000.00

其他30445283.2615343774.0830445283.26

合计75286948.7978537640.5841745044.88

1．计入当期损益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释55．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失20735474.0546691406.8620735474.05

碳排放交易37517647.9536842774.86

捐赠支出3440941.37411149.213440941.37

其他3619292.292124865.313619292.29

合计65313355.6686070196.2427795707.71财务报表附注第68页

6-1-329申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释56．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用647011114.42557653137.26

递延所得税费用120371825.3727314748.78

合计767382939.79584967886.04

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额5552140259.91

按法定/适用税率计算的所得税费用1388035064.98

子公司适用不同税率的影响-173695760.91

调整以前期间所得税的影响16231614.65

非应税收入的影响-413945168.87

不可抵扣的成本、费用和损失影响15663393.47

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-158597972.49

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响93691768.96减免所得税额

所得税费用767382939.79

注释57．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入187788884.48155552273.22

政府补助113191422.77270428930.21

保证金80689155.2563291960.03

往来款项8081231.7924124221.71

其他65375972.6066248655.54

合计455126666.89579646040.71

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付与期间费用相关现金476623514.64439699460.99

往来款项57077499.0995789242.20

使用有限制的款项73432269.10109437899.54

合计607133282.83644926602.73财务报表附注第69页

6-1-330申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股权投资分红1081043329.421341617655.87

（2）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

电力基建工程款4899134825.072867626894.22

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收购子公司收到的现金净额3676080.72

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

保证金10947.676.01

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款840786777.48490000000.00

收到项目垫付款2898051.271204068.19

合计843684828.75491204068.19

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资租赁款4405863970.583556627168.81

归还项目垫付款70938694.00144664961.55

收购少数股东股权款22836000.00

筹资活动手续费3019705.773208035.31

限制性股票回购支付现金506620.5038434296.32

合计4480328990.853765770461.99财务报表附注第70页

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财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额非现金现金变动非现金变动现金变动变动

短期借款9400498782.0410264505078.98171971342.7911788191280.528048783923.29

其他流动负债2631890320.099000000000.00119293400.485300330872.476450852848.10应付债券（含重分类至

3163295068.491000000000.0085889863.011089700000.003159484931.50“其他负债”部分）长期借款（含重分类至

20474576731.624709436648.39667751522.663574148310.7122277616591.96“其他负债”部分）租赁负债（含重分类至

5925095273.8573806777.481498492907.783070713240.534426681718.58“其他负债”部分）长期应付款（含重分

1823549976.48766980000.0051764443.351099367218.901542927200.93类至“其他负债”部分）

合计43418906152.5725814728504.852595163480.0725922450923.1345906347214.36

注释58．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

净利润4784757320.124169087834.87

加：信用减值损失-8546117.2917437457.33

资产减值准备25001144.27

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3531069976.903203349703.93

使用权资产折旧216152641.07346089779.58

无形资产摊销19494974.7421084228.37

长期待摊费用摊销8317780.806416008.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18344305.8346284358.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-461196512.14-101182987.72

财务费用（收益以“－”号填列）1281498381.421344856350.24

投资损失（收益以“－”号填列）-1600918118.22-1567253432.95

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）26507151.25-35000667.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）93864674.1262315416.05

存货的减少（增加以“－”号填列）-190086130.48483509694.24

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1244070492.47-139034382.50

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）690397873.56-475781752.25

其他-1109741.82-62231804.18

经营活动产生的现金流量净额7164477967.397344946949.14

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增使用权资产163833257.96112327205.12

（3）现金及现金等价物净变动情况财务报表附注第71页

6-1-332申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目本期金额上期金额

现金的期末余额13769708502.9611719301205.19

减：现金的期初余额11719301205.1910854452962.84

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2050407297.77864848242.35

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物96579000.00

其中：岢岚京润新能源有限公司94050000.00

南通申曜新能源科技有限公司2529000.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物1712851.02

其中：岢岚京润新能源有限公司1668606.35

南通申曜新能源科技有限公司44244.67

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物21600000.00

取得子公司支付的现金净额116466148.98

3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币4430446799.61元（上期：人民币

3576364160.28元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金13769708502.9611719301205.19

其中：库存现金63677.0883935.33

可随时用于支付的银行存款13769633695.4111701039543.79

可随时用于支付的其他货币资金11130.4718177726.07

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额13769708502.9611719301205.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

5．不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

货币资金186312364.65109437899.54使用有限制

注释59．所有权或使用权受到限制的资产财务报表附注第72页

6-1-333申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目期末账面余额期末账面价值受限情况

货币资金186312364.65186312364.65使用受限制

应收账款1359639581.541359639581.54借款质押/融资租赁

固定资产2152199151.752096510812.59借款抵押/融资租赁

在建工程416242944.64416242944.64融资租赁

使用权资产3414326192.453414326192.45融资租赁

合计7528720235.037473031895.87

注释60．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：新加坡元62485.915.3214332512.52应付账款

其中：新加坡元9694.805.321451589.91

2．境外经营实体说明

被投资单位经营地记账本位币本位币是否发生变化备注

Xing Yuan Energy Development新加坡新加坡元否

Pte.Ltd.注释61．租赁

(一)作为承租人的披露

本公司使用权资产、租赁负债和与租赁相关的总现金流出情况详见注释26、注释48和注释79。本公司作为承租人，计入损益情况如下：

项目本期发生额上期发生额

租赁负债及回租的利息399068821.43323187982.43

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁费用26930329.0319736991.47

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8701714.837016351.46

材料费用4371192.395060729.94

其他费用8673604.644865678.25

合计21746511.8616942759.65

其中：费用化研发支出21746511.8616942759.65资本化研发支出财务报表附注第73页

6-1-334申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并

股权取得股权取得股权取得购买日的购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称股权取得成本购买日

时点比例(%)方式确定依据购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量

南通申曜新能源科技有限公司2024/12/192810000.00100.00现金购买2024/12/19取得控制权23125.1223069.2246386.47

岢岚京润新能源有限公司2024/8/9110000000.00100.00现金购买2024/8/9取得控制权16464644.439899529.9416305780.99

响水中邺易港新能源有限公司2024/12/20100.00现金购买2024/12/20取得控制权嘉兴毅远新恒股权投资合伙

2024/12/31设立2024/12/31取得控制权企业（有限合伙）

1．

财务报表附注第74页

6-1-335申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．合并成本及商誉

嘉兴毅远新恒股南通申曜新能源岢岚京润新能源响水中邺易港新合并成本权投资合伙企业科技有限公司有限公司能源有限公司（有限合伙）

现金2810000.00110000000.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值发行的权益性证券的公允价值或有对价的公允价值购买日之前持有的股权于购买日的公

114989858.71

允价值其他

合并成本合计2810000.00110000000.00114989858.71

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2810000.00118055651.50415941.90114989858.71

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资

-8055651.50-415941.90产公允价值份额的金额

3．被购买方于购买日可辨认资产、负债

南通申曜新能源科技有限公司岢岚京润新能源有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：9218787.709003368.79620741789.60620741789.60

