2022年半年度报告

公司代码：600653公司简称：申华控股辽宁申华控股股份有限公司

2022年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人李景伟、主管会计工作负责人张向东及会计机构负责人（会计主管人员）连漪声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意风险。

七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司存在的风险因素主要有经济及政策风险、行业竞争加剧风险、融资及财务风险，有关风险因素内容与对策措施已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”中予以详细描述，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理..............................................12

第五节环境与社会责任...........................................13

第六节重要事项..............................................14

第七节股份变动及股东情况.........................................20

第八节优先股相关情况...........................................21

第九节债券相关情况............................................21

第十节财务报告..............................................22

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告

备查文件目录报告期内在《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》及上海证券交易所网站上披露的所有公告

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所

本公司、公司、申华控股指辽宁申华控股股份有限公司辽宁华晟指辽宁华晟汽车零部件有限公司华晨汽车集团指华晨汽车集团控股有限公司辽宁正国指辽宁正国投资发展有限公司申华晨宝指上海申华晨宝汽车有限公司渭南汽博园指陕西申华投资管理有限公司

开封汽博园指申华（开封）汽车博展中心有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称辽宁申华控股股份有限公司公司的中文简称申华控股

公司的外文名称 LIAONING SHENHUA HOLDINGS CO.LTD

公司的外文名称缩写 SHENHUA HOLDINGS公司的法定代表人李景伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名孟磊朱旭岚联系地址上海市宁波路1号上海市宁波路1号

电话（021）6337201063372011（021）6337201063372011

传真（021）63372000（021）63372000电子信箱 stock@shkg.com.cn stock@shkg.com.cn

三、基本情况变更简介

公司注册地址中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区全运路109-1号2层235室

公司注册地址的历史变更情况公司分别于2020年10月16日、11月2日召开第十一届董事会第三

十二次会议、2020年第二次临时股东大会，审议通过了关于变更公司名称、注册地址及修订《公司章程》的议案。

2020年12月10日，公司完成了公司名称、注册地址变更的工商

登记及相应公司章程备案手续。

公司办公地址上海市宁波路1号公司办公地址的邮政编码200002

公司网址 http://www.shkg.com.cn

电子信箱 stock@shkg.com.cn报告期内变更情况查询索引无

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点上海市宁波路1号公司董事会秘书处报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 申华控股 600653 无

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年主要会计数据上年同期

（1－6月）同期增减(%)

营业收入2977497702.333884361943.47-23.35

归属于上市公司股东的净利润-11392059.625656018.17-301.41归属于上市公司股东的扣除非经常性

-18671758.764163526.82-548.46损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额106393729.51234571295.59-54.64本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1164328021.671175375300.67-0.94

总资产3992820781.854191085684.77-4.73

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.00590.0029-303.45

稀释每股收益（元／股）-0.00590.0029-303.45扣除非经常性损益后的基本每股收

-0.00960.0021-557.14益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-0.9740.513减少1.49个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

-1.5960.378减少1.97个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益4221703.66

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

5799548.27

政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动

1464586.30损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-249496.61

减：所得税影响额-1971957.12

少数股东权益影响额（税后）-1984685.36

合计7279699.14

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

报告期内，公司主营业务范围及经营模式未发生重大变化。公司所从事的主要业务分为四个板块，即汽车消费服务类业务、新能源业务、少量房地产业务及类金融板块。

1、公司汽车消费服务类业务主要为汽车销售服务业务及汽车文化产业园。

公司汽车销售主营宝马等中高端品牌汽车整车销售和服务。公司向宝马品牌汽车厂家采购整车，并通过控股及合营联营的 4S店开展含宝马等品牌整车零售和服务业务。

公司汽车文化产业园是公司汽车消费产业的重要组成部分，公司通过区域布局，获取优质地块，通过定期及不定期举办展会等活动吸引厂商及客户，打造汽车文化产业园区金融、二手车、综合维修、配件交易等产业链。

2、公司新能源业务主要是云南楚雄光伏发电场的经营，通过光伏发电并网向国家电网公司进行销售。

3、公司的房地产业务主要是湖南洪江项目开发、销售，以及申华金融大厦租赁。

4、类金融板块主要是融资租赁业务。公司参股的陆金申华融资租赁（上海）有限公司主要

在汽车领域开展融资租赁业务。

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二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1、汽车零售主业持续增长

公司多年来深耕汽车整车销售和服务，不断调整和改善品牌布局结构，是目前宝马品牌在国内合作最早、规模最大的经销商集团之一，现拥有 17家宝马品牌 4S店及运营网点，形成了一定市场规模。公司经营的 4S店主要分布在江浙皖、辽宁、重庆等省市的人口密集、经济发达地区，公司通过近年来调整人员结构，开源节流，提高管理水平等举措，实现了汽车零售板块近三年来销售收入持续增长。随着人们生活水平持续提升、消费需求不断升级，公司汽销业务通过顺应市场需求、提供差异化服务和多类别产品选择等措施，预计公司中高端品牌汽车销售将保持增长势头。

2、持有优质办公楼宇

公司持有的办公大楼申华金融大厦建筑面积约3.6万平方米，坐落于黄浦江畔，毗邻南京路商圈。近年来，公司对申华金融大厦进一步开发，增加可出租区域、并对公共区域进行了装修升级、丰富租客业态，持续优化和提升申华金融大厦的运营服务水准，出租率自2019年的67%增长至2022年6月末的91%。公司将继续提升申华金融大厦的服务能力，优化租户结构，预计出租率将继续提升，向着满租和高质量运营不断迈进。

三、经营情况的讨论与分析

汽车销售：2022年上半年，公司的主力销售区域华东地区遭受了疫情严重冲击，公司权属各家 4S店所在城市均受到封控影响，几乎所有店面遭遇过停工歇业，展厅客流和售后台次大幅下降。上半年共实现宝马新车合并口径销售数量7398台，同比下降22%；合并口径营业收入

28.85亿元，同比下降20%。其中最低谷是在4月，整体销量和营收均创下近两年来的最低纪录。随着疫情逐渐管控恢复，以及国家和各地方政府鼓励消费购车的措施频频出台，5-6月销量和营收逐步恢复。

考虑到宝马品牌影响力、客户消费意愿，以及下半年不再有重大疫情影响的情况，社会面商业流通在基本恢复后将迎来一波销量高峰。目前，公司正适时调整经营策略，努力锻炼团队业务能力，为下半年可能的销售业务高峰做好准备。

新能源产业：上半年内，公司1个光伏发电项目实现平稳运营，报告期内并表电厂上网电量合计位1349万千瓦时，同比减少11.09%。去年对外转让的6家风电项目完成工商变更后，与交易相关的责任及义务解除手续正在办理中。

汽车文化产业园：2022年上半年，渭南汽博园加大招商引资力度，实现落地汽车品牌 4S店累计达 25家，其中已开业运营的汽车品牌 4S店 18家，在建品牌 4家，即将动工建设品牌 3个；推进商用车市场招商，新增入驻品牌3个，累计完成23个品牌入驻，驾校训练场、驾考中心和车管所便民服务站正常营业。开封汽博园目前在营业汽车品牌 4S店 6个，汽车车驾管便民服务点 1个，持有自建立体 4S店两栋，可容纳汽车品牌店 12个。上半年，园区立体店对外租赁及二手车市场业务因疫情原因受到一定影响。

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房产文旅板块：2022年上半年国内疫情反复，对旅游服务行业经营影响较大，湖南洪江板块尚贤客舍酒店收入同比减少51.87%；房车营地营业收入同比减少17.84%，湘水国际一期项目住宅已全部售罄，商铺累计去化率46.85%，车位累计去化率37.86%。西安“曲江龙邸”项目报告期内完成平面车位销售40个，累计去化率83%，商业销售2套，累计商业销售43套，累计去化率58%。申华金融大厦上半年度完成了强电系统升级工作，新签约客户一家，续租客户一家，疫情期间积极做好环境消杀和疫情防控，确保了大厦整体的安全稳定和及时复工，截止报告期末出租率达91%。年内，大厦将继续推进招商及优化管理，力争尽早实现满租。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2977497702.333884361943.47-23.35

营业成本2729841252.453548844042.27-23.08

销售费用67331535.8877167509.02-12.75

管理费用96276188.42110352277.12-12.76

财务费用39752912.5667453759.68-41.07

经营活动产生的现金流量净额106393729.51234571295.59-54.64

投资活动产生的现金流量净额-8221734.48491996348.95-101.67

筹资活动产生的现金流量净额-111638959.04-648847657.2782.79

营业收入、营业成本、销售费用变动原因说明：主要是由于本期受国内疫情影响，4S店销售规模较上年同期有所下滑，导致收入成本及销售费用均有所下降。

管理费用变动原因说明：主要是由于本期公司加强费用预算管理控制，压缩费用开支所致。

财务费用变动原因说明：主要是由于本期较上年同期平均融资规模减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期销售收到的现金较上年同期减少，致本期经营活动净流量较上年同期有所减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于上年同期处置风场股权投资收回的

金额较大，致本期投资活动净流入较上年同期有所减少。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于上年同期较本期偿还借款金额较大，致本期筹资活动净流量较上年同期有所增加。

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

√适用□不适用

报告期内，公司实现利润总额3698.90万元，同比减少56.86%；归属于母公司所有者的净利润-1139.21万元，同比减少301.41%，主要是由于本期受国内疫情影响，销售规模下降，利润减少，另本期减少三家风场盈利收益，两项综合致本期较上年同期利润下降。

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(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期上年期本期期末末数占末数占金额较上项目名称本期期末数总资产上年期末数总资产年期末变情况说明的比例的比例动比例

（%）（%）（%）

货币资金288715080.727.23346277079.488.26-16.62主要是由于本期偿还融资借款所致。

应收款项168548715.564.22163506794.263.903.08

存货1191970495.1329.851330122286.1431.74-10.39主要是由于本期消化存量库存商品较大。

合同资产28255128.080.7128384285.710.68-0.46

投资性房地产203420905.605.09207072526.854.94-1.76

长期股权投资471201936.4711.80477215002.5811.39-1.26

固定资产660977780.4616.55678921989.5216.20-2.64

在建工程3547007.340.09516814.160.01686.32

使用权资产67354121.071.6970727347.701.69-4.77

短期借款510842366.4012.79559796400.4113.36-8.74主要是由于本期偿还融资借款所致。

合同负债150151385.283.76171871553.834.10-12.64主要是由于本期与客户的往来款项结清较多所致。

长期借款829900000.0020.78868650000.0020.73-4.46主要是由于本期偿还融资借款所致。

租赁负债54555555.241.3755286083.331.32-1.32

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

本期内票据保证金、抵押、质押受限的资产合计1414073214.08元。

详见“第十节财务报告”之“7.57所有权或使用权受到限制的资产”

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

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(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用报告期所有者证券代码证券简称最初投资成本期末账面值会计核算科目股份来源权益变动

600609金杯汽车662385.101538343.40320012.00其他非流动金融资产法人股投资

600833第一医药709925.355839081.11731933.46其他非流动金融资产法人股投资

合计1372310.457377424.511051945.46//

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用

经公司2021年3月第十一届董事会第三十六次会议审议通过，申华风电以公开挂牌、整体打包的方式向北京经开综合智慧能源有限公司转让6家风电项目公司股权，并签署《产权交易合同》及《股权转让协议》，双方约定股权转让价格为人民币46676万元，加上本次交易涉及的交易标的分红、过渡期损益等，本次交易涉及款项共计62971万元（最终交易价款将根据过渡期审计结果进行调整）。2021年3月，6家交易标的完成工商变更，目前与交易相关的责任及义务解除手续正在办理中。（详见编号临：2020—48号、2021-04、07、15号公告）

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

币种：人民币单位：万元股权比资产规模公司名称注册资本主营业务净资产净利润

例(总资产)

上海明友泓福汽车投资有限公司（合并）12000100%19665.52-10407.32-135.23中华品牌汽车及配件销

上海驰晨汽车销售服务有限公司2000100%6656.85-2206.506.65

售、维修、装潢等

上海弘贤汽车销售服务有限公司1200100%967.28460.23-141.09

新能源投资、咨询技术服上海申华风电新能源有限公司（合并56200100%136223.68121426.97325.65务等

太阳能光伏电场开发，光伏发电技术咨询、培训、服务，光伏发电项目投楚雄长翔光伏发电有限公司365051%18635.344606.14268.37资，机电设备批发，中药材种植，花卉、食用菌种植及批发。

房地产投资开发，实业投上海申华房地产开发有限公司（合并）20000100%67734.6823153.4081.95资等

物业管理，保安服务、上海申华金融大厦有限公司750100%2335.12-3286.119.63保洁服务和工程维修。

旅游相关业务，酒店投资湖南申德实业发展有限公司（合并）10000100%开发及经营管理，房屋销21819.82-29980.38-1880.29售、租赁、物业管理等

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陕西申华永立置业有限公司1000044.5%房地产开发63691.2860249.37159.07中高级职业技术技能学

辽宁丰田金杯技师学院2260100%11031.366165.46-281.84历教育

房地产开发与经营、实

陕西申华投资管理有限公司30000100%37752.95-10909.80-898.87业投资

汽车及配件销售、维修、

上海申华晨宝汽车有限公司（合并）16700100%172925.8962774.077082.99装潢等

合肥宝利丰汽车销售服务有限公司440055%31443.337423.49-32.80

宣城宝利丰汽车销售服务有限公司200055%10245.632475.49275.32

芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司360055%15891.065078.16434.23

蚌埠宝利汽车销售服务有限公司200055%11132.582949.49502.50宝马品牌汽车及配件销

南京宝利丰汽车销售服务有限公司300051%22905.837788.841436.90

售、维修、装潢等

宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司250085%21354.468721.251134.01

慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司3000100%17783.253648.51271.98

东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司300051%18533.175330.46970.80

重庆宝盛汽车销售服务有限公司（合并）150051%25058.1314528.961354.38宝马品牌汽车及配件销

沈阳华宝汽车销售服务有限公司（合并）300050%90908.695425.83490.35

售、维修、装潢等

汽车销售、汽车租赁、

上海明友泓浩汽车销售有限公司800100%924.73164.059.23

汽车配件、汽车用品

房地产开发与经营，物申华（开封）汽车博展中心有限公司10000100%业管理；实业投资，投31730.62-5239.78-428.46资策划，投资管理咨询陆金申华融资租赁（上海）有限公司5000045%融资租赁业务；租赁业务97528.0019633.36-1569.48

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、宏观经济波动及政策的风险

2022年上半年，国内外环境存在诸多变化，世界经济形势仍然复杂严峻，受疫情影响、消

费需求受到一定抑制，芯片短缺、动力电池原材料价格上涨等影响，特别是3月中下旬以来吉林、上海等地区新冠疫情的多点暴发，对我国汽车产业链供应链造成严重冲击。3月中下旬至4月，汽车产销出现断崖式下降，对于稳增长带来了严峻的挑战。5月底以来，国家和地方政府相继出台了一系列强有力的刺激消费政策，为快速促进消费信心的恢复和提升均提供了明显支撑，相关政策的调整均可能对公司的汽车消费主业产生一定的影响。尽管如此，当前行业经济运行中还有一些困难和制约，如芯片短缺问题依然存在、动力电池原材料价格总体仍维持高位，俄乌冲突引发的能源价格高企，以及国际局势存在较大不确定性。

2、行业结构调整风险

我国汽车市场总体处于普及的后期，居民对汽车的消费需求依然强烈，加上产业转型和消费升级带来的行业红利，为乘用车市场今后保持稳定增长提供了充分保障。当前乘用车消费需求逐

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渐从增量市场向存量换购市场转变，置换型购车需求逐渐成为拉动汽车销量的主要因素新能源汽车产销持续呈现高速增长，行业转型升级的成效进一步巩固。受疫情影响，今年上半年增换购节奏有所放缓，上海及周边地区终端市场不活跃，高端品牌乘用车上半年影响较大。随着各地购置税减半政策和地方促进汽车消费政策等实施，6月以来乘用车产销均有明显改善，新能源汽车占比持续高增长促进了行业结构进一步调整。

