中安科股份有限公司

审计报告

大华审字[2024]0011005231号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）中安科股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-7

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-119大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011005231号

中安科股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中安科股份有限公司（以下简称中安科公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中安科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在

这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中安科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审

第1页大华审字[2024]0011005231号审计报告

计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

1．债务重组收益的确认；

2．收入确认；

3．应收账款及合同资产减值。

(一)债务重组收益的确认

1．事项描述

请参阅财务报表附注三（四十四）、附注五、注释49和注释50

及附注十六（二）。

2023年度中安科公司确认了债务重组收益6122.82万元，对利润

总额影响重大，债务重组收益的确认依据是否充分，金额是否正确，对本期财务报表影响重大，因此我们将债务重组收益的确认识别为关键审计事项。

2．审计应对

我们对于债务重组收益的确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价与债务重组相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；

（2）获取并检查股权转让协议、和解协议、以房抵债等与债务

重组相关的所有原始资料，向中安科公司管理层了解债务重组的商业合理性；

（3）对债权人和债务人进行访谈，了解债务重组的相关情况；

（4）检查并重新计算中安科公司确认的债务重组收益，以确认

收益是否准确、确认时点是否合理；

（5）检查中安科公司债务重组收益的会计处理是否符合企业会计准则的相关规定；

（6）检查中安科公司债务重组收益在财务报告中的列报是否适

第2页大华审字[2024]0011005231号审计报告当，披露是否充分。

基于已执行的审计程序，我们认为，中安科公司管理层债务重组收益的确认相关会计处理是恰当的。

(二)收入确认

1．事项描述

请参阅财务报表附注三（三十七）及附注五、注释43。

2023年度中安科公司营业收入为285812.22万元，由于营业收入

的确认对财务报表影响较为重大，且收入是中安科公司的关键业绩指标之一，从而存在中安科公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。

2．审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的关键内部控制设计的合理性，并测试关键内部控制执行的有效性；

（2）区别不同的业务类型，结合具体业务的实际情况，检查相

关合同的约定，评价中安科公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（3）执行分析性复核，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

（4）选取主要工程项目合同样本，检查预计总收入、预计总成

本所依据的合同和成本预算资料，评价管理层对预计总收入和预计总成本的估计是否合理；

（5）对收入实施细节测试程序，检查了与收入确认相关的支持性文件，核对发票、销售合同、签收单及结算单、完工进度确认单等文件，以评价收入确认的真实性和准确性；

（6）选取样本对本期重要的客户执行函证程序；

（7）对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入

第3页大华审字[2024]0011005231号审计报告是否被记录于恰当的会计期间；

（8）复核中安科公司本期收入在财务报表中列报和披露是否恰当。

基于已执行的审计程序，我们认为，中安科公司管理层对收入确认的相关判断及估计是合理的。

(三)应收账款及合同资产减值

1．事项描述

请参阅财务报表附注三（十四）和（十八）及附注五、注释3和注释8。

截止2023年12月31日，中安科公司应收账款和合同资产账面余额分别为81299.19万元、133029.50万元，坏账准备和减值准备分别为21240.39万元、51864.04万元，账面价值分别为60058.80万元、

81165.46万元，账面价值占资产总额的比例分别为15.26%、20.63%。

由于中安科公司应收账款及合同资产金额重大，管理层在确定应收账款及合同资产预计可收回金额时需要运用重要会计估计和判断，应收账款及合同资产的可收回性对于财务报表具有较大影响，因此我们将应收账款及合同资产减值认定为关键审计事项。

2．审计应对

我们针对应收账款及合同资产减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解与评价应收账款及合同资产减值相关的关键内部控制，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）了解和分析管理层对应收账款和合同资产减值的判断和考

虑的因素，以评估应收账款和合同资产减值计提政策的合理性；

（3）对于单项计提减值准备的应收账款及合同资产，获取并检

查管理层预计未来可收回金额做出估计的依据，评价在预测中使用的

第4页大华审字[2024]0011005231号审计报告

关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；

（4）对于以组合风险特征计提减值准备的应收账款及合同资产，结合合同条款、项目状况、账期、账龄分析，重新计算管理层对于应收账款和合同资产减值准备计提的准确性；

（5）检查主要客户的期后回款及合同资产的期后结算情况；

（6）检查与应收账款及合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

基于已执行的审计程序，我们认为，中安科公司管理层对应收账款及合同资产减值的相关判断和估计是合理的。

四、其他信息中安科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

中安科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，中安科公司管理层负责评估中安科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中安科公司、终止运营或别无其他现实

第5页大华审字[2024]0011005231号审计报告的选择。

治理层负责监督中安科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对中安科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中安科公司不能持续经营。

第6页大华审字[2024]0011005231号审计报告

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就中安科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）赵金

中国·北京中国注册会计师：

黄刚波

二〇二四年三月二十九日

第7页合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金注释1737404875.071136663042.57交易性金融资产衍生金融资产

应收票据注释217912925.003055469.59

应收账款注释3600588018.69689247960.56

应收款项融资注释47388587.3013853717.80

预付款项注释5123478972.2278056383.23

其他应收款注释6124764761.35156252425.97

存货注释7133692253.77141724675.66

合同资产注释8811654645.37703335017.43持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释938852243.4327149525.63

流动资产合计2595737282.202949338218.44

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款注释1069926940.2157450958.76

长期股权投资注释1136146081.6031251145.27

其他权益工具投资注释1220478119.7220478119.72其他非流动金融资产

投资性房地产注释13182929440.77184918691.18

固定资产注释14422104392.75477142463.88

在建工程注释1568508.722095154.75生产性生物资产油气资产

使用权资产注释1627814820.4236761059.56

无形资产注释1767827314.9773436282.72开发支出

商誉注释18313407435.76309912287.98

长期待摊费用注释1919902920.2016772743.52

递延所得税资产注释20145281661.68143913832.95

其他非流动资产注释2133313422.7610733977.03

非流动资产合计1339201059.561364866717.32

资产总计3934938341.764314204935.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

1合并资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款注释22454963.388791487.32交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释231900000.00

应付账款注释24793669411.69833242559.00

预收款项注释25191159.68189579.80

合同负债注释2648493417.24102386620.36

应付职工薪酬注释27193182624.56205936190.28

应交税费注释2865813199.9671751687.11

其他应付款注释29898927088.041207700543.91持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释30261574849.9137856459.04

其他流动负债注释319718981.207920582.57

流动负债合计2273925695.662475775709.39

非流动负债：

长期借款注释32309557052.82应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释3318014475.9122455850.92长期应付款

长期应付职工薪酬注释344948395.582154562.02

预计负债注释35121841.9871824.13

递延收益注释36392666.67544666.67

递延所得税负债注释2047328162.6443741411.46其他非流动负债

非流动负债合计70805542.78378525368.02

负债合计2344731238.442854301077.41

股东权益：

股本注释372863320000.002810000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释382800071348.792753871711.30

减：库存股注释39139900999.2568405845.35

其他综合收益注释40100701437.8788779240.35专项储备

盈余公积注释41103066816.60103066816.60

未分配利润注释42-4137813923.03-4228191637.62

归属于母公司股东权益合计1589444680.981459120285.28

少数股东权益762422.34783573.07

股东权益合计1590207103.321459903858.35

负债和股东权益总计3934938341.764314204935.76（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入注释432858122182.482542244067.00

减：营业成本注释432391690916.252262630596.07

税金及附加注释445426195.356183710.28

销售费用注释4544195341.2452575109.04

管理费用注释46319238727.48333645129.93

研发费用注释4772313763.8268998507.90

财务费用注释4825833741.91160093577.68

其中：利息费用注释4828043455.89161666454.33

利息收入注释484696152.343484943.09

加：其他收益注释4931648494.058382980.74

投资收益（损失以“-”号填列）注释5035937450.23979249759.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益注释50-155081.52-214633.42以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释51-3444649.972649263.65

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释5231246496.86-84902660.76

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释53-1630639.41-248386040.84

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释54138358.73-2352092.70

二、营业利润（亏损以“-”号填列）93319006.92312758646.15

加：营业外收入注释5510285104.758067807.74

减：营业外支出注释567225057.95681907255.53

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）96379053.72-361080801.64

减：所得税费用注释576322530.83-24974545.23

四、净利润（净亏损以“-”号填列）90056522.89-336106256.41

其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）90056522.89-336106256.41

终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）90077673.62-336177530.45

少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-21150.7371274.04

五、其他综合收益的税后净额11922197.5237815703.55

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额11922197.5237815703.55

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-137644.8882278.76

1.重新计量设定受益计划净变动额-137644.8882278.76

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益12059842.4037733424.79

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额11388040.0034422660.66

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产671802.403310764.13

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额101978720.41-298290552.86

归属于母公司所有者的综合收益总额101999871.14-298361826.90

归属于少数股东的综合收益总额-21150.7371274.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.0321-0.12

（二）稀释每股收益0.0318-0.12（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3002984084.032976348238.03

收到的税费返还6876864.967700490.72

收到其他与经营活动有关的现金注释58.1480304114.43168146736.05

经营活动现金流入小计3490165063.423152195464.80

购买商品、接受劳务支付的现金1329121423.671256857672.18

支付给职工以及为职工支付的现金1520148698.311471190985.06

支付的各项税费63509878.6155662699.44

支付其他与经营活动有关的现金注释58.1401669101.84710763669.47

经营活动现金流出小计3314449102.433494475026.15

经营活动产生的现金流量净额175715960.99-342279561.35

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金

取得投资收益收到的现金101102.0896727.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额17630950.46875623.49处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金注释58.230000000.0040000000.00

投资活动现金流入小计47732052.5440972350.75

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金38166977.1619308367.82

投资支付的现金5000000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额169500000.002778000.00

支付其他与投资活动有关的现金注释58.236758243.5540000000.00

投资活动现金流出小计249425220.7162086367.82

投资活动产生的现金流量净额-201693168.17-21114017.07

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金66650000.001200000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金5264942.3016398721.10

收到其他与筹资活动有关的现金注释58.3102431915.05139907093.86

筹资活动现金流入小计174346857.351356305814.96

偿还债务支付的现金108024886.93379243546.33

分配股利、利润或偿付利息支付的现金25372478.60126756704.84

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金注释58.397968000.96444048474.13

筹资活动现金流出小计231365366.49950048725.30

筹资活动产生的现金流量净额-57018509.14406257089.66

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响5349431.0915987706.44

五、现金及现金等价物净增加额-77646285.2358851217.68

加：期初现金及现金等价物余额457854024.40399002806.72

六、期末现金及现金等价物余额380207739.17457854024.40（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额2810000000.002753871711.3068405845.3588779240.35103066816.60-4227891596.65783573.071460203899.32

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额2810000000.002753871711.3068405845.3588779240.35103066816.60-4227891596.65783573.071460203899.32

三、本年增减变动金额53320000.0046199637.4971495153.9011922197.5290077673.62-21150.73130003204.00

（一）综合收益总额11922197.5290077673.62-21150.73101978720.41

（二）股东投入和减少资本53320000.0046199637.4971495153.9028024483.59

1．股东投入的普通股53320000.0013330000.0066650000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额32869637.4966650000.00-33780362.51

4．其他4845153.90-4845153.90

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2863320000.002800071348.79139900999.25100701437.87103066816.60-4137813923.03762422.341590207103.32（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并股东权益变动表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他

一、上年年末余额1283020992.001008960546.5050963536.80103066816.60-3891848917.60712299.03-1445124726.67

加：会计政策变更134851.40134851.40前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1283020992.001008960546.5050963536.80103066816.60-3891714066.20712299.03-1444989875.27

三、本年增减变动金额1526979008.001744911164.8068405845.3537815703.55-336177530.4571274.042905193774.59

（一）综合收益总额37815703.55-336177530.4571274.04-298290552.86

（二）股东投入和减少资本3271890172.8068405845.353203484327.45

1．股东投入的普通股3203484327.453203484327.45

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他68405845.3568405845.35

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转1526979008.00-1526979008.00

1．资本公积转增股本1526979008.00-1526979008.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2810000000.002753871711.3068405845.3588779240.35103066816.60-4227891596.65783573.071460203899.32（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十七期末余额上期期末余额

流动资产：

货币资金17309771.38421402793.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款注释17260848.21应收款项融资

预付款项67366567.52252908.55

其他应收款注释22743777200.012601614046.01

存货379897.00合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1192222.45

流动资产合计2830025658.363030530596.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释35249044105.985237277225.54其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产146484241.64143733200.00

固定资产1006520.93990104.41在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产692189.76

无形资产677888.36848549.69开发支出商誉

长期待摊费用3981651.38

递延所得税资产7431327.56344062.21

其他非流动资产20000000.00

非流动资产合计5428625735.855383885331.61

资产总计8258651394.218414415927.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7母公司资产负债表（续）

2023年12月31日

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十七期末余额上期期末余额

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款2227352.467373702.26预收款项合同负债

应付职工薪酬1578643.582324117.14

应交税费165759.512000496.48

其他应付款580163376.38710257939.20持有待售负债

一年内到期的非流动负债1080089.47其他流动负债

流动负债合计584135131.93723036344.55

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债24715107.6724027347.27其他非流动负债

非流动负债合计24715107.6724027347.27

负债合计608850239.60747063691.82

股东权益：

股本2863320000.002810000000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5402988057.145356788419.65

减：库存股139900999.2568405845.35其他综合收益专项储备

盈余公积103066816.60103066816.60

未分配利润-579672719.88-534097154.86

股东权益合计7649801154.617667352236.04

负债和股东权益总计8258651394.218414415927.86（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

8母公司利润表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、营业收入注释44104975.253995843.94

减：营业成本注释42624.16

税金及附加1797697.281537282.63销售费用

管理费用55062851.6536416674.71研发费用

财务费用-313102.8590822557.05

其中：利息费用12295.8490923366.60

利息收入378663.08117626.69

加：其他收益13867.59-11596326.38

投资收益（损失以“-”号填列）注释5-2606602.73985982876.58

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）2751041.643574720.93

信用减值损失（损失以“-”号填列）-7246304.39-1005210.64

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）-59530468.72852172765.88

加：营业外收入7606324.8630.00

减：营业外支出50926.11529519576.93

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-51975069.97322653218.95

减：所得税费用-6302530.02225264.90

四、净利润（净亏损以“-”号填列）-45672539.95322427954.05

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-45672539.95322427954.05

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划净变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益

8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产

9.其他

六、综合收益总额-45672539.95322427954.05

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9母公司现金流量表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十七本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金11904677.191765522.42收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金606149750.1976469008.16

经营活动现金流入小计618054427.3878234530.58

购买商品、接受劳务支付的现金68145140.40

支付给职工以及为职工支付的现金11592182.859342111.87

支付的各项税费3804284.00680428.09

支付其他与经营活动有关的现金553376115.171173265142.29

经营活动现金流出小计636917722.421183287682.25

经营活动产生的现金流量净额-18863295.04-1105053151.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额5000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20235946.05313500.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20235946.05313500.00

