上海爱建集团股份有限公司

关于会计师事务所2024年度年审履职情况的评估报告

上海爱建集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计

师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度

审计机构。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会【2023】4号），公司对立信2024年度年审履职情况进行评估。具体情况如下：

一、2024年年审会计师事务所情况

（一）基本情况

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2024年末，立信拥有合伙人296名，注册会计师2498名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。

立信2024年度业务收入（未经审计）为50.01亿元，其中审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。

2024年度，立信为693家上市公司提供年报审计服务，收费总

额8.54亿元。公司同行业上市公司审计客户为4家。

1（二）投资者保护能力

截至2024年末，立信已提取职业风险基金1.66亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为10.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉（仲裁）诉讼（仲裁）事诉讼（仲裁）被诉（被仲裁）人诉讼（仲裁）结果人件金额部分投资者以证券虚假陈述责任纠

纷为由对金亚科技、立信所提起民事诉讼。根据有权人民法院作出的金亚科技、周旭辉、尚余500万生效判决，金亚科技对投资者损失投资者2014年报

立信元的12.29%部分承担赔偿责任，立信所承担连带责任。立信投保的职业保险足以覆盖赔偿金额，目前生效判决均已履行。

部分投资者以保千里2015年年度报告；2016年半年度报告、年度报告；

2017年半年度报告以及临时公告存

在证券虚假陈述为由对保千里、立

信、银信评估、东北证券提起民事诉讼。立信未受到行政处罚，但有权人民法院判令立信对保千里在

2015年重组、保千里、东北证券、2016年12月30日至2017年12月投资者2015年报、20161096万元

银信评估、立信等29日期间因虚假陈述行为对保千里年报

所负债务的15%部分承担补充赔偿责任。目前胜诉投资者对立信申请执行，法院受理后从事务所账户中扣划执行款项。立信账户中资金足以支付投资者的执行款项，并且立信购买了足额的会计师事务所职业

责任保险，足以有效化解执业诉讼

2起诉（仲裁）诉讼（仲裁）事诉讼（仲裁）被诉（被仲裁）人诉讼（仲裁）结果人件金额风险，确保生效法律文书均能有效执行。

（三）诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚5次、监督管

理措施43次、自律监管措施4次和纪律处分无，涉及从业人员131名。

（四）聘任程序

公司于2024年4月28日召开九届12次董事会议、于2024年5月20日召开2023年年度股东大会审议通过了《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公司2024年度年报审计机构的议案》

其中约定的会计报表审计费用计180万元、内部控制审计费用计55万元。

公司董事会审计委员会、独立董事专门会议，均对上述议案发表了同意的书面意见。

二、2024年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和相关执业规范，结合公司2024年年报工作安排，立信对公司2024年度财务报告及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，立信会计师事务所认为公司2024年度的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允3反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

（一）项目团队

1、2024年年报审计项目组基本信息如下：

注册会计师执开始从事上市开始在本所执开始为本公司提项目姓名业时间公司审计时间业时间供审计服务时间项目合伙人黄晔1996年1999年1994年2019年签字注册会计师倪圣杰2021年2019年2021年2019年质量控制复核人肖菲1998年1998年2002年2021年

（1）项目合伙人近三年从业情况

姓名：黄晔时间上市公司名称职务

2022年-2024年上海新炬网络信息技术股份有限公司项目合伙人

2022年-2024年上海爱建集团股份有限公司项目合伙人

2022年-2024年江苏正丹化学工业股份有限公司项目合伙人

2022年-2024年地素时尚股份有限公司项目合伙人

（2）签字注册会计师近三年从业情况

姓名：倪圣杰时间上市公司名称职务

2022年-2024年上海爱建集团股份有限公司现场负责人

（3）质量控制复核人近三年从业情况

姓名：肖菲时间上市公司名称职务

2024年正业设计股份有限公司项目合伙人

2022年-2024年上海美迪西生物医药股份有限公司项目合伙人

4时间上市公司名称职务

2022年-2024年龙元建设集团股份有限公司项目合伙人

（4）诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存

在违反《中国注册会计师职业道德守则》的不良记录。

（5）独立性

立信及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存

在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

2、其他人力资源配备

立信配备了专业的审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

（二）审计工作方案

2024年度年报审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计

单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点及本年度监管重点展开，其中包括收入确认、企业合并、金融工具的公允价值估值、资产减值准备、非

经营性损益、关联方交易等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且根据计划安排按时提交各项工作成果。

（三）信息安全管理

公司与立信签署的《业务约定书》明确约定了双方在信息安全管

理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的

5过程中，也能够按照保密要求规范各项工作。

（四）审计质量评估

1、专业能力体现

2024年度年审过程中，立信严格执行审计准则，对公司收入确

认、关联交易、资产减值等重大会计事项实施了充分、适当的审计程序；审计团队保持了职业怀疑态度；出具的标准无保留意见审计报告，审计结论客观公允；未发现可能影响独立性的情形。

2、沟通与配合

年审过程中，立信与公司管理层、审计委员会等保持高效沟通，及时反馈审计发现的重要事项；针对关键审计事项提供了专业建议，协助公司完善相关财务披露。

三、总体评价经评估，公司认为立信在公司年报审计过程中坚持客观、公允态度开展独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，有效履行了审计机构职责，出具了恰当的审计报告。公司对立信会计师事务所的专业性、独立性和工作质量予以肯定。

（以下空白）上海爱建集团股份有限公司

2025年4月28日

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