无锡市太极实业股份有限公司

2023年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市丰台区丽泽路 20号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073

电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录

一、审计报告

二、审计报告附送

1.合并资产负债表

2.合并利润表

3.合并现金流量表

4.合并股东权益变动表

5.母公司资产负债表

6.母公司利润表

7.母公司现金流量表

8.母公司股东权益变动表

9.财务报表附注

三、审计报告附件

1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3.注册会计师执业证书复印件无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

无锡市太极实业股份有限公司

2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

无锡市太极实业股份有限公司（以下简称“太极实业”、“本公司”或“公司”）是经国家体

改委体改生（1992）第9号文和中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）16号文批准向社会公

开发行股票的上市公司，于1993年7月26日在江苏省工商行政管理局注册成立，注册资本

193400400元。2009年7月经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]602号文核准，本公司向

第一大股东无锡产业发展集团有限公司（以下简称“产业集团”）定向增发 10000 万股 A 股。

截止2023年12月31日，本公司的注册资本和股本为2106190178.00元。

公司统一社会信用代码：91320200135890776N；

法定代表人：孙鸿伟；

注册地址：江苏省无锡市梁溪区兴源北路401号21层。

2、公司实际从事的主要经营活动

公司目前主营业务包括半导体业务、工程技术服务业务和光伏电站投资运营业务。半导体业务主要涉及 IC 芯片封装、封装测试、模组装配及测试等。工程技术服务提供包括工程咨询、勘察、设计、总承包、监理等内容的工程技术服务活动。光伏电站投资运营业务主要为向下游电力公司售电获取收益或通过出售自持的光伏电站获取利润。

3、财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及

其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司从事半导体行业、高科技工程技术服务行业及新能源光伏发电行业。本公司

1无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司（除海太半导体（无锡）有限公司外）以人民币为记账本位币，境内子公司海太半导体（无锡）有限公司以美元为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支

付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

2无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过

3无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、15“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因

4无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；

但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、15（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的月初汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价）或月初汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差

额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

5无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算

后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按

6无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司

7无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负

8无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

9无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

组合1：银行承兑汇票组合承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按组合2：商业承兑汇票组合照账龄连续计算的原则，按类似信用风险特征进行组合，按5%计提坏账准备。

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分

10无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

为不同组合：

项目确定组合的依据

本公司半导体领域产生的应收账款，以应收账款的账龄为信用组合1：半导体业务组合风险特征划分组合本公司工程技术服务领域产生以及非供电企业光伏发电的应

组合2：工程业务组合收账款，以应收账款的账龄作为信用风险特征划分组合组合3：光伏发电业务组合应收供电企业光伏发电款项

组合4：合并范围内母子公司组合以是否为合并报表范围内母子公司之间的应收款项划分组合

a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算。

组合1中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内55

1-2年66

2-3年88

3-4年1010

4-5年1010

5年以上1010

组合2中，采用账龄组合计提预期信用损失的组合计提方法：

账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%）

1年以内510

1-2年1030

2-3年3050

3-4年5080

4-5年7080

5年以上100100

合同资产按照账面余额的0.5%计提减值准备。

b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

11无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

*其他应收款

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

12、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、委托加工材料、库存商品、开发成本、周转材料、低值易耗品等。

（2）发出的计价方法

存货按实际成本计价，库存材料购入按实际成本计价，主要原材料发出按先进先出法计价，辅助材料发出按加权平均法计价，工程承包及设计服务原材料领用和发出按个别计价法计价；低值易耗品采取领用时一次摊销的办法；产成品入库按实际成本计价，发出按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度为永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备一般按照单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金

12无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

当期提取的存货跌价准备计入当期损益；已计提跌价准备的存货价值得以恢复的，按恢复增加的数额（其增加数以原计提的金额为限）调整存货跌价准备及当期收益。

13、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

14、持有待售和终止经营

（1）持有待售的非流动资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：

某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计

准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；

已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进

13无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

行调整后的金额；（2）可收回金额。

（2）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为

持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别

14无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损

15无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司

的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基

础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价

16无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。本公司折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按

30年计提折旧，地产按50年摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

17无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法10～40年0%、3%、10%2.25%～10%

光伏电站资产年限平均法20年0%5%

机器设备年限平均法10～14年0%、3%、10%6.93%～10%

电子设备年限平均法2～6年0%、3%、10%15%～50%

运输工具年限平均法5～12年0%、3%8.08%～20%

其他设备年限平均法5～12年0%、3%、10%7.50%～20%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项

18无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。

其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

20、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

19无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：

项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权法定使用权限从出让起始日起，按其出让年限平均摊销直线法按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规

专利6-10年直线法定的有效年限三者中最短者分期平均摊销

按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规

商标6-10年直线法定的有效年限三者中最短者分期平均摊销

按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规

软件3-10年直线法定的有效年限三者中最短者分期平均摊销期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程

中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

20无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

21、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性

房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括房租及装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

21无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保

险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金额

确认为负债，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利是在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

25、预计负债

因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担

的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

26、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

22无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

23无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、19“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

28、收入

（1）一般原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权

利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

24无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务面预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）本公司收入确认的具体方法

*建造合同

本公司与客户之间的建造合同通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的

25无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*销售商品合同

本公司主要销售半导体等产品，对于根据合同条款，满足在某一时点履行履约义务条件的产品及其他产品销售，本公司根据发货后取得客户签收，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对

的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

26无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门

发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

31、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

27无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

32、租赁

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权、光伏电站资产、机器设备、办公及其他设备等。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

*租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后

28无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

1经营租赁

本公司采用直线法或其他系统、合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

2融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

33、重要性标准确定方法和选择依据

该事项在本财务报表附涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据注中的披露位置

重要的单项计提坏账准备的应收款项五、4/五、7单项金额大于1000万元应收款项本期坏账准备收回或转回金

五、4/五、7单项金额大于500万元额重要的

本期重要的应收款项核销五、4/五、7单项金额大于500万元

账龄超过1年的重要预付款项五、6单项金额大于1000万元

单个项目的预算金额大于5000万元，重要的在建工程五、16或本项目期末余额占在建工程期末

余额的50%以上

账龄超过1年的重要应付账款五、25单项金额大于1000万元

账龄超过1年的重要合同负债五、26单项金额大于1000万元

账龄超过1年的重要其他应付款五、29单项金额大于500万元单项投资活动现金发生额大于5000

重要的投资活动现金流量五、61万元子公司资产总额或收入总额占集团

重要的非全资子公司七、3

资产总额或收入总额5%以上

29无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

该事项在本财务报表附涉及重要性判断标准的披露事项重要性标准确定方法和选择依据注中的披露位置对单个被投资单位的长期股权投资

重要的合营企业或联营企业七、4账面价值占集团资产总额的0.5%以上

34、其他重要的会计政策和会计估计

无

35、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更根据2022年11月30日财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》（财会【2022】31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，对于承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，不适用《企业会计准则第18号—所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

该规定自2023年1月1日起施行，对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的适用本解释的单项交易，应当按照本解释的规定进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，应当按照本解释和《企业会计准则第18号—所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。

会计政策变更的内容审批程序受影响的报表项目名称影响金额和原因

2022年01月01日资产负债表项目

本次会计政策变更事财政部颁布的《企业项属于根据法律、行未分配利润121589.96会计准则解释第16政法规或者国家统一2022年12月31日资产负债表项目号》（财会【2022】的会计制度要求的会递延所得税资产20988277.90

31号）“关于单项交计政策变更，并已经递延所得税负债20672051.29易产生的资产和负债公司第十届董事会第

相关的递延所得税不七次会议及第十届监未分配利润316226.61适用初始确认豁免的事会第三次会议审议2022年度利润表项目会计处理”的规定通过，无需提交公司所得税费用-194636.65股东大会审议。