投资活动产生的现金流量净额-20230946.05-313500.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金66650000.001200000000.00取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金315295.25

筹资活动现金流入小计66650000.001200315295.25

偿还债务支付的现金10592950.1456201674.11

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5922222.22

支付其他与筹资活动有关的现金1185668.0533001321.74

筹资活动现金流出小计11778618.1995125218.07

筹资活动产生的现金流量净额54871381.811105190077.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额15777140.72-176574.49

加：期初现金及现金等价物余额27546.88204121.37

六、期末现金及现金等价物余额15804687.6027546.88（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额2810000000.005356788419.6568405845.35103066816.60-534000179.937667449210.97

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额2810000000.005356788419.6568405845.35103066816.60-534000179.937667449210.97

三、本年增减变动金额53320000.0046199637.4971495153.90-45672539.95-17648056.36

（一）综合收益总额-45672539.95-45672539.95

（二）股东投入和减少资本53320000.0046199637.4971495153.9028024483.59

1．股东投入的普通股53320000.0013330000.0066650000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额32869637.4966650000.00-33780362.51

4．其他4845153.90-4845153.90

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2863320000.005402988057.14139900999.25103066816.60-579672719.887649801154.61（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11母公司股东权益变动表

2023年度

编制单位：中安科股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额1283020992.003611877254.85103066816.60-856533716.464141431346.99

加：会计政策变更105582.48105582.48前期差错更正其他

二、本年年初余额1283020992.003611877254.85103066816.60-856428133.984141536929.47

三、本年增减变动金额1526979008.001744911164.8068405845.35322427954.053525912281.50

（一）综合收益总额322427954.05322427954.05

（二）股东投入和减少资本3271890172.8068405845.353203484327.45

1．股东投入的普通股3203484327.453203484327.45

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额

4．其他68405845.3568405845.35

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对股东的分配

3．其他

（四）股东权益内部结转1526979008.00-1526979008.00

1．资本公积转增股本1526979008.00-1526979008.00

2．盈余公积转增股本

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额2810000000.005356788419.6568405845.35103066816.60-534000179.937667449210.97（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）

企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注中安科股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)公司注册地、组织形式和总部地址

中安科股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为上海飞乐股份有限公司，于1987年6月经沪体改（87）第4号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，并于

1990年12月19日在上海证券交易所上市。公司的统一社会信用代码：913100001322013497。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数286332万股，注册资本为128302.0992万元，注册地址：武昌区水果湖横路3号1幢2层007室，办公地址：湖北省武汉市武昌区紫沙路203号华中小龟山金融文化公园五栋，本公司母公司为深圳市中恒汇志投资有限公司，公司最终实际控制人为涂国身。

(二)公司业务性质和主要经营活动

本公司及其子公司主要从事安保系统集成及工程安装、安保运营服务、安保产品制造和销售等业务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共72户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2024年3月29日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

财务报表附注第1页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)具体会计政策和会计估计提示

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

1．收入确认

在劳务合同、工程承包合同结果可以可靠估计时，公司采用投入法在资产负债表日确认合同收入。合同的履约进度是依照本附注三/（三十七）收入确认方法所述方法进行确认的，在执行合同的各会计年度内累积计算。

在确定履约进度、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

2．应收账款和其他应收款预期信用损失

公司根据应收款项的会计政策，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为财务报表附注第2页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注减值损失或利得计入当期损益。

3．存货跌价准备

公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

4．长期资产减值准备

公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

5．折旧和摊销

公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

6．递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

财务报表附注第3页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

7．所得税

公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

(二)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项500万元人民币应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的500万元人民币账龄超过1年的重要应付款项500万元人民币账龄超过1年的重要其他应付款500万元人民币

(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

财务报表附注第4页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

财务报表附注第5页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产财务报表附注第6页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算财务报表附注第7页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的财务报表附注第8页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(十)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十一)外币业务和外币报表折算

1．外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2．外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营财务报表附注第9页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十二)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据财务报表附注第10页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资财务报表附注第11页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公财务报表附注第12页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实财务报表附注第13页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金财务报表附注第14页中安科股份有限公司

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财务报表附注融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照财务报表附注第15页中安科股份有限公司

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财务报表附注

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

财务报表附注第16页中安科股份有限公司

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财务报表附注

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

财务报表附注第17页中安科股份有限公司

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（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十三)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

承兑人具有较高的信用评级，历史上未发较低风险银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以生票据违约，信用损失风险极低，在短期内承兑汇票组合及对未来经济状况的预期计量坏账准备履行其支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以根据承兑人的信用风险划分，与“应收账及对未来经济状况的预测，通过违约风险商业承兑汇票款”组合划分相同敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(十四)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经以账龄作为信用风

组合一：账龄组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期险特征

信用损失率对照表，计算预期信用损失。

根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按整个存组合二：关联方组合关联方款项续期预计预期信用损失。

财务报表附注第18页中安科股份有限公司

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(十五)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(十六)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济以账龄作为信用

组合一：账龄组合状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整风险特征

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

根据历史损失率、当前状况及前瞻性信息，按照未来12组合二：关联方组合关联方款项个月或整个存续期预计预期信用损失。

(十七)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、合同履约成本、库存商品、发出商品、委托加工物资等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别认定法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

财务报表附注第19页中安科股份有限公司

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2）包装物采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十八)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(十九)持有待售的非流动资产或处置组

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记财务报表附注第20页中安科股份有限公司

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财务报表附注

的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所

得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

(二十)债权投资

本公司对债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(二十一)其他债权投资

本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）

6.金融工具减值。

(二十二)长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

(二十三)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

财务报表附注第21页中安科股份有限公司

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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算财务报表附注第22页中安科股份有限公司

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财务报表附注

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

财务报表附注第23页中安科股份有限公司

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财务报表附注

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期财务报表附注第24页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(二十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：*投资性房地产所在地有活跃

的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确财务报表附注第25页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注定其公允价值。

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；

转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十五)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；

已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

财务报表附注第26页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-504-51.90-4.80

机器设备年限平均法5-104-59.50-19.20

运输设备年限平均法54-519.00-19.20

电子设备及其他年限平均法3-54-519.00-32.00

光伏电站年限平均法200.005.00

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十六)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

(二十七)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期财务报表附注第27页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十八)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

财务报表附注第28页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（三十）长期资产减值。

(二十九)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权、非专利权、商标、软件及特许权和客户关系。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

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财务报表附注

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（月）依据专利权120受益期非专利技术144受益期

软件及特许权60-168受益期客户关系216受益期期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产如下：

项目使用寿命不确定的依据

本公司可以在商标权保护期届满时以较低的手续费申请延期，而商标权且，根据产品生命周期、市场状况等综合判断，该等商标权将在不确定的期间内为本公司带来经济利益期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（三十）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市财务报表附注第30页中安科股份有限公司

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财务报表附注

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(三十)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定

的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(三十一)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(三十二)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

财务报表附注第31页中安科股份有限公司

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财务报表附注

(三十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工

遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的财务报表附注第32页中安科股份有限公司

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财务报表附注差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(三十四)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十五)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

财务报表附注第33页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十六)股份支付

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份

的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

财务报表附注第34页中安科股份有限公司

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财务报表附注

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

(三十七)收入

本公司的收入主要来源于安保系统集成、安保运营服务、安保智能产品制造、电力销售及货运代理等。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

财务报表附注第35页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司

履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）本公司安保系统集成工程承包合同收入确认的具体方法：

A.确定履约进度

期末根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同履约进度，计算公式如下：

合同履约进度＝累计实际发生的合同成本÷合同预计总成本×100%其中，合同预计总成本包括项目产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

实际发生的合同成本是指已安装的产品成本和材料成本、劳务费及其他费用。

B.计算当期合同收入和合同成本

当期确认的合同收入＝合同总收入×履约进度-以前会计期间累计已确认的收入

当期确认的合同成本＝合同预计总成本×履约进度-以前会计期间累计已确认的费用

在资产负债表日，提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：累计实际发生的合同成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的合同成本金额确认合同收入；累计实际发生的合同成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的合同成本计入当期损益，不确认合同收入。

（2）本公司销售合同收入确认原则：安保系统集成类产品的销售包括为客户提供方案

设计、设备安装、调试及系统试运行等配套服务，经验收合格后确认销售收入；安保智能产品制造的销售，于发货后经客户验收时确认收入。

（3）本公司提供劳务收入主要系安保运营服务。安保运营服务主要包括人力安保服务、财务报表附注第36页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

现金及贵重物品押运服务、工程设计服务、运维管理、技术支持等。人力安保服务根据合同或协议的约定在服务期限内分期确认收入；现金及贵重物品押运服务按照合同或协议的约定

经客户确认服务频次后确认收入；工程设计服务、运维管理、技术支持等根据合同或协议的约定经客户验收时确认收入。

（4）本公司电力销售收入确认原则：光伏电站上网售电，于电网公司确认上网电量时按月确认售电收入。

（5）本公司货运代理依据与客户确认对账单时点确认收入。

3．特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）主要责任人和代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

(三十八)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

财务报表附注第37页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十九)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关财务报表附注第38页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(四十)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

财务报表附注第39页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(四十一)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1．租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2．租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3．本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十八）和（三十五）。

4．本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类财务报表附注第40页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与财务报表附注第41页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(四十二)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(四十三)回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(四十四)债务重组

1．作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价财务报表附注第42页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

2．作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(四十五)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

会计政策变更的内容和原因备注本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关

（1）于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

财务报表附注第43页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因

适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。

根据解释16号的相关规定，本公司对财务报表相关项目累积影响调整如下：

2022年1月1日2022年1月1日

项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额

递延所得税资产116633462.395533146.97122166609.36

递延所得税负债44502029.755398295.5749900325.32

对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释

施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本公司按照解释16号的规定进行处理。

根据解释16号的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产149446979.921636826.19151083806.11

递延所得税负债49139707.031471636.6250611343.65

根据解释16号的规定，本公司对利润表相关项目调整如下：

2022年度

利润表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用-24809355.66-165189.57-24974545.23

2．会计估计变更

本期主要会计估计未发生变更。

财务报表附注第44页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

四、税项

(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率

销售货物、应税销售服务收入13%、6%

增值税工程收入、安保服务收入10%、9%、7%、征收率：3%

租赁收入5%、9%、13%

城市维护建设税实缴流转税税额1%、7%

教育费附加实缴流转税税额3%

地方教育费附加实缴流转税税额2%

30%、25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

15%、12%

按租金收入为纳税基准；房产原

房产税12%、1.2%值扣除一定比例后的余值

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司25.00%

中安消技术有限公司25.00%

中安消（上海）投资管理有限公司25.00%

中安消股权投资有限公司25.00%

上海中安消智能技术有限公司20.00%

上海安好物业管理有限公司25.00%

上海阗策科技发展有限公司20.00%

上海投名信息科技有限公司25.00%

中安消旭龙电子技术有限责任公司15.00%

陕西中安科旭龙电子技术有限公司20.00%

天津市同方科技工程有限公司15.00%

中安消达明科技有限公司15.00%

深圳市豪恩安全防范技术有限公司20.00%

深圳市豪恩安全科技有限公司15.00%

北京中安消科技服务有限公司25.00%

杭州天视智能系统有限公司25.00%

深圳市威大医疗系统工程有限公司15.00%

深圳市威科博设计咨询有限公司20.00%

深圳市威大医疗技术有限公司20.00%

深圳市威大健康综合工程有限公司20.00%

深圳市威大医疗设备工程有限公司20.00%

上海擎天电子科技有限公司15.00%财务报表附注第45页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注纳税主体名称所得税税率

上海擎天港信数字科技有限公司20.00%

深圳科松技术有限公司20.00%

浙江华和万润信息科技有限公司15.00%

上海翎海科技发展有限公司25.00%

上海翎安科技发展有限公司20.00%

深圳市豪恩物联科技有限公司20.00%

上海翎消企业发展有限公司20.00%

深圳市浩霆电子有限公司20.00%

涉县中博瑞新能源开发有限公司25.00%

江苏中科智能系统有限公司15.00%

常州明景物联传感有限公司20.00%

中安消技术日本株式会社15.00%

澳门中安消技术一人有限公司12.00%卫安（澳门）有限公司12.00%

卫安1有限公司16.50%

泰国卫安集团20.00%

GuardforceInvestmentHoldingsPtyLimited（Australia）及其附属企业 30.00%

上海提滢建设工程有限公司25.00%

上海安炯商务管理有限公司20.00%

中安消技術控股有限公司16.50%

中凯运国际物流（上海）有限公司20.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的情况说明：

1．本公司下属公司 Guardforce1Limited 为英属维尔京群岛注册公司，按照英属维尔京群

岛税法之规定本公司不需缴纳所得税。

2．Guardforce1Limited 之子公司为香港特别行政区注册公司，按照香港税法规定按照利

得额的16.5%计提和缴纳利得税。

3．卫安（澳门）有限公司及其下属公司系在澳门特别行政区注册公司按（纳税利润额-60万澳门元）*12%计缴。

4．本公司下属公司 ImpactSuccessLimited、UnitedPrimierLimited 为英属维尔京群岛注册公司，按照英属维尔京群岛税法之规定本公司不需缴纳所得税；ImpactSuccessLimited、UnitedPrimierLimited 之子公司为泰国注册公司，按照泰国税法规定按照所得额的 20%计提和缴纳所得税。

5．本公司下属公司 GuardforceInvestmentHoldingsPtyLimited（Australia）及其附属企业为澳

洲注册公司，按照澳洲税法规定按照所得额的30%计提和缴纳所得税。

6．本公司下属公司中安消技术日本株式会社按照日本税法规定15%计提所得税。

财务报表附注第46页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)税收优惠政策及依据

（1）增值税根据国务院下发的《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发[2011]4号）第（一）条及第（三十三）条的规定以及财政部、国家税务总

局关于软件产品增值税政策的通知（财税[2011]100号），公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的优惠政策。

（2）企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，以及全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于高新技术企业更名和复审等有关事项的通知》（国科火字〔2011〕123号）

的有关要求，中安消旭龙电子技术有限责任公司、天津市同方科技工程有限公司、中安消达明科技有限公司、深圳市豪恩安全科技有限公司、深圳市威大医疗系统工程有限公司、上海

擎天电子科技有限公司、浙江华和万润信息科技有限公司及江苏中科智能系统有限公司被认

定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》等相关规定，企业所得税税率享受减免10%的优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）及根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年

第6号）相关规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所

得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本报告期内，上海中安消智能技术有限公司、上海阗策科技发展有限公司、陕西中安科旭龙电子技术有限公司、深圳市豪恩安全防范技术有限公司、深圳市威科博设计咨询有限公司、深圳

市威大医疗技术有限公司、深圳市威大健康综合工程有限公司、深圳市威大医疗设备工程有

限公司、上海擎天港信数字科技有限公司、深圳科松技术有限公司、上海翎安科技发展有限

公司、深圳市豪恩物联科技有限公司、上海翎消企业发展有限公司、深圳市浩霆电子有限公

司、常州明景物联传感有限公司、上海安炯商务管理有限公司和中凯运国际物流（上海）有限公司适用于小微企业税收减免政策。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）财务报表附注第47页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释1．货币资金项目期末余额期初余额