流动资产1169379.511169379.5137130902.2637130902.26

长期资产8049408.197833989.28583610887.34583610887.34

负债：6408787.706408787.70502686138.10502686138.10

流动负债6408787.706408787.70137012383.19137012383.19

长期负债365673754.91365673754.91

净资产2810000.002594581.09118055651.50118055651.50

减：少数股东权益

取得的净资产2810000.002594581.09118055651.50118055651.50财务报表附注第75页

6-1-336申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

嘉兴毅远新恒股权投资合伙企业响水中邺易港新能源有限公司项目（有限合伙）购买日公允价值购买日账面价值购买日公允价值购买日账面价值

资产：59627834.2859627834.28129233932.87129233932.87

流动资产696371.24696371.243658049.133658049.13

长期资产58931463.0458931463.04125575883.74125575883.74

负债：59211892.3859211892.381454646.541454646.54

流动负债14350956.5314350956.531454646.541454646.54

长期负债44860935.8544860935.85

净资产415941.90415941.90127779286.33127779286.33

减：少数股东权益12789427.6212789427.62

取得的净资产415941.90415941.90114989858.71114989858.71

（1）可辨认资产、负债公允价值的确定方法以评估报告为基础确定

（2）企业合并中承担的被购买方的或有负债无

4．购买日至报告期末被购买方的收入、净利润及现金流量

嘉兴毅远新恒股南通申曜新能源岢岚京润新能源响水中邺易港新权投资合伙企业

项目科技有限公司有限公司能源有限公司（有限合伙）购买日至报告期末购买日至报告期末购买日至报告期末购买日至报告期末

营业收入23125.1216464644.43

净利润23069.229899529.94

经营活动现金净流量46386.4717755412.49

投资活动现金净流量-262008.40

筹资活动现金净流量-1187623.10

现金及现金等价物净额46386.4716305780.99

(二)处置子公司

1．单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置投资对应的股权处股权处置股权处置丧失控制权丧失控制权时子公司名称合并财务报表层面享有该子

置价款比例（%）方式的时点点的确定依据公司净资产份额的差额临猗申光新能

85.00股权转让2024/9/30控制权转移

源有限公司财务报表附注第76页

6-1-337申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

丧失控制权之日与原子公司股权丧失控制权丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值重新剩余股权公允价投资相关的其他子公司名称之日剩余股日剩余股权的日剩余股权的计量剩余股权产生值的确定方法及综合收益转入投

权的比例(%)账面价值公允价值的利得或损失主要假设资损益的金额临猗申光新能源有限公司

(三)其他原因的合并范围变动

武汉申曜新能源科技有限公司、上海申偲新能源科技有限公司、上海曜翔新能源科技有

限公司、内江申曜新能源科技有限公司、盐城申派新能源科技有限公司、盐城申旭新能源有

限公司、仙桃申旭新能源有限公司、安徽申淮新能源有限公司、大同市申同新能源有限公司、

融水申乐综合能源服务有限公司、秦皇岛申青新能源有限公司、泰州申赫新能源科技有限公

司、重庆申旭新能源有限公司、申辉新能源（广东）有限公司、申能托里县新能源发电有限

公司、申能裕民县新能源发电有限公司、申能和布克赛尔蒙古自治县新能源发电有限公司系

本年新成立的子公司，故纳入本年合并范围。西安流明光伏发电有限公司、含山县大生新能源科技有限公司、宁城申弘新能源有限公司系本期注销子公司，不再纳入本年合并范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接上海申能崇明发56000万上海市上海市电力生产及销售100投资设立电有限公司人民币淮北申能发电有104160安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售100投资设立限公司万人民币

Xing Yuan

Energy 20 万新加坡新加坡投资管理100投资设立

Development 新加坡元

Pte.Ltd.上海申能电力销21000万供电、上海市上海市100投资设立售有限公司人民币综合能源服务新疆申能石油天35000万新疆新疆石油天然气资源

100投资设立

然气有限公司人民币阿克苏地区阿克苏地区的勘探开发海南申能能源贸20000万海南省海口市海南省海口市煤炭购销100投资设立易有限公司人民币

申能油气（深圳）6000万石油天然气资源的广东省深圳市广东省深圳市100投资设立有限公司人民币勘探开发申能托里县新能1000万新疆塔城地区新疆塔城地区电力生产及销售100投资设立源发电有限公司人民币申能裕民县新能1000万新疆塔城地区新疆塔城地区电力生产及销售100投资设立源发电有限公司人民币申能和布克赛尔

1000万

蒙古自治县新能新疆塔城地区新疆塔城地区电力生产及销售100投资设立人民币源发电有限公司财务报表附注第77页

6-1-338申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接上海吴泾第二发200000上海市上海市电力生产及销售51投资设立电有限责任公司万人民币上海外高桥第三

182682.2

发电有限责任公上海市上海市电力生产及销售40投资设立万人民币司上海申能新动力储能装置系统及

7300万

储能研发有限公上海市上海市其电站控制系统75投资设立人民币司研发等淮北申皖发电有100000安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售51投资设立限公司万人民币上海申能临港燃123300上海市上海市电力生产及销售65投资设立机发电有限公司万人民币上海申能燃料有5000万上海市上海市煤炭购销60投资设立限公司人民币上海天然气管网220000上海市上海市天然气输配50投资设立有限公司万人民币

上海石油天然气90000万石油、天然气开发上海市上海市40投资设立有限公司人民币及销售上海申能奉贤热62800万上海市上海市电力生产及销售51投资设立电有限公司人民币申能吴忠热电有62000万宁夏自治区宁夏自治区非同一控制

电力生产及销售97.43限责任公司人民币吴忠市吴忠市下企业合并上海化学工业区

20000万

申能电力销售有上海市上海市供电、技术服务等51投资设立人民币限公司海南申能新能源20000万海南省儋州市海南省儋州市电力生产及销售85投资设立有限公司人民币嘉兴毅远新恒股

40004万股权投资、非同一控制

权投资合伙企业浙江省嘉兴市浙江省嘉兴市89.99人民币投资咨询下企业合并（有限合伙）

上海申能能源科4000万技术服务、上海市上海市100投资设立技有限公司人民币仓储服务等

上海创造新材料53.5万粉煤灰、渣的处理非同一控制上海市上海市100有限公司人民币及综合利用下企业合并上海申能投资发23000万新能源发电项目的上海市上海市100投资设立

展有限公司人民币开发、建设运营邢台市申曜新能950万河北省邢台市河北省邢台市电力生产及销售100投资设立源科技有限公司人民币扬州申曜新能源3857万江苏省仪征市江苏省仪征市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币六安申曜新能源1700万安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币上海申曜新能源500万上海市上海市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币滁州申曜新能源3370万安徽省滁州市安徽省滁州市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币芜湖申曜新能源3650万安徽省芜湖市安徽省芜湖市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币荆门申曜售电有530万湖北省荆门市湖北省荆门市电力生产及销售100投资设立限公司人民币马鞍山申曜新能200万安徽省安徽省电力生产及销售100投资设立源科技有限公司人民币马鞍山市马鞍山市财务报表附注第78页