3、融资及财务风险

受公司间接控股股东重整、疫情等因素影响，公司目前仍然面临一定的流动性压力。对此，公司将持续推进“瘦身健体去杠杆”的各项措施，积极推进各项清欠和资金回收，持续剥离亏损和非主营业务，配合主营业务提质增效，推进体制机制改革等途径，实现公司平稳运营，防范财务风险。

第四节公司治理

一、股东大会情况简介会议届决议刊登的指定决议刊登的召开日期会议决议次网站的查询索引披露日期

2021 年 2022-6- www.sse.com.cn 2022-6-24 会议审议通过了《2021年度董事会报告》、度股东23《2021年度监事会报告》、《2021年年度报大会告及摘要》、《2021年度财务决算报告及2022年财务预算报告》等议案。

股东大会情况说明

√适用□不适用

公司于2022年6月23日召开2021年度股东大会，审议通过了以下议案：

1、2021年度董事会报告；

2、2021年度监事会报告；

3、2021年年度报告和2021年年度报告摘要；

4、2021年度利润分配方案；

5、2021年度财务决算报告及2022年度财务预算报告；

6、关于公司2022年度日常关联交易的议案；

7、关于续聘众华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2022年年审及内控审计会计师事务所的议案；

8、关于公司2022年度融资计划的议案；

9、关于公司2022年度担保计划的议案。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

12/1352022年半年度报告

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

报告期内，公司控股光伏项目累计实现上网电量1370.56万千瓦时，相对于火力发电，节约煤炭0.4948万吨、减少向大气中排放二氧化碳1.2963万吨、减少二氧化硫排放42吨。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

13/1352022年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承诺承诺承诺承诺时间及是否有履是否及时承诺背景类型方内容期限行期限严格履行收购报告书或权其他辽宁保持上市公司独立在辽宁华晟是是

益变动报告书中华晟性、避免同业竞争、作为申华控所作承诺规范及减少关联交易股股东期间

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲诉讼

起诉承担诉讼诉讼(仲诉讼(仲诉讼(仲

应诉（被申裁)是否形(仲裁)(申请)连带责仲裁诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及裁)进展裁)审理结

请）方成预计负判决执方任方类型金额情况果及影响债及金额行情况请求判令两被告向申华控股支上海易城工程

付保底收益租金、保底收益物业顾问股份有限

申华费、阶段性收益差额、物管费、

公司、上海易城--诉讼2197.37否二审中尚未判决--

控股电费、维修费及增量收益等共计企业发展有限

人民币2197.37万元，且全部诉公司讼费由两被告承担

(三)其他说明

√适用□不适用

14/1352022年半年度报告

2018年2月5日，申华控股向上海黄浦法院提交了《民事起诉状》及《财产保全申请书》，

请求确认申华控股与上海易城工程顾问股份有限公司（被告一，下称“易城工程”）、上海易城企业发展有限公司（被告二，下称“易城发展”）之间签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》于2017年12月23日解除，请求判令两被告向申华控股支付保底收益租金、保底收益物业费、阶段性收益差额、物管费、电费、维修费及增量收益等共计人民币

21973731.31元，且全部诉讼费由两被告承担。

2020年10月30日，上海黄浦法院出具一审判决书，判决原告申华控股与被告一易城工程、被告二易城发展签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》自2017年12月

23日起解除，其他诉讼请求不予支持。之后申华控股向上海市第二中级人民法院提起上诉。

2021年3月3日，上海市第二中级人民法院出具民事裁定书，裁定撤销原判发回重审。2021年11月25日，上海黄浦法院出具一审判决书，判决原告申华控股与被告一易城工程、被告二易城发展签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》自2017年12月23日起解除，原告申华控股其他诉讼请求不予支持。

2021年12月10日，申华控股再次向上海市第二中级人民法院提起上诉。

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用无。

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

关于预计2022年度日常详见刊登于2022年3月31日的《中国证券报》、《上海证券报》、

关联交易的议案 《证券时报》及上交所网站 www.sse.com.cn

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

15/1352022年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系发生期初余额期末余额期初余额发生额期末余额额华晨汽车集团控股有限

间接控股股东31264169.0631264169.06公司大连华晨东金联合汽车

集团兄弟公司3979200.923979200.92国际贸易有限公司

华晨国际汽贸（大连）

集团兄弟公司317300.00317300.00有限公司

绵阳华瑞汽车有限公司其他关联人202508.46202508.46

华晨汽车制造有限公司其他关联人29895.9729895.97上海丽途汽车装备有限

合营公司8246317.068246317.06公司

南通欧亚车业有限公司联营公司5836121.935836121.93云南风帆明友汽车销售

合营公司23466880.6623466880.66服务有限公司太仆寺旗联合风力发电

其他关联人9809616.679809616.67有限公司辽宁申华商品交易中心

联营公司11000000.0011000000.00有限责任公司苏州华禧汽车销售服务

联营公司2586060.682586060.68有限公司陕西申华永立置业有限

联营公司226339459.4612780540.54239120000.00公司上海交运明友汽车销售

联营公司881763.78881763.78服务有限公司

合计76810218.5276810218.52247149076.1312780540.54259929616.67关联债权债务形成原因关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响

16/1352022年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

17/1352022年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方与上市担保发生日期担保担保担保担保是否已担保是担保逾期是否为关关联担保方被担保方担保金额反担保情况

公司的关系(协议签署日)起始日到期日类型经履行完毕否逾期金额联方担保关系沈阳华宝汽车销售合营公

公司公司本部300.002021/10/122021/10/122022/10/12否否另一股东提供担保否服务有限公司司上海华晨汽车租赁沈阳华晨金杯汽车销其他关

公司公司本部4565.482016/9/202016/9/202020/7/27否是4565.48是有限公司连带售有限公司提供担保联人沈阳华宝汽车销售责任合营公

申华晨宝公司本部10538.002022/3/242022/3/242023/3/24否否另一股东提供担保否服务有限公司担保司

陕西申华控股子公司317.922018/12/132018/12/132023/12/24否是168.52房屋质押担保否购买相关房屋的合格控股子至房屋产证

湖南申元控股子公司银行按揭贷款客户98.002017/1/12017/1/1否否房屋质押担保否公司办出止

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）10923.93

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 15819.40公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计234222.52

报告期末对子公司担保余额合计（B） 66489.36

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 82308.76

担保总额占公司净资产的比例(%)58

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 64507.33

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 11678.99

上述三项担保金额合计（C+D+E） 64507.33未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

18/1352022年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1、华晨集团重整事项公司间接控股股东华晨集团于2020年11月13日收到沈阳市中级人民法院（简称“沈阳中院”）送达的（2020）辽01破沈27号《通知书》，华晨集团债券人格致汽车科技股份有限公司向沈阳中院申请对华晨集团进行重整。

2020年11月20日，沈阳市中级人民法院（简称“沈阳中院”）裁定受理华晨集团重整案件；2021年3月3日，华晨集团等12家企业进行实质合并重整；

2021年9月7日，华晨集团等12家企业重整计划草案提交期限延长至2021年12月3日；

2021年12月2日，华晨集团等12家企业重整计划草案提交期限延长至2022年6月3日；

2022年5月24日，华晨集团及其一致行动人辽宁正国投资发展有限公司（简称“辽宁正国”）、华晨集团等12家企业管理人和业乔投资（集团）有限公司（简称“业乔集团”）四方共

同签署了《华晨集团等12家企业实质合并重整之投资协议（申华控股股权相关资产）》，业乔集团拟以现金人民币643657456元受让华晨集团直接及间接持有的占公司总股本22.93%的股权；

2022年6月2日，华晨集团等12家企业向沈阳中院提交《华晨汽车集团控股有限公司等12家企业实质合并重整计划（草案）》（简称“《重整计划（草案）》”）。

2022年6月8日，沈阳中院公告定于2022年6月30日上午9时30分通过全国企业破产重整案件信息网召开华晨集团等12家企业实质合并重整案第三次债权人会议，对《重整计划（草案）》进行表决。

2022年7月21日，华晨集团等12家企业实质合并重整案第三次债权人会议表决结果出具：

会议设立税款债权组、有财产担保债权组、普通债权组对《重整计划（草案）》进行分组表决，另设出资人组对《重整计划（草案）》中的出资人权益调整方案进行表决，其中税款债权组、有财产担保债权组、出资人组表决通过，普通债权组初次表决未通过。根据《企业破产法》第八十四条、

第八十六条的规定，《重整计划（草案）》未获得本次债权人会议表决通过。后续，华晨集团等

12家企业将在管理人的监督下依法与未通过《重整计划（草案）》的表决组的相关债权人进行协商。（详见编号临：2020—44、45、46、49号公告，2021-01、06、39、43号公告，2022-15、

20、21、25、27号公告）

2、雷诺金杯重整事项

2021年 12月 30日，公司关联方华晨中国汽车控股有限公司（1114.HK）发布公告，其子公

司华晨雷诺金杯有限公司于当日向辽宁省沈阳市中级人民法院提交了重整申请，待沈阳中院批准后，雷诺金杯将进行重整。

2022年1月12日，华晨中国再次发布公告，华晨雷诺向沈阳中院提交的重整申请已获正式受理，沈阳中院指定雷诺金杯清算组担任雷诺金杯管理人。（详见编号临：2021—1、2号公告）

19/1352022年半年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)179396

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股数比例限售条情况股东性质（全称）增减量(%)件股份股份数量数量状态

辽宁华晟汽车零部件有限公司22741200011.68无国有法人

辽宁正国投资发展有限公司19728000010.14无国有法人

华晨汽车集团控股有限公司216732661.11冻结21673266国有法人

中国建设银行股份有限公司－

广发中证全指汽车指数型发起3909000133058040.68未知其他式证券投资基金

顾红28070082896240.43未知其他

顾波432760054241000.28未知其他

沈阳华益新汽车销售有限公司49730520.26未知其他

丁伟峰-60000047129000.24未知其他

周剑荣73890040618000.21未知其他

王继东120000037000600.19未知其他前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量辽宁华晟汽车零部件有限公司227412000人民币普通股227412000辽宁正国投资发展有限公司197280000人民币普通股197280000

20/1352022年半年度报告

华晨汽车集团控股有限公司21673266人民币普通股21673266

中国建设银行股份有限公司－广发中证全

13305804人民币普通股13305804

指汽车指数型发起式证券投资基金顾红8289624人民币普通股8289624顾波5424100人民币普通股5424100沈阳华益新汽车销售有限公司4973052人民币普通股4973052丁伟峰4712900人民币普通股4712900周剑荣4061800人民币普通股4061800王继东3700060人民币普通股3700060前十名股东中回购专户情况说明无。

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃无。

表决权的说明

截止至报告期末，前十名股东中1、2、3位股东为一致行动人，上述股东关联关系或一致行动的说明三者与其他股东之间不存在关联或一致行动关系，第4至第10位股东之间本公司未知其是否存在关联或一致行动关系。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

21/1352022年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2022年6月30日

编制单位：辽宁申华控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金7.1288715080.72346277079.48结算备付金

拆出资金7.2

交易性金融资产12000000.0020000000.00衍生金融资产应收票据

应收账款7.3168548715.56163506794.26

应收款项融资7.4-100000.00

预付款项7.5336937536.69312448343.16应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款7.652093853.1943142973.37

其中：应收利息

应收股利11571604.6211571604.62买入返售金融资产

存货7.71191970495.131330122286.14

合同资产7.828255128.0828384285.71持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产7.932277189.4534195940.71

流动资产合计2110797998.822278177702.83

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款7.1019669973.1319203346.04

长期股权投资7.11471201936.47477215002.58

其他权益工具投资7.1257450681.9357450681.93

其他非流动金融资产7.137377424.516325479.05

投资性房地产7.14203420905.60207072526.85

固定资产7.15660977780.46678921989.52

在建工程7.163547007.34516814.16生产性生物资产油气资产

22/1352022年半年度报告

使用权资产7.1767354121.0770727347.70

无形资产7.18284355216.77288619717.34开发支出

商誉7.1964789510.8564789510.85

长期待摊费用7.2031831276.3731964023.80

递延所得税资产7.2110046948.5310101542.12其他非流动资产

非流动资产合计1882022783.031912907981.94

资产总计3992820781.854191085684.77

流动负债：

短期借款7.22510842366.40559796400.41向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据7.23267074856.76285398120.00

应付账款7.24112418965.8186498473.47

预收款项7.25-979939.65

合同负债7.26150151385.28171871553.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬7.2723932632.9348404803.49

应交税费7.2843356878.7486096993.51

其他应付款7.29380781895.08380956462.66

其中：应付利息

应付股利3528336.393528336.39应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债7.3086613306.6473536841.76

其他流动负债7.317789083.8511547322.46

流动负债合计1582961371.491705086911.24

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款7.32829900000.00868650000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7.3354555555.2455286083.33

长期应付款7.34569529.36556166.38长期应付职工薪酬

预计负债7.3551815800.0451815800.04

递延收益7.3631782064.7933678857.32

递延所得税负债7.2127171475.8227719192.42其他非流动负债

非流动负债合计995794425.251037706099.49

23/1352022年半年度报告

负债合计2578755796.742742793010.73

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）7.371946380317.001946380317.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7.38355909690.96355909690.96

减：库存股

其他综合收益7.39700866.72356086.10专项储备盈余公积一般风险准备

未分配利润7.41-1138662853.01-1127270793.39归属于母公司所有者权益（或股东权

1164328021.671175375300.67

益）合计

少数股东权益249736963.44272917373.37

所有者权益（或股东权益）合计1414064985.111448292674.04负债和所有者权益（或股东权

3992820781.854191085684.77

益）总计

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

24/1352022年半年度报告

母公司资产负债表

2022年6月30日

编制单位：辽宁申华控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注期末余额期初余额

流动资产：

货币资金6318513.688162865.41交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款17.1116762118.75116762118.75应收款项融资

预付款项63430350.0063430350.00

其他应收款17.21403050355.921389325133.97

其中：应收利息

应收股利884463.64884463.64

存货82517.4680400.51合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产5536186.195445596.15

流动资产合计1595180042.001583206464.79

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款271729.74262160.24

长期股权投资17.31970817588.491978808502.00

其他权益工具投资57450681.9357450681.93

其他非流动金融资产7377424.516325479.05

投资性房地产173152154.82176356985.94

固定资产71797201.1273222833.14

在建工程--生产性生物资产油气资产

使用权资产21010500.2521578351.59

无形资产125727.01199683.07开发支出商誉

长期待摊费用939243.34994492.97递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计2302942251.212315199169.93

资产总计3898122293.213898405634.72

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

25/1352022年半年度报告

应付票据

应付账款6596153.7712015672.27预收款项

合同负债20002877.7420002877.74

应付职工薪酬890111.658448443.12

应交税费947202.991777920.80

其他应付款1736309905.931695628962.44

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债26640608.1421400850.01

其他流动负债2619874.112619874.11

流动负债合计1794006734.331761894600.49

非流动负债：

长期借款750000000.00765000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2178053.572101349.07长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债48605800.0448605800.04递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计800783853.61815707149.11

负债合计2594790587.942577601749.60

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1946380317.001946380317.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积343658407.20343658407.20

减：库存股

其他综合收益-568414.76-568414.76专项储备盈余公积

未分配利润-986138604.17-968666424.32

所有者权益（或股东权益）合计1303331705.271320803885.12

负债和所有者权益（或股东权益）总计3898122293.213898405634.72

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

26/1352022年半年度报告

合并利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业总收入2977497702.333884361943.47

其中：营业收入7.422977497702.333884361943.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2945746933.343819497627.55

其中：营业成本7.422729841252.453548844042.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加7.4312545044.0315680039.46

