2023年半年度报告

公司代码：600650公司简称：锦江在线

900914 锦在线 B

上海锦江在线网络服务股份有限公司

2023年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人许铭、主管会计工作负责人宗欢及会计机构负责人（会计主管人员）刘朝晖声明：保证

半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细阐述了存在的行业风险、市场风险等，敬请查阅管理层讨论与分析中关于公司的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................17

第五节环境与社会责任...........................................19

第六节重要事项..............................................20

第七节股份变动及股东情况.........................................25

第八节优先股相关情况...........................................28

第九节债券相关情况............................................29

第十节财务报告..............................................30

载有公司负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的备查文件目录账务报告文本报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件正本及公告原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

锦江在线、本公司、公司指上海锦江在线网络服务股份有限公司

财务会计报表附注中：本公司指上海锦江在线网络服务股份有限公司母公司

财务会计报表附注中：本集团指上海锦江在线网络服务股份有限公司母公司及子公司

锦江国际指锦江国际（集团）有限公司锦江资本指上海锦江资本有限公司锦江汽车指上海锦江汽车服务有限公司锦江低温指上海锦江国际低温物流发展有限公司锦海捷亚指锦海捷亚国际货运有限公司锦江出租公司指上海锦江汽车服务有限公司锦江出租汽车分公司锦江外事公司指上海锦江汽车服务有限公司商务外事汽车板块锦江商旅公司指上海锦江商旅汽车服务股份有限公司

吴泾冷库、吴泾公司、吴泾指上海吴泾冷藏有限公司

吴淞罗吉、吴淞罗吉公司、吴淞指上海吴淞罗吉冷藏有限公司新天天指上海新天天低温物流有限公司锦恒冷库指上海锦恒供应链管理有限公司锦江御味指上海锦江御味食品科技有限公司大众新亚指上海大众新亚出租汽车有限公司锦江客运指上海锦江客运有限公司报告期指2023年1月1日至2023年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称上海锦江在线网络服务股份有限公司公司的中文简称锦江在线

公司的外文名称 Shanghai Jin Jiang Online Network Service Co. Ltd.公司的外文名称缩写 Jin Jiang Online公司的法定代表人许铭

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名沈贇联系地址上海市延安东路100号21楼

电话021-63218800

传真021-63213198

电子信箱 shenyun@jinjiangonline.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1号

公司注册地址的历史变更情况公司原注册地址为上海市长乐路161号，于2000年变更为当前地址。

公司办公地址上海市延安东路100号21楼公司办公地址的邮政编码200002

公司网址 www.jinjiangonline.com

电子信箱 shenyun@jinjiangonline.com报告期内变更情况查询索引

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《上海证券报》、香港《香港商报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市延安东路100号21楼报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 锦江在线 600650 锦江投资、新锦江

B股 上海证券交易所 锦在线B 900914 锦投B股、新锦B股

六、其他有关资料

□适用√不适用

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七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入974043822.53833984344.7016.79

归属于上市公司股东的净利润75568272.30502258935.66-84.95归属于上市公司股东的扣除非经常性

67330608.85-118598415.06不适用

损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-2873699.12-110553323.43不适用本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3792504654.493853962588.02-1.59

总资产5203388129.035324181943.87-2.27

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）0.1370.911-84.96

稀释每股收益（元／股）不适用不适用不适用扣除非经常性损益后的基本每股收益

0.122-0.215不适用（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.9413.38减少11.44个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

1.73-3.16增加4.89个百分点

产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、报告期内，公司主营业务复苏明显，营业收入同比上升近17%。汽车业务方面，商务用车市场较去

年同期有较大的增长，出租车大力开展优质驾驶员引进，搁车率大幅下降；预制菜业务方面，主攻企业福利市场，同时围绕消费场景开发产品，业务规模持续提升；食品冷链业务方面，通过进一步加强仓配一体化的冷藏、配送、配销、关务代理四条业务线的管理，提升了企业销售收入。

2、报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比下降约85%，主要是由于去年上半年确认房屋拆迁款

的资产处置收益76815万元，本报告期无此事项。

3、报告期内，公司市场化改革初显成效，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润同比增加

约18593万元。公司及下属各企业围绕主责主业，提高管理效率，激发员工工作动力，通过改革薪酬管理体系、绩效考核，协调整合企业架构和职能部门，提升了企业效益，公司参股的锦海捷亚克服运价下降等不利因素，通过业务量的提升，确保了公司利润。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）未包含资产处置收益中的

非流动资产处置损益1097496.81处置营运车辆收益

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越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业未包含与资产相关的政府

务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准2145969.10补助定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损

5022960.64益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出671848.55其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额203278.66

少数股东权益影响额（税后）497332.99

合计8237663.45

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性

损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明公司所属行业情况说明

1、随着中国经济的持续增长，市场对汽车营运及相关业务、物流相关服务、汽车销售及维修服务

的需求日益增加。随着近年来我国经济的快速发展，国民生活水平的不断提升，人们出行、旅游的频次逐渐提升，在交通出行方面的花费也逐渐提升，为我国城市客运行业的发展提供了充足的动力。

2、自2021年底国务院办公厅印发《“十四五”冷链物流发展规划》，2022年国家对冷链物流行业发展的扶持力度进一步增强，国务院办公厅、发改委、交通部、商务部等国家部委先后发布了《关于促进内外贸一体化发展的意见》、《“十四五”现代流通体系建设规划》、《城市绿色货运配送示范工程管理办法》、《关于加快推进冷链物流运输高质量发展的实施意见》等相关政策，推动冷链物流在保民生物资、保供应链产业链稳定的重要性不断提升。需求端，现代农业、食品工业、服务业等的升级发展，对高品质、高效率、个性化的冷链物流服务需求日益增长；城乡居民消费结构不断升级，对冷链物流提出了更高的要求。我国冷链物流行业规模大、发展潜力大的趋势愈发明显。

3、上海“五大新城”的开发建设，智能化新能源汽车的推广和普及，自动化、无人化驾驶等新

技术的引入商业运营领域，为汽车营运企业的发展带来了新的机遇。通过数字化技术赋能传统客运企业运力，也有助于汽车营运企业为市场提供具有专业营运管理能力的智慧出行综合解决方案。

4、在餐饮业降本增效和居民对便捷类食品需求快速上升的推动下，近两年来我国预制菜行业保持

快速增长的势头，B端市场已实现较高渗透率等因素叠加推动了宅经济发展和 C端市场消费者教育，使得预制菜在 C端市场加速发展。进入 2022年以来，我国预制菜行业面临更加难得的发展机遇。广东等多个地方政府先后发布了预制菜产业发展政策。在农业农村部的指导下，预制菜首个全国性组织——中国预制菜产业联盟于2022年4月16日正式成立。国家市场监督管理总局也表示，将研究明确预制菜的概念、推动行业标准和国家标准的研究和制定、强化对产业链中各环节的监管，以规范经营。

监管体系的完善将加强消费者信心，促进行业有序发展。

公司主营业务情况说明

1、主要业务：

报告期内，本公司主要经营包括车辆营运和低温物流业务，参股的锦海捷亚主要经营国际货代业务，参股的上海浦东国际机场货运站有限公司经营仓储业务。报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。

2、经营模式：

（1）客运业务方面，锦江汽车公司是上海市综合性大型客运服务企业，以大小客车租赁、国宾接

待、旅游长途客运、出租汽车、汽贸汽修、驾驶培训为主营业务，现拥有各类大中小汽车近万辆。近年来，公司以市场化改革为主线，不断提高企业的市场竞争力和可持续发展能力，致力于成为城市综合客运服务行业的引领者和行业标杆企业。

（2）食品冷链业务方面，公司以库区高效运营管理为基础，为连锁餐饮、商超、饮料、新零售等

行业的客户提供进口清关、干线运输、冷藏配送、销售代理等一站式仓配一体化服务。公司仓配一体化服务经验超过20年，已累计服务大中型客户千余家。

（3）预制菜业务方面，公司依托锦江国际集团80多年的餐饮积淀与美食文化基因，聚焦菜品的

研发、品控及销售，打造以“锦大师”品牌为核心的中高端预制菜产品，让消费者“热爱下厨房，热爱上生活”。

（4）国际货代业务方面，公司是经国家商务部、交通部、海关总署、民航总局批准的一级国际货

运代理企业，自1992年成立以来，已发展成为以海运、空运进出口为核心，集长江内支线船代、大件运输、铁水联运、铁海联运等多种业务为一体的综合性跨境货代货运企业。公司海外市场服务网络覆盖30余个主要国家和地区的130余个城市。

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二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、“锦江”品牌优势

“锦江”品牌在国内外具有较高的知名度和良好的形象，随着锦江国际“全球布局，跨国经营”战略的稳步推进，“锦江”品牌在国内外的影响力将进一步扩大，更有助于公司在客运服务业、低温物流业、物流货代业、仓储业中的竞争和发展。

2、锦江国际酒店网络优势

锦江国际集团在全球范围内拥有或管理的已签约酒店超过10000家，客房总数约100万间，分布于全球60余个国家和地区。上述酒店网络及其配套设施可以为本公司汽车营运、冷链物流、预制菜研发推广等业务发展提供助力。

3、业务资源和经营积累优势

锦江汽车具有50多年的经营历史，是上海市车型品种最全，综合接待能力行业领先的客运企业，在出租汽车业务、商务租赁车业务、旅游客车业务、汽销汽修业务方面实力雄厚。

锦江低温具有较强的冷藏和低温配送能力，从业经验丰富，市场知名度高。

锦海捷亚创立于 1992年，是国内最早从事国际货运代理业务的公司之一，从业经验丰富。具有 A级货代资质，为 IATA成员，具有较高的市场知名度，业务能力获得市场广泛认可。连续多年在国内货代行业名列除几大“中”字巨头以外的前列。

公司参股投资的上海浦东国际机场货运站有限公司经营着机场唯有的两个公共货运站，具有明显的机场资源优势。

三、经营情况的讨论与分析

2023年上半年，面对全球贸易格局深度调整、国内市场需求恢复不及预期等不利因素对公司业务

发展带来的挑战，在锦江在线董事会的领导下，公司将主题教育与经营发展紧密结合，以年度经营目标为导向，自我加压不折不扣落实年度各项重点工作，有效化解了外部环境压力对公司业务开展产生的不利影响，较好的完成了上半年各项经营目标。

(一)主要经营指标完成情况

报告期内，锦江在线实现营业收入97404万元，同比增长约17%；实现归属于母公司所有者的净利润7557万元，同比减少约85%。扣除非经常性损益的净利润为6733万元，同比增加约18593万元。

(二)重点业务发展情况

1.国际货代业务

多管齐下实现货量提升。上半年，国际货运市场深度回调的势头尚未根本扭转，空运价格与运量持续下降，海运出口价格保持低位运行。锦海捷亚实施了以提升货量为核心的经营策略，在应收账款风险等各种经营风险可控、可测的前提下，通过多措并举、多管齐下，有效稳住业务基本盘。1-6月份，锦海捷亚各月海运出口代理实际货量均明显高于预算目标。公司充实了重点区域销售队伍，优化激励方案，进一步推进区域营销协同与整合，提升了公司整体市场销售能力。加强新能源汽车、光伏、高端装备等产业直接客户的开发与服务力度，报告期内公司中标多家行业龙头企业的货运项目，直接客户营收占比进一步提升。公司提前完成了年度船公司、航空公司运力集中采购签约，保障客户运输需求，提升公司运价竞争优势。报告期内，公司海运代理业务美线签约船公司数超过10余家，合约最低箱量超过 1.2万 TEU。

积极开发新业务、新产品、新区域，提高非美线营收占比。锦海捷亚大力拓展中欧、中亚铁路出口运输业务，上半年已超额完成全年目标货量。大件运输业务方面，在维系现有客户业务的同时，公司成功开发了中联重科、西部重工等多家企业的运输服务。公司加强了与重庆、武汉、郑州、宁波等地方政府的交流与合作，积极挖掘新领域合作机会。

大力推进“制度+科技”风险管控项目建设，科学管控应收账款风险。“制度+科技”风险管控项目目标是建立全方位、覆盖各业务环节的数字化风险防控体系，进一步提升公司应收账款管理的数字

9/1572023年半年度报告化水平，实现在降低资金风险的同时，更好的服务于业务发展。锦海捷亚成立了“制度+科技”风险管控项目专班，统筹推进项目落地。报告期内，公司新制订、修订了《公司信用额度管理》等多份相关管理制度，完成了北京、上海、武汉等重点区域公司数字化、风险管控现状的深入调研，确定了风险管控项目任务清单和时间表，推进信控、印控、合同管理等子系统的建设。

2.汽车客运业务

商务车业务加强目标市场开发，圆满完成各次国宾接待任务。新组建专职营销队伍，优化绩效考核方式，以客户需求为导向开展老客户维系和新客户开发。上半年，重点拓展会务用车、租赁、长包车等业务，购置150余台商务小客车、大客车等。国宾车队圆满完成俄罗斯总理团、巴西总理团等重要国宾接待任务以及两河流域座谈会、全国跳水锦标赛、上海市相关政府部门等的工作用车保障任务。1-6月累计完成高级别国宾接待任务40余批次。

出租车公司大力开展优质驾驶员引进，搁车率大幅下降。出租车公司继续实施“招新稳老”系列组合拳，驾驶员队伍规模增长明显，搁车率大幅下降。一方面，大力开展优质驾驶员引进；另一方面，为提升现有驾驶员对企业的认同感和归属感，推进“司机驿站”建设，有效缓解非沪籍驾驶员的“住宿难”问题。此外，加强了对驾驶员的培训和监管，上半年交通违法率、投诉率进一步下降，获得锦旗10余面、表扬信多封，满意度指数行业排名持续领先。

汽贸汽修公司加大市场营销活动，推动业务增长。加强集团内相关资源和品牌方资源的协同，加大力度开展线上、线下营销活动。上半年，公司通过持续开展在线视频直播，成功培育一批高质量客户群体。联合锦江会员俱乐部、锦江乐园等集团内部渠道开展线上、线下营销推广，扩大市场潜在客户触达面。报告期内，车辆维修近4万台次。

3.食品冷链业务

夯实仓配一体化业务模式。锦江低温围绕“轻重资产分离、独立核算”的市场化经营策略，通过内外部调研、考察，进一步加强仓配一体化的冷藏、配送、配销、关务代理四条业务线的标准化和规范化管理。上半年，锦江低温统一了各业务线的财务核算口径，制定了仓配一体化运营标准手册，对服务类型、服务项目、操作办法等进行统一规范。

全面推进“五个统一”管理。根据新的管理架构，锦江低温大力推进“统一拓展市场、统一管理标准、统一资源利用、统一成本核算、统一人工调配”的统筹管理，着力搭建全新的一体化管理运行体系，放大公司资源规模效应，进一步提质增效。报告期内，公司完成了库区各方面资源的全面盘点，推进内部库区的库容资源共享。上半年，在进口食品规模下降、冷库价格下跌等不利形势下，公司库容利用率仍超过95%。实施劳务、冷库运营设施设备的集中采购管理，完成了相应制度流程、人员组织的准备，并在茂昌库区、吴泾库区进行了集采试点。

挖掘存量客户，大力拓展新客户。上半年，锦江低温完成了各库区客户的统一盘点、建档及针对性客户的拜访。针对包库重点客户，深挖客户需求，延长服务链，优化服务体验，提升合作粘性。公司大力拓展与拥有规模性、稳定性流量的大型客户的合作，上半年公司共引进新客户近40家。

4.预制菜业务

以市场需求为导向，加强差异化菜品研发。锦江御味以产品为核心，基于锦江国际集团悠久的美食基因文化、品牌知名度、经典菜品、烹饪技法等优势，通过自主研发、联合研发等研发方式，根据市场需求重点打造复购属性、礼品属性、福利属性三类差异化菜品。上半年，公司推出30余款预制菜新品，其中包括高复购属性的点心7款（葱油拌面、鲜肉锅贴、荠菜鲜肉大馄饨、虾肉小馄饨、小笼包、纸皮三丁烧麦、灌汤烧卖），6月上市当月售出约4万份，深受市场好评。

联合第三方质量专业机构严控菜品品质。完善和细化了从选品到供应商审核到最终新品入库抽检

的全流程食品安全管控体系，与上海食品研究所等第三方质量专业机构合作开展日常的工厂审核、产品标签检测、产品营养成分检测、产品全项目检测、产品到货抽检等品控执行工作。

聚焦特色渠道，加快提升“锦大师”品牌知名度。针对不同类型产品定位，选择差异化渠道进行营销推广。上半年，锦江御味进一步发挥大客户渠道优势，通过参加“品上海”活动、节庆企业福利等，成功向医疗、金融等企事业单位销售套餐5万余套，提升了公司菜品在上海企业福利市场的渗透率。公司还举办了端午节产品发布会以及参加了 SIAL西雅国际食品展、上海国际糖酒食品交易会等重要行业展会活动，并通过小红书等新媒体进行品牌推广，不断提升“锦大师”品牌知名度。

10/1572023年半年度报告

(三)其他主要工作

1.深入开展市场化改革

围绕激发企业活力和创造力、更好支撑业务发展、增强差异化市场竞争力的改革目标，锦江在线聚焦商业模式、体制机制、人事制度三方面重点突破，深入推进市场化改革工作。上半年，锦江在线各所属企业市场化改革均已完成阶段工作目标。其中，商业模式得到完善，并明确了持续努力方向；

体制机制不断优化和创新，提质增效显现。其中，锦江汽车、锦江低温均通过市场化改革完成了团队整合、组织架构调整、职能部室精简等，压缩了管理层级，优化了管理流程，提升了内部管理效率；

人事制度改革中的“三定”、薪酬套改、绩效考核优化均已完成。

2.持续推进数字化转型

锦江在线以发展战略为引领，以业务需求为导向，以标准化、共享协同为建设目标，大力支持所属企业持续推进数字化转型。锦海捷亚完成空运进口子系统迭代优化，实现业务委托、单证/仓库操作、结算环节的系统化操作，提升运营效率。锦江汽车上线综合业务运营系统，明显提升管理与运营效率，较好节约人工成本。锦江低温自动化冷库建设完成立项及相关准备工作，制定锦江冷链智慧冷链平台建设实施方案。锦江御味推进 ERP系统建设以及小程序优化迭代。

