上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600643公司简称：爱建集团

上海爱建集团股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王均金、主管会计工作负责人王成兵及会计机构负责人（会计主管人员）李军纪

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅管理层讨论与分析中关于“可能面对的风险”的相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................23

第五节重要事项..............................................25

第六节股份变动及股东情况.........................................38

第七节债券相关情况............................................42

第八节财务报告..............................................43

载有法定代表人、公司财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表备查文件目录

报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、爱建股份、爱建集团指上海爱建集团股份有限公司爱建信托公司指上海爱建信托有限责任公司爱建租赁公司指上海爱建融资租赁股份有限公司华瑞租赁公司指上海华瑞融资租赁有限公司爱建资产公司指上海爱建资产管理有限公司

爱建香港公司指爱建（香港）有限公司爱建产业公司指上海爱建产业发展有限公司爱建资本公司指上海爱建资本管理有限公司爱建基金销售公司指上海爱建基金销售有限公司爱建保理公司指上海爱建商业保理有限公司

均瑶集团指上海均瑶（集团）有限公司爱建特种基金会指上海工商界爱国建设特种基金会广州基金指广州产业投资基金管理有限公司广州基金国际指广州基金国际股权投资基金管理有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所中登公司上海分公司指中国证券登记结算有限责任公司上海分公司报告期指2026年1月1日至2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海爱建集团股份有限公司公司的中文简称爱建集团

公司的外文名称 SHANGHAI AJ GROUP CO.LTD

公司的外文名称缩写 AJ GROUP公司的法定代表人王均金

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李兵联系地址上海市肇嘉浜路746号

电话021-64396600

传真021-64392118

电子信箱 dongmi@aj.com.cn

三、基本情况变更简介公司注册地址上海市浦东新区泰谷路168号公司注册地址的历史变更情况未变更公司办公地址上海市肇嘉浜路746号公司办公地址的邮政编码200030

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公司网址 http://www.aj.com.cn

电子信箱 xinfang@aj.com.cn报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市肇嘉浜路746号报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 爱建集团 600643 爱建股份

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比上本报告期主要会计数据上年同期年同期增减

（1－6月）

(%)

营业收入596554603.27840301283.50-29.01

营业总收入738448296.431081388891.30-31.71

利润总额37191116.91168834506.35-77.97

归属于上市公司股东的净利润26673766.70140339650.60-80.99归属于上市公司股东的扣除非经

17927644.8217737377.231.07

常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额293378356.49919025232.49-68.08本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产9837686158.449813897319.200.24

总资产21660163941.8121485349334.930.81

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0170.088-80.68

稀释每股收益（元／股）0.0170.088-80.68扣除非经常性损益后的基本每股收

0.0110.011益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.271.18减少0.91个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

0.180.15增加0.03个百分点

资产收益率（%）

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公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

3016571.55

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3780000.00

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-499147.92债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3680492.33企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

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非经常性损益项目金额附注（如适用）损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出999032.10其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2230826.18

少数股东权益影响额（税后）

合计8746121.88

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）报告期内公司所处行业情况

根据公司的战略定位，公司致力于成为一家以金融业为主体、专注于提供财富管理和资产管理综合服务的成长性上市公司。围绕该战略定位，并结合自身特点与优势，公司下属爱建信托公司、爱建租赁公司、华瑞租赁公司、爱建资产公司、爱建产业公司、爱建资本公司、爱建基金销

售公司、爱建香港公司、爱建保理公司等子公司围绕相应主业开展业务。报告期内公司主要业务包括信托、融资租赁、资产管理与财富管理、私募股权投资等。

1、信托行业

2026年5月，“三分类”改革三年过渡期正式收官，监管制度进入精细化执行新阶段，政策

红利与转型约束并存。与此同时，资管产品适当性管理等配套规则陆续落地，监管持续压降非标融资与通道业务，倒逼行业摒弃“重规模、轻质量”的粗放扩张逻辑，加速回归“受人之托、代人理财”本源。

从资产规模看，行业延续三年增长、结构深度优化。根据财联社统计，截至2025年末，信托资产规模约34.1万亿元，较2024年末的29.56万亿元增长15.46%，自2022年行业规模触底回升以来连续三年保持增长并创历史新高。规模扩张并非传统通道业务“回潮”，而是业务结构深度优化的结果：“三分类”框架下资产管理信托成为第一增长引擎，余额约26万亿元、占信托资产总规模超七成，其中证券投资信托占比已超六成；资产服务信托作为第二增长引擎加速放量，家庭服务信托、风险处置服务信托等场景密集落地。头部集聚效应凸显，管理规模破万亿元的机

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构由2024年末的5家增至9家，合计超17万亿元、占行业总规模51%，行业正从“同质化扩张”迈向“差异化竞争”。

从经营业绩看，行业呈现“营收回升、利润承压”的鲜明分化。根据公开披露的信托公司年报数据，58家信托公司合计实现营业收入673.43亿元，同比增长5.01%，扭转此前连年下滑态势；但净利润平均数同比下降10.54%至3.98亿元，半数机构利润走低或亏损扩大，盈利仍在“探底”。结构上看，信托主业收入合计414.11亿元、同比降8.02%，传统融资类与通道类业务持续压降形成收入缺口，新兴本源业务贡献尚难完全弥补；固有业务收益大幅反弹（收入259.32亿元、同比增35.69%，占营收比重升至38.51%）成为利润“压舱石”，但固有收益受资本市场波动影响较大、具周期性，不宜线性外推。行业 ROE 平均数仅 2.03%，资本效率处于历史低位，折射出转型阵痛——以收入换转型、以规模换质量的阶段特征显著。

总体看，2025年信托业在“三分类”政策收官节点深化转型，业务结构持续优化，资产服务信托与资产管理信托双轮驱动格局成型，规模创历史新高但盈利仍在筑底，头部集聚与尾部承压并存。短期看，行业仍处转型攻坚期，盈利模式重构、资本效率提升与风险动态平衡是中长期挑战；长期看，随着新版《信托公司管理办法》及配套细则落地、信托制度优势释放，唯有聚焦资产管理与资产服务核心赛道，在投研能力、科技赋能与生态整合上构建护城河，方能穿越周期、实现高质量发展。

2、融资租赁行业

国家金融监督管理总局于2025年1月发布《金融租赁公司监管评级办法》、12月出台《金融租赁公司融资租赁业务管理办法》，以租赁物为核心系统规范业务流程、强化合规与风险管理；

2026年初进一步统一金融租赁公司与融资租赁公司监管标准；各地方金融监管局延续“融物”导向，鼓励租赁公司服务实体经济、深耕制造、绿色、普惠等细分产业，推动行业从“类信贷”向“真租赁”回归。

从行业规模看，总量趋稳、结构向优。中国租赁联盟等机构发布的《2025上半年中国融资租赁业发展报告》显示，截至2025年6月末，全国融资租赁企业总数约7020家，融资租赁合同余额约5.42万亿元，较2024年末微降0.66%，降幅较前期显著收窄，表明前期出清接近尾声、行业规模逐步企稳。从结构看，金融租赁、内资、外资合同余额占比分别为46.46%、38.24%和15.30%，金融租赁主导地位稳固；2025年全年行业新增登记金额29.11万亿元，制造业成为增长核心引擎，直接租赁占比约10.38%，反映“融物”本源回归与“减量增质”成效显现，但直租占比仍偏低，业务结构优化仍有空间。

总体看，融资租赁行业在监管精准指引下稳步推进转型升级：一方面监管标准统一、合规底线抬升，加速低效主体出清；另一方面回归“融物”本源、深耕细分产业赛道，直租与经营租赁占比提升，行业发展向更健康、更可持续的高质量方向迈进，资源加速向合规经营、聚焦实体的优质主体集中。

3、资产管理与财富管理

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2025年是资管新规深化关键之年，《推动公募基金高质量发展行动方案》《关于推动中长期资金入市工作的实施方案》等政策落地；2026年6月国办印发《关于加强监管防范风险促进私募投资基金高质量发展的指导意见》，引导保险、养老金等中长期资金加大资本市场配置，行业合规体系持续完善。

根据中国基金业协会数据，截至2025年四季度末，基金管理公司及其子公司、证券公司及其子公司、期货公司及其资管子公司、私募基金管理机构资产管理产品总规模达81.58万亿元。其中，公募基金规模37.71万亿元，证券公司及其子公司私募资产管理产品规模6.44万亿元，基金管理公司及其子公司私募资产管理产品规模5.50万亿元，基金管理公司管理的养老金规模7.04万亿元，期货公司及其资管子公司私募资产管理产品规模0.37万亿元，私募基金规模22.42万亿元，资产支持专项计划（ABS）规模 2.33 万亿元。

总体看，在多项核心政策引导下，行业合规体系持续完善，资产管理与财富管理融合加速，权益类公募基金规模突破11万亿元，行业发展呈现“总量增长、结构优化”特征。

4、私募股权投资

根据清科研究中心数据，2025年我国股权投资市场全面回暖。募资端，全年新募集基金5039只、募集规模1.65万亿元，同比分别上升26.6%和14.1%；投资端，全年发生投资案例10795起、披露金额9287.16亿元，同比分别上升28.4%和45.6%。从行业分布看，硬科技领域成为资本布局重点，IT、半导体、生物技术/医药健康、机械制造等投资案例数均超 1500 起，人工智能、GPU、创新药、智能制造等细分赛道热度突出。

总体看，2025年我国股权投资市场在“募资触底、投资回暖”中步入修复通道，硬科技、先进制造、医疗健康等战略新兴领域成为资本配置主线；2026年6月国务院办公厅印发《促进私募投资基金高质量发展的指导意见》，从培育耐心资本、畅通退出、优化税收等方面作出顶层部署，有望进一步提振行业长期信心。随着险资、养老金等中长期资金入市政策持续落地，私募股权市场服务科创与产业升级的功能将进一步凸显。

（二）报告期内公司从事的主营业务情况

1、信托业务

爱建信托公司作为公司主要的子公司之一经营信托业务，报告期内的主要经营模式包括信托业务和固有业务。

信托业务是指公司作为受托人，按照委托人意愿，以公司的名义为委托人的利益对受托的货币资金或其他财产进行管理或处分，并从中收取手续费的业务。报告期内，公司努力打造“传统+创新”“私财+机构”四轮驱动模式，包括：探索普惠金融、绿色金融、科技金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”，从传统非标业务、标品信托业务、普惠金融、家族信托、服务信托等方面多管齐下夯实展业基础，形成稳健多元的财富管理模式。

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固有业务指信托公司运用自有资本开展的业务，主要包括但不限于存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资等。报告期内，公司的固有业务主要包括固有资金贷款以及金融产品投资、金融股权投资等投资业务。

2、融资租赁业务

爱建租赁公司和华瑞租赁公司是公司开展融资租赁业务的两家子公司，报告期内的主要经营模式包括经营性租赁、融资性售后回租等。

其中，爱建租赁公司以交建物流、先进制造、能源化工、民生文化、医疗健康等特定市场租赁业务作为重点发展领域；华瑞租赁公司以飞机、备用发动机等租赁业务作为重点发展领域。

3、资产管理与财富管理

爱建资产公司、爱建产业公司、爱建基金销售公司作为公司下属的三家子公司，分别主要经营不动产投资与资产管理、实业资产管理、基金销售业务。在不动产投资与资产管理方面，主要形成不动产投资与运营、管理服务业务、地产基金业务等业务模式；在实业资产管理方面，主要包括经营物业管理、相关实业资产管理；在基金销售与财富管理方面，主要包括基金销售。

4、私募股权投资

爱建资本公司作为公司主要的子公司之一经营私募股权投资业务，包括股权直投模式和私募基金模式。股权直投模式是以公司固有资金投资于未上市企业的股权，私募基金模式是通过私募方式向基金出资人募集资金，将募集的资金投资于企业的股权，两种方式均最终通过股权的增值为公司及投资人赚取投资收益。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

业务经营方面：

2026年上半年，外部环境依然复杂严峻，全球经济复苏乏力，国内结构性矛盾持续凸显，金

融行业“强监管、重定位”的转型压力进一步加大。面对宏观周期与行业重塑的双重考验，公司在董事会坚强领导下，坚定践行王均金董事长“一二三四五”方法论，牢牢把握“稳中求进、以进促稳”总基调，按照年初确定的“三线攻坚、双轮驱动”部署，加速“十五五”战略规划解码落地，统筹推进经营稳盘、转型攻坚、资产处置、组织重塑与管理提效，各项工作在承压中保持推进态势。公司上半年实现营业总收入7.38亿元，归母净利润0.27亿元，总资产达到216.60亿元，净资产达到98.38亿元。

2026年上半年，通过全体干部员工的不懈努力，尽管困难不少，但转型方向明确、改革路径清晰，公司有信心走出承压期，实现转型破局。

爱建信托公司标品及转型创新业务加速落地。主动管理非现金标品规模连续多月净增长，财富直销转型提速，人均产能大幅提升，开门红期间 FOF 标品销量大幅超出原定目标；机构客户拓

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展取得突破，客群结构由单一零售向“个人+机构”转变，创新推出慈善信托与资管信托联动模式。

非标转型多点开花，包括600系列以“基础佣金+收益分成”模式、锦绣系列、破产重整服务信托、REITs 业务等持续推进；非标业务机构营销开局良好，非金融机构落地成果突出，多家民营工商企业及知名国企完成认购。与此同时，传统非标基本盘仍然承压。

租赁板块量质齐升，经营业绩接近时序目标。其中：爱建租赁公司面对融资收紧、同业竞争加剧、利率持续下行等多重挑战，抢抓业务窗口期。上半年完成起租同比增长；国企客户投放占比大幅提升，资产安全边际进一步巩固。生态圈协同取得突破，落地系统内银行的资金协同模式；

同业融资和银行协同资金实现提款增额，较好对冲了银行授信收缩影响，融资余额规模维持在较好水平，克服困难保住融资生命线。上半年实现净利润6320.78万元。

华瑞租赁公司聚焦存量飞机资产精细化运营，完成飞机再融资，实现增量融资，融资成本优化；飞机资产管理持续规范。上半年实现净利润2505.36万元。

爱建香港公司海外金融服务中心完成组建并设定阶段性目标，初步搭建出海企业财务服务产品框架；依托基金管理模式搭建跨境合规投资框架。但需加大业务实质性落地力度，根据实际情况逐步调整、厘清战略路径。

爱建资产公司及爱建产业公司以强化营销、精细管理、严控逾期为抓手，推行全员营销。平稳完成相关子公司的人财物整体交接，迅速组建项目团队进场，做到两个重点项目接收有序、运营不断档。

君信资本公司募资退出双线推进，全年贡献可期。三期基金募集顺利完成工商注册，成功募集存储芯片专项基金；一期基金退出取得实质进展。

爱建证券公司改革深化、经营改善，协同价值待释放。上半年推进市场化综合改革3.0，机构业务量化交易体系升级，财富“真爱·100”品牌落地，债券承销超规模，AI 三大底座建成。

内部管理方面：

2026年上半年，组织重塑、降本增效、绩效优化等改革举措密集落地，取得阶段性成效，团

队士气得到提振。

（一）组织重塑：破立并举，根基初显上半年，公司把组织重塑作为年度重点工作系统推进。针对深层梗阻，公司明确以“破立并举、价值导向”为主线，从绩效评价、管理效能、组织架构、制度建设四个维度协同发力，着力破解制约转型发展的体制机制障碍。

一是绩效管理体系系统性重构。完成公司董事及高管薪酬管理、经营单位高管薪酬优化、集团中层及员工薪酬调整“三位一体”制度修订，建立弹性绩效工资与超业绩奖励的市场化机制，打破“大锅饭”；签订年度目标任务书，推动全公司建立以边际利润为核心的绩效评价体系，形成“目标分解—过程跟踪—结果评价—激励兑现”闭环，绩效管理“指挥棒”作用开始显现。

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二是管理效能深化提升。明确财务、战略、人力为驱动公司经营管理的三个核心部门，着力构建“经营三驱动”管理架构。以业财融合为导向，推动财务部门从后台核算向中台管理转变，强化业务驱动、合理控制、服务支撑三大核心职能，推动财务从被动配合转向主动主导。强化经营分析能力建设，推动偏差溯源与驱动因素拆解落到实处，改变“摆数字多分析少”的倾向。

三是组织架构与人员配置精简优化。完成公司职能部门岗位设置与编制优化，指导各业务单位结合转型需要推进结构调整，组织架构向“精简高效、适配转型”方向调整。完成子公司董监高调整和经营班子分工梳理，启动后备干部人才库建设，“远航计划”接续推进，同步建立内部人才市场与转岗机制，干部梯队与人员流动机制初步建立。

四是现代企业制度体系建设全面启动。按照均瑶集团统一部署，公司全面对标现代企业制度“八大维度”核心标准，完成制度现状系统性排查与清单梳理，摸清了制度家底。聚焦公司治理、战略管理、创新与数字化、激励约束等重点领域，梳理出若干待完善事项，均已纳入下半年整改计划。制度“立改废”工作同步启动，按职责分解至各职能部门，为后续体系健全与规范运行奠定基础。

（二）积极化解处置风险，牢牢守住流动性安全底线上半年，公司把风险化解和不良资产清收作为重要任务。信托板块组建专项小组驻场推进多个重点非标风险项目，统筹方案研判、商务谈判与执行落地；积极联动上海企业庭外重组中心，入选首批重组顾问（机构）库；对信托风险项目复盘，深入分析成因与处置难点，形成专题报告支撑决策，并完善责任追究机制。爱建租赁公司建立法院执行局常态化驻点机制，变被动等待为主动督办，多个重点项目实现回款；对疑难项目灵活采用债权转让、保证人资产追偿等策略压降敞口。