销售费用7.4467331535.8877167509.02

管理费用7.4596276188.42110352277.12研发费用

财务费用7.4639752912.5667453759.68

其中：利息费用39937666.7565286923.79

利息收入1627787.062778772.00

加：其他收益7.475799548.273940665.31

投资收益（损失以“－”号填列）7.48-5600425.2711638604.68

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6013066.1110718444.71以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）7.491051945.46-508072.30

信用减值损失（损失以“-”号填列）7.50-847041.681735800.66

资产减值损失（损失以“-”号填列）7.51861981.931184348.76

资产处置收益（损失以“－”号填列）7.524221703.663046343.14

三、营业利润（亏损以“－”号填列）37238481.3685902006.17

加：营业外收入7.53319741.59314053.86

减：营业外支出7.54569238.20481962.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）36988984.7585734097.76

减：所得税费用7.5520171454.3035908838.91

五、净利润（净亏损以“－”号填列）16817530.4549825258.85

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填

16817530.4549825258.85

列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-11392059.625656018.17“-”号填列）

27/1352022年半年度报告

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）28209590.0744169240.68

六、其他综合收益的税后净额7.56344780.62540766.26

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税

344780.62540766.26

后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益344780.62540766.26

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额344780.62540766.26

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额17162311.0750366025.11

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额-11047279.006196784.43

（二）归属于少数股东的综合收益总额28209590.0744169240.68

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.00590.0029

（二）稀释每股收益(元/股)-0.00590.0029

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

28/1352022年半年度报告

母公司利润表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、营业收入17.411104308.9313417696.15

减：营业成本17.43772682.463204831.12

税金及附加1769961.171878821.16

销售费用--

管理费用14298798.6417215103.08研发费用

财务费用1836403.4020665614.73

其中：利息费用1490871.3420077455.22

利息收入29929.0919266.02

加：其他收益41737.895620.20

投资收益（损失以“－”号填列）17.5-7990913.51-4426398.30

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7990913.51-4426399.16以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1051945.46-508072.30

信用减值损失（损失以“-”号填列）-12451.11

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-17470766.90-34463073.23

加：营业外收入-0.06

减：营业外支出1412.95-

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-17472179.85-34463073.17

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-17472179.85-34463073.17

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-17472179.85-34463073.17

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-17472179.85-34463073.17

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.0090-0.0177

（二）稀释每股收益(元/股)-0.0090-0.0177

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

29/1352022年半年度报告

合并现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2022年半年度2021年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3230350982.684374661637.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还12869317.79568766.82

收到其他与经营活动有关的现金7.5765017013.129872675.33

经营活动现金流入小计3308237313.594385103079.93

购买商品、接受劳务支付的现金2877309167.533742338509.41客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金132207032.35135481732.34

支付的各项税费120139373.04101518723.34

支付其他与经营活动有关的现金7.5772188011.16171192819.25

经营活动现金流出小计3201843584.084150531784.34

经营活动产生的现金流量净额106393729.51234571295.59

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金136000000.00868800025.99

取得投资收益收到的现金412640.85144642636.52

处置固定资产、无形资产和其他长期

14220509.8413562648.00

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

-187885180.19金净额

收到其他与投资活动有关的现金7.57-45539.34

投资活动现金流入小计150633150.691214936030.04

购建固定资产、无形资产和其他长期

30854885.1753439681.09

资产支付的现金

投资支付的现金128000000.00669500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金7.57

投资活动现金流出小计158854885.17722939681.09

30/1352022年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额-8221734.48491996348.95

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-19600000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

-19600000.00的现金

取得借款收到的现金115000000.00162893000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7.5720200000.00141040000.00

筹资活动现金流入小计135200000.00323533000.00

偿还债务支付的现金138460000.00839436854.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现

87480180.9361799012.79

金

其中：子公司支付给少数股东的股

51390000.001193002.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金7.5720898778.1171144790.41

筹资活动现金流出小计246838959.04972380657.27

筹资活动产生的现金流量净额-111638959.04-648847657.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

-21470.34-49035.08响

五、现金及现金等价物净增加额-13488434.3577670952.19

加：期初现金及现金等价物余额170271018.33196171616.00

六、期末现金及现金等价物余额156782583.98273842568.19

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

31/1352022年半年度报告

母公司现金流量表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币项目附2022年半年度2021年半年度注

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金-67995400.00

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的现金72215833.48624926547.43

经营活动现金流入小计72215833.48692921947.43

购买商品、接受劳务支付的现金--

支付给职工及为职工支付的现金17448951.6212833344.88

支付的各项税费4246332.221289166.95

支付其他与经营活动有关的现金8214421.1265199846.46

经营活动现金流出小计29909704.9679322358.29

经营活动产生的现金流量净额42306128.52613599589.14

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金-25.99

取得投资收益收到的现金-169.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金-45539.34

投资活动现金流入小计-45734.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

2399.00-

的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金9000000.00175419400.00

投资活动现金流出小计9002399.00175419400.00

投资活动产生的现金流量净额-9002399.00-175373665.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金10000000.0073902512.24

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25113725.0030139625.32

支付其他与筹资活动有关的现金-335250944.44

筹资活动现金流出小计35113725.00439293082.00

筹资活动产生的现金流量净额-35113725.00-439293082.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响--

五、现金及现金等价物净增加额-1809995.48-1067158.06

加：期初现金及现金等价物余额7937130.173811254.89

六、期末现金及现金等价物余额6127134.692744096.83

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

32/1352022年半年度报告

合并所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本(或股减：库资本公积其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计

本)存股优先股永续债其他

一、上年期末余额1946380317.00355909690.96356086.10-1175375300.67272917373.371448292674.04

1127270793.39

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额1946380317.00355909690.96356086.10-1175375300.67272917373.371448292674.04

1127270793.39三、本期增减变动金额（减少以“－”号填344780.62-11392059.62-11047279.00-23180409.93-34227688.93列）

（一）综合收益总额344780.62-11392059.62-11047279.0028209590.0717162311.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-51390000.00-51390000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-51390000.00-51390000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1946380317.00355909690.96700866.72-1164328021.67249736963.441414064985.11

1138662853.01

33/1352022年半年度报告

2021年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权益所有者权益合计其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他

一、上年期末余额--

1946380317.00355988995.981099320074.73579136092.631678456167.36

42576607.241160472631.01

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年期初余额--

1946380317.00355988995.981099320074.73579136092.631678456167.36

42576607.241160472631.01三、本期增减变动金额（减少以“－”号填--79305.00540766.265656018.176117479.43-311588565.27

列）317706044.70

（一）综合收益总额540766.265656018.176196784.4344169240.6850366025.11

（二）所有者投入和减少资本-

-79305.00-79305.00-237958545.08

237879240.08

1．所有者投入的普通股19600000.0019600000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他-

-79305.00-79305.00-257558545.08

257479240.08

（三）利润分配-

-123996045.30

123996045.30

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-

-123996045.30

123996045.30

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额--

1946380317.00---355909690.98-1105437554.16261430047.931366867602.09

42035840.981154816612.84

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

34/1352022年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2022年1—6月

单位：元币种：人民币

2022年半年度

项目实收资本(或股其他权益工具

资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)优先股永续债其他

一、上年期末余额1946380317.00343658407.20-568414.76-968666424.321320803885.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1946380317.00343658407.20-568414.76-968666424.321320803885.12三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-17472179.85-17472179.85列）

（一）综合收益总额-17472179.85-17472179.85

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1946380317.00343658407.20-568414.76-986138604.171303331705.27

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2021年半年度

项目其他权益工具

实收资本(或股本)资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1946380317.00343658407.20-42269096.69-893691333.531354078293.98

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1946380317.00343658407.20-42269096.69-893691333.531354078293.98三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-34463073.17-34463073.17

列）

（一）综合收益总额-34463073.17-34463073.17

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1946380317.00343658407.20-42269096.69-928154406.701319615220.81

公司负责人：李景伟主管会计工作负责人：张向东会计机构负责人：连漪

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

辽宁申华控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），为境内公开发行 A股股票并在上海证券交易所上市的股份有限公司。本公司于1992年3月20日经上海市工商局批准设立，并于 2020年取得由沈阳市市场监督管理局换发的的统一社会信用代码号为 91310000132214676F 的

营业执照，注册地址为中国（辽宁）自由贸易试验区沈阳片区全运路109-1号2层235室，业务性质为综合类。主要经营活动为实业投资，兴办各类经济实体，国内商业（除专项审批规定），附设各类分支机构，中华品牌、金杯品牌汽车销售，汽车配件销售，项目投资，投资控股，资产重组，收购兼并及相关业务咨询。本财务报告的批准报出日：2022年08月30日。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

本公司2022年上半年度纳入合并范围的子公司共48户，本公司本年度合并范围与上年度相比减少1户，详见本附注7“在其他主体中权益的披露”。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

2.持续经营

√适用□不适用

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、金融资产减值等交易和事项制定了具体会计政策和会计估计。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

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4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

5.5.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

5.5.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

5.5.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会

计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股

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权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

5.6.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

5.6.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

5.6.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权

利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

5.6.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

5.6.5合并程序

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子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司

和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表

及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

5.6.6特殊交易会计处理

5.6.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

5.6.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

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在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

5.6.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

5.6.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽

子交易的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

5.7.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

5.7.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给

第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资

产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

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合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计

准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限

短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

5.9.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

5.9.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

10.金融工具

√适用□不适用

5.10.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

5.10.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

5.10.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于

市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

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1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金

融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

5.10.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

5.10.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

5.10.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

44/1352022年半年度报告

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊

余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司

在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

5.10.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

45/1352022年半年度报告

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的

预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

5）其他应收款减值

46/1352022年半年度报告按照5.10.72）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

5.10.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他

综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信

用风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其

减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

47/1352022年半年度报告分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

5.10.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

5.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

5.11.1应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.10金融工具

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

5.12.1应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.10金融工具

13.应收款项融资

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见5.10金融工具，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

48/1352022年半年度报告

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

5.14.1其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.10金融工具

15.存货

√适用□不适用

5.15.1存货的类别

存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

5.15.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

5.15.3确定不同类别存货可变现净值的依据

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

5.15.4存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

5.15.5低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

5.15.6开发用土地的核算方法

公司购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权计入开发成本。在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。

5.15.7开发成本

49/1352022年半年度报告

公司开发成本包括开发前期费用、取得土地使用权的相关成本、建安成本及其他各项与产品开发相关的直接和间接费用；开发成本按实际成本计价。

5.15.8开发产品

公司于竣工验收时，按概预算成本结转开发产品，待整个项目完工后按实际结算成本进行调整。

5.15.9公共配套设施费用

不能有偿转让的公共配套设施按受益比例确定分配标准计入开发成本，能有偿转让的公共配套设施按各配套设施项目独立作为成本核算对象归集所发生的成本。

5.15.10维修基金

按照国家有关规定提取维修基金，计入相关的房产项目成本，并缴纳至国家指定的维修基金账户。

5.15.11质量保证金

施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定之金额，从应支付款项中预留扣下。在保修期内由于质量而发生的维修费用，在此扣除列支，保修期结束后清算。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

详见5.10金融工具

17.持有待售资产

√适用□不适用

3.17.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

5.17.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

50/1352022年半年度报告

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

5.18.1长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见5.10金融工具

19.长期股权投资

√适用□不适用

5.19.1共同控制、重大影响的判断标准

51/1352022年半年度报告

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

5.19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“5.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成

本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

5.19.3后续计量及损益确认方法

5.19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

5.19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

52/1352022年半年度报告

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

5.19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处

理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加

上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

5.19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

5.19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

5.19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法折旧或摊销方法

53/1352022年半年度报告

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率类别

（%）

房屋及建筑物30、4643.20、2.09

房屋设备1546.40

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋、建筑物年限平均法10-460%-5%2.07%-10.00%

通用设备年限平均法3-200%-5%4.75%-33.33%

专用设备年限平均法3-210%-5%4.52%-33.33%

运输工具年限平均法3-100%-5%9.50%-33.33%

办公设备年限平均法2.5-60%-5%15.83%-40.00%

22.在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

23.借款费用

√适用□不适用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建

的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门

借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

54/1352022年半年度报告

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24.使用权资产

√适用□不适用

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

5.24.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

5.24.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

5.24.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

25.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、通过建设经营移交方式（BOT）取得的资产等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

土地使用权按土地使用权证约定使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。电脑软件按 5-10年平均摊销。通过 BOT方式取得的资产按基础设施经营权期限50年平均摊销。

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对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

26.长期资产减值

√适用□不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

27.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

28.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

29.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

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5.29.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

5.29.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量

等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所

形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

57/1352022年半年度报告

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

30.租赁负债

√适用□不适用

5.30.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

5.30.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

5.30.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

5.30.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

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5.30.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

31.预计负债

√适用□不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的

增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

32.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

5.32.1.1收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权

就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的

主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

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6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

5.32.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

5.32.1.3收入确认的具体方法

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5.32.1.3.1按时点确认的收入

零售业务：本公司零售汽车、配件等属于在某一时点履行的履约义务。公司根据合同约定将车辆交付给客户，待收到客户全款或按揭贷款通知书下达时，客户具有提车的权利，存在以下两种情况：1）全款客户，待收到客户全款后开具车辆发票，公司确认收入并结转成本；2）按揭付款，客户付首付款，申请贷款，按揭贷款批复函通知下达企业时，公司开具发票并确认收入。

批发业务：本公司批发业务属于在某一时点履行的履约义务。公司作为批发商，取得并审核最终经销商订单或订单汇总表及实际付款情况，收到客户货物签收单、向下级经销商开具发票时确认收入。

风电业务：本公司风力发电属于在某一时段履行的履约义务。其销售客户为电力公司，公司于月末，根据购售电双方共同确认的上网电量和国家有关部门批准执行的上网电价以及竞价电价确认电力产品销售收入。

房产业务：房地产销售在房产完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件并办理移交手续后，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明时（通常收到销售合同首期款及已确认余下房款的付款安排）确认销售收入。

公司销售产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

33.合同成本

√适用□不适用

5.33.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差率费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

5.33.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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5.33.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品

预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34.政府补助

√适用□不适用

5.34.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

5.34.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

5.34.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.34.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.34.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

35.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应

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的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

36.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

5.36.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

5.36.2本公司作为承租人

5.36.2.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“5.24使用权资产”、“5.30租赁负债”。

5.36.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

63/1352022年半年度报告

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部

分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

5.36.2.3其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

5.36.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

5.36.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

5.36.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

64/1352022年半年度报告

5.36.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

5.36.5售后租回

本公司按照“5.32收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

5.36.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“5.10金融工具”。

5.36.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“5.36.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让

不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

金融资产的会计处理详见“5.10金融工具”。

37.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

38.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

65/1352022年半年度报告增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除

3%、5%、6%、9%、11%、13%

当期允计抵扣的进项税后的余额计算）

城市维护建设税应纳增值税额1%、5%、7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%、12.5%、5%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

楚雄长翔光伏发电有限公司12.5%

重庆富华汽车销售有限公司15%

重庆宝盛汽车销售服务有限公司15%

上海申华金融俱乐部有限公司5%

杭州江晖汽车服务有限公司5%

说明：其他主体均适用25%的所得税税率。

2.税收优惠

√适用□不适用

6.2.1楚雄长翔光伏发电有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十七条，企业从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年

至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，本年是生产经营的第五年，减

按12.5%征收所得税。

6.2.2重庆富华汽车销售有限公司、重庆宝盛汽车销售服务有限公司

根据《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号和《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第12号）的有关规定，自2011年起至2020年按照15%的税率进行企业所得税汇算清缴。

6.2.3上海申华金融俱乐部有限公司、杭州江晖汽车服务有限公司

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税【2019】13号）的规定，自2019年1月1日至2021年12月