3.建立健全制度体系

公司以防范日常经营风险、加强所属企业统筹管理、提升企业现代化治理能力为总体目标，大力推进制度体系建设。上半年，根据经营管理需求，公司共修订、新制订涉及公司治理、综合管理、财务管理、投资管理、风控管理、人力资源管理等相关制度40余份。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入974043822.53833984344.7016.79

营业成本803967824.68810147656.97-0.76

销售费用87971534.5387965908.910.01

管理费用76846103.2773711454.004.25

财务费用-11364086.16-6833750.76不适用

研发费用183416.21-不适用

经营活动产生的现金流量净额-2873699.12-110553323.43不适用

投资活动产生的现金流量净额-173669103.84915767133.18-118.96

筹资活动产生的现金流量净额-26199689.16-8239487.08不适用

投资收益61396299.2939149243.0356.83

资产处置收益7546496.12771662105.15-99.02

所得税费用4401304.91195612481.51-97.75

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期经营状况改善，资金流入同比增加所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期收到地块动迁款，本期无此因素影响所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期提前偿还短期借款所致。

投资收益变动原因说明：主要是本期收到国泰君安股息红利，且权益性投资企业业绩同比转好所致；

资产处置收益变动原因说明：主要是本期无地块处置收益所致；

所得税费用变动原因说明：主要是本期无地块处置收益，税前利润下降所致。

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2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比下降约85%，主要是由于去年上半年确认房屋拆迁款的资产处置收益76815万元，本报告期无此事项。

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

√适用□不适用

报告期内，归属于上市公司股东的净利润同比下降约85%，主要是由于去年上半年确认房屋拆迁款的资产处置收益76815万元，本报告期无此事项。

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元上年期末本期期末金本期期末数数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数占总资产的上年期末数产的比例末变动比例说明比例（%）

（%）（%）

货币资金1715318726.4932.971953420298.9536.69-12.19

应收账款196925844.303.78195816477.083.680.57

存货124041470.992.38165036695.603.10-24.84

合同资产----不适用

投资性房地产36712541.260.7137823085.110.71-2.94

长期股权投资590380316.1011.35618508535.4711.62-4.55

固定资产885688200.7817.02851287568.8515.994.04

在建工程10934862.530.217347402.820.1448.83

使用权资产8846268.790.1713462273.520.25-34.29

短期借款29513158.510.5791069293.281.71-67.59

合同负债55096871.301.0652859281.850.994.23

长期借款28343159.500.54-不适用不适用

租赁负债3618336.630.075200519.980.10-30.42

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

12/1572023年半年度报告

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期公允价值计入权益的累计本期计提的本期出售/赎回资产类别期初数本期购买金额其他变动期末数变动损益公允价值变动减值金额

股票892224968.865022960.6430604528.00927852457.50

其他42193202.0042193202.00

合计934418170.865022960.6430604528.00970045659.50证券投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期公允价值计入权益的累计本期购本期出售会计核算证券品种证券代码证券简称最初投资成本资金来源期初账面价值本期投资损益期末账面价值变动损益公允价值变动买金额金额科目股票交易性金

002563森马服饰100500.00自有资金31440.005880.00120037320.00

融资产股票交易性金

601258 *ST 庞大 1080000.00 自有资金 132000.00 -132000.00 -

融资产股票交易性金

601169北京银行98460123.80自有资金69351679.865149080.6474500760.51

融资产股票其他权益

601288农业银行39111587.60自有资金29775120.006343840.0036118960.00

工具投资

13/1572023年半年度报告

股票其他权益

601328交通银行975142.08自有资金3697200.00826800.004524000.00

工具投资股票其他权益

601211国泰君安58796618.17自有资金784686600.0023096000.0030602200807782600.00

工具投资股票其他权益

601169北京银行6376660.28自有资金4550929.00337888.00327329.004888816.99

工具投资

合计//204900631.93/892224968.865022960.6430604528.000.000.0030930729.00927852457.50/证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

单位：万元公司直接或间接注册主营范围总资产净资产营业收入营业利润净利润名称持股比例资本

上海锦江汽车服务有大小客车出租服务、旅游、汽车修理、长途客运、汽车

95%33849210415.05136762.0680862.411239.341135.19

限公司配件、客车租赁

上海锦江国际低温物仓储物流管理服务及相关业务咨询、存货管理服务、国

100%11833.8229039.0114563.697209.65548.61347.19

流发展有限公司内货运代理业务、商务信息咨询等

锦海捷亚国际货运有承办海运、空运进出口货物、国际展品及私人物品的国

50%1000万美元96149.6729448.17126112.925006.822173.63

限公司际运输代理业务，办理快递业务上海大众新亚出租汽

出租汽车、驾驶员培训、汽车配件销售、汽车维护96.525%300015200.5213006.071608.3570.1369.64车有限公司

14/1572023年半年度报告

上海浦东国际机场货为各航空公司、货代公司和货主提供进出港货物、邮件

13%31161150964.75103190.2432598.3311588.7410210.71

运站有限公司在浦东国际机场货运站内的处理服务

15/1572023年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用风险因素风险原因对策和措施1、国务院办公厅《关于深化改革推进出租汽车行业健康发展的指导意见》和七部委联合发布的《网络预约出租汽车经营服务管理暂行办法》中明确，网约车经营服务属于出租汽车经营服务的一种类型。该新业态的出现对公司相关业务经营业绩的影响程度有待观察。

宏观政策方面2、随着我国劳动力成本的不断提高，公司客运服务业成本费用面临持续上升的压力，盈利空间逐年压缩。详见以上"经

3、随着政府对于车辆排放的控制日趋严格，以及公司为完成节能减营计划"

排的社会责任目标，可能导致对业务用车的规格及用油的型号要求提升，这可能会推高公司的采购成本及运营成本。

汽车运营、销售，以及仓储、物流市场竞争日益激烈，国内外大型企市场经营方面业纷纷进入相关市场，大型垄断企业自建物流系统，大量小型企业参与，使公司相关业务的经营不断面临挑战。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

16/1572023年半年度报告

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期

1、2022年度董事会工作报告；

2、2022年度监事会工作报告；

3、2022年度财务决算报告；

4、2022年年度报告；

2022年年度2023年2023年5、关于2022年年度利润分配的议案；

www.sse.com.cn

股东大会6月20日6月21日6、关于2023年度续聘会计师事务所的议案

7、关于授权上海锦江汽车服务有限

公司为下属全资子公司提供担保的议案；

表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不适用

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17/1572023年半年度报告

员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

18/1572023年半年度报告

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

√适用□不适用

公司下属汽车运营、冷链物流、供应链管理、预制菜等各行业在经营上积极践行环境保护的理念，倡导节能减排，低碳经营。公司在企业经营和销售过程中在产品的设计、采购、生产和销售等各个环节，确保绿色全产业链过程，注重降低环境污染；锦江汽车公司新增了近200辆新能源出租车投入运营，紧密与新能源厂商保持沟通，积极关注探索新能源车辆运营发展之路，保障运营系统的同时进一步营造和提升城市宜居、宜行的绿色生态环境。报告期内，公司无环境保护违法违规的负面报道，没有发生重大环保事件。

3.未披露其他环境信息的原因

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用√不适用

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/1572023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能如未能及时是否及及时履承诺承诺承诺时间及是否有履履行应说明承诺背景承诺方时严格行应说类型内容期限行期限未完成履行履行明下一的具体原因步计划

保证采取有效措施，避免其他下属企业从事与锦收购报告书或权江在线构成或可能构成实质性同业竞争的业务解决同益变动报告书中锦江国际或活动；如将来经营的产品或服务与锦江在线或长期有效否是无无业竞争

所作承诺其下属企业有可能形成竞争，锦江在线有权按合理价格收购相关竞争性业务和资产。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

20/1572023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引本公司实际控制人及其附属企业与本公司就日常2023年 4月 11日在 www.sse.com.cn披露的《关车辆客运服务、管理服务、商品销售、房屋租赁、于2021年度预计日常关联交易的公告》财务公司存贷款等发生的日常关联交易2023年 4月 11日在 www.sse.com.cn披露的《锦本公司实际控制人附属的财务公司向本公司提供江在线关于与锦江国际集团财务有限责任公司签金融服务订<金融服务框架协议>暨关联交易的公告》

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

21/1572023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用本公司董事会第二十九次会议审议通过了《关于受让上海一机游信息技术有限公司100%股权的议案》。（公告编号：2021-033）该收购构成同一控制下的企业合并，不会产生商誉。该次交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

根据本公司及上海锦江国际投资管理有限公司、上海齐程网络科技有限公司、上海城市形象推广

有限公司、上海奇创旅游集团有限公司共同签署的《业绩承诺与补偿协议》约定如下：

以一机游盈利预测为依据，以2021年至2024年为盈利预测期，2022年至2024年为业绩承诺期，锦国投、齐程网络、奇创旅游和上海城推承诺一机游在业绩承诺期内实现的经审计的归属于母公司股东的净利润累计不低于人民币1590万元（以下简称“承诺累计净利润”）。若目标公司在业绩承诺期内实现的实际净利润累计数未达到承诺累计净利润，业绩补偿义务人应以现金方式对锦江在线进行补偿，补偿金额为：承诺累计净利润减实际净利润累计数，业绩补偿义务人之间按照向目标公司实缴注册资本的相对比例（即公司：上海齐程网络科技有限公司：上海奇创旅游集团有限公司：上海城市形象推广有限公司=15:10:9:9）各自且不连带地承担补偿责任。

一机游2023年1-6月归属于母公司的净利润为-106万元（未经审计），经与东洲评估出具的《上海锦江国际投资管理有限公司拟将其持有的上海一机游信息技术有限公司股权协议转让给上海锦江在线网络服务股份有限公司所涉及的上海一机游信息技术有限公司股东全部权益资产评估报告》（东洲评报字【2021】第0568号，以下简称“评估报告”），资产评估附件一：《企业关于进行资产评估有关事项的说明》（以下简称“评估说明”）中的2023年度预测净利润进行对比，评估说明中未预测2023年1-6月净利润，本公司将在2023年年度报告中披露一机游2023年年度利润与预测的比较情况。

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

22/1572023年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额上海锦江佳友汽车服合营公司500500务有限公司合计500500关联债权债务形成原因上海锦江佳友汽车服务有限公司对本公司的借款关联债权债务对公司经营成果及无重大影响财务状况的影响

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1.存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额关联每日最高存款限存款利关联方期初余额本期合计存入金本期合计取出金期末余额关系额率范围额额锦江国际集同一

0.39-

团财务有限母公125660846.42125660846.42100000000.00125007544.82100653301.60

2.15

责任公司司

合计///125660846.42100000000.00125007544.82100653301.60

2.贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额贷款本期合本期合计还关联方关联关系贷款额度利率期初余额期末余额计贷款款金额范围金额锦江国际集团财务

同一母公司65000000.003.70%59000000.0056000000.003000000.00有限责任有限公司

合计///59000000.0056000000.003000000.00

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

23/1572023年半年度报告

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保担保发生担保方与担保是否日期担保担保主债是否担保担保反担担保上市被担担保担保物为关关联

(协起始到期务情已经是否逾期保情方公司保方金额类型（如联方关系议签日日况履行逾期金额况的关有）担保署完毕系

日)报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计21513158.51

报告期末对子公司担保余额合计（B） 21513158.51

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 21513158.51

担保总额占公司净资产的比例(%)0.57

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保

21513158.51

对象提供的债务担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E） 21513158.51未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

24/1572023年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)55343

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

质押、标记或持有有限股东名称冻结情况股东性

报告期内增减期末持股数量比例(%)售条件股（全称）股份状质份数量数量态国有法

上海锦江资本有限公司21258646038.54无人

THE HONGKONG AND SHANGHAI境外法

BANKING CORPORATION LIMITED- 5114236 0.93 未知人

CLIENT ACCOUNT国有法

上海锦江饭店有限公司37614930.68无人境内自

石晶波58390021500000.39未知然人

SPDR Portfolio Emerging 境外法

21120017126740.31未知

Markets ETF 人境内非上海锦江汽车服务有限公司（工

16000000.29无国有法

会）人境内自

崔蕾23360015905000.29未知然人境内自

潘剑青10520014645000.27未知然人

25/1572023年半年度报告

VANGUARD EMERGING MARKETS 境外法

14484250.26未知

STOCK INDEX FUND 人境外法

招商证券（香港）有限公司650014124300.26未知人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普通上海锦江资本有限公司212586460212586460股

THE HONGKONG AND SHANGHAI BANKING 境内上市外

51142365114236

CORPORATION LIMITED-CLIENT ACCOUNT 资股人民币普通上海锦江饭店有限公司37614933761493股人民币普通石晶波21500002150000股境内上市外

SPDR Portfolio Emerging Markets ETF 1712674 1712674资股人民币普通

上海锦江汽车服务有限公司（工会）16000001600000股人民币普通崔蕾15905001590500股人民币普通潘剑青14645001464500股境内上市外

VANGUARD EMERGING MARKETS STOCK INDEX FUND 1448425 1448425资股境内上市外

招商证券（香港）有限公司14124301412430资股前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的无说明

公司前10名股东中，第1名股东和第3、6名股东存在关联关系或一致行动关系。公司控股股东上海锦江资本有限公司是上海锦上述股东关联关系或一致行动的说明江饭店有限公司的控股股东。上海锦江汽车服务有限公司（工会）是本公司下属公司的工会组织。其他股东，公司未知其是否存在关联关系和一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

26/1572023年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

27/1572023年半年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

28/1572023年半年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

29/1572023年半年度报告

第十节财务报告审计报告

□适用√不适用财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：上海锦江在线网络服务股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金(五)11715318726.491953420298.95结算备付金拆出资金

交易性金融资产(五)274538080.5169515119.87衍生金融资产应收票据

应收账款(五)3196925844.30195816477.08应收款项融资

预付款项(五)418350994.1918116767.52应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款(五)5108741539.8742780496.50

其中：应收利息3401969.03-

应收股利57698172.201034000.00买入返售金融资产

存货(五)6124041470.99165036695.60合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产(五)74670158.055145563.07

流动资产合计2242586814.402449831418.59

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资(五)8590380316.10618508535.47

其他权益工具投资(五)9853314376.99822709848.99

其他非流动金融资产(五)1042193202.0042193202.00

投资性房地产(五)1136712541.2637823085.11

固定资产(五)12885688200.78851287568.85

在建工程(五)1310934862.537347402.82生产性生物资产油气资产

30/1572023年半年度报告

使用权资产(五)148846268.7913462273.52

无形资产(五)15422196008.24423727929.85开发支出

商誉(五)1637943975.6437943975.64

长期待摊费用(五)176189231.317268850.33

递延所得税资产(五)186143666.836215636.70

其他非流动资产(五)1960258664.165862216.00

非流动资产合计2960801314.632874350525.28

资产总计5203388129.035324181943.87

流动负债：

短期借款(五)2029513158.5191069293.28向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据(五)2125300000.0065000000.00

应付账款(五)2265234706.7884441306.00

预收款项(五)236144102.628330748.19

合同负债(五)2455096871.3052859281.85卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬(五)25139432580.29159525083.61

应交税费(五)2622579284.34218140443.89

其他应付款(五)27461306948.57227547173.70

其中：应付利息

应付股利180668251.8820701320.85应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债(五)2817638226.9614353094.84其他流动负债

流动负债合计822245879.37921266425.36

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款(五)2928343159.50-应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债(五)303618336.635200519.98

长期应付款(五)31292500.001015000.00

长期应付职工薪酬(五)3285862553.9186782504.00预计负债

递延收益(五)3323005022.8423625801.86

递延所得税负债(五)18199412891.86190689884.89其他非流动负债

非流动负债合计340534464.74307313710.73

31/1572023年半年度报告

负债合计1162780344.111228580136.09

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）(五)34551610107.00551610107.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积(五)35297169588.30297169588.30

减：库存股

其他综合收益(五)36565493808.57542553083.37

专项储备(五)37--

盈余公积(五)38286489689.50286489689.50一般风险准备

未分配利润(五)392091741461.122176140119.85归属于母公司所有者权益（或股东权

3792504654.493853962588.02

益）合计

少数股东权益248103130.43241639219.76

所有者权益（或股东权益）合计4040607784.924095601807.78负债和所有者权益（或股东权

5203388129.035324181943.87

益）总计

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：上海锦江在线网络服务股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金(十三)11440415355.151096481388.97

交易性金融资产74538080.5169515119.87衍生金融资产应收票据

应收账款740714.71633342.89应收款项融资

预付款项60471.90-

其他应收款(十三)25476329.711765259.13

其中：应收利息3325094.00-应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产(十三)3116735611.32116721360.12

流动资产合计1637966563.301285116470.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

32/1572023年半年度报告

长期股权投资(十三)41099576470.391088605861.57

其他权益工具投资(十三)5848425559.99818158919.99

其他非流动金融资产(十三)630929000.0030929000.00

投资性房地产(十三)734002482.1335050914.00

固定资产(十三)8374324.19409735.34在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用

递延所得税资产(十三)9--其他非流动资产

非流动资产合计2013307836.701973154430.90

资产总计3651274400.003258270901.88

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款15846.0115845.96

预收款项125090.00-

合同负债5028.305028.30

应付职工薪酬22994584.7423829587.52

应交税费(十三)10675235.81466418.25

其他应付款(十三)11499318952.5525687303.31

其中：应付利息

应付股利179771340.3819804409.35持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计523134737.4150004183.34

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债(十三)9177565309.30168739675.14其他非流动负债

非流动负债合计177565309.30168739675.14

负债合计700700046.71218743858.48

33/1572023年半年度报告

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）551610107.00551610107.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积(十三)12361023618.95361023618.95

减：库存股

其他综合收益(十三)13562156659.13539456679.13专项储备

盈余公积286489689.50286489689.50

未分配利润(十三)141189294278.711300946948.82

所有者权益（或股东权益）合计2950574353.293039527043.40负债和所有者权益（或股东权

3651274400.003258270901.88

益）总计

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入974043822.53833984344.70

其中：营业收入(五)40974043822.53833984344.70利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本963189482.57970266062.64

