天地源股份有限公司

审计报告

华兴审字[2025]24012670011号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告

华兴审字[2025]24012670011号

天地源股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了天地源股份有限公司（以下简称天地源公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了天地源公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及

2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于天地源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要1的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，

我们不对这些事项单独发表意见。

（一）房地产开发项目收入确认

1．关键审计事项

如财务报表附注五（三十六）及十四（二）所述，2024年度天地源公司房地产开发项目收入1060797.39万元占2024年度营业收入1074343.33

万元的98.74%。

由于房地产开发项目收入对天地源公司利润的重大影响，因此，我们将房地产开发项目收入确认识别为关键审计事项。

2.审计中的应对

我们执行与房地产开发项目收入确认评价相关的审计程序中包括以下程

序：

（1）评价与房地产开发项目收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）检查天地源公司的房产标准买卖合同条款，以评价天地源公司有关房地产开发项目收入确认政策是否符合相关会计准则的要求；

（3）对本期确认房地产开发项目收入的项目，选取样本，检查买卖合同

及可以证明房产已达到交付条件的支持性文件，以评价相关销售收入是否已按照天地源公司的收入确认政策确认；

2（4）对资产负债表日前后确认销售收入的项目，选取样本，检查可以证

明房产已达到交付条件的支持性文件，以测试相关销售收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货跌价准备的计提

1.关键审计事项

如财务报表附注五（六）所述，截止2024年12月31日，存货的账面余额为2280339.49万元，存货跌价准备余额为210829.99万元。存货按照成本与可变现净值孰低计量，对账面成本超过可变现净值部分计提存货跌价准备。

在确定存货可变现净值过程中，管理层需对每个开发产品和在建开发产品达到完工状态时将要发生的开发成本作出合理估计，并估算每个存货项目的预期销售价格和销售时所发生的销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计。

由于存货对天地源公司资产的重要性，且估计存货项目达到完工状态时将要发生的开发成本和未来预期售价存在固有风险，我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。

2.审计中的应对

我们执行与房地产开发项目存货跌价认定相关的审计程序中包括以下程

序：

（1）评价管理层编制和预测各存货项目与开发成本相关的关键内部控制

3的设计和运行有效性；

（2）在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，检查并复核项目实际发生的开发成本的归集与分配；

（3）复核各存货项目预计开发成本的依据和编制过程，以评价管理层预测的准确性和合理性；

（4）评价管理层所采用的可变现净值的估算方法，并将管理层预计售价

与已经预售并签约的销售价格、同区域相近楼盘的销售价格比较，以确认管理层制定的预计售价的合理性。

四、其他信息天地源公司管理层对其他信息负责。其他信息包括天地源公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者是否存在重大错报。

基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

4天地源公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编

制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估天地源公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算天地源公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督天地源公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现

5由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对天地源公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致天地源公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就天地源公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与

6天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

财务报表附注

一、公司基本情况

天地源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原称“上海沪昌特殊钢股份有限公司”，系于1991年9月4日经[沪府办（1991）105]号文批准，采用公开募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年7月9日在上海证券交易所上市交易。

公司董事会于2003年2月15日批准向宝钢集团上海五钢有限公司出售公司除货币资金

和短期票据外的全部资产和负债，购买西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司部分房地产类资产。

经公司2003年度临时股东大会审议批准，公司名称变更为天地源股份有限公司。公司住所及总部地址为西安市高新区丈八街办科技路33号高新国际商务中心数码大厦12701室。

本公司属房地产行业，主要产品或服务为房地产的开发与销售、物业管理等。

本公司控股股东名称：西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司，实际控制人名称：

西安高科集团有限公司，本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

截至2024年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司44家。

本期合并财务报表范围详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范

围较上年度增减情况详见本附注“六、合并范围的变更”。

本财务报表经公司董事会于2025年4月28日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

（二）持续经营本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

11天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司根据企业会计准则制定了公司的坏账准备、固定资产折旧等重要的会计政策和会计估计。

（一）遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果以及现金流量等有关信息。

（二）会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

（三）营业周期房地产行业的营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，具体周期根据开发项目情况确定，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

（四）记账本位币人民币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准应收款项本期坏账准备收回或转回金额重单项收回或转回坏账准备金额占应收款项收回或转回坏账准备

要的总额的10%以上且金额超过人民币1000.00万元

账龄超过1年且金额重要的预付款项金额前五名且金额超过人民币2000.00万元其他应收款本期坏账准备转回或收回金额单项收回或转回坏账准备金额占其他应收款收回或转回坏账准

重要的备总额的10%以上且金额超过人民币1000.00万元

期末重要的一年内到期的债权投资金额前五名且金额超过人民币2000.00万元

期末重要的债权投资金额前五名且金额超过人民币2000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额前五名且金额超过人民币2000.00万元

账龄超过1年的重要预收款项金额前五名且金额超过人民币2000.00万元

账龄超过1年的重要合同负债金额前五名且金额超过人民币2000.00万元

账龄超过1年或逾期的重要其他应付款金额前五名且金额超过人民币2000.00万元

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

对同一控制下的企业合并，合并方取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不一致而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前实现的净利润，纳入合并利润表，在合并利润表中单列项目反映，为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

12天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

（七）合并财务报表的编制方法

1.合并范围：能够控制的所有子公司（子公司是指被母公司控制的主体）均纳入报表合并范围。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2.合并报表编制方法：以母公司和纳入合并范围内子公司的个别财务报表为基础，抵销

母子公司间及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响后，由母公司合并编制。

按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的要求，合并报表应抵销的项目有：

（1）合并资产负债表

*母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销，同时抵销相应的长期股权投资减值准备；

*母公司与子公司、子公司相互之间的债权债务项目相互抵销，同时抵销相应的减值准备；

*母公司与子公司、子公司相互之间销售商品、提供劳务或其他方式形成的存货、固定

资产、工程物资、在建工程、无形资产等所包含的未实现内部销售损益予以抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并资产负债表的影响予以抵销；

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属

纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中应当确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

（2）合并利润表

*母公司与子公司、子公司相互之间销售商品产生的营业收入和营业成本予以抵销；

13天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

*母公司与子公司、子公司相互之间销售商品形成固定资产或无形资产所包含未实现内

部销售损益抵销的同时，对固定资产折旧额或无形资产摊销额与未实现内部销售损益相关的部分进行抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间持有对方债券所产生的投资收益、利息收入及其他

综合收益等，与其相对应的发行方利息费用相互抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对合并利润表的影响予以抵销；

*母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

（3）合并现金流量表

*母公司与子公司、子公司相互之间当期以现金投资或收购股权增加的投资所产生的现金流量予以抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间当期取得投资收益收到的现金，与分配股利、利润或偿付利息支付的现金相互抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间以现金结算债权与债务所产生的现金流量相互抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间当期销售商品所产生的现金流量予以抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额，与购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金相互抵销；

*母公司与子公司、子公司相互之间当期发生的其他内部交易所产生的现金流量予以抵销。

（4）合并所有者权益变动表

*母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中享有的份额相互抵销；

*母公司对子公司、子公司相互之间持有对方长期股权投资的投资收益予以抵销；

14天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

*母公司与子公司、子公司相互之间发生的其他内部交易对所有者权益变动的影响予以抵销。

3.纳入合并范围的母子公司采用统一会计政策及会计期间。

（八）现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易

于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（九）外币业务

1.外币交易的初始确认：采用交易发生时的即期汇率将外币金额折算成记账本位币金额；

2.期末，对公司各种外币账户余额，按即期汇率折算记账本位币金额。对因汇率波动产

生的汇兑差额，作为财务费用计入当期损益，同时调增或调减外币账户的记账本位币金额；

3.外币会计报表折算时：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；

4.外币会计报表的折算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；

5.企业筹建期间发生的汇兑净损益，计入开办费，在开始经营当月一次性计入当期损益；

6.生产经营期间发生的汇兑净损益，计入财务费用；

7.清算期间发生的汇兑净损益，计入清算损益；

8.与购建固定资产或者无形资产有关的汇兑净损益，在资产尚未使用或者虽已交付使用

但未达预定可使用状态以前，计入购建资产的价值。

（十）金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产

（1）初始计量

除不具有重大融资成分的应收账款外，金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。当公司按照《企业会计准则第14号——收入》确认的未包含重大融资成分应收账款或不考虑不超过一年的合同中的重大融资成分的，初始确认的应收账款则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

15天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）后续计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为

基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收

款、长期应收款、债权投资等。此类金融资产采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，发生减值时或终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

公司对分类为以摊余成本计量的金融资产按照实际利率法确认利息收入。除下列情况外，公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

a：对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。b：对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

a：分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为

基础的利息的支付，且公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

公司分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在其他债权投资项目下列报。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关的减值损失或利得、

采用实际利率法计算的利息收入计入当期损益，除此以外该金融资产的公允价值变动均计入其他综合收益。该金融资产计入各期损益的金额与视同其一直按摊余成本计量而计入各期损

16天地源股份有限公司2024年度财务报表附注益的金额相等。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

b：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

初始确认时，公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在资产负债表中其他权益工具投资项目下列报。

此类金融资产的公允价值变动在其他综合收益中进行确认，该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

公司持有该权益工具投资期间，在公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

*分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产根据其流动性在资产负债

表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。

公司以公允价值对该等金融资产进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

（3）金融资产及其他项目减值

公司对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。

公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项与合同资产以及租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则该金融工具处于第一阶段，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损

17天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

失的金额计量其损失准备。金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。坏账准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，坏账准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，公司在其他综合收益中确认其坏账准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了

损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

*信用风险显著增加

公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，公司在应用金融工具减值规定时，将公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：债务人经营成果实际或预期是否

发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；作为债务抵押

的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*已发生信用减值的金融资产

当公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

18天地源股份有限公司2024年度财务报表附注会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）其他表明金融资产发生信用减值的客观证据。

*预期信用损失的确定

公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本

或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对应收账款与合同资产，公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。

对其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产，除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上采用减值矩阵确定其信用损失。

*减记金融资产

当公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（4）金融资产的转移满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

3）该金融资产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。公司按照下列方式对相关负债进行计量：1）被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去公司保留的权利(如果公司因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上公司承担的义务(如果公司因金融

资产转移承担了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去公司保留的权利(如果公司因金融资产转移保留了相关权利)

19天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

的公允价值并加上公司承担的义务(如果公司因金融资产转移承担了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。针对指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额与分摊的前述账面金额之和的差额计入当期损益。若公司转移的金融资产是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应终止确认的部分从其他综合收益中转出，计入留存收益。

金融资产整体转移未满足终止确认条件的，公司继续确认所转移的金融资产整体，因资产转移而收到的对价在收到时确认为负债。

2.金融负债

（1）分类和计量

公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利或利息费用计入当期损益。

*其他金融负债

20天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

除继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为

以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（2）金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，公司终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

3.权益工具

权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

（十一）应收账款应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对应收账款与合同资产，公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失，确定的减值矩阵如下：

账龄违约损失率

据款项性质判断不存在违约风险0%

1年以内（含1年）5%

1-2（含2年）10%

2-3（含3年）30%

3-4（含4年）50%

4-5（含5年）50%

5年以上100%

21天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（十二）应收款项融资

对应收款项融资，公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失，确定的减值矩阵如下：

账龄违约损失率

据款项性质判断不存在违约风险0%

1年以内（含1年）5%

1-2（含2年）10%

2-3（含3年）30%

3-4（含4年）50%

4-5（含5年）50%

5年以上100%

（十三）其他应收款其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上采用减值矩阵确定其信用损失，确定的减值矩阵如下：

组合分类账龄违约损失率

1年以内（含1年）5%

1-2（含2年）5%

有合同有期限未逾期2-3（含3年）5%

无合同有期限未逾期3-4（含4年）5%

4-5（含5年）5%

5年以上5%

1年以内（含1年）20%

1-2（含2年）30%

有合同有期限已逾期2-3（含3年）45%

无合同有期限已逾期3-4（含4年）60%

4-5（含5年）80%

5年以上100%

1年以内（含1年）10%

1-2（含2年）15%

有合同无期限2-3（含3年）30%

无合同无期限3-4（含4年）50%

4-5（含5年）80%

5年以上100%

根据款项性质判断不存在违约风险0%

22天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（十四）存货

公司存货包括库存材料、设备、低值易耗品、土地开发成本、房屋开发成本、开发产品、

代建工程开发、配套设施开发、周转房等；存货按实际成本计价。

1.取得和发出的计价方法：库存材料、设备采用实际成本法计价，库存材料发出采用加

权平均法，库存设备发出采用个别计价法；低值易耗品摊销按一次摊销法计入当期损益；房屋开发、开发产品、代建工程开发以及配套设施开发等项目按实际成本计价。

2.库存材料、设备的核算方法：实际采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸

费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。

3.开发用土地的核算方法：纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；连同

房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象，按照房屋建筑面积比例分摊计入商品房成本。

4.公共配套设施费的核算方法：公共配套设施费的核算以各配套设施项目单体作为核算

对象进行成本归集。不能有偿转让的公共配套设施，成本归集后按受益对象的建筑面积比例作为分配标准计入商品房成本；能有偿转让的公共配套设施，不再将其分配计入商品房成本。

5.存货的盘存制度：采用永续盘存制。公司每半年对存货进行盘点，并于年度终了前进

行一次全面的盘点清查。对于盘盈、盘亏以及报废的存货应当及时查明原因，分别情况及时处理。盘盈的存货，计入营业外收入。盘亏、毁损和报废的存货，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值，经公司批准后计入管理费用。存货毁损属于非正常损失的部分，扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值，经公司批准后计入营业外支出。

6.存货跌价准备：期末存货应按照成本与可变现净值孰低计量。存货的成本高于其可变

现净值的，按其差额计提存货跌价准备；存货成本低于其可变现净值的，按其成本计量，不计提存货跌价准备，原已计提存货跌价准备的，在已计提存货跌价准备金额的范围内转回。

存货可变现净值确定方式如下：

（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价

减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值。

（十五）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

23天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的

其他因素)作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

（十六）持有待售资产

公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流

动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

1.某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况

下即可立即出售；

2.公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。有

关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

（十七）长期股权投资

1.长期股权投资的确认：

长期股权投资为公司对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资、以及对合营企业的权益性投资。

2.长期股权投资的初始计量

（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资

*合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

24天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资

*一次交换交易实现的企业合并，按购买日付出的资产、发生或承担的负债以及发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。

*多次交换交易分步实现的企业合并，按每一单项交易的成本之和确认初始投资成本。

*购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。

*合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如估计未来事项很可能发生且对合并成本影响金额能够可靠计量，将其计入初始投资成本。

（3）其他方式取得的长期股权投资*以支付现金方式取得，按实际支付的购买价款（包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出）确认初始投资成本。

*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用（如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属于权益性交易的，从权益中扣减。

（4）取得长期股权投资的实际支付价款或对价中，如包含已宣告但尚未发放的现金股利或利润，作为应收项目处理，不计入长期股权投资初始成本。

3.长期股权投资的后续计量

（1）成本法核算

*对具有控制权，纳入合并报表范围子公司的长期股权投资采用成本法核算。

*被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为投资收益。

（2）权益法核算：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资（如合营企业投资与联营企业投资）采用权益法核算。

*长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

*公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的

25天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位账面净利润进行调整后确认投资损益。

*确认应分担被投资单位发生的亏损时，首先冲减长期股权投资账面价值，其账面价值如不足冲减，则继续以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限确认投资损失，冲减其账面价值。经上述处理后，如按合同或协议约定仍应承担额外义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

*公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。

4.长期股权投资的减值确认期末，长期股权投资如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

（十八）投资性房地产

1.投资性房地产的确认：公司为赚取租金或资本增值、或两者兼有所持的房地产，经公

司董事会审议后予以确认。主要包括：已出租的建筑物、已出租的土地使用权及持有并准备增值后转让的土地使用权。

2.投资性房地产的计量——采用成本模式，按固定资产或无形资产计提折旧及摊销。

3.投资性房地产的减值确认——如有客观证据表明某项投资性房地产发生减值，应计算确认减值损失。资产减值损失一经确认，以后会计期间不予转回。

4.投资性房地产的转回——有确凿证据表明投资性房地产开始自用并经董事会审议后，

按账面价值将其转入固定资产等。

（十九）固定资产

1.确认条件：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

个会计年度，单位（套）价值在2000元以上的有形资产。

26天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.折旧方法

类别旧方法预计使用年限残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法25-3053.17-3.80

机器设备年限平均法14-2853.39-6.79电子设备年限平均法5519运输设备年限平均法5519其他年限年限平均法5519

3.公司按月计提固定资产折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用；计提折旧时，当月增加的固定资产，次月起计提折旧；当月减少的固定资产，次月起停止计提折旧。

4.与固定资产有关的后续支出，如“与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量”，计入固定资产成本；不符合前述确认条件的，在发生时计入当期损益。

5.固定资产减值准备期末对固定资产进行减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值与可收回金额之间的差额确认资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

（二十）在建工程

1.在建工程的计量：按工程发生的实际支出进行计量。

2.在建工程结转固定资产的时点：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转

固定资产，次月开始计提折旧。

3.对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，

按照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算办理完毕后，按照决算金额调整原估价。

4.在建工程减值准备期末，对在建工程进行全面检查，若在建工程长期停建并预计未来3年内不会重新开工，所建项目在性能上、技术上已经落后且所带来的经济利益具有很大的不确定性，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

27天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（二十一）借款费用

1.公司为购建或生产符合资本化条件的固定资产、投资性房产和存货等资产而借入专门

借款当期发生的利息费用，予以资本化；购建或生产符合资本化条件的资产在达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。借款费用开始资本化需同时满足以下条件：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。

2.资本化利息的计算

（1）为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的：按专门借款当期实际发生

的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入确定资本化金额；

（2）为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化利息金额。

3.专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或

可销售状态前发生，予以资本化；一般借款发生的辅助费用，在发生时确认为费用计入当期损益。

4.符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，同时将中断期间已资本化的借款费用调整确认为费用，计入当期损益。