库存现金408186.64377951.59

银行存款381004568.76878639639.43

其他货币资金355992119.67257645451.55

合计737404875.071136663042.57

其中：存放在境外的款项总额579691631.95496624492.37

截止2023年12月31日，其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

受限货币资金357197135.90678809018.17

说明：2022年11月，本公司管理人在华夏银行武汉分行开设重整专用账户，该账户专门用于吸收重整投资款、清偿各项债务以及支付各项重整费用，截止2023年12月31日，该专用账户存款余额为1205016.23元。

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

商业承兑汇票17912925.003055469.59

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备18466932.99100.00554007.993.0017912925.00

其中：商业承兑汇票18466932.99100.00554007.993.0017912925.00

合计18466932.99100.00554007.993.0017912925.00

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备3149968.65100.0094499.063.003055469.59

其中：商业承兑汇票3149968.65100.0094499.063.003055469.59

合计3149968.65100.0094499.063.003055469.59财务报表附注第48页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注按组合计提坏账准备期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票18466932.99554007.993.00

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备94499.06554007.9994499.06554007.99

其中：商业承兑汇票94499.06554007.9994499.06554007.99

合计94499.06554007.9994499.06554007.99

4．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票5271058.81

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内438900598.07513734999.71

1－2年127244525.39132599014.55

2－3年89883515.24101186552.38

3年以上156963319.64185983812.18

小计812991958.34933504378.82

减：坏账准备212403939.65244256418.26

合计600588018.69689247960.56

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备30617364.323.7730617364.32100.00

按组合计提坏账准备782374594.0296.23181786575.3323.24600588018.69

其中：账龄组合780064064.2395.95181786575.3323.30598277488.90

关联方组合2310529.790.282310529.79

合计812991958.34100.00212403939.6526.13600588018.69财务报表附注第49页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备29719343.353.1829719343.35100.00

按组合计提坏账准备903785035.4796.82214537074.9123.74689247960.56

其中：账龄组合901523569.2296.58214537074.9123.80686986494.31

关联方组合2261466.250.242261466.25

合计933504378.82100.00244256418.2626.17689247960.56按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）联通数字科技有限公司陕

9700000.009700000.00100.00预计无法收回

西分公司中国电信股份有限公司西

7454328.007454328.00100.00预计无法收回

安分公司

宁波铁工置业有限公司2842211.002842211.00100.00破产清算，预计无法收回

3年以前形成的款项，近几年

香港思蒙实业有限公司2836148.152836148.15100.00

已无业务往来，预计无法收回宜天（天津）机电设备安

2361069.002361069.00100.00诉讼判决对方暂无可执行资产

装工程有限公司

宁波家和兴股份有限公司1120000.001120000.00100.00破产清算，预计无法收回

3年以前形成的款项，近几年

其他客户4303608.174303608.17100.00

已无业务往来，预计无法收回合计30617364.3230617364.32100.00按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内445570553.516790970.051.52

1－2年99470809.1810223388.6510.28

2－3年87813228.4617562743.5620.00

3年以上147209473.08147209473.07100.00

合计780064064.23181786575.33财务报表附注第50页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）关联方组合期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合2310529.79

3．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提

29719343.35480562.54417458.4330617364.32

坏账准备按组合计提

214537074.9117767910.0139031472.73328743.38-11158193.48181786575.33

坏账准备

其中：账龄

214537074.9117767910.0139031472.73328743.38-11158193.48181786575.33

组合

合计244256418.2618248472.5539031472.73328743.38-10740735.05212403939.65

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

收回或转回确定原坏账准备计提比例单位名称转回原因收回方式金额的依据及其合理性中国移动通信集团四川有限

10989772.00货款结算银行存款以账龄作为信用风险特征

公司泸州分公司南京珈州科技有限公司宁波

12347901.00货款结算银行存款以账龄作为信用风险特征

分公司

国网河北省电力有限公司6899336.09货款结算银行存款以账龄作为信用风险特征

合计30237009.09

4．本期实际核销的应收账款

项目核销金额

实际核销的应收账款328743.38

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合已计提应收账应收账款期合同资产期末合同资产期末单位名称同资产期末余款和合同资产末余额余额余额合计数的额坏账准备余额比例（%）期末余额前五名

应收账款及其合16897084.08562292092.86579189176.9427.02423543953.72同资产汇总财务报表附注第51页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票7388587.3013853717.80

本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计提减值准备。

1．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票11802562.97

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内119454897.9296.7474711986.7495.71

1至2年2417238.211.96796832.511.02

2至3年200479.380.161597917.532.05

3年以上1406356.711.14949646.451.22

合计123478972.22100.0078056383.23100.00

2．期末无账龄超过一年且金额重要的预付款项

3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末金额占预付账款总额的比例（%）

期末余额前五名预付账款汇总87220136.7870.64

注释6．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款124764761.35156252425.97

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

(一)其他应收款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内38999657.88131111147.81

财务报表附注第52页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注账龄期末余额期初余额

1－2年67412233.0137187835.17

2－3年33421073.4019347207.70

3年以上109338717.14105775858.15

小计249171681.43293422048.83

减：坏账准备124406920.08137169622.86

合计124764761.35156252425.97

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

备用金4262277.574312977.00

押金及保证金47748033.3554827457.93

往来款195538644.66232263825.04

其他1622725.852017788.86

小计249171681.43293422048.83

减：坏账准备124406920.08137169622.86

合计124764761.35156252425.97

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备96686579.9938.8096686579.99100.00

按组合计提坏账准备152485101.4461.2027720340.0918.18124764761.35

其中：账龄组合147195680.1959.0827720340.0918.83119475340.10

关联方组合5289421.252.125289421.25

合计249171681.43100.00124406920.0849.93124764761.35

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备96738759.2832.9796738759.28100.00

按组合计提坏账准备196683289.5567.0340430863.5820.56156252425.97

其中：账龄组合195603968.8466.6640430863.5820.67155173105.26

关联方组合1079320.710.371079320.71

合计293422048.83100.00137169622.8646.75156252425.97财务报表附注第53页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

对方已破产清算，江阴海润太阳能电力有限公司49900388.9549900388.95100.00预计无法收回

联通数字科技有限公司吉林省分公司15700000.0015700000.00100.00预计无法收回

捷成顾问工程有限公司12651126.9812651126.98100.00预计无法收回

中卫市美芝装饰工程有限公司7269902.917269902.91100.00预计无法收回

距英文化传播（上海）有限公司5000000.005000000.00100.00预计无法收回

宁夏亘茂建筑装饰工程有限公司4504504.504504504.50100.00预计无法收回

其他客户1660656.651660656.65100.00预计无法收回

合计96686579.9996686579.99100.00按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内53013393.871089756.642.06

1－2年58591171.552910438.954.97

2－3年8510867.691682184.3919.77

3年以上27080247.0822037960.1181.38

合计147195680.1927720340.09

（2）关联方组合期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合5289421.25按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额40430863.5896738759.28137169622.86

期初余额在本期————————

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段财务报表附注第54页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

本期计提501714.28501714.28

本期转回11149209.62275510.2611424719.88本期转销本期核销

其他变动-2063028.15223330.97-1839697.18

期末余额27720340.0996686579.99124406920.08

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销按单项计提坏账

96738759.28275510.26223330.9796686579.99

准备按组合计提坏账

40430863.58501714.2811149209.62-2063028.1527720340.09

准备

其中：账龄组合40430863.58501714.2811149209.62-2063028.1527720340.09

合计137169622.86501714.2811424719.88-1839697.18124406920.08

5．本期无核销的其他应收款

6．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄款期末余额末余额

的比例（%）江阴海润太阳能电力有

往来款49900388.953年以上20.0349900388.95限公司苏州未来教育产业投资

往来款17120351.931-2年6.87856017.60有限公司联通数字科技有限公司

往来款15700000.002-3年6.3015700000.00吉林省分公司

捷成顾问工程有限公司履约保函12651126.982-3年、3年以上5.0812651126.98中卫市美芝装饰工程有

往来款7269902.913年以上2.927269902.91限公司

合计102641770.7741.1986377436.44财务报表附注第55页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释7．存货

1．存货分类

期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料15874249.231571819.4314302429.8017518776.241397387.0316121389.21

在产品3944175.59158913.503785262.094645868.45103650.084542218.37

库存商品65809797.3512893656.3152916141.0487048929.2413079154.6673969774.58

发出商品62539958.47123510.7262416447.7546648352.8846648352.88委托加工

272604.25631.16271973.09443740.10799.48442940.62

物资

合计148440784.8914748531.12133692253.77156305666.9114580991.25141724675.66

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销其他

原材料1397387.03216665.8242233.421571819.43

在产品103650.0879207.3923943.97158913.50

库存商品13079154.66186219.7788274.99283443.1312893656.31

发出商品123510.72123510.72委托加工

799.48168.32631.16

物资

合计14580991.25605603.70154620.70283443.1314748531.12

注释8．合同资产

1．合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值已施工未结算

1311126956.24514475747.94796651208.301190740809.26515232894.91675507914.35

工程项目

未到期质保金19168073.184164636.1115003437.0732108868.634281765.5527827103.08

合计1330295029.42518640384.05811654645.371222849677.89519514660.46703335017.43财务报表附注第56页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．本期合同资产计提减值准备情况

本期变动情况项目期初余额转销或核期末余额计提转回其他变动销已施工未结算

515232894.915295622.604036484.47-2016285.10514475747.94

工程项目

未到期质保金4281765.55920190.05999671.74-37647.754164636.11

合计519514660.466215812.655036156.21-2053932.85518640384.05

注释9．其他流动资产项目期末余额期初余额

预缴税费18588649.9415570319.57

增值税留抵扣额19938421.9311567183.39

待摊费用325171.5612022.67

合计38852243.4327149525.63

注释10．长期应收款期末余额期初余额款项性质账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值分期收工

69926940.2169926940.2157450958.7657450958.76

程项目款

注释11．长期股权投资本期增减变动减值准备权益法确被投资单位期初余额其他综合期初余额追加投资减少投资认的投资收益调整损益

一．合营企业深圳市长业凯运国际物流有限公司

二．联营企业上海翎米企业管理合

31251145.27-133607.64

伙企业（有限合伙）上海众安能科技发展

5000000.0028543.97

有限公司

小计31251145.275000000.00-105063.67

合计31251145.275000000.00-105063.67财务报表附注第57页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

本期增减变动宣告发放减值准备期被投资单位其他权益计提减值期末余额现金股利其他末余额变动准备或利润

一．合营企业深圳市长业凯运国际物流有限公司

二．联营企业上海翎米企业管理合

31117537.63

伙企业（有限合伙）上海众安能科技发展

5028543.97

有限公司

小计36146081.60

合计36146081.60

说明：截止2023年12月31日，公司之子公司中凯运国际物流（上海）有限公司对深圳市长业凯运国际物流有限公司的投资款尚未全部实缴，根据企业会计准则相关规定，按权益法核算预计将承担的义务金额确认预计负债。

注释12．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动本期计入其项目期初余额追加减少本期计入其他综期末余额他综合收益其他投资投资合收益的损失的利得芜湖鼎云科

20478119.7220478119.72

技有限公司

续：

指定为以公允价值计量且本期确认的股累计计入其他综合收累计计入其他综项目其变动计入其他综合收益利收入益的利得合收益的损失的原因芜湖鼎云科

5478119.72非交易性权益工具投资

技有限公司财务报表附注第58页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价其他综合收其他综合收值计量且其变动本期确认的项目累计利得累计损失益转入留存益转入留存计入其他综合收股利收入收益的金额收益的原因益的原因芜湖鼎云科非交易性权益工

5478119.72

技有限公司具投资

注释13．投资性房地产

1．投资性房地产情况

项目房屋建筑物土地使用权合计

一.期初余额114349909.7670568781.42184918691.18

二.本期变动-3194398.221205147.81-1989250.41

1．外购增加

2．固定资产转入20250760.8120250760.81

3．处置减少12769897.9712769897.97

4．其他原因减少7386900.007386900.00

5．公允价值变动-3288361.061205147.81-2083213.25

三.期末余额111155511.5471773929.23182929440.77

注释14．固定资产项目期末余额期初余额

固定资产422104392.75477142463.88固定资产清理

合计422104392.75477142463.88

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

(一)固定资产

1．固定资产情况

电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备光伏电站合计其他

一.账面原值

1．期初余额362987940.69117200327.16137020865.3282331917.33131404306.12830945356.62

2．本期增加金额5219884.985167188.663975922.298405692.781749418.8624518107.57

购置2311920.741961794.067038756.601749418.8613061890.26

在建工程转入1490950.60326294.471817245.07

外币报表折算影响数5219884.981364317.321791807.731040641.719416651.74财务报表附注第59页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备光伏电站合计其他

其他变动222320.50222320.50

3．本期减少金额28705841.827845779.418013949.913606095.9648171667.10

处置或报废1502191.757845779.414890767.622066026.0116304764.79

转入投资性房地产21906004.1721906004.17

合并范围变更减少5297645.903123182.291540069.959960898.14

4．期末余额339501983.85114521736.41132982837.7087131514.15133153724.98807291797.09

二.累计折旧

1．期初余额94120661.6275095819.8894776447.2866188831.1823621132.78353802892.74

2．本期增加金额14336696.6412570993.3712322489.816384567.337753377.1453368124.29

计提12995567.6111467285.5411096292.585567699.277753377.1448880222.14

外币报表折算影响数1341129.031103707.831226197.23816868.064487902.15

3．本期减少金额4789229.556474903.667342158.203377321.2821983612.69

处置或报废1377869.226474903.664405566.421916029.1714174368.47

转入投资性房地产1655243.361655243.36

合并范围变更减少1756116.972936591.781461292.116154000.86

4．期末余额103668128.7181191909.5999756778.8969196077.2331374509.92385187404.34

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末余额235833855.1433329826.8233226058.8117935436.92101779215.06422104392.75

