中源协和:中源协和细胞基因工程股份有限公司董事会审计委员会工作细则

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董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理人员的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《上市公司治理准则》、《中源协和细胞基因工程股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本细则。

第二条审计委员会所作决议，必须遵守有关法律法规、《公司章程》、本细

则的规定；审计委员会决议内容违反有关法律法规、《公司章程》或本细则规定的，该项决议无效。

第二章人员组成

第三条审计委员会由三名成员组成。审计委员会成员全部由董事组成且

均须具有能够胜任审计委员会工作职责的专业知识和商业经验，应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，由董事会选举产生，其中至少包括两名独立董事，并且独立董事委员中至少有一人是会计专业人士。

第四条审计委员会设委员会主任委员一名，由独立董事委员中的会计专业人士担任。审计委员会主任委员由全体委员的二分之一以上选举产生。董事会办公室负责审计委员会日常工作联络和会议组织等工作。

第五条审计委员会主任委员负责召集和主持审计委员会会议，当审计委

员会主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名其他委员代行其职责；审计委员会主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，半数以上委员可选举出一名委员代行审计委员会主任委员职责，并将有关情况及时向公司董事会报告。

第六条审计委员会委员任期与同届董事会董事的任期相同。委员任期届满，连选可以连任。

第七条审计委员会因委员辞职或免职或其他原因而导致人数低于规定人数时，公司董事会应尽快选举产生新的委员补足人数。

第八条《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。

第三章职责权限

第九条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部

审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

第十条审计委员会对本细则前条规定的事项进行审议后，应形成审计委员会会议决议连同相关议案报送公司董事会批准。

第十一条审计委员会行使职权必须符合《公司法》、《公司章程》及本细则

的有关规定，不得损害公司和股东的利益。审计委员会委员了解到的公司相关信息，在尚未公开之前，负有保密义务。

第十二条审计委员会履行职责时，公司相关部门应给予配合，所需费用由公司承担。第四章会议的召开与通知

第十三条董事会办公室负责做好审计委员会会议的前期准备工作，组织

公司有关职能部门编写相关材料，提供公司有关方面的书面资料。

第十四条审计委员会会议分为定期会议和临时会议。审计委员会每季度

至少召开一次会议。遇下列情况之一，应召开临时审计委员会会议：

（一）董事会决议安排任务时；

（二）由两名以上的委员提议召开，自行讨论审计委员会授权范围内的事项时；

（三）召集人认为有必要时。

前款会议发生的费用由公司支付。相关会议应在会议召开前三天通知全体委员。经全体委员一致同意，可免除前述通知期限要求。

第十五条审计委员会会议表决方式为举手表决或书面表决，也可以采取通讯表决的方式召开。

第十六条董事会办公室人员可列席会议。

第五章会议议事与表决程序

第十七条审计委员会应由三分之二以上（含三分之二）的委员出席方可举行。委员会认为有必要的，可以根据所讨论事项的需要，邀请其他董事、高级管理人员、业务部门经理等相关人员列席委员会会议，可以召集与会议议案有关的其他人员到会介绍情况或发表意见，但非委员董事对会议议案没有表决权。

第十八条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。

第十九条因故未能出席会议的委员可书面委托其他委员代为出席，委托

书中应载明授权范围，该委员视为出席会议。

第二十条审计委员会委员委托其他委员代为出席会议并行使表决权的，应向会议主持人提交授权委托书。授权委托书应最迟于会议表决前提交给会议主持人。第二十一条审计委员会委员既不亲自出席会议，亦未委托其他委员代为出席会议的，视为未出席相关会议。审计委员会委员连续两次不出席会议的，视为不能适当履行其职权，公司董事会可以撤销其委员职务。

第二十二条审计委员会所作决议应经全体委员（包括未出席会议的委员）的过半数通过方为有效。审计委员会委员每人享有一票表决权。

审计委员会表决意见分为同意、反对、弃权三种。

第二十三条审计委员会会议主持人宣布会议开始后，即开始按顺序对每项会议议题所对应的议案内容进行审议。

第二十四条审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。

第二十五条出席会议的委员应本着认真负责的态度，对议案进行审议并充分表达个人意见；委员对其个人的投票表决承担责任。

第二十六条对同一议案，每名参会委员只能表决一次。如某位委员同时代

理其他委员出席会议，若被代理人与其自身对议案的表决意见一致，则其表决一次，但视为两票；若被代理人与其自身对议案的表决意见不一致，则其可按自身意见和被代理人的意见分别表决一次；代理出席者在表决时若无特别说明，视为与被代理人表决意见一致。

第二十七条会议主持人应对每项议案的表决结果进行统计并当场公布，由会议记录人将表决结果记录在案。

第六章会议决议和会议记录

第二十八条每项议案获得规定的有效表决票数后，经会议主持人宣布即形成审计委员会决议。

审计委员会决议经出席会议委员签字后生效，未依据法律、法规、《公司章程》及本细则规定的合法程序，不得对已生效的审计委员会决议作任何修改或变更。

第二十九条审计委员会委员或公司董事会秘书至迟于会议决议生效之次日，将会议决议有关情况向公司董事会通报。