31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。对小型微利企

业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金164242.39363646.57

银行存款155811452.13169100485.31

66/1352022年半年度报告

其他货币资金132739386.19176812947.60

合计288715080.72346277079.48

其中：存放在境外的712128.50733598.84款项总额

其他说明：

因质押或冻结等对使用有限制的款项总额131932496.74元。使用有限制的款项及其他货币资金主要均系开具承兑汇票保证金、保函保证金、冻结等。

使用有限制的款项明细如下：

项目期末余额

银行承兑汇票保证金84338548.07

信用证开证保证金--

保函保证金21060000.00

客户购车贷款保证金42569.68

履约保证金26300000.00

冻结等变现有限制资金191378.99

合计131932496.74

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期12000000.0020000000.00损益的金融资产

其中：

债务工具投资12000000.0020000000.00

指定以公允价值计量且其变动计入----当期损益的金融资产

合计12000000.0020000000.00

其他说明：

□适用√不适用

3、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内127641906.81

1年以内小计127641906.81

1至2年74200886.72

2至3年105091475.08

3至4年63152281.96

4至5年55131085.56

5年以上19428083.05

合计444645719.18

67/1352022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)

按单项计提坏账准备289599784.4565.13264330215.7691.2725269568.69296619412.6966.87264330215.7689.1132289196.93

其中：

按组合计提坏账准备155045934.7334.8711766787.867.59143279146.87146948344.5333.1315730747.2010.70131217597.33

其中：

整车批发业务组合3927810.082.533927810.08100.008738147.015.958738147.01100.00

汽车零售业务组合70167174.7045.261224664.911.7568942509.7970492474.6047.971158063.641.6469334410.96

风力发电业务组合71120471.0945.876564419.489.2364556051.6162922216.9642.825809818.039.2357112398.93

房产业务组合9830478.866.3449893.390.519780585.474795505.963.2624718.520.524770787.44

合计444645719.18100.00276097003.62/168548715.56443567757.22100.00280060962.96/163506794.26

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

上海华晨汽车租赁有限公司124735048.50124735048.50100.00预计无法收回

华晨国际汽贸（大连）有限公司43874938.5043874938.50100.00预计无法收回

华晨专用车装备科技(大连)有限公司28984575.0028984575.00100.00预计无法收回

昆山专用汽车制造厂有限公司19925438.6019925438.60100.00预计无法收回

上海易城企业发展有限公司18708413.6118708413.61100.00预计无法收回

洪江市人民政府12346300.00754585.716.00预计收回时间

上海华颂商旅汽车租赁服务有限公司12623106.1012623106.10100.00预计无法收回

渭南德沣之星汽车销售服务有限公司5954282.93566394.4310.00预计收回时间

渭南始源汽车服务有限责任公司6085043.06224835.124.00预计收回时间

其他16362638.1513932880.1985.00预计部分收回

合计289599784.45264330215.7691.27/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：整车批发业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1至2年118857.00118857.00100.00

2至3年51935.9351935.93100.00

3至4年378221.36378221.36100.00

4至5年2614224.732614224.73100.00

5年以上764571.06764571.06100.00

合计3927810.083927810.08

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

68/1352022年半年度报告

整车批发版块部分长期合作客户为先放车，后结算车款，部分客户车款未能全部收回，同时由于上期间接控股股东华晨汽车集团控股有限公司（以下简称“华晨集团”）裁定重整，下级经销商业务受挫，回款困难，因此整车批发业务坏账计提比例较高。

组合计提项目：汽车零售业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内67723674.37-0.00

1至2年1231146.8912311.471.00

2至3年43265.7843265.78100.00

3至4年65439.5065439.50100.00

4至5年234.20234.20100.00

5年以上1103413.961103413.96100.00

合计70167174.701224664.91

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

汽车零售业一般是先收款后放车，应收账款期末余额主要组成部分为暂估主机厂保修款、零售客户贷款通知书银行已下达，贷款尚未收到和 POS 机在途资金，一般在次月均可收回，收回情况较好。根据历史应收账款实际收回情况，分析测算预计损失率，得出按照组合账龄计提坏账结论：1年以内计提坏账比例为0%，1-2年计提坏账准备比例为1%，2年以上全额计提坏账。

组合计提项目：风电业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

云南区域71120471.096564419.489.23

合计71120471.096564419.48

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

风电版块应收款项主要为绿电补贴，历史款项虽均能收回但是回款期较长，公司根据历史回款进度和结合行业状况考虑前瞻性信息后计提的坏账准备。

组合计提项目：房产业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内9822678.8649113.390.50

3至4年7800.00780.0010.00

合计9830478.8649893.39

按组合计提坏账的确认标准及说明：

√适用□不适用

房产业务由于历史上尚未发现坏账，账龄也普遍较短，对2022年暂时按照原准则坏账政策进行测试。

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

69/1352022年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账264330215.760.000.000.000.00264330215.76

按组合计提坏账15730747.20846377.591425.004808911.930.0011766787.86

合计280060962.96846377.591425.004808911.930.00276097003.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币单位名称收回或转回金额收回方式

绵阳明友华晨汽车销售服务有限公司1425.00银行存款

合计1425.00/

(4).本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款4808911.93其中重要的应收账款核销情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项是否由应收账款性履行的核销程单位名称核销金额核销原因关联交易产质序生

绵阳明友华晨汽车车款4808911.93破产清算法院裁定否销售服务有限公司

合计/4808911.93///

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期应收账款前五名期末余额合计288672878.97元，占应收账款总额的比例为64.92%；

坏账准备合计数为223362225.91元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

70/1352022年半年度报告

4、应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑汇票--100000.00

合计--100000.00

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

5、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内285676639.7584.79259309477.9882.99

1至2年319685.040.091978394.870.63

2至3年89249.500.03308507.910.10

3年以上50851962.4015.0950851962.4016.28

合计336937536.69100.00312448343.16100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

未收回的原因单位名称与本公司关系超过1年的金额是否发生减值及其判断依据

渭南经济技术土地保证金，将在第五批次土地出让非关联方50069000.00开发区管委会金结算中予以扣除

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

预付款项期末余额前五名总额为289994560.38元；占预付款项期末余额合计数比例为

86.07%。

其他说明

√适用□不适用计提坏账准备的预付款项明细期末余额单位名称金额计提坏账金额

上海馨凯国际物流有限公司241077.05241077.05

厦门金龙旅行车有限公司100000.00100000.00

其他239001.80239001.80

合计580078.85580078.85

71/1352022年半年度报告

6、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利11571604.6211571604.62

其他应收款40522248.5731571368.75

合计52093853.1943142973.37应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

阜新联合风力发电有限公司5717274.715717274.71

太仆寺旗联合风力发电有限公司3659809.783659809.78

武川县义合风力发电有限公司1708153.841708153.84

太仆寺旗申华协合风力发电投资417529.69417529.69

阜新申华协合风力发电有限公司68836.6068836.60

合计11571604.6211571604.62

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用其他应收款

(4).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内小计35224318.51

1至2年40704834.80

72/1352022年半年度报告

2至3年14163884.97

3至4年6339942.29

4至5年5615360.80

5年以上50159274.21

合计152207615.58

(5).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

借款46233832.4745954879.48

往来款、代垫款82888859.3768804347.27

保证金、押金12819656.7918849482.12

股权转让款9591406.429591406.42

其他673860.5354544.90

合计152207615.58143254660.19

(6).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额996842.27110686449.17111683291.44

2022年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2089.092089.09本期转回本期转销本期核销

其他变动-13.52-13.52

2022年6月30日余额998917.84110686449.17111685367.01

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(7).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销

按单项计提坏账准备110686449.17110686449.17

按组合计提坏账准备996842.272089.09-13.52998917.84

合计111683291.442089.09-13.52111685367.01

73/1352022年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(8).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(9).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例期末余额

(%)

华晨汽车集团控股有限公司货款、保证金31264169.061年以上20.5431264169.06

云南风帆明友汽车销售服务有限公司借款23466880.663年以上15.4223466880.66

上海丽途汽车装备有限公司借款8246317.062年以上5.428246317.06

北京经开综合智慧能源有限公司股权转让款7831406.421年以内5.15

华晨宝马汽车有限公司保证金6481045.004年以内4.26

合计/77289818.20/50.7862977366.78

(10).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(11).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(12).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

7、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/合项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值准备备

原材料58242849.802727478.2855515371.5260062982.751575815.7458487167.01

库存商品467886868.555898912.45461987956.10353073580.304832532.74348241047.56

开发成本600205982.22105582576.03494623406.19598504895.82105582576.03492922319.79

开发产品278920499.06145860752.46133059746.60279729806.72146478735.71133251071.01

在途物资46849915.4065900.6846784014.72300366605.633145924.86297220680.77

合计1452106115.03260135619.901191970495.131591737871.22261615585.081330122286.14

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1575815.741172467.2520804.712727478.28

库存商品4832532.741176295.83109916.125898912.45

开发成本105582576.03105582576.03

开发产品146478735.71617983.25145860752.46

在途物资3145924.863080024.1865900.68

合计261615585.082348763.083210745.01617983.25260135619.90

74/1352022年半年度报告

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用重要的开发成本项目名称开工时间预计竣工时间预计投资总额期末余额期初余额

渭南汽车博览园2014年2024年2000000000.00310075969.33308428148.99

开封汽车博览园2016年2023年4000000000.00288205012.89288151746.83

合计6000000000.00598280982.22596579895.82开发产品本期增项目名称竣工时间期初数本期减少金额期末数加金额

盛吉高新时代2006年11132259.39--98011.8411034247.55

湘水国际房地产项目2017年44717344.10--711295.8244006048.28

开封汽车博览园-立体 4S 店 2018 年 62414287.75 -- -- 62414287.75

渭南汽车博览园-展厅2018年161465915.48----161465915.48

合计279729806.72--809307.66278920499.06

8、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4S店定制款 29674342.37 1419214.29 28255128.08 29803500.00 1419214.29 28384285.71

合计29674342.371419214.2928255128.0829803500.001419214.2928384285.71

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

9、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税28920707.0328869156.79

预缴税费3356482.425326783.92

合计32277189.4534195940.71

其他说明：

无。

75/1352022年半年度报告

10、长期应收款

(1)长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率区项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间

融资租赁款19170200.3419170200.3418703573.2518703573.25

其中：未实现融资收益11886774.2711886774.2711439286.1811439286.184.81%~7.30%

租赁押金499772.79499772.79499772.79499772.79

合计19669973.1319669973.1319203346.0419203346.04/

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

76/1352022年半年度报告

11、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初其他宣告发放期末减值准备期末余被投资单位追加减少权益法下确认其他综合计提减余额权益现金股利其他余额额投资投资的投资损益收益调整值准备变动或利润

一、合营企业

沈阳金杯申华汽车投资有限公司14376508.13-1394243.0512982265.08上海丽途汽车装备有限公司

沈阳华宝汽车销售服务有限公司43946930.121208446.1745155376.29云南风帆明友汽车销售服务有限公司

小计58323438.25-185796.8858137641.37

二、联营企业

上海申华大酒店有限公司2288595.382288595.382288595.38

陆金申华融资租赁（上海）有限公司117481751.32-6596478.23110885273.09

辽宁申华商品交易中心有限责任公司8547994.87-192.238547802.64武川县义合风力发电有限公司阜新华顺风力发电有限公司太仆寺旗联合风力发电有限公司

沈阳华隆科技有限公司95531.2695531.2695531.26上海丽途旅游服务管理有限公司

陕西申华永立置业有限公司465355271.19769401.23466124672.42172493453.05苏州华禧汽车销售服务有限公司南通欧亚车业有限公司上海交运明友汽车销售服务有限公司

渭南明友嘉恒汽车贸易服务有限公司459484.01459484.01459484.01

安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司4268811.634268811.634268811.63

北京华晨汽车服务有限公司395848.37395848.37395848.37

小计598893288.03-5827269.23593066018.80180001723.70

合计657216726.28-6013066.11651203660.17180001723.70其他说明无

77/1352022年半年度报告

12、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

大连大高阀门有限公司55200681.9355200681.93

华晨汽车投资（大连）有限公司----

上海世联正华供应链管理有限公司2250000.002250000.00

莱福法人股----

合计57450681.9357450681.93

(2).非交易性权益工具投资的情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

13、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

金杯汽车股份有限公司1538343.401218331.40

上海第一医药股份有限公司5839081.115107147.65

合计7377424.516325479.05

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额487716188.15487716188.15

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额487716188.15487716188.15

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额175886835.16175886835.16

2.本期增加金额3651621.253651621.25

（1）计提或摊销3651621.253651621.25

3.本期减少金额

78/1352022年半年度报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额179538456.41179538456.41

三、减值准备

1.期初余额104756826.14104756826.14

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额104756826.14104756826.14

四、账面价值

1.期末账面价值203420905.60203420905.60

2.期初账面价值207072526.85207072526.85

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产658835576.45678921989.52

固定资产清理2142204.01

合计660977780.46678921989.52

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币机器项目房屋及建筑物运输工具通用设备专用设备办公设备合计设备

一、账面原值：

1.期初余额702865411.54106284121.40152405897.71237102194.7739327365.171237984990.59

2.本期增加金额927137.8926878658.05617515.571352722.451505669.9631281703.92

（1）购置752777.2426552342.39617515.571344845.641445300.8230712781.66

（2）在建工程转

174360.65326315.667876.8160369.14568922.26

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额25446489.38242777.964768896.081184686.7431642850.16

（1）处置或报废23468805.5577046.164767828.021046012.4529359692.18

（2）其他转出1977683.83165731.801068.06138674.292283157.98

4.期末余额703792549.43107716290.07152780635.32233686021.1439648348.391237623844.35

二、累计折旧

79/1352022年半年度报告

1.期初余额260043562.7239501005.4977469528.26108249346.3527444741.30512708184.12

2.本期增加金额13707123.667901443.052768824.396110398.821814887.5932302677.51

（1）计提13707123.667901443.052768824.396110398.821814887.5932302677.51

3.本期减少金额6784692.5376253.254728865.03987599.8612577410.67

（1）处置或报废6784692.5376253.254728865.03987599.8612577410.67

4.期末余额273750686.3840617756.0180162099.40109630880.1428272029.03532433450.96

三、减值准备

1.期初余额41717521.224583776.9753518.7646354816.95

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额41717521.224583776.9753518.7646354816.95

四、账面价值

1.期末账面价值388324341.8367098534.0668034758.95124055141.0011322800.61658835576.45

2.期初账面价值401104327.6066783115.9170352592.48128852848.4211829105.11678921989.52

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

房屋及建筑物820902.75

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司-4S店面 30047723.37 租地自建房屋，无法办理产权证南京宝利丰汽车销售服务有限公司-4S店面 20171258.47 租地自建房屋，无法办理产权证湖南申元房地产开发有限公司-房车营地综合土地使用权已抵押

7365964.06

楼

辽宁丰田金杯技师学院-学生宿舍5331481.62无法办理房产验收及产权登记手续

楚雄长翔光伏发电有限公司-综合办公楼1557010.52待发证固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

试驾车1865718.48--

其他276485.53--

合计2142204.01--

16、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/1352022年半年度报告

项目期末余额期初余额

在建工程3547007.34516814.16工程物资

合计3547007.34516814.16在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

零星工程4447914.14900906.803547007.341417720.96900906.80516814.16

合计4447914.14900906.803547007.341417720.96900906.80516814.16

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中：

预工程累计投利息资本期利期初本期转入固本期其他减期末工程本期利资金项目名称算本期增加金额入占预算比本化累息资本余额定资产金额少金额余额进度息资本来源

数例(%)计金额化率(%)化金额

零星工程516814.165656868.46568922.262057753.023547007.34

合计516814.165656868.46568922.262057753.023547007.34////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

17、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额66598220.7159305966.66125904187.37

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额66598220.7159305966.66125904187.37

二、累计折旧

1.期初余额18874921.5536301918.1255176839.67

2.本期增加金额2398951.72974274.913373226.63

(1)计提2398951.72974274.913373226.63

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额21273873.2737276193.0358550066.30