（二十二）使用权资产

公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。

（二十三）无形资产

1.无形资产的确认标准：公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括

专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权及特许权等。

28天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.无形资产的计量

（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；

（2）自行开发无形资产的成本，包括从满足无形资产确认条件开始到达到预定用途前所

发生的支出总额（包括符合资本化条件的开发阶段研发支出）。

（3）公司购入或以支付土地出让金方式取得土地使用权的核算

*尚未开发或建造自用项目前作为无形资产核算；

*开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；

*利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本；

*改变土地使用权用途，将其用于出租或增资目的时，按账面价值转为投资性房地产。

3.无形资产的摊销

（1）公司取得使用寿命有限的无形资产，自其可供使用时起，至不再作为无形资产确认

时止进行摊销；对无法预见其为公司带来经济利益期限、使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

（2）摊销金额需扣除预计残值，已计提减值准备的，再扣除已计提减值准备累计金额，使用寿命有限的无形资产残值一般为零。

4.无形资产使用寿命的确认

（1）合同性权利或其他法定权利的期限。

（2）合同性权利或其他法定权利在到期时内续约等延续、且有证据表明公司续约不需支

付大额成本，续约期计入使用寿命。

（3）合同或法律如未规定使用寿命，可综合各方面因素判断该无形资产为公司带来经济利益的期限。

（4）如无法按前述三条合理确定无形资产为公司带来经济利益的期限，将其确认为使用寿命不确定的无形资产。

5.无形资产的减值准备

（1）期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，其使用寿命及

摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限及方法；同时每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命有限，则估计其使用寿命并按使用寿命有限的无形资产确定摊销方法。

29天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）期末如存在减值迹象，对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

（二十四）商誉

1.商誉的确认与计量：公司在非同一控制下企业合并中，支付的合并成本对价大于取得

对方可辨认净资产公允价值份额之间的差额。

2.商誉的减值准备：期末以被投资企业为资产组进行年度减值测试时，如存在减值迹象，则对其可收回金额（据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量现值孰高者确定）进行估计，如可收回金额低于其账面价值，将资产账面价值减至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，并在以后会计期间不予转回。

（二十五）长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、

商誉等长期资产的资产减值，按以下方法确定：

公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。各长期资产的减值具体测试方法及会计处理方法详见各长期资产的相关会计政策。

（二十六）长期待摊费用

公司已发生但应由本期和以后各期负担，且分摊期限在1年以上的各项费用；不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

（二十七）合同负债公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（二十八）职工薪酬

1.职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

30天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）职工：*是指与公司订立劳动合同的所有人员，含全职、兼职和临时职工；*虽未

与公司订立劳动合同但由公司正式任命的人员；*未与公司订立劳动合同或未由其正式任命，但向公司所提供服务与职工所提供服务类似的人员（如通过公司与劳务中介公司签订用工合同而向公司提供服务的人员）。

（2）职工薪酬：包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利（含公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利）。

*短期薪酬：是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬。

*离职后福利：是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。

*辞退福利：是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。

*其他长期职工福利：是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。

2.职工薪酬的确认和计量

（1）短期薪酬：在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，计入相关资产成本或当期损益。

（2）离职后福利：公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存

金额确认为负债，计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利：公司向职工提供辞退福利，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的

职工薪酬负债，计入当期损益：

*公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

*公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利：公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，计入相关资产成本或当期损益。

3.职工薪酬的披露

（1）应付职工工资、奖金、津贴和补贴，及其期末应付未付金额；

（2）应当为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费及其期末应付未付金额；

31天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）应为职工缴存的住房公积金，及其期末应付未付金额；

（4）为职工提供的非货币性福利及其计算依据；

（5）依据短期利润分享计划提供的职工薪酬金额及其计算依据；

（6）其他短期薪酬；

（7）参与的设定提存计划的性质、计算缴费金额的公式或依据，当期缴费金额以及期末应付未付金额；

（8）支付的因解除劳动关系所提供辞退福利及其期末应付未付金额；

（9）提供的其他长期职工福利的性质、金额及其计算依据。

（二十九）租赁负债

公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

（三十）收入

1.收入确认和计量所采用的会计政策

收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。

满足下列条件之一时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

32天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：

（1）公司就该商品或服务享有现时收款权利；

（2）公司已将该商品的实物转移给客户；

（3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

（4）客户已接受该商品或服务等。

2.公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

（1）房地产销售合同

房地产销售在满足以下条件时确认收入：

*房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，客户取得相关商品或服务控制权；

*履行了合同规定的义务，价款已经收取或确信可以取得；

*具有经购买方认可的销售合同及其结算单。

对于根据销售合同条款、各地的法律及监管要求，满足在某一时段内履行履约义务条件的房地产销售，公司在该段时间内按履约进度确认收入。

（2）物业服务合同公司在提供物业服务过程中按照履约进度确认收入。

（3）广告策划等服务合同公司在提供服务过程中按照履约进度确认收入。

（三十一）合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。

该成本预期能够收回的，公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

33天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

为履行合同发生的成本，不属于存货、无形资产、固定资产等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用

(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司确认的与合同履约成本和合同取得成本有关的企业资产（以下简称“与合同成本有关的资产”），应当采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础（即，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度）进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1）公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

（三十二）所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

（三十三）政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司在政府补助同时满足以下条件时，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附的条件；（2）企业能够收到政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

34天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

（三十四）递延所得税资产/递延所得税负债

1.递延所得税资产/递延所得税负债的确认与计量

（1）递延所得税资产：公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，对由可抵扣暂时性差异产生的所得税资产予以确认。

（2）递延所得税负债：公司根据所得税准则确认的应纳税暂时性差异产生的负债。

2.递延所得税资产的减值准备：期末对其账面价值进行复核，若未来期间很可能无法获

得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产，应确认递延所得税资产损失。

（三十五）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

1.公司作为承租人的会计处理方法

公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。公司将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。

公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，公司将其账面价值减记至可收回金额。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2.公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其余租赁方式为经营租赁。

35天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

对于经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。

在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

（三十六）或有事项

1.或有事项的确认：过去的交易或者事项形成的，其结果须由某些未来事项的发生或不发生才能决定的不确定事项。通常包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承诺、亏损合同、重组义务、环境污染整治等。

（1）预计负债：

*与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）或有负债（除预计负债外）：不确认为负债，公司需披露或有负债情况如下（不包括极小可能导致经济利益流出企业的或有负债）：

*或有负债的种类及其形成原因，包括已贴现商业承兑汇票、未决诉讼、未决仲裁、对外提供担保等形成的或有负债。

*经济利益流出不确定性的说明。

*或有负债预计产生的财务影响，以及获得补偿的可能性；无法预计的，说明其原因。

（3）或有资产：不确认为资产，但或有资产很可能会给公司带来经济利益时，则应在会

计报表附注中披露。需披露或有资产的形成原因、预期对企业产生的财务影响等。

2.预计负债的计量：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，确定

最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

3.公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

（三十七）重要会计政策和会计估计的变更

1.重要会计政策变更

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

2.会计估计变更

本报告期公司未发生重要会计政策变更。

36天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当

增值税1%、3%、5%、6%、9%、13%

期允许抵扣的进项税后的余额计算)

营业税计税收入（自2016年5月1起，营改增缴增值税）5%城建税应纳流转税按公司所在地政策缴纳教育费附加应纳流转税按公司所在地政策缴纳

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

土地增值税转让房地产取得的增值额按超额累进税率30%-60%

（二）税收优惠

公司下属西安天地源不动产代理有限公司、西安创典智库商务咨询管理有限责任公司、

西安报业广告信息有限责任公司、陕西深宝水电开发有限责任公司、陕西天地源天投物业服

务有限公司、西安天投投资有限公司享受小型微利企业所得税优惠政策，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税〔《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号〕；自2022年1月1日至

2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税〔《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号〕；以上对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日〔《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号〕。

公司下属西安天地源物业服务管理有限责任公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，减按15%的税率征收企业所得税〔《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）〕。

公司下属西安报业广告信息有限责任公司享受增值税优惠政策，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税〔《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）〕。

37天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

以下除另有指明者外，资产负债表项目“期末”指2024年12月31日，“期初”指2023年12月31日，利润表以及现金流量表项目“本期”系2024年度，“上期”系2023年度，金额单位为人民币元。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

现金1740.1010768.73

银行存款3657030217.814760737023.06

其他货币资金109026083.09128167027.08

合计3766058041.004888914818.87

注：期末银行存款中房地产预售监管资金为2054772753.86元，根据监管政策，该资金可用于项目建设工程款等日常支出，根据项目建设进度动态提取和使用。

期末货币资金中受限货币资金为109026083.09元系按揭保证金存款、农民工工资保函

保证金、工程款支付保函保证金、资金监管账户保证金、涉诉冻结资金等，除此之外货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

（二）应收账款

1.应收账款按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）9306298.0263372165.55

1-2（含2年）17571019.4012553672.40

2-3（含3年）2842877.34987308.60

3-4（含4年）1736126.57848113.00

4-5（含5年）273356.0020000.00

5年以上830778.82974133.77

小计32560456.1578755393.32

减：坏账准备4910800.156128358.37

合计27649656.0072627034.95

期末应收账款3-4（含4年）1736126.57元，和上年账龄不衔接原因系本期处置原子公司深圳天地源物业服务有限公司，期末公司应收挂账深圳天地源物业服务有限公司所致。

2.应收账款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计32560456.15100.004910800.1515.0827649656.00

38天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)提计提坏账准备

合计32560456.15100.004910800.1515.0827649656.00（续上表）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

78755393.32100.006128358.377.7872627034.95

提计提坏账准备

合计78755393.32100.006128358.377.7872627034.95按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例%

1年以内（含1年）9306298.02465314.905.00

1-2（含2年）17571019.401757101.9410.00

2-3（含3年）2842877.34852863.2030.00

3-4（含4年）1736126.57868063.2950.00

4-5（含5年）273356.00136678.0050.00

5年以上830778.82830778.82100.00

合计32560456.154910800.15（续上表）期初余额账龄坏账准备账面余额

金额比例%

1年以内（含1年）63372165.553168608.285.00

1-2（含2年）12553672.401255367.2410.00

2-3（含3年）987308.60296192.5830.00

3-4（含4年）848113.00424056.5050.00

4-5（含5年）20000.0010000.0050.00

5年以上974133.77974133.77100.00

合计78755393.326128358.37

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

应收账款坏账6128358.372755767.863711870.26-261455.824910800.15

39天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销准备

合计6128358.372755767.863711870.26-261455.824910800.15本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

其他变动系公司本期处置子公司西安天地源物业服务管理有限责任公司所致。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额坏账准备期末余单位名称期末余额

的比例(%)额

西安天达停车场营销策划管理有限公司4092994.0012.57409299.40

客户13199919.499.83159995.97

深圳天地源物业服务有限公司惠州分公司1689668.515.19680628.35

陕西省西咸新区沣东新城管理委员会1211024.403.72394769.56

西安观音山旅游开发有限公司500000.001.53500000.00

合计10693606.4032.842144693.28

（三）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票11684000.00商业承兑汇票

合计11684000.00

2.期末公司无已质押的应收款项融资

3.期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

（四）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)1年以内（含1

6694888.861.0331082411.704.60年）

1-2（含2年）550199.780.08600175.180.09

2-3（含3年）643490847.8495.30

3年以上643533247.8498.8942400.000.01

合计650778336.48100.00675215834.72100.00

2.账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

债务单位期末余额账龄未结算的原因

西安正昕房地产开发有限公司321500000.003-4年尚未达到结算条件

40天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

债务单位期末余额账龄未结算的原因

西安佳旺房地产开发有限公司193500000.003-4年尚未达到结算条件

西安国宏能源科技有限公司128490847.843-4年尚未达到结算条件

合计643490847.84

3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)账龄

西安正昕房地产开发有限公司321500000.0049.403-4年西安佳旺房地产开发有限公司193500000.0029.733-4年西安国宏能源科技有限公司128490847.8419.753-4年

1年以内、1-2

陕西贝壳闹海房地产经纪有限公司5361673.370.82年

广州贝壳科技服务有限公司334490.430.061-2年合计649187011.6499.76

注：预付款项期末余额中预付西安正昕房地产开发有限、西安佳旺房地产开发有限公司

及西安国宏能源科技有限公司款项，系下属公司西安天地源房地产开发有限公司预付的项目合作款。

（五）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1306285911.981614566760.43

合计1306285911.981614566760.43

1.按账龄分类披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）181222813.70222762485.21

1-2（含2年）179151682.76253757872.82

2-3（含3年）100031507.80871175081.10

3-4（含4年）629814874.92116895508.89

4-5（含5年）116675109.9895528027.40

5年以上206424881.92136398337.98

小计1413320871.081696517313.40

减：坏账准备107034959.1081950552.97

合计1306285911.981614566760.43

2.按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

保证金及押金13041493.089190368.43

备付金1818683.13

代垫款项11170731.73155899.81

41天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

单位往来款1370526464.521671510076.36

其他18582181.7513842285.67

小计1413320871.081696517313.40

减：坏账准备107034959.1081950552.97

合计1306285911.981614566760.43

3.坏账准备的计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计

损失(未发生信用减期信用损失(已失值)发生信用减值）

2024年1月1日余

3036937.763778276.2375135338.9881950552.97

额

2024年1月1日余

-301771.59301771.59额在本期

转入第二阶段-301771.59301771.59

转入第三阶段

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提8477617.2543297439.6351775056.88

本期转回832981.79968092.1724663076.5526464150.51本期转销本期核销

其他变动-171420.78-9599.95-45479.51-226500.24

期末余额10208380.8546399795.3350426782.92107034959.10各阶段划分依据和坏账准备计提比例组合分类账龄违约损失率风险阶段

1年以内（含1年）5.00%第一阶段

1-2（含2年）5.00%第一阶段

有合同有期限未逾期2-3（含3年）5.00%第一阶段

无合同有期限未逾期3-4（含4年）5.00%第一阶段

4-5（含5年）5.00%第一阶段

5年以上5.00%第一阶段

1年以内（含1年）20.00%第二阶段

1-2（含2年）30.00%第二阶段

有合同有期限已逾期2-3（含3年）45.00%第二阶段

无合同有期限已逾期3-4（含4年）60.00%第二阶段

4-5（含5年）80.00%第二阶段

5年以上100.00%第三阶段

42天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

1年以内（含1年）10.00%第一阶段

1-2（含2年）15.00%第一阶段

有合同无期限2-3（含3年）30.00%第二阶段

无合同无期限3-4（含4年）50.00%第二阶段

4-5（含5年）80.00%第二阶段

5年以上100.00%第三阶段

根据款项性质判断不存在违约风险0.00%第一阶段

4.坏账准备的情况

本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或其他变动核销单项计提

48937864.8648937864.86

坏账准备按信用风险特征组

合计提计81950552.972837192.0226464150.51-226500.2458097094.24提坏账准备

合计81950552.9751775056.8826464150.51-226500.24107034959.10

2023年12月天地源中房豪杰收到深圳市中级人民法院民事调解书[(2022)粤03民初

2792号]，诉讼各方达成调解。按照《民事调解书》，其他各方应向天地源中房豪杰还款5.554.39万元。2024年，深圳天地源收到被告方2524.39万元；截至2024年12月31日，深圳天地源已收到被告方累计支付的4954.39万元。

单项计提坏账准备的其他应收款情况计提比例单位名称账面余额坏账准备计提理由

（%）预计部分无法收

镇江扬启房地产开发有限公司183782599.0042087049.0722.90回预计部分无法收

苏州吴江锐泽置业有限公司156788350.436850815.794.37回

合计340570949.4348937864.8614.37

43天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收账款期坏账准备期末单位名称账龄期末余额款项性质末的比例余额

(%)

咸阳市城市建设投资1年以内、1-2年、2-3项目合作

254800000.0018.03

控股集团有限公司年往来款镇江扬启房地产开发项目合作

1-5年、5年以上183782599.0013.0042087049.07

有限公司款苏州万天璟源房地产项目合作

3-4年173268473.0912.26

有限公司款苏州吴江锐泽置业有项目合作

1-2年、3-4年156788350.4311.096850815.79

限公司款陕西省煤田地质集团项目合作

3-4年150500000.0010.65

有限公司往来款

合计919139422.5265.0348937864.86

（六）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料79398.8379398.83

开发产品11420508147.131354934604.3710065573542.76

房屋开发成本11382382172.94753365314.4010629016858.54

劳务成本425158.98425158.98

合计22803394877.882108299918.7720695094959.11（续上表）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料402205.52402205.52

开发产品7174885674.90488606887.996686278786.91

房屋开发成本19087112180.59531703217.3918555408963.20

劳务成本478597.09478597.09

合计26262878658.101020310105.3825242568552.72

2.存货跌价准备

本期计提金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他原材料

开发488606887.99695902243.60224362473.9453937001.161354934604.37

44天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本期计提金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他产品房屋

开发531703217.39446024570.95224362473.94753365314.40成本劳务成本

合计1020310105.381141926814.55224362473.9453937001.16224362473.942108299918.77

注：本期存货跌价准备转回或转销53937001.16元，主要系本期对外销售存货结转营业成本所致。

本期计提及减少中的其他，系期初开发成本本期完工结转至开发产品，其存货减值准备相应增减。

公司按照目前市场价格状况和项目实际销售情况，对项目可变现净值进行测试后计提存货跌价准备。计算存货可变现净值时所采用的估计售价区分已预售及未售，已预售部分按照实际签约金额确认估计售价，未售部分结合第三方评估报告以及近期平均签约价格和类似产品的市场销售价格确定估计售价。