净利润194636.65

（2）会计估计变更本期本公司无会计估计变更。

四、税项

30无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额1%、5%、7%

教育费附加应缴流转税税额5%

企业所得税应纳税所得额5%、12.5%、15%、20%、25%、30%

注：不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称纳税主体简称企业所得税税率

太极半导体（苏州）有限公司苏州半导体15%

海太半导体（无锡）有限公司无锡海太15%

信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司十一科技15%

四川华凯工程项目管理有限公司华凯工程5%

江苏华信新能源管理有限公司华信新能源5%

温州忠天电力有限公司温州忠天5%

常州太科复睿电力科技有限公司常州复睿5%

芜湖复睿新能源电力有限公司芜湖复睿5%

昆山复华新能源电力投资有限公司昆山复华5%

昆山复睿新能源电力投资有限公司昆山复睿5%

天津十一中际兴元新能源科技有限公司十一中际5%

海南华元新能源有限公司海南华元5%

杭州惠元新能源技术开发有限公司杭州惠元5%

太仓复睿新能源电力投资有限公司太仓复睿5%

江阴复睿电力科技有限公司江阴复睿5%

镇江华元新能源有限公司镇江华元5%

南京复睿电力科技有限公司南京复睿5%

苏州复睿售电有限公司苏州复睿5%

上海复睿电力投资有限公司上海复睿5%

无锡十一能源科技有限公司十一能源5%

北京惠元惠民技术开发有限公司惠元惠民5%

北京骏元新能源技术开发有限公司北京骏元5%

卓资县新元太阳能发电有限公司卓资县新元15%

杭锦旗新元太阳能发电有限公司杭锦旗新元15%

锡林浩特市新元太阳能发电有限公司锡林浩特市新元15%

31无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

纳税主体名称纳税主体简称企业所得税税率

察哈尔右翼后旗红牧新元太阳能发电有限公司红牧新元15%

乌拉特前旗协合光伏发电有限公司乌拉特协合15%

鄂尔多斯润博园林景观工程有限公司润博园林15%

北京惠元惠民技术开发有限公司惠元惠民5%

北京骏元新能源技术开发有限公司北京骏元5%

巩义市盛元新能源有限公司巩义盛元12.5%

祁东兴元新能源有限公司祁东兴元12.5%

青海蓓翔新能源开发有限公司青海蓓翔15%

祁东优盛新能源有限公司祁东优盛12.5%

EDRI VIETNAM CO. LTD. 十一越南 20%

EDRI (CAMBODIA) ENGINEERING AND CONSULTING CO.LTD. 十一柬埔寨 20%

CHEDRI CONSTRUCTION PLC 爱德埃塞 30%

其他公司25%

2、税收优惠及批文

（1）出口销售执行增值税免、抵、退政策。

（2）2021年11月，苏州半导体取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局联合颁发的编号 GR202132009487 高新技术企业证书，有效期三年。苏州半导体 2023年企业所得税税率为15%。

（3）2021年11月，无锡海太取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税

务局联合颁发的编号 GR202132002862 高新技术企业证书，有效期三年。无锡海太 2023年企业所得税税率为15%。

（4）2023年12月12日，十一科技取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四

川省税务局联合颁发的编号 GR202351005619高新技术企业证书，有效期三年。十一科技 2023年企业所得税税率为15%。

（5）根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023

年第6号）等规定，浙江中金生态科技有限公司等公司享受小微企业所得税优惠减免政策，2022年1月1日至2022年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2023年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属公司华凯工程、华信新能源、

32无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

温州忠天、常州复睿、芜湖复睿、昆山复华、昆山复睿、十一中际、海南华元、杭州惠元、太仓复

睿、江阴复睿、镇江华元、南京复睿、苏州复睿、上海复睿、十一能源、惠元惠民、北京骏元符合

小微企业税收优惠政策，2023年所得税年应纳税所得额，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院

令第512号）的有关规定，本公司下属公司卓资县新元、杭锦旗新元、锡林浩特市新元、红牧新元、乌拉特协合、润博园林、惠元惠民、北京骏元、巩义盛元、祁东兴元、青海蓓翔、祁东优盛享受公

共基础设施项目企业所得税优惠政策，即自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。

根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的有关规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公告所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。本公司之下属公司卓资县新元、杭锦旗新元、锡林浩特市新元、红牧新元、乌拉特协合、润博园林除符合公

共基础设施项目企业所得税优惠政策外同时符合西部大开发税收优惠政策条件，先后分别享受上述两项优惠政策，2023年所得税税率为15%。青海蓓翔按6期电站开发先后分别享受上述两项优惠政策，2023年所得税税率为15%。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金550281.631419111.71

银行存款5247731052.495343019782.05

其他货币资金2251625005.141790191698.12

合计7499906339.267134630591.88

其中：存放在境外的款项总额38523727.382226131.41

其中：存放在境外且资金汇回受到限制的款项

注：*截至2023年12月31日，所有权受到限制的货币资金详见本财务报表附注五、24。

*其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、保函保证金、农民工保证金、诉讼冻结资金。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产34000000.00

33无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：理财产品34000000.00

合计34000000.00

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票139844818.13313869395.73

商业承兑汇票87036033.8212811500.00

小计226880851.95326680895.73

减：坏账准备4351801.69640575.00

合计222529050.26326040320.73

（2）期末已质押的应收票据情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票133440356.86商业承兑汇票

合计133440356.86

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票

商业承兑汇票81896101.34

合计81896101.34

（4）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据226880851.95100.004351801.691.92222529050.26

其中：银行承兑汇票139844818.1361.64139844818.13

商业承兑汇票87036033.8238.364351801.695.0082684232.13

合计226880851.95100.004351801.691.92222529050.26

（续）

34无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据326680895.73100.00640575.000.20326040320.73

其中：银行承兑汇票313869395.7396.08313869395.73

商业承兑汇票12811500.003.92640575.005.0012170925.00

合计326680895.73100.00640575.000.20326040320.73

1采用组合计提坏账准备的应收票据

期末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票139844818.13

商业承兑汇票87036033.824351801.695.00

合计226880851.954351801.691.92

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票640575.003711226.694351801.69

合计640575.003711226.694351801.69

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内4548916328.643641284684.05

1至2年1135914409.181050308137.85

2至3年747576311.51644392201.09

3至4年508393757.37165912593.45

4至5年72005237.3382012807.92

5年以上256418268.13216799346.93

小计7269224312.165800709771.29

减：坏账准备1382566585.531188723998.75

合计5886657726.634611985772.54

35无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款731129279.2610.06609264441.7983.33121864837.47

按组合计提坏账准备的应收账款6538095032.9089.94773302143.7411.835764792889.16

其中：组合1：半导体业务组合284029208.393.9114201460.425.00269827747.97

组合2：工程业务组合5422343535.7374.59759100683.3214.004663242852.41

组合3：光伏发电业务组合831722288.7811.44831722288.78

合计7269224312.16100.001382566585.5319.025886657726.63

（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备638537313.7811.01547544725.1785.7590992588.61

按组合计提坏账准备5162172457.5188.99641179273.5812.424520993183.93

其中：组合1：半导体业务组合205530966.253.5410276548.355.00195254417.90

组合2：工程业务组合4218293457.9872.72630902725.2314.963587390732.75

组合3：光伏发电业务组合738348033.2812.73738348033.28

合计5800709771.29100.001188723998.7520.494611985772.54

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）计提比例账面余额坏账准备计提依据

（%）

苏州腾晖光伏技术有限公司359036077.39237171239.9266.06预计难以全部收回

内蒙古电力(集团)有限责任公司347813885.81347813885.81100.00预计难以收回

其他零星客户24279316.0624279316.06100.00预计难以收回

合计731129279.26609264441.79————续上表

36无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

内蒙古电力（集团）有限责任公司347813885.81347813885.81100.00预计难以收回

苏州腾晖光伏技术有限公司270456500.00179794001.3966.48预计难以全部收回预计难以全部

其他零星客户20266927.9719936837.9798.37收回

合计638537313.78547544725.17————

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款组合1：半导体业务组合期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内284029208.3914201460.425.00