6-1-339申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接上饶申曜新能源1900万江西省上饶市江西省上饶市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币浙江申曜新能源500万浙江省丽水市浙江省丽水市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币蚌埠申曜新能源490万安徽省蚌埠市安徽省蚌埠市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币上海申晖新能源500万上海市上海市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币重庆申曜新能源400万重庆市重庆市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币广西申曜新能源3700万广西省钦州市广西省钦州市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币淮北申曜新能源296万安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币铜陵申曜新能源2250万安徽省铜陵市安徽省铜陵市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币淮安申曜新能源240万人江苏省淮安市江苏省淮安市电力生产及销售100投资设立科技有限公司民币珠海申曜新能源650万人广东省珠海市广东省珠海市电力生产及销售100投资设立科技有限公司民币广东美舟新能源1000万非同一控制广东省兴宁市广东省兴宁市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并广东晴中新能源1000万非同一控制广东省广州市广东省广州市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并沈阳晴利太阳能1000万非同一控制辽宁省沈阳市辽宁省沈阳市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并广东晴源新能源1000万非同一控制广东省兴宁市广东省兴宁市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并无锡晴通太阳能1000万非同一控制江苏省无锡市江苏省无锡市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并广东晴惠新能源1000万非同一控制广东省惠州市广东省惠州市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并广东晴开新能源1000万非同一控制广东省茂名市广东省茂名市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并广东晴佛新能源1000万非同一控制广东省佛山市广东省佛山市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并武汉申曜新能源600万人湖北省武汉市湖北省武汉市电力生产及销售100投资设立科技有限公司民币上海申偲新能源500万人上海市上海市电力生产及销售100投资设立科技有限公司民币南通申曜新能源200万人非同一控制江苏省南通市江苏省南通市电力生产及销售100科技有限公司民币下企业合并内江申曜新能源300万人四川省内江市四川省内江市电力生产及销售100投资设立科技有限公司民币上海曜翔新能源2000万上海市上海市电力生产及销售51投资设立科技有限公司人民币上海申桓新能源200万人上海市上海市电力生产及销售60投资设立有限公司民币上海申能新能源250000新能源发电项目的同一控制下上海市上海市100

投资有限公司万人民币开发、建设运营企业合并上海申能长兴风4380万上海市上海市电力生产及销售100投资设立力发电有限公司人民币财务报表附注第79页

6-1-340申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接上海申能长兴第

10400万

二风力发电有限上海市上海市电力生产及销售100投资设立人民币公司上海华港风力发13670万非同一控制上海市上海市电力生产及销售100电有限公司人民币下企业合并上海申欣太阳能1800万上海市上海市电力生产及销售100投资设立发电有限公司人民币金寨太科光伏电5000万非同一控制安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售100力有限公司人民币下企业合并汝州申能新能源

7812万

风电开发有限公河南省汝州市河南省汝州市电力生产及销售100投资设立人民币司淮北绿金新能源2330万安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币宝丰交建风力发3044万河南省河南省非同一控制电力生产及销售100电有限公司人民币平顶山市平顶山市下企业合并灵宝协合风力发7500万河南省河南省非同一控制电力生产及销售100电有限公司人民币三门峡市三门峡市下企业合并南召聚合风力发19000万非同一控制河南省南阳市河南省南阳市电力生产及销售100电有限公司人民币下企业合并

榆林协能鑫科光8956.6万非同一控制陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售100伏电力有限公司人民币下企业合并枞阳县晨华新能3000万非同一控制安徽省铜陵市安徽省铜陵市电力生产及销售100源发电有限公司人民币下企业合并

北方一电（西华）3380万非同一控制河南省周口市河南省周口市电力生产及销售100风能有限公司人民币下企业合并

北方一电（淮阳）3380万非同一控制河南省周口市河南省周口市电力生产及销售100风能有限公司人民币下企业合并淮阳县联浩风电6000万非同一控制河南省周口市河南省周口市电力生产及销售100开发有限公司人民币下企业合并内蒙古大漠风电

4000万内蒙古自治区内蒙古自治区非同一控制

供暖有限责任公电力生产及销售100人民币巴彦淖尔市巴彦淖尔市下企业合并司上海岁风风力发44100万非同一控制上海市上海市电力生产及销售100电有限公司人民币下企业合并淮北申金新能源3000万安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币济源市申峪新能1000万河南省济源市河南省济源市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币灌云永贯新能源10000万江苏省江苏省非同一控制电力生产及销售100科技有限公司人民币连云港市连云港市下企业合并上海横沙申鑫能13000万上海市上海市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币上海申欣风力发2600万非同一控制上海市上海市电力生产及销售100电有限公司人民币下企业合并枣庄峄之光新能8890万非同一控制山东省枣庄市山东省枣庄市电力生产及销售100源有限公司人民币下企业合并上海申鑫风力发82000万上海市上海市电力生产及销售100投资设立电有限公司人民币南通协鑫海上风50000万非同一控制江苏省南通市江苏省南通市电力生产及销售100力发电有限公司人民币下企业合并财务报表附注第80页

6-1-341申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接如东协鑫海上风50000万非同一控制江苏省南通市江苏省南通市电力生产及销售100力发电有限公司人民币下企业合并南通智鑫海上风17000万非同一控制江苏省南通市江苏省南通市电力生产及销售90电有限公司人民币下企业合并如东智鑫海上风17000万非同一控制江苏省南通市江苏省南通市电力生产及销售90电有限公司人民币下企业合并开平申塘新能源1000万广东省江门市广东省江门市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币夏河申阳新能源1000万甘肃省甘南州甘肃省甘南州电力生产及销售100投资设立有限责任公司人民币上海晶昌晴辉光4000万上海市上海市电力生产及销售100投资设立伏电力有限公司人民币大城县申城新能12000万河北省廊坊市河北省廊坊市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币重庆申庆新能源1000万重庆市重庆市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币宣城市永耀新能5200万非同一控制安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售100源科技有限公司人民币下企业合并

上海临港海上风73456.35非同一控制

上海市上海市电力生产及销售95.59力发电有限公司万人民币下企业合并亳州原皓新能源50万非同一控制安徽省亳州市安徽省亳州市电力生产及销售90有限公司人民币下企业合并武汉蔚铖新能源3000万非同一控制湖北省武汉市湖北省武汉市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并湖南聚城智慧能200万非同一控制湖南省长沙市湖南省长沙市电力生产及销售90源管理有限公司人民币下企业合并溆浦赋洁新能源50万非同一控制湖南省怀化市湖南省怀化市电力生产及销售90有限公司人民币下企业合并新化卓耀新能源200万非同一控制湖南省娄底市湖南省娄底市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并成都凝烁新能源1000万非同一控制四川省成都市四川省成都市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并娄底冠铖新能源200万非同一控制湖南省娄底市湖南省娄底市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并攸县嘉亮新能源50万非同一控制湖南省株洲市湖南省株洲市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并娄底湘富新能源50万非同一控制湖南省娄底市湖南省娄底市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并金寨赋信新能源50万非同一控制安徽省六安市安徽省六安市电力生产及销售90科技有限公司人民币下企业合并成都聚信户用新

500万非同一控制

能源科技有限公四川省成都市四川省成都市电力生产及销售90人民币下企业合并司阳新阜安新能源50万非同一控制湖北省黄石市湖北省黄石市电力生产及销售90有限公司人民币下企业合并贵州罗甸申电风300万贵州省黔南州贵州省黔南州电力生产及销售80投资设立力发电有限公司人民币台州申昌新能源2000万浙江省台州市浙江省台州市电力生产及销售80投资设立科技有限公司人民币上海晴源光伏电2000万上海市上海市电力生产及销售70投资设立力有限公司人民币财务报表附注第81页