3.截至期末开发产品情况如下：

项目最近一期竣工时间期末余额期初余额

悦唐阁2024年12月1014530438.14

永安华府2024年12月864143703.81

上唐府2022年10月823324589.65257804473.08

水墨江山2023年12月712327035.45836707733.99

棠樾坊2024年12月687688931.84

时光里项目2024年12月678310128.34

平江观棠2024年12月669158406.05

和樾溪谷2024年6月650815494.81

万熙天地2022年12月628844731.37702784649.06

熙湖畔2021年12月599168425.54635869203.88

曲江香都2022年11月565236963.83589970092.80

蘭樾坊2022年12月524082023.32524043832.75

欧筑18982020年10月474969520.55485268689.71

玖玺香都2023年12月450376700.57617821653.43

珺樾坊2023年12月424243582.40159663176.68

云水天境2023年12月403241674.20561852678.04

熙悦湾2021年6月360532476.13376394078.98

御湾雅墅2017年9月155678893.54164996074.72

45天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目最近一期竣工时间期末余额期初余额

丹轩坊2022年12月122658005.03211780666.83

丹轩梓园2020年12月105624906.61292723519.13

九悦香都2021年12月84171221.23104902510.52

悦熙广场2020年12月74375386.5873965811.84

春江天境2022年6月60674716.7361353699.63

熙樾台2020年12月59108371.0771443649.89

商务中心2003年12月51455083.8752066383.85

枫林绿洲会所2008年11月41477890.4241220343.25

金兰雅苑2023年6月35668926.38228053117.39

拾锦香都2020年12月26801284.2229151781.78

云锦香都2021年9月23005850.8154625028.18

盛唐大厦2009年7月15263907.0016279541.66

君和雅苑2024年4月13807487.41

榆林丹轩坊2022年9月9181330.778941461.99

津九轩2011年12月5641764.505641764.50

其他项目4918294.969560057.34

合计11420508147.137174885674.90

4.截至期末房屋开发成本情况如下：

预计总投资项目开工时间预计竣工时间期末余额期初余额（万元）

高新宸樾2023年8月2025年12月4900003871277992.542833551197.22

伴山溪谷2022年3月2025年6月2205561874710112.731706376186.76

万熙天地2017年7月2028年12月10208021553166646.771547371332.29

永安观棠2024年8月2026年12月2400001318863261.59

棠颂坊2022年12月2025年5月1275281162704059.87999664340.66

时光里2019年6月2024年12月168929738603278.901274456422.66

熙樾坊2019年10月2028年12月70000307655128.53307655128.53

悦唐阁2021年9月2024年12月131607217410613.961159637765.52

宸启中心2026年7月2030年12月181900170831239.66

水墨江山2018年8月2025年12月242943167159838.39150704801.35

永安华府2022年11月2024年12月4493403715047507.70

平江观棠2022年5月2024年12月2887002454413372.14

棠樾坊2022年5月2024年11月1457121248885953.79

君和雅苑2021年7月2024年4月85632605316390.22

上唐府2020年3月2024年6月175083572691902.01

珺樾坊2018年11月2025年6月228785511339879.74

合计11382382172.9419087112180.59

5.截至本期末，存货中用于借款抵押的账面价值为4253599035.63元。

6.期末存货中资本化利息余额2627505546.73元。

46天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

公司房屋开发成本按照成本费用明细科目核算，房屋开发成本中的借款费用资本化金额为成本化利息科目的余额；开发产品中的借款费用资本化金额按照年度核实的单方利息成本与期末开发产品的面积计算得来。

（七）一年内到期的非流动资产期末余额项目账面余额减值准备账面价值

西部信托·丰盈系列 T02 集合资金信托计划 2157300.00 2157300.00

中铁信托-乾鑫22083期集合资金信托计划1500000.001500000.00

西部信托·丰盈组合 T08 集合资金信托计划 1000000.00 1000000.00

西部信托·丰盈系列 T06 集合资金信托计划 4000000.00 4000000.00

陕国投·天地源10号集合资金信托计划债权投

4000000.004000000.00

资合同

厦门信托-天地源5号集合资金信托计划借款

5000000.005000000.00

合同

合计17657300.0017657300.00（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

陕国投*天地源03号集合资金信托计划1886000.001886000.00

陕国投*天地源09号集合资金信托计划6000000.006000000.00

长安宁*天地源云水天境信托贷款单一资金信

4000000.004000000.00

托计划

厦门信托*天地源1号集合资金信托计划500000.00500000.00

陕国投*创元52号天地源专项债权集合资金信

2500000.002500000.00

托计划

陕国投·天地源10号集合资金信托计划债权

500000.00500000.00

投资合同

西部信托*丰盈系列 T02 集合资金信托计划 2813300.00 2813300.00

西部信托·丰盈系列 T06 集合资金信托计划 1597000.00 1597000.00

陕国投*创元52号集合资金信托计划3000000.003000000.00

合计22796300.0022796300.00

注：债权投资中一年内到期的部分重分类至一年内到期的非流动资产。

（八）其他流动资产项目期末余额期初余额

预交税费及待抵扣进项税金788908950.40872225905.99

合同取得成本49694286.28134301924.15

合计838603236.681006527830.14

47天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（九）债权投资期末余额项目账面余额减值准备账面价值

西部信托·丰盈系列 T06 集合资金信托计划 500000.00 500000.00

厦门信托-天地源7号集合资金信托计划借款合同1608800.001608800.00

西部信托·稳顺 T03 资金服务信托之委托贷款合同 2000000.00 2000000.00

西部信托·丰盈组合 T08 集合资金信托计划 1550300.00 1550300.00

西部信托-思源6号单一资金信托3000000.003000000.00

合计8659100.008659100.00（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

陕国投·天地源10号集合资金信托计划2055000.002055000.00

西部信托*丰盈系列 T02 集合资金信托计划 482000.00 482000.00

西部信托·丰盈系列 T06 集合资金信托计划 1500000.00 1500000.00

厦门信托*天地源5号集合资金信托计划5000000.005000000.00

中铁信托*乾鑫22083期集合资金信托计划1500000.001500000.00

合计10537000.0010537000.00

注：债权投资期末余额为办理信托融资认购的信托保障基金。

48天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（十）长期股权投资本期增减变动其他宣告发减值准计提被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的投综合其他权放现金期末余额备期末减值其他投资投资资损益收益益变动股利或余额准备调整利润

一、合营企业

苏州联鑫置业有限公司5985832.5510499.655996332.20太仓卓润房地产开发有限

186708716.925889685.89192598402.81

公司镇江扬启房地产开发有限

48921524.15-48921524.15公司（注3）镇江恒尧城市建设发展有

3127751.34-288656.542839094.80

限公司咸阳启点金源房地产开发

25871484.8310519378.88-36390863.71

有限公司（注1）苏州吴江锐泽置业有限公

22311046.96-22311046.96司（注3）苏州万天璟源房地产有限

151309979.87-111404768.7339905211.14

公司陕西健达源环境科技有限

2136702.79-142469.77-1994233.02公司（注2）

小计446373039.41-166648901.73-38385096.73241339040.95

二、联营企业

西安丝路国际金融创新中59739241.0338563.2859777804.31

49天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本期增减变动其他宣告发减值准计提被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的投综合其他权放现金期末余额备期末减值其他投资投资资损益收益益变动股利或余额准备调整利润心有限公司

小计59739241.0338563.2859777804.31

合计506112280.44-166610338.45-38385096.73301116845.26

注1:经公司第十届董事会第三十一次会议审议同意，公司下属全资子公司陕西天投房地产开发有限公司对咸阳启点金源房地产开发有限公司进行增资。咸阳启点金源房地产开发有限公司注册资本由10000万元增加到10500万元，其中陕西天投房地产开发有限公司以现金增资500万元，持有咸阳启点金源房地产开发有限公司的股权比例由49%变更为51.43%。增资后公司对咸阳启点金源房地产开发有限公司取得控制权，纳入并表范围。

注2:经公司第十届董事会第三十次会议审议同意，对合营公司陕西健达源环境科技有限公司(以下简称健达源公司)进行注销。2024年6月5日，健达源公司完成注销手续。

注3:因被投资单位累计亏损导致权益法核算下对应长期股权投资账面价值已减记至零。

（十一）投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.上年年末余额

2.本期增加金额86136015.6986136015.69

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入86136015.6986136015.69

（3）企业合并增加

50天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋建筑物土地使用权在建工程合计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额86136015.6986136015.69

二、累计折旧和累计摊销

1.上年年末余额

2.本期增加金额1136516.871136516.87

（1）计提或摊销1136516.871136516.87

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1136516.871136516.87

三、减值准备

1.上年年末余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值84999498.8284999498.82

2.期初账面价值

（十二）固定资产

51天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

固定资产100933540.10112210193.77

固定资产清理2077067.37

合计103010607.47112210193.77

1.固定资产情况

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公家具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额189639781.2624613746.8614770885.127594039.3719358321.182559244.45258536018.24

2.本期增加金额17848314.2782558.73220867.25192820.69719375.3467545.0019131481.28

（1）购置17848314.2782558.736902.65192820.69337087.986000.0018473684.32

（2）在建工程转入

（3）其他213964.60382287.3661545.00657796.96

3.本期减少金额23298594.674199042.411268750.07448779.795957381.601061911.3036234459.84

（1）处置或报废5642580.40163200.0051691.72253811.406111283.52

（2）其他17656014.274199042.411105550.07397088.075703570.201061911.3030123176.32

4.期末余额184189500.8620497263.1813723002.307338080.2714120314.921564878.15241433039.68

二、累计折旧

1.期初余额73077580.3519554992.2112705122.866629715.4714327254.882002894.87128297560.64

2.本期增加金额4735011.57186342.901021565.69261853.171585441.95237197.808027413.08

（1）计提4735011.57186342.90936873.19261853.171449898.51214785.687784765.02

（2）其他84692.50135543.4422412.12242648.06

3.本期减少金额3701155.213423184.861065103.36314525.244397582.46952186.8413853737.97

（1）处置或报废3565513.03155040.0049242.94241120.834010916.80

（2）其他135642.183423184.86910063.36265282.304156461.63952186.849842821.17

4.期末余额74111436.7116318150.2512661585.196577043.4011515114.371287905.83122471235.75

52天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋建筑物机器设备运输工具办公家具电子设备其他合计

三、减值准备

1.期初余额14952462.763075530.09270.9818028263.83

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额14952462.763075530.09270.9818028263.83

四、账面价值

1.期末账面价值95125601.391103582.841061417.11761036.872604929.57276972.32100933540.10

2.期初账面价值101609738.151983224.562065762.26964323.905030795.32556349.58112210193.77

本期固定资产增加——其他系本期合并咸阳启点金源房地产开发有限公司形成，本期固定资产减少——其他系本期处置西安天地源物业服务管理有限责任公司、深圳天地源物业服务有限公司、陕西天地源天投物业服务有限公司形成。

2.期末无暂时闲置的固定资产。

3.公司持有的房产通过经营租赁租出，期末账面价值为6383915.47元。

4.未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物1343644.18土地使用权证已经办理，办理房屋产权证中合计1343644.18

53天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（十三）使用权资产机器运输设项目土地房屋及建筑物其他合计备

一、账面原值

1.期初余额6075291.906075291.90

2.本期增加金额

(1)新增租赁合同

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置或报废

(2)其他

4.期末余额6075291.906075291.90

二、累计折旧

1.期初余额1309964.621309964.62

2.本期增加金额2722882.802722882.80

(1)计提2722882.802722882.80

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额4032847.424032847.42

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

(2)其他

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2042444.482042444.48

2.期初账面价值4765327.284765327.28

（十四）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权营业网络软件合计

一、账面原值

1.期初余额2965439.00706947.5320676815.5724349202.10

2.本期增加金额2224214.512224214.51

(1)购置1263271.691263271.69

54天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目土地使用权营业网络软件合计

(2)内部研发

(3)企业合并增加960942.82960942.82

3.本期减少金额2980392.762980392.76

(1)合并范围变更减少2980392.762980392.76

(2)其他

4.期末余额2965439.00706947.5319920637.3223593023.85

二、累计摊销

1.期初余额1186750.77706947.5313414444.8315308143.13

2.本期增加金额60637.143360400.883421038.02

（1）计提60637.143023475.173084112.31

（2）合并范围变更增加336925.71336925.71

3.本期减少金额2082074.652082074.65

(1)处置

(2)合并范围变更减少2082074.652082074.65

(3)其他

4.期末余额1247387.91706947.5314692771.0616647106.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1718051.095227866.266945917.35

2.期初账面价值1778688.237262370.749041058.97

2.公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。

3.土地使用权系本公司控股子公司陕西深宝水电开发有限责任公司所属。

（十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修摊销5713208.9910815470.133451648.46441831.6212635199.04

合计5713208.9910815470.133451648.46441831.6212635199.04其他减少系本期西安天地源物业服务管理有限责任公司不再纳入合并范围所致。

55天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（十六）递延所得税资产/递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备229214262.4457303565.62985965701.23246267207.27

预收账款462959860.95115739965.241057712595.52264428148.88

可抵扣的亏损348964048.2687241012.071149417229.88287152904.23

以前年度可抵扣费用16173073.284043268.3246651706.9210515019.15

未实现内部销售的存货24634620.166158655.0473794677.6018448669.40

租赁负债1808153.90452038.484610671.161152667.79

其他1024829421.97256207355.611151782711.84287945677.98

合计2108583440.96527145860.384469935294.151115910294.70

注：其他主要为土地增值税准备金确认的递延所得税资产。

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产

26893689.066723422.26

评估增值

合同取得成本55290718.0413822679.50127975467.2431993866.81

使用权资产2042444.48510611.134765327.281191331.83

其他38059151.169514787.7949326582.8412331645.70

合计122286002.7430571500.68182067377.3645516844.34

注：其他主要为合并报表还原的存货资本化利息确认的递延所得税负债。

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产或负债项目期末互抵金额期末余额

递延所得税资产13165411.63513980448.75

递延所得税负债13165411.6317406089.05

4.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2217476855.75506662992.69

可抵扣亏损1682673095.89984589854.47

合计3900149951.641491252847.16

5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额

202434438523.81

2025183468122.56143009876.07

56天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

年份期末余额期初余额

2026342933663.26261094340.68

2027540544609.67270489030.22

2028321706324.49275558083.69

2029294020375.91

合计1682673095.89984589854.47

（十七）所有权或使用权受到限制的资产

1.表内项目

项目期末账面价值受限原因

货币资金109026083.09保证金及诉讼冻结资金支取受到限制

存货4253599035.63贷款抵押

固定资产33774292.48贷款抵押

合计4396399411.20

2.公司以其持有的子公司股权质押借款情况：

（1）深圳天地源房地产开发有限公司将持有的珠海天地源置业有限公司100%股权向浙商

银行提供质押担保，该项质押担保对应的融资借款余额为3.26亿元，该笔贷款到期日为2025年6月。

（2）公司将持有的西安天地源曲江房地产开发有限公司100%股权向陕西省国际信托有限

公司提供质押担保，该项质押担保对应的融资借款余额为2.7亿元，该笔贷款到期日为2025年1月。

（3）公司将持有的陕西蓝天御坊置业有限公司100%股权向陕西省国际信托有限公司提供

质押担保，该项质押担保对应的融资借款余额为4亿元，该笔贷款到期日为2025年7月。

（4）公司将持有的西安天地源软件新城房地产开发有限公司100%股权向陕西省国际信托

有限公司提供质押担保，该项质押担保对应的融资借款余额为4亿元，该笔贷款到期日为

2026年3月。

（5）公司与深圳天地源房地产开发有限公司将持有的深圳西京实业发展有限公司合计

100%股权向宁波银行提供质押担保，该项质押担保对应的融资借款余额为0.29亿元，该笔贷

款到期日为2038年11月。

（十八）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款100000000.00

短期借款应付利息253611.11

合计100253611.11

57天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.公司无逾期借款获得展期形成的短期借款。

（十九）应付账款项目期末余额期初余额

工程款4185699629.064175089033.73土地款

其他38380023.8454405789.20

合计4224079652.904229494822.93账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额账龄超过1年余额未偿还或结转的原因

西安高科新建建筑工程有限公司318375864.29179845555.90尚未到付款期

陕西天地建设有限公司185148141.64164099552.96尚未到付款期

陕西建工第十一建设集团有限公司364170393.3493819201.31尚未到付款期

陕西叁叁建设工程有限公司155631695.0274537448.27尚未到付款期

陕西建工第六建设集团有限公司110572538.5559596764.49尚未到付款期

合计1133898632.84571898522.93

（二十）预收款项项目期末余额期初余额

租金2599557.021595150.45

合计2599557.021595150.45

（二十一）合同负债

1.合同负债按性质列示

项目期末余额期初余额

房款4186915150.289890324871.89

物业费57340440.81

其他87547.1683915.08

合计4187002697.449947749227.78

2.合同负债按项目列示如下

截至期末预项目名称预计竣工时间期末余额期初余额

售比例（%）

高新宸樾2025年12月41.802050376301.26870511927.08

棠颂坊2025年5月57.88604425333.02264590797.25

平江观棠2024年12月94.88431682714.362611337523.85

咸阳珺樾坊2025年6月97.13385619960.63956979639.54

伴山溪谷2025年6月14.79208169875.26151345044.04

永安观棠2026年11月10.46174807175.23

永安华府2024年12月85.8178747161.493180939448.62

咸阳和樾溪谷2024年12月71.3649692908.85

丹轩坊/丹轩梓园等2022年12月98.7536898213.77100835274.49

58天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

截至期末预项目名称预计竣工时间期末余额期初余额

售比例（%）

云水天境2023年12月97.7926459938.68106848044.04

万熙天地2028年12月53.4522493839.3621418678.46

上唐府2024年6月52.0222045587.9020268044.10

曲江香都2022年11月97.7818530888.1323967367.23

蘭樾坊2022年12月90.0410859701.025414252.31

悦唐阁2024年12月9.3710762617.7852152837.61

熙悦湾2021年6月54.138409063.622053746.77

玖玺香都2023年12月55.977634152.6430672040.57

水墨江山2025年12月65.626518090.833869161.44

春江天境2022年6月97.425306255.065377345.73

御湾雅墅2017年9月98.465262225.213972098.65

棠樾坊2024年11月57.264211690.06695022613.76

欧筑18982020年10月93.804057947.959460731.52

熙湖畔2021年12月49.203531859.2615220033.97

拾锦香都2020年12月99.593045643.823942735.24

熙樾台2020年12月96.822952593.671669594.80

君和雅苑2024年4月99.312382187.79740722113.57

九悦香都项目2021年12月99.09560180.521387907.45

悦熙广场2020年12月99.15351904.761358110.48

金兰雅苑2023年6月99.28293577.996418125.52

预收物业费57340440.81

云锦香都2021年9月98.731559633.03

其他913107.521093915.85

合计4187002697.449947749227.78

3.期末无账龄超过1年的重要合同负债。

4.合同负债余额在本年的重大变动

项目变动

期初余额9947749227.78

因收到现金而增加的金额(不包含本年已确认为收入的金额)2990694271.40

包含在合同负债期初账面价值中的金额所确认收入-9874504898.32

合并范围变化1123064096.58其他

余额4187002697.44

合并范围变化主要是增加咸阳启点金源房地产开发有限公司合同负债，减少西安天地源物业服务管理有限责任公司、深圳天地源物业服务有限公司、陕西天地源天投物业服务有限公司的合同负债所致。