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

81/1352022年半年度报告

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45324347.4422029773.6367354121.07

2.期初账面价值47723299.1623004048.5470727347.70

18、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币专非专项目土地使用权利利技电脑软件特许经营权合计权术

一、账面原值

1.期初余额420998798.3114944292.2632575073.87468518164.44

2.本期增加金额14533.20114405.80128939.00

(1)购置14533.20114405.80128939.00

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额79643.7179643.71

(1)处置

(2)其他转出79643.7179643.71

4.期末余额421013331.5114979054.3532575073.87468567459.73

二、累计摊销

1.期初余额75753398.7612878043.004158447.5692789889.32

2.本期增加金额3926181.83467257.744393439.57

（1）计提3926181.83467257.744393439.57

3.本期减少金额79643.7179643.71

(1)处置

(2)其他转出79643.7179643.71

4.期末余额79679580.5913265657.034158447.5697103685.18

三、减值准备

1.期初余额58691931.4728416626.3187108557.78

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额58691931.4728416626.3187108557.78

四、账面价值

1.期末账面价值282641819.451713397.32284355216.77

2.期初账面价值286553468.082066249.26288619717.34

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

82/1352022年半年度报告

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

楚雄长翔光伏发电有限公司434353.31待发证

19、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置

上海申华晨宝汽车有限公司284902410.8513797100.00271105310.85

上海弘贤汽车销售服务有限公司2306544.332306544.33

徐州泓福汽车销售服务有限公司1768029.651768029.65

杭州江晖汽车服务有限公司747392.61747392.61

合计289724377.4413797100.00275927277.44

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置

上海申华晨宝汽车有限公司220112900.0013797100.00206315800.00

上海弘贤汽车销售服务有限公司2306544.332306544.33

徐州泓福汽车销售服务有限公司1768029.651768029.65

杭州江晖汽车服务有限公司747392.61747392.61

合计224934866.5913797100.00211137766.59

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

1.商誉的形成

2017年11月22日（购买日），本公司以39300.00万元的对价购买了上海申华晨宝汽车有限公司（以下简称“申华晨宝”）之100%的股权，购买日本公司取得申华晨宝可辨认净资产的公允价值份额10037.01万元。合并成本大于合并中取得的上海申华晨宝汽车有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额为29262.99万元，确认为合并资产负债表中的商誉，后公司处置申华晨宝下属5家子公司，目前商誉剩余27110.53万元。

2017年11月30日（购买日），本公司以3元购买了徐州泓福汽车销售服务有限公司（以下简称“徐州泓福”）之55%的股权，形成商誉176.80万元。

2018年8月22日（购买日），本公司以1077.12万元的对价购买了上海弘贤汽车销售服务有限公司（以下简称“上海弘贤”）之100%的股权，形成商誉230.65万元。

83/1352022年半年度报告

以及以前年度通过非同一控制下企业合并方式收购杭州江晖汽车服务有限公司形成商誉合计74.74万元。

2.资产组的认定

本公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，考虑企业管理层以单体公司为单位管理生产经营活动并进行考核、处置，并能够从企业合并的协同效应中受益，将子公司长期经营性资产认定为资产组，资产组主要由固定资产、在建工程、无形资产和长期待摊费用等与生产经营活动相关的长期经营性资产构成。

(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法√适用□不适用

本公司在对申华晨宝商誉进行减值测试时，按照购买日资产组公允价值占比将商誉分摊到资产组，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。根据本公司管理层批准的前述资产组五年期的财务预算为基础预计未来现金流量，2022年营业收入主要基于主机厂的销售目标协议预测，2023-2026年营业收入的年化增长率为2%-22.55%不等，整车业务公司毛利率为5.56%-8.62%。五年后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。计算现值的折现率为10.97%，为反映相关资产组特定风险的税前折现率。

对于收购单家公司形成的其他商誉，本公司在进行商誉减值测试时可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定，可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

本期转销的商誉1379.71万元系处置上海申华晨宝汽车有限公司下属子公司引起。

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

形成商誉时的并购重组相关方有业绩承诺的情形：无

20、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费31964023.801674288.631807036.0631831276.37

合计31964023.801674288.631807036.0631831276.37

21、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

84/1352022年半年度报告

资产减值准备12696531.153077474.4613355835.603242300.58内部交易未实现利润

可抵扣亏损332423.6083105.90

折旧或摊销差1077293.29269323.321077293.29269323.32

使用权资产折旧18226266.424548746.1818117759.864521619.55

资产损失的转销与税务102486.0525621.51102486.0525621.51认定

预提费用8170708.622042677.168170708.622042677.16

合计40605709.1310046948.5340824083.4210101542.12

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值69659835.4817414958.8771850701.8817962675.47其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产折旧39026067.799756516.9539026067.799756516.95

合计108685903.2727171475.82110876769.6727719192.42

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1404304881.291364155815.36

可抵扣亏损821755700.95789506633.61

合计2226060582.242153662448.97

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

202267369743.5467510143.69

202388371617.0888516972.48

2024266831802.19267145581.06

2025212055419.95212117760.81

2026139008905.97154216175.57

202747785788.62-

合计821423277.35789506633.61/

85/1352022年半年度报告

22、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款288996324.73403043085.97

抵押借款182056041.67107178162.42

保证借款39790000.0049575152.02

信用借款----

合计510842366.40559796400.41

短期借款分类的说明：

质押借款、抵押借款、信用证借款的质押、抵押资产类别以及金额参见附注7.59所有权或使用

权受到限制的资产，前述借款及保证借款的担保情况参见附注12.5.4关联担保情况。

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

23、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票----

银行承兑汇票267074856.76285398120.00

合计267074856.76285398120.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

24、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付账款112418965.8186498473.47

合计112418965.8186498473.47

(2).账龄超过1年的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

沈阳兴远东汽车零部件有限公司9720000.00尚未结算

河南圆方机电安装有限公司7004554.55工程结算尚未完成

北京城通建筑工程管理有限公司6390941.19尚未与对方公司结算

合计23115495.74/

86/1352022年半年度报告

25、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收账款--979939.65

合计--979939.65

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

26、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

销售合同相关150151385.28171871553.83

合计150151385.28171871553.83

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

27、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬38113560.90100061383.00116624895.2421550048.66

二、离职后福利-设定提存计划2192058.678439397.968248872.362382584.27

三、辞退福利8099183.92-336300.547762883.38--

四、一年内到期的其他福利--------

合计48404803.49108164480.42132636650.9823932632.93

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴32848929.1985903500.27102705301.7816047127.68

二、职工福利费204962.804919954.944838232.74286685.00

三、社会保险费130858.724548711.964539441.43140129.25

其中：医疗保险费36030.214297668.454288560.1045138.56

工伤保险费54828.51162151.40161989.2254990.69

生育保险费40000.0088892.1188892.1140000.00

四、住房公积金106123.003413156.923478642.9240637.00

五、工会经费和职工教育经费4822687.191276058.911063276.375035469.73

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计38113560.90100061383.00116624895.2421550048.66

87/1352022年半年度报告

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2076299.067490561.987414412.192152448.85

2、失业保险费115759.61245843.08244425.07117177.62

3、企业年金缴费--702992.90590035.10112957.80

合计2192058.678439397.968248872.362382584.27

28、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税3198887.898136263.65

消费税--300824.78

企业所得税36622105.9469951112.79

个人所得税250451.83837465.39

城市维护建设税111901.49839832.50

房产税1787361.223813173.63

土地增值税--9188.04

土地使用税661832.741113941.22

印花税428090.30439330.61

教育费附加69027.58293993.87

地方教育费附加21183.87183988.47

水利建设基金206035.88177878.56

合计43356878.7486096993.51

29、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付利息----

应付股利3528336.393528336.39

其他应付款377253558.69377428126.27

合计380781895.08380956462.66应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利3528336.393528336.39

合计3528336.393528336.39

88/1352022年半年度报告

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额借款（非合并单位支付利息的）303935329.72296293616.32

往来款、代垫款48338365.2350040123.59

保证金、风险金、押金18210288.0222613023.93

其他采购款622809.491170037.85

意向金21315.801521315.80

其他6125450.435790008.78

合计377253558.69377428126.27

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

陕西申华永立置业有限公司196120000.00未到期

到期自动延续，小股东按照持东投能源投资有限公司26005237.26股比例为子公司提供日常生产经营借款

该公司尚未开展业务，公司按辽宁申华商品交易中心有限责任公司11000000.00照持股比例暂时借回

太仆寺旗联合风力发电有限公司9500887.50相互存在债务债权，尚未结算合计242626124.76/

其他说明：

□适用√不适用

30、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款84278180.4069145099.35

1年内到期的租赁负债2335126.244391742.41

合计86613306.6473536841.76

其他说明：

无

31、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税7789083.8511547322.46

合计7789083.8511547322.46

89/1352022年半年度报告

32、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款60000000.0063750000.00

抵押借款769900000.00804900000.00保证借款信用借款

合计829900000.00868650000.00

长期借款分类的说明：

质押借款、抵押借款、信用证借款的质押、抵押资产类别以及金额参见附注7.59所有权或使用

权受到限制的资产，前述借款及保证借款的担保情况参见附注12.5.4关联担保情况。

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

33、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额57597779.9259677825.74

减：一年内到期租赁负债-3042224.68-4391742.41

合计54555555.2455286083.33

34、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款569529.36556166.38

专项应付款----

合计569529.36556166.38长期应付款

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁押金569529.36556166.38

合计569529.36556166.38

35、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

90/1352022年半年度报告

项目期初余额期末余额形成原因

对外提供担保47006516.3147006516.31买方信贷计提减值

未决诉讼4809283.734809283.73未决诉讼

合计51815800.0451815800.04/

36、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

子公司辽宁丰田金杯技师学院收到政府补助，用于采购教学设备、示范校建设、建造实训基

政府补助33678857.32--1896792.5331782064.79地等；子公司宜兴宝利丰汽车服务有限公司工程按时完工履约奖励

合计33678857.32--1896792.5331782064.79/

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入营

本期新增本期计入其他与资产相关/负债项目期初余额业外收入金其他变动期末余额补助金额收益金额与收益相关额

教学设备采购补贴411957.5080000.00331957.50与资产相关

职业技能培训示范基地建设1028858.3385650.00943208.33与资产相关

1+x证书试点 239423.00 239423.00 与资产相关

国家高技能人才培训基地补贴1436687.50166138.191270549.31与资产相关

标准化建设补贴3975212.05435295.673539916.38与资产相关

2015现代职业教育提升计划223967.7799698.89124268.88与资产相关

数字化校园建设317968.6383091.58234877.05与资产相关

职业教育改革发展示范校补贴866852.50260973.00605879.50与资产相关

智能制造实训基地15186356.71573000.1814613356.53与资产相关

工程按时完工履约奖励7379073.33112945.027266128.31与资产相关

宝马订单班实训能力扩增项目2612500.002612500.00与资产相关

合计33678857.321896792.5331782064.79

37、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数1946380317.001946380317.00

38、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股

348622668.66348622668.66本溢价）

其他资本公积7287022.307287022.30

合计355909690.96355909690.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

91/1352022年半年度报告

无

39、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前期计减：前期计减：

期初税后归属期末项目本期所得税入其他综合入其他综合所得税后归属于余额于少数股余额前发生额收益当期转收益当期转税费母公司东入损益入留存收益用

一、不能重分类进损益的其他综合收益-705414.76-705414.76

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-705414.76-705414.76企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益1061500.86344780.62344780.621406281.48

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额1061500.86344780.62344780.621406281.48

其他综合收益合计356086.10344780.62344780.62700866.72

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

40、盈余公积

□适用√不适用

41、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1127270793.39-1160472631.01

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）---8137348.62调整后期初未分配利润-1127270793.39-1168609979.63

加：本期归属于母公司所有者的净利润-11392059.6241339186.24

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1138662853.01-1127270793.39

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

92/1352022年半年度报告

42、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2909461031.072714742449.073812165033.683529275329.54

其他业务68036671.2615098803.3872196909.7919568712.73

合计2977497702.332729841252.453884361943.473548844042.27

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分类 XXX-分部 合计商品类型

汽车2879705039.30

新能源10362113.31

房产404644.75

其他18989233.71按商品转让的时间分类

在某一时点确认2886538594.32

在某一时段内确认22922436.75

合计2909461031.07

合同产生的收入说明：

无

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

43、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税291976.55--

营业税----

城市维护建设税2641712.074605617.41

教育费附加1362532.981853845.03

房产税4424608.704537106.79

土地使用税1758848.402012658.96

车船使用税29045.0014127.08

印花税645713.83786068.64

地方教育费附加672336.04927218.98

93/1352022年半年度报告

土地增值税-4594.024594.08

环境保护税--302.40

水利建设基金722864.48938500.09

合计12545044.0315680039.46

44、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47207082.0852736039.15

营销行政支出4625480.575326388.10

广告费8482947.7310345690.10

运杂费92866.68343176.14

营销业务费6609866.437753947.06

其他销售费用313292.39662268.47

合计67331535.8877167509.02

45、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬45194644.7248501744.43

行政机构管理费13126334.1413560585.36

折旧与摊销31333035.6229463745.31

租赁费2415333.2711124926.43

中介机构费2949523.613709096.18

税费3583.3813064.90

财产保险费575138.67481974.45

其他管理费用678595.013497140.06

合计96276188.42110352277.12

46、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出39937666.7565286923.79

减:利息收入-1627787.06-2778772.00

汇兑损失367476.48589214.54

减:汇兑收益----

其他1075556.394356393.35

合计39752912.5667453759.68

47、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

94/1352022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

2015现代职业教育提升计划专项资金99698.89121324.17

标准化建设补贴435295.67436183.17

国家高技能人才培训基地补贴166138.19170735.14

教学设备采购补贴80000.0080000.00

数字校园建设83091.5883319.08

增值税退税收入14534.69459503.34

职业技能培训示范基地建设85650.0085650.00

职业教育改革发展示范校补贴260973.00260973.00

个税返还113985.1530335.97

税收返还429508.99251296.58

工程按时完工履约奖励112945.02112944.98

智能制造实训基地建设573000.18573000.18

社保费用返还39113.01927947.57

1+X 证书试点 -- 114901.00

其他3305613.90232551.13

合计5799548.273940665.31

48、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-6013066.1110718444.71

处置长期股权投资产生的投资收益-244976.05交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益412640.841165135.16

处置其他权益工具投资取得的投资收益0.86处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-5600425.2711638604.68

49、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1051945.46-508072.30

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计1051945.46-508072.30

50、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

95/1352022年半年度报告

项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失844952.59733470.56

其他应收款坏账损失2089.09-2469271.22债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失合同资产减值损失

合计847041.68-1735800.66

51、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成

-861981.93-1184348.76本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

合计-861981.93-1184348.76

52、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得4221703.663140125.54

固定资产处置损失-93782.40

合计4221703.663046343.14

53、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置利得合计265.04907.76265.04

其中：固定资产处置利得265.04907.76265.04无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得

96/1352022年半年度报告

接受捐赠200732.35

政府补助30000.00

无法支付的款项66375.2812898.5066375.28盘盈利得

罚没、赔偿收入和违约金利253101.2769512.20253101.27得

其他3.05

合计319741.59314053.86319741.59计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

与资产相关/与收益相补助项目本期发生金额上期发生金额关

开发区发展治理和社会保障局补贴30000.00与收益相关

合计30000.00

54、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置损失合计35455.0857022.6935455.08

其中：固定资产处置损失35455.0857022.6935455.08无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

罚款滞纳金支出167542.24374486.43167542.24

赔偿支出50140.3428300.1150140.34

其他316100.5422153.04316100.54

合计569238.20481962.27569238.20

55、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用20116860.7134454954.88

递延所得税费用54593.591453884.03

合计20171454.3035908838.91

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额36988984.75

97/1352022年半年度报告

按法定/适用税率计算的所得税费用9247246.19

子公司适用不同税率的影响-2037976.19

调整以前期间所得税的影响1030379.12

非应税收入的影响1503266.53

不可抵扣的成本、费用和损失的影响191166.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-119643.93本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