在流动性风险防范上，公司强化资金统筹与精细化管理，各板块多渠道保障融资。在敏感窗口期，提前完成主要合作银行续授信与贷款续转，完成对信托公司的增资，上半年未发生流动性风险事件。

（三）AI 赋能：从理念走向场景，基础能力正在夯实

根据国家金融数字化转型和发展新质生产力的总体要求，公司系统部署 AI 赋能多元金融工作，推动科技从“后台支撑”向“业务赋能”转变。子公司层面先行先试：爱建租赁公司围绕 AI营销、风控、资管、行研、运营五大场景启动全员学习与实战，AI 辅助营销已进入应用开发；爱建信托公司着力本地算力部署，推动 ITBP 深入业务条线挖掘需求，持续交付智能体应用，运用 AI破解服务信托托管系统适配、人工台账等运营痛点，推进场内交易券商直联、投资监督系统上线，标品交易与监控实现全流程线上化、自动化；爱建证券公司建成 AI 算力、知识库、智能网关三大底座，上线 9 大数字员工覆盖办公、投研、营运、IT 服务等场景，研发投行 AI 尽调、固收评级、机构客户画像等专项模型，完成 AI 算法合规备案，并牵头均瑶集团金融板块 AI 共创行动。集团层面，AI 建设规划研究同步推进，夯实“集团 AI 中台+信托 AI 能力中心”双线架构基础。整体

12/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告看，AI 赋能已进入场景落地阶段，但数据治理、系统整合与应用深度仍需持续夯实，对主业的实质性赋能效应尚待释放。

（四）加强党建引领，夯实组织建设，汇聚群团合力，推动“十五五”开好局起好步

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，认真落实四中全会部署，扎实开展树立和践行正确政绩观学习教育。强化党建引领聚势赋能，深耕党组织建设、建强人才队伍、丰富群团工作、加强品牌宣传，凝心聚力落实“四化”发展理念，推动“十五五”开好局起好步。

2026年下半年，外部环境的复杂性、严峻性、不确定性仍将持续。但我们也看到，公司转型

方向已经明确，上半年各项改革举措正在落地见效，各板块在压力中展现出韧性与活力。公司上下既要正视问题、直面挑战，也要坚定信心、保持定力，以更加坚决的态度推进转型、化解风险、重构组织能力。继续坚持“稳中求进、以进促稳”，延续“三线攻坚、双轮驱动”战略部署，以“稳得住、变得快、转得顺”为工作标尺，统筹推进“止血线、生长线、组织线”三大攻坚任务。

力争完成全年任务，重点补齐短板缺口。

下半年，公司将继续大力推进以下八大方面工作：一是全力攻坚风险化解，坚决守住流动性底线。二是坚决推进主业转型提质。三是深化战略落地。四是加快组织重塑与人才激活。五是务实推进 AI 赋能与科技能力提升。六是深化业务协同，驱动国际化业务。七是严守安全合规底线。

八是落实中央精神和金融监管部门相关规定，加强党建引领。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司具有自身特点的核心竞争力，主要体现在以下几方面：

1、综合型

根据公司的业务架构，公司已开展信托、证券、融资租赁、资产管理与财富管理、私募股权投资等综合金融及类金融业务，同时将根据公司发展的现实需要，布局和发展其他金融及类金融业务。能够覆盖各类型目标客户和服务群体，满足不同层次客户的金融需求，为客户提供综合型、一体化的综合性金融服务，凸显公司的综合服务能力和价值创造能力。

2、协同性

公司积极推动不同业务板块之间的衔接、支撑和互补作用，促使爱建整体效益与客户价值的最大化。2026年以来，公司内部协同主要以提升客户价值为服务宗旨，通过各子公司在相关业务上的互补性合作实施，协同的意识已深入贯穿各子公司的经营工作中。

3、体制机制优势

13/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

公司顺利回归民营体制后，体制机制优势逐渐凸显，公司的经营理念与发展策略更加灵活，创新动力与创新能力进一步提升。公司探索并实践在资源配置、业务开发、项目审批、激励约束、容错性等方面建立适合子公司创新转型的体制机制。同时，积极提高运用信息科技、云计算、区块链等时代先进技术及理念，创新工作方法，整合集团资源，发挥各板块功能，持续适应新时代发展的新要求。

4、品牌与客户基础

爱建集团作为中国改革开放后首家民营企业，在公司40余年的发展历程中，始终得到上海历届政府和股东的关心和支持，并得到工商联和社会各界人士的广泛关注。历经40余年的积累和发展，公司一直注重加强合规和诚信文化建设，坚持走规范健康持续的发展之路，不断提高公司的企业形象和社会地位，已经拥有较强的品牌影响力和一定规模的忠实客户群，公司价值得到进一步彰显。

5、区域优势及集团整体上市优势

公司地处上海国际金融中心，从上海的发展规划、区域国际化程度、金融业发展和资本市场的完善程度等方面来看，公司作为一家上海本地企业，具有非常明显的区域优势；同时，作为一家集团整体上市的上市公司，公司旗下拥有信托、证券、融资租赁、资产管理与财富管理、私募股权投资等多个金融及类金融板块，公司将借助以上优势积极推进资本扩张能力、品牌影响力、业务创新能力和金融资源整合能力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入596554603.27840301283.50-29.01

营业成本419044335.56641841860.51-34.71

销售费用9964973.4839518614.42-74.78

管理费用227499078.09270923421.00-16.03

财务费用60726023.8864503943.47-5.86

研发费用3029894.894594607.99-34.06

经营活动产生的现金流量净额293378356.49919025232.49-68.08

投资活动产生的现金流量净额-307633222.74-833774778.1263.10

筹资活动产生的现金流量净额-51843276.771114086245.60-104.65

利息收入3419717.716560468.05-47.87

手续费及佣金收入138473975.45234527139.75-40.96

营业收入变动原因说明：主要为进出口公司贸易收入减少

营业成本变动原因说明：主要为进出口公司贸易收入减少

销售费用变动原因说明：主要为同飞矿业运杂费等减少

管理费用变动原因说明：主要为人力成本减少

研发费用变动原因说明：主要为以前年度委托研发软件逐步摊销完毕

14/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为爱建信托项目保证金净流入减少

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期华瑞租赁大连新增飞机净流出增加

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要为上年同期华瑞租赁大连 SPV飞机项目融资款增加

利息收入变动原因说明：主要为爱建信托自营贷款平均规模及自营贷款平均利率同比下降

手续费及佣金收入变动原因说明：主要为爱建信托主动管理规模下降

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）主要为同飞矿业应收票

应收票据533710.500.0028746525.520.13-98.14据减少主要为同飞矿业建筑骨

应收账款223074209.771.03170416321.330.7930.90料赊销客户应收账款增加其他应收主要为爱建信托保证金

114160139.420.5313731151.140.06731.40

款增加发放贷款主要为爱建信托发放贷

34164736.870.1660160645.870.28-43.21

和垫款款规模减少使用权资主要为交易性金融资产

124813662.020.5813111979.100.06851.91

产转为使用权资产主要为爱建租赁待支付

应付账款274671679.171.2762249882.090.29341.24租赁设备款增加主要为同飞矿业合同负

合同负债63306713.470.2991233345.450.42-30.61债减少应付职工

19461716.580.0968417736.760.32-71.55主要为发放奖金

薪酬主要为爱建租赁业务投长期应付放规模增加相应的融资

914460462.374.22550220350.582.5666.20

款增加及华瑞租赁新增飞机融资增加

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产11.36（单位：亿元币种：人民币），占总资产的比例为5.24%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

15/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

票据、信用证

货币资金61000000.0061000000.00保证金保证金长期应收款（含用于质押、保用于质押、保

一年内到期的长2279180554.522256310109.26理借款理借款期应收款）

固定资产3124306712.852902280950.70抵押抵押借款

投资性房地产1359737185.66841666987.99抵押抵押借款

合计6824224453.036061258047.95

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

报告期内公司投资额400000000.00

报告期内公司投资额与上年同比变动数55407880.00

报告期内公司投资额与上年同比变动幅度（%）16.08

16/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(1)重大的股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币标的是否合作方被投资公主是否并投资期限预计收益本期损益是否涉主要业务投资方式投资金额持股比例资金来源（如适司名称营表（如有）（如有）影响诉

用）投资业务

上海爱建经营范围为许可项是增资400000000.00100%是自有资金否

信托有限目：信托业务。【依责任公司法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证

件为准】

合计///400000000.00//////

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值变计入权益的累本期计提的减本期出售/赎回金资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数动损益计公允价值变值额

17/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

动交易性金融资

482306355.04-41736332.1738845687.89106839580.55372576130.21

产其他非流动金

479531137.15746541.8030300000.001943866.01842125.96509475938.90

融资产其他权益工具

1050000.001050000.00

投资

合计962887492.19-40989790.3769145687.89108783446.56842125.96883102069.11证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

18/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产归母净资产营业收入营业利润归母净利润经营范围为许可项目：信托业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批上海爱建信托

子公司准后方可开展经营50026845647214184043.376134191856.10141893693.1617471716.4017471702.46有限责任公司活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

准】经营范围为投资管

理资产管理，商务咨询，工程管理领域内的技术咨询、上海爱建资产

技术服务，物业管管理有限公司子公司250000000287257016.37209034930.9038024107.055919789.085937560.45理，企业管理咨询（合并）

。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展

经营活动】经营范围为投资管理；企业管理；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务上海爱建产业子公司；信息咨询服务（204000000378560093.36266358461.8313306734.2557372.378588853.77发展有限公司不含许可类信息咨询服务）；非居住房地产租赁。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照

19/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

依法自主开展经营活动）。

经营范围为融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产上海爱建融资的残值处理及维修

租赁股份有限子公司23357204416004337411.022615766101.78164934959.3876927509.0363207808.42；租赁交易咨询和公司担保。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动】经营范围为融资租赁业务；租赁业务；向国内外购买租赁财产；租赁财产的残值处理及维修上海华瑞融资；租赁交易咨询和

租赁有限公司子公司12000000005954925814.761575194404.07179172779.0724192579.8812852391.29担保；从事与主营（合并）业务相关的商业保理业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方

可开展经营活动】经营范围为股权投资管理，股权投资，投资管理，资产上海爱建资本子公司管理。【依法须经10000000074063538.2167197998.36-189550.31177266.79管理有限公司

批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动】

20/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

经营范围为基金销售。【依法须经批上海爱建基金

子公司准的项目，经相关6500000043386654.1041439955.162594212.88-1995071.57-1995071.57销售有限公司部门批准后方可开

展经营活动】爱建（香港）有经营范围为贸易和港币

子公司1063689273.621028457579.283102504.19289620.32289620.40限公司投资。1097699930经营范围为进出口

保理业务，国内及离岸保理业务，与商业保理相关的咨

上海爱建商业询服务，经审批部子公司100000000145560932.16-51521749.2229895.908065640.256049230.19保理有限公司门许可的其他相关业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

开展经营活动】经营范围为证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自爱建证券有限营；证券资产管理

参股公司220000000011056092444.892219931403.63206867322.0512472332.6110372131.70责任公司；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品业务。

【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经

营活动】

21/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

√适用□不适用

根据合并财务报表准则中关于控制的相关规定，公司将期末持有的由上海爱建信托有限责任公司作为信托计划管理人发行的5个资金信托计划，作为结构化主体纳入合并财务报表范围。

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

2026年上半年，地缘冲突加剧，能源价格波动扰动全球经济。中国经济则面临供强需弱、地产需求不振、地方化债阵痛等压力。地产行业债务重组、保交楼等风险化解进入攻坚，但结构性矛盾依然存在，一线新房去化差异显著。地方债务化债重心从隐性债务转向经营性债务，专项债审核趋严，融资渠道收紧。中小金融机构不良率有上升趋势，部分中小银行的小微贷款不良率突破两位数。

受宏观经济及监管导向影响，信托行业传统业务规模有所缩减、转型实践有待深化。公司将紧随外部经济形势、监管导向，密切监测各类舆情，保持稳健的风险偏好，积极探索业务模式转型，持续优化配套风险管控体系及政策，维护合规文化、严守风险底线思维，积极应对、妥善处置各类风险事件，为公司行稳致远打下坚实基础。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

22/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

2026年上半年，一方面，公司积极落实帮困扶贫等区域党建工作。参与徐汇区域党建工作，

与天平街道对接共建，参与天平街道一年一度的捐资助学，助力5位困难学生。

23/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

爱建信托公司于2026年4月发起设立“爱建信托-艺术为爱慈善信托”，初始规模近45万元。资金专项用于乡村美育教室搭建、特色美育课程开发、师资培训与艺术实践活动开展，并为青年艺术人才返乡创业、专业深造提供资助。

在信托架构上，爱建信托公司创新采用“信托公司+慈善组织”双受托人模式，由主受托人爱建信托公司负责信托架构设计、资金流向管理与信托项目合规运作，次受托人上海某基金会负责慈善项目筛选与落地执行，并由上海市一家律师事务所担任独立监察人，对信托运行全流程进行监督。通过专业分工与深度协同，充分发挥信托公司在信托财产受托管理、风险隔离、保值增值等方面的优势，依托慈善组织丰富的项目执行经验，实现公益资源的精准对接，确保慈善财产高效、规范运作，切实保障委托人和受益人权益。

同时，慈善信托决策委员会由委托人及受托人委派的代表共同组成，通过充分讨论各乡村美育项目的资助方案，发挥主动管理能力，确保项目预算与实施方案的合理性与可行性。经决策委员会审议，已向徐州某中学拨付首期款项4万元，用于教室修建，预计可支持约20名美育社团学生开展美育活动。此外，现正在与西藏某小学项目校方沟通慈善项目的具体执行方案。

上半年，爱建信托公司存量慈善信托项目“承玺琮玉-上海民建扶帮1号-农业扶贫慈善信托”“承玺琮玉·香然1号慈善信托”“承玺琮玉·香然2号慈善信托”均处于存续管理阶段，期内未发生新增资金拨入及公益支出事项。“爱建特种基金会善才3号慈善信托”处于存续管理阶段，年初划拨10.5万元用于公益项目筹备，项目资金运作平稳，日常管理均按协议约定正常履行。

24/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间明未完行应说类型内容行期限严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

其他均瑶集团保证上市公司人员、资产、财务、机自承诺函是自承诺是

构、业务独立出具之日函出具起之日起

解决同业均瑶集均瑶集团及王均金下属从事股权投资、自承诺函是自承诺是

竞争团、王均投资管理业务的企业中，有部分为持有出具之日函出具金上市公司股份的持股平台。针对该类企起之日起业，本公司承诺自本承诺函出具之日起，上述企业除现有已投资和管理的投与再融资相关的承

资项目外，不再开展新的股权投资及管诺理业务；均瑶集团及王均金下属从事股

权投资、投资管理业务的企业中，有部分并未实际开展经营活动。针对该类企业，本公司承诺自本承诺函出具之日起，上述企业将不会实际开展股权投资及管理业务，并择机将上述企业予以注销；针对均瑶集团及王均金下属已经实

际开展经营活动的从事股权投资、投资

25/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间明未完行应说类型内容行期限严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

管理业务的企业，本公司承诺自本承诺函出具之日起，上述企业除现有已投资企业外，不再开展新的股权投资及管理业务；针对均瑶集团及王均金下属子公

司参股的从事股权投资、投资管理业务的企业，本公司承诺放弃在相关企业中对投资的决策权，包括不在相关企业的对外投资决策机构中委派代表等；均瑶

集团及王均金承诺，自本承诺函出具之日起，本公司不再新设主体开展股权投资或投资管理相关业务。

解决同业均瑶集团为规避潜在同业竞争，均瑶集团下属公自承诺函是自承诺是竞争司上海均瑶航空投资有限公司已与第三出具之日函出具方签署协议，转让所持有的“上海国瑞起之日起投资管理中心（有限合伙）”的全部股权；均瑶集团已与第三方签署协议，转让所持有的“上海国卿企业管理咨询有限公司”的全部股权。本公司确认，在上述股权转让完成后，本公司控制范围内将不存在以管理人身份从事股权投资及管理的企业；均瑶集团下属上海智邦

创业投资有限公司、上海均瑶航空投资有限公司为专门持有上市公司“无锡商业大厦大东方股份有限公司

26/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间明未完行应说类型内容行期限严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

（600327.SH）”与“上海吉祥航空股份有限公司（603885.SH）”的直接或间接的持股平台。针对该类企业，本公司承诺自本承诺函出具之日起，上述企业除现有已投资和管理的投资项目外，不再开展新的股权投资及管理业务；均瑶集

团下属从事股权投资、投资管理业务的企业中，有部分自设立后并未实际开展经营活动。针对该类企业，本公司承诺自本承诺函出具之日起，上述企业将不会实际开展股权投资及管理业务，并自本承诺函出具之日起12个月内，将上述企业予以注销，或者变更经营范围及名称；针对均瑶集团及下属子公司参股的

从事股权投资、投资管理业务的企业，本公司承诺放弃在相关企业中对投资的决策权，包括不在相关企业的对外投资决策机构中委派代表等；本公司承诺，自本承诺函出具之日起，本公司不再新设主体开展股权投资或投资管理相关业务；如出现不能履行上述约定的情形时，本公司与王均金先生将以连带责任的方式，赔偿由此给爱建集团造成的损失。

27/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间明未完行应说类型内容行期限严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