59天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（二十二）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬136591877.27234826822.93272000838.2699417861.94

二、离职后福利-设定提存计划630115.3427755893.3728040260.88345747.83

三、辞退福利1672715.051672715.05

四、一年内到期的其他福利

合计137221992.61264255431.35301713814.1999763609.77

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴51832860.33186059389.29200908779.8236983469.80

2、职工福利费133460.2317720427.2717786865.0067022.50

3、社会保险费427.5011154280.5211154708.02

其中：医疗保险费405.0010477066.7110477471.71

工伤保险费500035.30500035.30

生育保险费22.50177178.51177201.01

4、住房公积金10398723.6610398723.66

5、工会经费和职工教育经费84625129.218891385.8231149145.3962367369.64

6、短期带薪缺勤602616.37602616.37

合计136591877.27234826822.93272000838.2699417861.94

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8363.8921286393.2621286393.268363.89

2、失业保险费866496.42866496.42

3、企业年金缴费621751.455603003.695887371.20337383.94

合计630115.3427755893.3728040260.88345747.83

（二十三）应交税费项目期末余额期初余额

增值税69578055.44104100181.69

企业所得税85327864.59182517158.46

个人所得税487679.591766284.50

城市维护建设税1544273.101661446.91

房产税867246.72674481.28

印花税788934.68884513.35

土地增值税189558.2114830856.94

教育费附加1117253.901198734.56

水利建设基金1695635.161776381.66

土地使用税902716.851080127.07

水资源税39263.1243257.98

60天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目期末余额期初余额

环保税291163.50354021.99

合计162829644.86310887446.39

（二十四）其他应付款

1.按种类列示

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利5090304.475090304.47

其他应付款1881426165.062271857938.46

合计1886516469.532276948242.93

2.应付股利

单位名称期末余额期初余额

普通股股利5090304.475090304.47

合计5090304.475090304.47

注：期末应付股利主要为公司以前年度（2003-2005年）尚未支付的普通股股利。

3.其他应付款

（1）其他应付款按款项性质列示项目期末余额期初余额

土地增值税准备金1037322754.821164401465.92

代收及暂收款195869711.98393225364.00

单位往来款433424449.44464963998.20

暂扣质保金148504852.72158542647.93

押金及保证金21105608.0264787385.83

其他45198788.0825937076.58

合计1881426165.062271857938.46

（2）账龄超过1年的重要其他应付款账龄超过1年的期末余项目期末余额未偿还或结转的原因额

土地增值税准备金1037322754.82951963440.77土地增值税准备金陕西建工房地产开发集团有限公

217344043.10212181843.27项目股东借款

司

太仓卓润房地产开发有限公司179200000.00179200000.00项目公司借款

榆林市古城新纪元商贸有限公司36716216.1428227210.55代收项目前期合作款南京新城恒盛房地产开发有限公

20599384.0220599384.02项目股东借款

司

合计1491182398.081392171878.61

61天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（二十五）一年内到期的非流动负债

1.按类别列示如下：

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款4269314761.652914999940.17

一年内到期的应付债券2110411203.391396974606.04

分期付息到期还本的长期借款利息16356364.7019237958.26

企业债券利息150270794.6995754246.67

一年内到期的租赁负债1499391.572383311.21

合计6547852516.004429350062.35

2.一年内到期的长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款1067159947.84440995300.00质押借款

保证借款675804813.81325824640.17

信用借款400000000.00692000000.00

信托借款2126350000.001456180000.00

合计4269314761.652914999940.17

（1）抵押借款

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额永安华府项目在建工程及土地提供抵

子公司/中信银行617150686.94押；本公司提供担保永安观棠项目商用房地产和居住用房地

子公司/中信银行110000000.00产抵押；本公司提供担保棠颂坊项目土地提供抵押；本公司提供

子公司/北京银行49940000.00担保悦唐阁项目在建工程及土地提供抵押；

子公司/浙商银行50000000.00本提供担保伴山溪谷项目在建工程及土地提供抵

子公司/广发银行135000000.00押；本公司提供担保

盛唐商务大厦东座;深圳天地源房地产

子公司/宁波银行1469260.90开发有限公司

子公司/浙商银行和樾溪谷项目土地提供抵押103600000.00

合计1067159947.84

（2）保证借款

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额

子公司/成都银行本公司提供保证120000000.00

子公司/秦农银行本公司提供保证524604813.81

62天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额

子公司/浙商银行本公司提供保证31200000.00

合计675804813.81

（3）信托借款

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额

欧筑1898三期、熙樾湾存货及海益国际4号提

本公司/西部信托有限公司706350000.00供抵押

子公司/西部信托有限公司本公司提供保证250000000.00

本公司/厦门国际信托有限公 万熙天地 DK2 和 DK3 的机械车位与高新国际商

500000000.00

司务中心提供抵押

本公司/陕西省国际信托股份陕西蓝天御坊置业有限公司100%股权、西安天

670000000.00

有限公司地源曲江房地产开发有限公司100%股权

合计2126350000.00

（二十六）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转增值税销项税377529190.83874510881.38

合计377529190.83874510881.38

（二十七）长期借款

1.长期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款1558464694.512484392230.87质押借款

保证借款830648940.401170099114.04

信用借款1100000000.00

信托借款972840000.001381400000.00

合计3361953634.916135891344.91

（1）抵押借款

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额永安观棠项目商用房地产和居住用房地产抵押；本公司

子公司/中信银行404025199.05提供担保

子公司/北京银行棠颂坊项目土地提供抵押；本公司提供担保156194512.56

本公司/厦门农商行 万熙天地 DK-2 地块 23 套商铺 100000000.00

子公司/浙商银行悦唐阁项目在建工程及土地提供抵押；本公司提供担保276000000.00

子公司/宁波银行盛唐商务大厦东座;深圳天地源房地产开发有限公司27244982.90伴山溪谷项目在建工程及土地提供抵押；本公司提供担

子公司/广发银行595000000.00保

63天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额

合计1558464694.51

（2）保证借款

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额

子公司/成都银行本公司提供保证740648940.40

子公司/浙商银行本公司提供保证90000000.00

合计830648940.40

（3）信托借款

借款单位/贷款单位抵押物/担保人借款余额西安天地源房地产开发有限公司

本公司/西部信托有限公司411960000.00

100%股权

万熙天地 DK2和 DK3的机械车位与高

本公司/厦门国际信托有限公司160880000.00新国际商务中心提供抵押西安天地源软件新城房地产开发有

本公司/陕西省国际信托股份有限公司400000000.00

限公司100%股权

合计972840000.00

2.公司无逾期借款获得展期形成的长期借款。

3.报告期长期借款的年利率区间为3.00%至9.50%。

（二十八）应付债券

1.应付债券

项目期末余额期初余额

天地源股份有限公司2022年第一期公开发行公司债券498409036.25

天地源股份有限公司2022年第一期中期票据498342187.79

天地源股份有限公司2022年第二期公开发行公司债券909626279.67

天地源股份有限公司2022年第二期中期票据199237333.15

天地源股份有限公司2024年度第三期中期票据1298773584.90

天地源股份有限公司2024年度第一期中期票据996951158.20

天地源股份有限公司2024年度第一期公开发行公司债券897501514.33

天地源股份有限公司2024年度第二期中期票据498221223.11

合计3691447480.542105614836.86

2.应付债券的增减变动

票面债券债券名称单位面值利率发行日期发行金额期初余额期限

（%）天地源2021年

第一期非公开

100.007.982021年6月16日3年500000000.00

定向债务融资工具

64天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

票面债券债券名称单位面值利率发行日期发行金额期初余额期限

（%）天地源2021年

第一期公开发100.007.502021年12月30日3年900000000.00行公司债券天地源2022年

第一期公开发100.007.502022年3月14日3年500000000.00498409036.25行公司债券天地源2022年

第一期中期票100.007.502022年8月2日3年500000000.00498342187.79据天地源2022年

第二期公开发100.007.502022年8月18日3年913000000.00909626279.67行公司债券天地源2022年

第二期中期票100.007.502022年11月1日3年200000000.00199237333.15据天地源2024年

度第三期中期100.005.002024年10月31日3年1300000000.00票据天地源2024年

度第一期中期100.006.002024年2月7日3年1000000000.00票据天地源2024年

度第一期公开100.004.932024年12月10日3年900000000.00发行公司债券天地源2024年

度第二期中期100.003.532024年7月1日3年500000000.00票据

合计7213000000.002105614836.86（续上表）期初已重分类至一债券名称年内到期的非流动本期发行按面值计提利息本期利息调整负债金额天地源2021年第一期非公开

521026455.8918255616.26617927.85

定向债务融资工具天地源2021年第一期公开发

897962396.7067130137.192407466.11

行公司债券天地源2022年第一期公开发

30102739.7337500000.001325678.28

行公司债券

天地源2022年第一期中期票15616438.3737500000.001030292.10

65天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

期初已重分类至一债券名称年内到期的非流动本期发行按面值计提利息本期利息调整负债金额据天地源2022年第二期公开发

25513972.7468475000.102035975.56

行公司债券天地源2022年第二期中期票

2506849.2814999999.97404420.59

据天地源2024年度第三期中期

1300000000.0011041095.90-1226415.10

票据天地源2024年度第一期中期

1000000000.0053917808.18-3048841.80

票据天地源2024年度第一期公开

900000000.002674356.16-2498485.67

发行公司债券天地源2024年度第二期中期

500000000.008897534.26-1778776.89

票据

合计1492728852.713700000000.00320391548.02-730758.97（续上表）一年内到期的应债券名称本期偿还期末余额付债券

天地源2021年第一期公开发行公司债券539900000.00

天地源2022年第一期公开发行公司债券967500000.00

天地源2022年第一期公开发行公司债券37500000.00529837454.26

天地源2022年第一期中期票据37500000.00514988918.26

天地源2022年第二期公开发行公司债券68475000.00937176228.07

天地源2022年第二期中期票据15000000.00202148602.99

天地源2024年度第三期中期票据11041095.901298773584.90

天地源2024年度第一期中期票据53917808.18996951158.20

天地源2024年度第一期公开发行公司债券2674356.16897501514.33

天地源2024年度第二期中期票据8897534.26498221223.11

合计1665875000.002260681998.083691447480.54

注：

（1）2018年7月23日，公司2018年第二次临时股东大会审议通过了《关于发行非公开定向债务融资工具的议案》。2019年6月，公司收到了交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2019〕PPN208号），接受公司定向债务融资工具的注册，注册金额为20亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效。

2021年6月17日，2021年度第一期定向债务融资工具完成发行（债券代码：032100651，债券简称：21天地源PPN001），共募集资金人民币5亿元，期限3年，票面利率为7.98%，起息

66天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

日为2021年6月17日。公司按期兑付债券21天地源PPN001存续期内的利息。该债券已于2024年

6月到期兑付。

（2）2021年8月30日，公司2021年第四次临时股东大会审议通过了《关于发行公司债券的议案》。2021年12月，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天地源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可〔2021〕3845号）。同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过27.49亿元的公司债券，并载明自同意注册之日起24个月内有效，公司在注册有效期内可以分期发行公司债券。

2021年12月30日，2021年第一期公司债券完成发行（债券代码：185167，债券简称：21天地一），共募集资金人民币9亿元，期限3年，票面利率为7.5%，起息日为2021年12月30日。

公司按期兑付公司债券21天地一存续期内的利息。该债券已于2024年12月到期兑付。

2022年3月14日，2022年第一期公司债券完成发行（债券代码：185536，债券简称：22天地一），共募集资金人民币5亿元，期限3年，票面利率为7.5%，起息日为2022年3月14日。

公司按期兑付公司债券22天地一存续期内的利息。该债券将于2025年3月到期，在本报告中调整至“一年内到期的非流动负债”。

2022年8月18日，2022年第二期公司债券完成发行（债券代码：137566，债券简称：22天地二），共募集资金人民币9.13亿元，期限3年，票面利率为7.5%，起息日为2022年8月18日。公司按期兑付公司债券22天地二存续期内的利息。该债券将于2025年8月到期，在本报告中调整至“一年内到期的非流动负债”。

（3）2022年5月6日，公司2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司发行中期票据的议案》。2022年7月，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2022〕MTN655号），载明接受公司中期票据注册，注册金额为7亿元，注册额度自本通知书落款之日起2年内有效，由浙商银行股份有限公司和长安银行股份有限公司联席主承销。

2022年8月2日，2022年度第一期中期票据完成发行（债券代码：102281683，债券简称：22天地源MTN001），共募集资金人民币5亿元，票面利率7.5%，起息日为2022年8月2日。公司

按期兑付债券22天地源MTN001存续期内的利息。该债券将于2025年8月到期，在本报告中调整至“一年内到期的非流动负债”。

2022年11月1日，2022年度第二期中期票据完成发行（债券代码：102282429，债券简称：22天地源MTN002），共募集资金人民币2亿元，票面利率7.5%，起息日为2022年11月1日。公

67天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

司按期兑付债券22天地源MTN002存续期内的利息。该债券将于2025年11月到期，在本报告中调整至“一年内到期的非流动负债”。

（4）2023年6月6日，公司2022年年度股东大会审议通过了《关于公司发行中期票据的议案》。2023年12月，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2023〕MTN1372号），载明接受公司中期票据注册，注册金额为10亿元，注册额度自本通知书落款之日起2年内有效。

2024年2月7日，2024年度第一期中期票据完成发行（债券代码：102480502，债券简称：24天地源MTN001），共募集资金人民币10亿元，票面利率6%，起息日为2024年2月7日。

（5）2024年5月23日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于发行公司债券的议案》。

2024年11月5日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意天地源股份有限公司向专业投资者公开发行公司债券注册的批复》（证监许可[2024]1489号）。同意公司向专业投资者公开发行面值总额不超过23.13亿元的公司债券，并载明自同意注册之日起24个月内有效，公司在注册有效期内可以分期发行公司债券。

2024年12月10日，公司2024年度第一期公司债券完成发行（债券代码：242114，债券简称：24天地一），共募集资金人民币9亿元，期限3年，票面利率4.93%，起息日为2024年12月10日。

（6）2024年5月22日，公司2023年年度股东大会审议通过了《关于公司发行中期票据的议案》。2024年9月，公司收到中国银行间市场交易商协会出具的《接受注册通知书》（中市协注〔2024〕MTN881号），载明接受公司中期票据注册，注册金额为20亿元，注册额度自本通知书落款之日起2年内有效。

2024年6月27日，2024年度第二期中期票据完成发行（债券代码：102482814，债券简称：24天地源MTN002），共募集资金人民币5亿元，票面利率3.53%，起息日为2024年7月1日。

2024年10月29日，2024年度第三期中期票据完成发行（债券代码：102484724，债券简称：24天地源MTN003），共募集资金人民币13亿元，票面利率5%，起息日为2024年10月31日。

（二十九）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债1808153.904610671.16

减：一年内到期的租赁负债1499391.572383311.21

合计308762.332227359.95

68天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（三十）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助13200000.008800000.004400000.00收到政府补助

合计13200000.008800000.004400000.00

1.政府补助

本期计备注本期转与资产期初余本期新增补助入营业

项目入其他本期其他变动期末余额/收益额金额外收入收益相关金额水墨江山1号与资产

8800000.00-8800000.00注1

公寓楼相关补助水墨江山2号与资产

4400000.004400000.00注2

公寓楼相关补助

合计13200000.00-8800000.004400000.00

注1：2024年10月22日及12月16日，子公司重庆天投房地产开发有限公司收到重庆市北碚区建筑工程质监站水墨江山1号公寓保障性租赁住房项目补助金合计880万元，截至

2024年12月31日，1号公寓已投入运营，该递延收益冲减相关资产成本。

注2：2024年10月22日，子公司重庆天投房地产开发有限公司收到重庆市北碚区建筑工程质监站水墨江山2号公寓保障性租赁住房项目补助金440万元，截至2024年12月31日，

2号公寓正在建设中。

（三十一）股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他

股本总数864122521.00864122521.00

注：截至报告期末，本公司控股股东西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司持有公司股份497000938股，占公司总股本的57.52%，均为无限售流通股份，其中已质押股份为248500469股，占西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司持有的公司股份总数的