合计284029208.3914201460.425.00

(续)上年年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内205530966.2510276548.355.00

合计205530966.2510276548.355.00

组合2：工程业务组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内3911677817.10195583967.915.00

1-2年661613376.7466161337.7310.00

2-3年326392492.7197917747.8030.00

3-4年203091564.82101545782.4650.00

4-5年72254789.8050578352.8770.00

5年以上247313494.56247313494.55100.00

合计5422343535.73759100683.3214.00

（续）上年年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内2868048790.15143370669.535.00

1-2年615417526.4061541752.6410.00

37无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

2-3年307429711.5192228913.4830.00

3-4年139966059.4969983029.7950.00

4-5年80961368.8356672958.1970.00

5年以上207105401.60207105401.60100.00

合计4218928857.98630902725.2314.95

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提其他转销或核销转回按单项计

提坏账准547544725.1761719716.62609264441.79备

组合1：

半导体业10276548.353869153.4555758.6214201460.42务组合

组合2：

工程业务630902725.23130297838.98-21940.942077939.95759100683.32组合

组合3：

光伏发电业务组合

合计1188723998.75195886709.0533817.682077939.951382566585.53

注：本期应收账款坏账准备金额的其他变动金额为外币折算差额。

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款2077939.95

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

合计数的比例(%)

第一名622632269.278.57347813885.85

第二名382147806.175.26

第三名304479413.364.1915223970.67

第四名213612400.662.9410680620.03

第五名200237660.562.7510011483.03

合计1723109550.0223.71383729959.58

38无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（6）按欠款方集中度披露应收账款和合同资产合并计算情况占应收账款加合同资产应收账款加合同资产合债务人名称合并计算期末余额合计坏账准备期末余额并计算期末余额

数的比例(%)

第一名1267800665.579.076339003.33

第二名622632269.274.45347813885.85

第三名382147806.172.73

第四名371367402.342.6615558410.61

第五名368411236.472.641842056.18

合计3012359379.8221.55371553355.97

（7）本期因金融资产转移而终止确认的应收账款本公司控股子公司无锡海太向中国建设银行股份有限公司无锡分行以不附追索权的方式转让

了应收账款66399175.85美元。

（8）截至2023年12月31日，所有权受到限制的应收账款详见本财务报表附注五、24。

5、应收款项融资

（1）应收款项融资情况项目期末余额上年年末余额

应收票据218807391.47339029530.48

应收账款170114359.25

合计388921750.72339029530.48

注：1、“应收款项融资”，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

（2）期末无质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1283558425.49

合计1283558425.49

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内924556507.4079.69609507272.3780.40

1至2年117649979.2410.14112655272.4114.86

2至3年83546819.587.2013228333.851.75

39无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

3年以上34389515.382.9722673720.422.99

合计1160142821.60100.00758064599.05100.00

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项单位名称期末余额账龄未结算原因

无锡市仪华机电空调有限公司57900845.791-2年项目未结算

重庆胜天渝达新能源有限公司54931595.002-3年项目未结算

四川上德衡志实业有限公司16354230.141-2年项目未结算

合计129186670.93——

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名96214955.808.29

第二名57900845.794.99

第三名54931595.004.73

第四名29351017.902.53

第五名23592230.112.03

合计261990644.6022.57

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利93940424.8569400014.62

其他应收款199471508.33261484756.99

合计293411933.18330884771.61

（1）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

中国电子系统工程第四建设有限公司50625000.0036450000.00

中国电子系统工程第二建设有限公司33654000.0026270000.00

海安策兰投资有限公司7538208.775944776.38

海安县光亚新能源有限公司2123216.08735238.24

合计93940424.8569400014.62

40无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内158491978.22165951542.17

1至2年28528866.2850867254.12

2至3年30069328.05307619591.64

3至4年291772772.0427349442.61

4至5年14464551.9915994595.86

5年以上98078371.5883312221.64

小计621405868.16651094648.04

减：坏账准备421934359.83389609891.05

合计199471508.33261484756.99

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

保证金及押金183571276.97192415561.17

出口退税9915473.7911348381.17

往来款416084676.15429138657.15

备用金11834441.2518192048.55

小计621405868.16651094648.04

减：坏账准备421934359.83389609891.05

合计199471508.33261484756.99

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

上年年末余额5157722.54100456303.96283995864.55389609891.05上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段-889579.37889579.37

——转入第三阶段-15000.0015000.00

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-16466.4422002013.0411903943.8133889490.41

41无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）本期转回本期转销

本期核销28870.0028870.00

其他变动965.32-1537116.95-1536151.63

期末余额4252642.05121766909.42295914808.36421934359.83

*坏账准备的情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备389609891.0533889490.4128870.00-1536151.63421934359.83

合计389609891.0533889490.4128870.00-1536151.63421934359.83

注：其他应收款坏账准备其他变动为外币报表折算差额及光伏板块处置昌吉复盛公司股权而减少的坏账准备。

*本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额

实际核销的其他应收款28870.00

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

第一名往来款264340000.003-4年42.54264340000.00

第二名保证金及押金21350000.002-3年3.4410675000.00

第三名往来款21032286.805年以上3.3821032286.80

第四名往来款11324178.073-4年、5年以上1.8211164178.07

第五名往来款7653957.002年以上1.235523340.50

合计——325700421.87——52.41312734805.37

8、存货

（1）存货分类期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料378439013.607232222.31371206791.29

42无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

在产品23354929.1023354929.10

库存商品（产成品）1148162884.824522051.331143640833.49

合同履约成本38461285.0938461285.09

合计1588418112.6111754273.641576663838.97

（续）上年年末余额

项目存货跌价准备/合同账面余额账面价值履约成本减值准备

原材料552495183.088095568.66544399614.42

在产品62052280.4662052280.46

库存商品（产成品）290700291.32290700291.32

周转材料8058.258058.25

合计905255813.118095568.66897160244.45

（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料8095568.66514035.321377381.677232222.31库存商品（产

4522051.334522051.33

成品）

合计8095568.665036086.651377381.6711754273.64

（3）存货跌价准备计提依据及本期转回或转销的原因项目计提存货跌价准备的具体依据本期转销存货跌价准备的原因原材料可变现净值对外销售

库存商品（产成品）可变现净值

9、合同资产

（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产6712225670.3033561051.266678664619.04

未到期质保金386448976.5519106016.37367342960.18

43无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

减：列示于一年内到期的非流动资产179377308.858752432.92170624875.93

减：列示于其他非流动资产207071667.7010353583.45196718084.25

合计6712225670.3033561051.266678664619.04

（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值

已完工未结算资产5689596819.8228447984.115661148835.71

未到期质保金128394634.729343581.63119051053.09

减：列示于一年内到期的非流动资产96110382.617679085.5888431297.03

减：列示于其他非流动资产32284252.111664496.0530619756.06

合计5689596819.8228447984.115661148835.71

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产6712225670.30100.0033561051.260.506678664619.04

其中：已完工未结算6712225670.30100.0033561051.260.506678664619.04

合计6712225670.30——33561051.26——6678664619.04

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的合同资产

按组合计提坏账准备的合同资产5689596819.82100.0028447984.110.505661148835.71

其中：已完工未结算5689596819.82100.0028447984.110.505661148835.71

合计5689596819.82——28447984.11——5661148835.71

44无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（3）坏账准备的情况本期变动金额收回转销类别上年年末余额期末余额计提或转或核其他回销已完工未结