10357015.87

抵扣亏损的影响

所得税费用20171454.30

56、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注7.39

57、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用利息收入1144956.261164424.28

外部资金往来13910175.293625904.02

政府补助2977595.9870329.47

货币资金中存出保证金存款净减少44073564.41--

其他2910721.185012017.56

合计65017013.129872675.33

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出61085581.92106836905.66

外部资金往来11102429.249139302.40

货币资金中存出保证金存款净增加--55216611.19

合计72188011.16171192819.25

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

外部企业资金拆借--45539.34

98/1352022年半年度报告

合计--45539.34

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

外部企业资金拆借20200000.00136000000.00

借款保证金5040000.00

合计20200000.00141040000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

外部企业资金拆借20898778.1171144790.41

合计20898778.1171144790.41

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

58、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润16817530.4549825258.85

加：资产减值准备-861981.93-1184348.76

信用减值损失847041.68-1735800.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35954298.7647012872.19

使用权资产摊销3373226.636358520.95

无形资产摊销4393439.574598198.29

长期待摊费用摊销1807036.061846540.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-4221703.66-3046343.14益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）35190.0456114.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1051945.46508072.30

财务费用（收益以“－”号填列）40080458.7464343282.18

投资损失（收益以“－”号填列）5600425.27-11638604.68

99/1352022年半年度报告

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）54593.591453884.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-547716.60-2524586.97

存货的减少（增加以“－”号填列）140916008.35274523263.84

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-54084923.4971936886.14

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-82717248.49-267761914.85其他

经营活动产生的现金流量净额106393729.51234571295.59

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额156782583.98273842568.19

减：现金的期初余额170271018.33196171616.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-13488434.3577670952.19

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金156782583.98170271018.33

其中：库存现金164242.39363646.57

可随时用于支付的银行存款155811452.13169100485.31

可随时用于支付的其他货币资金806889.45806886.45可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额156782583.98170271018.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

131932496.74176006061.15

现金和现金等价物

59、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

100/1352022年半年度报告

货币资金131932496.74开具承兑汇票保证金、保函

保证金、冻结等

应收票据--

存货526456624.46长期借款抵押和应付票据、短期借款质押

固定资产310227377.52短期借款、长期借款抵押

无形资产164684089.45短期借款、长期借款抵押

应收账款71120471.09长期借款质押

长期股权投资36500000.00长期借款质押

投资性房地产173152154.82长期借款抵押

合计1414073214.08/

60、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元

欧元101610.717.0084712128.50港币

其他应收款--

其中：美元

欧元8800.067.008461674.34港币

其他应付款--

其中：美元

欧元3000.007.008421025.20港币

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本

位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用境外经营实体名称主要经营地记账本位币记账本位币是否变化申华欧洲有限公司德国汉堡欧元否

61、政府补助

1.政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期损益种类金额列报项目的金额

教学设备采购补贴331957.50递延收益80000.00

职业技能培训示范基地建设943208.33递延收益85650.00

国家高技能人才培训基地补贴1270549.31递延收益166138.19

101/1352022年半年度报告

标准化建设补贴3539916.38递延收益435295.67

2015现代职业教育提升计划124268.88递延收益99698.89

数字化校园建设234877.05递延收益83091.58

职业教育改革发展示范校补贴605879.50递延收益260973.00

智能制造实训基地14613356.53递延收益573000.18

工程按时完工履约奖励7266128.31递延收益112945.02

1+X证书试点 239423.00 递延收益 --

宝马订单班实训能力扩增项目2612500.00递延收益--

增值税退税收入14534.69其他收益14534.69

个税返还113985.15其他收益113985.15

税收返还429508.99其他收益429508.99

社保费用返还39113.01其他收益39113.01

其他3305613.90其他收益3305613.90

合计35684820.535799548.27

2.政府补助退回情况

□适用√不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本期注销了上海申华晨宝汽车有限公司下属子公司合肥宝利丰二手车销售服务中心有限公司。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

子公司主要经营持股比例(%)取得注册地业务性质名称地直接间接方式上海华安投资有限公司上海上海股权投资100设立或投资上海申华房地产开发有限公司上海上海房地产开发100设立或投资上海申华黄浦物业发展公司上海上海服务业100设立或投资

102/1352022年半年度报告

上海申华金融大厦有限公司上海上海服务业100设立或投资

上海明友泓福汽车投资有限公司上海上海股权投资、汽车销100设立或投资售上海申华风电新能源有限公司上海上海股权投资100设立或投资上海申华金融俱乐部有限公司上海上海服务业100设立或投资中基教育软件有限责任公司北京北京软硬件开发55设立或投资重庆盛吉置业发展有限公司重庆重庆房地产开发100设立或投资上海申华诺宇医用汽车有限公司上海上海改装医用汽车70设立或投资申华欧洲有限公司德国德国服务业100设立或投资湖南申德实业发展有限公司洪江洪江房地产100设立或投资湖南申元房地产开发有限公司洪江洪江房地产100设立或投资湖南申德文化旅游发展有限公司洪江洪江服务业100设立或投资上海驰晨汽车销售服务有限公司上海上海商业100设立或投资陕西申华投资管理有限公司渭南渭南实业投资9010设立或投资辽宁丰田金杯技师学院沈阳沈阳职业技术教育100同一控制下企业合并申华东投新能源投资有限公司上海上海实业投资51设立或投资

上海申华汽车发展有限公司上海上海汽车技术开发、销100设立或投资售合峰（湖南）投资咨询有限公司长沙长沙咨询业务75非同一控制下企业合并绵阳新华内燃机集团有限公司绵阳绵阳机械制造100非同一控制下企业合并四川明友汽车服务有限公司成都成都汽车销售100非同一控制下企业合并四川明之友汽车销售有限公司成都成都汽车配件100非同一控制下企业合并重庆富华汽车销售有限公司重庆重庆服务业51非同一控制下企业合并申华（开封）汽车博展中心有限公司开封开封实业投资100设立或投资北京长翔新能源投资有限公司北京北京实业投资51非同一控制下企业合并楚雄长翔光伏发电有限公司云南楚雄云南楚雄光伏发电51非同一控制下企业合并辽宁申华电力有限公司沈阳沈阳电力销售100设立或投资内蒙古申华电力服务有限公司内蒙古内蒙古电力销售100设立或投资上海申华晨宝汽车有限公司上海上海汽车销售100非同一控制下企业合并合肥宝利丰汽车销售服务有限公司合肥合肥汽车销售55非同一控制下企业合并宣城宝利丰汽车销售服务有限公司宣城宣城汽车销售55非同一控制下企业合并芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司芜湖芜湖汽车销售55非同一控制下企业合并蚌埠宝利丰汽车销售服务有限公司蚌埠蚌埠汽车销售55非同一控制下企业合并南京宝利丰汽车销售服务有限公司南京南京汽车销售51非同一控制下企业合并宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司宜兴宜兴汽车销售85非同一控制下企业合并宜兴宝利丰汽车服务有限公司宜兴宜兴服务业85非同一控制下企业合并慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司慈溪慈溪汽车销售100非同一控制下企业合并东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司东阳东阳汽车销售51非同一控制下企业合并重庆宝盛汽车销售服务有限公司重庆重庆汽车销售51非同一控制下企业合并陕西华滕商业管理有限公司渭南渭南服务业100设立或投资大连申华东金汽车销售服务有限公司大连大连汽车销售51设立或投资徐州泓福汽车销售服务有限公司徐州徐州汽车销售100设立或投资杭州江晖汽车服务有限公司杭州杭州汽车销售100非同一控制下企业合并上海弘贤汽车销售服务有限公司上海上海汽车销售100非同一控制下企业合并上海明友泓浩汽车销售有限公司上海上海汽车销售100设立或投资上海盐华汽车科技有限公司上海上海汽车销售51设立或投资北京申华汽车服务有限公司北京北京服务业100设立或投资

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

103/1352022年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东本期向少数股本期归属于少数股期末少数股东权子公司名称持股比例东宣告分派的东的损益益余额

（%）股利

南京宝利丰汽车销售服49.00%7040815.647840000.0038165314.26务有限公司

重庆宝盛汽车销售服务49.00%6085447.339800000.0072301228.48有限公司

合肥宝利丰汽车销售服45.00%-147621.7520700000.0033405724.44务有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

104/1352022年半年度报告

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

南京宝利丰汽车销售服务有限公司195345532.0233712721.50229058253.52148363888.282805968.80151169857.08172063979.6438209189.97210273169.61127947815.872805968.80130753784.67

重庆宝盛汽车销售服务有限公司189874976.0062753615.36252628591.36104845623.78229440.08105075063.86197447189.5157560157.22255007346.73100296712.43573040.84100869753.27

合肥宝利丰汽车销售服务有限公司230759230.9683674082.08314433313.04215070514.2925127855.54240198369.83315694386.5494625903.29410320289.83264810764.7924946533.50289757298.29本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

南京宝利丰汽车销售服务有限公司389427862.2314369011.5014369011.508175961.67515499628.6715866628.9915866628.9951851543.63

重庆宝盛汽车销售服务有限公司444331777.3512419280.2612419280.2626403798.77482952743.859213520.589213520.5838590135.56

合肥宝利丰汽车销售服务有限公司540499532.31-328048.33-328048.339694676.56702330770.9121194903.1621194903.1668730395.21

其他说明：

无

105/1352022年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经营持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业名称注册地业务性质营企业投资的会地直接间接计处理方法

沈阳华宝汽车销售服务有限公司沈阳沈阳汽车销售50.00权益法

陕西申华永立置业有限公司西安西安房产开发44.50权益法

陆金申华融资租赁（上海）有限公司上海上海融资租赁业务45.00权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额沈阳华宝汽车销售服务沈阳华宝汽车销售服务有限公司有限公司

流动资产804332032.11422810021.06

其中：现金和现金等价物

非流动资产104754895.28111017512.97

资产合计909086927.39533827534.03

流动负债846479068.18475238594.64

非流动负债8349583.947115719.41

负债合计854828652.12482354314.05

少数股东权益12899748.5113819958.86

106/1352022年半年度报告

归属于母公司股东权益41358526.7637653261.12

按持股比例计算的净资产份额20679263.3818826630.56

调整事项24476112.9125120299.56

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他24476112.9125120299.56

对合营企业权益投资的账面价值45155376.2943946930.12存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入682435351.27826745214.93财务费用所得税费用

净利润4903454.4917096908.45终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额4903454.4917096908.45本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额陕西申华永立置陆金申华融资租陕西申华永立置陆金申华融资租赁

业有限公司赁（上海）有限业有限公司（上海）有限公司公司

流动资产630618256.14593952472.79630370842.63666943598.58

非流动资产6294565.03381327506.146319255.55341808056.53

资产合计636912821.17975279978.93636690098.181008751655.11

流动负债34419102.34549376071.6135787037.23550803255.85

非流动负债229570310.26245919954.20

负债合计34419102.34778946381.8735787037.23796723210.05

少数股东权益-3071604.59-2035597.11归属于母公司股

602493718.83199405201.65600903060.95214064042.17

东权益按持股比例计算

291426211.8189732340.75290656810.5796328818.98

的净资产份额

调整事项2205007.5621152932.342205007.5721152932.34

--商誉

107/1352022年半年度报告

--内部交易未实现利润

--其他2205007.5621152932.342205007.5721152932.34对联营企业权益

293631219.37110885273.09292861818.14117481751.32

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入16474747.6256067845.807837305.7364664633.13

净利润1590657.88-15694848.001104079.71-8801564.00终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1590657.88-15694848.001104079.71-8801564.00本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计12982265.0814376508.13下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-1394243.05-772146.81

--其他综合收益

--综合收益总额-1394243.05-772146.81

联营企业：

投资账面价值合计16235592.1516235784.38下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-192.237483493.66

--其他综合收益

--综合收益总额-192.237483493.66其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

108/1352022年半年度报告

单位：元币种：人民币本期未确认的损失累积未确认前期本期末累积未确合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计的损失认的损失

利润）

南通欧亚车业有限公司-3617146.55---3617146.55

上海交运明友汽车销售服务有限公司-9064402.85-851511.18-9915914.03

苏州华禧汽车销售服务有限公司-886457.83-4858.64-891316.47

云南风帆明友汽车销售服务有限公司-12524819.20-6113.10-12530932.30

上海丽途汽车装备有限公司-4425639.1379776.99-4345862.14

上海丽途旅游服务管理有限公司-1410664.12-342676.70-1753340.82其他说明无

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的金融工具包括：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

10.1信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要是存放于信用良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的

银行存款，本公司认为其不存在不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状

况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用

109/1352022年半年度报告

记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

10.2流动性风险

流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部资金部在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

2022年6月30日

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款510842366.40510842366.40

租赁负债2972220.123471485.0348111850.0954555555.24

应付款项112418965.81112418965.81一年内到期的

86613306.6486613306.64

非流动负债

长期借款74900000.0085000000.00670000000.00829900000.00长期应付款

合计709874638.8577872220.1288471485.03718111850.091594330194.09

2022年1月1日

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款559796400.41559796400.41

租赁负债3702748.213471485.0348111850.0955286083.33

应付款项748984004.15748984004.15一年内到期的

73536841.7673536841.76

非流动负债

长期借款77397692.3172497692.31718754615.38868650000.00长期应付款

合计1382317246.3281100440.5275969177.34766866465.472306253329.65

10.3市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

10.3.1汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务也以人民币结算。本公司管理层认为，汇率风险对本公司主要及持续性业务不存在重大影响。

110/1352022年半年度报告

10.3.2利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

10.3.3其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产12000000.0012000000.00

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金

12000000.0012000000.00

融资产

（1）债务工具投资12000000.0012000000.00

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资57450681.9357450681.93

（四）投资性房地产

（五）生物资产

（六）其他非流动金融资产7377424.517377424.51

持续以公允价值计量的资产总额7377424.51--69450681.9376828106.44

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

因被投资企业第一医药、金杯股份为 A股上市公司，可以持续在公开市场上获取未经调整的报价，所以公司按照公开市场报价作为其公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

4.1对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业华晨汽车投资（大连）有限公司、大连大高阀

门有限公司和上海世联正华供应链管理有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变

111/1352022年半年度报告化，故公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量，因被投资企业上海莱福（集团）股份有限公司经营状况不佳，按照0元作为公允价值对其计量。

4.2应收款项融资为银行承兑汇票，票面期限短，票面价值与公允价值相近，按票面金额作为公

允价值进行计量。

4.3对于持有的银行理财产品和结构性存款，采用本金加上截止期末的预期收益确定其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短

期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债和长期借款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对母公司对本本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股表决权比

比例(%)

例(%)

辽宁华晟汽车零部件有限公司沈阳投资各类实业5000.0011.6811.68

辽宁正国投资发展有限公司沈阳投资各类实业20000.0010.1410.14

华晨汽车集团控股有限公司沈阳国有资产经营管理80000.001.111.11本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

112/1352022年半年度报告

附注：9.1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

附注：9.3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系渭南明友嘉恒汽车贸易服务有限公司联营企业云南风帆明友汽车销售服务有限公司合营企业苏州华禧汽车销售服务有限公司联营企业上海交运明友汽车销售服务有限公司联营企业上海丽途旅游服务管理有限公司联营企业南通欧亚车业有限公司联营企业沈阳华宝汽车销售服务有限公司合营企业

陆金申华融资租赁（上海）有限公司联营企业陕西申华永立置业有限公司联营企业上海丽途汽车装备有限公司合营企业

华晨申华物流（上海）有限公司合营企业沈阳金杯申华汽车投资有限公司合营企业阜新华顺风力发电有限公司前联营企业太仆寺旗联合风力发电有限公司前联营企业辽宁申华商品交易中心有限责任公司联营企业武川县义合风力发电有限公司前联营企业沈阳华隆科技有限公司联营企业安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司联营企业北京华晨汽车服务有限公司联营企业