解决同业王均金为规避潜在同业竞争，均瑶集团下属公自承诺函是自承诺是竞争司上海均瑶航空投资有限公司已与第三出具之日函出具方签署协议，转让所持有的“上海国瑞起之日起投资管理中心（有限合伙）”的全部股权；均瑶集团已与第三方签署协议，转让所持有的“上海国卿企业管理咨询有限公司”的全部股权；本人已与第三方签署协议，转让所持有的“上海流韵投资合伙企业（有限合伙）”的全部股权。本人确认，在上述股权转让完成后，本人控制范围内将不存在以管理人身份从事股权投资及管理的企业；本人及均瑶集团下属上海智邦创业投资有限

公司、上海均瑶航空投资有限公司为专门持有上市公司“无锡商业大厦大东方股份有限公司（600327.SH）”与“上海吉祥航空股份有限公司（603885.SH）”的直接或间接的持股平台。针对该类企业，本人承诺自本承诺函出具之日起，上述企业除现有已投资和管理的投资项目外，不再开展新的股权投资及管理业务；本人及均瑶集团下属从事股权投

资、投资管理业务的企业中，有部分自设立后并未实际开展经营活动。针对该

28/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间明未完行应说类型内容行期限严格成履行明下一限履行的具体步计划原因类企业，本人承诺自本承诺函出具之日起，上述企业将不会实际开展股权投资及管理业务，并自本承诺函出具之日起

12个月内，将上述企业予以注销，或者

变更经营范围及名称；针对本人及均瑶集团或其下属子公司参股的从事股权投

资、投资管理业务的企业，本人承诺放弃在相关企业中对投资的决策权，包括不在相关企业的对外投资决策机构中委

派代表等；本人承诺，自本承诺函出具之日起，本人不再新设主体开展股权投资或投资管理相关业务；如出现不能履

行上述约定的情形时，本人与均瑶集团将以连带责任的方式，赔偿由此给爱建集团造成的损失。

解决关联均瑶集团本次非公开发行股份完成后，本公司及自承诺函是自承诺是交易其下属全资、控股子公司及其他可实际出具之日函出具

控制企业与上市公司之间将尽量减少、起之日起避免关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及上海爱建集团股份有限公司章程的规定履行法定程序及信息披露义务。本公司保证不

29/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺有履承诺期及时承诺背景承诺方承诺时间明未完行应说类型内容行期限严格成履行明下一限履行的具体步计划原因会通过关联交易损害上市公司及其他股

东的合法权益；2、本公司承诺不利用上市公司股东地位损害上市公司及其他股

东的合法权益；3、本公司将杜绝非法占

用上市公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本公司及其关联方提供任何形式的担保。

解决关联王均金本次非公开发行股份完成后，本人及其自承诺函是自承诺是交易下属全资、控股子公司及其他可实际控出具之日函出具

制企业与上市公司之间将尽量减少、避起之日起免关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及上海爱建集团股份有限公司章程的规定履行法定程序及信息披露义务。本人保证不会通过关联交易损害上市公司及其他股东

的合法权益；2、本人承诺不利用上市公司股东地位损害上市公司及其他股东的

合法权益；3、本人将杜绝非法占用上市

公司的资金、资产的行为，在任何情况下，不要求上市公司向本人及其关联方提供任何形式的担保。

30/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

31/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

√适用□不适用

1、2022年2月15日接公司全资子公司爱建保理公司报告，其与福建宏辉房地产开发有限公司（以下简称“宏辉房地产”）因保理合同纠纷（简称“案件一”），爱建保理公司于前期向上海市浦东新区人民法院提起诉讼及财产保全，要求保理合同项下买卖双方分别履行支付应收账款义务和其他偿付义务，其余两名被告分别履行对应的连带清偿责任和连带保证责任义务。其与成都金堂蓝光和骏置业有限公司（以下简称“成都金堂蓝光”）因保理合同纠纷（简称“案件二”），爱建保理公司于前期向上海市浦东新区人民法院申请诉前财产保全，并要求保理合同项下买卖双方分别履行支付应收账款义务和应收账款反转让义务，其余三名被告分别履行对应的连带清偿责任和最高额连带责任保证义务。其与惠州市汤普实业有限公司（以下简称“汤普实业”）因保理合同纠纷（简称“案件三”），爱建保理公司于前期向上海市浦东新区人民法院提起诉讼及财产保全，要求保理合同项下买卖双方分别履行支付应收账款义务和其他偿付义务，保证人履行连带责任保证义务。爱建保理公司于前期已收到上海市浦东新区人民法院出具的相关受理文件，上海市浦东新区人民法院决定对上述三个案件进行立案起诉。截至目前，根据爱建保理公司报告，案件一、三均处于执行阶段，爱建保理公司在积极采取相关措施推动案件的具体执行，目前已收到

部分执行回收金额；案件二经追索暂无实质回款，该案件本次执行终止，爱建保理公司正积极开拓其他可行的处置方案。公司将持续关注上述三案件的进展情况，及时履行相应信息披露义务。

（以上事项的具体情况及相关进展情况详见2022年2月16日公司临2022-006号公告、公司2022年一季度报告、公司2022年半年度报告、2022年9月30日公司临2022-040号公告、公司2022年三季度报告、2022年12月21日公司临2022-049号公告、2023年1月19日公司临2023-001

号公告、公司2022年年度报告、2023年4月20日公司临2023-021号公告、公司2023年一季度

32/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

报告、2023年7月14日公司临2023-031号公告、公司2023年半年度报告、公司2023年三季度

报告、公司2023年年度报告、公司2024年半年度报告、公司2024年年度报告、公司2025年半年度报告、公司2025年年度报告）

2、爱建信托公司与中昌海运控股有限公司（以下简称“中昌海运”，所涉案件为“案件一”）、上海隆维畅经贸有限公司（以下简称“隆维畅”，所涉案件为“案件二”）因信托贷款合同产生债务纠纷，爱建信托公司作为债权人和申请执行人，于前期向上海金融法院提起申请，要求两名债务人分别履行相应归还信托贷款本金及利息的义务，其余八名被告/被执行人分别履行对应的担保义务。爱建信托公司于2020年5月27日收到上海金融法院出具的相关受理文件，上海金融法院决定对上述两案件分别进行立案起诉和立案执行。后续案件一、案件二均进入执行阶段，爱建

信托公司陆续收到法院划转的执行款、抵押物处置款及标的股票和其他资产等，爱建信托公司根据相关规定对相关资产进行处置变现，并由有关人员负责后续的处置工作。目前上述案件仍处于执行阶段。（以上事项详见2020年5月28日公司临2020-034号公告、2020年9月3日公司临

2020-055号公告、公司2021年半年度报告、2021年12月28日公司临2021-066号公告、公司

2022年一季度报告、2022年8月20日公司临2022-034号公告、公司2022年半年度报告、2022年9月24日公司临2022-039号公告、公司2022年三季度报告、2022年12月13日公司临2022-

048号公告、公司2022年年度报告、公司2023年半年度报告、公司2023年年度报告、公司2024年半年度报告、公司2024年年度报告、公司2025年半年度报告、公司2025年年度报告）

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

1、公司于2026年4月28日召开十届4次董事会议，于2026年5月20日召开2025年年度股东会，审议通过《关于爱建集团及控股子公司2026年度日常关联交易预计的议案》，同意：1、上海华瑞融资租赁有限公司及其子公司（含新设）与上海吉祥航空股份有限公司开展飞机租赁等

业务收取租金及服务费不超过56600万元人民币，上海爱建物业管理有限公司向上海吉祥航空

33/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

股份有限公司提供物业服务收取费用不超过2163.15万元人民币；2、上海华瑞融资租赁有限公

司及其子公司（含新设）与上海吉祥航空服务有限公司开展模拟机租赁业务等服务收取租金及服

务费不超过450万元人民币，上海爱建物业管理有限公司向上海吉祥航空服务有限公司提供物业服务收取费用不超过751.15万元人民币；3、上海爱建物业管理有限公司向上海吉祥航空餐饮管

理有限公司提供物业服务收取费用不超过231.48万元人民币；4、爱建集团及其控股子公司与上

海华瑞银行股份有限公司的日均存款余额不超过3亿元人民币，结算业务、托管业务、代销业务等相关金融服务不超过1000万元人民币；5、上海华瑞融资租赁有限公司及其子公司（含新设）

与九元航空有限公司开展飞机租赁等业务收取租金及服务费不超过26300万元人民币；6、上海爱建融资租赁股份有限公司与上海世外智慧教育科技有限公司开展教学设备租赁等业务收取租金

及服务费不超过500万元人民币；7、爱建集团、辽宁同飞矿业有限公司、上海华瑞融资租赁有限

公司向均瑶集团上海食品有限公司采购会务接待等产品费用不超过83万元人民币；8、上海爱建

资本管理有限公司、辽宁同飞矿业有限公司、上海华瑞融资租赁有限公司向上海吉宁文化传媒有

限公司购买品宣、商务接待等产品费用不超过32万元人民币；9、上海爱建物业管理有限公司向

上海均瑶（集团）有限公司提供物业服务收取费用不超过175.82万元人民币，上海华瑞融资租赁有限公司向上海均瑶（集团）有限公司采购商品等费用不超过10万元人民币；10、上海华瑞融资

租赁有限公司向上海华模科技有限公司购买飞机模拟机费用不超过16000万元人民币；11、上海爱建融资租赁股份有限公司与上海均瑶科创信息技术有限公司合作云服务器租赁业务费用不超过

7万元人民币；12、上海科稷网络技术有限公司向上海爱建信托有限责任公司提供网络系统、软

件合作开发等服务收取费用不超过700万元人民币，上海科稷网络技术有限公司向上海爱建融资租赁股份有限公司提供信息安全、专线等服务收取费用不超过34.5万元人民币；13、上海爱建信

托有限责任公司向鑫洋融资租赁有限公司发放贷款及垫款余额不超过2.5亿元人民币；14、上海

爱建物业管理有限公司向上海璟瑞企业管理有限公司提供物业服务收取费用不超过269.52万元

人民币；15、上海爱建信托有限责任公司、上海爱建资本管理有限公司、上海爱建基金销售有限

公司向上海均瑶云商网络科技有限公司采购商品、会务用品等产品费用不超过13万元人民币；

16、爱建集团向无锡奥骐汽车销售服务有限公司购买公务用车等费用不超过100万元人民币；17、有效期自公司2025年年度股东会审议通过至公司2026年年度股东会召开之日；18、授权公司法

定代表人以及经营班子签署相关法律文件、办理相关的各项事宜，并按规定履行信息披露义务。

（以上事项详见2026年4月30日公司临2026-020、023号公告）

2、2026年1-6月上海华瑞融资租赁有限公司及其子公司（含新设）与关联方开展飞机租赁

业务发生的日常关联交易情况汇总如下：

2026年1-6月实

2026年1-6月飞机租赁关联方关联交易类别际收取金额（万架数元人民币）上海吉祥航空股份有限公经营性租赁11架（其中存量飞机1114967.69

34/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告司（简称“吉祥航空”）架，新增0架）10架（其中存量飞机10融资性租赁6547.05架，新增0架）8架（其中存量飞机8经营性租赁11542.96

九元航空有限公司（简称架，新增0架）“九元航空”）2架（其中存量飞机2融资性租赁959.78架，新增0架）注1：上述日常关联交易已经公司九届17次、十届4次董事会，2024年年度股东大会、2025年年度股东会审议通过。

注2：上述与吉祥航空融资性租赁项目中的10架存量飞机，包括1架于2026年1月已终止的租赁项目飞机。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

35/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

36/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是担保物是否为与上市被担保生日期担保担保主债务否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型（如关联方公司的方(协议签起始日到期日情况履行完否逾期金额情况关系

有）担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况报告期内对子公司担保发生额合计

报告期末对子公司担保余额合计（B） 193041.62

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 193041.62

担保总额占公司净资产的比例(%)19.62

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

59450.00

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 59450.00未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

37/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)61225

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内增期末持股数比例限售条况股东性（全称）减量(%)件股份股份质数量数量状态上海均瑶境内非（集团）有048333335530.340质押345910000国有法限公司人

38/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

上海工商界

爱国建设特017674049811.090无0其他种基金会广州产业投国有法

资基金管理01048834456.580无0人有限公司广州汇垠天粤股权投资

0209100001.310冻结20910000其他

基金管理有限公司香港中央结

-7387280204968821.290无0其他算有限公司

吴大贵206800142549180.890无0其他上海华豚企

业管理有限095890000.600冻结1300000其他公司

刘靖基090857270.570冻结9085727其他

徐仙霞107530079437590.500无0其他

阮海良121500072150000.450无0其他

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

上海均瑶（集团）有限公

483333355人民币普通股483333355

司上海工商界爱国建设特种

176740498人民币普通股176740498

基金会广州产业投资基金管理有

104883445人民币普通股104883445

限公司广州汇垠天粤股权投资基

20910000人民币普通股20910000

金管理有限公司香港中央结算有限公司20496882人民币普通股20496882吴大贵14254918人民币普通股14254918上海华豚企业管理有限公

9589000人民币普通股9589000

司刘靖基9085727人民币普通股9085727徐仙霞7943759人民币普通股7943759阮海良7215000人民币普通股7215000前十名股东中回购专户情无况说明

上述股东委托表决权、受

托表决权、放弃表决权的不适用说明

39/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告根据上海华豚企业管理有限公司（以下简称“华豚企业”）《简式权益变动报告书》揭示，华豚企业与广州基金国际股权投资基金管理有限公司（以下简称“广州基金国际”）为关联方和一致行动人，其中广州基金国际通过香港中央结算公司持有公司13857983股。根据广州产业投资基金管理有限公司（以下简称“广州基上述股东关联关系或一致金”）《爱建集团要约收购报告书》揭示，广州基金为广州基金国行动的说明际的母公司，广州基金全资子公司持有华豚企业33.33%的股权，广州基金与华豚企业为一致行动人。根据广州汇垠天粤股权投资基金管理有限公司（以下简称“广州汇垠天粤”）《关于增持爱建集团股份的告知函》揭示，广州汇垠天粤为广州基金全资子公司，与广州基金构成一致行动人。公司未知其他上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否存在属于相关规定中的一致行动人。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售条限售条序号有限售条件股东名称新增可上件股份数量可上市交件市交易股易时间份数量因股东账户不规范，根据有关

1江南造船964640未知0规定，暂不予以解禁上市

2华山医院482319未知0同上

3中农沪分482319未知0同上

4欣联实业144696未知0同上

5卢湾电缆96464未知0同上

6历兴酯化79803未知0同上

7康平汽配61386未知0同上

8百乐毛纺61385未知0同上

9上房医院48233未知0同上

10高校采购48233未知0同上

公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东关联关系或一致行动的说明是否属于相关规定中的一致行动人。

注：公司限售股股东立新印刷、联合网络、开源咨询截至2026年6月30日持股数量均为48233股，并列公司限售股第十大股东。

40/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

41/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

42/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海爱建集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1380494429.711471557928.93结算备付金拆出资金

交易性金融资产372576130.21482306355.04衍生金融资产

应收票据533710.5028746525.52

应收账款223074209.77170416321.33应收款项融资

预付款项90488660.78121587558.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款114160139.4213731151.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货108782218.05108079645.29

其中：数据资源

合同资产405802378.43448688125.78持有待售资产

一年内到期的非流动资产4200601289.393877631323.98

其他流动资产141363876.45140217202.73

流动资产合计7037877042.716862962137.94

非流动资产：

发放贷款和垫款34164736.8760160645.87

债权投资1596500735.971465088566.11其他债权投资

长期应收款2887294364.762933934279.94

长期股权投资2235170236.292230103931.36

其他权益工具投资1050000.001050000.00

其他非流动金融资产509475938.90479531137.15

投资性房地产936267189.11963385025.06

固定资产3212006605.493312741251.23在建工程生产性生物资产

43/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产124813662.0213111979.10

无形资产1713238920.831776122401.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉43958209.3943958209.39

长期待摊费用115486172.87130659518.79

递延所得税资产874216064.35871160170.80

其他非流动资产338644062.25341380080.27

非流动资产合计14622286899.1014622387196.99

资产总计21660163941.8121485349334.93

流动负债：

短期借款2278056190.122616116554.32向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30000000.00

应付账款274671679.1762249882.09

预收款项44146800.7643707545.98

合同负债63306713.4791233345.45卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬19461716.5868417736.76

应交税费84542522.4993377008.74

其他应付款473608756.66522883135.85

其中：应付利息

应付股利1573290.021573290.02应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2541996813.322444374645.46

其他流动负债37444.4827310599.38

流动负债合计5809828637.055969670454.03

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款2609130729.132562767008.65应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债894561083.95979593778.93

长期应付款914460462.37550220350.58长期应付职工薪酬

预计负债839525.87881436.19递延收益

44/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

递延所得税负债562253934.20590382648.47

其他非流动负债1028918987.261015456068.88

非流动负债合计6010164722.785699301291.70

负债合计11819993359.8311668971745.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1593170778.001593170778.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3868616182.803868616182.80

减：库存股

其他综合收益-17287998.63-15237301.52

专项储备26257432.1227091662.47

盈余公积447511596.01447511596.01

一般风险准备948158884.48948158884.48

未分配利润2971259283.662944585516.96归属于母公司所有者权益

9837686158.449813897319.20（或股东权益）合计

少数股东权益2484423.542480270.00所有者权益（或股东权

9840170581.989816377589.20

益）合计负债和所有者权益

21660163941.8121485349334.93（或股东权益）总计

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：上海爱建集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金140800585.06179299828.35

交易性金融资产103357114.00138967870.38衍生金融资产应收票据

应收账款11208184.211849180.80应收款项融资

预付款项39263089.9717716879.15

其他应收款395776696.28429018778.25

其中：应收利息

应收股利881798.4619191798.46

存货5647930.285724735.38

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

45/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他流动资产61142306.1258604907.21