2．期初余额268867279.0742104507.2842244418.0416143086.15107783173.34477142463.88

2．期末未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物8066085.30正在办理中

注释15．在建工程项目期末余额期初余额

在建工程68508.722095154.75

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

财务报表附注第60页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)在建工程

1．在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

车辆改装1328783.751328783.75

保安系统更新68508.7268508.72766371.00766371.00

合计68508.7268508.722095154.752095154.75

2．在建工程项目本期变动情况

本期转入固本期其他工程项目名称期初余额本期增加定资产及无期末余额资金来源减少形资产

车辆改装1328783.75516947.701122358.33723373.12自有资金

保安系统更新766371.003093359.433698573.9192647.8068508.72自有资金

合计2095154.753610307.134820932.24816020.9268508.72

注释16．使用权资产项目房屋及建筑物土地使用权合计

一.账面原值

1．期初余额51476312.704622579.8356098892.53

2．本期增加金额8015561.488015561.48

租赁7504553.747504553.74

外币报表折算差额511007.74511007.74

3．本期减少金额12631009.1012631009.10

租赁到期12339629.4312339629.43

其他减少291379.67291379.67

4．期末余额46860865.084622579.8351483444.91

二.累计折旧

1．期初余额18875574.97462258.0019337832.97

2．本期增加金额15205654.55231129.0015436783.55

本期计提15000266.36231129.0015231395.36

外币报表折算差额205388.19205388.19

3．本期减少金额11105992.0311105992.03

租赁到期11105992.0311105992.03

4．期末余额22975237.49693387.0023668624.49

三.减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

财务报表附注第61页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物土地使用权合计

3．本期减少金额

4．期末余额

四.账面价值

1．期末账面价值23885627.593929192.8327814820.42

2．期初账面价值32600737.734160321.8336761059.56

注释17．无形资产

1．无形资产情况

项目非专利技术商标权专利权客户关系其他合计

一.账面原值

1．期初余额61752231.81178228809.8161705016.64125858460.002521620.12430066138.38

2．本期增加金额5087880.002900645.603593820.006797.0811589142.68

购置2241281.592241281.59

外币报表折算影响数5087880.00659364.013593820.006797.089347861.09

3．本期减少金额12566666.6847169.8112613836.49

合并范围变更减少12566666.6847169.8112613836.49

4．期末余额49185565.13183269520.0064605662.24129452280.002528417.20429041444.57

二.累计摊销

1．期初余额34178667.401572.3240660994.6839462422.211442398.76115746055.37

2．本期增加金额2997207.444154255.052161215.38301857.319614535.18

计提2997207.443751276.881020029.13296975.418065488.86

外币报表折算影响数402978.171141186.254881.901549046.32

3．本期减少金额8076244.811572.328077817.13

合并范围变更减少8076244.811572.328077817.13

4．期末余额29099630.0344815249.7341623637.591744256.07117282773.42

三.减值准备

1．期初余额18627408.29147425570.2874830821.72240883800.29

2．本期增加金额4209657.122136753.506346410.62

外币报表折算影响数4209657.122136753.506346410.62

3．本期减少金额3298854.733298854.73

合并范围变更减少3298854.733298854.73

4．期末余额15328553.56151635227.4076967575.22243931356.18

四.账面价值

1．期末账面价值4757381.5431634292.6019790412.5110861067.19784161.1367827314.97

2．期初账面价值8946156.1230801667.2121044021.9611565216.071079221.3673436282.72

财务报表附注第62页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释18．商誉

1．商誉账面原值

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合外币报表折期末余额形成商誉的事项处置其他并形成算影响

卫安1有限公司392930550.215748118.25398678668.46深圳市威大医疗系

179316507.51179316507.51

统工程有限公司昆明飞利泰电子系

105358315.34105358315.34

统工程有限公司上海擎天电子科技

108785223.92108785223.92

有限公司浙江华和万润信息

331344856.52331344856.52

科技有限公司江苏中科智能系统

289455357.46289455357.46

有限公司

澳洲安保集团364195487.9310399404.45374594892.38

泰国卫安集团44835542.731335716.2746171259.00

合计1816221841.6217483238.97105358315.341728346765.25

2．商誉减值准备

本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额外币报表折期末余额形成商誉的事项计提处置其他算影响

卫安1有限公司248509602.483588686.74252098289.22深圳市威大医疗系

179316507.51179316507.51

统工程有限公司昆明飞利泰电子系

105358315.34105358315.34

统工程有限公司上海擎天电子科技

108785223.92108785223.92

有限公司浙江华和万润信息

282584799.15282584799.15

科技有限公司江苏中科智能系统

217559617.31217559617.31

有限公司

澳洲安保集团364195487.9310399404.45374594892.38泰国卫安集团

合计1506309553.6413988091.19105358315.341414939329.49财务报表附注第63页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．商誉减值测试结果如下：

浙江华和万润江苏中科智能卫安1有限公项目信息科技有限泰国卫安集团系统有限公司司公司

商誉账面原值*331344856.52289455357.4646171259.00398678668.46

商誉减值准备余额*282584799.15217559617.31252098289.22

商誉的账面余额*=*-*48760057.3771895740.1546171259.00146580379.24未确认归属于少数股东权益的商

誉价值*包含未确认归属于少数股东权益

48760057.3771895740.1546171259.00146580379.24

的商誉价值*=*+*

不含商誉的资产组账面价值*139623839.11291003758.51103347380.58377288489.23包含整体商誉的资产组的账面价

188383896.48362899498.66149518639.58523868868.47

值*=*+*资产组预计未来现金流量的现值

190378100.00384724400.00192685900.00538845700.00（可收回金额）*商誉减值损失（大于0时，以商誉减至0为限）*=*-*

4．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

上述公司商誉减值测试涉及的资产组或资产组组合的构成情况如下：

（1）浙江华和万润信息科技有限公司：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小

资产组所涉及的资产及负债，具体包括货币资金、应收账款、预付账款、存货、合同资产、长期应收款、固定资产、无形资产、长期待摊费用、应付账款、合同负债，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（2）江苏中科智能系统有限公司：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产

组所涉及的资产及负债，具体包括货币资金、应收账款、应收票据、预付账款、存货、合同资产、长期应收款、固定资产、无形资产、应付账款、预收款项、合同负债，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（3）泰国卫安集团：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的资

产及负债，具体包括货币资金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、无形资产、长期待摊费用、应付账款、合同负债，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

（4）卫安1有限公司：资产负债表日的测试范围为与商誉相关的最小资产组所涉及的

资产及负债，具体包括货币资金、应收账款、预付账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用、应付账款、合同负债，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致。

财务报表附注第64页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

（1）可收回金额方法的确定

根据《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：

可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。

经综合分析，按照《会计准则第8号—资产减值》的相关规定，无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，因此确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。

（2）重要假设及依据

1）资产组所在国家或地区现行的有关法律法规、宏观经济形势无重大变化，利率、汇

率、赋税基准及税率、政策性征收费用等外部经济环境不会发生不可预见的重大变化。

2）假设资产组持有人所属行业的发展态势稳定，与资产组持有人生产经营有关的现行

法律、法规、经济政策保持稳定。

3）资产组持有人企业人员保持稳定，能够按照企业管理层规划的经营规模和能力、经

营条件、经营范围、经营方针进行正常且持续的生产经营。

4）资产组持有人在现有的管理方式和管理水平的基础上，无其他人力不可抗拒因素及

不可预见因素对企业造成重大不利影响。

（3）关键参数关键参数被投资单位名称或折现率（税前预测期增长形成商誉的事项预测期稳定期增长率利润率总资本加权平率均回报率）根据预测的

浙江华和万润信息2024年-2028年与预测期末

[注1]收入、成本10.42%

科技有限公司（后续为稳定期）2028年持平费用等计算根据预测的

江苏中科智能系统2024年-2028年与预测期末

[注2]收入、成本10.50%

有限公司（后续为稳定期）2028年持平费用等计算根据预测的

2024年-2028年与预测期末

泰国卫安集团[注3]收入、成本11.12%（后续为稳定期）2028年持平费用等计算财务报表附注第65页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注关键参数被投资单位名称或折现率（税前预测期增长形成商誉的事项预测期稳定期增长率利润率总资本加权平率均回报率）根据预测的

2024年-2028年与预测期末

卫安1有限公司[注4]收入、成本11.97%（后续为稳定期）2028年持平费用等计算

注1：华和万润的主要服务包括智慧城市安保系统集成、信息运维服务及专业软件开发。

根据华和万润2024年度在手可执行订单及在跟项目情况，2024年以后年度参考可比同行业上市公司的营业收入复合增长率水平进行预测，预测2024年至2028年销售收入增长率分别为9.88%、9.69%、5.45%、5.46%、5.48%。

注2：中科智能的主营业务由四大部分组成，包括建筑智能化和建筑节能业务、城市智能交通领域业务、智慧医疗&智慧养老业务以及隧道交通智能化业务。综合对中科智能历史年度经营状况分析和行业形势的判断以及主要客户群，未来年度受构建安全城市、智慧城市的积极产业政策影响，中科智能在类似项目的承接上保持着较高的竞争力。2024年度按在手可执行项目可确认收入进行细化预测，2024年以后年度的收入增长率，参考可比同行业上市公司近几年的营业收入复合增长率水平，预测2024年至2028年销售收入增长率分别为2.84%、

3.02%、2.99%、2.99%、2.99%。

注3：泰国卫安集团为泰国大型企业、酒店、零售、物业等客户提供人力安保、安全护

卫、视频监控等安保系统解决方案，未来将在历史的基础上开拓新的市场及客户，使收入得到稳步提升。根据泰国卫安集团2024年度预算数据，并结合历史正常年度增长率预测未来收入，预测2024年至2028年销售收入增长率分别为3.35%、2.81%、2.93%、2.93%、2.94%。

注4：卫安1有限公司的服务产品主要包括：保安运输服务、电子安防、人力安防和非押运业务等。根据2024年度预算数据，并结合未来的发展规划，对其未来年度的收入进行预测。预测2024年至2028年销售收入增长率分别为7.38%、3.00%、3.00%、2.18%、2.18%。

注释19．长期待摊费用外币报表折项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额算差

装修费及其他16772743.527351460.514260629.77218418.28179072.3419902920.20

注释20．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第66页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备366415622.4655080738.10361552722.6254367885.03

信用减值损失235408547.3144136523.09283420118.2952520192.85

应付职工薪酬103122034.7030936610.41116772867.7934890147.45

股权激励31301738.146887648.48

公允价值变动509357.5076403.63865057.28169766.18

退休收益计划9801349.381960269.889383303.101876660.62固定资产折旧

704859.39116301.80540489.8189180.82

暂时性差异租赁负债暂时

29196252.556087166.2937658006.547169973.16

性差异

合计776459761.43145281661.68810192565.43151083806.11

2．未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企

业合并资产评24354161.596631543.7429611803.187981161.60估增值投资性房地产

103705972.1125578082.56106587789.7125620937.07

公允价值变动固定资产折旧

35764746.175901183.1245089095.537439700.76

暂时性差异其他权益工具

投资公允价值5478119.721369529.935478119.721369529.93变动使用权资产摊

27814820.435722194.0736761059.566869932.19

销暂时性差异

其他7085430.772125629.224433607.011330082.10

合计204203250.7947328162.64227961474.7150611343.65

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备294418824.89270643350.98

预计负债1874118.0418769845.07

可抵扣亏损1149193503.021212698434.87

合计1445486445.951502111630.92财务报表附注第67页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

项目期末余额期初余额

2023年度124871620.25

2024年度72181897.0618065619.65

2025年度7835046.098041708.22

2026年度117890327.36117891297.53

2027年度490642605.44943828189.22

2028年度及以后460643627.07

合计1149193503.021212698434.87

注释21．其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付资产

33313422.7633313422.7610733977.0310733977.03

购置款

注释22．短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款7989760.17

信用借款454963.38236505.77

未到期应付利息565221.38

合计454963.388791487.32

2．已逾期未偿还的短期借款

本期末无已逾期未偿还的短期借款。

注释23．应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1900000.00本期末无已到期未支付的应付票据。

注释24．应付账款项目期末余额期初余额

工程业务应付款762044380.36793941983.23

制造业务应付款24874079.0425463880.87财务报表附注第68页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

其他6750952.2913836694.90

合计793669411.69833242559.00

1．账龄超过一年的重要应付账款

单位名称期末余额其中：账龄1年以上未偿还或结转原因

中宏恒大智能科技工程有限公司18230816.9311436396.71未到结算期

江苏淼升轨道科技有限公司14749787.0714749787.07未到结算期

成都交通信息港有限责任公司9078998.229078998.22未到结算期

苏州宏凡信息科技有限公司9041406.198820167.25未到结算期

苏州友创建筑工程服务有限公司8482040.818482040.81未到结算期

成都鸿远未来科技有限公司9606330.247190564.09未到结算期

江阴海润太阳能电力有限公司6666666.676666666.67未到结算期

中卫市广玉铝塑制品有限责任公司6400000.006400000.00未到结算期

合计82256046.1372824620.82

注释25．预收款项

1．预收款项情况

项目期末余额期初余额

预收房租191159.68189579.80

注释26．合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收工程项目款39520020.3674878442.87

预收货款3124035.8418228249.82

预收安保服务款5799615.159230889.92

其他49745.8949037.75

合计48493417.24102386620.36

注释27．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬174216349.461390023766.121399150467.09165089648.49

离职后福利-设定提存计划11683572.69107961870.62111552660.658092782.66

辞退福利20036268.1316467446.7416503521.4620000193.41

合计205936190.281514453083.481527206649.20193182624.56财务报表附注第69页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴110840722.741331423036.301330515674.10111748084.94

职工福利费1845741.963559407.023833757.631571391.35

社会保险费866223.166946480.427692118.35120585.23

其中：基本医疗保险费822553.006379680.957108199.1594034.80

工伤保险费21219.74245026.83261850.434396.14

生育保险费22450.42321772.64322068.7722154.29

住房公积金122764.705690530.425690742.42122552.70

工会经费和职工教育经费37888.00344507.27347469.2834925.99

短期累积带薪缺勤60503008.9042059804.6951070705.3151492108.28

合计174216349.461390023766.121399150467.09165089648.49

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险8343796.3785837738.1589446881.394734653.13

失业保险费46115.64418405.47457018.357502.76

企业年金缴费3293660.6821705727.0021648760.913350626.77

合计11683572.69107961870.62111552660.658092782.66

注释28．应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税34864701.0840420298.50

企业所得税21361589.1318816733.60

个人所得税5170463.505025730.20

城市维护建设税341318.19943371.71

房产税167169.06248569.38

车船使用税2000.00

土地使用税26835.3827956.60

教育费附加137984.00408747.99

地方教育费附加106089.62263499.38

其他3546455.754670330.97

印花税90594.25924448.78

合计65813199.9671751687.11

注释29．其他应付款项目期末余额期初余额

应付利息31059458.1825316464.77财务报表附注第70页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额应付股利

其他应付款867867629.861182384079.14

合计898927088.041207700543.91

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(一)应付利息项目期末余额期初余额

短期借款应付利息2596208.56

非金融机构借款应付利息31059458.1822720256.21

合计31059458.1825316464.77

(二)其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质期末余额期初余额

应付股权收购款170078691.55414492122.55

其他往来款582285804.79524918816.58

尚待现金清偿的普通债48853133.52242973140.01

股权激励回购义务66650000.00

合计867867629.861182384079.14

2．账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

单位名称期末余额其中：账龄1年以上未偿还或结转的原因

国厚资产管理股份有限公司90347672.0088480000.00资金紧张

武汉辉智科技投资发展有限责任公司65316954.5965316954.59资金紧张

查磊36181334.2936181334.29已达成和解逐步偿还中

李志平25056016.8225056016.82已达成和解

北京吉云天空科技有限公司11857625.5110000000.00资金紧张

干宝媛10641568.9210641568.92已达成和解逐步偿还中

合计239401172.13235675874.62

注释30．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款250393073.2722654303.42