28447984.115113764.79-697.6433561051.26

算资产

合计28447984.115113764.79-697.6433561051.26

注：本期合同资产坏账准备金额的其他变动为外币折算差额。

（4）本期实际核销的合同资产情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的合同资产情况占合同资产期末余额合债务人名称合同资产期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

第一名1267800665.5718.896339003.33

第二名368411236.475.491842056.18

第三名292864661.504.361464323.31

第四名163732320.882.44818661.60

第五名146298697.512.18731493.49

合计2239107581.9333.3611195537.91

10、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额备注

一年内到期的工程质保金170624875.9388431297.03详见附注五、9

合计170624875.9388431297.03

11、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

未抵扣、待退回增值税额174175046.38136700729.53

预缴所得税5921578.648992155.07

待摊费用及其他3574458.703970148.99

合计183671083.72149663033.59

12、长期股权投资

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资的投资损益收益调整动

一、联营企业

45无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资的投资损益收益调整动

中国电子系统工程565868960.90157641367.8492000.00-2544730.68

第四建设有限公司雷利新能源科技（江1573710.65-464416.45苏）股份有限公司

天津环宇阳光新能41444920.041775020.69源科技有限公司

海安策兰投资有限16604933.411552627.2133434.08公司

海安县光亚新能源10644309.28703738.3627410.75有限公司国电太阳能系统科技（上海）有限公司

小计636136834.28161208337.6592000.00-2483885.85

二、合营企业

天津环研科技有限153002610.14-809850.47公司

小计153002610.14-809850.47

合计789139444.42160398487.1892000.00-2483885.85

（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

一、联营企业

中国电子系统工程50625000.00670432598.06

第四建设有限公司雷利新能源科技（江1109294.204447570.79苏）股份有限公司

天津环宇阳光新能43219940.73源科技有限公司

海安策兰投资有限1593432.3916597562.31公司

海安县光亚新能源1387977.849987480.55有限公司国电太阳能系统科技（上海）有限公司

小计53606410.23741346875.854447570.79

二、合营企业

天津环研科技有限152192759.67公司

46无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润

小计152192759.67

合计53606410.23893539635.524447570.79

注：国电太阳能系统科技（上海）有限公司已于2023-9-19注销。

13、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额

无锡宏源机电科技股份有限公司34262607.3914820000.00

无锡宏源新材料科技股份有限公司32305411.5628759170.70

无锡锡东科技产业园股份有限公司5000000.005000000.00

无锡锡产微芯半导体有限公司574863548.00574863548.00

中国电子系统工程第二建设有限公司490705795.18400511241.42

四川九州电子科技股份有限公司9105636.178810703.86

中国华西工程设计建设有限公司4612955.264110821.75

海安鼎辉新能源有限公司5245592.158575407.59

南通建海投资有限公司2239549.852812559.73

南通市弘煜投资有限公司2046913.813282425.27

德阳冶旌天府旌城城市建设开发有限公司906.69

合计1160388916.061051545878.32

（2）非交易性权益工具投资情况本期计入其指定为以公本期末累计计入他综合收益允价值计量其他综合收益的本期确认的项目的利得和损且其变动计利得和损失（损失股利收入失（损失为入其他综合为“-”）“-”）收益的原因

无锡宏源机电科技股份有限公司19442607.3919442607.39长期持有无锡宏源新材料科技股份有限公

3546240.863546240.86长期持有

司无锡锡东科技产业园股份有限公长期持有司无锡锡产微芯半导体有限公司长期持有中国电子系统工程第二建设有限

90194553.76444339730.5433654000.00长期持有

公司

四川九州电子科技股份有限公司294932.311570223.81126379.37长期持有

中国华西工程设计建设有限公司502133.513479513.6864000.00长期持有

47无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期计入其指定为以公本期末累计计入他综合收益允价值计量其他综合收益的本期确认的项目的利得和损且其变动计利得和损失（损失股利收入失（损失为入其他综合为“-”）“-”）收益的原因

海安鼎辉新能源有限公司-3329815.44-2877654.42长期持有

南通建海投资有限公司-573009.88-334298.11长期持有

南通市弘煜投资有限公司-1235511.46-1023044.45长期持有德阳冶旌天府旌城城市建设开发

-93.31-93.31有限公司

合计108842037.74468143225.9933844379.37

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、上年年末余额560019481.74560019481.74

2、本期增加金额12533917.1612533917.16

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入12533917.1612533917.16

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额572553398.90572553398.90

二、累计折旧和累计摊销

1、上年年末余额153064246.24153064246.24

2、本期增加金额35376193.2435376193.24

（1）计提或摊销29147924.9529147924.95

（2）固定资产转入6228268.296228268.29

3、本期减少金额

（1）处置

4、期末余额188440439.48188440439.48

三、减值准备

1、上年年末余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

48无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值384112959.42384112959.42

2、上年年末账面价值406955235.50406955235.50

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

绵阳涪城区家属院住宅7520040.00过户办理之中

合计7520040.00

15、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产4788525269.914784929002.35固定资产清理

减：减值准备420643363.52373952023.59

合计4367881906.394410976978.76

（1）固定资产

49无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*固定资产情况项目房屋及建筑物光伏电站资产机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原值

1、上年年末余额1724910180.763260543581.52672177788.1564384119.884826204690.61245920151.9610794140512.88

2、本期增加金额99071579.3115222598.67166616809.673987321.43494777835.3437790812.31817466956.73

（1）购置66242084.07208067.343987321.43162257.5212002201.6682601932.02

（2）在建工程转入1014202.06166408742.33414185315.7923248614.75604856874.93

（3）外币报表折算差额16017080.6880430262.032445656.2898892998.99

（4）竣工结算调整原值14839942.5914839942.59

（5）其他15798212.50382656.0894339.6216275208.20

3、本期减少金额17882144.2831371500.7714292923.332364617.52194620223.828613020.19269144429.91

（1）处置或报废5348227.1229378449.5813910267.252289911.40194620223.828610454.77254157533.94

（2）外币报表折算差额74706.122565.4277271.54

（3）竣工结算调整原值及其他1857238.141857238.14

（4）转入投资性房地产12533917.1612533917.16

（5）其他135813.05382656.08518469.13

4、期末余额1806099615.793244394679.42824501674.4966006823.795126362302.13275097944.0811342463039.70

二、累计折旧

1、上年年末余额745378392.831156784000.02257476164.2351088539.383611480603.49187003810.586009211510.53

2、本期增加金额110233030.06128633598.6064623596.004648656.05425101962.3024567774.29757808617.30

（1）计提86531343.89128633598.6064623596.004576090.31364322955.1222768060.27671455644.19

（2）外币报表折算差额7903473.6772565.7460779007.181799714.0270554760.61

（3）其他15798212.5015798212.50

3、本期减少金额10942991.0411443915.6311936677.932218951.87170724194.525815627.05213082358.04

50无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目房屋及建筑物光伏电站资产机器设备运输设备电子设备其他设备合计

（1）处置或报废4714722.7511402442.2011936117.592218951.87170724194.525815627.05206812055.98

（2）转入投资性房地产6228268.296228268.29

（3）其他41473.43560.3442033.77

4、期末余额844668431.851273973682.99310163082.3053518243.563865858371.27205755957.826553937769.79

三、减值准备

1、上年年末余额674943.22350820775.4221304102.691152202.26373952023.59

2、本期增加金额194210.6357810597.666362492.79925381.2565292682.33

（1）计提184735.1957810597.666022361.19912726.3164930420.35

（2）外币报表折算差额9475.44340131.6012654.94362261.98

3、本期减少金额583647.317744608.5310271882.641203.9218601342.40

（1）处置或报废583647.317744608.5310271882.641203.9218601342.40

4、期末余额285506.54400886764.5517394712.842076379.59420643363.52

四、账面价值

1、期末账面价值961145677.401569534231.88514338592.1912488580.231243109218.0267265606.674367881906.39