流动资产合计757195905.92831182179.52

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9990226448.189578698422.60其他权益工具投资

其他非流动金融资产66435337.1166435337.11

投资性房地产63130591.6865040239.76

固定资产36677200.5437634533.04在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1740415.791879984.90

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产86820629.7487141055.44

非流动资产合计10245030623.049836829572.85

资产总计11002226528.9610668011752.37

流动负债：

短期借款1783415804.122046778932.73交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30000000.00

应付账款32126334.89196325.36

预收款项2694685.441574384.72

合同负债723809.53723809.53

应付职工薪酬38959.621448117.23

应交税费652129.889202992.97

其他应付款897063417.06383926227.23

其中：应付利息

应付股利1573290.021573290.02持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计2746715140.542443850789.77

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

46/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债1513297.611513297.61

其他非流动负债14485441.9214485441.92

非流动负债合计15998739.5315998739.53

负债合计2762713880.072459849529.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1593170778.001593170778.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4069406910.824059406910.82

减：库存股

其他综合收益-30218181.82-30218181.82专项储备

盈余公积447511596.01447511596.01

未分配利润2159641545.882138291120.06所有者权益（或股东权

8239512648.898208162223.07

益）合计负债和所有者权益

11002226528.9610668011752.37（或股东权益）总计

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入738448296.431081388891.30

其中：营业收入596554603.27840301283.50

利息收入3419717.716560468.05已赚保费

手续费及佣金收入138473975.45234527139.75

二、营业总成本750609413.371084032892.46

其中：营业成本419044335.56641841860.51

利息支出219395.8939939016.77

手续费及佣金支出907718.78507538.18退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加29217992.8022203890.12

销售费用9964973.4839518614.42

47/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

管理费用227499078.09270923421.00

研发费用3029894.894594607.99

财务费用60726023.8864503943.47

其中：利息费用60939412.2666169599.33

利息收入1407572.252380348.91

加：其他收益31168956.1483533561.53投资收益（损失以“-”号

9224937.68128458324.43

填列）

其中：对联营企业和合营企

5367978.0121671168.54

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号-6953.392501.07

填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-2845461.09-37668539.52“-”号填列）信用减值损失（损失以

8728830.314580669.32“-”号填列）资产减值损失（损失以-9102854.56“-”号填列）资产处置收益（损失以

3016571.55125162.68“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填

37125764.26167284823.79

列）

加：营业外收入293394.983448399.95

减：营业外支出228042.331898717.39四、利润总额（亏损总额以“-”

37191116.91168834506.35号填列）

减：所得税费用10510378.4828497402.00五、净利润（净亏损以“-”号填

26680738.43140337104.35

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

26680738.43140337104.35“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

26673766.70140339650.60（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

6971.73-2546.25“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2050697.11-152446.80

（一）归属母公司所有者的其他

-2050697.11-152446.80综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

48/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

-2050697.11-152446.80收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额-2050697.11-152446.80

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额24630041.32140184657.55

（一）归属于母公司所有者的综

24623069.59140187203.80

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收

6971.73-2546.25

益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0170.088

（二）稀释每股收益(元/股)0.0170.088

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入10256787.37123101706.46

减：营业成本3257931.98110322795.72

税金及附加2248854.242313998.49

销售费用89797.78123396.56

管理费用14615105.4118822481.77研发费用

财务费用30727389.0739274482.74

其中：利息费用30342100.0039859900.00

利息收入681892.45927465.04

加：其他收益11338.3717082.84投资收益（损失以“-”号

60917147.39144651949.67

填列）

49/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其中：对联营企业和合营企

4496364.6621023542.10

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

396069.78-31550654.21“-”号填列）信用减值损失（损失以-190000.00“-”号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以

659.00-129.00“-”号填列）二、营业利润（亏损以“-”号填

20452923.4365362800.48

列）

加：营业外收入228066.4664428.00

减：营业外支出184247.01714.15三、利润总额（亏损总额以“-”

20496742.8865426514.33号填列）

减：所得税费用-853682.94-7887663.54四、净利润（净亏损以“-”号填

21350425.8273314177.87

列）

（一）持续经营净利润（净亏损

21350425.8273314177.87以“-”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

50/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

7.其他

六、综合收益总额21350425.8273314177.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

439197222.751946616154.49

现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的

190815898.94225761890.84

现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还11632841.6913746348.33

收到其他与经营活动有关的1297764697.55

594054215.13

现金

经营活动现金流入小计1939410660.932780178608.79

购买商品、接受劳务支付的

83794091.681023692290.31

现金

客户贷款及垫款净增加额-30095325.21-85170254.15存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的

955452.03448587.26

现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

232005887.01221949667.56

现金

51/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

支付的各项税费209090917.18183989071.35

支付其他与经营活动有关的1150281281.75

516244013.97

现金

经营活动现金流出小计1646032304.441861153376.30经营活动产生的现金流

293378356.49919025232.49

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金76453189.53303687804.46

取得投资收益收到的现金3400602.7813532576.82

处置固定资产、无形资产和

107000.00134474.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

1680837420.483182645732.96

现金

投资活动现金流入小计1760798212.793500000588.24

购建固定资产、无形资产和

1750139966.794159157737.44

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金318291468.74174617628.92质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2068431435.534333775366.36投资活动产生的现金流

-307633222.74-833774778.12量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3559695794.456999118870.83收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计3559695794.456999118870.83

偿还债务支付的现金3394014462.705661222556.70

分配股利、利润或偿付利息

135518721.44192579149.83

支付的现金

其中：子公司支付给少数股

东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

82005887.0831230918.70

现金

筹资活动现金流出小计3611539071.225885032625.23筹资活动产生的现金流

-51843276.771114086245.60量净额

四、汇率变动对现金及现金等

-965356.20-117264.60价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-67063499.221199219435.37额

52/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

加：期初现金及现金等价物

1386557928.931053132632.14

余额

六、期末现金及现金等价物余

1319494429.712252352067.51

额

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的

216183.85945219488.91

现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的

1124813855.391190856936.34

现金

经营活动现金流入小计1125030039.242136076425.25

购买商品、接受劳务支付的

578796662.02

现金支付给职工及为职工支付的

8540306.215283587.74

现金

支付的各项税费9942439.252967444.09支付其他与经营活动有关的

805605509.691417166372.15

现金

经营活动现金流出小计824088255.152004214066.00经营活动产生的现金流量净

300941784.09131862359.25

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金36308499.24124338501.28

取得投资收益收到的现金74730782.7321278883.46

处置固定资产、无形资产和

100200.00200.00

其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

250000000.00

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计361139481.97145617584.74

购建固定资产、无形资产和

541946.74596089.20

其他长期资产支付的现金

投资支付的现金397333334.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计397875280.74596089.20投资活动产生的现金流

-36735798.77145021495.54量净额

53/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1106900000.002031900000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1106900000.002031900000.00

偿还债务支付的现金1390000000.002297900000.00

分配股利、利润或偿付利息

30605228.6138665727.05

支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计1420605228.612336565727.05筹资活动产生的现金流

-313705228.61-304665727.05量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加

-49499243.29-27781872.26额

加：期初现金及现金等价物

129299828.35217933706.19

余额

六、期末现金及现金等价物余

79800585.06190151833.93

额

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪

54/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具减少数股东所有者权益合

实收资本(或：其他综合收一般风险准其权益计优永资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其库益备他先续他存股债股

一、

上年1593170778.3868616182.-15237301.527091662.447511596.948158884.2944585516.9813897319.2480270.9816377589.期末0080247014896200020余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年1593170778.3868616182.-15237301.527091662.447511596.948158884.2944585516.9813897319.2480270.9816377589.期初0080247014896200020余额

三、本期

-

增减2050697.11-834230.3526673766.7023788839.244153.5423792992.78变动金额

55/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

（减少以

“-”号填

列）

（一）综-

2050697.1126673766.7024623069.594153.5424627223.13合收

益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

56/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公

57/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专-834230.35-834230.35项储备

1．本

期提取

2．本

期使-834230.35-834230.35-834230.35用

（六

58/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

）其他

四、

本期1593170778.3868616182.-17287998.626257432.447511596.948158884.2971259283.9837686158.2484423.9840170581.期末0080312014866445498余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目具减专少数股东所有者权益合计

实收资本(或股：其他综合收项一般风险准其权益优永资本公积盈余公积未分配利润小计

本)其库益储备他先续他股债存备股

一、

上年1593170778.03928616182.8-

009625970.3

443236736.7948158884.44870827627.311774384238.92491666.611776875905.6

期末3080583余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

本年1593170778.03928616182.8-

009625970.3

443236736.7948158884.44870827627.311774384238.92491666.611776875905.6

期初3080583余额

三、

本期-152446.80140339650.60140187203.80-2546.25140184657.55增减变动

59/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

金额

（减少以

“-”号填

列）

（一）综

-152446.80140339650.60140187203.80-2546.25140184657.55合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

60/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

4．其

他

（三）利润分配

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者

（或股

东）的分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

61/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专项储备

1．本

期提取

2．本

期使用

62/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

（六）其他

四、-

本期1593170778.03928616182.89778417.1443236736.7948158884.45011167277.911914571442.72489120.411917060563.1期末003080538余额

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合收未分配利所有者权益

()资本公积减：库存股专项储备盈余公积或股本优先股永续债其他益润合计

-

1593170774059406930218181.4475115962138291182081622

一、上年期末余额8.0010.8282.0120.0623.07

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1593170774059406930218181.4475115962138291182081622

二、本年期初余额8.0010.8282.0120.0623.07三、本期增减变动金额（减少10000000.21350425.31350425.以“-”号填列）008282

21350425.21350425.

（一）综合收益总额8282

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资

本

63/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

10000000.10000000.

（六）其他0000

-

1593170774069406930218181.4475115962159641582395126

四、本期期末余额8.0010.8282.0145.8848.89

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合收所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润

(或股本)优先股永续债其他益合计

159317077405940691-30218181.8443236736.209981738816541362一、上年期末余额8.000.822706.299.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

159317077405940691-

二、本年期初余额8.000.8230218181.8

443236736.209981738816541362

2706.299.99

64/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告三、本期增减变动金额（减少以73314177.873314177.8“-”号填列）77

73314177.873314177.8

（一）综合收益总额77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

159317077405940691-30218181.8443236736.217313156823872780四、本期期末余额8.000.822704.167.86

公司负责人：王均金主管会计工作负责人：王成兵会计机构负责人：李军纪

65/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

上海爱建集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海市工商界爱国建

设公司于1979年成立。公司于1993年4月在上海证券交易所上市，公司统一社会信用代码：

91310000132206393X。

2008年1月2日，公司召开的2007年第二次临时股东大会决议通过了《上海爱建股份有限公司关于用资本公积金转增股本进行股权分置改革的议案》。主要内容为：公司以股权分置前总股本460687964股为基数，以资本公积金向方案实施日登记在册的全体股东转增股本，转增比例为10:3.69865；上海工商界爱国建设特种基金会、上海市工商业联合会以各自持有的原发起人股

份应得转增股份合计40127436股赠与方案实施日登记在册的全体流通股股东，作为非流通股股东所持非流通股股份获得流通权的对价。流通股股东每持有10股流通股股份将实际获得5股的转增股份。公司募集法人股股东在股权分置改革方案中，既不支付对价也不获得对价。股权分置方案实施后，公司股本总数增至631080375股，其中有限售条件的流通股为168551376股，占股本总数的26.71%；无限售条件的流通股为462528999股，占股本总数的73.29%。

2008年6月27日，公司召开的第十七次（2007年度）股东大会审议通过了《上海爱建股份有限公司2007年度分配方案》。本次分配以631080375股为基数，向全体股东每10股转增3股，实施后公司股本总数增至820404488股。

根据公司2011年6月16日第二十次（2010）年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]179号文《关于核准上海爱建股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司申请非公开发行人民币普通股（A股）285087700股，每股面值人民币 1元，增加注册资本人民币285087700.00元。本次非公开发行股票认购人分别为：上海国际集团有限公司、上海经怡实业发展有限公司、上海大新华投资管理有限公司、上海汇银投资有限公司。变更后公司的注册资本为人民币1105492188.00元，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2012年5月31日出具信会师报字[2012]第113292号验资报告予以验证。2012年6月5日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记及限售手续事宜。2012年7月9日公司完成工商变更登记手续。

2015年5月27日，公司召开第二十四次（2014年度）股东大会，审议通过《公司2014年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以2014年12月31日公司股本1105492188股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，实施后公司股本总数增至1437139844股。本次股东大会同时审议通过了《关于变更公司名称暨相应修订公司章程的议案》，公司中文全称由“上海爱建股份有限公司”变更为“上海爱建集团股份有限公司”。2015年8月31日，公司完成变更名称的工商登记，取得了上海市工商行政管理局换发的《营业执照》，公司全称变更为“上海

66/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告爱建集团股份有限公司”。

根据公司2016年第二次临时股东大会决议和2017年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2416号文《关于核准上海爱建集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司申请非公开发行人民币普通股（A股）184782608股，每股面值人民币 1元，增加注册资本人民币184782608.00元。本次非公开发行股票认购人为：上海均瑶（集团）有限公司。变更后公司的注册资本为人民币1621922452.00元，已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2018年 1月 18 日出具信会师报字[2018]第 ZA10009 号验资报告予以验证。2018 年 1月

26日公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成了本次发行股份的登记及限售手续事宜。2018年4月4日公司完成工商变更登记手续。

根据公司2024年第九届董事会及2023年年度股东大会决议，公司同意变更由2020年9月

23日第八届董事会第11次会议审议通过的回购股份方案，将原方案中的回购股份用途“拟用于公司员工持股或股权激励计划，未转让部分按规定注销”变更为“用于注销并减少公司注册资本”，本次注销股份数量为9750174股。公司分别于2024年2月19日、2024年3月6日召开第九届董事会第11次会议、2024年第一次临时股东大会，审议通过《关于以集中竞价方式回购公司股份的议案》。同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分股份，回购完成后回购股份将全部予以注销减少公司注册资本，本次注销股份数量为19001500股。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2026年6月30日，本公司累计发行股本总数1593170778.00股，注册资本为1593170778.00元，注册地址：上海市浦东新区泰谷路168号，总部地址：上海市徐汇区肇嘉浜路746号爱建金融大厦，母公司为上海均瑶（集团）有限公司，本公司的实际控制人为王均金先生。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业为金融业。经营范围为：货物进出口：实业投资，投资管理；商务咨询；建筑用钢筋产品销售；建筑材料销售；煤炭及制品销售；金属材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；石油制品销售（不含危险化学品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公

67/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司管理层评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、11金融工具”、“五、12贷款、债权投资和应收款项减值准备”、“五、35收入”、

“五、40一般风险准备”、“五、41信托赔偿准备金”、“五、42信托业保障基金”等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，爱建(香港)有限公司及其子公司的记账本位币为港币、上海华瑞（香港）投资有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用√不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

68/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作

69/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

70/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合

71/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

72/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

为共同经营：

（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出

售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售

的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1．外币业务

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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为

74/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

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（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

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金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

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3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对

78/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融资产减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有

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利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相

当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相

当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具

80/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产

81/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、贷款、债权投资和应收款项减值准备

1．贷款

（1）发放贷款和垫款风险分类

本公司对每一单项贷款按其资产质量分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类的标准为：

正常：交易对手能够履行合同或协议，没有足够理由怀疑债务本金和收益不能按时足额偿还。

关注：尽管交易对手目前有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素的债权类资产；交易对手的现金偿还能力出现明显问题，但交易对手抵押或质押的可变现资产大于等于其债务的本金及收益。

次级：交易对手的偿还能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

可疑：交易对手无法足额偿还债务本金及收益，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。

损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序后，资产及收益仍然无法收回，或只能收回极少部分。

上述后三类贷款被视为不良信贷资产。

（2）发放贷款和垫款减值的计提方法

本公司按照下列情形计量发放贷款和垫款减值损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增

加的贷款和垫款，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的贷款和垫款，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的贷款和垫款，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于发放贷款和垫款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照发放贷款和垫款风险类型为共同风险特征进行分组，并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2．债权投资

公司对债权投资的风险分类和减值计提方法参见上述1、贷款的相关内容。

3．应收票据

82/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。

项目组合类别确定依据应收票据组合本组合为银行承兑汇

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来

1票

经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期应收票据组合本组合为商业承兑汇信用损失率。

2票

如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收票据计提减值准备。

4．应收账款（不含应收保理款）

对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：

83/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

账龄应收账款计提比例(%)

0-6月0

7-12月1

1－2年20

2－3年50

3年以上100

如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

5．应收保理款

本公司对应收保理款参考历史信用损失经验，结合当前状况等预测未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司对于以组合的方式对应收保理款的预期信用损失进行估计时，分别采用分类标准计提减值准备和采用其他方法计提减值准备。

组合中，采用分类标准计提减值准备的：

在期末对每一单项保理合同按照逾期天数和抵押或质押的可变现资产情况、担保情况等分为

正常、关注、次级、可疑和损失五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：

分类计提损失比例(%)正常1关注2次级25可疑50损失100组合中，采用其他方法计提减值准备的：

组合名称计提损失比例(%)应收保理业务利息0

如果有客观证据表明某项应收保理款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

6．长期应收款

本公司对长期应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在期末对每一单项租赁合同按照逾期天数和抵押或质押的可变现资产情况、担保情况等分为正常、关注、

次级、可疑和损失五类，其主要分类的标准和计提损失准备的比例为：

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分类计提损失比例(%)正常1关注2次级25可疑50损失100

如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本公司综合考虑承租人的还款能力、承租人的还款记录、承租人的还款意愿、租赁资产的盈利能力、租赁资产的担保、承租人还