其中：营业成本(五)40803967824.68810147656.97利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加(五)415584690.045274793.52

销售费用(五)4287971534.5387965908.91

管理费用(五)4376846103.2773711454.00

研发费用(五)44183416.21-

财务费用(五)45-11364086.16-6833750.76

其中：利息费用3166046.29676418.14

利息收入15229207.7511018782.13

加：其他收益(五)462627001.375217171.18

投资收益（损失以“－”号填列）(五)4761396299.2939149243.03

其中：对联营企业和合营企业的投资收益29978432.37535489.18以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

34/1572023年半年度报告

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）(五)485022960.641568227.70

信用减值损失（损失以“-”号填列）(五)49-2339425.75

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）(五)507546496.12771662105.15

三、营业利润（亏损以“－”号填列）87447097.38683654454.87

加：营业外收入(五)511105782.42548011.96

减：营业外支出(五)52294187.12127707.54

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）88258692.68684074759.29

减：所得税费用(五)534401304.91195612481.51

五、净利润（净亏损以“－”号填列）83857387.77488462277.78

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）83857387.77488462277.78

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

75568272.30502258935.66“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）8289115.47-13796657.88

六、其他综合收益的税后净额22953396.00-115541248.42

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后

(五)3622940725.20-115547190.00净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益22940725.20-115547190.00

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益-37657.13

（3）其他权益工具投资公允价值变动22940725.20-115584847.13

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益--

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净

(五)3612670.805941.58额

七、综合收益总额106810783.77372921029.36

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额98508997.50386711745.66

（二）归属于少数股东的综合收益总额8301786.27-13790716.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.1370.911

（二）稀释每股收益(元/股)不适用不适用

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

35/1572023年半年度报告

项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入(十三)154468961.203991132.79

减：营业成本(十三)151226830.571048431.88

税金及附加552140.44482025.59销售费用

管理费用9124199.185852163.02研发费用

财务费用-9190765.25-2348312.93

其中：利息费用--

利息收入10182615.092360104.24

加：其他收益38541.43-

投资收益（损失以“－”号填列）(十三)1641574008.828384716.01

其中：对联营企业和合营企业的投资收益10970608.828384716.01以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

5022960.641568227.70

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）--387.01

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）49392067.158909381.93

加：营业外收入181167.93-

减：营业外支出--

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）49573235.088909381.93

减：所得税费用1258974.16395290.92

四、净利润（净亏损以“－”号填列）48314260.928514091.01

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

48314260.928514091.01

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额(十三)1322699980.00-115660080.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益22699980.00-115660080.00

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动22699980.00-115660080.00

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益--

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额71014240.92-107145988.99

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

36/1572023年半年度报告

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1092484926.20804825371.10客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-4364608.65

收到其他与经营活动有关的现金(五)54(1)51177364.1338087293.84

经营活动现金流入小计1143662290.33847277273.59

购买商品、接受劳务支付的现金540656591.15534381315.07客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金330671839.16341345516.50

支付的各项税费228899712.0850512716.77

支付其他与经营活动有关的现金(五)54(2)46307847.0631591048.68

经营活动现金流出小计1146535989.45957830597.02

经营活动产生的现金流量净额(五)55(1)-2873699.12-110553323.43

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金32860346.4626063592.15

处置固定资产、无形资产和其他长期资

17444827.091062542183.96

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计50305173.551088605776.11

购建固定资产、无形资产和其他长期资

223974277.39116939285.77

产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金

-55899357.16净额

37/1572023年半年度报告

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计223974277.39172838642.93

投资活动产生的现金流量净额-173669103.84915767133.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金36343159.50-收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计36343159.50-

偿还债务支付的现金56000000.005000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3654993.092089914.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、

1837875.602024498.89

利润

支付其他与筹资活动有关的现金2887855.571149572.52

筹资活动现金流出小计62542848.668239487.08

筹资活动产生的现金流量净额-26199689.16-8239487.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-202742492.12796974322.67

加：期初现金及现金等价物余额(五)55(2)1907695014.011029094754.06

六、期末现金及现金等价物余额(五)55(2)1704952521.891826069076.73

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4715246.41556100.90收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金6691775.00817859.54

经营活动现金流入小计11407021.411373960.44

购买商品、接受劳务支付的现金393265.16126762.73

支付给职工及为职工支付的现金9010084.227265108.62

支付的各项税费1125963.85843710.60

支付其他与经营活动有关的现金2121018.635886222.20

经营活动现金流出小计12650331.8614121804.15

经营活动产生的现金流量净额(十三)18(1)-1243310.45-12747843.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金30603400.0017239724.37

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金35000000.00-

投资活动现金流入小计65603400.0017239724.37

38/1572023年半年度报告

购建固定资产、无形资产和其他长期资

--产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金35000000.0050000000.00

投资活动现金流出小计35000000.0050000000.00

投资活动产生的现金流量净额30603400.00-32760275.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金(十三)17(1)314573876.63-

筹资活动现金流入小计314573876.63-偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额314573876.63-

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额343933966.18-45508119.34

加：期初现金及现金等价物余额(十三)18(2)1096481388.97113152044.87

六、期末现金及现金等价物余额(十三)18(2)1440415355.1567643925.53

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖

39/1572023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：少数股东权益所有者权益合计实收资本一般风其资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先永续其险准备他股股债他

一、上年期末余额551610107.00297169588.30542553083.37-286489689.502176140119.853853962588.02241639219.764095601807.78

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额551610107.00297169588.30542553083.37-286489689.502176140119.853853962588.02241639219.764095601807.78三、本期增减变动金额（减少以--22940725.20---84398658.73-61457933.536463910.67-54994022.86“－”号填列）

（一）综合收益总额--22940725.20--75568272.3098508997.508301786.27106810783.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配------159966931.03-159966931.03-1837875.60-161804806.63

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配------159966931.03-159966931.03-1837875.60-161804806.63

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取---2256859.30--2256859.30541714.782798574.08

2．本期使用---2256859.30--2256859.30541714.782798574.08

（六）其他

四、本期期末余额551610107.00297169588.30565493808.57-286489689.502091741461.123792504654.49248103130.434040607784.92

40/1572023年半年度报告

2022年半年度

归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：

实收资本一般风其少数股东权益所有者权益合计资本公积库存其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计

(或股本)优先永续其险准备他股股债他

一、上年期末余额551610107.00301226246.17727784766.03-286489689.501693240811.383560351620.08412062911.283972414531.36

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额551610107.00301226246.17727784766.03-286489689.501693240811.383560351620.08412062911.283972414531.36三、本期增减变动金额（减少以---115547190.00--462543007.96346995817.96-11203168.52335792649.44“－”号填列）

（一）综合收益总额---115547190.00--502258935.66386711745.66-13790716.30372921029.36

（二）所有者投入和减少资本-------4612046.674612046.67

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-------4612046.674612046.67

-收购子公司-------4612046.674612046.67

（三）利润分配------39715927.70-39715927.70-2024498.89-41740426.59

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配------39715927.70-39715927.70-2024498.89-41740426.59

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取---2845360.78--2845360.78604079.583449440.36

2．本期使用---2845360.78--2845360.78604079.583449440.36

（六）其他

四、本期期末余额551610107.00301226246.17612237576.03-286489689.502155783819.343907347438.04400859742.764308207180.80

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖

41/1572023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

其他权益工具减：

项目实收资本专项

优先永续其资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计(或股本)储备股债他股

一、上年期末余额551610107.00361023618.95539456679.13286489689.501300946948.823039527043.40

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额551610107.00361023618.95539456679.13286489689.501300946948.823039527043.40

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）--22699980.00--111652670.11-88952690.11

（一）综合收益总额--22699980.00-48314260.9271014240.92

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-----159966931.03-159966931.03

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-----159966931.03-159966931.03

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额551610107.00361023618.95562156659.13286489689.501189294278.712950574353.29

42/1572023年半年度报告

2022年半年度

项目实收资本其他权益工具减：库专项资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

(或股本)优先股永续债其他存股储备

一、上年期末余额551610107.00361023618.95725822349.13286489689.50488349190.022413294954.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额551610107.00361023618.95725822349.13286489689.50488349190.022413294954.60

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）---115660080.00--31201836.69-146861916.69

（一）综合收益总额---115660080.00-8514091.01-107145988.99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-----39715927.70-39715927.70

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-----39715927.70-39715927.70

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额551610107.00361023618.95610162269.13286489689.50457147353.332266433037.91

公司负责人：许铭主管会计工作负责人：宗欢会计机构负责人：刘朝晖

43/1572023年半年度报告

(一)公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

上海锦江在线网络服务股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国境内由原上

海新锦江大酒店改制而成的股份有限公司，注册地址为：上海市浦东大道1号，总部位于上海市，成立于 1993年 2月 24日。本公司于 1993年发行的 A股和 B 股股票在中国上海证券交易所上市。本公司原

第一大股东为锦江国际(集团)有限公司(以下简称“锦江国际”)。于2011年2月14日，锦江国际将其

持有的全部本公司38.54%的流通股份转让给上海锦江资本股份有限公司(以下简称“锦江资本股份”)。

完成过户登记后，锦江资本股份成为本公司第一大股东，并持有本公司38.54%的股份，锦江国际成为本公司的最终控股公司。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事车辆服务、物流服务(普通货物的仓储、装卸、加

工、包装、配送(筹建)及相关信息处理服务和有关咨询服务；提供供应链、仓储、运输、库存、采购订

单的管理和咨询服务，计算机软件的开发与技术服务(涉及许可经营的凭许可证经营)；国内货物运输代理业务、国际货物运输代理业务)、旅游服务(非旅行社接待业务)、商务服务、宾馆、物业管理、办公

用房出租、房地产开发经营、食品经营、提供商场的场地。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用本公司的公司及合并财务报表于2023年8月25日经本公司董事会批准。

本年度合并财务报表范围参见附注(六)“在其他主体中的权益”。

(二)财务报表的编制基础

1.编制基础本集团执行财政部颁布的企业会计准则及相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定(2014年修订)》披露有关财务信息。

2.持续经营

√适用□不适用

本集团对自2023年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3.记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量或披露的公允价值均在此基础上予以确定。

以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

44/1572023年半年度报告

对于以交易价格作为初始确认时的公允价值，且在公允价值后续计量中使用了涉及不可观察输入值的估值技术的金融资产，在估值过程中校正该估值技术，以使估值技术确定的初始确认结果与交易价格相等。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：

*第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

*第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

*第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

(三)重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2023年6月30日的公司及合并财务状况以及2023年1月1日至2023年6月30日止期间的公司及合并经营成果、公司及合并股东权益变动和公司及合并现金流量。

2.会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用

本集团主要从事车辆营运、汽车销售、低温物流以及全球采购平台服务，营业周期较短，本集团以

12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。

为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

5.2非同一控制下的企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

45/1572023年半年度报告

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初起的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付或收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

46/1572023年半年度报告通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在购买日作为取得控制权的交易进行会计处理，购买日之前持有的被购买方的股权按该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；购买日前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体参见附注(三)“13.3.2.按权益法核算的长期股权投资”。

8.现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的

汇兑差额按套期会计方法处理；(3)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.金融工具

√适用□不适用在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计

47/1572023年半年度报告期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

10.1金融资产的分类与计量

初始确认后，本集团对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本集团将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和其他流动资产等。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利

息的支付，且本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，则该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。此类金融资产自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示于一年内到期的非流动资产，取得时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收账款与应收票据，列示于应收款项融资，其余取得时期限在一年内(含一年)项目列示于其他流动资产。

初始确认时，本集团可以单项金融资产为基础，不可撤销地将非同一控制下的企业合并中确认的或有对价以外的非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产作为其他权益工具投资列示。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：

*取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售。

*相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式。

*相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

*不符合分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列示于交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期(或无固定期限)且预期持有超过一年的，列示于其他非流动金融资产。

本集团持有的金融资产为以摊余成本计量的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产，此外还将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

48/1572023年半年度报告融资产。

10.1.1以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

本集团对以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本集团在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，本集团转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

10.1.2以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

10.1.3指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的公允价值变动在其

他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本集团持有该等非交易性权益工具投资期间，在本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本集团，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

10.2金融工具减值

本集团对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

本集团对由收入准则规范的交易形成的全部应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

10.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

49/1572023年半年度报告

本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

(1)信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(2)对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调。

(3)预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否发生不利变化。

(4)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(5)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(6)预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化。

(7)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

无论经上述评估后信用风险是否显著增加，当金融工具合同付款已发生逾期超过(含)30日，则表明该金融工具的信用风险已经显著增加。

于资产负债表日，若本集团判断金融工具只具有较低的信用风险，则本集团假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

10.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

(1)发行方或债务人发生重大财务困难；

(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。

基于本集团内部信用风险管理，当内部建议的或外部获取的信息中表明金融工具债务人不能全额偿付包括本集团在内的债权人(不考虑本集团取得的任何担保)，则本集团认为发生违约事件。

10.2.3预期信用损失的确定

本集团对其他流动资产(委托贷款)在单项资产的基础上确定其信用损失，对应收账款和其他应收款在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、债务人所处行业等。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的

有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

10.2.4减记金融资产

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

50/1572023年半年度报告

10.3金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。

本集团按照下列方式对相关负债进行计量：

*被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团

承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团

承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值及因转移金融资产而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益。若本集团转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。

10.4金融负债和权益工具的分类

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

10.4.1金融负债的分类及计量

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

本集团暂无划分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

10.4.1.1其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合

同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本集团与交易对手方修改或重新议定合同，未导致按摊余成本进行后续计量的金融负债终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融负债的账面价值，并将相关利得或损失计入当

51/1572023年半年度报告期损益。重新计算的该金融负债的账面价值，本集团根据将重新议定或修改的合同现金流量按金融负债的原实际利率折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融负债的账面价值，并在修改后金融负债的剩余期限内进行摊销。

10.4.2金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，本集团终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

10.4.3权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

10.5金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注（五）、5应收账款。

13.应收款项融资

□适用√不适用

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见附注（五）、8其他应收款。

15.存货

√适用□不适用

15.1存货的分类

本集团的存货主要包括库存商品、备品备件及物料用品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

52/1572023年半年度报告

15.2发出存货的计价方法

除车辆营运业务的备品备件以及物料用品发出时按加权平均法确定其实际成本外，其余存货发出时，均按先进先出法确定其实际成本。

15.3存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

15.4存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

15.5低值易耗品的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

16.合同资产

16.1合同资产的确认方法及标准

□适用√不适用

16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

17.持有待售资产

□适用√不适用

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

53/1572023年半年度报告

21.长期股权投资

√适用□不适用

21.1共同控制、重要影响的判断标准

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

21.2初始投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

21.3后续计量及损益确认方法

21.3.1按成本法核算的长期股权投资

公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计量。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

21.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

54/1572023年半年度报告

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

21.4长期股权投资处置

处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

22.投资性房地产

22.1如果采用成本计量模式的

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、已出租的房屋及建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

23.固定资产

23.1确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本进行初始计量。

55/1572023年半年度报告

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

23.2折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-504%-10%1.8%-4.8%

机器设备年限平均法5-204%-10%4.5%-19.2%

电子设备、器具及家具年限平均法3-104%-10%9.0%-32.0%

营运车辆年限平均法4-105%-10%9.0%-23.8%

其他运输设备年限平均法5-104%-10%9.0%-19.2%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

23.3其他说明

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

23.4融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

在建工程按成本计量，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

25.借款费用

√适用□不适用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；

构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产

支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

56/1572023年半年度报告

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

详见附注五、42租赁

29.无形资产

29.1计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、出租车营运车辆牌照、其他车辆牌照及软件等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别摊销方法使用寿命(年)残值率(%)非划拨地土地使用权直线法500软件直线法50年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团所拥有的划拨用地因划拨用地土地证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

本集团所拥有的出租车营运车辆牌照和其他车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该营运车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

29.2内部研究开发支出会计政策

√适用□不适用

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

57/1572023年半年度报告

30.长期资产减值

√适用□不适用

本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在

建工程、使用权资产、使用寿命确定的无形资产及经营租赁固定资产改良支出是否存在可能发生减值的迹象。如果这些资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，包括经营租赁固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33.职工薪酬

33.1短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

33.2离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用离职后福利分类为设定提存计划和设定受益计划。

58/1572023年半年度报告

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

对于设定受益计划，本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：

服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)；

设定受益计划净负债或净资产的利息净额(包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利

息费用以及资产上限影响的利息)；以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

服务成本及设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本。重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动(包括精算利得或损失、计划资产回报扣除包括在设定受益计

划净负债或净资产的利息净额中的金额、资产上限影响的变动扣除包括在设定受益计划净负债或净资

产的利息净额中的金额)计入其他综合收益。

33.3辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

33.4其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

34.租赁负债

√适用□不适用

详见附注五、47租赁负债

35.预计负债

□适用√不适用

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

38.收入

38.1收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本集团的收入主要业务类型请参见附注(五)61。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款

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项以及本集团预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约

过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

本集团采用产出法确定履约进度，即根据已转移给客户的商品或服务对于客户的价值确定履约进度。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对价仅与合同中一项或多项(而非全部)履约义务相关的，本集团将该合同折扣或可变对价分摊至相关一项或多项履约义务。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。

合同中存在可变对价(如全球采购平台收入)的，本集团按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本集团重新估计应计入交易价格的可变对价金额。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本集团预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本集团预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本集团只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

38.2同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

39.1取得合同的成本

本集团为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本集团为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

39.2履行合同的成本

本集团为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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40.政府补助

√适用□不适用政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

40.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的机动车保险快速理赔中心动迁补偿款、冷链项目和邮轮配送项目扶持基金，由于补助需用于购建固定资产，该等政府补助为与资产相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

40.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助中的财政扶持基金及增值税减免等，由于并非用于购建或以其他方式形成长期资产，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

41.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

41.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见

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的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综

合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

41.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42.租赁

经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

42.1本集团作为承租人

42.1.1租赁的分拆

合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

42.1.2使用权资产

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

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*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计