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系华晨雷诺金杯汽车有限公司同一控制人

华晨国际汽贸（大连）有限公司同一控制人乐山明友汽车销售服务有限公司关键管理人员大连华晨东金联合汽车国际贸易有限公司同一控制人

华晨专用车装备科技（大连）有限公司同一控制人沈阳华晨专用车有限公司同一控制人沈阳华晨金杯汽车销售有限公司同一控制人沈阳兴远东汽车零部件有限公司同一控制人绵阳华瑞汽车有限公司同一控制人昆山专用汽车制造厂有限公司同一控制人

重庆宝渝汽车销售服务（集团）有限公司子公司股东东阳市友成投资有限公司子公司股东安徽泓合投资有限公司子公司股东安徽瑞英行投资管理有限公司子公司关键管理人员控股公司

113/1352022年半年度报告

华晨宝马汽车有限公司同一控制人安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员参股公司马鞍山之星汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员控股公司浙江伟成塑胶有限公司子公司股东关键管理人员安徽风之星物资贸易有限公司子公司关键管理人员参股公司宿州皖投融富投资管理有限责任公司子公司关键管理人员控股公司蚌埠市宝利丰投资管理有限公司子公司股东控股公司合肥望京科技有限公司子公司关键管理人员参股公司重庆市万州区宝渝汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员控股公司安徽安福保险代理有限公司子公司关键管理人员参股公司安徽新桥融富科技服务有限公司子公司关键管理人员参股公司华晨汽车制造有限公司同一控制人华晨东亚汽车金融有限公司关键管理人员安徽时瑞达汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员参股公司

刘超、刘忠子公司董事重庆博宝汽车维修有限公司子公司股东控股公司合肥宝利盛汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员控股公司蚌埠星辉汽车销售服务有限公司子公司关键管理人员控股公司沈阳新光华晨汽车发动机有限公司子公司关键管理人员参股公司阜新联合风力发电有限公司前同一控制人太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司前同一控制人阜新申华协合风力发电有限公司前同一控制人南京骏采星驰企业管理有限公司子公司股东安徽瑞英拍卖有限公司子公司关键管理人员参股公司蚌埠瑞海贸易有限责任公司子公司关键管理人员控股公司合肥枫海汽车咨询服务有限公司子公司关键管理人员控股公司安徽风之星投资控股有限责任公司子公司关键管理人员控股公司宜兴菁莹环保科技有限公司子公司股东安徽旧机动车交易中心子公司关键管理人员参股公司其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华晨宝马汽车有限公司采购及接受劳务1869348779.512221806353.73

合肥望京科技有限公司采购及接受劳务9009400.9915038492.82

重庆宝渝汽车销售服务有限公采购及接受劳务463645.70

2611985.63

司蚌埠星辉汽车销售服务有限公采购及接受劳务

4955.75

司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/1352022年半年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华晨宝马汽车有限公司销售及提供劳务33469090.4430509513.65

安徽新桥融富科技服务有限公司销售及提供劳务4289558.97

重庆宝渝汽车销售服务有限公司销售及提供劳务3769858.881757407.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司房屋租赁费2100000.002100000.00

阜新华顺风力发电有限公司设备租赁费--200000.00

沈阳兴远东汽车零部件有限公司房屋租赁费216187.95247071.94

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租未纳入租赁负债计赁和低价值资产租量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资产种赁的租金费用（如出租方名称额（如适用）类适用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额

安徽泓合投资有限公司土地租赁费1098811.601658744.33668042.54691924.33蚌埠市宝利丰投资管理土地及房屋

2734762.041313495.28698951.84808273.00

有限公司租赁费重庆宝渝汽车销售服务

房屋租赁费215857.04247619.0425609.0838249.98（集团）有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

115/1352022年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

楚雄长翔光伏发电有限公司67500000.002017.04.012031.03.21否

宜兴宝利丰汽车销售服务有限公司78564591.002022.01.132023.05.19否

合肥宝利丰汽车销售服务有限公司124084798.452022.04.282023.04.28否

芜湖宝利盛汽车销售服务有限公司44840860.512022.05.182023.04.23否

蚌埠宝利丰汽车销售服务有限公司40019940.402021.04.282023.03.24否

宣城宝利丰汽车销售服务有限公司64068157.102022.03.302023.06.23否

湖南申德实业发展有限公司69900000.002013.12.142023.12.13否

东阳市宝利丰汽车销售服务有限公司53079181.552021.12.012023.11.30否

慈溪宝利丰汽车销售服务有限公司62223743.702021.11.092023.04.28否

南京宝利丰汽车销售服务有限公司59818850.192022.04.212022.08.09否本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海申华金融大厦有限公司775000000.002019.09.302031.09.19否

上海申华晨宝汽车有限公司、否

273013756.462021.04.282023.06.23

安徽泓合汽车有限公司

刘超73744857.002022.2.232023.2.23否关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

陕西申华永立置业有限公司2391200002017.03.182023.06.27尚未到期

南京骏采星驰企业管理有限公司14700000.002021.11.012022.10.31尚未到期

辽宁申华商品交易中心有限责任公司11000000.002017.12.312019.12.31注1

太仆寺旗联合风力发电有限公司7000000.002020.01.012021.12.31注2关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

云南风帆明友汽车销售服务有限公司19000000.002016.09.142017.12.08注3

上海丽途汽车装备有限公司7750000.002017.12.042019.02.08注3

南通欧亚车业有限公司4000000.002014.01.012016.06.30注3

东阳市友成投资有限公司3000000.002015.01.152020.12.31注4

苏州华禧汽车销售服务有限公司1600000.002014.01.012015.06.30注5

上海交运明友汽车销售服务有限公司500000.002018.01.012018.12.31注6

华晨申华物流（上海）有限公司35000.002019.10.252020.04.24注7

注1:该公司尚未开展业务，公司按照持股比例暂时借回。

116/1352022年半年度报告

注2:相互存在债务债权，尚未结算。

注3:利率7.92%，收到部分利息，本金到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。

注4:利率8%，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。

注5:利率7.92%，收到部分利息，本金到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。

注6:利率4.5%，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。

注7:利率7.92%，到期未收回。该笔金额计入其他应收款，因关联方经营情况恶化无法还款，公司已全额计提减值。

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华晨国际汽贸（大连）有限公司43874938.5043874938.5043874938.5043874938.50

应收账款华晨专用车装备科技（大连）有限公司28984575.0028984575.0028984575.0028984575.00

应收账款昆山专用汽车制造厂有限公司19957845.8819957845.8819957845.8819957845.88

应收账款华晨宝马汽车有限公司16620152.0315091316.16

应收账款安徽新桥融富科技服务有限公司5229283.3510418638.76

应收账款乐山明友汽车销售服务有限公司2971773.052971773.052971773.052971773.05

应收账款华晨雷诺金杯汽车有限公司1095419.181095419.181095419.181095419.18

应收账款沈阳兴远东汽车零部件有限公司1191019.961191019.961191019.961191019.96

应收账款苏州华禧汽车销售服务有限公司900000.00900000.00900000.00900000.00

应收账款南通欧亚车业有限公司167100.69167100.69167100.69167100.69

应收账款华晨汽车集团控股有限公司94653.2894653.2894653.2894653.28

应收账款合肥望京科技有限公司39929.32

预付款项华晨宝马汽车有限公司195313558.38166127818.31

应收股利阜新联合风力发电有限公司5717274.715717274.71

应收股利太仆寺旗联合风力发电有限公司3659809.783659809.78

应收股利太仆寺旗申华协合风力发电投资有限公司1708153.851708153.85

应收股利阜新申华协合风力发电有限公司417529.69417529.69

应收股利武川县义合风力发电有限公司68836.6068836.60

其他应收款华晨汽车集团控股有限公司31264169.0631264169.0631264169.0631264169.06

其他应收款云南风帆明友汽车销售服务有限公司23466880.6623466880.6623466880.6623466880.66

其他应收款华晨宝马汽车有限公司6481045.009869370.66

117/1352022年半年度报告

其他应收款上海丽途汽车装备有限公司8246317.068246317.068246317.068246317.06

其他应收款南通欧亚车业有限公司5836121.935836121.935836121.935836121.93

其他应收款大连华晨东金联合汽车国际贸易有限公司3979200.923979200.923979200.923979200.92

其他应收款东阳市友成投资有限公司3950666.673950666.673950666.673950666.67

其他应收款华晨雷诺金杯汽车有限公司6016890.176016890.176016890.176016890.17

其他应收款苏州华禧汽车销售服务有限公司2586060.682586060.682586060.682586060.68

其他应收款安徽鹏龙融富汽车销售服务有限公司700000.00700000.00

其他应收款上海交运明友汽车销售服务有限公司881763.78881763.78881763.78881763.78

其他应收款华晨国际汽贸（大连）有限公司317300.00317300.00317300.00317300.00

其他应收款绵阳华瑞汽车有限公司202508.46202508.46202508.46202508.46

其他应收款华晨申华物流（上海）有限公司137000.00137000.00137000.00137000.00

其他应收款华晨汽车制造有限公司29895.9729895.9729895.9729895.97

其他应收款上海丽途旅游服务管理有限公司29376.0029376.0029376.0029376.00

其他应收款安徽旧机动车交易中心5360.00

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付票据华晨宝马汽车有限公司205069218.76118805043.00

应付账款沈阳兴远东汽车零部件有限公司9720000.009720000.00

应付账款合肥望京科技有限公司1064347.063223491.92

应付账款华晨宝马汽车有限公司1384814.36--

应付账款昆山专用汽车制造厂有限公司2221413.962221413.96

应付账款华晨雷诺金杯汽车有限公司867369.63867369.63

应付账款合肥宝利盛汽车销售服务有限公司288014.65

应付账款华晨汽车集团控股有限公司64000.0064000.00

应付账款绵阳华瑞汽车有限公司881.58881.58

其他应付款陕西申华永立置业有限公司239120000.00226339459.46

其他应付款南京骏采星驰企业管理有限公司14700000.0014700000.00

其他应付款安徽安福保险代理有限公司6005750.00

其他应付款辽宁申华商品交易中心有限责任公司11000000.0011000000.00

其他应付款太仆寺旗联合风力发电有限公司9809616.679809616.67

其他应付款安徽时瑞达汽车销售服务有限公司6735617.00

其他应付款太仆寺旗申华协和风力发电投资有限公司146160.00146160.00

其他应付款华晨宝马汽车有限公司133706.99181353.70

其他应付款宿州皖投融富投资管理有限责任公司50863.44

其他应付款沈阳兴远东汽车零部件有限公司49800.0049800.00

其他应付款浙江伟成塑胶有限公司10000.0010000.00

其他应付款上海丽途旅游服务管理有限公司250.00250.00

合同负债华晨宝马汽车有限公司1891155.351891155.35

合同负债乐山明友汽车销售服务有限公司66570.8166570.81

合同负债南通欧亚车业有限公司97618.5997618.59

合同负债绵阳明友华晨汽车销售服务有限公司24336.2824336.28

合同负债上海交运明友汽车销售服务有限公司20265.5020265.50

合同负债苏州华禧汽车销售服务有限公司6126.556126.55

合同负债云南风帆明友汽车销售服务有限公司3713.053713.05

合同负债上海丽途汽车装备有限公司30973.4535398.23

合同负债安徽瑞英拍卖有限公司2000.002000.00

7、关联方承诺

□适用√不适用

118/1352022年半年度报告

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

上海华晨汽车租赁有限公司45，654805.692016.09.202020.07.27否

渭南易通汽车贸易有限公司1685200.002018.12.242023.12.24否

渭南市润天汽贸有限公司1494000.002018.12.132023.12.12否

个人商品房按揭担保980000.002017.01.01至房屋产证办出止否

沈阳华宝汽车销售服务有限公司108380000.002021.10.122023.04.14否此处担保起始日及担保到期日为对应借款的最早起始日及最晚到期日。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

√适用□不适用

14.3.1公司控股子公司湖南申元房地产开发有限公司目前负责开发建设湘水国际一期项目二级开发，建设内容为自住型商品房、商业等房屋建设。根据银行政策和房地产开发企业的商业惯例，为加快湘水国际一期房屋建筑销售，湖南申元房产与银行签署合作协议，为购买相关房屋的合格银行按揭贷款客户提供阶段性连带责任保证担保，2022年新增担保总额不超过人民币

1300.00万元。阶段性担保期间自金融机构与借款人签订单笔借款合同之日起，至办理完该笔

借款合同项下抵押财产的抵押登记手续已办妥且贷款人取得抵押财产的《他项权利证书》或保证

人将《借款合同》项下《房屋所有权证》办理完毕，并将《房屋所有权证》交由贷款人核对无误、收执之日止。其中商业用房的保证期间为所担保的主债务发生之日起至抵押物办妥正式抵押登记手续后2年（含）。2022年6月累计担保执行数98.00万元，在公司总担保计划内。

14.3.2公司对外担保逾期的累积数量为4565.48万元，为原子公司上海华晨汽车租赁有限公司担保逾期总额为4565.48万元，担保到期日至2020年7月全部到期（公司于2018年末将华晨

119/1352022年半年度报告

租赁转让给关联方沈阳华晨金杯汽车销售有限公司（以下简称“沈阳金杯”），转让协议约定了沈阳金杯将为公司向华晨租赁的存续担保提供反担保。

14.3.3 公司全资子公司陕西申华投资管理有限公司（以下简称“陕西申华投资”）为购买 4S 店

的客户渭南易通汽车贸易有限公司（以下简称“渭南易通汽车”）的银行按揭贷款468.00万元提

供了连带责任担保，同时渭南易通汽车购买的位于渭南申华汽车博展园20号地块东风风行汽车

4S 店（包括该 4S 店土地和房屋）抵押给到陕西申华投资作为上述连带责任担保的反担保，截止

2022年6月30日，上述借款余额为168.52万元。2022年5月9日，因渭南易通汽车未按相关借

款还款协议进行偿还，借款出现逾期现象，逾期金额为12.52万元，导致该笔借款根据协议剩余借款余额（即168.52万元）全部提前到期。目前公司收到借款银行向陕西申华投资及渭南易通汽车发来的律师函，函件敦促渭南易通汽车在收到律师函10天内偿还上述剩余借款本金及利息，若渭南易通汽车未按期限偿还，银行方面要求陕西申华投资承担连带清偿责任。

截至目前，公司与渭南易通汽车及借款银行，正积极进行协商沟通，由于受当地疫情影响，尚未有最新进展。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

拟分配的利润或股利0.00

经审议批准宣告发放的利润或股利0.00

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

120/1352022年半年度报告

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了4个报告分部，分别为汽车板块、新能源板块、房产板块和其他。

这些报告分部中主要以主营业务为基础确定的。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目汽车板块新能源板块房产板块其他分部间抵销合计

主营业务收入2909461031.07

2880337183.9710362113.316201410.3512560323.44--

本年发生数

主营业务收入3812165033.68

3749300869.7841002493.839996679.2411881971.9616981.13

上年发生数

主营业务成本2714742449.07

2699657564.164078477.137599750.043406657.74--

本年发生数

主营业务成本3529275329.54

3488424355.9825109420.8112642677.943098874.81--

上年发生数

总资产本年期3992820781.85

3566470934.831361482216.44897182241.293584227925.275416542535.98

末余额

总资产上年期4191085684.77

3730985541.591361840953.79872262628.474099635727.455873639166.53

末余额

总负债本年期2578755796.74

2548898366.75147967103.43960545468.452393869115.003472524256.89

末余额

总负债上年期2742793010.73

2704913361.32150827755.23927642424.282789953150.323830543680.42

末余额

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

16.7.1股东重整事项进展情况

16.7.1.1公司于2020年11月15日收到间接控股股东华晨集团发来的《告知函》。《告知函》载明，2020年11月13日，华晨集团收到沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）送达的