2、上年年末账面价值978856844.711752938806.08414701623.9213295580.501193419984.4357764139.124410976978.76

注：本公司之子公司十一科技内蒙地区所属巴拉贡 10MWp 光伏发电项目等五个集中式光伏电站本期因市场结算电价进一步下降，所持发电相关资产组出现进一步减值迹象。公司根据江苏中企华中天资产评估有限公司出具的评估结果，对上述电站相关长期资产计提减值准备6086.68万元，其中：

固定资产减值准备5781.06万元、无形资产减值准备24.58万元、使用权资产减值准备281.04万元。详见附注十四、2所述。

*无暂时闲置的固定资产情况

51无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

无锡滨湖区震泽二村住宅650160.00过户办理之中

合计650160.00

16、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程82950901.76393841296.33工程物资

减：减值准备

合计82950901.76393841296.33

（1）在建工程

*在建工程情况期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

海太技术升级改造工程39648102.2739648102.27253008039.06253008039.06

无锡海太软件系统1109199.121109199.12

苏州半导体扩建工程43302799.4943302799.49133608770.92133608770.92成都总部高新技术工程

4892214.204892214.20

中心装修工程

其他零星工程1223073.031223073.03

合计82950901.7682950901.76393841296.33393841296.33

*重要在建工程项目本期变动情况预算上年年末余本期增加本期转入固本期转入长期本期其他减少项目名称金额定资产金额待摊费用金额金额期末余额金额额海太技术

升级改造253008039.06189967699.55402962039.21365597.1339648102.27工程苏州半导

体扩建工133608770.92159993832.73201540770.0643533723.245225310.8643302799.49程

合计386616809.98349961532.28604502809.2743533723.245590907.9982950901.76

（续）

52无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

工程累计投入占工程利息资本化其中：本期利本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）进度累计金额息资本化金额本化率（%）海太技术升级改造工程自筹苏州半导体扩建工程自筹合计

注：本期其他减少主要为转入无形资产。

17、使用权资产

房屋及建筑光伏电站资项目土地使用权机器设备运输设备合计物产

一、账面原值

1、上年年末余额144729560.0621151160.48123893.8050066088.641014700.44217085403.42

2、本年增加金额14459950.21160020.1214619970.33

（1）新增及租赁14459950.21160020.1214619970.33变更

3、本年减少金额20825086.52410461.91422337.3121657885.74

（1）到期或处置20825086.52410461.91422337.3121657885.74

4、年末余额138364423.7520740698.57123893.8050066088.64752383.25210047488.01

二、累计折旧

1、上年年末余额46396488.541622889.67123893.8010078860.54488524.3558710656.90

2、本年增加金额29725303.11955491.461807581.92302908.6032791285.09

（1）计提29725303.11955491.461807581.92302908.6032791285.09

3、本年减少金额16949978.6457227.96422337.3117429543.91

（1）到期或处置16949978.6457227.96422337.3117429543.91

4、年末余额59171813.012521153.17123893.8011886442.46369095.6474072398.08

三、减值准备

1、上年年末余额16066350.4016066350.40

2、本年增加金额2810422.242810422.24

（1）计提2810422.242810422.24

3、本年减少金额

（1）到期或处置

53无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

房屋及建筑光伏电站资项目土地使用权机器设备运输设备合计物产

4、年末余额18876772.6418876772.64

四、账面价值

1、年末账面价值79192610.7418219545.4019302873.54383287.61117098317.29

2、上年年末账面

98333071.5219528270.8123920877.70526176.09142308396.12

价值

注：本期计提使用权资产减值准备2810422.24元，详见附注十四、2所述。

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术商标合计

一、账面原值

1、上年年末余额303985382.12210534848.7081498409.19168000000.00764018640.01

2、本期增加金额1619295.0124931057.5226550352.53

（1）购置12021556.7312021556.73

（2）其他1619295.0112909500.7914528795.80

3、本期减少金额634124.93205318.10839443.03

（1）处置634124.93205318.10839443.03

4、期末余额304970552.20235260588.1281498409.19168000000.00789729549.51

二、累计摊销

1、上年年末余额105116692.75121596891.1581213241.34307926825.24

2、本期增加金额10804448.2823518265.1657215.8834379929.32

（1）计提9851924.1322241531.8457215.8832150671.85

（2）其他952524.151276733.322229257.47

3、本期减少金额634124.93204836.29838961.22

（1）处置634124.93204836.29838961.22

4、期末余额115287016.10144910320.0281270457.22341467793.34

三、减值准备

1、上年年末余额1328934.651328934.65

2、本期增加金额245758.47245758.47

（1）计提245758.47245758.47

3、本期减少金额

（1）处置

54无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目土地使用权软件专利技术商标合计

4、期末余额1574693.121574693.12

四、账面价值

1、期末账面价值188108842.9890350268.10227951.97168000000.00446687063.05

2、上年年末账面价值197539754.7288937957.55285167.85168000000.00454762880.12

注：1、本期增加的其他包括外币报表折算差额及在建工程转入。

2、本期计提无形资产减值准备245758.47元，详见附注十四、2所述。

3、本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

19、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形上年年末余额期末余额成商誉的事项企业合并其他处置其他形成的

十一科技571723661.57571723661.57

合计571723661.57571723661.572016年10月，经本公司2015年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准无锡市太极实业股份有限公司向无锡产业发展集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1338号）核准，本公司向产业集团等4名交易对象购买其合计持有的十一科技81.74%股权，其中同一控制下收购产业集团持有的十一科技60.39%的股权，将原由产业集团非同一控制下收购十一科技60.39%的股权的合并成本大于合并中取得的十一科技可辨认

净资产公允价值份额的差额571723661.57元确认为商誉。

（2）商誉减值准备公司并购十一科技形成的商誉本期无需计提减值准备。

（3）商誉所属资产组或资产组组合的相关信息

公司并购十一科技形成的商誉所属资产组包括与商誉相关的固定资产、无形资产、长期待摊费

用、使用权资产，上述资产组构成与以前年度保持一致。

（4）说明商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

本集团根据《企业会计准则第8号—资产减值》和证监会《会计监管风险提示第8号—商誉减值》要求计提商誉减值准备。

55无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*商誉减值测试过程单位：万元未确认归应累计属于少数包含整体商誉归属于母公本年应计归属于母公少数股东持资产组可计提商以前年度账面已计资产组名称资产组账面价值股东权益的资产组的账司股东的商提商誉减

司商誉原值股比例（%）回收金额誉减值提商誉减值金额的商誉价面价值誉减值准备值金额金额值

十一科技93641.0857172.3739.6137499.54188312.99223700.000.000.000.000.00

*商誉减值测试过程关键参数情况

a.预计未来现金净流量的现值 单位：万元预测期营业收预测期平均净预测期平均净稳定期营业收稳定期净利润预计未来现金

资产组名称预测期间稳定期间折现率（%）

入增长率（%）利润率（%）利润入增长率（%）率（%）净流量的现值

十一科技2024-2028年0.11.3137961.952029年以后0.001.2911.93223700.00

*商誉减值结果根据江苏中企华中天资产评估有限公司于2024年4月10日出具的苏中资评报字（2024）第1073号《无锡市太极实业股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》，十一科技包含商誉的资产组可收回金额高于包含整体商誉的资产组账面价值，本期无需计提商誉减值准备。

56无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

20、长期待摊费用

项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房租及物业费22815.80221951.96235767.769000.00