*将发生的成本。

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

42.1.3租赁负债

除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。

租赁付款额是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*本集团合理确定将行使的购买选择权的行权价格；

*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；

*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

租赁期开始日后，本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将差额计入当期损益：

*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。

42.1.4短期租赁和低价值资产租赁

本集团对房屋建筑物及运输设备等的短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

42.1.5租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

42.2本集团作为出租人

42.2.1租赁的分拆

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。

42.2.2租赁的分类

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

42.2.2.1本集团作为出租人记录经营租赁业务

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁收款额，在实际发生时计入当期损益。

42.2.3新冠肺炎疫情相关租金减让

对于由新冠肺炎疫情直接引发的、承租人与出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》中的简化方法：

*减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；

*综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。

对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本集团在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

43.终止经营的确认标准和会计处理方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营损益在利润表中与持续经营损益分别列示，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，本集团在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营列报。

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44.重要会计政策和会计估计的变更

44.1重要会计政策变更

√适用□不适用

备注(受重要影响的报表项目名会计政策变更的内容和原因审批程序

称和金额)

财政部于2022年11月30日发公司第十届董事会第六次会经评估，本集团认为采用该等布了《企业会计准则解释第16议于2023年4月7日召开，会企业会计准则解释对本中期财号》(以下简称“解释第16议审议通过了《关于公司会务报表并无重大影响。号”)，规范了关于单项交易产计政策变更的议案》生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理，该解释自2023年1月1日起施行。如本集团截至2022年

12月31日止年度财务报表中披露，本集团就相关租赁交易确认使用权资产及相关租赁负债的，就租赁整体交易采用《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认递延所得税。

本集团以使用权资产及租赁负债的净额为基础评估暂时性差异，并确认递延所得税资产及递延所得税负债。于采用解释

第16号后，本集团对初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时

性差异的单项交易，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

其他说明：

财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释第16号”)，规范了关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税初始确认豁免的会计处理，该解释自2023年

1月1日起施行。如本集团截至2022年12月31日止年度财务报表中披露，本集团就相关租赁交易确

认使用权资产及相关租赁负债的，就租赁整体交易采用《企业会计准则第18号—所得税》的规定确认递延所得税。本集团以使用权资产及租赁负债的净额为基础评估暂时性差异，并确认递延所得税资产及递延所得税负债。于采用解释第16号后，本集团对初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。经评估，本集团认为采用该等企业会计准则解释对本中期财务报表并无重大影响。

44.2重要会计估计变更

□适用√不适用

44.32023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用其他

√适用□不适用

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45.运用会计政策过程中所作的重要判断及会计估计采用的关键假设及不确定因素

本集团在运用上述会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

-会计估计所采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

出租车营运车辆牌照的减值

本集团所拥有的出租车营运车辆牌照计人民币311701100.62元并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该出租车营运车辆牌照均会使用并带给集团预期的经济利益流入，故其使用寿命是不确定的，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。出租车营运车辆牌照减值测试涉及管理层对公司出租车营运车辆未来的营运收入、营运成本等估计及折现率等关键参数的选用，管理层需要运用重大会计估计。会计估计不同，将影响出租车营运车辆牌照可收回金额，从而影响减值的金额。

划拨用地的使用年限

本集团拥有的部分土地使用权计人民币27876400.00元系以前年度通过划拨形式取得。因划拨土地未有明确使用年限，本集团管理层认为本集团所拥有的划拨土地使用寿命不能确定，在可预见的将来均能使用，对划拨土地持有期间内不进行摊销，本集团管理层每年均对上述划拨用地的使用年限进行复核。

固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值本集团管理层负责评估确认固定资产及投资性房地产的预计使用寿命与预计净残值。这项估计是将性质和功能类似的固定资产及投资性房地产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产及投资性房地产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境或其他环境有可能对固定资产及投资性房地产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产及投资性房地产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，本集团管理层将对其进行调整。

长期应付职工薪酬

对于本集团职工退休福利计划等设定受益计划，于各年度末，管理层聘请专家进行精算。精算涉及折现率、长期通货膨胀率、工资增长率及死亡率等主要估计，若未来现金流量的实际情况与估计数不同，有关差额则会影响长期应付职工薪酬的账面价值。

递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产的确定，以很可能取得用来抵扣税务亏损及暂时性差异的应纳税所得额为限。如果预计未来期间无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异带来的经济利益，本集团管理层将减记递延所得税资产的账面价值。

由于无法确定相关可抵扣税务亏损和可抵扣暂时性差异是否很可能转回，故本集团对于部分可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。如未来实际产生的盈利多于预期，将视情况调整相应的递延所得税资产，确认在该情况发生期间的利润表中。

商誉减值

本集团每年对商誉进行减值测试。为进行减值测试，本集团将商誉分摊至相关资产组组合。包含商誉资产组组合的可收回金额按照资产组组合预计未来现金流量的现值与公允价值减去处置费用后的净

额中较高者确定，其计算需要运用会计估计。

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本集团计算可收回金额时，采用的关键假设及估计详见附注(五)16。若实际情况与估计不同，将影响资产组组合可收回金额，从而影响商誉的减值金额。

(四)税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据税法规定计算的销售额和以下增值

税适用税率计算：

*提供货物销售、有形动产租赁服务13%

*提供交通运输业服务9%或3%

*提供现代服务业服务(有形动产租赁服务除外)6%

*提供不动产租赁服务5%

企业所得税应纳税所得额25%和20%

城市维护建设税流转税额7%

教育费附加流转税额3%

地方教育费附加流转税额2%

河道管理费流转税额1%消费税营业税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

√适用□不适用

注2：根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第12号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税，执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政

部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司的子公司上海锦江汽车租赁有限公司、大连锦江汽车租赁有限公司、上海丰田汽车维修有

限公司、上海津悦汽车咨询服务有限公司、上海锦江出租汽车服务有限公司、上海锦振互联网科技有限公司以及上海花样年华广告有限公司符合小型微利企业的标准。

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3.其他

□适用√不适用

(五)合并财务报表项目注释

1.货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金575014.11462712.51

银行存款1603202499.451780347786.96

其他金融机构存款100653301.60125660846.42

其他货币资金10887911.3346948953.06

合计1715318726.491953420298.95

其中：存放在境外的款项总额存放财务公司存款

其他说明：

人民币元期末余额期初余额

库存现金：

人民币575014.11462712.51

银行存款：

人民币1603202499.451780347786.96

其他金融机构存款(注1)

人民币100653301.60125660846.42

其他货币资金(注2)：

人民币10887911.3346948953.06

合计1715318726.491953420298.95

注1：其他金融机构存款系于锦江国际集团财务有限责任公司(经批准的非银行金融机构，以下简称“财务公司”)的款项。

注2：于2023年6月30日，其他货币资金系银行承兑汇票保证金人民币10366204.60元(于

2022年12月31日：人民币45725284.94元)以及存放于第三方支付平台的余额人民币521706.73

元(于2022年12月31日：人民币1223668.12元)。

2.交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产74538080.5169515119.87

其中：

权益工具投资74538080.5169515119.87指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

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合计74538080.5169515119.87

其他说明：

√适用□不适用本期期末公允价值参照上海证券交易所和深圳证券交易所于2023年6月30日之收盘价确定。

3.衍生金融资产

□适用√不适用

4.应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6)坏账准备的情况

□适用√不适用

(7)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5.应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

0-60天144532959.75

61-180天53074182.34

181-365天4819236.20

1年以内小计202426378.29

69/1572023年半年度报告

1至2年309403.22

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

2年以上3104948.80

合计205840730.31人民币元期末余额期初余额账龄计提比例计提比例应收账款损失准备应收账款损失准备

(%)(%)

0-60天144532959.752312272.161.60161471345.522275790.301.41

61-180天53074182.341547199.462.9236413406.411279986.053.52

181-365天4819236.201690032.4435.071959677.30625739.4031.93

1-2年309403.22260433.1584.171763585.561610021.9691.29

2年以上3104948.803104948.80100.003123348.303123348.30100.00

合计205840730.318914886.014.33204731363.098914886.014.35

70/1572023年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比例金额金额价值金额金额价值

(%)(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账

205840730.318914886.01196925844.30204731363.098914886.01195816477.08

准备

其中：

汽车营运业务140543431.5268.282644421.681.88137899009.84132623580.0064.782337112.251.76130286467.75

汽车销售业务14708205.667.15947967.256.4513760238.4111612729.355.67584198.835.0311028530.52

低温物流业务47142401.6022.905209315.8011.0541933085.8055956940.0427.335413897.369.6850543042.68食品销售及其他

3446691.531.67113181.283.283333510.254538113.702.22579677.5712.773958436.13

业务

合计205840730.318914886.01196925844.30204731363.098914886.01195816477.08

71/1572023年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

作为本集团信用风险管理的一部分，本集团将应收账款分为上述各个类别。上述各个类别的应收账款均涉及大量的客户，本集团在组合基础上采用账龄来评估应收账款的预期信用损失。不同组合的客户具有相同的风险特征，各组合客户的账龄信息均能反映该类客户于应收账款到期时的偿付能力。

各组合的应收账款信用风险与其信用损失情况如下：

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：汽车营运业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

0-60天1.42102552288.321455354.89101096933.43

61-180天2.3136617291.52846285.3635771006.16

181-365天23.111313404.68303562.471009842.21

1-2年43.8437800.5016572.4621228.04

2年以上100.0022646.5022646.50-

合计140543431.522644421.68137899009.84

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用人民币元期初余额账龄预期平均账面余额损失准备账面价值

损失率(%)

0-60天1.54112538710.201730684.39110808025.81

61-180天2.4519630006.50480260.9019149745.60

181-365天24.78432216.80107103.32325113.48

1-2年45.726600.503017.643582.86

2年以上100.0016046.0016046.00-

合计132623580.002337112.25130286467.75

组合计提项目：汽车销售业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

0-60天4.5013817965.74621134.7313196831.01

61-180天6.68580820.6238808.70542011.92

181-365天51.3443551.2222358.5221192.70

1-2年94.373600.003397.22202.78

2年以上100.00262268.08262268.08-

合计14708205.66947967.2513760238.41

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用人民币元账龄期初余额

72/1572023年半年度报告

预期平均账面余额损失准备账面价值

损失率(%)

0-60天2.4011194044.70268521.1510925523.55

61-180天4.3281243.793509.7377734.06

181-365天46.1746572.7821502.6525070.13

1-2年94.373600.003397.22202.78

2年以上100.00287268.08287268.08-

合计11612729.35584198.8311028530.52

组合计提项目：低温物流业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

0-60天0.5424842162.17134675.2624707486.91

61-180天4.1315749922.19650031.4015099890.79

181-365天39.403462280.301364111.452098168.85

1-2年89.72268002.72240463.4727539.25

2年以上100.002820034.222820034.22-

合计47142401.605209315.8041933085.80

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用人民币元期初余额账龄预期平均账面余额损失准备账面价值

损失率(%)

0-60天0.5835489912.89206031.1235283881.77

61-180天4.4815744720.15705481.8215039238.33

181-365天52.89148887.7278743.1070144.62

1-2年91.461753385.061603607.10149777.96

2年以上100.002820034.222820034.22-

合计55956940.045413897.3650543042.68

组合计提项目：食品销售及其他业务

单位：元币种：人民币期末余额名称

计提比例（%）应收账款坏账准备账面价值

0-60天3.043320543.52101107.283219436.24

61-180天9.57126148.0112074.00114074.01

181-365天----

合计3446691.53113181.283333510.25

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用人民币元期初余额账龄预期平均账面余额损失准备账面价值

损失率(%)

0-60天3.142248677.7370553.642178124.09

73/1572023年半年度报告

61-180天9.48957435.9790733.60866702.37

181-365天31.411332000.00418390.33913609.67

合计4538113.70579677.573958436.13

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

√适用□不适用

(3)坏账准备情况：

于本期末，应收账款的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元期末余额未发生信用减值已发生信用减值总计

账面余额202426378.293414352.02205840730.31

预计信用损失5549504.063365381.958914886.01

账面价值196876874.2348970.07196925844.30坏账准备变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款8914886.01---8914886.01

合计8914886.01---8914886.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

前五名的应收账款的期末余额合计人民币34564061.71元，占应收账款期末余额合计数的比例为16.79%，计提的坏账准备期末余额合计人民币1547476.08元。

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6.应收款项融资

□适用√不适用

74/1572023年半年度报告

7.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18350994.19100.0018116767.52100.00

1至2年

2至3年

3年以上

合计18350994.19100.0018116767.52100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

前五名的预付款项的期末余额合计人民币11896385.54元，占预付款项期末余额合计数的比例为64.83%。

其他说明

□适用√不适用

8.其他应收款

8.1项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息3401969.03-

应收股利57698172.201034000.00

其他应收款47641398.6441746496.50

合计108741539.8742780496.50

其他说明：

□适用√不适用

8.2应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款-委托贷款债券投资

通知存款3401969.03

合计3401969.03-

75/1572023年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

(2)坏账准备计提情况

于2023年6月30日，应收利息的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元期末余额期初余额整个存续整个存续整个存续整个存续期未来12未来12个月期预期信期预期信期预期信内部信用评级预期信用损个月内

内预期信用损用损失(未合计用损失(未用损失(已合计

失(已发生预期信失发生信用发生信用发生信用

信用减值)用损失

减值)减值)减值)

正常3401969.033401969.03----

关注--------

预警--------

损失--------

账面余额合计3401969.03--3401969.03----

减值准备--------

账面价值3401969.03--3401969.03----

(3)重要逾期利息

□适用√不适用

(4)坏账准备计提情况

□适用√不适用

8.3应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海浦东国际机场货运站有限公司46172704.18-

上海永达二手机动车经营有限公司6369139.02-

江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司3795000.00-

上海金茂锦江汽车服务有限公司1034000.001034000.00

北京银行股份有限公司327329.00-

合计57698172.201034000.00

其他说明：

√适用□不适用

(2)坏账准备计提情况

于2023年6月30日，应收股利的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元期末余额期初余额整个存续整个存整个存续整个存续期预期信续期预未来12个月期预期信期预期信内部信用评级未来12个月内用损失期信用

合计内预期信用损用损失(未用损失(已合计

预期信用损失(未发生损失(已失发生信用发生信用信用减发生信

减值)减值)

值)用减值)

76/1572023年半年度报告

正常57698172.20--57698172.201034000.00--1034000.00

关注--------

预警--------

损失--------

账面余额合计57698172.20--57698172.201034000.00--1034000.00

减值准备--------

账面价值57698172.20--57698172.201034000.00--1034000.00

(3)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(4)坏账准备计提情况

□适用√不适用

8.4其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内36961360.69

1年以内小计36961360.69

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

1年以上10926363.26

合计47887723.95人民币元期末余额期初余额账龄

其他应收款坏账准备计提比例(%)其他应收款坏账准备计提比例(%)

1年以内36961360.69--28330455.56--

1年以上10926363.26246325.312.2513662366.25246325.311.80

合计47887723.95246325.310.5141992821.81246325.310.59

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

77/1572023年半年度报告

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金12778543.8422291374.37

车辆处置款(注)7426956.30-

代垫款项4221011.624209814.73

关联方往来款3549174.20904742.51

备用金333000.00388000.00

其他19579037.9914198890.20

合计47887723.9541992821.81

注：根据《上海市鼓励国三柴油车提前报废补贴实施办法》的通知，公司提前报废国三柴油车并申请补贴，截至2023年6月30日止，针对已经报废的车辆尚有补贴款人民币7426956.30元未收到。

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2023年1月1日余额246325.31246325.31

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额246325.31246325.31

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

于2023年6月30日，其他应收款的信用风险与预期信用损失情况如下：

人民币元期末余额期初余额整个存续期整个存续期整个存续期整个存续期内部信用评级未来12个月内预期信用损预期信用损未来12个月内预期信用损预期信用损合计合计

预期信用损失失(未发生信失(已发生信预期信用损失失(未发生信失(已发生

用减值)用减值)用减值)信用减值)

正常39526057.66--39526057.6635252612.59--35252612.59

关注--------

预警--------

损失--246325.31246325.31--246325.31246325.31

账面余额合计39526057.66-246325.3139772382.9735252612.59-246325.3135498937.90

减值准备--246325.31246325.31--246325.31246325.31

账面价值39526057.66--39526057.6635252612.59--35252612.59

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

78/1572023年半年度报告

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款246325.31---246325.31

合计246325.31246325.31

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

单位一保证金6210000.00一年内12.970

单位二押金1431429.49一年内2.990

单位三押金1368574.00一年内2.860

单位四押金1042547.00一年内2.180

单位五押金915503.92一年内1.910

合计/10968054.41/22.900

前五名的其他应收款的期末余额合计人民币10968054.41元，占其他应收款期末余额合计数的比例为22.90%，未计提坏账准备，款项性质为押金及保证金。

(7)涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9.存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

79/1572023年半年度报告

期末余额期初余额存货跌价存货跌价

项目准备/合同准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本履约成本减值准备减值准备原材料在产品周转材料消耗性生物资产合同履约成本

库存商品111169161.24-111169161.24151552491.30-151552491.30

备品备件12824382.80-12824382.8013345192.00-13345192.00

物料用品47926.95-47926.95139012.30-139012.30

合计124041470.99-124041470.99165036695.60-165036695.60

其他说明：

√适用□不适用

注：于2023年6月30日，账面价值为人民币51500000.00元的库存商品及账面价值为人民币

1500000.00元的备品备件用于短期借款抵押，详见附注(五)32。

于2023年6月30日，账面价值为人民币30000000.00元的库存商品用于应付票据抵押。

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

10.合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80/1572023年半年度报告

11.持有待售资产

□适用√不适用

12.一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13.其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣的增值税进项税额4256608.305145563.07

预缴所得税413549.75-

合计4670158.055145563.07

14.债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

15.其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16.长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

81/1572023年半年度报告

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

82/1572023年半年度报告

17.长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末减值准备被投资单位权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减余额追加投资减少投资其他余额期末余额投资损益收益调整益变动股利或利润值准备