（2020）辽01破申27号《通知书》，华晨集团债权人格致汽车科技股份有限公司向沈阳中院申

请对华晨集团进行重整。华晨集团于2020年11月20日收到沈阳市中级人民法院作出的（2020）辽01破申27号《民事裁定书》，根据该《民事裁定书》，沈阳市中级人民法院于2020年11月

20日裁定受理债权人对华晨集团的重整申请。华晨集团于2020年12月5日收到沈阳市中级人民

121/1352022年半年度报告

法院于2020年12月4日作出的（2020）辽01破21-1号《决定书》，根据该《决定书》，沈阳中院于2020年12月4日指定华晨集团清算组担任华晨集团管理人。

16.7.1.2公司于2020年11月21日收到间接控股股东华晨集团发来的《关于华晨集团收到中国证监会辽宁监管局下达行政监管措施决定书及中国证券监督管理委员会立案调查的通知》（简称“《通知》”）。《通知》载明，2020年11月20日晚，华晨集团收到中国证监会辽宁监管局送达的中国证监会辽宁监管局行政监管措施决定书[2020]7号《关于对华晨集团采取出具警示函措施的决定》。同时，收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（辽政调查字[2020]101号）。

16.7.1.3公司于2021年1月27日收到控股股东一致行动人辽宁正国投资发展有限公司（简称“辽宁正国”）发来的《告知函》。《告知函》载明，2021年1月26日，辽宁正国收到沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）送达的（2020）辽01破21-3号《通知书》，华晨集团管理人向沈阳中院申请对华晨集团、辽宁正国等12家企业采用实质合并重整方式进行审理。2021年3月4日，公司收到辽宁正国发来的《告知函》。《告知函》载明，2021年3月3日，辽宁正国收到沈阳中院送达的（2020）辽01破21-1号《民事裁定书》和（2020）辽01破21-3号《决定书》。沈阳中院于2021年3月3日裁定受理华晨集团管理人对辽宁正国的重整申请，并对华晨集团、辽宁正国等12家企业适用实质合并重整方式进行审理，指定华晨集团管理人担任华晨集团、辽宁正国等12家企业实质合并重整管理人。

16.7.1.42021年9月6日，华晨集团发布《关于重整计划草案提交期限延长的公告》，公告内容为，经华晨集团等12家企业申请，沈阳中院裁定华晨集团等12家企业实质合并重整案的重整计划草案提交期限延长至2021年12月3日。2021年12月2日，公司收到辽宁正国发来的《告知函》。

16.7.1.5公司于2021年5月23日收到间接控股股东华晨集团及其一致行动人辽宁正国发来的《告知函》。《告知函》载明，2022年5月20日晚，华晨集团、辽宁正国、华晨集团等12家企业管理人和业乔投资（集团）有限公司（简称“业乔集团”）四方共同签署了《华晨集团等12家企业实质合并重整之投资协议（申华控股股权相关资产）》（简称“《重整投资协议》”）。根据协议约定，业乔集团拟以现金人民币643657456元受让华晨集团持有的公司1.11%股权（对应21673266股股票）、辽宁正国持有的公司10.14%股权（对应197280000股股票）、华晨

集团持有的辽宁华晟100%股权（辽宁华晟持有公司11.68%股权，对应227412000股股票）。

《重整投资协议》所述内容将作为重整投资事项之一写入华晨集团等12家企业实质合并重整计划草案。重整计划草案需经债权人会议表决通过、法院裁定批准后方可执行。《重整投资协议》将自人民法院裁定批准华晨集团等12家企业重整计划后生效。如本次股权交易顺利推进并实施完成，业乔集团将直接及间接持有公司22.93%股权，成为公司实际控制人。

16.7.1.6公司于2022年6月8日收到华晨集团及辽宁正国发来的《告知函》。告知函载明：

122/1352022年半年度报告“2022年 6 月 8 日，沈阳中院于全国企业破产重整案件信息网（http://pccz.court.gov.cn）发

布（2020）辽01破21-7号公告，定于2022年6月30日上午9时30分通过全国企业破产重整案

件信息网召开华晨集团等12家企业实质合并重整案第三次债权人会议，对《重整计划（草案）》进行表决。”

16.7.1.7公司于2022年6月30日收到华晨集团及辽宁正国发来的《告知函》。告知2022年6月30日上午9时30分，第三次债权人会议通过“全国企业破产重整案件信息网”（http://pccz.court.gov.cn）召开。表决截止时间前，有部分债权人表示因表决事项重大，审批、决策流程较长，无法在6月30日之前完成决策，故申请延期表决。为充分尊重并保障债权人的合法权益，经华晨集团等12家企业管理人向法院报告，特将本次债权人会议表决截止时间延期至2022年7月20日18时。

16.7.1.8公司于2022年7月21日收到华晨集团及辽宁正国发来的《告知函》。《告知函》内

容如下：

“本次会议设立税款债权组、有财产担保债权组、普通债权组对《重整计划（草案）》进行分组表决，另设出资人组对《重整计划（草案）》中的出资人权益调整方案进行表决，其中税款债权组、有财产担保债权组、出资人组表决通过，普通债权组初次表决未通过。根据《中华人民共和国企业破产法》（以下简称“《企业破产法》”）第八十四条、第八十六条的规定，《重整计划（草案）》未获得本次债权人会议表决通过。

《企业破产法》第八十七条第一款规定：“部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。”后续，华晨集团等12家企业将在管理人的监督下依法与未通过《重整计划（草案）》的表决组的相关债权人进行协商。”

16.7.2逾期担保16.7.2.1截至2022年6月30日，公司为原子公司上海华晨汽车租赁有限公司（简称“华晨汽租”）担保逾期总额为4565.48万元（逾期租金、留购价款，未含违约金），担保到期日至2020年7月全部到期（公司于2018年末将华晨租赁转让给关联方沈阳华晨金杯汽车销售有限公司，转让协议约定了沈阳金杯将为公司向华晨租赁的存续担保提供反担保）。

2021年4月6日，陆金申华上诉至上海市浦东新区人民法院，请求判令华晨汽租支付全部未付

租金、留购价、违约金、律师费，判令申华控股对此确定的债务承担连带清偿责任。纠纷共涉及六宗案件案号分别为：(2021年)沪0115民初39262号，涉及金额7180595.83元；(2021)沪0115民初39269号，涉及金额8448394元；(2021)沪0115民初39309号，涉及金额8

836309元；(2021)沪0115民初39312号，涉及金额8637633元；(2021)沪0115民初

39328号，涉及金额9384828元，(2021)沪0115民初39333号，涉及金额9413568元；上

123/1352022年半年度报告

述金额包含全部未付租金、留购价、违约金、律师费，合计51901328.65元。之后三方签订了和解协议书，陆金申华于2021年5月28日向法院撤诉，和解协议尚在执行中。

16.7.2.2 公司全资子公司陕西申华投资管理有限公司（以下简称“陕西申华投资”）为购买 4S

店的客户渭南易通汽车贸易有限公司（以下简称“渭南易通汽车”）的银行按揭贷款468.00万元

提供了连带责任担保，同时渭南易通汽车购买的位于渭南申华汽车博展园20号地块东风风行汽车 4S 店（包括该 4S店土地和房屋）抵押给到陕西申华投资作为上述连带责任担保的反担保，截止2022年6月30日，上述借款余额为168.52万元。2022年5月9日，因渭南易通汽车未按相关借款还款协议进行偿还，借款出现逾期现象，逾期金额为12.52万元，导致该笔借款根据协议剩余借款余额（即168.52万元）全部提前到期。目前公司收到借款银行向陕西申华投资及渭南易通汽车发来的律师函，函件敦促渭南易通汽车在收到律师函10天内偿还上述剩余借款本金及利息，若渭南易通汽车未按期限偿还，银行方面要求陕西申华投资承担连带清偿责任。

截至目前，公司与渭南易通汽车及借款银行，正积极进行协商沟通，由于受当地疫情影响，尚未有最新进展。

16.7.3民事诉讼

16.7.3.12018年2月5日，申华控股向上海市黄浦区人民法院提交了《民事起诉状》及《财产保全申请书》，请求确认申华控股与上海易城工程顾问股份有限公司（被告一）、上海易城企业发展有限公司（被告二）之间签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》

于2017年12月23日解除，请求判令两被告向申华控股支付保底收益租金、保底收益物业费、阶段性收益差额、物管费、电费、维修费及增量收益等共计人民币21973731.31元，诉讼费由两被告承担。2018年5月28日，该案第一次开庭。2018年11月26日，该案第二次开庭，易城提起反诉（2018年11月15日），其后双方完成书面质证。2019年10月11日，该案第三次开庭。易城工程公司、易城发展公司又于2020年10月27日撤回反诉。本案判决如下：（1）申华控股与上海易城工程顾问股份有限公司（被告一）、上海易城企业发展有限公司（被告二）之

间签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》于2017年12月23日解除；

（2）申华控股的其他诉讼请求不予支持，案件受理费人民币151669.00元和财产保全费人民币

5000.00元，共计人民币156669.00元，均由原告申华控股负担。

申华控股向上海市第二中级人民法院提起上诉，上海市第二中级人民法院于2020年12月17日立案受理后，依法组成合议庭对本案进行了审理。该院认为，原判决认定基本事实不清。2021年3月3日，上海市第二中级人民法院出具民事裁定书，裁定撤销原判发回重审。2021年11月

25日，上海黄浦法院出具一审判决书，判决原告申华控股与被告一易城工程、被告二易城发展

签订的《申华金融大厦合作改造合作运营合同》及《补充协议》自2017年12月23日起解除，

124/1352022年半年度报告

原告申华控股其他诉讼请求不予支持。2021年12月10日，申华控股再次向上海市第二中级人民法院提起上诉。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内4334077.91

1年以内小计4334077.91

1至2年3582555.49

2至3年69425050.94

3至4年111104254.99

4至5年--

5年以上6190493.37

合计194636432.70

125/1352022年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

金额比例(%)金额计提比例(%)价值金额比例(%)金额计提比例(%)价值

按单项计提坏账准备77521284.8739.8377521284.87100.0077521284.8739.8377521284.87100.00

按组合计提坏账准备117115147.8360.17353029.080.30116762118.75117115147.8360.17353029.080.30116762118.75

其中：

整车批发组合331358.690.28331358.69100.00331358.690.28331358.69100.00

房产业务组合4334077.913.7021670.390.504312407.524334077.913.7021670.390.504312407.52

合并范围内组合112449711.2396.02112449711.23112449711.2396.02112449711.23

合计194636432.7077874313.95116762118.75194636432.7077874313.95116762118.75

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

华晨国际汽贸（大连）有限公司43874938.5043874938.50100.00预计无法收回

华晨专用车装备科技(大连)有限公司28984575.0028984575.00100.00预计无法收回

其他4661771.374661771.37100.00预计无法收回

合计77521284.8777521284.87100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

126/1352022年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：整车批发组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1至2年118857.00118857.00100.00

2至3年29235.9329235.93100.00

3至4年10965.7610965.76100.00

5年以上172300.00172300.00100.00

合计331358.69331358.69

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：房产业务组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内4334077.9121670.390.50

合计4334077.9121670.39

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：合并范围内组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

合并范围内组合112449711.23--0.00

合计112449711.23--

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

按单项计提坏账77521284.8777521284.87

按组合计提坏账353029.08353029.08

合计77874313.9577874313.95

127/1352022年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用

本期应收账款前五名的期末余额合计190837857.70元，占应收账款期末余额合计数的比例为

98.05%；坏账准备期末余额合计75432160.95元。

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利884463.64884463.64

其他应收款1402165892.281388440670.33

合计1403050355.921389325133.97

(1).应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

上海申华诺宇医用汽车有限公司884463.64884463.64

合计884463.64884463.64

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用其他应收款

(3).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

128/1352022年半年度报告

1年以内281747453.44

1年以内小计281747453.44

1至2年188489596.00

2至3年119130904.27

3至4年270935641.43

4至5年394252541.28

5年以上217358990.58

合计1471915127.00

(4).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内款项1411661633.571398306228.99

借款39421572.7239421572.72

往来款、代垫款20831920.7120462103.34

合计1471915127.001458189905.05

(5).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期信合计

信用损失(未发用损失(已发生信用损失

生信用减值)用减值)

2022年1月1日余额10000000.0059749234.7269749234.72

2022年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2022年6月30日余额10000000.0059749234.7269749234.72

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

129/1352022年半年度报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备59749234.7259749234.72按组合计提坏账准备

合并范围内计提坏账准备10000000.0010000000.00

合计69749234.7269749234.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(7).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(8).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄合计数的比期末余额

例(%)

陕西申华投资管理有限公司合并范围内款项473319393.905年以内32.16

湖南申德实业发展有限公司合并范围内款项358205122.280-5年以上24.34申华（开封）汽车博展中心有限公司合并范围内款项342730488.650-5年以上23.28

湖南申元房地产开发有限公司合并范围内款项81481439.470-5年以上5.54

上海申华汽车发展有限公司合并范围内款项69524862.935年以内4.72

合计/1325261307.23/90.04

(9).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(10).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(11).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2052445547.68214043300.001838402247.682052445547.68214043300.001838402247.68

对联营、合营企业投资138972747.826557407.01132415340.81146963661.336557407.01140406254.32

合计2191418295.50220600707.011970817588.492199409209.01220600707.011978808502.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

130/1352022年半年度报告

单位：元币种：人民币本期本期本期计提减值准备期末余被投资单位期初余额期末余额增加减少减值准备额

上海申华风电新能源有限公司564358727.63564358727.63

上海申华房地产开发有限公司197018464.74197018464.74

辽宁丰田金杯技师学院129691887.73129691887.73

上海明友泓福汽车投资有限公司118792689.90118792689.90

上海华安投资有限公司101859106.56101859106.56

湖南申德实业发展有限公司101800000.00101800000.00

陕西申华投资管理有限公司90000000.0090000000.00

绵阳新华内燃机集团有限公司78924662.7878924662.78

上海申华汽车发展有限公司50000000.0050000000.00

中基教育软件有限责任公司33000000.0033000000.00申华（开封）汽车博展中心有限公司100000000.00100000000.00

上海申华黄浦物业发展公司10000000.0010000000.00

申华欧洲销售有限公司8.348.34

上海申华晨宝汽车有限公司477000000.00477000000.00214043300.00

合计2052445547.68----2052445547.68--214043300.00

131/1352022年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初期末减值准备期末余权益法下确认的其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值单位余额追加投资减少投资其他余额额投资损益调整变动股利或利润准备

一、合营企业

沈阳金杯申华汽车投资有限公司14376508.13-1394243.0512982265.08

小计14376508.13-1394243.0512982265.08

二、联营企业

陆金申华融资租赁（上海）有限公司117481751.32-6596478.23110885273.09

上海申华大酒店有限公司2288595.382288595.382288595.38

辽宁申华商品交易中心有限责任公司8547994.87-192.238547802.64

安徽华晨恒泰房车旅游发展有限公司4268811.634268811.634268811.63

小计132587153.20-6596670.46125990482.746557407.01

合计146963661.33-7990913.51138972747.826557407.01

132/1352022年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务--------

其他业务11104308.933772682.4613417696.153204831.12

合计11104308.933772682.4613417696.153204831.12

(2).合同产生的收入情况

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益-7990913.51-4426399.16处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益

处置其他权益工具投资取得的投资收益0.86处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计-7990913.51-4426398.30

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益4221703.66

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

133/1352022年半年度报告计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

5799548.27一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债

产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金1464586.30融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-249496.61其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1971957.12

少数股东权益影响额（税后）1984685.36

合计7279699.14

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非

经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-0.974-0.0059-0.0059

扣除非经常性损益后归属于公司普-1.596-0.0096-0.0096通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

134/1352022年半年度报告

董事长：李景伟

董事会批准报送日期：2022年8月30日修订信息

□适用√不适用