款的法律责任、公司内部租赁资产管理状况等因素对该长期应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

7．其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况等预测未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中以账龄划分的其他应收款组合所计提预期信用损失率如下：

账龄其他应收款计提比例(%)

0-6月0

7-12月1

1－2年20

2－3年50

3年以上100

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

本公司合并范围内企业间的往来款在整个存续期内预期信用损失为0，合并范围内企业间应收款项不计提坏账准备。

8．其他对于除上述贷款、债权投资和应收款项以外其他的应收款项（包括应收票据、应收利息、应收股利、买入返售金融资产等）、其他债权投资和财务担保合同等的减值损失计量，比照本附注“五、11金融工具、金融资产减值”处理。

13、应收票据

□适用√不适用

14、应收账款

□适用√不适用

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15、应收款项融资

□适用√不适用

16、其他应收款

□适用√不适用

17、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1．存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、库存商品、发出商品、开发产品、开发成本等。

2．存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

3．存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4．低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

（2）包装物采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

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以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

18、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司合同资产主要包括信托业务手续费及佣金收入。根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、10金融工具、金融资产减值”。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

19、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且

获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

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本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

20、长期股权投资

√适用□不适用

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

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（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单

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位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

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（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。21、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

92/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

22、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资

产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-353-103.88-2.57

专用设备（飞机）年限平均法2553.80

运输设备年限平均法4-83-1024.25-11.25

电子设备年限平均法4-103-1024.25-9.00

机器设备年限平均法4-10523.75-9.50

其他设备年限平均法4-53-1024.25-18.00

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（1）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（2）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2)折旧方法

□适用√不适用

23、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

24、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，

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在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

25、生物资产

□适用√不适用

26、油气资产

□适用√不适用

27、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、电脑软件、商标权、采矿权等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证

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据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

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项目预计使用寿命依据土地使用权50年预计为公司带来经济利益的期限

电脑软件3-5年预计为公司带来经济利益的期限商标权10年预计为公司带来经济利益的期限采矿权按采矿权使用期限预计为公司带来经济利益的期限其他10年预计为公司带来经济利益的期限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

28、长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

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29、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

31、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。

本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供

服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定

受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限

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两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相

关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

32、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

2．预计负债的计量方法

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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

33、股份支付

□适用√不适用

34、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

35、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

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*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。

当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用

（1）利息收入

核算信托公司以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以摊余成本计量的金融负债等产生的利息收入。利息收入按实际利率法确认的。

（2）手续费及佣金收入

核算信托公司通过向客户提供各类服务收取的手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内按照履约进度确认，其他手续费及佣金于相关交易完成时确认。

（3）销售商品收入

本公司商品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在本公司将商品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。公司为主要责任人的按照总额法确认收入，为代理人的按照净额法确认收入。

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（4）保理业务收入

本公司在相关的保理利息收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时，按保理合同约定的利率及投放的保理本金计算当期应确认的保理利息收入。

（5）租赁业务收入

详见本附注五、39。

（6）咨询服务费收入及其他收入

按照有关合同或协议约定，在向客户提供相关服务并收到款项时确认收入。

36、合同成本

√适用□不适用合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为企业取得、

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购建或以其他方式形成的长期资产。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定补助对象为费用支出或损失。

对于政府文件未明确规定补助对象，难以区分的，本公司将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。

公司本期收到的政府补助主要为扶持资金，公司认为该补助属于对过去发生费用的补偿，是与资产相关的补助之外的补助，因此将其作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

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*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

39、租赁

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1．本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接

104/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定

状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、28长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指

数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

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增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2．本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、

10金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3．售后租回交易

106/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

公司按照本附注“五、35收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、39租赁、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“后、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、10金融工具”。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

□适用√不适用作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

40、一般风险准备

根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金（2012）20号）的有关规定，为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利润分配处理，并作为股东权益的组成部分。一般风险准备的计提比例由公司综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。本公司一般风险准备由子公司上海爱建信托有限责任公司提取。

41、信托赔偿准备金

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，子公司上海爱建信托有限责任公司按当年税后净利润的10%计提信托赔偿准备金。

42、信托业保障基金根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10日颁布的“银监发（2014）50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，子公司上海爱建信托有限责任公司执行信托业保障基金认购统一标准：（一）信托公司按净资产余额的1%认购，每年4月底前以上年度末的净资

107/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购。

43、回购本公司股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

44、分部报告

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产

生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

45、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

在编制和列报财务报表时，本公司遵循重要性原则。在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。在判断重要性时，本公司根据所处具体环境，从项目的性质和金额两方面予以判断。判断项目性质的重要性时考虑该项目是否属于本公司日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素。判断项目金额大小的重要性时考虑该项目占资产总额、所有者权益总额、营业收入总额、净利润等直接相关项目的比重或所属报表单列项目金额的比重。

46、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

108/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

47、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的13%、6%、5%进项税额后，差额部分为应交增值税

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、16.5%

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%、7%

教育费附加按应缴纳的增值税计缴5%

注：根据财政部税务总局公告2023年第12号文件，本公司下属子公司中符合小微企业标准且年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司香港地区子公司按16.5%的利得税率执行。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金271535.96217016.09

银行存款1315055932.521417723940.62

其他货币资金65166961.2353616972.22存放财务公司存款

合计1380494429.711471557928.93

其中：存放在境外

19197186.1527165696.81

的款项总额

109/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票保证金55000000.0025000000.00

信用证保证金6000000.0025000000.00

合计61000000.0050000000.00

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

372576130.21482306355.04

入当期损益的金融资产

其中：

权益工具投资135615861.84173772794.68/

基金投资6899784.76

信托计划200161483.56308533560.36

资管计划29899000.05/

合计372576130.21482306355.04/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据533710.501366448.00

商业承兑票据27380077.52

合计533710.5028746525.52

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期末余额期初余额

110/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

坏账准坏账准账面余额账面余额备备计计比提账面价值提账面价值金比例金金额例比金额比

额(%)额

(%)例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提坏账准533710.50100533710.50100.0028746525.52备

其中：

银行承兑

533710.50100533710.504.751366448.00

汇票商业承兑

27380077.5295.2527380077.52

汇票

合计533710.50//533710.50//28746525.52

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票533710.50

合计533710.50按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

111/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

0-6个月207651849.88207864793.27

7-12个月53390980.185637982.48

1至2年3430115.001549623.79

2至3年81643660.122665153.25

3年以上800382.4084606156.45

合计346916987.58302323709.24

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例

价值金额价值(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

112/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计

提346916987.58100.00123842777.8135.70223074209.77302323709.24100.00131907387.9143.63170416321.33坏账准备

其中：

账龄分

析83414722.4724.042815012.703.3780599709.7734682761.2411.472101035.976.0632581725.27法组合应收保

理263502265.1175.96121027765.1145.93142474500.00267640948.0088.53129806351.9448.50137834596.06款组合

合346916987.58/123842777.81//131907387.91/170416321.33223074209.77302323709.24计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月72321849.88

7-12个月4290980.1842909.801.00

1－2年3430115.00686023.0020.00

2－3年2571395.011285697.5050.00

3年以上800382.40800382.40100.00

合计83414722.472815012.70

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收保理款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

正常类17300000.00173000.001.00

次级类167130000.0041782500.0025.00

损失类79072265.1179072265.11100.00

合计263502265.11121027765.11

按组合计提坏账准备的说明：

113/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

其中：应收保理款本期计提、转回或收回的坏账准备情况

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2026年1月1日余额6586.83129799765.11129806351.94

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提166413.17-8945000.00-8778586.83本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余额173000.00120854765.11121027765.11

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动单项计提坏账准备的应收账款

按组合计提131907387.91-8064610.10123842777.81坏账准备的应收账款

合计131907387.91-8064610.10123842777.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

114/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资单位名应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同产期末坏账准备期末称额额资产期末余额余额合余额计数的比例

（%）

客户 A 135330000.00 135330000.00 13.13 29680500.00

客户 B 49100000.00 49100000.00 4.76 12275000.00

信托计47687043.2047687043.204.63953740.86划1

信托计45860931.9145860931.914.45917218.64划2

信托计39429711.7939429711.793.839857427.95划3

合计184430000.00132977686.90317407686.9030.8053683887.45

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应收683787501.52277985123.09405802378.43726673248.87277985123.09448688125.78服务

费、管理费等

合计683787501.52277985123.09405802378.43726673248.87277985123.09448688125.78

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

115/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额收回

项目期初余额转销/其他变期末余额原因计提或转核销动回

应收服务277985123.09277985123.09

费、管理费等

合计277985123.09277985123.09/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

116/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内89671189.1899.10121570147.7899.99

1至2年815729.830.9015668.650.01

2至3年

117/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

3年以上1741.770.001741.770.00

合计90488660.78100.00121587558.20100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

浙江组和贸易有限公司63552490.6870.23

大连市自然资源局6001310.026.63

大连长兴岛港口有限公司5049737.535.58

国网辽宁省电力有限公司大3429621.283.79连供电公司

中国银行上海市分行营业部1694392.001.87

合计79727551.5188.10其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款114160139.4213731151.14

合计114160139.4213731151.14

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

118/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

119/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

0-6个月91862498.7112850109.25

7-12个月16233640.00834580.00

1至2年7202978.947615548.93

2至3年4950835.432597751.87

3年以上255318046.22253935048.34

合计375567999.30277833038.39

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金57640200.4123230044.20

非合并关联方往来21501676.7321501676.73

非关联方往来236560877.90215429675.76

信托计划代垫费用11285667.9014636678.92

其他代收代付款项48579576.363034962.78

合计375567999.30277833038.39

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期整个存续期预期

120/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

期信用损失信用损失(未发生信用损失(已发生

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余

46009636.9530020.50218062229.80264101887.25

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提63051.5725.60663011.02726088.19

本期转回2500.001509.273416106.293420115.56本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

46070188.5228536.83215309134.53261407859.88

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销

按单项计39500000.00

提坏账准39500000.00备

按组合计224601887.25

提坏账准726088.193420115.56221907859.88备

合计264101887.25726088.193420115.56261407859.88

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

121/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)上海浦东物流非关联方往

云计算有限公172000000.0045.803年以上172000000.00来司上海艺嘉贸易非关联方往

39500000.0010.523年以上39500000.00

发展有限公司来金鸿控股集团

30000000.007.99保证金押金0-6个月300000.00

股份有限公司上海工商房屋非合并关联

17178148.734.573年以上17178148.73

建设有限公司方往来启迪环境科技

发展股份有限15000000.003.99保证金押金7-12个月150000.00公司

合计273678148.7372.87//229128148.73

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌

价准备/价准备/项目合同履合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本约成本减值准减值准备备

原材料970077.55970077.55956021.48956021.48

周转材料46924.7246924.7246924.7246924.72

开发产品5647930.285647930.285724735.385724735.38

开发成本38762953.6838762953.6838740584.9238740584.92

库存商品63354331.8263354331.8262611378.7962611378.79

合计108782218.05108782218.05108079645.29108079645.29开发产品

122/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期项目名称竣工时间年初余额本期减少金额期末余额增加金额

爱建园（田林）2005年5月5724735.3876805.105647930.28开发成本

单位：元币种：人民币项目名称年初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

昆山花桥绿地大道北侧、

C16 38740584.92 22368.76 38762953.68纵二路东侧 的土地

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款3097761800.612770787744.20

一年内到期的贷款1102839488.781106843579.78

合计4200601289.393877631323.98

123/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的长期应收款情况

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

融资租赁应收款3458132467.643116304884.59

减：未实现融资收益236681721.02228607485.19

长期应收款减值准备123688946.01116909655.20

合计3097761800.612770787744.20余额前五名一年内到期的长期应收款情况

单位：元币种：人民币单位期限应收款净额

上海吉祥航空股份有限公司1年以内124421939.34

天津临港铁路建设发展有限公司1年以内67093540.15

九元航空有限公司1年以内63918460.31

中铁十八局集团第一工程有限公司1年以内62725393.46

乌海市广源洗煤有限责任公司1年以内57477123.11

合计375636456.37一年内到期的贷款

详见七、注释.发放贷款及垫款

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额6351391.385810076.00

增值税留抵税额186199.772828252.22

预缴其他税金2683870.383451699.49

代保管的待兑付抵偿资产净额108881400.00108881400.00

其他23261014.9219245775.02

合计141363876.45140217202.73补偿性资产相关信息

□适用√不适用代保管的待兑付抵偿资产构成

单位：元币种：人民币

124/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

内容或期末余额上年年末余额受托人性质账面原值减值准备账面原值减值准备

上海爱建信托有限责任集合资金信101000000.0050500000.00101000000.0050500000.00公司托

上海爱建信托有限责任集合资金信116762800.0058381400.00116762800.0058381400.00公司托

合计217762800.00108881400.00217762800.00108881400.00

14、发放贷款及垫款

贷款及垫款按个人和企业分布情况表

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额以摊余成本计量

自营贷款和垫款2338188152.342394010940.86

-贷款2338188152.342394010940.86

信托贷款（注）

-贷款

以摊余成本计量的贷款和垫款总额2338188152.342394010940.86

减：贷款损失准备1201183926.691227006715.21

以摊余成本计量的贷款和垫款账面价1137004225.651167004225.65值

减：一年内到期的发放贷款和垫款1102839488.781106843579.78

贷款和垫款账面价值34164736.8760160645.87

注：信托贷款系因合并集合资金信托计划而产生的对外贷款。

贷款及垫款（含一年内到期的发放贷款和垫款）按担保方式情况表

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

信用贷款6000000.006000000.00

附担保物贷款2261579069.042291674394.25

其中：抵押贷款452187932.30452187932.30

质押贷款1809391136.741839486461.95

应计利息70609083.3096336546.61

贷款和垫款总额2338188152.342394010940.86

减：贷款损失准备1201183926.691227006715.21

贷款和垫款账面价值（未含利息）1137004225.651167004225.65

贷款和垫款账面价值（包含利息）1137004225.651167004225.65贷款损失准备

（1）贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

125/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

账面余额10000000.002328188152.342338188152.34

损失准备1201183926.691201183926.69

账面价值10000000.001127004225.651137004225.65

（2）贷款和垫款预期信用损失准备变动表

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段损失准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

上年年末余额39800004.151187206711.061227006715.21上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-39800004.1539800004.15

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回95325.2195325.21本期转销本期核销

报表重分类-25727463.31-25727463.31

期末余额1201183926.691201183926.69

15、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

企业债2764881963.451243221913.391521660050.062610177572.691242867175.961367310396.73权投资

金融债74840685.9174840685.9197778169.3897778169.38

（注）

合计2839722649.361243221913.391596500735.972707955742.071242867175.961465088566.11

注：金融债系公司子公司上海爱建信托有限责任公司投资信托业保障基金金额债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

126/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

16、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

融资租6138655841.17153599675.805985056165.375856558350.16151836326.025704722024.143.48%-24.95%赁款

其486661208.14486661208.14511641555.18511641555.18

中：未

127/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

实现融资收益

减：一3221450746.62123688946.013097761800.612887697399.40116909655.202770787744.20年内到期的长期应收款

合计2917205094.5529910729.792887294364.762968860950.7634926670.822933934279.94/

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别账面账面计提计提比例比例

金额(%)金额价值比例金额金额价值比例

(%)(%)(%)按单项计

提90391282.611.4771791282.6179.4218600000.0090391282.611.5471791282.6179.4218600000.00坏账准备

其中：

按组合计

提6048264558.5698.5381808393.191.355966456165.375766167067.5598.4680045043.411.395686122024.14坏账准备

其中：

五4355537347.0770.9564898536.051.494290638811.023950102345.0567.4561748904.041.563888353441.01级分类组合

应1692727211.4927.5816909857.141.001675817354.351816064722.5031.0118296139.371.011797768583.13收关联方组合

合6138655841.17/153599675.80//151836326.02/5704722024.145985056165.375856558350.16计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

克什克腾旗立和热90391282.6171791282.6179.42预计可回收金额电有限公司

合计90391282.6171791282.6179.42/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：五级分类组合

单位：元币种：人民币

128/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

正常类4259027987.8542590279.831.00

关注类42817318.77856346.392.00

次级类25807605.726451901.4325.00

可疑类25768852.6812884426.3550.00

损失类2115582.052115582.05100.00

合计4355537347.0764898536.05按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额收回或转其他变期末余额计提或核回动销

按单项计71791282.6171791282.61提

按信用风80045043.411770394.947045.1681808393.19险特征组合计提

合计151836326.021770394.947045.16153599675.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(5)余额前五名长期应收款情况

单位：元币种：人民币单位期限应收款净额

上海吉祥航空股份有限公司2026-2035年880247696.10

129/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

九元航空有限公司2026-2037年607229258.61

天津临港铁路建设发展有限公司2027年-2028年52734664.83

漳州圆新投资有限公司2027年-2028年48825677.98

天津海滨大道建设发展有限公司2027年-2028年47973944.57

合计1637011242.09

(6)应收租赁款按担保方式情况表（含一年内到期的长期应收款）

单位：元币种：人民币项目期末账面价值上年年末账面价值

附抵押、质押及信用的长期应收款21362615.9316950753.96

附抵押物及信用保证的长期应收款83142168.0394642974.11

附质押物及信用保证的长期应收款139722015.92156591243.60

附信用保证的长期应收款3797701127.065081619900.47

无任何担保方式1943128238.43354917152.00

合计5985056165.375704722024.14

(7)期末已质押及保理的长期应收款情况

期末已质押的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）净额为101718.36万元，详见本附注十六、1、（2）（3）。期末已签订保理协议的长期应收款（含一年内到期的长期应收款）净额