6-1-342申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接濉溪县鑫风新能6720万非同一控制安徽省淮北市安徽省淮北市电力生产及销售65源有限公司人民币下企业合并延安申芮新能源2000万陕西省延安市陕西省延安市电力生产及销售65投资设立有限公司人民币岢岚京能新能源10500万非同一控制山西省忻州市山西省忻州市电力生产及销售64有限公司人民币下企业合并盐城申派新能源400万江苏省盐城市江苏省盐城市电力生产及销售100投资设立科技有限公司人民币盐城申旭新能源400万江苏省盐城市江苏省盐城市电力生产及销售82投资设立有限公司人民币仙桃申旭新能源200万湖北省仙桃市湖北省仙桃市电力生产及销售82投资设立有限公司人民币安徽申淮新能源2000万安徽省蚌埠市安徽省蚌埠市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币岢岚京润新能源11000万非同一控制山西省忻州市山西省忻州市电力生产及销售100有限公司人民币下企业合并大同市申同新能1000万山西省大同市山西省大同市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币融水申乐综合能1000万广西省柳州市广西省柳州市电力生产及销售90投资设立源服务有限公司人民币响水中邺易港新200万非同一控制江苏省盐城市江苏省盐城市电力生产及销售100能源有限公司人民币下企业合并秦皇岛申青新能2000万河北省河北省电力生产及销售95投资设立源有限公司人民币秦皇岛市秦皇岛市泰州申赫新能源1000万江苏省泰州市江苏省泰州市电力生产及销售85投资设立科技有限公司人民币重庆申旭新能源100万重庆市重庆市电力生产及销售82投资设立有限公司人民币申辉新能源（广7200万广东省茂名市广东省茂名市电力生产及销售80投资设立

东）有限公司人民币申能新能源（青220000新能源发电项目的青海省西宁市青海省西宁市100投资设立

海）有限公司万人民币开发、建设运营木垒县华光发电5370万非同一控制新疆昌吉州新疆昌吉州电力生产及销售100有限责任公司人民币下企业合并木垒县新科风能7735万非同一控制新疆昌吉州新疆昌吉州电力生产及销售100有限责任公司人民币下企业合并哈密华光发电有9357万非同一控制新疆哈密市新疆哈密市电力生产及销售100限责任公司人民币下企业合并哈密新特光能有2993万非同一控制新疆哈密市新疆哈密市电力生产及销售100限公司人民币下企业合并吐鲁番市新科能3539万非同一控制新疆吐鲁番市新疆吐鲁番市电力生产及销售100源有限责任公司人民币下企业合并克拉玛依新特华5370万新疆克新疆非同一控制电力生产及销售100光发电有限公司人民币拉玛依市克拉玛依市下企业合并格尔木瑞鑫达新7400万非同一控制青海省海西州青海省海西州电力生产及销售100能源有限公司人民币下企业合并格尔木东恒新能7600万非同一控制青海省海西州青海省海西州电力生产及销售100源有限公司人民币下企业合并格尔木清脉新能7400万非同一控制青海省海西州青海省海西州电力生产及销售100源科技有限公司人民币下企业合并乌兰县华扬晟源35234万非同一控制青海省海西州青海省海西州电力生产及销售100新能源有限公司人民币下企业合并财务报表附注第82页

6-1-343申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接海南州鑫源新能5000万非同一控制青海省海南州青海省海南州电力生产及销售100源有限公司人民币下企业合并榆林协合新能源16700万非同一控制陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售100有限公司人民币下企业合并漯河恒洁新能源8700万非同一控制河南省漯河市河南省漯河市电力生产及销售100有限公司人民币下企业合并宁夏宁东申创新4000万宁夏银川市宁夏银川市电力生产及销售100投资设立能源有限公司人民币乌兰县润晟新能10000万非同一控制青海省海西州青海省海西州电力生产及销售100源有限公司人民币下企业合并榆林协鑫智慧风12200万非同一控制陕西省榆林市陕西省榆林市电力生产及销售100力发电有限公司人民币下企业合并关岭卓阳新能源14600万非同一控制贵州省安顺市贵州省安顺市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并关岭卓申新能源2920万非同一控制贵州省安顺市贵州省安顺市电力生产及销售100科技有限公司人民币下企业合并关岭申阳能源科10000万非同一控制贵州省安顺市贵州省安顺市电力生产及销售100技有限公司人民币下企业合并独山卓申新能源14000万非同一控制贵州省黔南州贵州省黔南州电力生产及销售100有限公司人民币下企业合并申能新能源（内190000内蒙古内蒙古新能源发电项目的

100投资设立

蒙古）有限公司万人民币呼和浩特市呼和浩特市开发、建设运营尚义县海润光伏3000万河北省河北省非同一控制电力生产及销售100发电有限公司人民币张家口市张家口市下企业合并平泉市仁辉光伏3000万非同一控制河北省平泉市河北省平泉市电力生产及销售100发电有限公司人民币下企业合并平泉市丰合光伏3000万非同一控制河北省平泉市河北省平泉市电力生产及销售100发电有限公司人民币下企业合并呼和浩特市国龙10000万内蒙古内蒙古非同一控制电力生产及销售100新能源有限公司人民币呼和浩特市呼和浩特市下企业合并宜城市申宜新能8000万湖北省宜城市湖北省宜城市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币无为市申湖新能500万安徽省芜湖市安徽省芜湖市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币阿拉善盟天风新

2000万内蒙古内蒙古非同一控制

能源发展有限责电力生产及销售100人民币阿拉善盟阿拉善盟下企业合并任公司沙洋楚伏新能源7700万非同一控制湖南省荆门市湖南省荆门市电力生产及销售100有限公司人民币下企业合并含山县陶阳新能3900万安徽省安徽省非同一控制电力生产及销售100源科技有限公司人民币马鞍山市马鞍山市下企业合并含山县林阳新能7600万安徽省安徽省非同一控制电力生产及销售100源科技有限公司人民币马鞍山市马鞍山市下企业合并宣城市永洋新能7600万非同一控制安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售100源科技有限公司人民币下企业合并宣城市永欣新能3100万非同一控制安徽省宣城市安徽省宣城市电力生产及销售100源科技有限公司人民币下企业合并抚州市临川区科

3300万非同一控制

电新能源有限公江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售100人民币下企业合并司抚州市旭阳新能1650万非同一控制江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售100源有限公司人民币下企业合并财务报表附注第83页

6-1-344申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注持股比例

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质(%)取得方式直接间接岢岚县风脉新能8000万非同一控制山西省忻州市山西省忻州市电力生产及销售100能源有限公司人民币下企业合并

永州东田协合风8317.6万非同一控制湖南省永州市湖南省永州市电力生产及销售100力发电有限公司人民币下企业合并襄阳申楚综合能5000万湖北省襄阳市湖北省襄阳市电力生产及销售100投资设立源服务有限公司人民币谷城申阳新能源1000万湖北省襄阳市湖北省襄阳市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币天门申赫能源科35200万湖北省天门市湖北省天门市电力生产及销售100投资设立技有限公司人民币化州申杨新能源1000万广东省茂名市广东省茂名市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币申能新能源达茂