一年内到期的租赁负债11181776.6415202155.62

合计261574849.9137856459.04财务报表附注第71页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释31．其他流动负债项目期末余额期初余额

待结转销项税4447922.396405091.36

已背书尚未到期的商业承兑汇票5271058.811515491.21

合计9718981.207920582.57

注释32．长期借款借款类别期末余额期初余额

抵押借款248468128.91307462118.46

保证借款21400000.00

未到期应付利息1924944.363349237.78

减：一年内到期的长期借款250393073.2722654303.42

合计309557052.82

注释33．租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额32044568.2942383987.50

减：未确认融资费用2848315.744725980.96

租赁付款额现值小计29196252.5537658006.54

减：一年内到期的租赁负债11181776.6415202155.62

合计18014475.9122455850.92

注释34．长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额

长期辞退福利4948395.582154562.02

注释35．预计负债项目期末余额期初余额形成原因

其他121841.9871824.13详见说明1

预计负债说明：

说明1：其他系公司之子公司中凯运国际物流（上海）有限公司投资深圳市长业凯运国际物流有限公司按权益法核算预计将承担的义务金额确认预计负债。

财务报表附注第72页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释36．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助544666.67152000.00392666.67详见1

1．与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目。

注释37．股本

本期变动增（+）减（－）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数2810000000.0053320000.0053320000.002863320000.00

股本变动情况说明：

2023年6月19日，公司申请办理授予登记限制性股票数量为53320000.00股，授予价

格1.25元/股，出资金额为66650000.00元，其中：计入股本53320000.00元，计入资本公积（资本溢价）13330000.00元；同时，相应增加库存股66650000.00元。

注释38．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2750986801.8013330000.002764316801.80

其他资本公积2884909.5032869637.4935754546.99

合计2753871711.3046199637.492800071348.79

资本公积的说明：

（1）资本公积（股本溢价）本期增加原因详见注释37；

（2）其他资本公积本期增加主系本期确认股权激励费用。

注释39．库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股68405845.3571495153.90139900999.25

库存股情况说明：

（1）本年度授予限制性股票数量为53320000.00股，授予价格1.25元/股，共计收到募

集股款66650000.00元，同时增加库存股66650000.00元；

（2）破产重整债务证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼部分，本年度根据最终判决结果

调整债务金额导致库存股增加4845153.90元。

财务报表附注第73页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释40．其他综合收益本期发生额

减：前期计

减：前期减：结转减：前期

入其他综合减：套期计入其他税后归重新计量计入其他

项目期初余额本期所得税收益当期转储备转入减：所得税后归属于期末余额综合收益属于少设定受益综合收益前发生额入以摊余成相关资产税费用母公司当期转入数股东计划变动当期转入本计量的金或负债损益额留存收益融资产

一、不能重分类进损

-1368889.36-137644.88-137644.88-1506534.24益的其他综合收益

1.重新计量设定受益

-5477479.15-137644.88-137644.88-5615124.03计划变动额

2.其他权益工具投资

4108589.794108589.79

公允价值变动

二、将重分类进损益

90148129.7112749476.72436593.93253040.3912059842.40102207972.11

的其他综合收益

1.外币报表折算差额86837365.5811388040.0011388040.0098225405.58

2.其他资产转换为公

允价值模式计量的投3310764.131361436.72436593.93253040.39671802.403982566.53资性房地产

其他综合收益合计88779240.3512611831.84436593.93253040.3911922197.52100701437.87财务报表附注第74页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释41．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积103066816.60103066816.60

注释42．未分配利润项目本期上期

调整前上期期末未分配利润-4227891596.65-3891848917.60

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）134851.40调整后期初未分配利润-4227891596.65-3891714066.20

加：本期归属于母公司所有者的净利润90077673.62-336177530.45

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-4137813923.03-4227891596.65

注释43．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2837587422.432378795694.412535170730.382262490085.80

其他业务20534760.0512895221.847073336.62140510.27

合计2858122182.482391690916.252542244067.002262630596.07

2．合同产生的收入情况

本期发生额多式联运合同分类安防行业租赁行业新能源行业和运输代其他合计理业

一、商品类型

安保系统集成890977169.60890977169.60

安保运营服务1768842312.551768842312.55

安保智能产品制造153700470.91153700470.91

租赁6049004.376049004.37

电力销售19699947.4619699947.46

货运代理4009845.634009845.63

其他14843431.9614843431.96

合计2813519953.066049004.3719699947.464009845.6314843431.962858122182.48

二、按经营地区分类

境内1097773827.176049004.3719699947.463588785.8014843431.961141954996.76财务报表附注第75页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期发生额多式联运合同分类安防行业租赁行业新能源行业和运输代其他合计理业

境外1715746125.89421059.831716167185.72

合计2813519953.066049004.3719699947.464009845.6314843431.962858122182.48

三、按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让299699031.6519699947.464009845.6314843431.96338252256.70

在某一时段内转让2513820921.416049004.372519869925.78

合计2813519953.066049004.3719699947.464009845.6314843431.962858122182.48

续：

上期发生额多式联运和运合同分类安防行业租赁行业新能源行业合计输代理业

一、商品类型

安保系统集成771469599.68771469599.68

安保运营服务1560318352.771560318352.77

安保智能产品制造171976143.35171976143.35

租赁5075637.125075637.12

电力销售16974267.7516974267.75

货运代理16430066.3316430066.33

合计2503764095.805075637.1216974267.7516430066.332542244067.00

二、按经营地区分类

境内968788822.215075637.1216974267.7515227878.621006066605.70

境外1534975273.591202187.711536177461.30

合计2503764095.805075637.1216974267.7516430066.332542244067.00

三、按商品转让的时间分类

其中：在某一时点转让248030563.1416974267.7516430066.33281434897.22

在某一时段内转让2255733532.665075637.122260809169.78

合计2503764095.805075637.1216974267.7516430066.332542244067.00

注释44．税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1031342.711601920.91

教育费附加473156.30723917.27

地方教育费附加315155.20452914.71

水利建设基金20233.2943432.95

印花税2167427.022042374.90财务报表附注第76页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

房产税1035496.761082568.16

车船使用税44401.6540945.19

土地使用税137052.06105919.82

土地增值税186841.78

其他15088.5889716.37

合计5426195.356183710.28

注释45．销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26383863.0233693871.71

差旅费1292099.65766015.60

广告及展位费4515200.832681546.73

招待费3560943.195510520.96

办公费1169440.331152504.65

租赁费401740.79410093.40

折旧及摊销190914.51146932.75

股权激励991718.83

其他5689420.098213623.24

合计44195341.2452575109.04

注释46．管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬176778968.84200857521.54

租赁费15812642.6415612964.66

车辆及交通费用4577396.774216708.52

折旧及摊销费用33283591.5638667649.04

广告及展位费1223314.431298330.97

专业服务费14977406.6926247691.69

办公费11021965.8513972967.32

招待费7529928.979147426.43

差旅费8997738.178073065.75

股权激励28331745.48

其他16704028.0815550804.01

合计319238727.48333645129.93财务报表附注第77页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释47．研发费用项目本期发生额上期发生额

研发支出72313763.8268998507.90

本公司研发支出情况详见附注六、研发支出。

注释48．财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出28043455.89161666454.33

减：利息收入4696152.343484943.09

汇兑损益904833.94673497.29

银行手续费及其他1581604.421238569.15

合计25833741.91160093577.68

注释49．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助6181017.1219957633.77

个人所得税手续费返还62818.0358897.88

进项税加计抵减884974.07567655.57

债务重组收益24519684.83-12201206.48

合计31648494.058382980.74

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

3．其他收益说明

本期其他收益中债务重组收益详见附注十六、其他重要事项说明（二）债务重组。

注释50．投资收益

1．投资收益明细情况

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-155081.52-214633.42

处置长期股权投资产生的投资收益-717057.92

理财产品收益101102.0896727.26

债务重组收益36708487.59979367666.12

合计35937450.23979249759.96财务报表附注第78页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．投资收益的说明

本期投资收益中债务重组收益详见附注十六、其他重要事项说明（二）债务重组。

注释51．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产-3444649.972649263.65

注释52．信用减值损失项目本期发生额上期发生额

坏账损失31246496.86-84902660.76

注释53．资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-450983.00-97133.48

商誉减值损失-156177474.05

合同资产减值损失-1179656.41-92111433.31

合计-1630639.41-248386040.84

注释54．资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失138358.73-2553534.72

使用权资产处置利得或损失201442.02

合计138358.73-2352092.70

注释55．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约赔偿收入33673.00

罚款利得15800.007656.0015800.00

其他10269304.758026478.7410269304.75

合计10285104.758067807.7410285104.75

注释56．营业外支出计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠3000000.00230832.503000000.00

非流动资产毁损报废损失59899.67101775.9259899.67

罚款支出5650.005496.465650.00财务报表附注第79页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注计入本期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

赔偿金及违约金3839653.53679047749.913839653.53

滞纳金支出11201.80280.3811201.80

处置流动资产净损失116247.00

其他308652.952404873.36308652.95

合计7225057.95681907255.537225057.95

注释57．所得税费用

1．所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5594008.233813487.12

递延所得税费用728522.60-28622842.78

合计6322530.83-24809355.66

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额96379053.72

按法定/适用税率计算的所得税费用24094763.43

子公司适用不同税率的影响-7507518.92

调整以前期间所得税的影响-7236087.33

非应税收入的影响29589.10

不可抵扣的成本、费用和损失影响4277549.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5737261.12

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7959851.01

研发费用加计扣除优惠的影响-9501669.05

其他-56686.24

所得税费用6322530.83

注释58．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入3009494.183233912.37

其他单位往来款项52941157.54146499450.54

政府补助4347364.4018387973.44

管理人受限账户款项419959399.39

其他46698.9225399.70财务报表附注第80页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

合计480304114.43168146736.05

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

运费、仓储费等销售费用11709896.799362643.04

办公、差旅费等管理费用95433820.5286743068.37

其他往来款项109563443.38153968637.03

投资者诉讼偿付款项183756924.9239524905.41

管理人受限账户款项1205016.23421164415.62

合计401669101.84710763669.47

2．与投资活动有关的现金

（1）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

浙江华和股权并购款80000.000.00

江苏中科股权并购款89500.000.00

合计169500000.00

（2）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

到期赎回银行理财产品30000000.0040000000.00

（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品30000000.0040000000.00处置子公司及其他营业单位收到

6758243.55

的现金净额

合计36758243.5540000000.00

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他货币资金及保证金款项4431915.054573807.94

资金往来98000000.00135333285.92

合计102431915.05139907093.86财务报表附注第81页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他货币资金及保证金款项14918201.9211051412.44

资金往来66400000.00385990000.00

偿还租赁负债支付的款项15464130.9914707061.69

支付重组费用1185668.0532300000.00

合计97968000.96444048474.13

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款8791487.325264942.30378476.3913730337.69249604.94454963.38

其他应付款121633419.3698000000.0022844290.5783324749.22176547.94158976412.77

一年内到期的非流动负债37856459.04341951988.87117883453.54350144.46261574849.91

长期借款309557052.82309557052.82

租赁负债22455850.927002377.00261975.3711181776.6418014475.91

合计500294269.46103264942.30372177132.83215200515.82321515126.80439020701.97

注释59．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润90056522.89-336271445.98

加：信用减值损失-31246496.8684902660.76

资产减值准备1630639.41248386040.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧48880222.1449111787.15

使用权资产摊销15231395.3615986002.47

无形资产摊销8065488.867915608.38

长期待摊费用摊销4260629.773409870.94处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-138358.732352092.70号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）59899.67101775.92

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3444649.97-2649263.65

财务费用（收益以“－”号填列）28043455.89145678747.89

投资损失（收益以“－”号填列）-35937450.23-979249759.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5802144.43-27280370.56

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-3283181.01-1370552.79

合同资产的减少（增加以“－”号填列）-107445351.53117590103.82财务报表附注第82页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本期发生额上期发生额

存货的减少（增加以“－”号填列）7864882.02-43267872.02

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-23383477.93-107092956.34

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）130940709.38479467969.08

其他32869637.49

经营活动产生的现金流量净额175715960.99-342279561.35

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券当期新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额380207739.17457854024.40

减：现金的期初余额457854024.40399002806.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-77646285.2358851217.68

注：其他为股份支付金额32869637.49元。

2．本期支付的取得子公司的现金净额

项目本期金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物169500000.00

其中：浙江华和万润信息科技有限公司80000000.00

江苏中科智能系统有限公司89500000.00

取得子公司支付的现金净额169500000.00

3．与租赁相关的总现金流出

本期与租赁相关的总现金流出为人民币15464130.99元（上期：人民币14707061.69元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金380207739.17457854024.40

其中：库存现金408186.64377951.59

可随时用于支付的银行存款379799552.53457475223.81

可随时用于支付的其他货币资金849.00

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第83页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末余额期初余额

三、期末现金及现金等价物余额380207739.17457854024.40

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释60．所有权或使用权受到限制的资产项目金额受限原因

货币资金主要系本公司重整账户余额1205016.23元和本公司之子公司卫

安1有限公司、卫安（澳门）有限公司因从事现金押运业务而临时替客

货币资金357197135.90户保管的现金243331643.22元及48526153.76元，及其他子公司存放在银行的保函保证金及银行承兑汇票保证金等22585940.02元、监管户资

金19630842.48元及因诉讼保全被冻结的款项21917540.19元。

本公司之子公司卫安（澳门）有限公司、卫安有限公司、中安消国际控股有限公司以自有房产作为抵押为本公司之子公司中安消国际控股有限

固定资产322020696.11公司取得大华银行长期借款413848700港币；本公司之子公司中安消技术有限公司因法院诉讼冻结查封公司车辆。

因本公司中安消16债违约纠纷导致投资性房地产剑川路920号、莘北路投资性房505号土地使用权及地上建筑物被冻结；本公司以子公司中安消技术有

177374845.64

地产限公司持有的坐落于北京市丰台区房产进行抵押取得武汉天盈投资集团

有限公司2.2亿元借款，借款已还清尚未办理完毕解质押手续。

本公司中安消16债违约纠纷冻结中安消（上海）投资管理有限公司

100%股权、中安消技术有限公司100%股权、上海提滢建设工程有限公司

100%股权、质押深圳市豪恩安全科技有限公司100%股权、杭州天视智能

系统有限公司100%股权、深圳科松技术有限公司100%股权、常州明景

物联传感有限公司100%股权及深圳市豪恩安全防范技术有限公司100%股权；本公司之子公司中安消技术有限公司以其持有的浙江华和万润信

息科技有限公司、江苏中科智能系统有限公司100%股权质押取得广州金

鹰资产管理有限公司借款5亿，借款已还清，尚未办理完毕解质押手长期股权

5511792787.50续；本公司之子公司中安消技术有限公司以其持有的中安消旭龙电子技

投资

术有限责任公司100%股权、上海擎天电子科技有限公司100%股权、深

圳市威大医疗系统工程有限公司100%股权、深圳市豪恩安全科技有限公

司60%股权进行质押，本公司之子公司上海安好物业管理有限公司以其持有的上海翎消企业发展有限公司100%股权、上海翎安科技发展有限公

司100%股权、上海翎海科技发展有限公司100%股权进行质押，本公司之子公司上海提滢建设工程有限公司以其持有的中安消达明科技有限公

司100%股权进行质押取得武汉天盈投资集团有限公司2.2亿借款，借款已还清，尚未办理完毕解质押手续。

合计6368385465.15财务报表附注第84页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释61．外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元284886.997.08272017769.09