一、合营企业

锦海捷亚国际货运有限公司(“锦海捷亚”)136044788.41--10868169.26-----146912957.67-

上海市机动车驾驶员培训中心有限公司55811418.08--1163813.03--1769808.54--55205422.57-

上海振东汽车服务有限公司31807118.87--925210.95-----32732329.82-

上海金茂锦江汽车服务有限公司27241238.74--686572.13-----27927810.87-

上海锦江佳友汽车服务有限公司18294614.60--268577.16-----18563191.76-

上海日产汽车维修中心6296129.72--604613.43-----6900743.15-

上海永达二手机动车经营有限公司11057460.58--180.71--6369139.02--4688502.27-

上海石油集团长乐加油站有限公司2685869.20--227541.85-----2913411.05-

上海锦江佘山汽车服务有限公司590882.99---312888.27-----277994.72-

小计289829521.1914431790.258138947.56296122363.88

二、联营企业

上海浦东国际机场货运站有限公司232140904.20--20421423.07--46172704.18--206389623.09-

江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司85866649.92---5401734.94--3795000.00--76669914.98-

上海永达风度汽车销售服务有限公司10671460.16--526953.99-----11198414.15-

小计328679014.2815546642.1249967704.18294257952.22

合计618508535.47--29978432.37--58106651.74--590380316.10-

83/1572023年半年度报告

18.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

上市公司股票投资853314376.99822709848.99

合计853314376.99822709848.99本期末公允价值参考上海证券交易所于2023年6月30日之收盘价确定。

(2)非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币指定为以公允其他综合其他综合收价值计量且其本期确认的股收益转入项目累计利得累计损失益转入留存变动计入其他利收入留存收益收益的金额综合收益的原的原因因上市公司长期持有且不

30929529.00748054368.87不适用

股票投资以交易为目的

其他说明：

□适用√不适用

19.其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

国泰君安投资管理股份有限公司30929000.0030929000.00

上海长途客运南站有限公司7603090.007603090.00

上海新世纪运输有限公司3661112.003661112.00

合计42193202.0042193202.00

20.投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额90103087.531377920.0091481007.53

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

84/1572023年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额90103087.531377920.0091481007.53

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额52739312.51918609.9153657922.42

2.本期增加金额1092171.4318372.421110543.85

（1）计提或摊销1092171.4318372.421110543.85

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额53831483.94936982.3354768466.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值36271603.59440937.6736712541.26

2.期初账面价值37363775.02459310.0937823085.11

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

于2023年6月30日，子公司上海尚海食品有限公司(以下简称“尚海食品”)净值为人民币

833376.27元(于2022年12月31日：人民币856308.03元)的投资性房地产产权证明尚未更新，产

权人为上海锦江国际低温物流发展有限公司。具体情况如下：

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

尚海食品云台路115号18层房屋建筑物833376.27更新手续未完成其他说明

□适用√不适用

85/1572023年半年度报告

21.固定资产

21.1项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产885688200.78851287568.85固定资产清理

合计885688200.78851287568.85

86/1572023年半年度报告

21.2固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋及建筑物机器设备电子设备、器具及家具营运车辆其他运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额359697575.3781870841.5425276515.781424970333.2625897628.381917712894.33

2.本期增加金额-719705.60497012.46148682309.241866027.03151765054.33

（1）购置-312625.96116654.9826721997.22-27151278.16

（2）在建工程转入-407079.64380357.48121960312.021866027.03124613776.17

（3）企业合并增加

3.本期减少金额-1446100.81534408.36148059909.592740462.23152780880.99

（1）处置或报废-1446100.81534408.36148059909.592740462.23152780880.99

4.期末余额359697575.3781144446.3325239119.881425592732.9125023193.181916697067.67

二、累计折旧

1.期初余额157622388.5359419967.9824240286.45808408821.9916733860.531066425325.48

2.本期增加金额5804542.792393815.87407679.3990853102.051146954.77100606094.87

（1）计提5804542.792393815.87407679.3990853102.051146954.77100606094.87

3.本期减少金额-1347938.29507606.35132578229.511588779.31136022553.46

（1）处置或报废-1347938.29507606.35132578229.511588779.31136022553.46

4.期末余额163426931.3260465845.5624140359.49766683694.5316292035.991031008866.89

三、减值准备

1.期初余额

87/1572023年半年度报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值196270644.0520678600.771098760.39658909038.388731157.19885688200.78

2.期初账面价值202075186.8422450873.561036229.33616561511.279163767.85851287568.85

88/1572023年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

于2023年6月30日，子公司上海锦江汽车服务有限公司(以下简称“锦江汽车”)净值为人民币

85969907.77元(于2022年12月31日：人民币88108779.34元)的房屋及建筑物尚未办理产权证明。具体情况如下：

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

锦江汽车吴中路100号房屋建筑物1793386.04该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得

锦江汽车吴中路88号房屋建筑物1032016.78该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得

锦江汽车宋园路177号房屋建筑物2137871.28该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得

锦江机动车理赔中心(一号楼)46038679.87该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得

锦江国宾外事接待用车专用车库32271822.02该建筑物所在土地系自锦江国际经营租赁所得

大众新亚申茂办公楼2696131.78该建筑物所在土地系划拨所得

其他说明：

□适用√不适用

21.3固定资产清理

□适用√不适用

22.在建工程

22.1项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程10934862.537347402.82工程物资

合计10934862.537347402.82

22.2在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修改造工程---157323.01-157323.01

89/1572023年半年度报告

未达使用状态之

10914181.12-10914181.127020268.49-7020268.49

车辆

其他20681.41-20681.41169811.32-169811.32

合计10934862.53-10934862.537347402.82-7347402.82

(2)重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

22.3工程物资

□适用√不适用

23.生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24.油气资产

□适用√不适用

25.使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额32462836.58221225.7132684062.29

2.本期增加金额

3.本期减少金额5422929.1460952.885483882.02

(1)处置5422929.1460952.885483882.02

4.期末余额27039907.44160272.8327200180.27

二、累计折旧

1.期初余额19040631.25181157.5219221788.77

2.本期增加金额4359293.8130051.184389344.99

90/1572023年半年度报告

(1)计提4359293.8130051.184389344.99

3.本期减少金额5196269.4060952.885257222.28

(1)处置5196269.4060952.885257222.28

4.期末余额18203655.66150255.8218353911.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值8836251.7810017.018846268.79

2.期初账面价值13422205.3340068.1913462273.52

其他说明：

本集团租赁了多项资产，包括房屋建筑物和设备，租赁期为2-5年。于2023年6月30日，同上述使用权资产相关的租赁负债为人民币8641363.59元。租赁协议并无除出租人持有的租赁资产担保权益之外的任何承诺。上述使用权资产无法用于借款抵押、担保等目的。

本期计入当期损益的简化处理的短期租赁费用为人民币3413200.45元(上期：人民币

4704036.48元)，低价值资产租赁费用为人民币73408.82元(上期：人民币99032.18元)。本期与

租赁相关的总现金流出为人民币6454453.02元(上期：人民币12124241.10元)。

26.无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权出租车营运车辆牌照其他车辆牌照软件合计

一、账面原值

1.期初余额132674725.87343044716.528854102.463000.00484576544.85

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额--340300.00-340300.00

(1)处置--340300.00-340300.00

91/1572023年半年度报告

4.期末余额132674725.87343044716.528513802.463000.00484236244.85

二、累计摊销

1.期初余额29493736.6019236615.908262.503000.0048741615.00

2.本期增加金额1191621.61---1191621.61

（1）计提1191621.61---1191621.61

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额30685358.2119236615.908262.503000.0049933236.61

三、减值准备

1.期初余额-12107000.00--12107000.00

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额-12107000.00--12107000.00

四、账面价值

1.期末账面价值101989367.66311701100.628505539.96-422196008.24

2.期初账面价值103180989.27311701100.628845839.96-423727929.85

其他说明：

√适用□不适用

土地使用权中有账面价值人民币27876400.00元(2022年12月31日：人民币27876400.00

元)系划拨用地。因房产证中未明确使用年限，本集团管理层认为在可预见的将来该土地使用权均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

本集团所拥有的车辆牌照并无使用年限限制，本集团管理层认为在可预见的将来该些车辆牌照均会使用并带给本集团预期的经济利益流入，故而使用寿命是不确定的。

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

27.开发支出

□适用√不适用

28.商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并形期末余额形成商誉的事项处置成的

92/1572023年半年度报告

上海大众新亚出租

汽车有限公司(以下37943975.6437943975.64

简称“大众新亚”)

合计37943975.6437943975.64

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用将商誉分摊到资产组

本集团以车辆营运业务分部作为报告分部。为减值测试的目的，本集团将商誉分摊至车辆营运业务分部-大众新亚资产组组合。2023年6月30日，分配到该资产组组合的商誉的账面价值及相关减值准备如下：

人民币元成本减值准备净额

车辆营运业务分部-大众新亚37943975.64-37943975.64

合计37943975.64-37943975.64

计算上述资产组组合的可收回金额的关键假设及其依据如下：

资产组组合大众新亚的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的2023年至2027年的财务预算确定。在预计未来现金流量的现值时使用的关键假设为：基于该资产组组合过去的业绩和对市场发展的预期估计的出租车业务2027年以后(永续期间)收入增长率2%

以及税前折现率11.6%。其中永续期间出租车业务收入增长率系根据通货膨胀率确定。

管理层认为上述假设发生的任何合理变化均不会导致资产组组合大众新亚的账面价值合计超过其可收回金额。

(4)说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5)商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29.长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额经营租赁固定

7268850.33-1079619.02-6189231.31

资产改良支出

合计7268850.33-1079619.02-6189231.31

其他说明：

93/1572023年半年度报告

经营租赁固定资产改良支出在预计受益期间5-10年中分期平均摊销。

30.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

动迁补偿款17755869.094438967.2718235757.434558939.36

应付职工薪酬13426826.433356706.6114299705.433574926.36

信用减值损失4895229.941223807.493505390.10876347.52交易性金融资产公允价

25372543.296343135.8230395503.937598875.98

值变动其他非流动金融资产公

917330.24229332.56917330.24229332.56

允价值变动

合计62367798.9915591949.7567353687.1316838421.78

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动计入其他综合收益的其

他权益工具投资公允价748054368.87187013592.22717449840.87179362460.22值变动非同一控制企业合并资

87390330.2421847582.5687800838.9821950209.75

产评估增值

合计835444699.11208861174.78805250679.85201312669.97

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产9448282.926143666.8310622785.086215636.70

递延所得税负债9448282.92199412891.8610622785.08190689884.89

94/1572023年半年度报告

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异104210306.65119292192.38

可抵扣亏损429883172.99441665586.55

合计534093479.64560957778.93

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023年-17989672.41

2024年46153646.2548135236.21

2025年80801571.0082388277.21

2026年68049337.0168902740.18

2027年223780201.64224249660.54

2028年11098417.09-

合计429883172.99441665586.55/

其他说明：

□适用√不适用

31.其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付购车款60258664.1660258664.165862216.005862216.00

合计60258664.1660258664.165862216.005862216.00

32.短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款21513158.5127069293.28保证借款

95/1572023年半年度报告

信用借款

关联方借款(附注九5(3))8000000.0064000000.00

合计29513158.5191069293.28

其他说明：

√适用□不适用

抵押借款(注)：本期末抵押借款系根据上海锦江通永汽车销售服务有限公司与上汽通用金融公司

签署的授权零售商融资协议取得的短期借款人民币21513158.51元。该项短期借款免息，以上海锦江通永汽车销售服务有限公司的存货人民币53000000.00元作为抵押，由其母公司锦江汽车提供担保。

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

33.交易性金融负债

□适用√不适用

34.衍生金融负债

□适用√不适用

35.应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票25300000.0065000000.00

合计25300000.0065000000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。应付票据以存货人民币30000000.00元作为抵押。

36.应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

购买商品及接受劳务应付款项65234706.7884441306.00

合计65234706.7884441306.00

(2)账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

96/1572023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

37.预收款项

(1)预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁款项6144102.628330748.19

合计6144102.628330748.19

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38.合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收销售商品或提供劳务款项55096871.3052859281.85

合计55096871.3052859281.85

其他说明：

√适用□不适用

对于商品销售，收入在商品的控制权转移给客户时确认，在控制权转移给客户之前，本集团将收到的交易价款确认为合同负债。

与车辆营运相关的收入在一段时间内确认，本集团在提供服务前已收的款项确认为合同负债。

期初合同负债全部已于本期确认为收入。期末合同负债预计全部将于本年度确认为收入。

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

39.应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬114835995.02268436852.40285652870.3197619977.11

二、离职后福利-设定提存计划14895006.7942256072.2540978876.1716172202.87

三、辞退福利29794081.803446744.087600425.5725640400.31

97/1572023年半年度报告

四、一年内到期的其他福利

合计159525083.61314139668.73334232172.05139432580.29

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴82629361.80207696341.58231745553.2858580150.10

二、职工福利费70680.063694383.553486125.14278938.47

三、社会保险费15737264.8426726926.6722453648.8220010542.69

其中：医疗保险费15266381.0825398657.0121159761.9919505276.10

工伤保险费470883.761328269.661293886.83505266.59生育保险费

四、住房公积金10651993.3927002829.3725635174.9612019647.80

五、工会经费和职工教育经费5746694.933316371.232332368.116730698.05

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计114835995.02268436852.40285652870.3197619977.11

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险12483884.6840483840.9039155244.3613812481.22

2、失业保险费589900.611017297.351021525.81585672.15

3、企业年金缴费

4、补充养老保险1821221.50754934.00802106.001774049.50

合计14895006.7942256072.2540978876.1716172202.87

其他说明：

√适用□不适用

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据这些计划，本集团分别按员工上一年度平均工资的18%-21%、0.5%-2%每月向这些计划缴存费用；另外，本集团也参加补充养老保险，按员工级别定额缴存。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益。

本集团本期应向养老保险计划缴存费用人民币40483840.90元，向失业保险计划缴存费用人民币

1017297.35元及向补充养老保险计划缴存费用人民币754934.00元。

98/1572023年半年度报告

于2023年6月30日，本集团尚有养老保险计划人民币13812481.22元(2022年12月31日：人民币

12483884.68元)、失业保险计划人民币585672.15元(2022年12月31日：人民币589900.61元)及补

充养老保险计划人民币1774049.50元(2022年12月31日：人民币1821221.50元)的应缴存费用是于本期内到期而未支付给相关计划的。

40.应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额消费税营业税企业所得税个人所得税

所得税9999144.66202445373.60

增值税9999136.7712329678.84

城市维护建设税233013.70469343.81

其他2347989.212896047.64

合计22579284.34218140443.89

41.其他应付款

41.1项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利180668251.8820701320.85

其他应付款280638696.69206845852.85

合计461306948.57227547173.70

41.2应付利息

□适用√不适用

41.3应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

优先股\永续债股利-XXX

应付2022年股利159966931.03-

原法人股股利19804409.3519804409.35

个人股利896911.50896911.50

合计180668251.8820701320.85

99/1572023年半年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

注：以上原法人股股利及个人股利已超过1年，系投资方尚未领取的股利。

41.4其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金125115090.6774423418.94

关联方往来款41156301.0633341617.93

B 股红利税额 22718.84 71915.90

其他114344586.1299008900.08

合计280638696.69206845852.85

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

押金及保证金51215224.15押金未到期

关联方往来款32053627.07对方未催收

合计83268851.22

其他说明：

□适用√不适用

42.持有待售负债

□适用√不适用

43.1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期借款8000000.00-

1年内到期的长期应付款4615200.006060200.00

1年内到期的租赁负债5023026.968292894.84

合计17638226.9614353094.84

其他说明：

一年内到期的长期借款(附注(五)45)

一年内到期的长期应付款(附注(五)48)

一年内到期的租赁负债(附注(五)47)

100/1572023年半年度报告

44.其他流动负债

□适用√不适用

45.长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款36343159.50-抵押借款保证借款信用借款

减：计入一年内到期的非流动负

-8000000.00-

债的长期借款(附注(五)43)

合计28343159.50-

其他说明，包括利率区间：

√适用□不适用注：于本报告期间，本公司下属子公司上海锦江商旅汽车服务股份有限公司(以下简称“锦江商旅”)与中国工商银行股份有限公司上海市外滩支行签订借款协议。协议约定锦江商旅享有借款额度为人民币50000000.00元，有效期截止至2026年6月30日，借款用途为购买营运车辆及支付相关税费和运费等费用，并以锦江商旅对上海美国外籍人员子女学校运营收入及对应的应收账款作为质押。

截至2023年6月30日，本公司已提款人民币36343159.50元，年利率为全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率(LPR)减 32.5个基点。

46.应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

101/1572023年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47.租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁负债8641363.5913493414.82

减：计入一年内到期的非流动负债

-5023026.96-8292894.84

的租赁负债(附注(五)43)

合计3618336.635200519.98

48.长期应付款

48.1项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款292500.001015000.00专项应付款

合计292500.001015000.00

48.2长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

车辆购置款4907700.007075200.00

减：一年内到期的长期应付款(附注(五)43)-4615200.00-6060200.00

合计292500.001015000.00

48.3专项应付款

□适用√不适用

49.长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债38825954.8838915725.00

二、辞退福利47036599.0347866779.00

三、其他长期福利

合计85862553.9186782504.00

102/1572023年半年度报告

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额38915725.0039035683.00

二、计入当期损益的设定受益成本583735.88611002.47

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额583735.88611002.47

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动-673506.00-634543.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-673506.00-634543.00

五、期末余额38825954.8839012142.47

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用□不适用

设定受益计划系为职工提供的退休后的补充医疗保险金，该设定收益计划使本集团面临精算风险，这些风险包括利率风险、长寿风险和通货膨胀风险。政府债券收益率的降低将导致设定受益计划义务现值增加。设定受益计划义务现值基于参与计划的员工的死亡率的最佳估计来计算，计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。此外，设定受益计划义务现值与计划未来的支付标准相关，而支付标准根据通货膨胀率确定，因此，通货膨胀率的上升亦将导致计划负债的增加。