17200万

风力发电有限公内蒙古包头市内蒙古包头市电力生产及销售100投资设立人民币司抚州申川新能源1000万江西省抚州市江西省抚州市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币雷州申康新能源1000万广东省湛江市广东省湛江市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币凤山申三新能源1000万广西省河池市广西省河池市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币广西恒丰能源有3950万非同一控制广西省钦州市广西省钦州市电力生产及销售100限公司人民币下企业合并大荔煜龙新能源10000万非同一控制陕西省渭南市陕西省渭南市电力生产及销售100有限公司人民币下企业合并宁明县中汇新能16000万非同一控制广西省崇左市广西省崇左市电力生产及销售100源有限公司人民币下企业合并延安申恒达新能1000万陕西省延安市陕西省延安市电力生产及销售100投资设立源有限公司人民币岚县申河新能源1000万山西省吕梁市山西省吕梁市电力生产及销售100投资设立有限公司人民币永福申隆新能源1000万广西省桂林市广西省桂林市电力生产及销售94投资设立有限公司人民币钦州申安新能源1000万广西省钦州市广西省钦州市电力生产及销售65投资设立有限公司人民币

上海申能电力科6000万能源技术开发、上海市上海市52投资设立技有限公司人民币咨询及转让

霍尔果斯明轩能3000万能源技术开发、新疆伊犁州新疆伊犁州52投资设立源科技有限公司人民币咨询及转让

（1）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

企业名称持股比例(%)享有表决权比例(%)纳入合并范围原因对公司的经营及财务上海外高桥第三发电有限责任公司4040政策进行实质控制对公司的经营及财务上海石油天然气有限公司4040政策进行实质控制对公司的经营及财务上海天然气管网有限公司5050政策进行实质控制

（2）对于纳入合并范围的重要的结构化主体控制的相关判断和依据财务报表附注第84页

6-1-345申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

根据最新合伙协议约定，本公司拥有主导该结构化主体项目的投资和退出的权力，通过参与合伙企业的相关活动而享有可变回报以及有能力运用权力影响可变回报，本公司能够控制该结构化主体，将其纳入本公司合并财务报表范围。

2．重要的非全资子公司

少数股东持本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称备注

股比例(%)数股东损益宣告分派的股利权益余额

上海吴泾第二发电有限责任公司4942174717.96903083011.65

上海外高桥第三发电有限责任公司60313463627.15102000000.001686362888.75

上海石油天然气有限公司6062808160.9160000000.001820644406.75

上海天然气管网有限公司50156213771.17125000000.001847584020.55

上海申能临港燃机发电有限公司3576814084.51127050000.00580592439.05

淮北申皖发电有限公司49121731066.40492530309.04

1．

财务报表附注第85页

6-1-346申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额项目上海吴泾第二发电上海外高桥第三发电有上海石油天然气上海天然气管网上海申能临港燃机淮北申皖发电有限责任公司限责任公司有限公司有限公司发电有限公司有限公司

流动资产1785042748.041802256866.813655495950.09944758077.211040805157.85967957640.01

非流动资产1091072682.042464693814.59438250592.596299422214.531056174657.722923056177.56

资产合计2876115430.084266950681.404093746542.687244180291.742096979815.573891013817.57

流动负债894910735.001279094912.67286359824.481145585172.34130272595.241658445259.50

非流动负债133966477.24172958333.37767314243.842403427078.29304424404.501224190844.68

负债合计1028877212.241452053246.041053674068.323549012250.63434696999.742882636104.18

营业收入2274118839.144561087731.431686213752.111753383636.343010232116.522668314919.20

净利润86070852.98522439378.58104680268.18312427542.34219468812.90248430747.75

综合收益总额86070852.98522439378.58104680268.18312427542.34219468812.90248430747.75

经营活动现金流量556231659.36994218095.05211717441.411031122080.82487716078.40954007580.19

续：

期初余额项目上海吴泾第二发电上海外高桥第三发电有上海石油天然气上海天然气管网上海申能临港燃机发电淮北申皖发电有限责任公司限责任公司有限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产1477418199.921435638283.813600151952.91793464655.191038064686.861019196685.79

非流动资产1147552055.772767449234.44572069735.066576741176.861249147410.323166728348.01

资产合计2624970255.694203087518.254172221687.977370205832.052287212097.184185925033.80

流动负债788795453.761265240105.86403731826.241106026926.21479814109.102076867050.02

非流动负债79475865.64476602196.70734422802.662590528496.652390347.501349861487.28

负债合计868271319.401741842302.561138154628.903696555422.86482204456.603426728537.30

营业收入2206178427.684412684391.631835851975.741610632790.722920335301.922492950742.97

净利润-79229743.83304864290.93322565578.15328025079.48241699432.5756164564.00

综合收益总额-79229743.83304864290.93322565578.15328025079.48241699432.5756164564.00

经营活动现金流量258958572.09649698787.66752997689.40809257836.55393003137.83142172937.37财务报表附注第86页

6-1-347申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

主要持股比例(%)会计处理合营企业或联营企业名称注册地业务性质经营地直接间接方法上海外高桥第二发电有限

上海市上海市电力生产及销售40.00权益法责任公司华能上海石洞口发电有限

上海市上海市电力生产及销售50.00权益法责任公司

申能集团财务有限公司上海市上海市金融业务30.00权益法

上海申能融资租赁有限公司上海市上海市融资租赁40.00权益法江苏省盐江苏省

滨海智慧风力发电有限公司电力生产及销售49.00权益法城市盐城市

2．重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目上海外高桥第二发电华能上海石洞口发电有限责任公司有限责任公司

流动资产4153787688.67655040491.51

其中:现金和现金等价物3250898148.6646649881.70

非流动资产1137432528.142077367666.39

资产合计5291220216.812732408157.90

流动负债405620704.30633414490.97

非流动负债517042645.00389384844.83

负债合计922663349.301022799335.80少数股东权益

归属于母公司股东权益4368556867.511709608822.10

按持股比例计算的净资产份额1747422747.00854804411.05

调整事项3043242.20

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他3043242.20

对合营企业权益投资的账面价值1750465989.20854804411.05存在公开报价的权益投资的公允价值

净资产4368556867.511709608822.10

营业收入4034001360.873015526044.01

财务费用-39124997.6716047694.64

所得税费用150634354.93108784044.43

净利润503335952.37295633604.22终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额503335952.37295633604.22

企业本期收到的来自合营企业的股利40000000.00财务报表附注第87页

6-1-348申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

续：

期初余额/上期发生额项目上海外高桥第二发电华能上海石洞口发电有限责任公司有限责任公司

流动资产3465083703.12444058425.19

其中:现金和现金等价物2517788950.2140714752.66

非流动资产1323325893.542437496397.19

资产合计4788409596.662881554822.38

流动负债300534196.77656489235.98

非流动负债523840800.00820922739.55

负债合计824374996.771477411975.53少数股东权益

归属于母公司股东权益3964034599.891404142846.85

按持股比例计算的净资产份额1585613839.96702071423.43

调整事项2331388.50

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他2331388.50

对合营企业权益投资的账面价值1587945228.46702071423.43存在公开报价的权益投资的公允价值

净资产3964034599.891404142846.85

营业收入3943346346.652912994611.20

财务费用-17247685.1828431127.65

所得税费用2368765.4451335930.45

净利润271636951.98160578635.97终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额271636951.98160578635.97企业本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第88页

6-1-349申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目申能集团财务上海申能融资滨海智慧风力发电有限公司租赁有限公司有限公司

