上海外服控股集团股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》

和《公司章程》等规定和要求，现将董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）2025年度履职评估及履行

监督职责的情况报告如下：

一、2025年度审计会计师事务所基本情况

（一）基本情况

1.立信基本情况

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称立信）由我国会

计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2025年末，立信拥有合伙人300名、注册会计师2523名、从业人员总数9933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师

802名。立信2025年业务收入（未经审计）50.00亿元，其中审计业

务收入36.72亿元，证券业务收入15.05亿元。2025年度立信为770家上市公司提供年报审计服务，审计收费9.16亿元。

2.项目团队情况

项目组总计人数28人，主要人员情况如下：序号姓名职位主要职责

1冯蕾项目负责合伙人项目签字合伙人

项目签字会计师、业务合伙

2俞丽丽项目签字注册会计师

人

3杨景欣项目复核合伙人项目风险控制、复核

现场负责人、审计计划与沟

4徐桢卿高级经理

通、审计报告复核

5项一敏项目一级复核人、高级经理部分子公司

6田珺杰项目一级复核人、高级经理部分子公司

7严凡高级项目经理部分子公司

8章求高级项目经理部分子公司

9刘梦娴高级经理部分子公司

10陈梦雨高级项目经理部分子公司

11师翌骏高级项目经理部分子公司

12卫晓晖高级项目经理部分子公司

13刘丹妮高级项目经理部分子公司

14张宇高级项目经理部分子公司

15王诗炜项目经理部分子公司

16陈英项目经理部分子公司

17王文项目经理部分子公司

18陆丽萍高级项目主管部分子公司

19邵靖禛高级项目主管部分子公司

20陶君高级项目主管部分子公司

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第十二届董事会第三次会议及2024年年度股东大会审议通

过了《关于续聘公司2025年度财务审计和内控审计机构的议案》，同意聘任立信为公司2025年度外部审计机构。

二、会计师事务所履职情况评估

（一）审计工作方案及其实施

在2025年报审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，主要包括收入、成本确认、资产减值、递延所得税确认、合并报表、开发支出等。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。

（二）审计质量管理机制

立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。

（三）审计沟通

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及

舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、关键审计事项、审计调整事

项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分的沟通，就公司业务发展和管理提升等方面提供有价值的管理建议。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对立信履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对立信的专业资质、业务能力、诚信状况、独

立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2025年4月15日，董事会审计委员会2025年第二次会议审议通过《关于续聘公司2025年度财务审计和内控审计机构的议案》，同意向董事会提议续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年财务报告及内部控制审计机构，聘期一年。

（二）2025年12月2日，审计委员会与立信进行了2025年年

度报告审计第一次沟通会，对年度审计的总体审计策略包括审计范围、时间安排、影响审计业务的重要因素、人员安排等进行沟通。

（三）2026年4月21日，审计委员会与立信进行了2025年年

度报告审计第二次沟通会，审阅了公司2025年财务报告、内部控制等报告，与事务所项目合伙人就年报审计等事项进行了沟通。

（四）审计委员会督促立信提供高质量管理层建议书，在年度审

计中深挖管理层问题，提供深层次审计发现，促进公司规范化管理，最大限度地控制内控漏洞的产生。

四、总体评价

审计委员会严格按照中国证监会、上海证券交易所的监管要求及

《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

审计委员会认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观

的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

上海外服控股集团股份有限公司董事会审计委员会

2026年4月22日