港币432623595.140.9062392043501.91

英镑74.369.0412672.30

澳门元57796626.460.883751074878.80

泰国铢322697913.680.207466927547.30

澳大利亚元13917578.334.848467477986.77日元7441589.000.0502373567.77应收账款

其中：美元792749.167.08275614804.50

欧元32.527.8592255.58

港币78305841.470.906270960753.54

澳门元13350419.590.883711797765.79

泰国铢318713123.190.207466101101.75

澳大利亚元19831829.524.848496152642.24其他应收款

其中：港币11841614.680.906210730871.22

澳门元17737813.300.883715674905.61

泰国铢46003061.220.20749541034.90

澳大利亚元142441.464.8484690613.17短期借款

其中：澳大利亚元93837.844.8484454963.38应付账款

其中：美元6000.007.082742496.20

港币5208332.590.90624719790.99

澳门元4198931.020.88373710595.34

泰国铢6047106.760.20741254169.94

澳大利亚元5276950.034.848425584764.53其他应付款

其中：美元75923.547.0827537743.66

港币355704938.240.9062322339815.03

澳门元57271517.490.883750610840.01

泰国铢18917089.300.20743923404.32

澳大利亚元6414453.924.848431099838.39财务报表附注第85页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额一年内到期的非流动负债

其中：港币276311049.730.9062250393073.27

六、研发支出

(一)按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬53103878.2945585119.41

材料费9076040.3510514482.87

折旧及摊销1102354.511656276.18

委外研发1379160.967730061.91

其他4434841.423512567.53

股权激励3217488.29

合计72313763.8268998507.90

其中：费用化研发支出72313763.8268998507.90资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)处置子公司

1、单次处置对子公司投资并丧失控制权

处置价款与处置丧失控制投资对应的合并股权处置价股权处置比股权处置方丧失控制子公司名称权时点的财务报表层面享款例（%）式权的时点确定依据有该子公司净资产份额的差额昆明飞利泰

2023年10工商变更

电子系统工15900000.00100.00转让-717057.92月26日完成程有限公司

续：

与原子公司按照公允价丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权股权投资相值重新计量之日剩余股之日剩余股之日剩余股之日剩余股关的其他综子公司名称剩余股权产权公允价值权的比例权的账面价权的公允价合收益转入生的利得或的确定方法

（%）值值投资损益的损失及主要假设金额昆明飞利泰电子系统工程有限公司财务报表附注第86页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

本期新增设立子公司3户，减少1户，具体包括：

单位名称变更原因成立日期深圳市威大健康综合工程有限公司设立2023年9月19日深圳市威大医疗设备工程有限公司设立2023年9月8日上海擎天港信数字科技有限公司设立2023年7月26日深圳市卫康医疗系统工程有限公司注销2023年6月19日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要持股比例注册

子公司名称经营业务性质（%）取得方式地地直接间接

中安消技术有限公司北京北京工程安装100.00收购（同一控制）

中安消旭龙电子技术有限责任公司西安西安工程安装100.00收购（同一控制）

陕西中安科旭龙电子技术有限公司西安西安工程安装100.00设立

深圳市威大医疗系统工程有限公司深圳深圳工程安装100.00收购（非同一控制）

深圳市威科博设计咨询有限公司深圳深圳服务业100.00设立

深圳市威大医疗技术有限公司深圳深圳服务业100.00设立

深圳市威大健康综合工程有限公司深圳深圳工程安装100.00设立

深圳市威大医疗设备工程有限公司深圳深圳工程安装100.00设立

上海擎天电子科技有限公司上海上海工程安装100.00收购（非同一控制）

上海擎天港信数字科技有限公司上海上海工程安装100.00设立

浙江华和万润信息科技有限公司宁波宁波工程安装100.00收购（非同一控制）

江苏中科智能系统有限公司苏州苏州工程安装100.00收购（非同一控制）

中安消股权投资有限公司上海上海投资管理100.00设立

中安消（上海）投资管理有限公司上海上海投资管理100.00设立

上海投名信息科技有限公司上海上海服务业100.00设立

上海中安消智能技术有限公司上海上海服务业100.00设立

上海安好物业管理有限公司上海上海服务业100.00设立

上海翎消企业发展有限公司上海上海服务业100.00收购（非同一控制）

上海翎安科技发展有限公司上海上海服务业100.00设立

深圳市浩霆电子有限公司深圳深圳零售业100.00其他

涉县中博瑞新能源开发有限公司邯郸邯郸服务业100.00其他

上海翎海科技发展有限公司上海上海服务业100.00设立

上海阗策科技发展有限公司上海上海服务业100.00设立财务报表附注第87页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注主要持股比例注册

子公司名称经营业务性质（%）取得方式地地直接间接

上海安锦商务管理有限公司上海上海服务业100.00设立

上海安汾商务管理有限公司上海上海服务业100.00设立

上海安炯商务管理有限公司上海上海服务业100.00设立

中安消（苏州）技术有限公司苏州苏州服务业100.00设立

中凯运国际物流（上海）有限公司上海上海服务业51.00设立

上海提滢建设工程有限公司上海上海工程安装100.00收购（非同一控制）

中安消达明科技有限公司北京北京工程安装100.00收购（同一控制）

天津市同方科技工程有限公司天津天津工程安装100.00收购（同一控制）

中安消技術控股有限公司香港香港持股公司100.00设立

OceanHillStarLimited 香港 BVI 持股公司 100.00 设立

SunlordTargetLimited 香港 BVI 持股公司 100.00 设立

SincereOnLimited 香港 香港 投资控股 100.00 收购（同一控制）

深圳市豪恩安全科技有限公司深圳深圳制造100.00收购（同一控制）

深圳科松技术有限公司深圳深圳贸易100.00收购（同一控制）

深圳市豪恩安全防范技术有限公司深圳深圳工程安装100.00收购（同一控制）

常州明景物联传感有限公司常州常州制造100.00设立

深圳市豪恩物联科技有限公司深圳深圳批发业100.00设立

中安科（宜兴）智能科技有限公司宜兴宜兴服务业100.00设立

SharpEagle（HK）Limited 香港 香港 投资控股 100.00 收购（同一控制）

北京中安消科技服务有限公司北京北京贸易100.00收购（同一控制）

OceanPacificTechnologyLimited 香港 香港 投资控股 100.00 收购（同一控制）

杭州天视智能系统有限公司杭州杭州软件销售100.00收购（同一控制）

中安消技术（香港）有限公司香港香港投资控股100.00设立投资控

股、安保运营服

GuardforceInvestmentHoldingsPtyLimited 澳大 澳大

务、安防100.00收购（非同一控制）

（Australia）及其附属企业 利亚 利亚产品进出口及销售等

GoodnessRhymeLimited 香港 BVI 持股公司 100.00 设立

泰国卫安集团：

卫安控股（泰国）有限公司泰国泰国投资控股100.00设立

卫安安保服务（泰国）有限公司泰国泰国服务业100.00收购（同一控制）

卫安航空服务有限公司泰国泰国服务业100.00收购（同一控制）

卫安航空安全有限公司泰国泰国服务业100.00收购（同一控制）财务报表附注第88页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注主要持股比例注册

子公司名称经营业务性质（%）取得方式地地直接间接

PerfektTechnologyandSystemsCo.Ltd 泰国 泰国 服务业 100.00 收购（非同一控制）

MagnificentTalentLimited 香港 BVI 持股公司 100.00 设立卫安（澳门）有限公司澳门澳门服务业100.00收购（同一控制）

澳门中安消技术一人有限公司澳门澳门工程安装100.00设立

中安消技术日本株式会社日本日本工程安装100.00设立

中安消国际控股有限公司香港香港持股公司100.00设立

卫安 1 有限公司 香港 BVI 投资控股 100.00 收购（同一控制）

卫安有限公司香港香港服务业100.00收购（同一控制）

卫安国际香港有限公司香港香港服务业100.00收购（同一控制）

运转香港（文件交汇中心）有限公

香港香港服务业100.00收购（同一控制）司

万图有限公司澳门澳门服务业100.00收购（同一控制）

科卫保安有限公司香港香港服务业100.00收购（非同一控制）

ProminentSunLtd 香港 香港 服务业 100.00 设立

GFTechnovationCompanyLtd 香港 香港 服务业 100.00 设立

ProfitYieldLimited 香港 BVI 持股公司 100.00 设立

GuardforceHoldingssp.z.o.o.(Poland) 波兰 BVI 持股公司 100.00 设立

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计

下列各项按持股比例计算的合计数——净利润其他综合收益综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计36024239.6231179321.14

下列各项按持股比例计算的合计数——

净利润-155081.52-214633.42其他综合收益

综合收益总额-155081.52-214633.42财务报表附注第89页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．合营企业或联营企业发生的超额亏损

前期累积未本期未确认的损失本期末累积合营企业或联营企业名称

确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

深圳市长业凯运国际物流有限公司71824.1350017.85121841.98

说明：本公司之子公司中凯运国际物流（上海）有限公司投资深圳市长业凯运国际物流有限公司按权益法核算预计将承担的义务金额确认预计负债。

九、政府补助

(一)涉及政府补助的负债项目本期计入本期计入

本期新增与资产相关/负债项目期初余额营业外收其他收益期末余额补助金额与收益相关入金额金额

2019年静安区国家

服务业综合改革试544666.67152000.00392666.67与资产相关点专项资金

(二)计入当期损益的政府补助

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

2019年静安区国家服务业综合改革试点专

其他收益152000.00152000.00与资产相关项资金

保就业计划其他收益14210231.01与收益相关

软件产品增值税即征即退其他收益1668227.661342773.17与收益相关淘汰欧盟四期以前柴油商业车辆特惠资助

其他收益239700.42841079.69与收益相关计划

减轻因2022年疫情封雇员、自由职业者及

其他收益563931.83与收益相关商号经营者造成负面影响的援助款项计划

高新技术企业培育资助其他收益150000.00550000.00与收益相关

稳岗补贴其他收益91376.85426028.78与收益相关

重点群体就业扣减增值税优惠其他收益356850.00与收益相关

一次性留工培训补助其他收益230875.00与收益相关

苏州工业园区总部企业经营奖励资金其他收益226200.00与收益相关

再次认定高企奖励其他收益200000.00与收益相关

钟楼财政科技项目 IA 光幕激光驱鸟系统专

其他收益200000.00与收益相关项资金

2022年度企业研究开发资助第一批第3次

其他收益100000.00与收益相关资助

创新发展奖其他收益70000.00与收益相关

2021年高企认定奖补其他收益50000.00与收益相关

财务报表附注第90页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关常州创新发展专项（新技术新产品及应用其他收益50000.00与收益相关

场景）资金

省级引才入围答辩其他收益50000.00与收益相关

西安市科学技术局-规上企业研发奖补其他收益50000.00与收益相关

2023年省级引才计划项目经费补贴其他收益600000.00与收益相关

NEWENERGYTRANSPORTFUND 其他收益 580573.46 与收益相关苏州工业园区科技创新委员会（数币

20230003创新政策省级研发机构认定奖其他收益500000.00与收益相关

励）深圳市工业和信息化局2023年企业技术改

其他收益370000.00与收益相关造项目扶持计划第三批项目资助计划资金

上海市静安区商务委员会专新特新奖励其他收益250000.00与收益相关

FUNDINGAPPROVEFROMInnovationandTechnol

其他收益227761.88与收益相关

ogy

西安高新技术产业开发区信用服务中心-

其他收益200000.00与收益相关

2022年普惠政策第一批次-稳经济政府补贴（基于人工智能的智慧养老综合其他收益200000.00与收益相关服务平台应用示范）

AllowanceforhiringMacauCitizensduringCovid(DSA

其他收益142834.76与收益相关

L)深圳市科技创新委员会2023年高新技术企

其他收益120000.00与收益相关业培育资助第一批资助基金科创委高新处报2023年高新技术企业培育

其他收益100000.00与收益相关资助深圳市光明区科技创新局2021年度国家高

其他收益100000.00与收益相关新技术企业认定奖励

钟公庙街道2022年经济发展奖励政策兑现其他收益88000.00与收益相关深圳市光明区工业和信息化局2022年光明

其他收益80000.00与收益相关区技术改造资助深圳市市场监督管理局2022年度深圳标准

其他收益78280.00与收益相关领域专项资金资助奖励

财政局研发投入奖励其他收益59000.00与收益相关深圳市工业和信息化局2023年工业设计发

其他收益50000.00与收益相关展扶持计划第一批拟资助项目

西安市科学技术局-研发奖补其他收益50000.00与收益相关

其他其他收益83262.09287664.29与收益相关

合计6181017.1219957633.77财务报表附注第91页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收账款、长期应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(一)信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信

用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十二（五）5.关联担保情况所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因银行违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测的前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务财务报表附注第92页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

为降低信用风险，本公司成立了一个催收小组，执行客户信用状况监控等程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

截止2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据18466932.99554007.99

应收账款812991958.34212403939.65

应收款项融资7388587.30

其他应收款249171681.43124406920.08

长期应收款（含一年内到期的款项）69926940.21

合计1157946100.27337364867.72

于2023年12月31日，本公司无对外提供财务担保。

本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

截止2023年12月31日，本公司前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额12.64%，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

(二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。本公司财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定。

截止2023年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

短期借款454963.38454963.38

应付票据1900000.001900000.00

应付账款793669411.69793669411.69

其他应付款898927088.04898927088.04财务报表附注第93页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计长期借款（一年内到

250393073.27250393073.27期的非流动负债）

合计1945344536.381945344536.38

(三)市场风险

1．汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、澳门元、泰国铢和澳大利亚元有关，除部分子公司以外币进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债为外币余额外，本公司其他资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

财务报表附注第94页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末余额项目澳大利亚元港币美元英镑泰国铢澳门元日元欧元合计

外币金融资产：

货币资金67477986.77392043501.912017769.09672.3066927547.3051074878.80373567.77579915923.94

应收账款96152642.2470960753.545614804.5066101101.7511797765.79255.58250627323.40

其他应收款690613.1710730871.229541034.9015674905.6136637424.90

小计164321242.18473735126.677632573.59672.30142569683.9578547550.20373567.77255.58867180672.24