流动资产12575169207.661002124685.251515662132.27

非流动资产17432411732.325648766857.223444847001.98

资产合计30007580939.986650891542.474960509134.25

流动负债26601556190.824611919135.4054218019.47

非流动负债128004564.41385583818.132925727733.53

负债合计26729560755.234997502953.532979945753.00少数股东权益

归属于母公司股东权益3278020184.751653388588.941980563381.25

按持股比例计算的净资产份额983406055.43661355435.58970476056.79

调整事项27929322.80

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他27929322.80

对联营企业权益投资的账面价值983406055.43689284758.38970476056.79存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入631399029.52201627384.67635009752.89

净利润250397962.8641438158.62238299772.98终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额250397962.8641438158.62238299772.98

企业本期收到的来自联营企业的股利60000000.0028000000.00

续：

期初余额/上期发生额项目申能集团财务上海申能融资滨海智慧风力发电有限公司租赁有限公司有限公司

流动资产11267102084.932013395945.791110397542.73

非流动资产15078778082.046113800904.903700281842.65

资产合计26345880166.978127196850.694810679385.38

流动负债22997328612.804947924367.06480068081.23

非流动负债120929332.281497322053.312589709234.86

负债合计23118257945.086445246420.373069777316.09少数股东权益

归属于母公司股东权益3227622221.891681950430.321740902069.29

按持股比例计算的净资产份额968286666.57672780172.13853042013.93财务报表附注第89页

6-1-350申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

期初余额/上期发生额项目申能集团财务上海申能融资滨海智慧风力发电有限公司租赁有限公司有限公司

调整事项27929322.80

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他27929322.80-

对联营企业权益投资的账面价值968286666.57700709494.93853042013.93存在公开报价的权益投资的公允价值

营业收入660021940.21335925651.46623435086.74

净利润261027119.2081860757.65211614685.35终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额261027119.2081860757.65211614685.35

企业本期收到的来自联营企业的股利83700000.0040000000.00

4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计125094432.91

下列各项按持股比例计算的合计数——

净利润-10104574.20-776889.41其他综合收益

综合收益总额-10104574.20-776889.41

联营企业：

投资账面价值合计4130268950.374030321267.32

下列各项按持股比例计算的合计数——

净利润439219710.08241854475.90

其他综合收益6652131.59

综合收益总额445871841.67241854475.90

5．合营企业或联营企业发生的超额亏损

前期累积未确认的本期未确认的损失本期末累积未确认合营企业或联营企业名称损失（或本期分享的净利润）的损失

上海吴泾发电有限责任公司-958954672.7855675368.81-903279303.97天津国电申能电力有限公司

-1151290.1822600.40-1128689.78

合计-960105962.9655697969.21-904407993.75财务报表附注第90页

6-1-351申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

九、政府补助

(一)报告期末按应收金额确认的政府补助

截止2024年12月31日，本公司应收政府补助款项31640384.88元。

(二)涉及政府补助的负债项目本期冲减

本期计入加：其他

会计本期新增补助本期计入其他成本费用与资产相关/期初余额营业外收变动（注期末余额科目金额收益金额金额与收益相关入金额2）（注1）部分与资产递延

75810473.868988207.7513967999.7870830681.83相关/部分与

收益收益相关长期应

801217.76736946.6464271.12与资产相关

付款

合计76611691.628988207.7514704946.4270894952.95

(三)计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

部分与收益相关的政府补助/

财政补贴其他收益142408580.67206294814.58部分与资产相关的政府补助

税费返还其他收益67860154.8786763361.14与收益相关的政府补助

部分与收益相关的政府补助/

科研补贴其他收益4712913.363188966.78部分与资产相关的政府补助

脱硝环保补贴其他收益5118963.336896889.09与资产相关的政府补助

财政补贴营业外收入437000.00477500.00与收益相关的政府补助

合计220537612.23303621531.59

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括应收款项、股权投资、基金投资、应付款项、借款及可续期公司债等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审财务报表附注第91页

6-1-352申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

(一)金融工具产生的各类风险

1．信用风险

截至2024年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款项的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。公司应收款项主要来自信誉良好的电网公司和可再生能源基金，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。

本公司持有的流动资金，存放于信用评级较高的商业银行及母公司申能(集团)有限公司下属子公司申能集团财务有限公司，故流动资金的信用风险较低。

本公司无已逾期未计提减值的金融资产。

2．流动性风险

管理流动风险时，本公司综合运用银行借款、融资租赁、发行债券等多种融资手段，并采用长、短期融资方式适当结合，优化融资结构，以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司已取得多家金融机构授信额度以满足营运资金需求和资本性支出。

截止2024年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

即时偿还1年以内1-5年5年以上合计

借款9568030467.534036640378.9116721729668.8130326400515.25

应付债券8185827808.221000000000.009185827808.22

应付款项5606053089.071725760838.3212911470.887344725398.27

租赁款项969048874.581212644575.724212361169.476394054619.77

合计24328960239.407975045792.9520947002309.1653251008341.51

3．市场风险

（1）汇率风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司经营地在中国境内，且其主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇风险不重大。

（2）利率风险本公司的利率市场风险主要产生于以浮动利率计息的借款。

本公司通过与金融机构建立良好的关系，对授信额度、授信期限进行合理设计，确保授信额度充足，以满足公司各类期限的融资需求，必要时通过提前还款，合理降低利率波动风财务报表附注第92页

6-1-353申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注险。

（3）价格风险

本公司持有的股票和基金于各报告期结束时以公允价值计量，管理层认为这些投资活动面临证券市场变动风险。

假设截至2024年12月31日，公司持有的股票和基金公允价值上升或下降10%，且其他因素保持不变，则会导致本公司归属于母公司所有者的净利润增加或减少14254.89万元。

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2024年12月

31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重

要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计

1900652509.255328125131.297228777640.54

入当期损益的金融资产小计债务工具投资

权益工具投资1900652509.255328125131.297228777640.54

资产合计1900652509.25-5328125131.297228777640.54

(三)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

列入第三层级的金融工具是公司持有的非上市权益性投资。公司对重大投资采用估值技

术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括市净率、缺乏流动性折扣等。

财务报表附注第93页

6-1-354申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持股对本公司的表决权母公司名称注册地业务性质

(万元)比例(%)比例(%)

申能(集团)能源生产及销售、

上海市2800000.0053.6753.67有限公司投资与资产管理

1．本公司最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海嘉禾航运有限公司联营公司上海外高桥发电有限责任公司联营公司上海上电外高桥热力发展有限责任公司联营公司华能启东风力发电有限公司联营公司国电承德围场风电有限公司联营公司上海漕泾热电有限责任公司联营公司上海吴泾发电有限责任公司合营企业

上海申能能源服务有限公司联营公司/同受一方控制

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

上海燃气(集团)有限公司同受一方控制上海燃气有限公司同受一方控制上海液化天然气有限责任公司同受一方控制上海久联集团有限公司同受一方控制上海申能能创能源发展有限公司同受一方控制上海申电绿电科技发展有限公司同受一方控制申能集团商务服务有限公司同受一方控制上海申能诚毅股权投资有限公司同受一方控制上海电缆研究所有限公司同受一方控制上海申能物业管理有限公司母公司之联营公司上海海贤能源股份有限公司母公司之联营公司上海勘测设计研究院有限公司母公司之联营公司财务报表附注第94页