本集团根据预期累积福利单位法，以精算方式估计上述退休福利计划义务的现值。这项计划以通货膨胀率和死亡率假设预计未来现金流出，以折现率确定其现值。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债的市场收益率确定。本集团根据精算结果确认本集团的负债，相关精算利得或损失计入其他综合收益，并且在后续会计期间不会转回至损益。过去服务成本会在对计划作出修订的期间计入当期损益。通过将设定受益计划净负债或净资产乘以适当的折现率来确定利息净额。

在确定设定受益计划义务现值时所使用的重大精算假设为折现率、通货膨胀率及死亡率。本财务报表期间折现率为3.00%，医疗费用通胀年增长率为8%。死亡率的假设是以中国保险监督管理委员会发布的统计资料为依据。征地养老人员平均年龄66.0-83.1岁，平均预期剩余生命年限为10.3-21.0年。薪酬的预期增长率为8%。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

103/1572023年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50.预计负债

□适用√不适用

51.递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助23625801.86-620779.0223005022.84

合计23625801.86-620779.0223005022.84/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

本期新增本期计入其其他变与资产相关/负债项目期初余额营业外收期末余额补助金额他收益金额动与收益相关入金额机动车保险快速理赔

18235757.43479888.3417755869.09与资产相关

中心动迁补偿款

吴淞冷链项目补助款1999526.9950927.641948599.35与资产相关吴淞邮轮配送项目补

3390517.4489963.043300554.40与资产相关

助款

其他说明：

□适用√不适用

52.其他非流动负债

□适用√不适用

53.股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

人民币普通股390560075.00390560075.00

境内上市外资股161050032.00161050032.00

股份总数551610107.00551610107.00

104/1572023年半年度报告

54.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55.资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）197753756.99197753756.99

其中：投资者投入的资本266218226.90266218226.90

不丧失控制权处置子公司部分股权24137377.2624137377.26

分步实现非同一控制下企业合并形成的差额5805597.055805597.05

同一控制下企业合并形成的差额-9014134.33-9014134.33

与少数股东之间的交易-89393309.89-89393309.89

其他资本公积99415831.3199415831.31

其中：原制度资本公积转入98672391.2898672391.28

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润

743440.03743440.03

分配外其他变动

合计297169588.30297169588.30

56.库存股

□适用√不适用

105/1572023年半年度报告

57.其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

期初减：前期计入其减：前期计入其期末

项目本期所得税前减：所得税费税后归属于母公税后归属于少数余额他综合收益当期他综合收益当期余额发生额用司股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益542553083.3730604528.007651132.0022940725.2012670.80565493808.57

其中：重新计量设定受益计划变动额3795343.343795343.34

权益法下不能转损益的其他综合收益601894.43601894.43

其他权益工具投资公允价值变动538155845.6030604528.007651132.0022940725.2012670.80561096570.80企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计542553083.3730604528.007651132.0022940725.2012670.80565493808.57

106/1572023年半年度报告

58.专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2256859.302256859.30

合计2256859.302256859.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：根据财企[2012]16号关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，本集团处于交通运输业的下属子公司从2012年2月14日起按上年度实际营业收入的1.5%提取安全使用费。

59.盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积275805053.50275805053.50

任意盈余公积10684636.0010684636.00储备基金企业发展基金其他

合计286489689.50286489689.50

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本50%以上(含50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币

275805053.50元，已达到本公司股本的50%。

60.未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润2176140119.851693240811.38

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润2176140119.851693240811.38

加：本期归属于母公司所有者的净利润75568272.30522615236.17

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利159966931.0339715927.70转作股本的普通股股利

期末未分配利润2091741461.122176140119.85

107/1572023年半年度报告

(1)本期股东大会已批准的现金股利

于2023年6月20日，经股东大会批准，本公司按已发行之股份551610107股(每股面值人民币

1元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利2.90元(含税)。

(2)公司已提取的盈余公积

2023年6月30日，本集团未分配利润余额中包括子公司已提取的盈余公积为人民币

487945784.02元(于2022年12月31日：人民币487932326.70元)。

61.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务935839978.39797420828.72805617575.32802123539.18

其他业务38203844.146546995.9628366769.388024117.79

合计974043822.53803967824.68833984344.70810147656.97

其他说明：

(2)营业收入情况人民币元项目本期发生额上期发生额

与客户之间的合同产生的收入955476445.11821725492.89

租赁收入18567377.4212258851.81

合计974043822.53833984344.70

(3)合同产生的收入的情况

√适用□不适用本期发生额

单位：元币种：人民币合同分类全球采购平台汽车营运业务汽车销售业务低温物流业务其他业务合计业务商品类型按经营地区分类市场或客户类型合同类型

汽车营运收入430329217.34----430329217.34

汽车销售收入-279195820.52---279195820.52

汽车修理收入-86689938.50---86689938.50

低温物流收入--85653415.12--85653415.12

采购平台收入------

商品销售收入--31858989.54-38786125.8670645115.40

其他-515014.37--2447923.862962938.23

108/1572023年半年度报告

按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计430329217.34366400773.39117512404.66-41234049.72955476445.11

合同产生的收入说明：

上期发生额：

人民币元全球采购平台合同分类汽车营运业务汽车销售业务低温物流业务其他业务合计业务

汽车营运收入326494191.61----326494191.61

汽车销售收入-264382243.36---264382243.36

汽车修理收入-54301542.00---54301542.00

低温物流收入--92013017.34--92013017.34

采购平台收入---65170206.22-65170206.22

商品销售收入--12278402.31-5784813.9418063216.25

其他-203135.62--1097940.491301076.11

合计326494191.61318886920.98104291419.6565170206.226882754.43821725492.89

(4)履约义务的说明

√适用□不适用

本集团的收入主要来源于如下业务类型：

汽车营运收入：本集团提供出租车营运、汽车商务租赁(含驾驶员)等服务，相关收入按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供相关服务期间确认。合同价款按照合同约定的方式支付。预收的运营款确认为一项合同负债，并且在服务期内确认为收入。

汽车销售收入：本集团向客户销售汽车，客户通常会预付购车款，本集团将收到的交易款项确认为一项合同负债，并在汽车的控制权转移给客户的时点即商品验收移交时确认收入。

汽车修理收入：本集团提供汽车修理相关的服务，相关收入在服务提供期间确认。客户通常在修理完成后立即支付相关的费用。

低温物流收入：本集团提供仓储、配送等服务，通常给予客户3个月的信用期。相关收入按合同约定的收费方法计算确定的金额在提供服务期间确认。

商品销售收入：本集团向客户销售食品等商品，通常给予客户3个月的信用期。商品销售收入在商品的控制权转移给客户的时点即商品运送至顾客指定的地点时确认收入。

(5)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

本集团销售收入的合同期限不超过一年，因此不再针对相关履约义务披露分摊至剩余履约义务的信息。

109/1572023年半年度报告

62.税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1343804.871223372.37

教育费附加1030330.95878152.06资源税

房产税1751204.821867535.10土地使用税车船使用税印花税

其他1459349.401305733.99

合计5584690.045274793.52

63.销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬51489526.1556692678.61

固定资产、使用权资产折旧6362621.256175427.47

广告费3018917.071099312.84

其他27100470.0623998489.99

合计87971534.5387965908.91

64.管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬62118061.1654664138.38

固定资产、使用权资产折旧1951553.898494334.43

无形资产摊销1191621.61703534.57

其他11584866.619849446.62

合计76846103.2773711454.00

65.研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

其他183416.21

合计183416.21

66.财务费用

√适用□不适用

110/1572023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出3166046.29676418.14

租赁负债的利息费用286475.012877350.60

减：利息收入-15229207.75-11018782.13

汇兑损失(收益)-685.07-103.31

其他413285.36631365.94

合计-11364086.16-6833750.76

67.其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

政府补助2627001.375217171.182006222.35

合计2627001.375217171.182006222.35

其他说明：

计入当期其他收益的政府补助人民币元

补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

增值税减免126971.981508813.87与收益相关的

财政扶持基金1610000.002858420.94与收益相关的

机动车保险快速理赔中心动迁补偿款479888.34479888.34与资产相关的

吴淞邮轮配送项目补助款50927.6450927.64与资产相关的

吴淞冷链项目补助款89963.0489963.04与资产相关的

其他269250.37229157.35与收益相关的

合计2627001.375217171.18

68.投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益29978432.37535489.18处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益1200.00-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入30929529.00-债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入487137.92118232.57

分步收购产生的公允价值调整-38495521.28

合计61396299.2939149243.03

111/1572023年半年度报告

69.净敞口套期收益

□适用√不适用

70.公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产5022960.641568227.70

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计5022960.641568227.70

71.信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-12612.99

其他应收款坏账损失-2326812.76债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计-2339425.75

72.资产减值损失

□适用√不适用

73.资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得7683915.84771751063.421109060.48

其中：营运车辆处置收益6574855.362087061.08-

尚海食品房产征收收益-768154411.51-

减：非流动资产处置损失-137419.72-88958.27-11563.67

其中：营运车辆处置损失-125856.05-87653.47-

合计7546496.12771662105.151097496.81

其他说明：

112/1572023年半年度报告

□适用√不适用

74.营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助139746.7557136.69139746.75

违约金收入501650.04376389.50501650.04

其他464385.63114485.77464385.63

合计1105782.42548011.961105782.42计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

补助项目本期发生金额上期发生金额与资产相关/与收益相关

财政拨款139746.7557136.69与收益相关

其他说明：

□适用√不适用

75.营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款支出252139.76-252139.76

其他42047.36127707.5442047.36

合计294187.12127707.54294187.12

76.所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

113/1572023年半年度报告

当期所得税费用3282858.44195029309.14

递延所得税费用1143844.84491717.28

上年度汇算清缴差异-25398.3791455.09

合计4401304.91195612481.51

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利润总额88258692.68684074759.29

按法定/适用税率计算的所得税费用22064673.17171018689.82

子公司适用不同税率的影响-365650.48-52809.17调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-15349074.82-9439935.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响166491.91588214.01使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的

4024284.9035564990.23

影响

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响-6114021.40-2158122.71

上年度汇算清缴差异-25398.3791455.09

所得税费用4401304.91195612481.51

其他说明：

□适用√不适用

77.其他综合收益

√适用□不适用

详见附注（五）57

78.现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的补贴收入2145969.104653528.85

收到的利息收入11904113.7511018782.13

受限制货币资金变动35359080.3421774064.26

收到的其他经营活动款项1768200.94640918.60

合计51177364.1338087293.84

(2)支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

能源燃料费3785348.952933390.54

114/1572023年半年度报告

销售费用、管理费用及研发费用中的其他支付额39260276.1528379743.57

其他3262221.96277914.57

合计46307847.0631591048.68

(3)收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(4)支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

79.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润83857387.77488462277.78

加：资产减值准备

信用减值损失--2339425.75

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧100606094.8798533928.94

使用权资产摊销4389344.9911466587.52

无形资产摊销1191621.613748751.88

投资性房地产摊销及折旧1110543.851083921.58

长期待摊费用摊销1079619.021395031.84处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-7546496.12-771662105.15益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-5022960.64-1568227.70

财务费用（收益以“－”号填列）3452521.303553768.74

投资损失（收益以“－”号填列）-61396299.29-39149243.03

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1246472.03491717.28

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-102627.19-

存货的减少（增加以“－”号填列）40995224.615048891.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）82479653.51-75615363.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-249213799.44165996163.93其他

经营活动产生的现金流量净额-2873699.12-110553323.43

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

115/1572023年半年度报告

一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

以债务购建固定资产4907700.0036773025.66

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1704952521.891826069076.73

减：现金的期初余额1907695014.011029094754.06

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-202742492.12796974322.67

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1704952521.891907695014.01

其中：库存现金575014.11462712.51

可随时用于支付的银行存款1704377507.781907232301.50可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1704952521.891907695014.01

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80.所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81.所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

116/1572023年半年度报告

项目期末账面价值受限原因

货币资金10366204.60银行承兑汇票保证金应收票据

存货53000000.00短期借款抵押

存货30000000.00应付票据抵押

固定资产85969907.77未办妥产权证书无形资产

投资性房地产833376.27未办妥产权证书

合计180169488.64/

82.外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

83.套期

□适用√不适用

84.政府补助

(1)政府补助基本情况

□适用√不适用

(2)政府补助退回情况

□适用√不适用

85.其他

□适用√不适用

(六)合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

117/1572023年半年度报告

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

118/1572023年半年度报告

(七)在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册地业务性质名称直接间接方式

上海锦海捷亚物流管理有限公司(“物流管理”)上海上海服务业65-通过设立或投资等方式取得

上海锦江国际低温物流发展有限公司(“低温物流”)上海上海仓储业100-通过设立或投资等方式取得尚海食品上海上海食品包装955通过设立或投资等方式取得

上海锦恒供应链管理有限公司上海上海交通运输、仓储业-100通过设立或投资等方式取得

大连锦江汽车租赁有限公司大连大连交通运输业-100通过设立或投资等方式取得

上海锦江机动车驾驶员培训有限公司上海上海交通运输业-100通过设立或投资等方式取得

上海锦江亿马汽车销售服务有限公司上海上海贸易-100通过设立或投资等方式取得

上海锦江通永汽车销售服务有限公司上海上海贸易-100通过设立或投资等方式取得

上海锦江城市汽车销售服务有限公司上海上海贸易-100通过设立或投资等方式取得

锦江汽车上海上海交通运输业95-同一控制下企业合并

上海浦东友谊汽车服务有限责任公司上海上海交通运输业-87.83同一控制下企业合并

上海锦江汽车租赁有限公司上海上海租赁服务业-100同一控制下企业合并

上海嘉定锦江汽车服务有限公司上海上海交通运输业-100同一控制下企业合并

上海中油锦友油品经营有限公司上海上海服务业-76同一控制下企业合并

锦江商旅上海上海交通运输业-80同一控制下企业合并

上海锦江高速客运有限公司上海上海交通运输业-100同一控制下企业合并

上海商旅投资咨询有限公司上海上海咨询管理-100同一控制下企业合并

上海锦佳汽车贸易有限公司上海上海贸易-100同一控制下企业合并

上海锦振互联网科技有限公司上海上海服务业-100同一控制下企业合并

上海花样年华广告有限公司上海上海广告业-80同一控制下企业合并

上海振星出租汽车管理有限公司上海上海管理-100同一控制下企业合并

上海锦茂汽车销售服务有限公司上海上海贸易-50(注)同一控制下企业合并

上海锦江丰田汽车销售服务有限公司上海上海贸易-80同一控制下企业合并

上海津悦汽车咨询服务有限公司上海上海咨询管理-100同一控制下企业合并

上海丰田汽车维修有限公司上海上海服务业-100同一控制下企业合并

119/1572023年半年度报告

上海吴泾冷藏有限公司上海上海仓储业-100同一控制下企业合并

上海吴淞罗吉冷藏有限公司上海上海交通运输、仓储业-100同一控制下企业合并

上海南浦大桥食品批发交易市场经营管理有限公司上海上海管理-100同一控制下企业合并

上海锦江出租汽车服务有限公司上海上海交通运输业-100非同一控制下企业合并

上海新天天低温物流有限公司(“新天天”)上海上海交通运输、仓储业3033同一控制下企业合并

上海锦江汽车销售服务有限公司上海上海贸易-90非同一控制下企业合并

上海高校出租汽车有限公司上海上海交通运输业-100同一控制下企业合并

上海锦树实业投资有限公司(“锦树投资”)上海上海管理100-通过设立或投资等方式取得

上海锦江御味食品科技有限公司上海上海食品-62.60通过设立或投资等方式取得

上海一机游信息技术有限公司(“一机游”)上海上海互联网100-同一控制下企业合并

上海大众新亚出租汽车有限公司(“大众新亚”)上海上海交通运输业49.549.50非同一控制下企业合并

上海锦江客运有限公司上海上海交通运输业-100非同一控制下企业合并

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

注：根据该公司章程规定，本集团享有表决权比例超过半数，对该公司达成控制。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

锦江汽车5.001042705.181837875.60128800897.53

物流管理35.007260736.55-103015246.63

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

120/1572023年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

锦江汽车646114042.541458036457.022104150499.56484526834.8492875911.02577402745.86666544051.531432549105.352099093156.88524155391.7958624847.03582780238.82

物流管理88970686.90206389623.09295360309.991031033.87-1031033.8742754460.23232140904.20274895364.431311049.89-1311049.89本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

锦江汽车808624129.9911351890.6111605306.61115435548.79652971524.70-131003676.85-130884845.27-145108270.15

物流管理-20744961.5820744961.5843522.49-9501523.549501523.5415275.22

121/1572023年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联

合营企业或联营企主要经持股比例(%)注册地业务性质营企业投资的会业名称营地直接间接计处理方法联营企业上海浦东国际机场

上海上海交通运输业-20以权益法核算货运站有限公司

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

XX公司 上海浦东国际机场 上海浦东国际机场 XX公司货运站有限公司货运站有限公司

流动资产629857362.89510516922.25

非流动资产879790091.64970141613.94

资产合计1509647454.531480658536.19

流动负债429045531.69256628727.31

非流动负债48699526.3663371006.82

负债合计477745058.05319999734.13少数股东权益

归属于母公司股东权益1031902396.481160658802.06

122/1572023年半年度报告

按持股比例计算的净资产份

206389623.09232140904.20

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面

206389623.09232140904.20

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入325983322.38356776039.11

净利润102107115.3345599598.44终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额102107115.3345599598.44本年度收到的来自联营企业

46172704.18148445554.26

的股利

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计296122363.88289829521.19下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润14431790.253972834.83

--其他综合收益--

--综合收益总额14431790.253972834.83

联营企业：

投资账面价值合计87868329.1396538110.08下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-4874780.95-12275370.54

--其他综合收益--

--综合收益总额-4874780.95-12275370.54

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

123/1572023年半年度报告

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

(八)与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他权益工具投资、

应收款项、应付款项、借款等，本期期末，本集团持有的金融工具如下，详细情况说明见附注(五)。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

人民币元本期期末数上期期末数金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易性金融资产74538080.5169515119.87

其他非流动金融资产42193202.0042193202.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

