哈药集团股份有限公司

对会计师事务所2025年度履职情况评估报告

哈药集团股份有限公司（以下简称“哈药股份”或“公司”）续聘中证

天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）作为公司

2025年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁

布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关要求，公司对中证天通2025年度审计中的履职情况进行了评估。具体情况如下：

一、资质条件

中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）成立于80年代初，是我国第一批获准从事证券相关业务审计资格的事务所，2014年1月2日顺利完成特殊普通合伙改制，具有证券期货业资质、军工涉密业务咨询服务安全保密资质等多种服务资质。

注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326

首席合伙人：张先云

截止2025年度末，中证天通合伙人和注册会计师分别为67人和377人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师107人。

2025年度，中证天通经审计的收入总额53813.21万元，其中审计业务

收入33771.58万元，证券业务收入8197.10万元。

2025年度，上市公司审计客户33家，主要行业涉及制造业（23家）、信息传输、软件和信息技术服务业（3家）、电力、热力、燃气及水生产和

供应业（2家）、农、林、牧、渔业（2家）、金融业（1家）、批发和零

售业（1家）、租赁和商务服务业（1家）；审计收费3944.00万元；医药同行业上市公司审计客户3家。

二、执业记录

1/5（一）人员信息

1、项目合伙人：

邢士军先生，2003年成为注册会计师，1994年开始从事审计，2011年开始从事上市公司（和挂牌公司）审计，2023年开始在中证天通执业，在上市公司审计方面具有丰富的经验，从事证券业务15年，先后为哈药股份、云涌科技等上市公司提供过审计服务，具备相应专业胜任能力。2024年开始为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告2份。

2、签字注册会计师：

谭丽女士，2003年成为中国注册会计师，2010年开始从事上市公司审计业务，在上市公司审计方面具有丰富的经验，从事证券业务15年，曾于

2016年至2018年度为公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告1份，具备相应专业胜任能力。2026年1月开始在中证天通执业，并于2026年开始再为公司提供审计服务。

3、项目质量控制复核人

毛宝林先生，2014年成为注册会计师，2019年开始从事上市公司审计及与资本市场相关的专业服务工作，2019年开始在中证天通执业，2026年开始为公司提供审计服务，具备相应专业胜任能力。近三年签署过上市公司审计报告2份。

（二）诚信记录

上述项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人近三年不存

在因执业行为受到刑事处罚的情形，不存在受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施的情形，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情形。

中证天通近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督

2/5管理措施3次、自律监管措施2次和纪律处分0次。

10名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施8人次、自律监管措施4人次和纪律处分0次。

（三）独立性

中证天通及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

三、质量管理水平

（一）项目质量复核

中证天通制定了《项目质量复核管理办法》，对项目质量复核提出具体要求。审计过程中，中证天通实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、项目质量控制复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及项目合伙人督促完成项目组内复核。项目质量控制复核人员对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰当进行独立复核。

（二）项目咨询与意见分歧解决中证天通制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《技术咨询与意见分歧处理实施办法》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被咨询者的认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。

2025年度审计过程中，中证天通就公司所有的重大会计审计事项达成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

（三）项目质量检查中证天通质量管理部负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中证天通质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；

对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务

3/5所和个人进行独立性检查；其他监控活动。中证天通确保项目组在报告签

署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

（四）质量管理缺陷识别与整改

中证天通根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成中证天通完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，中证天通勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年度审计过程中，中证天通根据公司的服务需求及实际情况，制

定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。中证天通审计工作围绕公司的审计重点展开，同时制定了详细的审计计划与时间安排，包括内控及预审工作、盘点、年报审计工作等，根据计划安排按时沟通并提交了工作成果，充分满足了公司报告披露时间要求。

五、人力及其他资源配备

中证天通配备了专业的审计工作团队，项目现场负责人以及核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。

六、信息安全管理

中证天通制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的

信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

七、风险承担能力水平

截至2025年末，中证天通计提职业风险基金累计1203.41万元，购买职业保险累计赔偿限额20000.00万元。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规

4/5定。

八、公司对会计师事务所年度审计工作评价

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，中证天通对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用其他关联资金往来等进行核查并出具了专项说明。

中证天通及参与审计工作的人员保持了形式上和实质上双重独立，严格遵守职业道德规范，秉持诚信意识，具有较高的专业素养和综合素质。

在执行审计工作的过程中，中证天通就相关审计人员的独立性、人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审

计调整事项、初审意见等与公司审计委员会和管理层进行了充分沟通；就

各个阶段制定了详细的审计计划与时间安排并严格执行，充分满足了公司报告披露的时间要求。中证天通根据公司的实际情况，履行了恰当、必要、充分的审计程序，形成了详细的审计工作底稿，并实施了项目质量控制复核程序。

中证天通严格遵守国家相关的法律法规和《中国注册会计师审计准则》

的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审计报告。

公司认为中证天通在公司年报审计过程中坚持以公正、诚信、客观的

态度进行独立审计，展现了良好的职业操守和专业的业务能力，及时完成了公司的年度报告审计相关工作，审计报告准确完整、客观清晰。

哈药集团股份有限公司

二〇二六年四月二十二日