6-1-355申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子

公司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额购买商品

上海燃气有限公司（注1）采购天然气4298201470.504337173108.81

上海海贤能源股份有限公司（注1）采购天然气100261947.2199228301.75

上海申能能创能源发展有限公司采购生物质燃料3956472.00-

上海外高桥第二发电有限责任公司采购粉煤灰1631221.241531949.54

上海久联集团有限公司采购柴油-1712510.53接受劳务

上海嘉禾航运有限公司燃煤运输服务233088778.23365595193.43

上海燃气有限公司运行服务费133962264.15133962264.15

委托管理费、维护服务

上海申能能源服务有限公司118587652.61116446876.50费及烟气排放检测费

上海申能物业管理有限公司物业管理费36724299.0726739210.74

申能集团商务服务有限公司运行服务费30448262.2829445751.04

上海久联集团有限公司技术服务费10990440.472081871.83

上海外高桥第二发电有限责任公司生产管理费7631725.387661235.48

上海勘测设计研究院有限公司技术服务费4395943.40-

上海液化天然气有限责任公司委托管理费1277760.031481592.62

上海外高桥发电有限责任公司生产管理费1269528.313345000.02

上海燃气(集团)有限公司委托管理费223238.741073970.19

上海上电外高桥热力发展有限责任公司运行服务费176106.20352212.39

合计4982827109.825127831049.02

关联交易说明：

注1：本期各天然气发电厂向上海燃气有限公司采购天然气421031.50万元作为发电燃料，占同类交易金额比例为97.67%；向上海海贤能源股份有限公司采购天然气10026.19万元作为供热燃料，占同类交易金额比例为2.33%；子公司上海天然气管网有限公司向上海燃气有限公司采购天然气8788.65万元用于天然气设备运行及管输耗用。

财务报表附注第95页

6-1-356申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额销售商品

上海外高桥第二发电有限责任公司燃煤销售2796781038.552859624627.62

上海燃气有限公司管输服务1704586709.891596831987.68

上海燃气有限公司天然气销售1187982730.57827175997.90

上海吴泾发电有限责任公司燃煤销售39705000.00

上海上电外高桥热力发展有限责任公司热力销售37869507.6937588515.67

上海外高桥第二发电有限责任公司碳排放权销售9364150.94

上海电缆研究所有限公司电力销售1771422.43

上海燃气(集团)有限公司液化气销售953951.18587293.40

上海燃气(集团)有限公司电力销售214416.69155606.57提供劳务

上海外高桥第二发电有限责任公司技术服务收入60421736.9229458917.67

上海申能能源服务有限公司技术服务收入1846910.391977373.58

上海燃气有限公司技术服务收入1520733.94

合计5843018309.195353400320.09

4．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额申能（集团）有限公司办公楼14882059.948571428.52

上海申能能创能源发展有限公司办公楼8051301.938158211.44

合计22933361.8716729639.96

5．关联方资金拆借

项目关联方期末余额（万元）期初余额（万元）

短期借款申能集团财务有限公司430784.61329579.54

长期借款（含一年内到期）申能集团财务有限公司730924.00707139.36

租赁负债（含一年内到期）上海申能融资租赁有限公司388520.90550014.79

长期应付款（含一年内到期）上海申能融资租赁有限公司124194.85133918.39

存款申能集团财务有限公司1093137.43943156.22

项目关联方本期发生额（万元）上期发生额（万元）

利息支出申能集团财务有限公司32514.7632610.59

利息支出上海申能融资租赁有限公司16712.6230392.27

利息支出申能（集团）有限公司733.80

存款利息收入申能集团财务有限公司14396.1513939.89财务报表附注第96页

6-1-357申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

6．关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬930.171322.64

7．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

上海燃气有限公司527018422.62567904848.12上海外高桥第二发电有限

82891907.5057092681.41

责任公司

上海吴泾发电有限责任公司44866650.00-

上海申能能源服务有限公司945000.001048008.00

上海燃气（集团）有限公司85649.95149196.69预付款项

上海燃气有限公司14061515.16416451.41

申能集团财务有限公司178252.491570404.04其他应收款

上海漕泾热电有限责任公司104100000.00-

国电承德围场风电有限公司34878151.53-

华能启东风力发电有限公司9126381.48-上海申能能创能源发展

1455830.641195734.00

有限公司

上海久联集团有限公司144745.20301064.20

上海吴泾发电有限责任公司12000000.0012000000.0012000000.0012000000.00

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

上海燃气有限公司128527631.11219279283.06

上海申能能源服务有限公司64485325.2070633072.62

上海嘉禾航运有限公司14497407.2922996435.27

上海外高桥发电有限责任公司12690000.0516269528.33

申能集团商务服务有限公司8421535.757687502.65

上海外高桥第二发电有限责任公司7735094.3817500933.78

上海海贤能源股份有限公司6187800.597337701.92

上海申能物业管理有限公司5256274.335416794.24

上海久联集团有限公司2362914.83419823.84

上海申能诚毅股权投资有限公司1402045.65申能（集团）有限公司1326437.14

上海液化天然气有限责任公司1277760.031481592.62

上海勘测设计研究院有限公司1029056.60财务报表附注第97页

6-1-358申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注项目名称关联方期末余额期初余额

上海上电外高桥热力发展有限责任公司176106.20176106.20

上海申电绿电科技发展有限公司3081000.00合同负债

上海外高桥第二发电有限责任公司203850298.99249527735.26其他应付款

上海申能能源服务有限公司171918.20191163.20

8．其他

本公司的合营企业与公司的合营、联营企业关联交易情况如下：

（1）关联交易

1）购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额接受劳务

上海申能能源服务有限公司维护服务费18146641.8615961767.73

上海外高桥发电有限责任公司生产管理费6708588.006517587.62

上海上电外高桥热力发展有限责任公司维护服务费881651.381651376.14

2）销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额销售商品

上海上电外高桥热力发展有限责任公司热力销售12931244.3413339379.61

（2）关联方资金拆借

项目关联方期末余额（万元）期初余额（万元）

存款申能集团财务有限公司252000.00202084.28

项目关联方本期发生额（万元）上期发生额（万元）

存款利息收入申能集团财务有限公司4208.741843.88

（3）关联方应收应付款项

1）应收关联方款项

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海上电外高桥热力发展

1181975.361454564.19

有限责任公司

2）应付关联方款项

项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

上海外高桥发电有限责任公司33622941.8630458998.12财务报表附注第98页

6-1-359申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

上海申能能源服务有限公司11224613.4910580832.97

上海上电外高桥热力发展有限责任公司807339.451663795.98

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员及核

14102220.0042705456.0914102220.0042705456.09237850718307.00

心骨干人员

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价-授予员工的价格

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司股票收盘价、授予员工的价格

本公司以授予的限制性股票数量为基数，对解锁/可可行权权益工具数量的确定依据行权安排中相应每期预计解锁/可行权的限制性股票数量作出的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额81650326.74

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额18929529.65

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额为18929529.65元，其中，母公司及子公司计入管理费用17743106.82元，合营企业计入其报表的管理费用1186422.83元。

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

详见附注五、注释59。

(二)资产负债表日存在的重要或有事项本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的利润或股利2202342604.20