其他权益工具投资853314376.99822709848.99以摊余成本计量

货币资金1715318726.491953420298.95

应收账款196925844.30195816477.08

其他应收款39602932.6935252612.59金融负债以摊余成本计量

短期借款29513158.5191069293.28

应付票据25300000.0065000000.00

应付账款65234706.7884441306.00

其他应付款284250264.49206845852.85

一年内到期的非流动负债12615200.006060200.00

长期借款28343159.50-

长期应付款292500.001015000.00

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

124/1572023年半年度报告

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.1市场风险

1.1.1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团主要在中国大陆经营业务，主要业务活动以人民币计价结算，故大部分交易、资产和负债以人民币为单位。于2023年6月30日，本集团不存在外币余额。本集团密切关注汇率变动对集团外汇风险的影响，但由于外币结算业务非常有限，本集团认为目前的外汇风险对于集团的经营影响不重大。

1.1.2.利率风险

本集团面临的因市场利率变动而引起的金融工具未来现金流量变动风险主要与货币资金及借款有关。于2023年6月30日，本集团的货币资金主要为浮动利率的银行存款，本集团的借款包括固定利率的借款和浮动利率的借款，本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，目前并无利率互换等安排。本集团认为目前的利率风险对于本集团的经营影响不重大。

1.1.3.其他价格风险

本集团的价格风险主要产生于交易性权益工具投资和其他权益工具投资。本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

于2023年6月30日，在其他变量不变的情况下，根据证券价值可能发生的合理变动，有关权益工具价格上升(下降)10%，将会导致集团净利润增加(减少)人民币8754846.19元，将会导致集团股东权益增加(减少)人民币72753424.46元。

1.2信用风险

于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：货币资金(附注(五)1)、应收账款(附注(五)3)、其他应收款(附注(五)5)等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

为降低信用风险，本集团由专门人员负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保对无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的货币资金存放在信用评级较高的银行及其他金融机构中，故货币资金只具有较低的信用风险。

本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。

1.3流动风险

本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

人民币元项目1年以内1至5年5年以上合计

短期借款29513158.51--29513158.51

应付票据25300000.00--25300000.00

应付账款65234706.78--65234706.78

125/1572023年半年度报告

其他应付款284250264.49--284250264.49

长期借款9081701.0429586158.56-38667859.60

长期应付款4615200.00292500.00-4907700.00

租赁负债5532274.433850032.09-9382306.52

合计423527305.2533728690.65-457255995.90

2、金融资产转移

本集团在本年内不存在已转移但未整体终止确认的金融资产。本集团在本年内也不存在已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。

(九)公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产74538080.51--74538080.51

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产74538080.51--74538080.51

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资74538080.51--74538080.51

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资853314376.99--853314376.99

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

（六）其他非流动金融资产-权益工具投资--42193202.0042193202.00

持续以公允价值计量的资产总额927852457.50-42193202.00970045659.50

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负

债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产

126/1572023年半年度报告

非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本报告期末公允价值参考上海证券交易所和深圳证券交易所于2023年6月30日之收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用人民币元

2023年6月30日重大不可观察

估值技术加权平均值的公允价值输入值其他非流动金融资产

42193202.00上市公司比较法流动性折价26%

-权益工具投资

若其他非流动金融资产项目的估值中使用的重大不可观察输入值增加(减少)10%而所有其他变量保持不变，则其他非流动金融资产的公允价值将减少(增加)人民币1622815.46元。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

√适用□不适用人民币元当期利得或损失对于在报告期末持有

2023年总额2023年的资产，计入损益的

1月1日6月30日当期未实现利得或损

计入当期损益失的变动其他非流动金融资产

42193202.00-42193202.00-

-权益工具投资本期计入损益的总额中包含与在期末以公允价值计量的金融资产相关的未实现损失为人民币零元

(上期：人民币零元)，此类利得或损失计入公允价值变动损益。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本集团管理层认为，财务报表中不以公允价值计量的金融资产及金融负债，其账面价值接近这些资产及负债的公允价值。

127/1572023年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

(十)关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股企业的表决

比例(%)权比例(%)

经营范围为酒店管理、

酒店投资、企业投资管

上海市浦东理、国内贸易，自有办新区杨新东公楼、公寓租赁、泊

锦江资本股份5566000000.0038.5438.54

路24号车、培训及相关项目的

316-318室咨询(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。

本企业的母公司情况的说明

锦江资本股份是一家在中华人民共和国境内由上海新亚(集团)有限公司改制而成的股份有限公司，成立于1995年6月6日，主要从事酒店、食品等业务。其母公司及最终控股股东均为锦江国际。

本企业最终控制方是锦江国际。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

(七)1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

(七)3(1)。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系上海日产汽车维修中心合营企业上海振东汽车服务有限公司合营企业上海金茂锦江汽车服务有限公司合营企业上海永达二手机动车经营有限公司合营企业上海锦江佳友汽车服务有限公司合营企业上海锦江佘山汽车服务有限公司合营企业锦海捷亚国际货运有限公司合营企业上海石油集团长乐加油站有限公司合营企业

上海锦江客运有限公司(注)联营企业

128/1572023年半年度报告

上海永达风度汽车销售服务有限公司联营企业上海浦东国际机场货运站有限公司联营企业江苏南京长途汽车客运集团有限责任公司联营企业其他说明

√适用□不适用

注：上海锦江客运有限公司于2022年7月28日成为本集团的子公司。

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系锦江国际电子商务有限公司同一最终控股公司上海茂昌食品有限公司同一最终控股公司

上海市食品(集团)有限公司同一最终控股公司上海锦江物业管理有限公司同一最终控股公司上海市沪南蛋品公司同一最终控股公司上海锦江国际投资管理有限公司同一最终控股公司上海锦江乐园有限公司同一最终控股公司以上各公司统称为锦江国际下属公司。

锦江之星旅馆有限公司同一母公司锦江国际酒店管理有限公司同一母公司上海锦江国际旅馆投资有限公司同一母公司上海国旅国际旅行社有限公司同一母公司上海锦江旅游控股有限公司同一母公司上海旅行社有限公司同一母公司上海锦江国际旅游股份有限公司旅游汽车分公司同一母公司上海锦江国际酒店发展股份有限公司同一母公司上海国之旅国际货运代理有限公司同一母公司上海锦江国际酒店物品有限公司同一母公司上海锦江国际餐饮投资管理有限公司同一母公司上海龙柏饭店有限公司同一母公司上海新亚广场长城酒店有限公司同一母公司财务公司同一母公司以上各公司统称锦江资本股份下属公司。

上海新联谊大厦有限公司最终控股公司之联营公司上海新尚实国际贸易有限公司最终控股公司之联营公司

上海申迪(集团)有限公司最终控股公司之联营公司上海锦江汤臣大酒店有限公司母公司之合营企业

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易获批的交易额度是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额内容（如适用）度（如适用）上海新尚实国际贸

采购物品25285641.927181404.85易有限公司

129/1572023年半年度报告

锦江国际下属公司采购物品-2085499.85

锦江国际采购物品149271.95-

锦江国际下属公司接受劳务1668347.658650929.70锦江资本股份下属

接受劳务519720.7039381347.35公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

上海申迪(集团)有限公司车辆营运业务收入22104312.1316587709.83

锦江资本股份下属公司车辆营运业务收入2750382.41145661.47

上海金茂锦江汽车服务有限公司车辆营运业务收入1152547.01997531.12

上海新联谊大厦有限公司车辆营运业务收入235474.29-

锦江国际车辆营运业务收入126262.28275152.29

上海锦江佳友汽车服务有限公司车辆营运业务收入90386.5869826.40

上海振东汽车服务有限公司车辆营运业务收入85918.8782404.55

上海锦江佘山汽车服务有限公司车辆营运业务收入42347.1849824.55

上海锦江客运有限公司车辆营运业务收入-68127.11

上海金茂锦江汽车服务有限公司商品销售收入1813069.081035829.77

锦江资本股份下属公司商品销售收入1748760.711388591.52

上海振东汽车服务有限公司商品销售收入393860.41845359.65

锦江国际下属公司商品销售收入302991.38-

上海锦江佳友汽车服务有限公司商品销售收入255958.86271000.20

锦江国际商品销售收入100562.31270871.32

上海锦江佘山汽车服务有限公司商品销售收入59124.51102987.25

上海日产汽车维修中心商品销售收入15309.346956.47

上海锦江客运有限公司商品销售收入-163176.46

上海新尚实国际贸易有限公司服务收入4838854.378655480.37

锦江国际下属公司服务收入70754.7270754.72

锦海捷亚国际货运有限公司服务收入5877.3649187.37

锦江资本股份下属公司其他收入-71504.92

锦江国际下属公司其他收入-614.96

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

定价原则及决策程序：根据本集团与各关联方签订的有关综合服务协议，产品购销合同等协议的规定定价。重大关联交易需经董事会批准通过。

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

130/1572023年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的上期确认的承租方名称出租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

锦江资本股份下属公司本公司房屋3165536.663165536.82

上海石油集团长乐加油站有限公司锦江汽车房屋616513.76616513.76

131/1572023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的承担的租赁负债利息支低价值资产租赁的租金可变租赁付款额（如适支付的租金增加的使用权资产承租方名出

出租方名称租赁资产种类费用（如适用）用）称本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额

锦江国际本公司房屋-44517.00上海花样上海振东汽车

年华广告广告阵地费27356.6027356.60-服务有限公司有限公司上海锦江佳友上海花样

汽车服务有限年华广告广告阵地费25007.5525007.55-公司有限公司上海金茂锦江上海花样

汽车服务有限年华广告广告阵地费9475.479475.47-公司有限公司上海锦江佘山上海花样

汽车服务有限年华广告广告阵地费7998.117998.11-公司有限公司关联租赁情况说明

√适用□不适用

本集团作为承租方向锦江国际以及锦江国际下属公司租赁房屋。于2023年6月30日，使用权资产为人民币3249048.78元，租赁负债为人民币

2688894.46元，租赁负债利息费用为人民币72030.90元。

132/1572023年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

上海锦江佳友汽车服务有限公司5000000.002021年6月1日2022年5月31日资金拆入

上海锦江佳友汽车服务有限公司5000000.002021年9月29日2022年9月28日资金拆入

上海锦江佳友汽车服务有限公司5000000.002022年10月1日2023年9月29日资金拆入

财务公司50000000.002022年6月10日2023年6月9日资金拆入

财务公司(注)15000000.002022年7月22日2023年7月21日资金拆入拆出

注：该借款于2022年度提前偿还人民币6000000.00元，于本期提前偿还人民币6000000.00元，年末资金拆借余额为人民币3000000.00元。

本公司将部分结算资金或闲置资金存入财务公司，期末及本期交易额列示如下：

单位：元币种：人民币财务公司2023年6月30日2022年12月31日

期末存款余额100653301.60125660846.42

单位：元币种：人民币财务公司本期发生额上期发生额

期间内累计存入财务公司的存款资金-25007544.8225286710.27

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

133/1572023年半年度报告

6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备

应收账款上海申迪(集团)有限公司10120372.87-11629285.03-

应收账款上海新尚实国际贸易有限公司5383595.51-4105664.72-

应收账款锦江资本股份下属公司927660.24-2089952.03-

应收账款上海金茂锦江汽车服务有限公司808887.05-1729713.34-

应收账款锦江国际下属公司43224.41-26929.66-

应收账款上海锦江佘山汽车服务有限公司23900.00---

应收账款锦江国际22241.27-450400.00-

应收账款上海振东汽车服务有限公司6973.46-7522.09-

其他应收款上海锦江佘山汽车服务有限公司3053016.00-26957.00-

其他应收款锦江国际265000.00-265000.00-

其他应收款上海石油集团长乐加油站有限公司144864.40-10128.00-

其他应收款锦江资本股份下属公司85037.80-105037.80-

其他应收款上海金茂锦江汽车服务有限公司1256.00-2372.00-

其他应收款上海新尚实国际贸易有限公司--477406.71-

其他应收款上海锦江佳友汽车服务有限公司--9826.00-

其他应收款上海振东汽车服务有限公司--8015.00-

应收股利上海浦东国际机场货运站有限公司46172704.18---

应收股利上海永达二手机动车经营有限公司6369139.02---

应收股利江苏南京长途汽车客运集团有限公司3795000.00---

应收股利上海金茂锦江汽车服务有限公司1034000.00-1034000.00-

预付款项上海石油集团长乐加油站有限公司1000000.00-1000000.00-

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款上海新尚实国际贸易有限公司22175752.4316805210.15

应付账款锦江国际下属公司613061.70474904.50

应付账款锦江资本股份下属公司397662.53905394.30

应付账款锦海捷亚国际货运有限公司10902.2010902.20

其他应付款上海永达二手机动车经营有限公司11706204.0611432165.04

其他应付款上海日产汽车维修中心7566476.757342607.49

其他应付款上海金茂锦江汽车服务有限公司7376292.973451681.50

其他应付款上海振东汽车服务有限公司7026288.501986451.57

其他应付款上海永达风度汽车销售服务有限公司4883904.004883904.00

其他应付款上海锦江佳友汽车服务有限公司1547786.451504444.71

其他应付款锦江国际下属公司511584.27169033.20

其他应付款上海新尚实国际贸易有限公司366484.001877856.00

134/1572023年半年度报告

其他应付款锦江资本股份下属公司157948.06138399.62

其他应付款上海锦江佘山汽车服务有限公司13332.00-

其他应付款锦江国际-555074.80

合同负债锦江资本股份下属公司62240.7170878.76

合同负债锦江国际-13855.51

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

(十一)股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

(十二)承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用本集团不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

□适用√不适用

135/1572023年半年度报告

(十三)资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

(十四)其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

7、其他

□适用√不适用

136/1572023年半年度报告

(十五)分部信息

1、报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，分别为车辆营运业务、汽车销售业务、低温物流业务以及全球采购平台业务。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为车辆营运业务、汽车销售业务、低温物流业务以及全球采购平台业务。有关全球采购平台业务的经营分部在2022年终止经营。以下分部报告未包括已终止经营的业务。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

137/1572023年半年度报告

2、报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目车辆营运业务汽车销售业务低温物流业务未分配项目分部间抵销合计本期营业收入

对外交易收入458899595.01349724534.98120249023.2845170669.26-974043822.53

分部间交易收入4342839.1244170489.903716287.66-52229616.68-

分部营业收入合计463242434.13393895024.88123965310.9445170669.2652229616.68974043822.53营业成本

对外交易成本360323724.03311812973.3698447082.4333384044.86-803967824.68

分部间交易成本498476.9444170489.903716287.66-48385254.50-

分部营业成本合计360822200.97355983463.26102163370.0933384044.8648385254.50803967824.68

税金及附加3157002.78543163.691213348.22671175.35-5584690.04

销售费用53011074.0927665463.144865491.475864338.233434832.4087971534.53

管理费用45277406.877101070.7111580773.3412978896.4392044.0876846103.27

研发费用---183416.21-183416.21

财务费用-417018.08409341.08-1192355.35-9810916.31353137.50-11364086.16

其他收益814179.061123000.00645031.8944790.42-2627001.37

投资收益---61396299.29-61396299.29

公允价值变动收益---5022960.64-5022960.64

信用减值损失(利得)------

资产处置收益6447364.67885564.08213567.37--7546496.12

营业利润8653311.234201087.086193282.4368363764.84-35651.8087447097.38

营业外收入517051.56155256.8394568.85338905.18-1105782.42

营业外支出266729.16110.6027105.56241.80-294187.12

利润总额8903633.634356233.316260745.7268702428.22-35651.8088258692.68

所得税-31152.94810683.402254878.941366895.51-4401304.91

净利润8934786.573545549.914005866.7867335532.71-35651.8083857387.77

分部资产总额1744288725.68241170555.63483578533.251755479149.73570858569.383653658394.91

调节项目：

138/1572023年半年度报告

应收股利---57698172.20-57698172.20

长期股权投资---590380316.10-590380316.10

其他权益工具投资---853314376.99-853314376.99

其他非流动金融资产---42193202.00-42193202.00

递延所得税资产---6143666.83-6143666.83

报表资产总额1744288725.68241170555.63483578533.253305208883.85570858569.385203388129.03

分部负债总额470353782.39225034221.52259996286.57399015524.13571700614.24782699200.37

调节项目：

应付股利---180668251.88-180668251.88

递延所得税负债21847582.56--177565309.30-199412891.86

报表负债总额492201364.95225034221.52259996286.57757249085.31571700614.241162780344.11

补充信息：

折旧和摊销费用96572973.112819023.058043689.811127646.13186107.76108377224.34

利息收入1383080.79592279.062426505.5210827342.38-15229207.75

利息费用464241.49651982.811069009.51980812.48-3166046.29

当期确认的减值(利得)损失------

非流动资产(不包括金融资产、递

1230702924.3221696611.10162866922.5934531306.88-18971987.821468769752.71

延所得税资产)金额

资本性支出153177302.581592270.50920610.2212481.77-155702665.07

其中：在建工程支出126897776.551038983.56614626.80--128551386.91

购置固定资产支出26279526.03553286.94305983.4212481.77-27151278.16

购置无形资产支出------

购建其他长期资产支出------上期营业收入

对外交易收入334084603.72318886920.98105223692.494711185.37-762906402.56

分部间交易收入6117437.9536161052.82500329.434000000.0046778820.20-

分部营业收入合计340202041.67355047973.80105724021.928711185.3746778820.20762906402.56营业成本