房屋装修费88771106.1363510829.2437298300.18114983635.19

合计88793921.9363732781.2037534067.94114992635.19

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产信用减值准备及资产

1513514114.71235635938.781272220913.66195869118.28

减值准备

未实现内部利润40914691.857592158.1943730683.058102686.35

递延收益447689.3967153.421236683.89185502.61固定资产及无形资产

75294915.9411294237.3153525208.858028781.34

摊销差异

租赁负债106480318.1516146034.52135810478.1820988277.90

合计1736651730.04270735522.221506523967.63233174366.48

（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合

420356381.2662089800.12442273825.0265320777.78

并资产评估增值其他权益工具投资公

445154377.7472520368.72359301188.2553895178.23

允价值变动

使用权资产98620282.7216203554.12134255963.1020672051.29

合计964131041.72150813722.96935830976.37139888007.30

（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额

信用减值准备及资产减值准备805302373.68748435564.97

可抵扣亏损473237974.88764121061.92

固定资产及无形资产摊销差异1203114.85

预提费用3803833.00

57无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

合计1283547296.411512556626.89

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年46202357.91

2024年125998614.76120498524.16

2025年115208986.99104435872.04

2026年76332166.6876657236.22

2027年47204176.79386685497.67

2028年56462276.98

2029年

2030年

2031年6923464.806953250.60

2032年22438306.3322688323.32

2033年22669981.55

合计473237974.88764121061.92

22、其他非流动资产

项目期末余额上年年末余额

长期资产性质预付款项5570697.5245186713.16

未到期工程质保金196718084.2530619756.06

合计202288781.7775806469.22

23、所有权或使用权受限制的资产

项目期末账面价值受限原因

银行承兑汇票保证金、保函保证金、农民工保

货币资金2251625005.14证金和冻结资金等

应收票据133440356.86用于开立银行承兑汇票的质押

应收账款2904254.73用于融资租赁的质押

合计2387969616.73

注：除上述资产受限外，截止本期末，子公司十一科技以所持全资子公司苏州复睿售电有限公司、芜湖复睿新能源电力投资有限公司、昆山复华新能源电力投资有限公司的100%股权为租赁提供质押担保。

24、短期借款

（1）短期借款分类

58无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

保证借款410488578.50

信用借款2439138844.533128264160.00

未到期应付利息2439383.506806334.05

质押借款78508176.00

合计2520086404.033545559072.55

（2）期末无已逾期未偿还的短期借款。

25、应付票据

种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票

银行承兑汇票2536293128.392154043915.85

合计2536293128.392154043915.85

注：期末无已到期未支付的应付票据。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额

1年以内8801754823.107233863001.45

1-2年1819457607.84815670319.70

2-3年658629129.56124284813.76

3年以上312810598.24201996895.74

合计11592652158.748375815030.65

（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

天津蓝天太阳科技有限公司35807853.51项目未结算

冠礼控制科技（上海）有限公司16170780.09项目未结算

华仁建设集团有限公司15284747.07项目未结算

江苏瑞扬机电工程有限公司14324143.02项目未结算

高频美特利环境科技（北京）有限公司14212767.00项目未结算

上海建溧建设集团有限公司12954859.00项目未结算

中石化工建设有限公司11464918.53项目未结算

合计120220068.22——

59无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

27、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收房租及其他款项20987922.4032483550.64

合计20987922.4032483550.64

28、合同负债

（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额

预收款项1151126163.331048238526.66

已结算未完工款1963899406.841956130584.06

合计3115025570.173004369110.72

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬515986747.442289932458.842315547492.89490371713.39

二、离职后福利-设定提存计划5144757.43185313634.15183769052.766689338.82

三、辞退福利1839814.271839814.27

四、一年内到期的其他福利

合计521131504.872477085907.262501156359.92497061052.21

（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴482998095.591971167845.552007992602.29446173338.85

2、职工福利费534443.3494563034.1790636333.054461144.46

3、社会保险费4100581.9182625550.8282126125.064600007.67

其中：医疗保险费3257300.9271133419.2471420526.652970193.51

工伤保险费273172.155265891.095252276.55286786.69

生育保险费570108.846226240.495453321.861343027.47

4、住房公积金4438268.44113142527.16113540077.344040718.26

5、工会经费和职工教育经费23796064.1728256602.9621071151.4630981515.67

6、其他119293.99176898.18181203.69114988.48

合计515986747.442289932458.842315547492.89490371713.39

注：其他为外币报表折算差额。

（3）设定提存计划列示

60无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4919583.86179834422.38178326724.036427282.21

2、失业保险费225173.575479211.775442328.73262056.61

3、企业年金缴费

合计5144757.43185313634.15183769052.766689338.82

30、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税56754125.6015477627.54

企业所得税67779484.6932913125.64

城市维护建设税1481255.491671291.62

房产税2902312.582637892.81

土地使用税3751957.653745478.86

个人所得税6485785.429266470.11

教育费附加829455.621115529.81

印花税568046.54473946.34

其他916129.02422385.55

合计141468552.6167723748.28

31、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款365682961.27783299225.54

合计365682961.27783299225.54

（1）其他应付款

*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

保证金103488408.56162777366.10

往来款及其他258194552.71203571919.05

股权转让款4000000.004000000.00

应返还电费补贴款412949940.39

合计365682961.27783299225.54

61无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

江西汉唐系统集成有限公司9035121.73项目未结算

上海宝冶集团有限公司8083787.08项目未结算

安徽盛润能源发展有限公司5623000.00项目未结算

合计22741908.81——

32、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款811655180.04727337439.29

一年内到期的租赁负债33962207.3331542753.55

长期借款应付利息1184322.211191093.79

合计846801709.58760071286.63

33、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

预提费用7541124.875245481.68

未终止确认的已背书未到期的商业承兑汇票3387925.34400000.00

待转销项税额177908462.50103768355.25

浙商银行应收款链融资63000000.0050000000.00

合计251837512.71159413836.93

34、长期借款

项目期末余额上年年末余额

质押、抵押及保证借款161250000.00

保证借款439767659.72790749572.06

信用借款1664601780.001106117540.00

未到期应付利息2886681.702988681.66

减：一年内到期的长期借款（附注五、32）812839502.25728528533.08

合计1294416619.171332577260.64

35、应付债券

债券名称面值票面利率起息日债券期限发行金额上年年末余额无锡市太极实业股

份有限公司2023年100元3.4%2023-4-283年400000000.00

度第一期中期票据

62无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（续）债券名称本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额无锡市太极实业股

份有限公司2023年400000000.009368888.89409368888.89

度第一期中期票据

合计400000000.009368888.89409368888.89中国银行间市场交易商协会于2023年4月20日出具《接受注册通知书》（中市协注[2023]MTN404号），接受公司本次中期票据注册。公司中期票据注册金额为10亿元，注册额度自通知书落款之日起2年内有效，公司在注册有效期内可分期发行中期票据。根据资金需求和市场情况，公司于2023年4月27日在全国银行间债券市场发行了2023年度第一期中期票据，募集资金4亿元人民币已于