50.00%，占公司股份总数的28.76%。

（三十二）资本公积本期本期项目期初余额期末余额增加减少资本（股本）溢价196980062.08196980062.08

69天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本期本期项目期初余额期末余额增加减少

其他资本公积10952928.8510952928.85

合计207932990.93207932990.93

（三十三）专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费108481.50118370.09144807.1582044.44

合计108481.50118370.09144807.1582044.44

专项储备系下属公司陕西深宝水电开发有限责任公司按照收入的3%计提的安全生产费。

（三十四）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金246305653.55246305653.55

任意盈余公积金73138944.6973138944.69储备基金企业发展基金其他

合计319444598.24319444598.24

（三十五）未分配利润项目本期上期

调整前上年末未分配利润2503864909.332997084081.39

调整上年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2503864909.332997084081.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润-1019943835.99-390388594.01

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利102830578.05转作股本的普通股股利

期末未分配利润1483921073.342503864909.33

（三十六）营业收入及营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10738811895.389278457860.2811523426549.8610090286193.95

其他业务4621357.192550413.60

合计10743433252.579278457860.2811525976963.4610090286193.95

70天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额合同分类营业收入营业成本

商品类型10743433252.579278457860.28

房地产10607973927.109125621910.71

物业121878227.55129924075.38

其他13581097.9222911874.19

按经营地区分类10743433252.579278457860.28

西安5366501078.344392236997.89

咸阳1888793419.321633015006.34

苏州3130255292.152862958547.66

天津67982475.0270845600.68

重庆166447135.41186330912.30

其他地区123453852.33133070795.41

（三十七）税金及附加项目本期发生额上期发生额

营业税1097587.371710067.73

城市维护建设税15345753.8628045989.63

教育费附加10963562.8120036358.98

土地增值税-22022727.40314900776.88

房产税4893350.445218205.93

车船使用税17760.0016795.00

印花税3368378.309541047.01

土地使用税4602505.195699973.83

水资源税122964.19128355.49

其他税金1397502.605090963.47

合计19786637.36390388533.95

（三十八）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬72314563.8867705931.99

广告宣传费34513538.4840723891.21

代理费137394828.3993721768.38

品牌建设费5319319.669092253.20

差旅费989643.311260688.48

物业水电费15463040.106067096.30

房产登记费512680.001550340.00

印刷包装展览费1350036.332693654.42

办公费2786162.794265392.64

咨询费7461963.078750162.09

71天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

其他2732092.656183836.72

合计280837868.66242015015.43

（三十九）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬72454710.5981871391.91

折旧费5760157.735633706.55

办公费8584773.2011686067.21

差旅费2573279.903353582.68

咨询费10065501.489517587.26

租赁费2725318.223839863.90

税费4240924.071922082.85

物业水电费2847315.701591401.70

车辆费446108.28519962.32

其他4593280.913987471.31

合计114291370.08123923117.69

（四十）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出190118134.69145228265.93

减：利息收入47931710.1762826185.81汇兑损失

手续费支出611217.56486336.28

借款辅助费用10784032.428633295.69

其他139556.7090746.85

合计153721231.2091612458.94

（四十一）其他收益项目本期发生额上期发生额

与收益相关的政府补助777903.53538229.98

加计扣除进项税及两费六税减免等91543.36557839.25

个税手续费返还365633.68638604.60

债务重组收益2967259.567534898.21

合计4202340.139269572.04

（四十二）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-166610338.45-14837258.18

处置长期股权投资产生的投资收益76857741.23

取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得33571981.11

债权投资在持有期间的投资收益352598.64574087.29

合计-55828017.47-14263170.89

72天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（四十三）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失956102.40-960417.37

其他应收款坏账损失-25310906.3717474018.39

合计-24354803.9716513601.02

（四十四）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-1141926814.55-666895128.35

合计-1141926814.55-666895128.35

（四十五）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报损利得243.67受赠利得

政府补助利得20000.001350000.0020000.00

其他利得980638.811424123.50980638.81

合计1000638.812774367.171000638.81

（四十六）营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报损损失合计23424.0415930.4923424.04

其中：固定资产报损损失23424.0415930.4923424.04对外捐赠

罚款954153.67670611.19954153.67

补偿款17816.94108296.0017816.94

其他1777870.747677154.591777870.74

合计2773265.398471992.272773265.39

注：其他主要系房屋交付违约金支出。

（四十七）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税79353977.97261989379.06

递延所得税调整570240268.01-30277695.60

合计649594245.98231711683.46

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-323341637.45

按法定/适用税率计算的所得税费用-80835409.38

子公司适用不同税率的影响-981316.68

73天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额

调整以前期间所得税的影响-12244667.87

非应税收入的影响44224350.88

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8216001.85

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-12545313.45

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响703760600.63

所得税费用649594245.98

（四十八）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

代收及收回代付款项48187027.8225351529.72

收保证金及押金11549116.5535051193.07

利息收入47931710.1762826185.81

政府补助14011958.781970213.98

其他303685756.53408709050.70

合计425365569.85533908173.28

注：其他主要为：收到合营及联营单位相关往来款2.15亿元及受限资金减少0.73亿元。

其中主要包括收到合营公司苏州万天璟源房地产有限公司1.35亿元、镇江恒尧城市建设发展

有限公司0.54亿元等。

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

代付及支付代收款项89313811.97158537636.27

付保证金及押金9508821.9133677474.67

经营及管理费用220960670.32278753666.13

其他105400288.39121535243.22

合计425183592.59592504020.29

注：其他主要为

（1）受限资金增加0.54亿元。

（2）支付合营及联营单位相关往来款0.13亿元。其中包括支付给控股合作项目的合作方

南京新城恒盛房地产开发有限公司0.11亿元、上海爱家置业集团有限公司0.02亿元。

3.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金

*收回投资所收到的现金项目本期发生额上期发生额

收回投资所收到的现金21024990.9630778500.00

合计21024990.9630778500.00

74天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

收回投资所收到的现金主要包括信托业保障基金到期收回1902.40万元、处置合营公司

陕西健达源环境科技有限公司收回的投资款200.10万元。

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回投资所收到的现金174275303.60

合计174275303.60公司第十届董事会第三十一次会议审议通过了《关于对咸阳启点金源房地产开发有限公司增资的议案》。公司下属全资子公司陕西天投房地产开发有限公司（以下简称陕西天投）对咸阳启点金源房地产开发公司（以下简称启点金源公司）进行增资。启点金源公司注册资本由10000万元增加到10500万元，其中陕西天投以现金增资500万元，持有启点金源公司的股权比例由49%变更为51.43%。增资后公司对启点金源公司取得控制权，纳入并表范围。合并日启点金源公司账面资金余额17427.53万元。

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

投资支付的现金12007100.0031225800.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额284929445.02

支付其他与投资活动有关的现金44591244.87

合计56598344.87316155245.02

*投资支付的现金主要为支付的信托业保障基金。

*公司第十届董事会第三十二次会议审议通过了《关于转让物业公司股权的议案》。公司下属全资子公司西安天地源房地产开发有限公司（以下简称西安天地源）、深圳天地源房

地产开发有限公司（以下简称深圳天地源）、陕西天投房地产开发有限公司（以下简称陕西天投）拟分别向西安高科物业服务管理有限公司（以下简称高科物业）转让其持有的西安天

地源物业服务管理有限责任公司（以下简称西安天地源物业）、深圳天地源物业服务有限公司（以下简称深圳天地源物业）、陕西天地源天投物业服务有限公司（以下简称陕西天投物业）100%股权。2024年9月9日、2024年9月14日、2024年9月19日陕西天投物业、西安天地源物业、深圳天地源物业分别完成股权转让变更，不再纳入合并范围。西安天地源、深圳天地源与陕西天投共收到股权转让价款3713万元股权转让日陕西天投物业、西安天地源物业、

深圳天地源物业账面资金余额合计8172.12万元，差额4459.12万元计入支付其他与投资活动有关的现金。

4.与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金

75天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

拆借资金63926482.44

重分类为金融负债的权益工具融资流入1875176700.00

合计63926482.441875176700.00

*拆借资金主要包括公司收回深圳市中房豪杰房地产开发有限公司拆借资金2524.39万元，收回西安天地源物业服务管理有限责任公司与深圳天地源物业服务有限公司拆借资金

3868.25万元。

*经公司第十届董事会第十次会议审议通过，公司下属西安天地源房地产开发有限公司（以下简称西安天地源）及西安天地源不动产代理有限公司（以下简称西安天地源不动产）

与厦门国际信托有限公司（以下简称厦门信托）合作，通过西安天厦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）共同开发西安高新宸樾项目。上年同期，厦门信托共投入69332.67万元，结合该地产股权投资合作模式的分配顺序及相关合同条款安排等，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》第二十条“企业发行的满足本章规定分类为权益工具的金融工具，在其母公司的合并财务报表中对应的少数股东权益部分，应当分类为金融负债”，将计入西安天厦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的所有者权益中归属于厦门信托的份额在合并财务报表

中重分类为负债，其现金流对应计入收到的其他与筹资活动有关的现金。

*经公司第十届董事会第十二次会议审议通过，公司下属西安天地源与百瑞信托有限责任公司（以下简称百瑞信托）合作，共同投资设立西安坊樾企业管理咨询有限责任公司（以下简称坊樾公司）西安天地源与百瑞信托通过坊樾公司、皓岳公司合作开发永安华府项目。

上年同期，百瑞信托共投入118185万元，结合该地产股权投资合作模式的分配顺序及相关合同条款安排等，根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》第二十条“企业发行的满足本章规定分类为权益工具的金融工具，在其母公司的合并财务报表中对应的少数股东权益部分，应当分类为金融负债”将计入坊樾公司的所有者权益中归属于百瑞信托的份额在合并财务报表中重分类为负债其现金流对应计入收到的其他与筹资活动有关的现金。

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

融资辅助费用12099103.25542048.25

偿还拆借资金79666050.7842350000.00

重分类为金融负债的权益工具融资流出1875176700.00

购买或支付少数股东权益的支出1467278.18

租赁负债支出3110991.582095538.01

其他5853876.30

合计94876145.611927485440.74

76天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

*拆借资金主要包括公司支付合作方陕西建工房地产开发集团有限公司拆借资金630万元，支付西安天地源物业服务管理有限责任公司、陕西天地源天投物业服务有限公司与深圳天地源物业服务有限公司拆借资金7336.61万元。

*重分类为金融负债的权益工具融资流出主要包括：

2023年7月，百瑞信托有限责任公司（以下简称百瑞信托）退出对西安坊樾企业管理咨询有限责任公司的投资，上年同期支付给百瑞信托118185万元。根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》第二十条“企业发行的满足本章规定分类为权益工具的金融工具，在其母公司的合并财务报表中对应的少数股东权益部分，应当分类为金融负债”其退出的现金流对应计入支付的其他与筹资活动有关的现金。

2023年10月，厦门国际信托有限公司（以下简称厦门信托）退出对西安天厦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的投资，上年同期支付给厦门信托69332.67万元。根据《企业会计

准则第37号——金融工具列报》第二十条“企业发行的满足本章规定分类为权益工具的金融工具，在其母公司的合并财务报表中对应的少数股东权益部分，应当分类为金融负债”其退出的现金流对应计入支付的其他与筹资活动有关的现金。

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

应付股利5090304.47

短期借款100253611.1110000000.005626041.67

应付债券(含一年内到期的应付债券)3502589442.903700000000.009656033.49

长期借款(含一年内到期的长期借款)9050891285.083076072867.68224800000.00

分期付息到期还本的长期借款利息19237958.26621073795.19

企业债券利息95754246.67320391548.02

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)4610671.16308474.32

其他应付款-陕西建工房地产开发集团

215681843.277962199.83

有限公司

应付账款-融资辅助费用12099103.25

其他应付款-深圳市中房豪杰房地产开

-28460500.0025243938.00发有限公司

其他应付款-西安天地源物业服务管理32613516.6033652534.18有限责任公司

其他应付款-深圳天地源物业服务有限6069027.84公司

其他应付款-陕西天地源天投物业服务5800000.00有限公司

77天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

合计12965648862.926849999350.121241369729.95（续上表）本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

应付股利5090304.47

短期借款115879652.78

应付债券(含一年内到期的应付债券)1400000000.0010386792.465801858683.93

长期借款(含一年内到期的长期借款)4720495756.207631268396.56

分期付息到期还本的长期借款利息623955388.7516356364.70

企业债券利息265875000.00150270794.69

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)3110991.581808153.90

其他应付款-陕西建工房地产开发集团

6300000.00217344043.10

有限公司

应付账款-融资辅助费用12099103.25

其他应付款-深圳市中房豪杰房地产开-3216562.00发有限公司

其他应付款-西安天地源物业服务管理

66266050.78

有限责任公司

其他应付款-深圳天地源物业服务有限

1300000.004769027.84

公司

其他应付款-陕西天地源天投物业服务

5800000.00

有限公司

合计7221081943.3415155820.3013820780179.35

（四十九）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-972935883.43-305032791.24

加：资产减值准备1087989813.39649887080.33

信用减值损失24354803.97-16513601.02

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8921281.898662642.84

使用权资产摊销2722882.803008206.80

无形资产摊销3084112.313141409.32

长期待摊费用摊销3451648.464319436.02处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

78天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）23424.0415686.82

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）200902167.11153861561.62

投资损失（收益以“－”号填列）55828017.4714263170.89

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）624774746.77-40610592.76

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-54534478.7619052507.07

存货的减少（增加以“－”号填列）6091656605.832532749328.48

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）514595427.51694276302.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-8460572382.13-2699215740.21其他

经营活动产生的现金流量净额-869737812.771021864607.65

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3657031957.914760747791.79

减：现金的期初余额4760747791.795471768289.07

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1103715833.88-711020497.28

2.本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物174275303.60

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额-174275303.60

注：2024年5月31日，经公司第十届董事会第三十一次会议审议同意，公司下属全资子公司陕西天投对启点金源公司进行增资。本次启点金源公司注册资本由10000万元增加到

10500万元，其中陕西天投以现金增资500万元，持有启点金源公司的股权比例由49%变更

为51.43%；合作方咸阳启点实业发展有限公司放弃本次增资，持有启点金源公司的股权比例由51%变更为48.57%。2024年6月14日，陕西天投完成对启点金源公司增资手续，启点金源公司纳入合并范围。股权收购日，启点金源公司账面资金余额合计17427.53万元，计入收到其他与投资活动有关的现金。

79天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

3.本期收到的处置子公司的现金净额

项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物37130000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物81721244.87

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额-44591244.87

注：2024年7月18日，经公司第十届董事会第三十二次会议审议同意，公司下属全资子公司西安天地源、深圳天地源、陕西天投分别向高科物业转让其持有的西安天地源物业、深

圳天地源物业、陕西天投物业100%股权，转让价格合计为3713万元。高科物业系公司实际控制人高科集团下属全资子公司，故本次交易构成关联交易。2024年9月，西安天地源物业、深圳天地源物业、陕西天投物业分别完成股权转让工商登记变更，不再纳入合并范围。西安天地源、深圳天地源与陕西天投共收到股权转让价款3713万元。股权转让日，西安天地源物业、深圳天地源物业、陕西天投物业账面资金余额合计8172.12万元，差额4459.12万元计入支付其他与投资活动有关的现金。

4.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金3657031957.914760747791.79

其中：库存现金1740.1010768.73

可随时用于支付的银行存款3657030217.814760737023.06可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3657031957.914760747791.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

项目本期金额理由

根据监管政策，房地产预售监管资金可用于项目建设工房地产预售监管资金2054772753.86

程款等日常支出，根据项目建设进度动态提取和使用。

合计2054772753.86

6.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目本期金额上期金额理由保证金及涉诉冻结资金支取受到

受限货币资金109026083.09128167027.08限制

合计109026083.09128167027.08

80天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（五十）政府补助种类金额列报项目计入当期损益的金额

一、取得时确认为递延收益的政府补助13200000.00递延收益244444.44

二、计入本期损益的政府补助811958.78811958.78

（一）与日常活动无相关的政府补助20000.00营业外收入20000.00

（二）与日常活动相关计入其他收益的政府补助771107.78其他收益771107.78

（三）与日常活动相关冲减成本费用的政府补助20851.00管理费用20851.00

（五十一）租赁

1.作为承租人

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

公司短期租赁或低价值资产的租赁费用413.82万元。主要为办公室、员工宿舍、车位等租赁支出。

与租赁相关的现金流出总额724.92万元（包含支付的租赁付款额、短期租赁、低价值租赁款项）。

2.作为出租人

作为出租人的经营租赁

项目租赁收入（万元）

高新国际商务中心写字楼221.23

高新国际商务中心车库17.78

曲江香都商铺37.46

丹轩梓园商铺37.44

悦熙广场车库22.56

万熙天地商铺53.98

万熙天地车库1.98

亚都国际名园住宅13.87

水墨三十度商铺2.32

七里香都车库71.45

盛唐大厦车库301.77

盛唐大厦写字楼213.59

盛唐大厦商铺9.36

盛唐大厦储藏间5.94

御湾雅墅车位61.85

上唐府商铺32.79

熙樾台商铺5.26

水墨江山公寓95.57

合计1206.20

81天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

六、合并范围的变更

（一）本年度新增子公司

报告期内，合并范围新增咸阳启点金源房地产开发有限公司。

2024年5月31日，公司第十届董事会第三十一次会议审议通过了《关于对咸阳启点金源房地产开发有限公司增资的议案》。根据经营发展需要，为进一步优化咸阳启点金源房地产开发有限公司（以下简称启点金源公司）股权结构，公司下属全资子公司陕西天投房地产开发有限公司（以下简称陕西天投）拟对启点金源公司进行增资。本次启点金源公司注册资本由10000万元增加到10500万元，其中陕西天投以现金增资500万元，持有启点金源公司的股权比例由49%变更为51.43%；合作方咸阳启点实业发展有限公司放弃本次增资，持有启点金源公司的股权比例由51%变更为48.57%。2024年6月14日，陕西天投完成对启点金源公司增资手续，启点金源公司纳入合并范围。启点金源公司经营范围为物业管理、房地产开发经营等，主要开发咸阳和樾溪谷项目。