对外交易成本369881330.98287052872.0393290692.221447480.79-751672376.02

分部间交易成本656762.0036232304.16500329.43-37389395.59-

139/1572023年半年度报告

分部营业成本合计370538092.98323285176.1993791021.651447480.7937389395.59751672376.02

税金及附加3196737.17452402.451045655.69483529.59-5178324.90

销售费用51995210.0329821763.353394759.05682942.064464499.4581430175.04

管理费用34460870.238234750.8310085060.816866918.47132544.0859515056.26

研发费用---2570000.002570000.00-

财务费用-1414046.24568398.32-2229801.10-2586301.87774243.75-6435994.64

其他收益2841693.90381092.01401427.2821606.16-3645819.35

投资收益---39149243.03-39149243.03

公允价值变动收益---1568227.70-1568227.70

信用减值损失(利得)--2326812.76-387.01-2326425.75

资产处置收益1998102.81270441.54768154411.511239149.29-771662105.15

营业利润-113735025.79-6662983.79770519977.3741224455.501448137.33689898285.96

营业外收入461466.1774102.561455.037.50-537031.26

营业外支出100696.8826000.001000.00--127696.88

利润总额-113374256.50-6614881.23770520432.4041224463.001448137.33690307620.34

所得税74035.67673680.32193108394.96522492.20-194378603.15

净利润-113448292.17-7288561.55577412037.4440701970.801448137.33495929017.19

分部资产总额1652314768.46225823946.96681965347.281396721081.31123304423.303833520720.71

调节项目：

应收股利---1034000.00-1034000.00

长期股权投资---618508535.47-618508535.47

其他权益工具投资---822709848.99-822709848.99

其他非流动金融资产---42193202.00-42193202.00

递延所得税资产---6215636.70-6215636.70

报表资产总额1652314768.46225823946.96681965347.282887382304.47123304423.305324181943.87

分部负债总额421451975.42281318404.54461182081.0478059063.29224822593.941017188930.35

调节项目：

应付股利---20701320.85-20701320.85

递延所得税负债21950209.74--168739675.15-190689884.89

报表负债总额443402185.16281318404.54461182081.04267500059.29224822593.941228580136.09

补充信息：

140/1572023年半年度报告

折旧和摊销费用92672438.363354728.699499852.431283413.03226607.76106583824.75

利息收入2566367.96610724.354216822.102911897.212333968.127971843.50

利息费用288032.77859021.101974616.04269500.002333968.121057201.79

当期确认的减值(利得)损失---2326812.76387.01--2326425.75

非流动资产(不包括金融资产、递

1134971448.2324850394.09170282122.9635647349.02-18971987.821384723302.12

延所得税资产)金额

资本性支出74668354.6013886532.60967067.115002653.982430000.0092094608.29

其中：在建工程支出59365838.8613127801.62287669.06--72781309.54

购置固定资产支出14180840.29418925.15679398.052653.98-15281817.47

购置无形资产支出---5000000.002430000.002570000.00

购建其他长期资产支出1121675.45339805.83---1461481.28按业务划分的对外交易收入本期发生额

主营业务收入427327948.25354100773.37116157472.5838253784.19935839978.39

主营业务成本316500179.32352346898.1298008419.4930565331.79797420828.72上期发生额

主营业务收入314684930.30318348708.42101648587.205787507.11740469733.03

主营业务成本331698776.89320619996.9091343346.533646712.93747308833.25分部营业利润不包括投资收益及公允价值变动损益。

本集团所有对外交易收入均来源于中国，本集团所有资产均位于中国。本集团无占收入总额10%以上的客户。

分部间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配。

141/1572023年半年度报告

3、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(十六)母公司财务报表主要项目注释

1.货币资金

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

现金：

人民币17766.0018354.00

银行存款：

人民币1440397589.151096463034.97

合计1440415355.151096481388.97

注：于2023年6月30日，银行存款中包含存放于财务公司的款项人民币651606.14元(于2022年12月31日：人民币659552.64元)。

2.应收账款

(1)按账龄披露

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

□适用√不适用

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

142/1572023年半年度报告

3.其他应收款

3.1项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息3325094.00-应收股利

其他应收款2151235.711765259.13

合计5476329.711765259.13

其他说明：

□适用√不适用

3.2应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

定期存款3325094.00-委托贷款债券投资

合计3325094.00-

(2)坏账准备计提情况

√适用□不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

于2023年6月30日，应收利息的信用风险与预期信用损失情况如下：

单位：元币种：人民币期末余额期初余额整个存续整个存续期预期信期预期信未来12整个存续期整个存续期内部信用未来12个月用损失用损失个月内预期信用损预期信用损评级内预期信用损合计合计

(未发生(已发生预期信失(未发生失(已发生失

信用减信用减用损失信用减值)信用减值)

值)值)

正常3325094.00--3325094.00----

关注--------

预警--------

损失--------账面余额

3325094.00--3325094.00----

合计

减值准备--------

账面价值3325094.00--3325094.00----

143/1572023年半年度报告

(3)重要逾期利息

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.3应收股利

□适用√不适用

(1)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3.4其他应收款

(1)按账龄披露

□适用√不适用

(2)按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款350037.80351039.80

其他1801197.911414219.33

合计2151235.711765259.13

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额整个存续整个存续整个存续整个存续期预期信内部信用未来12个月期预期信期预期信未来12个月期预期信用损失

评级内预期信用损用损失(未用损失(已合计内预期信用损用损失(未合计

(已发生失发生信用发生信用失发生信用信用减

减值)减值)减值)

值)

正常2151235.71--2151235.711765259.13--1765259.13

关注--------

预警--------

损失--------

账面余额合计2151235.71--2151235.711765259.13--1765259.13

减值准备--------

账面价值2151235.71--2151235.711765259.13--1765259.13

144/1572023年半年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

□适用√不适用

(7)涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4.其他流动资产

(1)按款项性质列示其他流动资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

委托贷款116210000.00116210000.00

待抵扣的增值税进项税额525611.32511360.12

合计116735611.32116721360.12

注：系本公司通过中国民生银行对上海吴淞罗吉冷藏有限公司的委托贷款人民币68710000.00元，到期日为2023年11月30日，年利率为零(于2022年12月31日：人民币68710000.00元，年利率为零)；对上海锦江国际低温物流发展有限公司的委托贷款人民币12500000.00元，到期日为2023年11月30日，年利率为零(于2022年12月31日：人民币12500000.00元，年利率为零)；对上海一机游信息技术有限公司的委托贷款人民币35000000.00元，到期日为2024年3月29日，年利率为零(于2022年12月31日：人民币35000000.00元，年利率为3.08%)。详见附注(十四)2(3)。

145/1572023年半年度报告

(2)坏账准备计提情况

单位：元币种：人民币期末余额期初余额整个存续整个存续整个存整个存期预期信期预期信续期预续期预内部信用未来12个月内用损失用损失未来12个月内期信用期信用评级合计合计

预期信用损失(未发生(已发生预期信用损失损失(未损失(已信用减信用减发生信发生信

值)值)用减值)用减值)

正常116210000.00--116210000.00116210000.00--116210000.00

关注--------

预警--------

损失--------账面余额

116210000.00--116210000.00116210000.00--116210000.00

合计

减值准备--------

账面价值116210000.00--116210000.00116210000.00--116210000.00

146/1572023年半年度报告

5.长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资875546268.64875546268.64875546268.64875546268.64

对联营、合营企业投资224030201.75224030201.75213059592.93213059592.93

合计1099576470.391099576470.391088605861.571088605861.57

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额

锦江汽车538135811.60--538135811.60

物流管理52000000.00--52000000.00

低温物流207792500.00--207792500.00

尚海食品23750000.00--23750000.00

新天天13776787.31--13776787.31

锦树投资15500000.00--15500000.00

一机游24591169.73--24591169.73

合计875546268.64--875546268.64

单位：元币种：人民币

被投资单位名称核算方法初始投资成本在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)

锦江汽车成本法538135811.609595

物流管理成本法52000000.006565

低温物流成本法207792500.00100100

尚海食品成本法23750000.00100100

新天天成本法13776787.313030

锦树投资成本法15500000.00100100

147/1572023年半年度报告

一机游成本法24591169.73100100

合计875546268.64

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初宣告发放现计提期末减值准备期追加减少权益法下确认的投其他综合其他权单位余额金股利或利减值其他余额末余额投资投资资损益收益调整益变动润准备

一、合营企业上海大众新亚出

77014804.52344695.32--242255.7677117244.08-

租汽车有限公司锦海捷亚国际货

136044788.4110868169.26--146912957.67-

运有限公司

小计213059592.9311212864.58--242255.76224030201.75-

二、联营企业小计

合计213059592.9311212864.58--242255.76224030201.75-

其他说明：

□适用√不适用

148/1572023年半年度报告

6.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

上市公司股票投资848425559.99818158919.99

合计848425559.99818158919.99本期末公允价值参考上海证券交易所于2023年6月30日之收盘价确定。

(2)非交易性权益工具投资的情况

单位：元币种：人民币其他综合收益转指定为以公允价值计量其他综合收本期确认的股项目累计利得入留存收益的金且其变动计入其他综合益转入留存利收入额收益的原因收益的原因

上市公司股-长期持有且不以交易为

30602200.00749542212.15不适用

票投资目的

合计30602200.00749542212.15-

7.其他非流动金融资产

单位：元币种：人民币被投资单位名称期末余额期初余额

国泰君安投资管理股份有限公司30929000.0030929000.00

合计30929000.0030929000.00

8.投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值

期初及期末余额85335560.011377920.0086713480.01

二、累计折旧

1.期初余额50743956.10918609.9151662566.01

2.本期增加金额-计提1030059.4518372.421048431.87

3.期末余额51774015.55936982.3352710997.88

三、减值准备

期初及期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值33561544.46440937.6734002482.13

2.期初账面价值34591603.91459310.0935050914.00

9.固定资产

9.1分类列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产374324.19409735.34

合计374324.19409735.34

149/1572023年半年度报告

9.2固定资产

单位：元币种：人民币

项目机器设备电子设备、器具及家具合计

一、账面原值

1.期初余额及期末余额1135339.77933861.992069201.76

二、累计折旧

1.期初余额794875.07864591.351659466.42

2.本期增加金额-计提3429.4131981.7435411.15

3.期末余额798304.48896573.091694877.57

三、减值准备

期初及期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值337035.2937288.90374324.19

2.期初账面价值340464.7069270.64409735.34

10.递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣可抵扣递延所得税资产递延所得税资产暂时性差异暂时性差异

应付职工薪酬11466899.432866724.8611479835.432869958.86交易性金融资产公

25372543.296343135.8230395503.937598875.98

允价值变动其他非流动金融资

2441532.24610383.062441532.24610383.06

产公允价值变动

合计39280974.969820243.7444316871.6011079217.90

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税应纳税递延所得税负债递延所得税负债暂时性差异暂时性差异计入其他综合收益的其他权

749542212.15187385553.04719275572.15179818893.04

益工具投资公允价值变动

合计749542212.15187385553.04719275572.15179818893.04

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得项目产和负债期末税资产或负债期产和负债期初税资产或负债期互抵金额末余额互抵金额初余额

递延所得税资产9820243.74-11079217.90-

递延所得税负债9820243.74177565309.3011079217.90168739675.14

150/1572023年半年度报告

11.应交税费

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他675235.81466418.25

合计675235.81466418.25

12.其他应付款

12.1分类列示

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付股利179771340.3819804409.35

其他应付款319547612.175882893.96

合计499318952.5525687303.31

12.2应付股利

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付2022年股利159966931.03

原法人股股利(注)19804409.3519804409.35

合计179771340.3819804409.35

注：超过1年的应付股利余额为人民币19804409.35元，系投资方尚未领取的股利。

12.3其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资金集中管理款项(注)314573876.63-

押金及保证金1175153.001537813.50

B 股红利税 35970.99 71915.90

其他3762611.554273164.56

合计319547612.175882893.96

注：本期公司设立资金集中计划，本期末归集子公司资金合计人民币314573876.63元。

(2)账龄超过1年的重要其他应付款

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

押金及保证金1175153.00尚未到期

合计1175153.00

13.资本公积

单位：元币种：人民币项目期初及期末余额

资本溢价247176182.94

其中：投资者投入的资本266218226.90

151/1572023年半年度报告

同一控制下企业合并形成的差额-19042043.96

其他资本公积-原制度资本公积转入113847436.01

合计361023618.95

14.其他综合收益

单位：元币种：人民币本期发生额

减：前期计

项目期初余额本期所得税前入其他综合减：所得税费税后归属于母期末余额发生额收益当期转用公司所有者入损益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：其他权益工具

539456679.1330266640.00-7566660.0022699980.00562156659.13

投资公允价值变动

合计539456679.1330266640.00-7566660.0022699980.00562156659.13

15.未分配利润

单位：元币种：人民币项目本期数上期数

期初未分配利润1300946948.82488349190.02

加：本期净利润48314260.928514091.01

减：应付普通股股利159966931.0339715927.70

期末未分配利润1189294278.71457147353.33

(1)提取法定盈余公积

根据本公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。本公司法定盈余公积金累计额达到本公司注册资本50%以上(含50%)的，可不再提取。本公司法定盈余公积金累计额为人民币275805053.50元，已达到本公司股本的50%。

(2)本期股东大会已批准的现金股利

于2023年6月20日，经股东大会批准，本公司按已发行之股份551610107股(每股面值人民币

1元)计算，以每10股向全体股东派发现金红利2.90元(含税）。

16.营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3936619.541048431.873586403.521048431.88

其他业务532341.66178398.70404729.27-

合计4468961.201226830.573991132.791048431.88

152/1572023年半年度报告

(2)合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

17.投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益10970608.828384716.01处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益1200.00-

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入30602200.00-债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计41574008.828384716.01其他

√适用□不适用

18.现金流量表项目

(1)收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

资金集中管理款314573876.63-

合计314573876.63-

19.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动的现金流量：

153/1572023年半年度报告

净利润48314260.928514091.01

加：信用减值损失-387.01

固定资产折旧35411.1532910.14

投资性房地产摊销及折旧1048431.871048431.88

无形资产摊销-83333.33

公允价值变动收益-5022960.64-1568227.70

财务收益-3325094.00-1559724.37

投资收益-41574008.82-8384716.01

递延所得税资产减少1258974.16395290.92

经营性应收项目的增加-568071.50-8237638.13

经营性应付项目的减少-1410253.59-3071981.79

经营活动产生的现金流量净额-1243310.45-12747843.71

2.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1440415355.1567643925.53

减：现金的期初余额1096481388.97113152044.87

现金及现金等价物的净增加(减少)额343933966.18-45508119.34

(2)现金及现金等价物的构成

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1440415355.151096481388.97

其中﹕库存现金17766.0018354.00

可随时用于支付的银行存款1440397589.151096463034.97

二、现金及现金等价物余额1440415355.151096481388.97

(十七)母公司关联方及关联方交易

1、本公司的子公司、合营公司和联营公司的基本情况及相关信息详见附注(六)，本公司其他关联方

的基本情况及相关信息参见附注(九)。

2、母公司关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表：

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

锦江国际采购物品149271.9578686.36

锦江国际下属公司接受劳务169101.8492442.13

锦江资本股份下属公司接受劳务22988.688527.08

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元币种：人民币出租方名称承租方名称租赁资产情况本期确认的租赁费上期确认的租赁费

锦江国际本公司房屋-44517.00

本公司作为出租方：

154/1572023年半年度报告

单位：元币种：人民币本期确认的上期确认的出租方名称承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

本公司锦江资本股份下属公司房屋3165536.663165536.82

(3)关联方资金拆借

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日本期期末余额拆出

上海吴淞罗吉冷藏有限公司68710000.002021年12月10日2022年12月9日-

锦江汽车50000000.002022年6月10日2022年7月21日-

上海一机游信息技术有限公司35000000.002021年10月8日2022年10月7日-

上海一机游信息技术有限公司35000000.002022年10月7日2023年4月7日-

上海锦江国际低温物流发展有限公司12500000.002021年12月10日2022年12月9日

上海吴淞罗吉冷藏有限公司68710000.002022年12月1日2023年11月30日68710000.00

上海锦江国际低温物流发展有限公司12500000.002022年12月1日2023年11月30日12500000.00

上海一机游信息技术有限公司35000000.002023年3月30日2024年3月29日35000000.00本期，本公司因向子公司上海吴淞罗吉冷藏有限公司拆出资金而产生利息收入人民币零元(上期：

人民币1069891.04元)；向子公司上海锦江汽车服务有限公司拆出资金而产生利息收入人民币零元

(上期：人民币25694.44元)；向子公司上海一机游信息技术有限公司拆出资金而产生利息收入人民

币零元(上期：人民币269500.00元)；向子公司上海锦江国际低温物流发展有限公司拆出资金而产生

利息收入人民币零元(上期：人民币194638.89元)。

(4)其他

因本公司为子公司低温物流承担因以前年度股权转让而产生的职工安置费，于本期末，该项职工安置费余额为人民币10464981.68元。

3、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位：元币种：人民币期末金额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款锦江国际265000.00-265000.00-

其他应收款锦江资本股份下属公司85037.80-85037.80-

其他应收款上海锦江联采供应链有限--1002.00-公司

合计350037.80-351039.80-

上述母公司与关联方应收应付款项中未包括附注(十七)2(3)中通过银行对子公司的委托贷款。

(2)应付项目

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末金额期初余额

其他应付款锦江汽车209436396.27-

其他应付款上海锦江御味食品科技有限公司26243075.16-

其他应付款上海吴泾冷藏有限公司22282418.78-

其他应付款上海锦江国际低温物流发展有限公司18584089.81-

其他应付款尚海食品14243337.88-

155/1572023年半年度报告

其他应付款上海吴淞罗吉冷藏有限公司13820167.44-

其他应付款上海锦恒供应链管理有限公司9963733.36-

其他应付款锦江资本股份下属公司382653.22-

其他应付款锦海捷亚国际货运有限公司10902.2010902.20

其他应付款上海新天天低温物流有限公司657.93-

其他应付款锦江国际-544037.47

合计314967432.05554939.67

(十八)补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明未包含资产处置收益中的

非流动资产处置损益1097496.81处置营运车辆收益

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业未包含与资产相关的政府

务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准2145969.10补助定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动

5022960.64损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

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除上述各项之外的其他营业外收入和支出671848.55其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额203278.66

少数股东权益影响额（税后）497332.99

合计8237663.45

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是上海锦江在线网络服务股份有限公司按照中国证券监督管理委员

会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第09号-净资产收益率和每股收益的计算及披露》

(2010年修订)的有关规定而编制的。

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.940.137不适用扣除非经常性损益后归属于公司

1.730.122不适用

普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：许铭

董事会批准报送日期：2023年8月25日修订信息

□适用√不适用