2023年4月28日全额到账。

36、租赁负债

上年年末余本年增加项目本年减少年末余额额新增租赁本年利息其他

租赁负债162826200.8216472989.716368974.1048021639.50137646525.13

减：一年内

到期的租赁31542753.55

负债（附注————————33962207.33五、32）

合计131283447.27————————103684317.80

37、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少其他增加期末余额形成原因与资产相关政府补

政府补助64925510.2216200000.008211720.0616991.0172930781.17助按相应资产使用寿命摊销

合计64925510.2216200000.008211720.0616991.0172930781.17—

注：其他系外币报表折算差额。

政府补助的项目：

上年年末余本期新增补本期计入营业本期计入其与资产/收补助项目其他增加期末余额额助金额外收入金额他收益金额益相关

冷冻机热回收节能项230987.3050654.173666.78183999.91目改造与资产相关

PWC 免费制冷节能项目 87130.77 19890.23 1379.28 68619.82改造与资产相关

技术改造项目资助918565.82735441.1111944.95195069.66与资产相关苏州工业园区促进开

放型经济高质量发展、285087.9652631.52232456.44与资产相关提升企业竞争能力专

63无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

上年年末余本期新增补本期计入营业本期计入其与资产/收补助项目其他增加期末余额额助金额外收入金额他收益金额益相关项资金

省级工业企业技术改86671.4614718.7971952.67资金与资产相关

苏州市工业企业有效3548011.84830428.652717583.19投入奖励资金与资产相关苏州工业园区产业转

型升级（技术改造）专291481.5862261.12229220.46与资产相关项资金

2021年园区支持制造

业企业有效投入奖补3336942.10511578.962825363.14与资产相关资金

2021年苏州市工业企10000000.001240818.008759182.00

业有效投入奖励与资产相关

光伏扶贫工程政府补7350000.00525000.006825000.00贴与资产相关

郑州工业强市专项补7167132.00551317.006615815.00助资金与资产相关

金太阳光伏发电项目29687499.603125000.0426562499.56补贴与资产相关

公租房补贴1935999.79176000.041759999.75与资产相关

智能制造示范工厂项6200000.00315980.435884019.57目补贴与资产相关

2022年苏州市工业企10000000.0010000000.00

业有效投入奖励与资产相关

合计64925510.2216200000.008211720.0616991.0172930781.17——

38、股本

本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数2106190178.002106190178.00

39、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3115193140.743115193140.74

其他资本公积30289774.472483885.8527805888.62

合计3145482915.212483885.853142999029.36

注：其他资本公积本期减少系对联营企业其他权益变动进行的权益法调整。

64无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

40、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计入其他综合收益

项目上年末余额本期所得税减：所得税税后归属于母税后归属于期末余额当期转前发生额费用公司少数股东入损益

（或留存收

益）

一、以后不能重

分类进305618455.23108934037.7418625190.49

损益的90308847.25395927302.48其他综合收益

其中：其他权益

工具投305406010.02108842037.7418625190.4990216847.25395622857.27资公允价值变动权益法下不能

转损益212445.2192000.00

的其他92000.00304445.21综合收益

二、以后将重分

类进损22345435.3825334806.2313899034.2611435771.9736244469.64益的其他综合收益

其中：外

币财务22345435.3825334806.2313899034.26

报表折11435771.9736244469.64算差额其他综

合收益327963890.61134268843.9718625190.49104207881.5111435771.97432171772.12合计

41、专项储备

项目期初余额增加减少期末余额备注

安全生产费73431501.51102774595.4284572963.0291633133.91

合计73431501.51102774595.4284572963.0291633133.91

42、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积249577341.316480508.24256057849.55

合计249577341.316480508.24256057849.55

65无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

43、未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润1210915949.362351562888.94

调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）121589.96调整后上年年末未分配利润1210915949.362351684478.90

加：本期归属于母公司股东的净利润730328193.45-742546880.69

减：提取法定盈余公积6480508.2440169318.59

应付普通股股利358052330.26转作股本的普通股股利

期末未分配利润1934763634.571210915949.36

44、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务39260538324.6536110087154.1735085256440.4632652280331.43

其他业务116215822.8653156372.70109500092.5759257993.90

合计39376754147.5136163243526.8735194756533.0332711538325.33

66无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）主营业务收入及主营业务成本分解信息半导体分部工程技术分部光伏发电分部合计收入类别主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

主要经营地区：

275526100.90242809020.4233918009709.4931585186101.30350341515.22188807621.4334543877325.6132016802743.15境内

4260847427.133655058753.11455813571.91438225657.914716660999.044093284411.02

境外

小计4536373528.033897867773.5334373823281.4032023411759.21350341515.22188807621.4339260538324.6536110087154.17

主要产品类别：

350341515.22188807621.43350341515.22188807621.43

光伏发电

32030173101.4231156979142.9132030173101.4231156979142.91

工程总包

2343650179.98866432616.302343650179.98866432616.30

设计和咨询

2830700417.682505618957.672830700417.682505618957.67

封装测试

1696906786.371385845891.721696906786.371385845891.72

模组

8766323.986402924.148766323.986402924.14

其他

小计4536373528.033897867773.5334373823281.4032023411759.21350341515.22188807621.4339260538324.6536110087154.17

收入确认时点：

在某一时点确认收入4536373528.033897867773.532343650179.98866432616.30350341515.22188807621.437230365223.234953108011.26

在某一时段内确认收入32030173101.4231156979142.9132030173101.4231156979142.91

小计4536373528.033897867773.5334373823281.4032023411759.21350341515.22188807621.4339260538324.6536110087154.17

67无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

45、税金及附加

项目本期金额上期金额

房产税22821692.5321013410.00

印花税19883004.0918308465.48

城市维护建设税15020693.6013262257.74

教育费附加11928281.2810143431.44

土地使用税3603092.123618030.46

其他税费2183911.871395676.37

合计75440675.4967741271.49

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

46、销售费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬支出42139573.9045669538.19

投标费11072396.5912572177.29

差旅费4571649.922836329.02

广告费2266203.16813213.99

其他5105147.044120327.94

合计65154970.6166011586.43

47、管理费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬支出425703845.25412935954.58