股股权权购买股权购买日至期末购买日至期末被被购买方名取得取日的购买日至期末被购取得股权取得成本购买日被购买方的净购买方的现金流称比例得确定买方的收入时点利润量

（%）方依据式实际

2024

增取得咸阳启点金年62024年资被购

源房地产开月77179144.8251.436月141254579808.5042206158.48-93855376.52入买方发有限公司14日股控制日权

1.合并成本及商誉

合并成本咸阳启点金源房地产开发有限公司

--现金7216300.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值69962844.82

--其他

合并成本合计77179144.82

减：取得的可辨认净资产公允价值份额77179144.82

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份

82天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

合并成本咸阳启点金源房地产开发有限公司额的金额

2.被购买方于购买日可辨认资产、负债

咸阳启点金源房地产开发有限公司科目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金174275303.60174275303.60

预付账款940559.76940559.76

其他应收款10197213.5010197213.50

存货1602004110.971533489863.81

其他流动资产89136657.1989136657.19

固定资产415148.90415148.90

无形资产624017.11624017.11递延所得税资

24217153.2924217153.29

产

负债：

应付款项225645988.87225645988.87

合同负债1148538689.051148538689.05

应付职工薪酬330268.10330268.10

应交税费67091.3167091.31

其他应付款51043772.7951043772.79一年内到期的

1671840.041671840.04

非流动负债

其他流动负债103368482.10103368482.10

长期借款224800000.00224800000.00递延所得税负

3562716.113562716.11

债

净资产142781315.9574267068.79

83天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

3.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

购买日之购买日之购买购买前前与原持日之日之购买日之前原购买日之前原有股权相前原前原购买日之前原购买日之前原原持有股权被购购买日之前原持持有股权按照关的其他持有持有持有股权在购持有股权在购在购买日的买方持有股权的取有公允价值重新综合收益股权股权买日的账面价买日的公允价公允价值的名称得成本股计量产生的利转入投资的取的取值值确定方法及权得或损失收益或留得时得比主要假设的存收益的点例（%）取金额得方式咸阳采用资产基

启点础法，基于金源2021出公司开发建房地年1资设项目能够

4949000000.0036390863.7169962844.8233571981.11

产开月8新按其规划指发有日设标建设施工限公并顺利实现司销售为前提

（二）本年度减少子公司

1.报告期内，合并范围减少西安天地源物业服务管理有限责任公司、深圳天地源物业服

务有限公司、陕西天地源天投物业服务有限公司。2024年7月18日，公司第十届董事会第三十二次会议审议通过了《关于转让物业公司股权的议案》。根据公司经营发展需要，为聚焦房地产开发主业，优化公司产业结构，持续提升公司质量，公司下属全资子公司西安天地源房地产开发有限公司（以下简称西安天地源）、深圳天地源房地产开发有限公司（以下简称深圳天地源）、陕西天投房地产开发有限公司（以下简称陕西天投）拟分别向西安高科物

业服务管理有限公司（以下简称高科物业）转让其持有的西安天地源物业服务管理有限责任公司（以下简称西安天地源物业）、深圳天地源物业服务有限公司（以下简称深圳天地源物业）、陕西天地源天投物业服务有限公司（以下简称陕西天投物业）100%股权。2024年9月

9日、2024年9月14日、2024年9月19日陕西天投物业、西安天地源物业、深圳天地源物

业分别完成股权转让变更，不再纳入合并范围。

84天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

丧失丧失控制控丧失丧失控丧失控按照公丧失权之日合与原子公司制丧失处置价款与处控制制权之制权之允价值控制并财务报股权投资相权控制置投资对应的权之日合并日合并重新计权时表层面剩关的其他综子公司名失控制权丧失控制权时时权时合并财务报表日剩财务报财务报量剩余点的余股权公合收益转入称的时点点的处置价款点点的层面享有该子余股表层面表层面股权产处置允价值的投资损益或的判断公司净资产份权的剩余股剩余股生的利比例确定方法留存收益的处依据额的差额比例权的账权的公得或损

（%）及主要假金额置（%）面价值允价值失设方式股权西安天地股交源物业服

2024年9权割、务管理有26576900.001007477577.45不适用月14日转工商限责任公让股权司变更股权深圳天地股交

源物业服2024年9权割、

1688000.0010011057811.49不适用

务有限公月19日转工商司让股权变更股权陕西天地股交

源天投物2024年9权割、

8865100.00100-54644.19不适用

业服务有月9日转工商限公司让股权变更

2.报告期内，合并范围减少西安天厦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。2023年9月

28日，公司第十届董事会第二十次会议审议通过了《关于收购项目公司股权的议案》，公司下属全资子公司西安天地源房地产开发有限公司拟向西安天厦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称天厦合伙企业）要约收购西安佳幸房地产开发有限公司54%股权。收购完成后，按照合伙协议约定对天厦合伙企业进行清算注销。2024年4月15日，天厦合伙企业完成注销，不再纳入合并范围。

3.报告期内，合并范围减少苏州平江天地源置业有限公司。2024年10月22日，公司第十届董事会第三十六次会议审议通过了《关于下属苏州天地源房地产开发有限公司吸收合并苏州平江天地源置业有限公司的议案》。为进一步优化股权架构，压缩管理层级，降低管理

85天地源股份有限公司2024年度财务报表附注成本，公司下属全资子公司苏州天地源房地产开发有限公司（以下简称苏州天地源），拟依法定程序吸收合并其全资子公司苏州平江天地源置业有限公司（以下简称平江天地源）。吸收合并完成后，苏州天地源存续经营，注册资本不变。平江天地源将予以注销，其全部资产、负债、权益及业务直接转给苏州天地源承继。2024年12月26日，平江天地源完成注销，不再纳入合并范围。

4.报告期内，合并范围减少西安坊樾企业管理咨询有限责任公司。2024年8月28日，公司第十届董事会第三十三次会议审议通过了《关于下属西安天地源房地产开发有限公司吸收合并西安坊樾企业管理咨询有限责任公司的议案》。为进一步优化股权结构，降低管理成本，提高运营效率，公司下属全资子公司西安天地源房地产开发有限公司（以下简称西安天地源），拟依法定程序吸收合并其全资子公司西安坊樾企业管理咨询有限公司（以下简称坊樾公司）。

吸收合并完成后，西安天地源存续经营，注册资本不变。坊樾公司将予以注销，其全部资产、债权债务等一切权利和义务均由西安天地源承继。2024年12月10日，坊樾公司完成注销，不再纳入合并范围。

86天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司的权益

1.企业集团的构成

主要经营注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接

西安天地源房地产开发有限公司西安30000.00西安房地产100设立

西安天地源曲江房地产开发有限公司西安80000.00西安房地产100非同一控制下企业合并

陕西东方加德建设开发有限公司西安50000.00西安房地产100非同一控制下企业合并

西安天地源沣东房地产开发有限公司西安20000.00西安房地产58.5设立

西安越航置业有限公司西安500.00西安房地产58.5非同一控制下企业合并

西安天地源皓岳房地产开发有限公司西安80000.00西安房地产100设立

西安天地源锦程房地产开发有限公司西安10000.00西安房地产100设立

西安佳幸房地产开发有限公司西安100000.00西安房地产100非同一控制下企业合并

陕西蓝天御坊置业有限公司西安30000.00西安房地产100非同一控制下企业合并

西安天地国际时尚小镇房地产开发有限公司西安10000.00西安房地产50设立

西安天地源软件新城房地产开发有限公司西安60000.00西安房地产100设立

上海天地源企业有限公司上海1000.00上海房地产100设立

苏州天地源房地产开发有限公司苏州55000.00苏州房地产100设立

苏州天地源香都置业有限公司苏州100000.00苏州房地产100设立

苏州天地源香湖置业有限公司苏州20000.00苏州房地产100设立

苏州天地源木渎置业有限公司苏州30000.00苏州房地产100设立

苏州天地源金山置业有限公司苏州20000.00苏州房地产100设立

87天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

主要经营注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接

镇江天地源置业有限公司镇江10000.00镇江房地产100设立

镇江恒祥房地产开发有限公司镇江4082.00镇江房地产51非同一控制下企业合并

泰州天地源德湖置业有限公司泰州35000.00泰州房地产100设立

常熟天地源置业有限公司常熟10000.00常熟房地产93.3设立

苏州广信置业有限公司苏州90000.00苏州房地产100设立

深圳天地源房地产开发有限公司深圳20000.00深圳房地产100设立

惠州天地源房地产开发有限公司惠州20000.00惠州房地产100设立

深圳西京实业发展有限公司深圳4000.00深圳房地产7030同一控制下企业合并

广州天地源置业有限公司广州10000.00广州房地产100设立

珠海天地源置业有限公司珠海7000.00珠海房地产100设立

深圳天地源中房豪杰置业有限公司深圳5000.00深圳房地产51设立

天津天地源置业投资有限公司天津20000.00天津房地产100设立

天津天地源唐城房地产开发有限公司天津20000.00天津房地产100设立

天津天投房地产开发有限公司天津20000.00天津房地产100设立

天津天辉房地产开发有限公司天津10000.00天津房地产58.5设立

郑州天地源置业有限公司郑州5000.00郑州房地产100设立

陕西天投房地产开发有限公司西安20000.00西安房地产100设立

榆林城投天地源置业有限公司榆林15000.00榆林房地产60非同一控制下企业合并

宝鸡市融兴置业有限公司宝鸡10000.00宝鸡房地产60非同一控制下企业合并

重庆天投房地产开发有限公司重庆10000.00重庆房地产100设立

咸阳天投房地产开发有限公司咸阳10000.00咸阳房地产51设立

88天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

主要经营注册资本持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地（万元）直接间接

咸阳启点金源房地产开发有限公司咸阳10500.00咸阳房地产51.43设立

西安天投投资有限公司西安1000.00西安投资100设立

陕西深宝水电开发有限责任公司宝鸡1500.00宝鸡发电51非同一控制下企业合并

西安天地源不动产代理有限公司西安500.00西安不动产中介代理100设立

西安创典智库商务咨询管理有限责任公司西安100.00西安广告代理、报纸出刊70设立

西安报业广告信息有限责任公司西安121.80西安广告代理、市场调查70非同一控制下企业合并

注：公司下属陕西蓝天御坊置业有限公司与一致行动人宁波秦韵企业管理合伙企业（有限合伙）合计持有西安天地国际时尚小镇房地产开发有限公司

55%股权，在西安天地国际时尚小镇房地产开发有限公司股东会及董事会拥有过半数表决权，按照其公司章程安排拥有控制权。

2.重要的非全资子公司

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

西安天地源沣东房地产开发有限公司41.50%1994554.37279435781.05

西安天地源锦程房地产开发有限公司10.00%-137.97-0.00

西安天地国际时尚小镇房地产开发有限公司50.00%10303814.03177680549.09

镇江恒祥房地产开发有限公司49.00%22559700.6031148897.86

常熟天地源置业有限公司6.70%-2420917.44265968.93

深圳天地源中房豪杰置业有限公司49.00%12457948.54-15045761.80

天津天辉房地产开发有限公司41.50%-47900949.46-58546159.75

榆林城投天地源置业有限公司40.00%2145588.2630000000.0096867952.83

宝鸡市融兴置业有限公司40.00%-4033684.2055357808.14

咸阳天投房地产开发有限公司49.00%55465810.82262821752.24

咸阳启点金源房地产开发有限公司48.57%-3014544.0769872701.98

89天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

陕西深宝水电开发有限责任公司49.00%89754.92-2294612.38

西安创典智库商务咨询管理有限责任公司30.00%-638985.84-1239908.90

合计47007952.56896324969.29

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

西安天地源沣东房地产开发有限公司430229158.94374610340.00804839498.94605860666.00605860666.00

西安越航置业有限公司1500643920.2590208256.611590852176.86742015929.20742015929.20

西安天地国际小镇房地产开发有限公司461086275.936865854.37467952130.30112591032.13112591032.13

镇江恒祥房地产开发有限公司199176575.365008.77199181584.13135612404.83135612404.83

常熟天地源置业有限公司640092539.1612104.11640104643.27636134957.69636134957.69

深圳天地源中房豪杰置业有限公司2136492.1213785.052150277.1732855913.5132855913.51

天津天辉房地产开发有限公司550537638.3119727.17550557365.48691632449.22691632449.22

榆林城投天地源置业有限公司304041471.019465710.14313507181.1571337299.0771337299.07

宝鸡市融兴置业有限公司148254085.4770511.22148324596.699930076.379930076.37

咸阳天投房地产开发有限公司1465316844.3751367574.901516684419.27980313496.38980313496.38

咸阳启点金源房地产开发有限公司748549718.727572314.69756122033.41515538817.0896723422.26612262239.34

陕西深宝水电开发有限责任公司1959313.6941204817.3243164131.0147847013.4547847013.45

西安创典智库商务咨询管理有限责任公司6506718.051463009.877969727.9211736175.1611736175.16

西安报业广告信息有限责任公司1675850.961675850.961095939.091095939.09

注：西安报业广告信息有限责任公司系西安创典智库商务咨询管理有限责任公司全资子公司，公司间接持有其70%股权；西安越航置业有限公司系西安天地源沣东房地产开发有限公司全资子公司，公司间接持有其58.5%股权。

90天地源股份有限公司2024年度财务报表附注（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

西安天地源沣东房地产开发有限公司430229550.48374610340.00804839890.48605860666.00605860666.00

西安越航置业有限公司1520210788.5289279721.641609490510.16844866367.71844866367.71

西安天地源锦程房地产开发有限公司322072.28307.46322379.74321000.00321000.00

西安天地国际小镇房地产开发有限公司494517574.3610466303.35504983877.71170230407.59170230407.59

镇江恒祥房地产开发有限公司972852494.3013933677.16986786171.46964101465.515155731.95969257197.46

常熟天地源置业有限公司716708649.9321041038.50737749688.43697646906.68697646906.68

深圳天地源中房豪杰置业有限公司4045788.5424041.864069830.4060199851.5160199851.51

天津天辉房地产开发有限公司674666681.0669495.27674736176.33700387285.49700387285.49

榆林城投天地源置业有限公司430821142.0113439050.49444260192.50132454281.07132454281.07

宝鸡市融兴置业有限公司177840557.963598215.01181438772.9732960042.1432960042.14

咸阳天投房地产开发有限公司1953236467.9755247008.492008483476.461580096338.865211747.001585308085.86

陕西深宝水电开发有限责任公司2638995.6042526757.3445165752.9449979971.3149979971.31

西安创典智库商务咨询管理有限责任公司7642479.051640822.529283301.5711022416.7711022416.77

西安报业广告信息有限责任公司1817607.062162.361819769.421137236.771137236.77（续上表）本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西安天地源沣东房地产开发有限公司-391.54-391.54-391.54

西安越航置业有限公司2819599.984806546.654806546.65-92366159.54

西安天地国际小镇房地产开发有限公司-1635720.1820607628.0520607628.05-33103535.94

91天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

镇江恒祥房地产开发有限公司742992626.7946040205.3046040205.30-108788507.05

常熟天地源置业有限公司162408734.96-36133096.17-36133096.17127791722.90

深圳天地源中房豪杰置业有限公司-25424384.7725424384.771697016.58

天津天辉房地产开发有限公司33515136.70-115423974.58-115423974.5811955749.22

榆林城投天地源置业有限公司-259197.575363970.655363970.65-50067234.28

宝鸡市融兴置业有限公司15595024.30-10084210.51-10084210.51-8879049.94

咸阳天投房地产开发有限公司628456403.20113195532.29113195532.29-210118077.53

咸阳启点金源房地产开发有限公司1254579808.50-6206596.81-6206596.81-85797089.07

陕西深宝水电开发有限责任公司7703274.40183173.31183173.312184525.25

西安创典智库商务咨询管理有限责任公司8313281.49-2027332.04-2027332.04-445374.46

西安报业广告信息有限责任公司248732.67-102620.78-102620.78-19467.37（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

西安天地源沣东房地产开发有限公司-255442.34-255442.34-331.28

西安越航置业有限公司1126297155.66232144004.81232144004.81-619382211.87

西安天地源锦程房地产开发有限公司-314.06-314.0699929.21

西安天地国际小镇房地产开发有限公司14752457.75-8488220.64-8488220.64-40582499.27

镇江恒祥房地产开发有限公司-2297737.98-2297737.9865653219.47

92天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

常熟天地源置业有限公司989680220.29-39135922.49-39135922.49394550314.68

深圳天地源中房豪杰置业有限公司13129353.5113129353.51-196187.21

天津天辉房地产开发有限公司145266152.28-83012543.18-83012543.18104296542.54

榆林城投天地源置业有限公司28203973.5219615902.7519615902.75-38311064.13

宝鸡市融兴置业有限公司4692181.23-1084046.57-1084046.57-26258039.95

咸阳天投房地产开发有限公司545611496.42166664762.46166664762.462293911.10

陕西深宝水电开发有限责任公司8174801.05592399.39592399.392964148.63

西安创典智库商务咨询管理有限责任公司11792332.52-1443326.75-1443326.75-2171928.83

西安报业广告信息有限责任公司655737.61-244768.08-244768.08-84666.95

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1.在子公司所有者权益份额的变化情况的说明2024年4月30日，公司第十届董事会第三十次会议审议通过了《关于对外投资的议案》，公司下属全资子公司西安天地源房地产开发有限公司（以下简称西安天地源）拟收购西安檀德典森企业管理有限公司持有的西安天地源锦程房地产开发有限公司（以下简称锦程公司）10%股权。2024年5月，西安天地源完成上述股权收购，收购后西安天地源对锦程公司的持股比例由90%变更为100%。收购过程中，支付的对价与按持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额137.97元调整未分配利润。