为123912.65万元，详见本附注十六、1、（4）（5）。

130/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

18、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值准其他宣告发期末减值准被投资期初备其他权益法下确认的综合放现金计提减余额（账面价备期末单位余额（账面价值）期追加投资减少投资权益其他投资损益收益股利或值准备值）余额初变动调整利润余额

一、合营企业小计

二、联营企业

爱建证2117512111.12

券有限5064780.252122576891.37责任公司

上海市33861385.82

颛桥寝274179.7434135565.56园

君信（上70289691.75海）股权

投资基30303.2270319994.97金管理有限公司

上海爱3455163.52建君信

企业咨301673.08-1285.203152205.24询合伙

企业（有限合伙）

上海爱492781.86492781.86祥商务

131/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

减本期增减变动值准其他宣告发期末减值准被投资期初备其他权益法下确认的综合放现金计提减余额（账面价备期末单位余额（账面价值）期追加投资减少投资权益其他投资损益收益股利或值准备值）余额初变动调整利润余额咨询有限公司

上海光4320498.37

爱健康4320498.37管理有限公司

浦赢建172298.92

和（上海）资产172298.92管理有限公司

小计2230103931.36301673.085367978.012235170236.29

合计2230103931.36301673.085367978.012235170236.29

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

19、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以累计计入累计计入本期确认公允价值期初本期计入本期计入期末其他综合其他综合项目的股利收计量且其余额减少投其他综合其他综合余额收益的利收益的损追加投资其他入变动计入资收益的利收益的损得失其他综合得失

132/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

收益的原因上海正浩

资产管理250000.00250000.00有限公司上海浦江租赁信息

服务平台800000.00800000.00管理有限公司

合计1050000.001050000.00/

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

133/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

20、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期509475938.90479531137.15损益的金融资产

合计509475938.90479531137.15

21、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1591771739.4325191172.061616962911.49

2.本期增加金额-23737.15-23737.15

（1）外购103317.00103317.00

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）外币报表折算差额-127054.15-127054.15

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1591748002.2825191172.061616939174.34

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额615346242.8114374533.01629720775.82

2.本期增加金额26990453.07103645.7327094098.80

（1）计提或摊销27024225.41103645.7327127871.14

（2）外币报表折算差额-33772.34-33772.34

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额642336695.8814478178.74656814874.62

三、减值准备

1.期初余额23857110.6123857110.61

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23857110.6123857110.61

四、账面价值

1.期末账面价值925554195.7910712993.32936267189.11

2.期初账面价值952568386.0110816639.05963385025.06

注：期末用于抵押的投资性房地产账面价值为84166.70万元，详见附注十六、1（6）。

134/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

22、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3212006605.493312741251.23固定资产清理

合计3212006605.493312741251.23固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专用设备（飞项目房屋及建筑物运输设备电子设备机器设备其他设备合计

机）

一、账面原值：

1.期初余556006640.428951601.0148195553.19252044371.1111243730.513947206180.684823648076.92

额

2.本期增-87554.26306637.17292027.37409774.31489550.391410434.98

加金额

（1）306637.17307994.81409774.31489550.391513956.68购置

（2）

外币报-87554.26-15967.44-103521.70表折算差额

3.本期减1461659.66687589.63363437.002512686.29

少金额

（1）

处置或1461659.66687589.63363437.002512686.29报废

4.期末余555919086.167796578.5247799990.93252454145.4211369843.903947206180.684822545825.61

额

二、累计折旧

1.期初余156904753.417429226.6639235199.58123295957.209267538.471159821977.741495954653.06

额

2.本期增7691080.61261866.341252110.4911585992.19349352.4880879070.30102019472.41

加金额

（1）7750047.19261866.341268077.9311585992.19349352.4880879070.30102094406.43计提

（2）外

币报表-58966.58-15967.44-74934.02折算差额

3.本期减1388576.68653236.15345265.152387077.98

少金额

135/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

（1）

处置或1388576.68653236.15345265.152387077.98报废

4.期末余164595834.026302516.3239834073.92134881949.399271625.801240701048.041595587047.49

额

三、减值准备

1.期初余14952172.6314952172.63

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余14952172.6314952172.63

额

四、账面价值

1.期末账376371079.511494062.207965917.01117572196.032098218.102706505132.643212006605.49

面价值

2.期初账384149714.381522374.358960353.61128748413.911976192.042787384202.943312741251.23

面价值

注：期末用于抵押的房屋建筑物账面价值为33877.01万元，详见附注十六、1（6）；

期末用于抵押的专用设备（飞机）账面价值为256351.09万元，详见本附注十六、1（7）。

通过经营租赁租出的固定资产情况

公司通过经营租赁租出的固定资产均为专用设备（飞机），期末账面价值2563510914.24元。

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

136/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

23、在建工程

项目列示

□适用√不适用在建工程

(1)在建工程情况

□适用√不适用

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

24、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

25、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

137/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

26、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物运输工具通用设备合计

一、账面原值

1.期初余额34928782.03975642.93208463.7836112888.74

2.本期增加金额116962085.30116962085.30

租赁116962085.30116962085.30

3.本期减少金额10435205.49259111.3610694316.85

租赁到期10435205.49259111.3610694316.85

4.期末余额141455661.84716531.57208463.78142380657.19

二、累计折旧

1.期初余额22161986.56821737.2317185.8523000909.64

2.本期增加金额4284744.10125938.0119729.624430411.73

(1)计提4284744.10125938.0119729.624430411.73

3.本期减少金额9633182.53231143.679864326.20

(1)租赁到期9633182.53231143.679864326.20

4.期末余额16813548.13716531.5736915.4717566995.17

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值124642113.71171548.31124813662.02

2.期初账面价值12766795.47153905.70191277.9313111979.10

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

27、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标权电脑软件采矿权其他合计

一、账面原值

1.期初余额22256833.3571398.96159409821.472758283433.4679800.002940101287.24

2.本期增加金额3670604.433670604.43

(1)购置3670604.433670604.43

4.期末余额22256833.3571398.96163080425.902758283433.4679800.002943771891.67

二、累计摊销

1.期初余额5305599.6939771.13131012204.46939856270.1879800.001076293645.46

138/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额275413.382709.908082143.4458193818.8066554085.52

（1）计提275413.382709.908082143.4458193818.8066554085.52

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额5581013.0742481.03139094347.90998050088.9879800.001142847730.98

三、减值准备

1.期初余额87685239.8687685239.86

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额87685239.8687685239.86

四、账面价值

1.16675820.2828917.9323986078.001672548104.621713238920.8期末账面价值3

2.期初账面价值16951233.6631627.8328397617.011730741923.421776122401.92

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额誉的事项企业合并形成期末余额其他处置其他的

非同一控制下企业合并-32213699.1932213699.19上海怡科投资管理有限公司

非同一控制下企业合并-9160306.119160306.11上海华瑞融资租赁有限公司

非同一控制下企业合并-2584204.092584204.09上海爱建泽盈投资管理有限公司

合计43958209.3943958209.39

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

139/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金其他减少金项目期初余额本期摊销金额期末余额额额

装修费3412922.3326016.591335823.442103115.48

长期贷款3438289.981182833.46291884.891963571.63合同项下财务顾问费

码头使用4059819.082543749.221516069.86费

考古调查770192.251643563.98-873371.73勘探发掘费

森林植被27896649.0551923.1027844725.95恢复费

140/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

林地补偿43306811.071898669.8841408141.19款

绿色矿山15942571.382919560.2813023011.10建设费

林木补偿1842237.72209655.661632582.06款

矿山建设29990025.933121698.6026868327.33费

合计130659518.7926016.5914907477.62291884.89115486172.87

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备2998230308.66749258918.252996164353.01748847823.76

交易性金融资129461141.5232365285.38129461141.5232365285.39产公允价值变动

应付职工薪酬13748719.003437179.7613748719.003437179.76

预提费用36856168.489214042.1225881167.046470291.76

评估增值18147647.204536911.8018463452.364615863.09

预计负债892867.35223216.84892867.35223216.84

待税前扣除的136264552.0134066138.00136344552.0034086138.00资产损失

租赁负债67825225.7616956306.4367825225.7616956306.43

因合并集合资163112386.4840778096.62163112386.4840778096.62金信托计划引起的应纳税暂时性差异

合计3564539016.46890836095.203551893864.52887780201.65

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制企2214877764.76553719441.192285626395.25571406598.85业合并资产评估增值

交易性金融资34137972.058534493.0137202734.869125373.76产公允价值变动

分期交税的资39402703.449850675.86产处置收益

141/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

使用权资产66480123.3616620030.8566480123.3616620030.85

合计2315495860.17578873965.052428711956.91607002679.32

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债互抵税资产或负债余产和负债互抵税资产或负债余金额额金额额

递延所得税资产16620030.85874216064.3516620030.85871160170.80

递延所得税负债16620030.85562253934.2016620030.85590382648.47

(4)未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

资金信300000000.00240000000.0060000000.00300000000.00240000000.0060000000.00托

抵债资446502793.94194679361.43251823432.51446502793.94194679361.43251823432.51产长期资

产采购160900.00160900.002576492.322576492.32款因法院

判决取56372015.0029892977.7026479037.3056671777.7029892977.7026778800.00得的房产（注）

其他180692.44180692.44201355.44201355.44

合计803216401.38464572339.13338644062.25805952419.40464572339.13341380080.27

公司于2024年收到案号为(2023)沪0115民初78847号的一审判决生效证明书。根据法院判决结果，公司取得位于上海市浦东新区碧云路299号的不动产(金桥爱建园会所)60%份额。该不动产目前处于出租状态，因不满足投资性房地产确认条件，而列报于其他非流动资产，会计核算参照投资性房地产。

期末抵债资产构成

单位：元币种：人民币项目期末账面金额期末减值准备

土地使用权40788735.5140788735.51

142/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

房屋及建筑物405714058.43405714058.43

合计446502793.94446502793.94补偿性资产相关信息

□适用√不适用

32、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受限项目限情况限情况类类型型

货币61000000.0061000000.00其票50000000.0050000000.00其票

资金他据、他据、信用信用证保证保证金证金

长期2279180554.522256310109.26质用于2107748355.642083607332.56质用于应收押质押质

款押、押、

（含保理保理一年借款借款内到期的长期应收

款）

固定3124306712.852902280950.70抵抵押4189931913.732975530890.14抵抵押资产押借款押借款

投资1359737185.66841666987.99抵抵押1359737185.66865813934.77抵抵押性房押借款押借款地产

合计6824224453.036061258047.95//7707417455.035974952157.47//

33、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款2278056190.122616116554.32

合计2278056190.122616116554.32

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、交易性金融负债

□适用√不适用

143/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

35、衍生金融负债

□适用√不适用

36、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票30000000.00

合计30000000.00

37、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付资产采购款197000000.00

应付货款57016365.7561172462.91

其他20655313.421077419.18

合计274671679.1762249882.09

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款41772203.0843677425.98

其他预收款项2374597.6830120.00

合计44146800.7643707545.98

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

144/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款54244169.5778000777.37

预收服务费2550675.323474149.73

预收房屋销售款723809.53723809.53

预收信托计划管理费5788059.059034608.82

合计63306713.4791233345.45

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

40、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬68122487.27138730087.69187560086.3919292488.57

二、离职后福利-设定提存计

172832.8216805076.3916808681.20169228.01

划

三、辞退福利122416.675978073.486100490.15

四、一年内到期的其他福利

合计68417736.76161513237.56210469257.7419461716.58

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补66502083.38110045463.97158413704.2918133843.06贴

二、职工福利费40000.003981568.094021568.09

三、社会保险费154994.639354170.679392680.20116485.10

其中：医疗保险费141076.169041515.409078980.11103611.45

工伤保险费3025.59242342.89243387.711980.77

生育保险费10892.8870312.3870312.3810892.88

四、住房公积金15424.0011530956.6011517226.6029154.00

五、工会经费和职工教育经

1258047.762966401.483363380.33861068.91

费

其他151937.50851526.88851526.88151937.50

145/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

合计68122487.27138730087.69187560086.3919292488.57

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险164002.4016271981.3916273633.91162349.88

2、失业保险费8830.42529230.04531182.336878.13

3、企业年金缴费3864.963864.96

合计172832.8216805076.3916808681.20169228.01

其他说明：

□适用√不适用

41、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税32524412.1246514697.49

企业所得税25974118.8432188257.99

个人所得税12414825.972936454.60

城市维护建设税2138994.902573426.43

房产税2527793.242450664.96

教育费附加1709673.442202461.62

印花税723313.981050990.29

土地使用税79497.8178775.78

资源税6425609.873356815.01

其他24282.3224464.57

合计84542522.4993377008.74

42、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1573290.021573290.02

其他应付款472035466.64521309845.83

合计473608756.66522883135.85

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

146/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

普通股股利1573290.021573290.02

合计1573290.021573290.02

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金、定金、押金30835894.90107168033.48

非合并关联方往来款133246252.11119367760.09

预提费用785002.827862697.03

暂收款项165724482.00169685941.39

非关联方往来款141443834.81117225413.84

合计472035466.64521309845.83账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

43、持有待售负债

□适用√不适用

44、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1378378939.601358174296.60一年内到期的应付债券

一年内到期的长期应付款1032466036.14946294612.60

一年内到期的租赁负债131151837.58139905736.26

合计2541996813.322444374645.46一年内到期的长期借款

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

质押借款212511725.02171917323.34

抵押借款324924450.82329572714.09

保理借款188416365.24220535559.52

信用借款652526398.52636148699.65

合计1378378939.601358174296.60

注：期末质押、抵押及保理借款事项详见附注十六、1相关内容。

147/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

一年内到期的长期应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额上年年末余额

一年内到期的待结算融资租赁款销155205.10234170.50项税

租赁保证金3960000.0023313210.39

非金融机构质押借款408865119.61593998137.42

非金融机构抵押借款59986491.7716000000.00

非金融机构保理借款550072800.74303442675.37

待转付款项9426418.929306418.92

合计1032466036.14946294612.60

45、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额37444.481177231.83

已背书未终止确认的承兑26133367.55汇票

合计37444.4827310599.38

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款148498783.58151849537.18

抵押借款2130670831.112080758274.59

保理借款39232385.6487380340.58

信用借款290728728.80242778856.30

合计2609130729.132562767008.65

注：期末质押、抵押及保理借款事项详见附注十六、1相关内容。

其他说明

□适用√不适用

47、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

148/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

48、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付租赁款1025712921.531119499515.19

减：一年内到期的租赁负债-131151837.58-139905736.26

合计894561083.95979593778.93租赁负债分类情况

单位：元币种：人民币项目类别期末余额上年年末余额

应付租赁款房屋租赁15851822.3612902976.40

应付租赁款车辆租赁184814.28372979.01

应付租赁款设备租赁190056.93185951.14

应付租赁款飞机融资租赁1013058725.681106037608.64

减：一年内到期的租赁负债134724335.30139905736.26

合计894561083.95979593778.93

49、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

149/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

长期应付款914460462.37550220350.58专项应付款

合计914460462.37550220350.58长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

融资租赁保证金6950000.006950000.00

非金融机构质押借款48768658.33102893703.93

非金融机构抵押借款497661589.68143000000.00

非金融机构保理借款277635739.90209188962.73

待转付款项83444474.4688187683.92

合计914460462.37550220350.58

注：期末质押、抵押及保理借款事项详见附注十六、1相关内容。

专项应付款

□适用√不适用

50、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

51、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

租赁房屋复原成本839525.87881436.19

合计839525.87881436.19/

52、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

53、其他非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销汇兑收益28436723.2328436723.23

应付其他权益人负债（注1）119867305.19105936043.02

应付债权收购款880614958.84881083302.63

合计1028918987.261015456068.88

150/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

注1：应付其他权益人负债系因合并结构化主体（集合资金信托计划）而增加的应付其他权益人实收资金及收益。

54、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总1593170778.001593170778.00数

55、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

56、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

3860820086.733860820086.73本溢价）

其他资本公积7796096.077796096.07

合计3868616182.803868616182.80

57、库存股

□适用√不适用

58、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

151/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

本期发生金额

减：前税期计入后

减：前其他综归期初期计入期末

项目合收益减：所属余额其他综本期所得税前发生额当期转得税费税后归属于母公司于余额合收益入留存用少当期转收益数入损益股东

一、不能重--

分类进损益60250000.0060250000.00的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益-60250000.00-60250000.00工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分-2050697.1142962001.37

类进损益的45012698.48-2050697.11其他综合收益

其中：权益50030909.09

法下可转损50030909.09益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务-2050697.11

报表折算差-5018210.61-2050697.11-7068907.72额

其他综合收-15237301.52-2050697.11-2050697.11-17287998.63益合计

59、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费27091662.47834230.3526257432.12

合计27091662.47834230.3526257432.12

60、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积447511596.01447511596.01任意盈余公积储备基金企业发展基金

152/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他

合计447511596.01447511596.01

61、一般风险准备

单位：元币种：人民币项目上年年末余额年初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备162752301.57162752301.57

信托赔偿准备金785406582.91785406582.91

合计948158884.48948158884.48

一般风险准备情况说明：

1．一般风险准备的计提情况详见附注五、40；

2．信托赔偿准备金的计提情况详见附注五、41。

62、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2944585516.964870827627.30调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2944585516.964870827627.30

加：本期归属于母公司所有者的净

26673766.70-1921967251.03

利润

减：提取法定盈余公积4274859.31提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润2971259283.662944585516.96

63、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务582325724.89412144951.06806167247.05615152342.06