(二)其他资产负债表日后事项说明本期无其他重要事项。

十六、其他重要事项说明本期无其他重要事项。

财务报表附注第99页

6-1-360申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利104100000.00-

其他应收款515010.31690893.95

合计104615010.31690893.95

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(一)应收股利

1．应收股利

被投资单位期末余额期初余额

上海漕泾热电有限责任公司104100000.00

合计104100000.00

2．本期无重要的账龄超过1年的应收股利

(二)其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内515010.31690893.95

1－2年

2－3年

3－4年6000000.00

4－5年6000000.006000000.00

5年以上8093400.002093400.00

小计14608410.3114784293.95

减：坏账准备14093400.0014093400.00

合计515010.31690893.95

2．按款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款14608410.3114784293.95

小计14608410.3114784293.95

减：坏账准备14093400.0014093400.00

合计515010.31690893.95财务报表附注第100页

6-1-361申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

3．坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用合计

预期信用损失失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额--14093400.0014093400.00

2024年1月1日余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额14093400.0014093400.00

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

14093400.0014093400.00

坏账准备

5．本期无实际核销的其他应收款

6．按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款

款项占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额账龄

性质末余额的比例(%)期末余额

上海吴泾发电有限责任公司往来款12000000.004-5年;5年以上82.1412000000.00

7．本期无涉及政府补助的其他应收款

注释2．一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

子公司的委托贷款4979848021.365336368993.85

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资16111941568.8816111941568.8814838323555.4814838323555.48

对联营、合营

7524685317.107524685317.107302853742.017302853742.01

企业投资

合计23636626885.9823636626885.9822141177297.4922141177297.49财务报表附注第101页

6-1-362申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

1．对子公司投资

减值准备本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额期初余额减少减值准备期末余额

上海吴泾第二发电有限责任公司1024261545.69985162.541025246708.23

上海外高桥第三发电有限责任公司734017321.271004099.51735021420.78

上海申能新动力储能研发有限公司48809833.74297706.6949107540.43

上海石油天然气有限公司364339982.661325147.11365665129.77

上海天然气管网有限公司900000000.00-900000000.00

上海申能临港燃机发电有限公司804090913.35806362.35804897275.70

上海申能崇明发电有限公司562072633.80632846.91562705480.71

上海申能燃料有限公司31908207.74582641.9332490849.67

上海申能能源科技有限公司24217384.2921287713.5745505097.86

淮北申皖发电有限公司512462063.95751753.44513213817.39

上海申能奉贤热电有限公司322476674.52670720.84323147395.36

申能吴忠热电有限责任公司579715514.631551950.26581267464.89

上海申能电力销售有限公司210941844.03287577.61211229421.64

新疆申能石油天然气有限公司350000000.00250000000.00600000000.00

上海申能电力科技有限公司6238480.40317084.056555564.45

Xing Yuan Energy Development Pte.Ltd. 979449.20 - 979449.20

上海申能投资发展有限公司120616856.29100493682.24221110538.53

上海申能新能源投资有限公司2752606472.29953894.522753560366.81

申能新能源（青海）有限公司2201713492.66523188.682202236681.34

申能新能源（内蒙古）有限公司1901201464.13366848.631901568312.76

淮北申能发电有限公司1044653420.84789773.811045443194.65财务报表附注第102页

6-1-363申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注减值准备本期本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额期初余额减少减值准备期末余额

上海化学工业区申能电力销售有限公司51000000.00-51000000.00

海南申能新能源有限公司170000000.00725000000.00895000000.00

海南申能能源贸易有限公司100000000.00-100000000.00

申能油气（深圳）有限公司20000000.0040000000.0060000000.00

嘉兴毅远新恒股权投资合伙企业（有限合伙）114989858.71114989858.71

申能和布克赛尔蒙古自治县新能源发电有限公司10000000.0010000000.00

合计14838323555.481273618013.4016111941568.88

1．

财务报表附注第103页

6-1-364申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

2．对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额期末余额期初余额减少权益法确认的其他综合宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他权益变动其他投资投资损益收益调整股利或利润值准备

一、合营企业上海外高桥第二发电

1587945228.46201334380.941186379.8040000000.001750465989.20

有限责任公司上海吴泾发电有限责任公司华能上海石洞口发电

702071423.43147816802.104916185.52854804411.05

有限责任公司嘉兴毅远新恒股权投资

125094432.91-10104574.20-114989858.71

合伙企业（有限合伙）

小计2415111084.80339046608.846102565.3240000000.00-114989858.712605270400.25

二、联营企业上海上电漕泾发电有

105722046.00135313431.31-123517.54240911959.77

限公司上海漕泾联合能源有

39200000.0039200000.00

限公司上海外高桥发电有限

523684084.68-78674162.936652131.59-19016.72451643036.62

责任公司上海漕泾热电有限责

496316016.00106834171.55884745.81215100000.00388934933.36

任公司华能上海燃机发电有

279366327.1720802276.0315966997.96284201605.24

限责任公司上海闵行燃气发电有

35831131.25214990.3736046121.62

限公司华东天荒坪抽水蓄能

433864734.9467765974.8379728.0188000000.00413710437.78

有限责任公司华东桐柏抽水蓄能发

271369688.0822340799.9124750000.00268960487.99

电有限责任公司

申能集团财务有限公司931063294.4986217333.4760000000.00957280627.96上海申能能源服务有限

188743396.16966633.79227480.04189937509.99

公司

安徽芜湖核电有限公司40000000.0040000000.00财务报表附注第104页

6-1-365申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注本期增减变动减值准备减值准备被投资单位期初余额期末余额期初余额减少权益法确认的其他综合宣告发放现金计提减期末余额追加投资其他权益变动其他投资投资损益收益调整股利或利润值准备

上海嘉禾航运有限公司142751930.595665606.92-129447.524900000.00143388089.99上海华电奉贤热电有限

383023218.3675384337.452400839.3778247711.94382560683.24

公司浙江衢江抽水蓄能有限

85470000.0026130000.00111600000.00

公司

上海石电能源有限公司127861571.443282946.271200000.00129944517.71上海上电外高桥热力

24965045.924024424.089000000.0019989470.00

发展有限责任公司安徽桐城抽水蓄能有

82410000.0037200000.00119610000.00

限公司上海申能融资租赁有

672780172.1316575263.4528000000.00661355435.58

限公司安徽宁国抽水蓄能有

23320000.0016820000.0040140000.00

限公司

小计4887742657.2180150000.00466714026.506652131.593320811.45525164709.904919414916.85

合计7302853742.0180150000.00805760635.346652131.599423376.77565164709.90-114989858.717524685317.10

注释1．财务报表附注第105页

6-1-366申能股份有限公司

2024年度

财务报表附注

注释4．其他非流动资产项目期末余额期初余额

子公司的委托贷款9579248021.368081368993.85

退休人员统筹外费用26450000.0026450000.00

减：一年内到期的非流动资产4979848021.365336368993.85

合计4625850000.002771450000.00

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益805760635.34461376839.85

成本法核算的长期股权投资收益574162115.00286369982.00

处置交易性金融资产取得的投资收益4316709.83

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益596725505.05914686467.96

委托贷款投资收益295406297.20289121184.53

合计2276371262.421951554474.34

十八、补充资料

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-18344305.83计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

126181038.79

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生466463320.71的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回7617268.60