93天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目西安天地源锦程房地产开发有限公司

购买成本/处置对价

--现金100000000.00

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计100000000.00

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额100000137.97

差额137.97

其中：调整资本公积调整盈余公积

调整未分配利润137.97

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法

西安丝路国际金融创新中心有限公司西安市西安市城市基础设施建设等8.04权益法

苏州联鑫置业有限公司苏州市苏州市房地产开发、经营19.99权益法

太仓卓润房地产开发有限公司江苏省太仓市房地产开发、经营28.00权益法

镇江扬启房地产开发有限公司江苏省镇江市房地产开发、经营33.00权益法

苏州吴江锐泽置业有限公司苏州市苏州市房地产开发、经营30.00权益法

苏州万天璟源房地产有限公司苏州市苏州市房地产开发、经营45.00权益法

镇江恒尧城市建设发展有限公司江苏省镇江市房地产开发、经营33.66权益法

注：公司虽持有西安丝路国际金融创新中心有限公司8.04%股份，但公司派有董事，对公司经营决策产生重大影响。

94天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目太仓卓润房地产开发有镇江扬启房地产开发有镇江恒尧城市建设发展苏州吴江锐泽置业有限苏州万天璟源房地产有苏州联鑫置业有限公司限公司限公司有限公司公司限公司

流动资产723713033.25679499400.4131065847.52333053173.831171300979.27883416097.80

其中：现金和现金

14950730.7533146395.022520546.166060140.8719551936.20283214038.42

等价物

非流动资产175546.4827875.02755.003399888.8315440.624382.40

资产合计723888579.73679527275.4331066602.52336453062.661171316419.89883420480.20

流动负债36037141.15807063787.751069943.20328018437.57964153838.01794742233.23

非流动负债400000000.00

负债合计36037141.15807063787.751069943.20328018437.571364153838.01794742233.23少数股东权益

归属于母公司股东权益687851438.58-127536512.3229996659.328434625.09-192837418.1288678246.97按持股比例计算的净资

192598402.81-42087049.075996332.202839094.80-57851225.4539905211.14

产份额

调整事项42087049.0757851225.45

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他42087049.0757851225.45对合营企业权益投资的

192598402.815996332.202839094.8039905211.14

账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入55903776.8568256.8896019201.83484251540.91866303373.73

95天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额/本期发生额项目太仓卓润房地产开发有镇江扬启房地产开发有镇江恒尧城市建设发展苏州吴江锐泽置业有限苏州万天璟源房地产有苏州联鑫置业有限公司限公司限公司有限公司公司限公司

财务费用-376853.443045901.07-17596.65-127275.84-74926.88-1717510.15

所得税费用1065525.373152547.372772.52-57710.468543281.162130225.98

净利润21034592.47-275783555.2052524.51-857565.47-267207574.64-247566152.74终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额21034592.47-275783555.2052524.51-857565.47-267207574.64-247566152.74本年度收到的来自合营企业的股利（续上表）

期初末余额/上期发生额项目太仓卓润房地产开发有限公镇江扬启房地产苏州联鑫置业有镇江恒尧城市建咸阳启点金源房地苏州吴江锐泽置业苏州万天璟源房地产开发有司开发有限公司限公司设发展有限公司产开发有限公司有限公司限公司

流动资产804343141.48904008072.6442504911.82571970408.751687093100.761750261924.501903562818.60

其中：现金和现

94744602.4621611380.0813937729.80205722498.19202480782.9276445801.79283177224.99

金等价物

非流动资产146446.523181856.03755.003344615.4024732727.938564932.982142625.57

资产合计804489588.00907189928.6742505666.82575315024.151711825828.691758826857.481905705444.17

流动负债137672741.89758942885.7912561532.01468440983.591528588675.111121956700.961569461044.46

非流动负债97581850.00107162716.11562500000.00

负债合计137672741.89758942885.7912561532.01566022833.591635751391.221684456700.961569461044.46少数股东权益

96天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

期初末余额/上期发生额项目太仓卓润房地产开发有限公镇江扬启房地产苏州联鑫置业有镇江恒尧城市建咸阳启点金源房地苏州吴江锐泽置业苏州万天璟源房地产开发有司开发有限公司限公司设发展有限公司产开发有限公司有限公司限公司归属于母公司股

666816846.11148247042.8829944134.819292190.5676074437.4774370156.52336244399.71

东权益按持股比例计算

186708716.9248921524.155985832.553127751.3437276474.3622311046.96151309979.87

的净资产份额

调整事项-11404989.53

--商誉

--内部交易未实-11404989.53现利润

--其他对合营企业权益

186708716.9248921524.155985832.553127751.3425871484.8322311046.96151309979.87

投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入76137546.6142368827.51551881868.811185312.00

财务费用-988499.501610420.06-101763.75-1154092.13-5370175.22-415572.65-1334937.57

所得税费用4214036.5611131836.83-3284243.61-1415209.76-5615047.66-1741390.80

净利润-23641880.76-28190546.94-11883280.9814043575.97-5829513.95-16845142.98-5295480.81终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-23641880.76-28190546.94-11883280.9814043575.97-5829513.95-16845142.98-5295480.81

97天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

3.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目西安丝路国际金融创新中心有限公司西安丝路国际金融创新中心有限公司

流动资产3204858445.122605822258.24

非流动资产32482439.328944556.66

资产合计3237340884.442614766814.90

流动负债2066846771.511478372924.79

非流动负债422620580.00389000000.00

负债合计2489467351.511867372924.79少数股东权益

归属于母公司股东权益747873532.93747393890.11

按持股比例计算的净资产份额60129032.0460090468.76

调整事项-351227.73-351227.73

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他-351227.73-351227.73

对联营企业权益投资的账面价值59777804.3159739241.03存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入93686.20

净利润479642.822356337.48终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额479642.822356337.48本年度收到的来自联营企业的股利

98天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

八、与金融工具相关的风险

本公司的金融工具包括借款、应收款项、应付款项等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策及风险管理目标如下所述。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是分析本公司所面临的各种风险，确定适当的风险承受底线，及时对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（一）市场风险

1.外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司无以外币结算的业务，因此，不存在外汇风险。

2.利率风险

利率风险指金融工具公允价值或未来现金流量变动而产生波动的风险。

（1）金融工具公允价值变动风险：目前，本公司金融工具均以历史成本计量，不存在公允价值变动带来的风险。

（2）未来现金流量变动风险：因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动

利率的银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3.价格风险

本公司的主业房地产建造是以市场价格进行招标，房屋销售价格受制于市场的反应，因此采购和销售受到此等价格波动的影响。

（二）信用风险期末，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，包括：为降低信用风险，本公司对客户的信用情况进行审核，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

99天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。

应收账款前五名金额合计：10693606.40元，占期末应收账款余额的32.84%。

本公司未对外提供财务担保，只对本公司重点房地产子公司及合营企业提供担保，因此，本公司无财务担保的信用风险。

（三）流动风险流动性风险指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。本公司通过对流动性风险的集中控制，借助全面预算定期编制资金滚动预算，对现金余额进行实时监控，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还到期债务。本公司保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，降低现金流量波动的影响。本公司管理层通过与金融机构进行融资磋商，从而使公司保持一定的授信额度，进而降低流动性风险。

本公司日常通过经营业务产生资金、金融机构借款筹措营运资金。截至期末，本公司尚未使用金融和非金融机构综合授信额度101188万元。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

1、本公司期末无以公允价值计量的资产和负债。

2、第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的信息

公司应收款项融资系银行承兑汇票，由于承兑汇票期限短，信用风险可以忽略不计，以账面价值作为资产负债表日公允价值。

100天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

十、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本本企业母公司名

注册地业务性质注册资本（万元）司的持股比例公司的表决最终控称

(%)权比例(%)制方西安市高西安高新新区科技西安高

技术产业房地产开发、经营；

二路41号科集团

开发区房出租房管理经营，150000.0057.5257.52高新水晶有限公地产开发建材设备销售

城办公楼 B 司有限公司座17层

（二）本公司的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“七、（一）在子公司的权益”。

（三）本公司合营和联营企业情况

本企业子公司的情况详见附注“七、（三）在合营企业或联营企业中的权益”。

（四）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系西安高科集团有限公司实际控制人西安高科幕墙门窗有限公司受同一实际控制人控制西安高科物流发展有限公司受同一实际控制人控制西安高新枫叶物业服务管理有限责任公司受同一实际控制人控制西安高科新纪元文旅有限公司受同一实际控制人控制西安高新区热力有限公司受同一实际控制人控制西安高新区竣策勘测有限公司受同一实际控制人控制西安高科建材科技有限公司受同一实际控制人控制西安高科新建建筑工程有限公司受同一实际控制人控制西安高新城市服务管理有限公司受同一实际控制人控制西安高新市政建设有限公司受同一实际控制人控制西安市高新区天翔建设有限公司受同一实际控制人控制西安高科投资有限责任公司受同一实际控制人控制西安高科新源建筑装饰工程有限公司受同一实际控制人控制西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司受同一实际控制人控制西安高科物业管理有限责任公司受同一实际控制人控制西安新天宏项目管理有限责任公司受同一实际控制人控制西安高科丝路科创置业有限公司受同一实际控制人控制西安高新区城乡发展有限公司受同一实际控制人控制西安高科集团高科房产有限责任公司受同一实际控制人控制西安紫薇地产开发有限公司受同一实际控制人控制

101天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

镇江联启房地产开发有限公司合营企业的全资子公司西安天地源物业服务管理有限责任公司受同一实际控制人控制深圳天地源物业服务有限公司受同一实际控制人控制陕西天地源天投物业服务有限公司受同一实际控制人控制陕西建工高科建设投资有限公司受同一实际控制人控制西安蓝田高科幕墙门窗有限公司受同一实际控制人控制咸阳启点实业发展有限公司子公司的少数股东

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表关联交易获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）度（如适用）西安高新城市服务

工程施工5357704.779776100.00否20408144.39管理有限公司西安高新区热力有

工程施工13193886.1022760400.00否30797853.07限公司西安市高新区天翔

工程施工3347096.87不适用不适用3496903.53建设有限公司西安高科新建建筑

工程施工215018847.70不适用不适用421291489.83工程有限公司西安高科新源建筑

工程施工-2427033.72不适用不适用装饰工程有限公司西安高新枫叶物业

服务管理有限责任物业服务63434.9568000.00否54982.73公司西安高新区竣策勘

测量费26113.84600000.00否104158.35测有限公司西安新天宏项目管

招标代理127830.161970000.00否104716.97理有限责任公司西安高科物流发展

材料采购252000.0055000000.00否5594654.13有限公司西安高新区热力有委托贷款

99927916.66不适用不适用113603611.18

限公司利息西安高科投资有限委托贷款

6697499.99不适用不适用30022500.00

责任公司利息西安高科建材科技委托贷款

19319722.25不适用不适用24043347.24

有限公司利息西安天地源物业服

务管理有限责任公物业服务12818234.3622457200.00否司

深圳天地源物业服物业服务1960314.716813500.00否

102天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

关联交易获批的交易额是否超过交易额关联方本期发生额上期发生额

内容度（如适用）度（如适用）务有限公司陕西天地源天投物

物业服务8730582.7419286100.00否业服务有限公司陕西建工高科建设

工程施工19789575.09不适用投资有限公司西安蓝田高科幕墙

工程施工47551704.12不适用门窗有限公司

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西安高科丝路科创置业有限公司物业服务1581804.551209428.58

咸阳启点金源房地产开发有限公司物业服务1041033.01

西安高科幕墙门窗有限公司广告策划89622.64

西安高科集团有限公司广告策划278301.8837700.00

西安高科建材科技有限公司广告策划141509.44

西安高新区城乡发展有限公司广告策划741603.76

咸阳启点金源房地产开发有限公司广告策划94339.62

咸阳启点金源房地产开发有限公司企业管理-207547.17

咸阳启点金源房地产开发有限公司利息收入2748333.33

咸阳启点实业发展有限公司利息收入185272.57

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明报告期内，公司下属公司尚与西安高科新源建筑装饰工程有限公司（以下简称高科新源公司）、西安高科新建建筑工程有限公司（以下简称高科新建公司）、西安高新区城乡发展

有限公司（以下简称城乡发展公司）、西安市高新区天翔建设有限公司（以下简称高新天翔公司）发生交易。该类交易系委托第三方招标代理机构面向社会公开招标形成的交易。城乡发展公司为公司实际控制人西安高科集团有限公司的全资子公司，高科新源公司、高科新建公司与高新天翔公司为公司实际控制人西安高科集团有限公司的控股子公司，与公司存在关联关系。根据《上海证券交易所股票上市规则》，上市公司与关联人“一方参与另一方公开招标、拍卖等形成的关联交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露”，上述交易免于按照关联交易方式审议和披露。

2.关联受托管理情况

2021年5月21日，经第九届董事会第四十次会议审议通过，公司与实际控制人西安高科

集团有限公司下属西安高科集团高科房产有限责任公司签订《股权托管协议》，受托管理其直接或间接持有的三家从事房地产开发业务的项目公司股权。

103天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2023年11月27日，经第十届董事会第二十四次会议审议通过，公司与实际控制人西安

高科集团有限公司下属西安紫薇地产开发有限公司签订《股权托管协议》，受托管理其直接或间接持有的十七家从事房地产开发业务的项目公司全部股权。

3.关联担保情况

（1）本公司作为担保方担保金额被担保方担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕（万元）苏州吴江锐泽置业有

13200.002021年12月29日2029年12月28日否

限公司

2021年12月29日，公司下属参股公司苏州吴江锐泽置业有限公司在中国银行和农业银行

银团申请开发贷款8亿元，期限5年，利率5.7%。截至报告期末，该笔贷款余额为44000万元。

该笔贷款由公司下属子公司苏州天地源房地产开发有限公司按持股比例30%提供无条件不可

撤销的连带责任保证担保，截至报告期末担保余额为13200万元。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

（2）本公司作为被担保方担保是否已经

担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日履行完毕

西安高科集团有限公司50000.002022年3月14日2025年3月14日否

西安高科集团有限公司50000.002022年8月2日2025年8月2日否

西安高科集团有限公司91300.002022年8月18日2025年8月18日否

西安高科集团有限公司20000.002022年11月1日2025年11月1日否

西安高科集团有限公司100000.002024年2月7日2027年2月7日否

西安高科集团有限公司50000.002024年7月1日2027年7月1日否

西安高科集团有限公司130000.002024年10月31日2027年10月31日否

西安高科集团有限公司90000.002024年12月10日2027年12月9日否关联担保情况说明*2022年3月14日，公司2022年第一期公司债券完成发行（债券代码：185536，债券简称：22天地一），共募集资金人民币5亿元，期限3年，票面利率为7.5%，起息日为2022年3月14日。本期债券由西安高科集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2022年8月2日，公司2022年度第一期中期票据完成发行（债券代码：102281683，债券简称：22 天地源 MTN001），共募集资金人民币 5亿元，期限 3年，票面利率 7.5%，起息

104天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

日为2022年8月2日。本期票据由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2022年8月18日，公司2022年第二期公司债券完成发行（债券代码：137566，债券简称：22天地二），共募集资金人民币9.13亿元，期限3年，票面利率为7.5%，起息日为

2022年8月18日。本期债券由西安高科集团有限公司提供全额无条件不可撤销的连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2022年11月1日，公司2022年度第二期中期票据完成发行（债券代码：102282429，债券简称：22 天地源 MTN002），共募集资金人民币 2亿元，期限 3年，票面利率 7.5%，起息日为2022年11月1日。本期票据由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2024年2月7日，公司2024年度第一期中期票据完成发行（债券代码：102480502，债券简称：24天地源 MTN001），共募集资金人民币 10亿元，期限 3年，票面利率 6%，起息日为2024年2月7日。本期票据由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2024年7月1日，公司2024年度第二期中期票据完成发行（债券代码：102482814，债券简称：24天地源 MTHO02），共募集资金人民币 5亿元，期限 3年，票面利率 3.53%，起息日为2024年7月1日。本期票据由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2024年10月31日，公司2024年度第三期中期票据完成发行（债券代码：102484724，债券简称：24天地源 MTHO03），共募集资金人民币 13亿元，期限 3年，票面利率 5%，起息日为2024年10月31日。本期票据由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

*2024年12月10日，公司2024年度第一期公司债券完成发行（债券代码：242114，债券简称：24天地一），共募集资金人民币9亿元，期限3年，票面利率4.93%，起息日为2024年12月10日。本期票据由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内正常执行，未发生变化。

4.关联方资金拆借

关联方拆借金额（万元）起始日到期日说明拆入

西安高新区热力有限公司10000.002023-6-82025-6-8委托贷款

105天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

关联方拆借金额（万元）起始日到期日说明

西安高新区热力有限公司30000.002023-8-102025-12-6委托贷款

5.关联资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西安高科物业服务管理有限公司转让西安天地源物业公司股权26576900.00

西安高科物业服务管理有限公司转让深圳天地源物业公司股权1688000.00

西安高科物业服务管理有限公司转让陕西天投物业公司股权8865100.00

6.关键管理人员报酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员报酬664.871330.96

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安高科集团有限公

应收账款147500.007375.00司深圳天地源物业服务

应收账款1689668.51680628.35有限公司西安天地源物业服务

应收账款83228.904161.44管理有限责任公司西安高科丝路科创置

应收账款527960.5826398.03业有限公司西安高新区热力有限

预付账款9412358.22公司西安高新枫叶物业服

其他应收款26042.702604.276000.00600.00务管理有限责任公司西安高新市政建设有

其他应收款522148.7226107.44522148.7226107.44限公司西安高新区竣策勘测

其他应收款9500.00475.00有限公司镇江恒尧城市建设发

其他应收款94807147.41149017058.41展有限公司咸阳启点金源房地产

其他应收款49536317.34开发有限公司苏州吴江锐泽置业有

其他应收款156788350.436850815.79157080525.31限公司苏州万天璟源房地产

其他应收款173268473.09308268473.09有限公司镇江扬启房地产开发

其他应收款183782599.0042087049.07183782599.00有限公司

106天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款陕西建工高科建设投资有限公司13051479.30