其他业务14228878.386899384.5034134036.4526689518.45

合计596554603.27419044335.56840301283.50641841860.51

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

153/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

64、利息收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

存放同业3419717.712102609.94

发放委托贷款及垫款4370875.77

买入返售金融资产86982.34

合计3419717.716560468.05

65、手续费及佣金收入

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代理业务手续费377.36754.72顾问和咨询费

托管及其他受托业务手续费收入138473598.09234526385.03

合计138473975.45234527139.75

66、利息支出

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

借款利息支出39618840.27

租赁负债的利息费用219395.89320176.50

合计219395.8939939016.77

67、手续费及佣金支出

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

手续费支出18313.8914258.44

咨询支出872423.77393668.12

佣金支出16981.1216981.12

其他82630.50

合计907718.78507538.18

68、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

154/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

房产税8552284.765273528.07

印花税927846.274045301.41

城市维护建设税5518658.643967824.94

教育费附加4295427.103157060.96

资源税9720186.155639412.05

其他税费203589.88120762.69

合计29217992.8022203890.12

69、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬3752688.332009745.89

运杂费31043175.59

差旅费1165684.741302675.13

咨询费35751.84896144.19

业务招待费311900.29417144.64

折旧及摊销807834.741065613.89

装卸费1062572.53

仓储费20682.781041252.64

租赁费2566225.84

其他1304204.92680289.92

合计9964973.4839518614.42

70、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬143820851.18177451601.50

办公费6526025.835296158.00

业务招待费3018906.584096720.46

会议费233178.65378148.13

差旅费2788852.822582772.02

中介费用22171687.1329520228.11

折旧及摊销36637694.1942021980.32

电子设备运转费6208518.832704609.04

低值易耗品摊销784.789911.97

修理费447338.09549879.75

监管费1191535.091219722.53

其他4453704.925091689.17

合计227499078.09270923421.00

71、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

研发资产摊销3029894.894594607.99

合计3029894.894594607.99

155/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

72、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用60939412.2666169599.33

减：利息收入1407572.252380348.91

汇兑损益914709.45477886.16

其他279474.42236806.89

合计60726023.8864503943.47

73、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助15280000.0082460000.00

代扣个人所得税手续费907381.231047197.83

小微企业税费减免23809.5223809.50

社保补贴2488.702554.20

债务重组收益3680492.33

增值税即征即退11274784.36

合计31168956.1483533561.53计入其他收益的政府补助

单位：元币种：人民币

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

政府补助15280000.0082460000.00与收益相关

合计15280000.0082460000.00

74、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益5367978.0121671168.54

交易性金融资产在持有期间的投资1026118.311067275.75收益

处置交易性金融资产取得的投资收240366.17101005050.72益

债权投资持有期间取得的利息收入1056628.421175357.21

处置债权投资取得的投资收益301716.55

其他非流动金融资产在持有期间的1232130.223539472.21投资收益

合计9224937.68128458324.43

156/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

75、净敞口套期收益

□适用√不适用

76、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-3651337.18-27513824.79

其他非流动金融资产805876.09-10154714.73

合计-2845461.09-37668539.52

77、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失8064610.104993493.06

其他应收款坏账损失2694027.3739784635.75

债权投资减值损失-354737.43-800000.00

长期应收款坏账损失-1770394.942009337.88

发放贷款及垫款减值损失95325.21-41406797.37

合计8728830.314580669.32

78、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-6102854.56

其他非流动资产减值损失-3000000.00

合计-9102854.56

79、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-15360.04-5346.75

使用权资产处置损益3031931.59130509.43

合计3016571.55125162.68

其他说明：

□适用√不适用

80、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

157/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

非流动资产报废利48610.43143600.0048610.43得

违约赔偿收入151916.0966428.00151916.09

无法支付的款项89654.473208998.5689654.47

其他3213.9929373.393213.99

合计293394.983448399.95293394.98

其他说明：

□适用√不适用

81、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠7100.38198500.007100.38

非流动资产毁损报51380.331599.0251380.33废损失

罚款、滞纳金支出168061.621609756.37168061.62

违约赔偿支出1500.0029000.001500.00

其他59862.00

合计228042.331898717.39228042.33

82、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22938014.1436638262.37

递延所得税费用-12427635.66-8140860.37

合计10510378.4828497402.00

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额37191116.91

按法定/适用税率计算的所得税费用9297779.23

子公司适用不同税率的影响-403535.92

调整以前期间所得税的影响-853672.80

非应税收入的影响-14146713.21

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-7405.29使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

-4367925.62损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

20991852.09

差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用10510378.48

158/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

83、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

84、每股收益

基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平

均数计算：

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利26673766.70140339650.60润

本公司发行在外普通股的加权平均数1593170778.001593170778.00

基本每股收益0.0170.088

其中：持续经营基本每股收益0.0170.088终止经营基本每股收益稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股

的加权平均数（稀释）计算：

单位：元币种：人民币项目本期金额上期金额

归属于母公司普通股股东的合并净利26673766.70140339650.60润（稀释）

本公司发行在外普通股的加权平均数1593170778.001593170778.00（稀释）

稀释每股收益0.0170.088

其中：持续经营稀释每股收益0.0170.088终止经营稀释每股收益

85、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回往来款、代垫款204423309.3181813584.75

159/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

专项补贴、补助款16213679.4583533561.53

租赁收入575000606.65387557323.34

利息收入1407572.252380348.91

营业外收入155130.08239401.39

代收信托项目税金20763990.1338529995.21净额法确认收入但现金流量按总额

法列示479800409.68

合计1297764697.55594054215.13支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

企业间往来675292275.04395996323.77

费用支出51259685.5383350571.83

营业外支出175162.001897118.37

保理业务投放109015000.0035000000.00

支付受限货币资金11000000.00

净额法确认收入但现金流量按总额303539159.18法列示

合计1150281281.75516244013.97

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁收到的现金1647491243.133182645732.96收到纳入合并范围的结构化主体中

其他委托人的信托资金33346177.35

合计1680837420.483182645732.96支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

160/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

租赁负债支付的现金82005887.0831230918.70

合计82005887.0831230918.70筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

86、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润26680738.43140337104.35

加：资产减值准备9102854.56

信用减值损失-8728830.31-4580669.32

专项储备-834230.35

固定资产折旧、油气资产折耗、生

129118631.84128457894.30

产性生物资产折旧

使用权资产摊销4430411.736251945.95

无形资产摊销66657731.2583521267.50

长期待摊费用摊销14907477.6222574351.27

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-3016571.55-125162.68列）固定资产报废损失（收益以“-”

51380.331599.02号填列）公允价值变动损失（收益以“-”

2845461.0937668539.52号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）133998128.62183852511.75

投资损失（收益以“-”号填列）-9224937.68-128458324.43递延所得税资产减少（增加以-3055893.55-1762330.67“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以-28128714.27-28834684.54“-”号填列）存货的减少（增加以“-”号填-702572.76112205688.85

列）经营性应收项目的减少（增加以-181709686.90162275750.27“-”号填列）经营性应付项目的增加（减少以

150089832.95196536896.79“-”号填列）其他

161/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额293378356.49919025232.49

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1319494429.712252352067.51

减：现金的期初余额1386557928.931053132632.14

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-67063499.221199219435.37

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1319494429.711386557928.93

其中：库存现金271535.96217016.09可随时用于支付的银行存

1254055932.521382731667.35

款可随时用于支付的其他货

65166961.233609245.49

币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1319494429.711386557928.93

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

162/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

87、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

88、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--18485450.46

其中：美元2062778.816.810914049380.17

港币4772022.880.868554144740.47

新加坡元55380.635.2605291329.82日元976440.000.042041010.48

应收账款--836523.52

港币963126.500.86855836523.52

其他应收款--1782434.05

港币2005618.150.868551741979.64

新加坡元7690.225.260540454.40

一年内到期的非流动资产122680442.32

其中：美元18012368.756.8109122680442.32

长期应收款(含一年内到期)1002928138.40

其中：美元147253393.596.81091002928138.40

其他应付款29773234.67

其中：港币34267222.700.8685529762796.28

新加坡元1984.305.260510438.39

一年内到期的非流动负债124328970.60

其中：美元18254411.406.8109124328970.60

租赁负债888729755.08

其中：美元130486390.216.8109888729755.08

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

89、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

163/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

90、数据资源

□适用√不适用

91、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

164/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

165/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式

上海爱建进出口上海上海商业100.00设立有限公司

上海爱疆盛贸易上海上海零售业100.00设立有限公司

上海方达投资发上海上海服务业100.00设立展有限公司

上海爱建杨浦实上海上海商业100.00设立业公司

上海爱建科技实上海上海商业100.00设立业有限公司

上海爱建纺织品上海上海商业100.00设立有限公司

上海怡荣发展有上海上海服务业75.0025.00设立限公司

爱建(香港)有限香港香港商业100.00设立公司

爱建(新加坡)有新加坡新加坡商业80.00设立限公司

香港怡荣发展有香港香港商业100.00设立限公司

上海爱建实业有上海上海投资管理业100.00设立限公司

上海爱建服饰厂上海上海工业100.00设立

上海爱建造纸机上海上海工业70.67设立械有限公司

上海爱建物业管上海上海服务业10.0090.00设立理有限公司

166/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

上海菱建物业管上海上海服务业75.0025.00设立理有限公司

上海爱艺建筑装上海上海服务业90.919.09设立饰配套工程有限公司

上海爱建信托有上海上海金融业99.330.67设立限责任公司

上海爱建融资租上海上海服务业75.0025.00设立赁股份有限公司

上海爱建资本管上海上海投资管理业100.00设立理有限公司

上海爱建资产管上海上海投资管理业100.00设立理有限公司

上海爱建基金销上海上海服务业100.00设立售有限公司

上海爱建产业发上海上海投资管理业100.00设立展有限公司

上海爱建商业保上海上海服务业75.0025.00设立理有限公司

上海怡科投资管上海上海服务业100.00非同一控制下企业合理有限公司并

上海爱诚股权投上海上海投资管理业100.00设立资管理有限公司

上海祥卓文化发上海上海服务业100.00设立展有限公司

宁波梅山保税港浙江浙江投资管理业65.00设立区爱誉股权投资合伙企业（有限合伙）

上海爱潮投资管上海上海投资管理业100.00设立理有限公司

167/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

爱建国际资产管香港香港商业100.00设立理有限公司

爱建布劳森科技上海上海商务服务业100.00设立商贸（上海）有限公司

上海华瑞融资租上海上海服务业100.00非同一控制下企业合赁有限公司（包并含下属 42 家 SPV

公司）华瑞租赁（香香港香港投资管理业100.00非同一控制下企业合港）有限公司并

（包含下属3家SPV 公司）

上海爱建泽盈投上海上海商务服务业100.00非同一控制下企业合资管理有限公司并及下属1家子公司

上海金温投资有上海上海商务服务业100.00非同一控制下企业合限公司及下属1并家子公司

上海浦竞企业管上海上海商务服务业100.00非同一控制下企业合理中心（有限合并伙）及下属6家子公司结构化主体5个购买信托计划

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

168/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

169/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或

合营企业持股比例(%)联营企业投资或联营企主要经营地注册地业务性质直接间接的会计处理方业名称法

爱建证券上海上海金融业40.458.41权益法核算有限责任公司

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额爱建证券有限责任公司爱建证券有限责任公司

资产合计11056092444.898288100773.52

负债合计8836161041.266078541501.59

归属于母公司股东权益2219931403.632209559271.93

按持股比例计算的净资产份额1084739208.591079671007.87

调整事项1037841103.261037841103.26

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他1037841103.261037841103.26

对联营企业权益投资的账面价值2122576891.372117512111.12

170/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

营业收入206867322.05163146776.54

净利润10372131.707701503.62

综合收益总额10372131.707701503.62

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计112593344.92112591820.24下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润303197.7617907933.83

--其他综合收益

--综合收益总额303197.7617907933.83

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

√适用□不适用

公司对直接投资持有及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益，综合考虑在该等结构化主体中拥有的权力及参与其相关活动而享有可变回报等控制因素，认定将5个结构化主体纳入合并财务报表范围。

上述纳入合并报表范围的结构化主体的资产总额为1.46亿元，本期净利润为0.03亿元。

171/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

1、在财务报表中确认的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本公司通过直接持有投资及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益，但未达到合并财务报表准则中关于控制的标准，因此这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括基金投资、信托计划及资产管理计划。

截至2026年6月30日，本公司通过直接持有投资及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益的账面价值列示如下：

结构化主体账面价值最大损失敞口

基金投资6899784.766899784.76

资管计划29899000.0529899000.05

信托计划－本公司发起设立200161483.56200161483.56

合计236960268.37236960268.37

截至2026年6月30日，本公司通过直接持有投资及因合并信托计划而在结构化主体中享有权益在本公司资产负债表中的相关资产负债项目列示如下：

结构化主体交易性金融资产

基金投资6899784.76

资管计划29899000.05

信托计划－本公司发起设立200161483.56

合计236960268.37信托计划的最大损失敞口为其报告日的账面价值。

2、发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体

本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要为本公司发行的信托计划。

本公司发起这些结构化主体的性质和目的主要是受托管理信托资产并收取管理费。本公司在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取的管理费收入。

截至2026年6月30日，本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的未到期信托计划的受托资金规模为626.18亿元。

本公司本期从本公司发起设立的信托计划中获得手续费收入合计138473975.45元。

3、为未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持

本公司本期向未纳入合并财务报表范围的信托计划代垫信托费用余额合计11285667.90元。

上述代垫信托费用的信托计划均为本公司发起设立的。

6、其他

□适用√不适用

172/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关13300000.0081700000.00

与收益相关180000.00

与收益相关100000.00310000.00

与收益相关1700000.00

与收益相关450000.00

合计15280000.0082460000.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。在签订合同之前，本公司会对客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。

本公司面临的信用风险主要表现为集团全辖开展各项表内业务时，由于交易对手违约而给公司带来的损失。

本公司通过完备的组织架构、健全的制度体系及有效的管控措施，持续深化信用风险管控。

通过建立组织架构健全、职责边界清晰的“三道防线”管理架构，明确相关部门职责分工，完善多层次、相互衔接、有效制衡的信用风险管控机制。通过发布实施《上海爱建集团股份有限公司全面风险管理实施意见》、《上海爱建集团股份有限公司信用风险管理办法》及《加强集中度风险管理的通知》等相关制度，加强对业务所涉信用风险及集中度风险管控，从制度层面建立健全信用风险的管控架构、模式及措施。细化落实制度要求，持续完善尽调立项、评审审批、期间管理等重要环节的操作规范及管控要点。针对辖内爱建信托、爱建租赁等子公司的业务特性及监管要求，优化顶层设计，重塑理念文化，构建风险前瞻性研究、敏感性分析、主动性防御、针对性化解的“四性”管理机制，定期评估并持续提高信用风险管控的有效性。

信用风险管控流程涉及信用风险识别、评估、缓释、控制、监测、预警、化解等方面，具体

173/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

体现为：

1.建立健全完备的信用风险管理体系，通过信用风险管控相关制度，完善风险管控机制、流程及管控要点。

2.严格按照业务流程、制度规定及相关业务风险政策要求开展各项业务，严选交易对手，通过

完备的尽调、立项、评审及审批流程，评估交易对手及业务所涉各项风险、风险管控措施的合理、有效性，提出其他风险管控要求及控制目标。

3.对于已识别的信用风险，严格落实抵（质）押、保证担保等风险缓释措施，合理评估抵（质）

押物价值及担保方的担保能力，审查抵（质）押等担保措施的有效、合法性。

4.密切监测各项业务所涉信用风险敞口及重大信用风险舆情，加强事中管控及期间管理，定

期进行风险排查，如发现问题，及时预警预案，采取有效措施防范并化解已暴露的信用风险。

5.对于常规手段无法化解的信用风险，按照国家法律、法规相关要求，计提相关资产减值准备（贷款损失准备），以降低风险敞口，提高公司抵御风险能力。

（二）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。公司整体流动性风险由公司财务部门集中控制。通过监控公司现金余额、可随时变现的金融资产以及对未来12个月现金流量的滚动预测，使公司在合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2026年6月30日，公司资产负债率为54.57%。其中，流动资产总额为70.38亿元，流动负

债为58.10亿元，流动资产的主要构成为公司持有货币资金和金融资产等，能支付公司流动负债中的短期借款等支出。

（三）市场风险金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司目前面临的利率风险主要来源于银行长期借款和短期借款。公司目前的银行借款分为浮动利率和固定利率，其中，固定利率银行借款占公司银行借款比例为43.14%。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

2026年上半年，公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

174/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

截至2026年6月30日，公司外币资产总额114671.30万元，占公司总资产5.29%，公司外币负债总额104283.20万元，占公司总负债8.82%。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2026年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第2层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

175/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产小计

◆交易性金融资产28251792.60230060483.61114263854.00372576130.21以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金28251792.60230060483.61114263854.00372576130.21融资产

（1）基金投资6899784.766899784.76

（2）权益工具投资21352007.84114263854.00135615861.84

（3）资管计划29899000.0529899000.05

（4）信托计划200161483.56200161483.56

◆其他债权投资

◆其他权益工具投资1050000.001050000.00

◆其他非流动金融资产509475938.90509475938.90以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金509475938.90509475938.90融资产

权益工具投资509475938.90509475938.90

资产合计28251792.60230060483.61624789792.90883102069.11

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于信托计划、资产管理计划投资、理财产品，公司根据发行方或受托人公布的最接近资产负债表日的净值作为确定公允价值的依据；对于非上市基金投资，公司根据资产管理人提供的最接近资产负债表日的估值作为确定公允价值的依据；对于全国银行间债券市场交易的债券，公司采用中央国债登记结算有限责任公司每日公布的估值作为确定公允价值的依据。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括现金流贴现分析、净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性贴现、市净率等。

176/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例

(%)(%)