外币金融负债：

短期借款454963.38454963.38

应付账款25584764.534719790.9942496.201254169.943710595.3435311817.00

其他应付款31099838.39322339815.03537743.663923404.3250610840.01408511641.41一年内到期的非流动负

250393073.27250393073.27

债

小计57139566.30577452679.29580239.865177574.2654321435.35694671495.06

续：

期初余额项目澳大利亚元港币美元泰国铢欧元澳门元日元合计

外币金融资产：

货币资金82938022.81328326422.871808797.2348870790.5722232742.761475399.86485652176.10

应收账款100852243.2650656201.351295886.6969823494.55241.3910333608.90232961676.14

其他应收款9747586.0410540729.738984700.5017314459.6546587475.92

小计193537852.11389523353.953104683.92127678985.62241.3949880811.311475399.86765201328.16

外币金融负债：

财务报表附注第95页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注期初余额项目澳大利亚元港币美元泰国铢欧元澳门元日元合计

短期借款236505.77236505.77

应付账款29038748.034243031.5365371.272203523.743658885.2939209559.86

其他应付款41600706.63288411531.53500918.693289233.858692970.29342495360.99

长期借款309557052.82309557052.82

小计70875960.43602211615.88566289.965492757.5912351855.58691498479.44本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

财务报表附注第96页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．利率风险

利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注五、注释22及附注五、注释32）有关。

3．价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

在所有其他变量保持不变，本公司的净损益和其他综合收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）的敏感性。就本敏感性分析而言，对于交易性权益工具投资，该影响被视为对交易性权益工具投资公允价值变动的影响，而不考虑可能影响利润表的减值等因素。

权益工具投资净损益其他综合收益的税后股东权益合计年度

账面价值增加（减少）净额增加（减少）增加（减少）

2023年20478119.72767929.49767929.49

2022年20478119.72767929.49767929.49

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)期末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

其他权益工具投资20478119.7220478119.72

投资性房地产小计182929440.77182929440.77

出租的土地使用权71773929.2371773929.23财务报表附注第97页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注期末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计

出租的建筑物111155511.54111155511.54

持续以公允价值计量的资产总额203407560.49203407560.49

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息期末公允价项目估值技术不可观察输入值值

位于中国上海市闵行区莘北路505号房产85494313.00收益法报酬率、年递增率、空置率

位于中国上海市闵行区剑川路920号房产60989928.64收益法报酬率、年递增率、空置率

北京市丰台区南四环路188号房产30890604.00市场法报酬率、年递增率、空置率西安市高新区电子一路西段西部电子区

3566780.00市场法报酬率、年递增率、空置率

B、C 座房产

南京市建邺区庐山路288号房产1222235.13市场法报酬率、年递增率、空置率

山东省青岛市城阳区育英路177号车位765580.00市场法报酬率、年递增率、空置率

加权平均资本成本、收入增

其他权益工具投资20478119.72收益法

长率、长期税前营业利润财务报表附注第98页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数的敏感性分析

1．期初与期末账面价值间的调节信息

当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算对于在报告期末

持有的资产，计

转入第3转出第3项目期初余额计入其他综期末余额入损益的当期未层次层次计入损益本期增加本期减少合收益实现利得或损失的变动

其他权益工具投资20478119.7220478119.72

投资性房地产小计184918691.18-3444649.971361436.7220250760.8120156797.97182929440.77-3444649.97

出租的土地使用权70568781.421205147.8171773929.231205147.81

出租的建筑物114349909.76-4649797.781361436.7220250760.8120156797.97111155511.54-4649797.78财务报表附注第99页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(五)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年

内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本企业的母公司情况注册资本对本公司的持股对本公司的表决母公司名称注册地业务性质（万元）比例（%）权比例（%）深圳市中恒汇志投资有股权投资；

深圳12200.0015.4015.40限公司投资咨询

1．本公司的母公司情况的说明

涂国身先生直接持有深圳市中恒汇志投资有限公司99.0984%股份。

2．本公司最终控制方是涂国身先生

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本企业关系

GuardforceAI(HongKong)Co.Ltd. 同一实际控制人

安防投资（中国）有限公司同一实际控制人

安防智能（中国）有限公司同一实际控制人安科机器人有限公司同一实际控制人常州市明景电子有限公司同一实际控制人常州明景智能科技有限公司同一实际控制人潮州中智卫安智能技术有限公司同一实际控制人广东响石数码科技有限公司同一实际控制人上海诚丰数码科技有限公司同一实际控制人上海南晓消防工程设备有限公司同一实际控制人深圳市进林科技有限公司同一实际控制人深圳市万代恒实业有限公司同一实际控制人中智科创机器人有限公司同一实际控制人财务报表附注第100页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

卫安保安服务（上海）有限公司同一实际控制人

卫安控股（香港）有限公司同一实际控制人

智慧城市（香港）有限公司同一实际控制人中国安防技术有限公司同一实际控制人深圳市九州创冠信息技术有限公司同一实际控制人上海工程勘察设计有限公司同一实际控制人查磊董事常州中智永浩机器人有限公司涂国身之子涂静一控制的公司深圳中智科创机器人有限公司涂国身之子涂静一控制的公司深圳中智永浩机器人有限公司涂国身之子涂静一控制的公司

天风证券股份有限公司持有公司5%以上股份法人之母公司天风（上海）证券资产管理有限公司持有公司5%以上股份法人

武汉融晶实业投资有限公司持有公司5%以上股份法人

天风天睿物业管理（武汉）有限公司持有公司5%以上股份法人之母公司控制的公司

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

常州市明景电子有限公司接受劳务247865.22

GuardforceAI(HongKong)Co.Ltd. 购买设备 975879.80

深圳中智永浩机器人有限公司技术服务23584.90

合计247865.22999464.70

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

卫安保安服务（上海）有限公司提供劳务42063.5418701.23

深圳中智永浩机器人有限公司销售商品、提供劳务11256.646460.18

天风天睿物业管理（武汉）有限公司销售商品、提供劳务486428.904587315.47

天风证券股份有限公司销售商品、提供劳务359974.5511369730.76

合计899723.6315982207.64

4．关联租赁情况

（1）本公司作为承租方财务报表附注第101页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注简化处理的短期租赁和承担的租赁负债利息低价值资产租赁的租金支付的租金增加的使用权资产租赁资支出

出租方名称费用（如适用）产种类本期上期本期上期本期上期本期上期发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额发生额常州市明景电

房产480000.00子有限公司深圳市万代恒

班车12000.00实业有限公司深圳市万代恒

房产4200000.00实业有限公司上海工程勘察

房产571828.7636122.011540574.97设计有限公司武汉融晶实业

房产820000.00投资有限公司

合计1300000.004771828.7612000.0036122.011540574.97

5．关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

中安消国际控股有限公司375029691.942019年4月10日2024年4月9日否

江苏中科智能系统有限公司40000000.002023年6月9日2026年6月8日否

中安消技术有限公司、江苏中

科智能系统有限公司、昆明飞

8400000.002021年9月30日2026年3月30日否

利泰电子系统工程有限公司、深圳市豪恩安全科技有限公司

上海提滢建设工程有限公司13000000.002022年1月28日2026年7月27日否

合计436429691.94

6．关联方资金拆借

（1）向关联方拆入资金累计拆入累计偿还关联方会计科目期初余额期末余额金额金额天风（上海）证券资

其他应付款565221.38315616.44249604.94产管理有限公司天风（上海）证券资一年内到期的

1000232.181000232.18

产管理有限公司非流动负债天风（上海）证券资

其他应付款4995.074995.07产管理有限公司

合计1570448.631320843.69249604.94财务报表附注第102页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

7．关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员薪酬639.62562.41

8．其他关联交易

报告期内，公司与查磊、干宝媛等13人达成和解协议，公司以现金、房产及股权等偿还应付查磊股权转让款合计9639.65万元。截止报告期末，公司应付查磊3618.13万元。具体详见附注十六、其他重要事项说明（二）债务重组。

9．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

常州市明景电子有限公司357232.71357232.71

潮州中智卫安智能技术有限公司325786.16325786.16

深圳中智永浩机器人有限公司311450.00304450.00

深圳市中恒汇志投资有限公司888679.24888679.24

卫安保安服务（上海）有限公司64538.9722475.43

中智科创机器人有限公司362842.71362842.71

天风天睿物业管理（武汉）有限公司5342664.84327133.242200000.00380000.00

天风证券股份有限公司11879566.97356387.01合同资产

天风天睿物业管理（武汉）有限公司5130625.47129931.247998585.34169301.56

天风证券股份有限公司2204945.0678164.013958588.8387943.54预付账款

安防投资（中国）有限公司51605.52其他应收款

卫安控股（香港）有限公司709543.66699443.12

安防投资（中国）有限公司131534.0751605.5279928.55

常州明景智能科技有限公司30972.0030972.00

深圳市万代恒实业有限公司4468977.04268977.04

天风天睿物业管理（武汉）有限公司300000.00300000.00300000.00300000.00财务报表附注第103页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款

安防智能（中国）有限公司4934.004934.00

北京万家安全系统有限公司44008.80

广东响石数码科技有限公司1162750.001162750.00

上海诚丰数码科技有限公司169773.06169773.06

深圳市进林科技有限公司8948.508948.50

深圳市九州创冠信息技术有限公司696600.00696600.00

卫安保安服务（上海）有限公司237000.00237000.00

中国安防技术有限公司684456.00684456.00

中智科创机器人有限公司88875.0088875.00

深圳中智科创机器人有限公司1240.801240.80

武汉融晶实业投资有限公司820000.00合同负债

上海诚丰数码科技有限公司327805.31327805.31短期借款天风（上海）证券资产管理有限公司565221.38其他应付款

安防投资（中国）有限公司2061132.402061132.40

深圳市万代恒实业有限公司5161.905161.90

安防智能（中国）有限公司16608.2116608.21

安科机器人有限公司377888.75377888.75

北京万家安全系统有限公司76891.00

查磊36181334.29132577864.34

常州市明景电子有限公司2547.6074980.04

上海诚丰数码科技有限公司6430.426430.42

上海南晓消防工程设备有限公司8583.208583.20

深圳中智科创机器人有限公司3000.003000.00

卫安控股（香港）有限公司751477.09740779.61

智慧城市（香港）有限公司56511.0755706.62

中智科创机器人有限公司64000.0064000.00天风（上海）证券资产管理有限公司249604.944995.07

天风证券股份有限公司109.60一年内到期的非流动负债天风（上海）证券资产管理有限公司1000232.18财务报表附注第104页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十三、股份支付

(一)股份支付总体情况

1．各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员53825833.0076725051.741463600.002441862.00

研发人员6744167.009337093.59343700.00517064.27

销售人员2065000.002837976.6246500.00106935.91

生产人员735000.00962288.8426500.0062617.35

合计63370000.0089862410.791880300.003128479.53

2．期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员/研发人员/

2.00元/股28个月

销售人员/生产人员

(二)以权益结算的股份支付情况项目本期金额

本次授子的限制性股票于授予日的公允价值，根据《企业会计准则第11号股份支付》等规定，公司以授予日公司股票收盘价为基础，对授予的限制性授予日权益工具公允价值的确定方法股票的公允价值进行测算。授子的股票期权于授予日的公允价值，采用布莱克-斯科尔斯期权定价模型，结合股票期权的条款和条件，作出估计。

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险收益率、股息率

根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规可行权权益工具数量的确定依据定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额32869637.49

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额32869637.49

(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员28331745.48

研发人员3217488.29

销售人员991718.83

生产人员328684.89财务报表附注第105页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

合计32869637.49

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1．抵押资产情况

详见附注五、注释60.所有权和使用权受到限制的资产。

除存在上述承诺事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

(二)资产负债表日存在的重要或有事项

1．与合营企业和联营企业投资相关的或有负债详见附注八、在其他主体中的权益。

2．未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

（1）证券虚假陈述案

2019年5月30日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2019]44号）、《行政处罚决定书》（[2019]45号）、《行政处罚决定书》（[2019]46号）、《市场禁入决定书》（[2019]7号），中国证监会认定公司存在违法事实。部分投资者以公司证券虚假陈述致使原告在证券交易中遭受经济损失为由，要求公司及相关责任人给予赔偿。

根据法院一审、二审判决书以及公司委托专业机构对上述案件中的投资者提交的证据及

其股票交易情况进行详细分析，综合评估系统风险以及其因素，并结合以往案例判罚情况，公司对证券虚假陈述责任纠纷的相关诉讼累计计提负债金额118710.90万元。

（2）其他诉讼原告、原审原告或申请诉讼（仲诉讼金额被告、原审被告或被申请人案件进展

人裁）事项（元）

中安科股份有限公司、中安消技一审判决，证券虚假

术有限公司、招商证券股份有限原告败诉后

国金证券股份有限公司陈述责任81348401.68公司、瑞华会计师事务所（特殊原告向高院纠纷普通合伙）提起上诉天津海之晨科技发展有建设工程

天津市同方科技工程有限公司7900000.00立案受理限公司合同纠纷

深圳市佳科智能科技有限公司、

上海擎天电子科技有限公司、南建设工程一审判决，南通汀腾信息技术有限

通中时通通信工程有限公司、深分包合同2973617.60上海擎天已公司

圳创惠工程有限公司、深圳市奋纠纷上诉腾科技有限公司财务报表附注第106页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注原告、原审原告或申请诉讼（仲诉讼金额被告、原审被告或被申请人案件进展

人裁）事项（元）上海擎天电子科技有限建设工程

绿地集团呼和浩特置业有限公司1901555.00立案受理公司合同纠纷大连泊客计算机技术有买卖合同驳回管辖地

上海擎天电子科技有限公司4534957.62限公司纠纷异议贵州润地集团融发建筑工程有限上海擎天电子科技有限建设工程

公司、中国建筑第四工程局有限28910384.58立案受理公司合同纠纷公司贵州润地集团融发建筑工程有限上海擎天电子科技有限建设工程

公司、中国建筑第四工程局有限38514840.32立案受理公司合同纠纷公司成都鸿远未来科技有限买卖合同已提交管辖

上海擎天电子科技有限公司10998032.59公司纠纷权异议申请江苏兴中缘医疗科技有深圳市威大医疗系统工程有限公买卖合同二审尚未判

767598.10

限公司司纠纷决建设工程深圳市威大医疗系统工程有限公二审尚未判

周禄施工合同166900.00司决纠纷

武汉辉智科技投资发展上海安好物业管理有限公司、上借款合同

51397985.71终审裁定

有限责任公司海中安消智能技术有限公司纠纷

中国电信股份有限公司西安分公一审判决，中安消旭龙电子技术有建设工程

司、中国电信股份有限公司、陕9746347.00中安消旭龙限责任公司合同纠纷西龙鼎科技发展有限公司已上诉

宁夏楚雄医院有限责任公司、中

一审判决，中安消旭龙电子技术有卫市楚雄房地产开发有限公司、建设工程

67183821.49中安消旭龙

限责任公司宁夏楚雄实业集团有限公司、马合同纠纷已上诉

鑫、马仲林、丁秀琴中安消达明科技有限公租赁合同

许百剑204000.00立案受理司纠纷

一审判决，所有权纠

中安消技术有限公司国网国际融资租赁有限公司14588839.00中安消技术纷已上诉

服务合同一审判决，中安消技术有限公司河南领英律师事务所500000.00纠纷双方均上诉

建设工程一审判决，中安消技术有限公司潍坊市公安局潍城分局8601794.15合同纠纷被告已上诉建设工程

中安消技术有限公司日照市岚山区人民政府13535701.81立案受理合同纠纷建设工程

日照市岚山区人民政府中安消技术有限公司2587000.00立案受理合同纠纷财务报表附注第107页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注原告、原审原告或申请诉讼（仲诉讼金额被告、原审被告或被申请人案件进展