应付账款陕西天地源天投物业服务有限公司3628502.66

应付账款西安高科建材科技有限公司378.40378.40

应付账款西安高科幕墙门窗有限公司69174.44163065.99

应付账款西安高科物流发展有限公司1966174.843907341.85

应付账款西安高科新建建筑工程有限公司318375864.29360292068.19

应付账款西安高科新西部实业发展有限公司3346207.40

应付账款西安高科新源建筑装饰工程有限公司7590217.54

应付账款西安高新城市服务管理有限公司4906996.267473687.41

应付账款西安高新枫叶物业服务管理有限责任公司49909.3249909.32

应付账款西安蓝田高科幕墙门窗有限公司24954246.37

应付账款西安市高新区天翔建设有限公司2685915.351217579.76

应付账款西安天地源物业服务管理有限责任公司4064969.62

应付账款西安高科新纪元文旅有限公司5090.005090.00

应付账款西安新天宏项目管理有限责任公司30000.00

应付账款西安高科集团有限公司104224.00

应付账款陕西健达源环境科技有限公司3199.68

其他应付款西安高科建材科技有限公司90109.7632986.86

其他应付款西安高科幕墙门窗有限公司4700.004700.00

其他应付款西安高科物流发展有限公司39500.0039500.00

其他应付款西安高科新建建筑工程有限公司1764627.26110100.00

其他应付款西安高科新源建筑装饰工程有限公司2197643.25

其他应付款西安高新城市服务管理有限公司65243.58103027.83

其他应付款西安高新技术产业开发区房地产开发有限公司143371.50143371.50

其他应付款西安天地源物业服务管理有限责任公司45015.64

其他应付款西安高科新纪元文旅有限公司108059.00108059.00

其他应付款苏州联鑫置业有限公司4197900.004197900.00

其他应付款太仓卓润房地产开发有限公司179200000.00179200000.00

其他应付款陕西健达源环境科技有限公司796.00

3.关联方委托借款

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

短期借款西安高科建材科技有限公司100000000.00

一年内到期的非流动负债西安高新区热力有限公司400000000.00270000000.00

一年内到期的非流动负债西安高科投资有限责任公司150000000.00

一年内到期的非流动负债西安高科建材科技有限公司200000000.00

长期借款西安高新区热力有限公司1100000000.00长期借款西安高科投资有限责任公司长期借款西安高科建材科技有限公司

107天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

十一、重要承诺事项公司本报告期无需要披露的承诺事项。

十二、或有事项

（一）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

本公司及各子公司按房地产经营惯例为商品房承购人向银行提供按揭贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房抵押登记办妥并交银行执管之日或预告抵押登记办妥之日止。截至报告期末，该阶段性担保金额为300476.37万元，该保证责任在商品房承购人取得房屋所有权证并办妥抵押登记后或预告抵押登记办妥后解除。

（二）公司对外提供担保情况

1.公司2022年4月为子公司咸阳启点金源房地产开发有限公司在浙商银行申请贷款提供

信用担保，截至报告期末该笔贷款余额2.25亿元，借款到期日为2027年6月。

2.公司2022年6月为子公司西安天地源房地产开发有限公司在秦农银行申请贷款提供信用担保，截至报告期末该笔贷款余额5.25亿元，借款到期日为2025年6月。

3.公司2022年6月为子公司珠海天地源置业有限公司在浙商银行申请贷款提供信用担保，

截至报告期末该笔贷款余额3.26亿元，借款到期日为2026年6月。

4.公司2022年1月为子公司广州天地源置业有限公司在广发银行申请贷款提供信用担保，

截至报告期末该笔贷款余额7.3亿元，借款到期日为2027年12月。

5.公司2023年5月为子公司西安天地源皓岳房地产开发有限公司在中信银行申请贷款提

供信用担保，截至报告期末该笔贷款余额6.17亿元，借款到期日为2026年5月。

6.公司2023年6月为子公司西安天地源房地产开发有限公司在北京银行申请贷款提供信用担保，截至报告期末该笔贷款余额2.06亿元，借款到期日为2027年6月。

7.公司2023年10月为子公司西安佳幸房地产开发有限公司在成都银行申请贷款提供信用担保，截至报告期末该笔贷款余额8.61亿元，借款到期日为2026年10月。

8.公司2024年4月为子公司西安天地源房地产开发有限公司在西部信托申请贷款提供信用担保，截至报告期末该笔贷款余额2.5亿元，借款到期日为2025年10月。

9.公司2024年10月为子公司西安天地源锦程房地产开发有限公司在中信银行申请贷款提

供信用担保，截至报告期末该笔贷款余额5.14亿元，借款到期日为2029年9月。

108天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

（三）公司下属公司对外担保情况

1.2021年12月，合营公司苏州吴江锐泽置业有限公司在中国银行和农业银行申请银团贷款，公司下属子公司苏州天地源房地产开发有限公司为该笔贷款按持股比例30%提供信用担保，截至报告期末，该笔贷款余额4.4亿元，借款到期日2029年12月。

2.2023年11月，公司在西部信托申请信托贷款，公司下属子公司西安天地源房地产开发

有限公司为该笔贷款提供信用担保，截至报告期末，该笔贷款余额2.58亿元，借款到期日2026年5月。

3.2024年8月，公司在西部信托申请信托贷款，公司下属子公司西安天地源房地产开发有

限公司为该笔贷款提供信用担保，截至报告期末，该笔贷款余额2.62亿元，借款到期日2026年11月。

十三、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项2025年1月17日，公司2025年第一期公司债券完成发行（债券代码：242304，债券简称：25天地一），共募集资金人民币5亿元，期限3年，票面利率为4.93%，起息日为2025年1月17日。本期债券由西安高科集团有限公司提供连带责任保证担保。

（二）其他资产负债表日后事项说明

1.2025 年 1 月 3 日至 2025年 2 月 25 日，公司共归还西部信托丰盈系列 T06 集合资金计

划信托贷款1.08亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为1.5亿元。

2.2025年1月6日至2025年3月17日，公司共收到陕国投关于星辉2466138号天地源

组合优选集合资金信托贷款4.2亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为4.2亿元。

3.2025 年 1 月 6 日至 2025年 3 月 27 日，公司共收到西部信托丰盈系列 T08 集合资金计

划信托贷款0.45亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为3.07亿元。

4.2025年1月9日，公司下属广州天地源置业有限公司归还广发银行开发贷款0.5亿元，

截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为6.8亿元。

5.2025年 1月 17日至 2025年 3月 14日，公司共归还西部信托丰盈系列 T02集合资金计

划信托贷款0.48亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款已还清。

6.2025年1月17日至2025年4月21日，公司共归还陕国投天地源10号集合资金信托

贷款2.73亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为0.77亿元。

109天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

7.2025年1月20日至2025年4月17日，公司下属西安佳幸房地产开发有限公司共归还

成都银行开发贷款2.95亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为5.66亿元。

8.2025年1月22日，公司下属西安天地源皓岳房地产开发有限公司归还中信银行开发贷

款2.55亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为3.62亿元。

9.2025年1月23日，公司归还陕国投珺樾坊三期、平江观棠房地产项目信托贷款2.7亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款已还清。

10.2025年1月24日与2025年4月7日，公司下属西安天地源房地产开发有限公司共归

还西部信托思源6号单一资金信托贷款1亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为1.5亿元。

11.2025年1月24日至2025年4月27日，公司下属西安天地源房地产开发有限公司

共归还北京银行开发贷款1.11亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为0.95亿元。

12.2025年1月24日至2025年3月31日，公司下属深圳西京实业发展有限公司共归还

宁波银行贷款36万元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为0.28亿元。

13.2025年2月21日，公司收到陕国投高新宸樾、永安观棠二标房地产项目信托贷款5亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为5亿元。

14.2025年3月17日至2025年4月25日，公司收到陕国投永安观棠展示区工程、永安

观棠一标段项目信托贷款1.58亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为1.58亿元。

15.2025年3月31日，公司下属西安天地源锦程房地产开发有限公司收到中信银行开发

贷款0.96亿元，2025年4月2日归还中信银行开发贷款0.05亿元，截至财务报告批准报出日该笔贷款余额为6.05亿元。

16.2025年4月28日，公司第十届董事会第四十三次会议审议通过了《关于公司2025年度日常关联交易的议案》。公司预计2025年度将与关联单位分别签署项目策划、招标代理、供热工程采购、物业服务、工程勘测等业务购销协议，预计关联交易总金额12090.10万元。

17.2025年4月28日，公司第十届董事会第四十三次会议审议通过了《关于预计对外提供财务资助的议案》。公司及下属子公司于本议案生效之日起至未来12个月内，预计新增财务资助1.59亿元，在此额度内，根据实际业务需要向控股项目公司的少数股东提供财务资助。

18.2025年4月28日，公司第十届董事会第四十三次会议审议通过了《关于向金融机构申请融资额度授权的议案》。公司及下属公司计划于本议案生效之日起至未来12个月内，向

110天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

金融机构申请融资额度总计不超过170亿元。在该融资额度范围内，提请公司股东大会授权董事会根据实际情况审议具体的融资事宜。

19.2025年4月28日，公司第十届董事会第四十三次会议审议通过了《关于对下属公司担保的议案》。公司及控股子公司计划于本议案生效之日起至未来12个月内，在新增不超过

150亿元的额度范围内，为公司下属公司提供担保，其中：资产负债率70%以上控股子公司全

年预计发生担保总额为148亿元；资产负债率70%以上参股公司全年预计发生担保总额为2亿元。

20.2025年4月28日，公司第十届董事会第四十三次会议审议通过了《关于土地储备的议案》。公司及下属公司计划于本议案生效之日起至未来12个月内，通过以竞拍方式储备土地计容建面37万平米，预计金额50亿元。在上述竞拍土地总金额内，由公司经营班子组织实施具体竞拍事宜。

十四、其他重要事项

（一）年金计划

公司依据国家政策制定了《天地源股份有限公司企业年金方案》，并于2019年3月28日经公司职工大会表决通过。年金缴费实行员工个人自愿参加、企业缴费和个人缴费相结合的原则，企业年金基金委托第三方法人机构进行管理。

（二）分部信息

1.报告分部的确定依据与会计政策：

（1）房地产行业，包括从事房地产开发建设、商业物业经营管理业务的公司，具体见本

附注“七、（一）在子公司的权益”中业务性质为房地产的公司。

（2）物业服务，包括从事物业管理业务的公司，具体见本附注“七、（一）在子公司的权益”中业务性质为物业服务的公司。

（3）其他，包括从事除以上业务的其他业务的公司，具体见本附注“七、（一）在子公司的权益”中业务性质为不动产中介代理、广告代理、市场调查、发电公司。

2.本年度报告分部的财务信息

项目房地产行业物业服务其他分部间抵销合计

营业收入10639799600.89194708271.8923771825.60114846445.8110743433252.57

其中：对外营

10607973927.10121878227.5513581097.9210743433252.57

业收入分部间交易

31825673.7972830044.3410190727.68114846445.81

收入

111天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房地产行业物业服务其他分部间抵销合计

营业成本9140398803.33174289106.2023016160.2659246209.519278457860.28

其中：对外营

9125621910.71129924075.3822911874.199278457860.28

业成本分部间营业

14776892.6244365030.82104286.0759246209.51

成本

资产总额28332441346.6151706315.2948630159.4828335517502.42

负债总额24552553602.5964631020.2353495317.6424563689305.18

十五、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.应收账款按按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）

1-2（含2年）

2-3（含3年）

3-4（含4年）

4-5（含5年）

5年以上138436.82139966.28

小计138436.82139966.28

减：坏账准备138436.82139966.28合计

2.应收账款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

138436.82100.00138436.82100.00

提计提坏账准备

合计138436.82100.00138436.82100.00（续上表）期初余额种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

139966.28100.00139966.28100.00

提计提坏账准备

合计139966.28100.00139966.28100.00

112天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账的应收账款期末账龄账面余额坏账准备

金额比例%金额比例%

1年以内（含1年）

1-2（含2年）

2-3（含3年）

3-4（含4年）

4-5（含5年）

5年以上138436.82100.00138436.82100.00

合计138436.82100.00138436.82100.00

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备139966.281529.46138436.82

合计139966.281529.46138436.82

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款总额的比例坏账准备期末余单位名称期末余额

(%)额

客户19829.007.109829.00

客户29457.006.839457.00

客户38842.006.388842.00

客户48440.006.108440.00

客户58388.886.068388.88

合计44956.8832.4744956.88

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款11739807666.758990802807.30

合计11739807666.758990802807.30

1.按账龄分类披露

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）5610339156.1447.794261010194.2547.39

1-2（含2年）2502158943.1121.313285245768.3936.54

2-3（含3年）2847715098.1124.261412520179.8015.71

3-4（含4年）772809642.476.58172592.890.00

113天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

4-5（含5年）25091848.000.28

5年以上7159924.590.067258374.920.08

小计11740182764.42100.008991298958.25100.00

减：坏账准备375097.67496150.95

合计11739807666.758990802807.30

2.按款项性质分类

款项性质期末余额期初余额

子公司往来11739752065.278990425597.38

保证金及押金101179.14292529.61

备付金75321.59

代垫款项274053.33448571.55

其他55466.6856938.12

小计11740182764.428991298958.25

减：坏账准备375097.67496150.95

合计11739807666.758990802807.30

3.坏账准备的计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损合计

损失(未发生信用减期信用损失(已失值)发生信用减值）

期初余额29234.91167541.13299374.91496150.95

上年余额在本期0.00-53221.1353221.13

转入第二阶段

转入第三阶段-53221.1353221.13

转回第二阶段

转回第一阶段

本期计提3763.2213305.2917068.51

本期转回23801.79114320.00138121.79本期转销本期核销其他变动

期末余额9196.34365901.33375097.67本期无坏账准备收回或转回金额重要的款项。

114天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

4.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回其他变动核销单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

496150.9517068.51138121.79375097.67

提计提坏账准备

合计496150.9517068.51138121.79375097.67

（1）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收坏账准款期末余额单位名称期末余额款项的性质账龄备期末合计数的比余额

例(%)西安天地源皓岳房地产1年以

2068339668.7217.62内部单位往来款

开发有限公司内、1-2天津天地源置业投资有

1431940752.5712.20内部单位往来款1-4年

限公司

1年以

广州天地源置业有限公

1393973391.7911.87内部单位往来款内、1-4

司年西安佳幸房地产开发有

1345565857.6411.46内部单位往来款1年以内

限公司深圳天地源房地产开发

1143851442.769.74内部单位往来款1年以内

有限公司

合计7383671113.4862.89

（三）长期股权投资期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3085129125.32200000000.002885129125.32

对联营、合营企业投资

合计3085129125.32200000000.002885129125.32（续上表）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3085129125.323085129125.32

对联营、合营企业投资

115天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

合计3085129125.323085129125.32

1.对子公司投资

追减加少长期股权投资减值被投资单位期初余额期末余额投投准备资资

一、成本法核算的长期投资

上海天地源企业有限公司10500000.0010500000.00

天津天地源置业投资有限公司200000000.00200000000.00200000000.00苏州天地源房地产开发有限公

550000000.00550000000.00

司

深圳西京实业发展有限公司83568874.6183568874.61西安天地源房地产开发有限公

300000000.00300000000.00

司西安创典智库商务咨询管理有

700000.00700000.00

限责任公司深圳天地源房地产开发有限公

200000000.00200000000.00

司西安天地源曲江房地产开发有

881532730.77881532730.77

限公司

郑州天地源置业有限公司50000000.0050000000.00

陕西天投房地产开发有限公司200000000.00200000000.00西安天地源软件新城房地产开

598827519.94598827519.94

发有限公司

西安天投投资有限公司10000000.0010000000.00

合计3085129125.323085129125.32200000000.00

（四）营业收入及营业成本

1.营业收入及营业成本情况

本期发生额上期发生额产品名称营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务618737530.10250336022.94136211946.63126885556.45其他业务

合计618737530.10250336022.94136211946.63126885556.45

116天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

2.营业收入、营业成本的分解信息

本期发生额合同分类营业收入营业成本

商品类型618737530.10250336022.94

房地产618737530.10250336022.94

按经营地区分类618737530.10250336022.94

西安618737530.10250336022.94

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入79503.69212365.14

合计79503.69212365.14

十六、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；76857741.23计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持1056403.22续影响的政府补助除外；

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益；

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益2967259.56

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用；

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益；

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

117天地源股份有限公司2024年度财务报表附注

项目金额说明交易价格显失公允的交易产生的收益；

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1792626.58

其他符合非经常性损益定义的损益项目34035953.90

非经常性损益影响利润总额合计数113124731.33

减：非经常性损益的所得税影响数21187419.06

非经常性损益影响净利润合计数91937312.27

其中：少数股东损益影响数894673.51

归属于母公司所有者损益影响数91042638.76

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

项目涉及金额原因

公司主营业务为房地产开发，公司及下属子公司与合作方向项目公司投入开发资金或调拨富余资金、收到或支付相关资金占用费均属于房计入当期损益的

地产行业合作经营模式下的日常经营活动，与正常经营业务直接相关，对非金融企业收2742673.62

故公司将对联营、合营企业投入开发资金收取的利息收入，以及并表取的资金占用费合作项目公司向合作方收入的调拨富余资金利息收入由“计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费”计入经常性损益。

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-30.13-1.1803-1.1803扣除非经常性损益后归属于公司普通股

-32.82-1.2857-1.2857股东的净利润天地源股份有限公司

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