上海均瑶上海实业投资12.8亿元30.3430.34（集团）有限公司本企业最终控制方是王均金先生。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系爱建证券有限责任公司联营企业上海市颛桥寝园联营企业君信（上海）股权投资基金管理有限公联营企业司

177/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告上海爱建君信企业咨询合伙企业（有限联营企业合伙）上海爱祥商务咨询有限公司联营企业上海光爱健康管理有限公司联营企业

浦赢建和（上海）资产管理有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系上海工商房屋建设有限公司本公司参股企业上海建岭工贸实业有限公司与本公司有特殊关系上海工商界爱国建设特种基金会本公司重要股东上海华瑞银行股份有限公司控股股东投资的企业上海吉祥航空股份有限公司控股股东投资的企业上海吉祥航空服务有限公司控股股东投资的企业九元航空有限公司控股股东投资的企业上海均瑶科创信息技术有限公司控股股东投资的企业上海吉宁文化传媒有限公司控股股东投资的企业均瑶集团上海食品有限公司控股股东投资的企业上海璟瑞企业管理有限公司控股股东投资的企业上海吉祥航空餐饮管理有限公司控股股东投资的企业上海科稷网络技术有限公司控股股东投资的企业

吉祥汽车（泰国）有限公司控股股东投资的企业上海均瑶云商网络科技有限公司控股股东投资的企业根据实质重于形式原则认定的其他与本公司有特殊鑫洋融资租赁有限公司关系的企业

注：子公司爱建信托以前年度向鑫洋融资租赁有限公司发放贷款，该笔贷款的最终资金运用方于

2024年度新增成为本公司控股股东所控制的企业。根据实质重于形式原则，认定鑫洋融资租赁有

限公司属于与本公司存在特殊关系的关联方企业。

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海科稷网络技术有软件开发服务等175154.71205815.09限公司

上海吉宁文化传媒有广告服务费、采购商品2656.00限公司

均瑶集团上海食品有采购商品12585.0042620.00限公司

178/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海均瑶（集团）有限公物业服务251847.57122444.35司

上海吉祥航空服务有限公物业服务665578.52642546.23司

上海吉祥航空股份有限公物业服务4113490.691288739.33司

上海璟瑞企业管理有限公物业服务618181.87206672.04司

上海吉祥航空餐饮管理有物业服务504151.75460228.29限公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

179/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

上海吉祥航空股份有限公司飞机59428654.6975870985.28

九元航空有限公司飞机100829691.82112273764.83

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

180/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)截至2026年6月30日向关联方购买的资金信托计划

单位：元币种：人民币受托单位名称性质委托金额

上海爱建信托有限责任公司集合资金信托200161483.56

(8)向关联方购买信托计划及其他投资产品取得的收益

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

上海爱建信托有限责任公司11498.74

(9)截至2026年6月30日关联方（非合并）向爱建信托购买信托计划

单位：元币种：人民币单位名称性质余额

上海工商界爱国建设特种基金会集合资金信托102108618.99

(10)向关联方提供信托项目管理服务收取的项目管理费

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

上海爱建信托有限责任公司2160835.625833013.68

(11)向关联方存款情况

单位：元币种：人民币关联方期末余额上年年末余额

上海华瑞银行股份有限公司435996414.47123054388.12

(12)向关联方收取存款利息收入情况

单位：元币种：人民币关联方本期发生额上期发生额

181/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

上海华瑞银行股份有限公司895837.49710033.48

(13)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7136665.0011245653.00

(14)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海吉祥

应收账款航空股份1562393.61571167.85有限公司上海吉祥

应收账款航空服务82401.5029787.27有限公司上海璟瑞

应收账款企业管理283568.1124815.66有限公司上海吉祥航空餐饮

应收账款111622.0130922.83管理有限公司上海均瑶

应收账款（集团）129791.011547.79有限公司爱建证券

应收账款有限责任10851.123255.3410851.122170.22公司上海吉祥智驱新能

预付账款804500.00804500.00源汽车有限公司上海吉祥

预付账款航空股份1772635.10有限公司上海工商

其他应收款房屋建设17178148.7317178148.7317178148.7317178148.73有限公司上海光爱

其他应收款4323528.004061435.324323528.004061435.32健康管理

182/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备有限公司长期应收款上海吉祥

（含一年以航空股份1004669635.4410130587.261106174469.4011197236.84内到期）有限公司

（注）长期应收款

（含一年以九元航空

671147718.926779269.88709890253.107098902.53内到期）有限公司

（注）发放贷款及鑫洋融资

垫款（含一租赁有限215542594.21120976390.51247284129.86120976390.51年内到期）公司

上海吉祥160900.00160900.00其他非流动智驱新能资产源汽车有限公司

注：公司对吉祥航空、九元航空的长期应收款系子公司华瑞租赁与吉祥航空、九元航空签订的长期融资租赁合同形成的飞机融资租赁应收款余额。

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额上海均瑶云商网络科

应付账款207936.00技有限公司上海吉祥航空股份有

预收款项13883960.4013933015.79限公司

预收款项九元航空有限公司25553376.5225541548.41上海工商房屋建设有

其他应付款8083300.008083300.00限公司上海吉祥航空股份有

其他应付款73449417.6059570925.58限公司

其他应付款九元航空有限公司42713534.5142713534.51上海建岭工贸实业有

其他应付款9000000.009000000.00限公司

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

183/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

1．资产负债表日存在的重要承诺：

与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十四、关联方及关联交易”部分相应内容；与

租赁相关的承诺详见本附注“七、89租赁”。

2．截至2026年6月30日止以长期应收款质押进行银行贷款情况：

公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的应收款47613.88万元提供质押，向厦门国际、中国农业银行、中国银行、华夏银行、南洋商业银行、渤海银行，截至2026年6月30日贷款余额为36101.05万元。

3．截至2026年6月30日止以长期应收款质押取得非金融机构借款情况：

公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的应收款54104.48万元提供质押，取得非金融机构借款，截止至2026年6月30日长期应付款（含一年内到期）余额为45763.38万元。

4．截至2026年6月30日止以长期应收款保理取得银行贷款情况：

公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的应收款25504.57万元进行保理，取得上海浦东发展银行、交通银行贷款，截至2026年6月30日贷款余额为22764.88万元。

184/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

5．截至2026年6月30日止以长期应收款保理取得非金融机构借款情况：

公司以其与承租方签订的融资租赁合同项下的应收款98408.08元提供保理，取得非金融机构借款，截止至2026年6月30日长期应付款（含一年内到期）余额为82770.85万元。

6．截至2026年6月30日以不动产抵押借款情况：

上海祥卓文化发展有限公司将其持有的虹关路233号地下2及地上15层的建筑面积15539.39

平米的房屋账面价值42500.90万元向交通银行股份有限公司上海市徐汇支行抵押贷款。抵押贷款期间为2022年8月22日至2039年8月22日，截至2026年6月30日借款余额为21459.06万元。

上海怡科投资管理有限公司将持有的肇嘉浜路746号101-1701及附屋办公房地产的建筑面

积为14967.11平米的房屋账面价值24796.79万元向中国建设银行股份有限公司上海静安支行抵押贷款。抵押贷款期间为2016年6月1日至2031年6月1日，截至2026年6月30日借款余额为10109.54万元。

上海平祥企业管理有限公司将其持有的杨浦区大连路1546号地上1-2层及地下1-2层的建筑

面积18370.06平米账面价值41665.80万元向浙商银行股份有限公司上海分行抵押贷款。抵押贷款期间为2023年5月1日至2034年5月15日，截至2026年6月30日借款余额为16000.00万元。

7．截至2026年6月30日以自有飞机抵押进行借款的情况：

抵押借款金借款余债权人借款日期还款日期飞机额额型号

鹏远中衢租赁(天津)有限

20892.50 20493.26 2026/1/16 2036/1/16 B-1553

公司中国工商银行股份有限公

28417.63 10664.74 2018/10/26 2030/10/26 B-206J

司上海市长宁支行

北银翔云三号(天津)租赁

20000.00 15169.65 2023/9/28 2033/9/28 B-1556

有限公司中国农村商业银行股份有

20000.00 19062.68 2026/1/27 2036/1/27 B-1592

限公司普陀支行中国农业银行股份有限公

20526.73 10592.92 2021/3/29 2031/2/27 B-208K

司上海徐汇支行

鹏远中衢租赁(天津)有限

19983.58 20101.91 2026/4/17 2036/4/17 B-1472

公司中国农业银行股份有限公

18387.00 7330.95 2020/9/1 2029/8/31 B-1473

司上海徐汇支行中国建设银行股份有限公

22000.00 22000.00 2026/6/30 2036/6/30 B-8956

司上海浦东分行中国工商银行股份有限公

26134.63 5994.11 2017/3/23 2026/7/1 B-8956

司上海市长宁支行中国工商银行股份有限公

26191.43 6007.09 2017/3/14 2029/3/9 B-8955

司上海市长宁支行上海浦东发展银行徐汇支

11600.00 8006.08 2024/4/2 2031/6/21 B-8540

行中国银行股份有限公司上

34411.87 27976.42 2024/2/27 2036/2/27 B-224V

海市长宁支行中国银行股份有限公司上

11804.38 8899.98 2024/12/25 2033/3/25 B-1808

海市长宁支行

交通银行股份有限公司上 2024/12/31 2036/12/31 B-224U

海徐汇支行37762.4034939.24

185/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

抵押借款金借款余债权人借款日期还款日期飞机额额型号

交通银行股份有限公司上 2025/2/28 2037/2/28 B-206L

海徐汇支行38721.2734860.86

交通银行股份有限公司上 2024/8/14 2034/8/14 B-32HU

海徐汇支行1655.85

注：上述借款同时由上海华瑞融资租赁有限公司以其所持有对应的 SPV 公司的股权进行质押。

8．截至2026年6月30日公司为子公司提供担保情况2026年4月28日，公司十届4次董事会议审议通过《关于爱建集团及控股子公司2026年度对外担保预计的议案》，同意：2026年度公司及控股子公司提供的对外担保额度预计为人民币88亿元（含存续担保余额）；其中同意公司为子公司上海爱建融资租赁股份有限公司提供总额不超

过56亿元人民币连带责任保证担保；同意公司为子公司爱建（香港）有限公司及其子公司提供总

额不超过1亿元人民币保证担保；同意公司为子公司上海爱建进出口有限公司提供总额不超过1.5亿元人民币连带责任保证担保；同意公司或上海华瑞融资租赁有限公司及其子公司为上海华瑞融

资租赁有限公司及其子公司（含新设）提供总额不超过16亿元人民币连带责任保证担保；同意公

司或其他控股子公司为上海平祥企业管理有限公司提供总额不超过2.1亿元人民币连带责任保证担保；同意公司或其他控股子公司为公司或其他控股子公司提供总额不超过人民币11.4亿元保证担保。

截至2026年6月30日，担保余额为19.30亿元，其中：为子公司上海爱建融资租赁股份有限公司提供担保余额为12.51亿元，为子公司上海爱建进出口有限公司提供担保余额为0.85亿元，为子公司上海祥卓文化发展有限公司提供担保余额为2.14亿元，为子公司上海平祥企业管理有限公司提供担保余额为1.60亿元，为孙公司上海华瑞沪二十三飞机租赁有限公司（上海华瑞融资租赁有限公司的全资子公司）提供担保余额为2.20亿元。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

186/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息；

本公司以战略规划中业务板块为基础确定报告分部，分为金融板块、类金融板块及其他板块。

187/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，间接归属于各分部的费用按照资产租赁面积在分部之间进行分配。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。如果多个经营分部共同承担的负债相关的费用分配给这些经营分部，该共同承担的负债也分配给这些经营分部。

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金融板块类金融板块其他板块分部间抵销合计

营业收入344145827.71266681752.03-14272976.47596554603.27

利息收入3419717.713419717.71

手续费及佣金收入138473975.45138473975.45

营业成本206664131.68219987637.12-7607433.24419044335.56

利息支出1317233.81-1097837.92219395.89

手续费及佣金支出907718.78907718.78

净利润17471702.4656281249.407997987.54-55070200.9726680738.43

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

截至2026年6月30日，控股股东上海均瑶（集团）有限公司将其持有的公司股票345910000股股票质押给中国农业银行股份有限公司上海徐汇支行、平安银行股份有限公司上海分行、上海

农村商业银行股份有限公司普陀支行等银行。占其所持公司股份的71.57%，占公司总股本的

21.71%。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

0-6个月9565484.2116480.80

7-12个月1000000.00

1至2年1000000.00

2至3年

3年以上842700.00842700.00

188/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

合计11408184.211859180.80

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按组合计

提11408184.21100.00200000.001.7511208184.211859180.80100.0010000.000.541849180.80坏账准备

其中：

账10565484.2192.61200000.001.8910365484.211016480.8054.6710000.000.981006480.80龄分析法组合

合842700.007.39842700.00842700.0045.33842700.00并关联方组合

合11408184.21/200000.00//10000.00/1849180.80

11208184.211859180.80

计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄分析法组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

0-6个月9565484.21

1－2年1000000.00200000.00

合计10565484.21200000.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

189/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额产期末余额合计数的坏账准备期末余额比例（%）

上海元炬实业集团8203479.21

71.91

有限公司

上海迈元物业管理1000000.00

8.77200000.00

有限公司

上海爱建进出口有842700.00

7.39

限公司

上海神乃健体育俱363990.00

3.19

乐部有限公司

上海菱建物业管理125000.00

1.10

有限公司

合计10535169.2192.36

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利881798.4619191798.46

其他应收款394894897.82409826979.79

合计395776696.28429018778.25

190/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

191/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海爱艺建筑装饰配套工程有限881798.46881798.46公司

上海爱建融资租赁股份有限公司18310000.00

合计881798.4619191798.46

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

192/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

0-6个月224453995.29242698160.33

7-12个月5400000.001300000.00

1至2年2262000.022962000.02

2至3年2050000.001150000.00

3年以上349925141.40350913058.33

合计584091136.71599023218.68

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并关联方390172246.98405994363.91

非合并关联方往来17178148.7317178148.73

其他代收代付款项1232650.84342615.88

非关联方往来175508090.16175508090.16

合计584091136.71599023218.68

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余

17196238.89172000000.00189196238.89

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日

17196238.89172000000.00189196238.89

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

193/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)上海爱建商业

185731344.4531.80合并关联方1年以内

保理有限公司上海浦东物流非关联方往

云计算有限公172000000.0029.453年以上172000000.00来司上海爱建杨浦

90391282.6115.48合并关联方3年以上

实业公司上海方达投资

36931276.006.32合并关联方3年以上

有限公司上海平祥企业

管理有有限公19400000.003.32合并关联方1年以内司

合计504453903.0686.37//172000000.00

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

194/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资8853105242.92906387990.667946717252.268445771908.92906387990.667539383918.26

对联营、合营企业投资2043509195.922043509195.922039314504.342039314504.34

合计10896614438.84906387990.669990226448.1810485086413.26906387990.669578698422.60

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面价本期增减变动期末余额（账面价被投资单位减值准备期初余额减值准备期末余额值）追加投资减少投资值）

上海爱建融资租赁股1751790331.001751790331.00份有限公司

上海爱建杨浦实业公6000000.006000000.00司

上海爱建信托有限责3765612009.34896387990.66397333334.004162945343.34

896387990.66

任公司爱建（香港）有限公952709807.58952709807.58司

上海怡荣发展有限公22072500.0022072500.00司

上海方达投资发展有292272727.00292272727.00限公司

上海爱建科技实业有14282528.7714282528.77限公司

195/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

上海爱建纺织品有限32155326.7032155326.70公司

上海爱建资本管理有100000000.00100000000.00限公司

上海爱建资产管理有250000000.00250000000.00限公司

上海爱建产业发展有183089662.67183089662.67限公司

上海爱建基金销售有65000000.0065000000.00限公司

上海爱建商业保理有75000000.0075000000.00限公司

上海爱建泽盈投资管27000000.0027000000.00理有限公司

上海爱艺建筑装饰配10000000.00

10000000.00

套工程有限公司

上海爱建物业管理有300000.00300000.00限公司

上海菱建物业管理有2099025.202099025.20限公司

上海爱潮投资管理有10000000.0010000000.00限公司

合计7539383918.26906387990.667946717252.26906387990.66

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

196/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动减值准其他宣告发减值准投资期初其他期末余额（账面价备期初追加投权益法下确认综合放现金计提减备期末

单位余额（账面价值）减少投资权益其他值）余额资的投资损益收益股利或值准备余额变动调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

爱建证1931708263.25券有限

4193166.901935901430.15

责任公司

上海市33861385.82

颛桥寝274179.7434135565.56园

君信（上70289691.75海）股权投资基

301673.0830303.2270018321.89

金管理有限公司

上海爱3455163.52建君信企业咨

-1285.203453878.32询合伙

企业（有限合伙）

小计2039314504.34301673.084496364.662043509195.92

合计2039314504.34301673.084496364.662043509195.92

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

197/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

198/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务191313.14108717562.14106108697.95

其他业务10065474.233257931.9814384144.324214097.77

合计10256787.373257931.98123101706.46110322795.72

(2)营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益56343146.9321200730.09

权益法核算的长期股权投资收益4496364.6621023542.10处置长期股权投资产生的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收102349524.11益

其他非流动金融资产在持有期间的77635.8078153.37投资收益

合计60917147.39144651949.67

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

199/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

3016571.55

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3780000.00

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负-499147.92债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3680492.33企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出999032.10其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额2230826.18

少数股东权益影响额（税后）

合计8746121.88

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

200/201上海爱建集团股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

0.270.0170.017

利润扣除非经常性损益后归属于

0.180.0110.011

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：王均金

董事会批准报送日期：2026年8月25日修订信息

□适用√不适用