人裁）事项（元）建设工程

中安消技术有限公司日照市岚山区人民政府19392024.36立案受理合同纠纷建设工程

日照市岚山区人民政府中安消技术有限公司3632000.00立案受理合同纠纷建设工程

中安消技术有限公司中国建筑第二工程局有限公司553211.25立案受理合同纠纷建设工程

中安消技术有限公司中建二局第二建筑工程有限公司534135.00立案受理合同纠纷建设工程

中建三局集团有限公司中安消技术有限公司1018897.16二审待开庭合同纠纷

建设工程一审判决，日照市岚盾智慧城市运

中安消技术有限公司施工合同964493.00中安消技术营服务有限公司纠纷已上诉山东普泰信息科技有限服务合同

中安消技术有限公司2600000.00立案受理公司纠纷采购合同

黄艳艳中安消技术有限公司1081258.00立案受理纠纷

3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注十二、（五）关联方交易之5.关联担保情况。

4．开出保函、信用证

报告期内公司开出保函：人民币64814157.15元，截至2023年12月31日止，已开出尚未收回的保函人民币76972584.90元。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况拟分配的利润或股利无经审议批准宣告发放的利润或股利无

(二)其他资产负债表日后事项说明

1．出售股权2024年3月27日，公司召开第十一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于出售全资子公司股权的议案》，公司与华电河北新能源有限公司（以下简称“华电河北”）拟签署《股权转让合同》，公司全资子公司深圳市浩霆电子有限公司拟将持有的涉县中博瑞新能源财务报表附注第108页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

开发有限公司100%股权转让至华电河北。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项说明

(一)前期会计差错本报告期未发现前期差错事项。

(二)债务重组

1．债权人披露情况

（1）债务重组情况债权转为股份该投资占债务原重组债权确认的债务重项目债务重组方式导致的投资增人股份总额的账面价值组收益

加额比例（%）三门峡瑞光太阳

以资产清偿债务36554425.0036554425.0041.0402能发电有限公司

续：

或有应付/项目债务重组方式公允价值确定方法及依据（应收）金额三门峡瑞光太阳以资产清偿债务法院判决裁定能发电有限公司

（2）债务重组的主要内容

2022年12月29日，三门峡市中级人民法院作出（2020）豫12破2号之十二民事裁定书，批准《三门峡瑞光太阳能发电有限公司重整计划（草案）》，拟定重整计划如下：经评估机构评估，三门峡瑞光太阳能发电有限公司（以下简称“陕县瑞光公司”）固定资产的评估价值为89069884元，（其中：国网国际融资租赁有限公司（以下简称“国网租赁公司”）以租赁物评估价值人民币52515459元，中安消技术有限公司（以下简称“中安消公司”）以建设工程价款优先受偿权评估价值36554425元），将国网租赁公司的租赁物评估价值与中安消公司所享有的建设工程优先权评估价值之和作为一个整体，国网租赁公司以租赁物评估值投资和中安消公司以建设工程优先权债权评估值债权股的方式享有陕县瑞光公司100%的股权。中安消公司对陕县瑞光公司享有的股权比例如下：中安消公司所享有的股权比例

41.0402%。

2．债务人披露情况

（1）债务重组情况财务报表附注第109页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注原重组债务债务转为资本导致项目债务重组方式债务重组利得金额账面价值的股本增加额江苏中科原股东查

以资产清偿债务36554425.00

磊、干宝媛等13人江苏中科原股东查

以资产清偿债务13654578.001879261.51—

磊、干宝媛等13人

杜凡丁、周德贤以资产清偿债务38540423.3222640423.32—

合计88749426.3224519684.83

续：

项目债务重组方式或有应付/（应收）金额公允价值确定方法及依据江苏中科原股东查以资产清偿债务法院判决裁定

磊、干宝媛等13人

江苏中科原股东查评估报告、购房合同、以资产清偿债务

磊、干宝媛等13人抵扣协议书

杜凡丁、周德贤以资产清偿债务股权评估报告合计

（2）债务重组的主要内容中安科子公司上海翎消企业发展有限公司以所持有的武汉市东湖新技术开发区光谷大

道 77 号金融港后台服务中心一期 A3 栋 4 层 02 号房产、浙江华和万润所持有的宁波市灵桥

广场药街 31 号 1309 和宁波市北仑新碶好旺角大厦 1 幢 B806 室房产、中安消达明以其所有

的位于渭南万达广场1号公寓1-1607号及1-1608号房产、江苏中科北京分公司将其坐落于

北京市顺义区仁和镇汀澜家园6082-6#住宅楼12层1单元1201房产以及中安消公司持有陕

县瑞光公司41.0402%股权抵偿中安消公司对江苏中科原股东查磊、干宝媛等13人股权对价款。

中安消公司以飞利泰公司股权评估作价1590.00万元抵偿杜凡丁、周德贤未支付的并购款及违约金。

(三)控股股东部分股份被司法轮候冻结情况

截至财务报告批准报出日止，中恒汇志持有公司股份440930464股，占公司总股本的

15.40%，已全部处于司法轮候冻结状态，其中质押股份437766426股，占中恒汇志持股总

数的99.28%，占公司总股本的15.28%。鉴于中恒汇志持有的公司股份质押比例较高且已触碰预警平仓线，中恒汇志所持股份存在被平仓或强制过户的风险。

(四)向控股股东及其关联方追讨业绩承诺补偿情况

1、公司就与控股股东中恒汇志之间关于业绩承诺补偿纠纷事项，向湖北省武汉市中级

人民法院（以下简称“武汉中院”）提起诉讼，武汉中院出具【《民事判决书》（2023）鄂01民初521号】，判令中恒汇志于本判决生效之日起十日内向公司交付股票176531344股，

财务报表附注第110页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注或对于在十日内不能交付的部分于判决生效之日起二十日内向公司支付现金补偿款（按照

7.22元/股计算）。因中恒汇志未依照上述判决如期履行偿付义务，公司向法院申请执行。

2024年2月28日，公司收到武汉中院送达的【《执行通知书》（2024）鄂01执569号】。

2、公司之子公司深圳市豪恩安全科技有限公司（以下简称“深圳豪恩”）与深圳市中

恒志投资有限公司（以下简称“深圳中恒志”）之间存在业绩承诺补偿纠纷事项，经深圳豪恩多次催要后，深圳中恒志仍未履行所欠业绩承诺补偿现金，因此深圳豪恩于2023年10月向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，2024年2月3日，公司收到上海市浦东新区人民法院送达的【（2023）沪0115民初127018号】，判决深圳中恒志向深圳豪恩支付现金补偿

33177776.93元及利息及违约金。公司于2024年3月5日向上海市浦东新区人民法院申请了执行立案。

3、中安消技术（香港）有限公司就与中恒汇志及其他被告方关于泰国卫安股权收购业

绩承诺补偿纠纷，已于2023年8月向上海市第二中级人民法院提起诉讼。现已完成庭审程序，处于等待判决阶段，因本诉讼纠纷涉及境外企业，案件审议程序较为复杂，后续公司将持续关注相关案件进展情况。

(五)分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损

分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比

重未达到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的财务报表附注第111页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

其他经营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

报告分部的确定依据与会计政策根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为4个经营分部，分别为海外安保业务部、境内安保系统集成业务部、境内安防产品制造销售业务部及其他。这些报告分部是以本公司业务类别及内部管理结构为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：海外安保业务部为大型金融机构、高端酒店、政府机构、大型或高端零售商及其它商业客户提供现金

押运、贵重物品押运、现金收集及分流、自动取款机维护、机密文件押送、贵重物品储

存、人力安保资源等服务；境内安保系统集成业务部从事安保系统的方案设计、安装、实

施及维护等业务；境内安防产品制造销售业务部从事门禁、报警器、智能对讲设备、视频

监控设备等安防产品的研发、制造和销售等业务；其他为本公司除上述3个分部之外的业务分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的计量基础保持一致。本公司的管理层按照分部资产总额和负债总额及营业收入和营业成本分配分部资源及评价其业绩，故分部报告信息未包括资产、负债明细，也未包括各分部的税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊等。

3．报告分部的财务信息

金额单位：万元

期末余额/本期发生额项目安保系统产品制造海外安保其他分部间抵销合计集成销售

一.营业收入173170.0199826.4815761.812809.00-5755.08285812.22

二.营业费用170810.3894676.6317397.588681.62-5696.34285869.87

三.利润总额2182.4914244.11-1313.98-5370.98-103.739637.91

四.净利润1669.9813587.24-1258.71-4889.13-103.739005.65

五.资产总额403492.18392848.5231422.99917734.51-1352004.37393493.83

六.负债总额392136.69316094.9512301.43154766.86-640826.81234473.12财务报表附注第112页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十七、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内2539633.45

2－3年5996754.70

5年以上8492905.35

小计8492905.358536388.15

坏账准备8492905.351275539.94

合计7260848.21

说明：期末应收账款账龄5年以上原因系公司子公司将长期挂账的部分应收债权转让给公司所致。

2．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8492905.35100.008492905.35100.00

其中：账龄组合8492905.35100.008492905.35100.00

合计8492905.35100.008492905.35100.00

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8536388.15100.001275539.9414.947260848.21

其中：账龄组合8536388.15100.001275539.9414.947260848.21

合计8536388.15100.001275539.9414.947260848.21按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上8492905.358492905.35100.00

财务报表附注第113页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1275539.941275539.948492905.358492905.35

其中：账龄组合1275539.941275539.948492905.358492905.35

合计1275539.941275539.948492905.358492905.35

4．本期无实际核销的应收账款

5．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况

占应收账款期末余额已计提应收账款准备单位名称应收账款期末余额

的比例（%）余额

期末余额前五名应收账款汇总8492905.35100.008492905.35

注释2．其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款2743777200.012601614046.01

(一)其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄期末余额期初余额

1年以内1836789116.38900904025.31

1－2年684013153.6970479273.66

2－3年44516730.98452416651.68

3年以上178587846.811177914804.23

小计2743906847.862601714754.88

坏账准备129647.85100708.87

合计2743777200.012601614046.01

2．按款项性质分类情况

款项性质期末余额期初余额

备用金300000.00

押金及保证金439044.48408335.43

往来款2743057201.672600971137.16

其他110601.71335282.29

小计2743906847.862601714754.88

减：坏账准备129647.85100708.87

合计2743777200.012601614046.01财务报表附注第114页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2743906847.86100.00129647.850.00472743777200.01

其中：账龄组合904979.650.03129647.8514.33775331.80

无风险组合2743001868.2199.972743001868.21

合计2743906847.86100.00129647.850.00472743777200.01

续：

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2601714754.88100.00100708.870.00392601614046.01

其中：账龄组合791518.970.03100708.8712.72690810.10

无风险组合2600923235.9199.972600923235.91

合计2601714754.88100.00100708.870.00392601614046.01按组合计提坏账准备

（1）账龄组合期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内504250.1715127.503.00

1－2年129776.486488.825.00

2－3年203651.8440730.3720.00

3年以上67301.1667301.16100.00

合计904979.65129647.85

（2）无风险组合期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

无风险组合2743001868.21财务报表附注第115页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

期初余额100708.87100708.87期初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提28938.9828938.98本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额129647.85129647.85

4．本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他变动转回核销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备100708.8728938.98129647.85

其中：账龄组合100708.8728938.98129647.85

合计100708.8728938.98129647.85

5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例（%）期末余额

中安消技术（香港）

往来款841731201.501年以内30.68有限公司

1-3年、3

中安消技术有限公司往来款512716393.2018.69年以上

上海翎海科技发展有1年以内、

往来款314375201.6411.46

限公司2-3年中安消旭龙电子技术1年以内、

往来款264491854.979.64

有限责任公司1-2年深圳市浩霆电子有限1-3年、3

往来款230050565.508.38公司年以上财务报表附注第116页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注占其他应收款期末坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

余额的比例（%）期末余额

合计2163365216.8178.85

注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5249044105.985249044105.985237277225.545237277225.54

1．对子公司投资

本期计减值准本期被投资单位初始投资成本期初余额本期增加期末余额提减值备期末减少准备余额

中安消技术有限公司3792939994.103792939994.103792939994.10中安消国际控股有限

1241337031.441241337031.441241337031.44

公司

中安消（上海）投资

200000000.00200000000.00200000000.00

管理有限公司中凯运国际物流（上

3000000.003000000.003000000.00

海）有限公司上海提滢建设工程有

200.00200.00200.00

限公司

子公司股权激励11766880.4411766880.44

合计5237277225.545237277225.5411766880.445249044105.98

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4104975.253995843.942624.16其他业务

合计4104975.253995843.942624.16

2．合同产生的收入情况

本期发生额合同分类租赁行业合计

一、商品类型

租赁4104975.254104975.25财务报表附注第117页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注本期发生额合同分类租赁行业合计

合计4104975.254104975.25

二、按经营地区分类

境内4104975.254104975.25

合计4104975.254104975.25

三、按商品转让的时间分类

其中：在某一时段内转让4104975.254104975.25

合计4104975.254104975.25

续：

上期发生额合同分类租赁行业合计

一、商品类型

租赁3995843.943995843.94

合计3995843.943995843.94

二、按经营地区分类

境内3995843.943995843.94

合计3995843.943995843.94

三、按商品转让的时间分类

其中：在某一时段内转让3995843.943995843.94

合计3995843.943995843.94

注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额

债务重组收益-2606602.73985982876.58

十八、补充资料

(一)非经常性损益

1．当期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

2029765.28详见附注五、注释54和注释56

准备的冲销部分计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府4512789.46详见附注五、注释49和附注九补助除外）

委托他人投资或管理资产的损益101102.08详见附注五、注释50

债务重组损益61228172.42详见附注五、注释49和注释50财务报表附注第118页中安科股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目金额说明

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回275510.26详见附注五、注释6采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

-3444649.97详见附注五、注释51产公允价值变动产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出3119946.47详见附注五、注释55和注释56

其他符合非经常性损益定义的损益项目13126193.28

减：所得税影响额-91927.77

少数股东权益影响额（税后）150.47

合计81040606.58

(二)净资产收益率及每股收益加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.98740.03210.0318扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

0.60070.00320.0032

的净利润中安科股份有限公司

二〇二四年三月二十九日财务报表附注第119页