折旧与摊销123861998.41112444859.00

一般行政开支87457828.6289357600.16

其他37848769.6635265952.03

合计674872441.94650004365.77

48、研发费用

项目本期金额上期金额

职工薪酬支出816496630.75670564866.60

原辅材料229655551.90195058608.89

技术服务费96615332.13124891289.61

折旧与摊销49138110.7153745875.79

其他10446209.2253463985.76

合计1202351834.711097724626.65

68无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

49、财务费用

项目本期金额上期金额

利息支出217591103.77203728677.18

租赁负债利息支出6368974.107074413.47

减：利息收入91452150.7261628283.20

汇兑损益-10192702.134313731.04

银行手续费及其他19547734.8914613316.98

合计141862959.91168101855.47

50、其他收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

与日常活动相关的政府补助22993609.6921153413.0822993609.69

其他1434917.701294740.211434917.70

合计24428527.3922448153.2924428527.39其中，政府补助明细如下：

补助项目本期金额与资产相关/与收益相关

从递延收益结转的政府补助8211720.06与资产相关

服务外包专项资金3000000.00与收益相关

人力资源稳岗补贴及扩岗补助2693025.96与收益相关

加工贸易创新发展资金1279400.00与收益相关

成华区（成华委发202020号）第十条奖励1153000.00与收益相关

临港退税补贴847800.00与收益相关

科技发展计划755200.00与收益相关

增值税进项税加计抵减718259.59与收益相关

职工岗位技能提升补贴711100.00与收益相关

再生水补贴收入685072.00与收益相关

苏州市智能工厂补助500000.00与收益相关

其他零星补贴2439032.08与收益相关

合计22993609.69

51、投资收益

项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益160398487.18151094429.25

处置长期股权投资产生的投资收益1615700.0041037833.73

69无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

其他权益工具投资在持有期间取得的投资收益33844379.3726507453.00

交易性金融资产处置的投资收益448845.531330030.15

合计196307412.08219969746.13

52、信用减值损失

项目本期金额上期金额

应收票据坏账损失-3711226.697454887.92

应收账款坏账损失-195886709.05-594008616.14

其他应收款坏账损失-33889490.41-276536648.42

合计-233487426.15-863090376.64

53、资产减值损失

项目本期金额上期金额

存货跌价损失-5036086.65-2444042.36

合同资产减值损失-14876199.53-15286017.79

固定资产减值损失-64930420.35-369372757.06

无形资产减值准备-245758.47-1328934.65

使用权资产减值准备-2810422.24-16066350.40

合计-87898887.24-404498102.26

54、资产处置收益

计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额

固定资产处置收益11120042.343974042.1411120042.34

无形资产处置收益13.40

使用权资产处置收益1325556.1271556.091325556.12

合计12445598.464045611.6312445598.46

55、营业外收入

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废利得69334.7472912.7669334.74

其中：固定资产69276.4772912.7669276.47

与企业日常活动无关的政府补助23467.8923460.2723467.89

违约金及罚款824621.72824621.72

无需支付的应付款项2284046.642284046.64

70无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

其他1571191.822171128.871571191.82

合计4772662.812267501.904772662.81

56、营业外支出

计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额

非流动资产毁损报废损失6786524.6615309687.966786524.66

其中：固定资产6786305.2615309687.966786305.26无形资产

对外捐赠支出4645000.007663000.004645000.00

赔偿款及违约金3582623.473582623.47

罚款及滞纳金974569.601528576.64974569.60

其他1339456.734614580.591339456.73

合计17328174.4629115845.1917328174.46

57、所得税费用

（1）所得税费用表项目本期金额上期金额

当期所得税费用168955240.47111797904.74

递延所得税费用-45182620.46-73622416.81

合计123772620.0138175487.93

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额

利润总额953067450.87

按法定/适用税率计算的所得税费用238266862.72

子公司适用不同税率的影响-98959637.87

调整以前期间所得税的影响3921174.64

非应税收入的影响-29136429.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响6860159.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-246084.67

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响23453348.31

税率调整导致上年年末递延所得税资产/负债余额的变化

研发费用加计扣除的影响-20386772.75

71无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额

所得税费用123772620.01

58、现金流量表项目

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到的保证金、押金8497882.0524978477.69

政府补助31671893.0228792593.08

银行存款利息91452150.7261628283.20

收到的往来款21219490.1927756953.78

其他收入6483689.502194589.14

合计159325105.48145350896.89

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用300044053.65531735749.79

付的往来款和返还补贴412949940.3911469274.23

支付的保证金、押金59165251.9672429936.93

其他支出27139662.6813806157.23

合计799298908.68629441118.18

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

南宁十一往来款项收回136113289.95

合计136113289.95

（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

阜平惠元股权处置4806241.72

合计4806241.72

（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

收到应收款链融资63000000.0050000000.00

合计63000000.0050000000.00

（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

长期租赁支付的租金39827652.7950079165.73

72无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额

归还应收款链融资50000000.00250000000.00

合计89827652.79300079165.73

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润829294830.86-652514297.18

加：资产减值准备（含信用减值准备）321386313.391267588478.90

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

700603569.14714320960.36

折旧

使用权资产折旧摊销32791285.0931870862.93

无形资产摊销32150671.8528722296.14

长期待摊费用摊销37534067.9431470854.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-12445598.46-4045611.63（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）6717189.9215236775.20

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）223960077.87223316954.51

投资损失（收益以“－”号填列）-196307412.08-219969746.13

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-37561155.74-45243351.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7621464.72-29254253.49

存货的减少（增加以“－”号填列）-680162299.50219680062.88

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3568892015.46-3952871712.15

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3576231316.114204292022.52其他

经营活动产生的现金流量净额1257679376.211832600295.24

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额5248281334.125344438893.76

73无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

补充资料本期金额上期金额

减：现金的上年年末余额5344438893.765055486604.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的上年年末余额

现金及现金等价物净增加额-96157559.64288952288.97

（2）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

赎回购买的理财产品66000000.00123280000.00

对外投资收到的红利63359224.9051433069.90

合计129359224.90174713069.90

（3）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金538377900.16494656099.96

购买理财产品32000000.00114000000.00

合计570377900.16608656099.96

（4）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金5248281334.125344438893.76

其中：库存现金550281.631419111.71

可随时用于支付的银行存款5247731052.495343019782.05可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额5248281334.125344438893.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款3545559072.553495369231.61210969052.224731810952.352520086404.03

74无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内到期的2061105793.721210714905.44101632101.261266083434.00113245.002107256121.42非流动负债）租赁负债（含一年内到期的162826200.8222841963.8139827652.798193986.71137646525.13非流动负债）

应付债券400000000.009368888.89409368888.89其他流动负债

（应收款链融50000000.0063000000.0050000000.0063000000.00资）

应付股利83732821.6683732821.66

合计5819491067.095169084137.05428544827.846171454860.808307231.715237357939.47

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金117145544.85

其中：美元11174023.757.082779142258.01

欧元11223.117.859088202.42日元58.000.05022.91

澳元2600.004.681012170.60

韩元1214140.000.00546556.36

比尔10885320.100.12691381347.12

越南盾125021380274.000.000336515007.43

应收账款158286557.63

其中：美元21094769.547.0827149407924.22

越南盾30398980658.000.00038878633.41

其他应收款610499.53

其中：美元1000.007.08277082.70

越南盾2066000000.000.0003603416.83

应付账款90339191.28

其中：美元12343837.167.082787427695.45日元37422066.000.05021878587.71

比尔301385.740.126938245.85

越南盾3405560023.000.0003994662.27

75无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其他应付款602299.21

其中：美元85038.087.0827602299.21

长期借款128793209.68

其中：美元18184196.667.0827128793209.68

一年内到期的非流动负债49324450.04

其中：美元6964074.447.082749324450.04

61、租赁

（1）本公司作为承租人

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、17、37。

*计入本年损益情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁负债的利息财务费用6368974.10

短期租赁费用（适用简化处理）管理费用、主营业务成本11633346.37

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出39827652.79

对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理）经营活动现金流出16546317.33

合计——56373970.12

（2）本公司作为出租人

*与经营租赁有关的信息

A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额

租赁收入其他业务收入87174659.53与未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关的收入

合计87174659.53

76无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

六、研发支出

1、研发支出本期发生额情况

项目本期金额上期金额

费用化研发支出1202351834.711097724626.65

合计1202351834.711097724626.65

（1）费用化研发支出项目本期金额上期金额

职工薪酬支出816496630.75670564866.60

材料费229655551.90195058608.89

技术服务费96615332.13124891289.61

折旧与摊销49138110.7153745875.79

其他10446209.2253463985.76

合计1202351834.711097724626.65

七、在其他主体中的权益

1、企业集团的构成

持股比例（%）表决权主要经营子公司名称子公司简称注册地业务性质比例取得方式地直接间接

(%)

海太半导体（无锡）

无锡海太无锡无锡半导体封测与模组55.0055.00合资设立有限公司

太极半导体（苏州）半导体产品的封装有限公司苏州半导体苏州苏州

85.0614.94100.00投资设立

测试与研究开发

太极微电子（苏州）内存芯片的封装测有限公司苏州微电子苏州苏州

100.00100.00投资设立

试与研究开发无锡太极国际贸易有限公司太极贸易无锡无锡出口贸易业务

100.00100.00投资设立

信息产业电子第十同一控制下收

一设计研究院科技十一科技成都成都工程技术服务99.680.32100.00工程股份有限公司购四川爱德中创建设

爱德中创成都成都建筑安装业100.00100.00工程有限公司投资设立四川华凯工程项目管理有限公司华凯工程成都成都建筑安装业

100.00100.00投资设立

江苏华信新能源管

华信新能源无锡无锡服务业100.00100.00理有限公司投资设立内蒙古新元能源有内蒙古新元限公司呼和浩特呼和浩特太阳能电站开发

100.00100.00投资设立

卓资县新元太阳能

卓资县新元卓资卓资太阳能电站开发100.00100.00发电有限公司投资设立杭锦旗新元太阳能

杭锦旗新元100.00100.00发电有限公司杭锦杭锦太阳能电站开发投资设立

77无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）表决权主要经营子公司名称子公司简称注册地业务性质比例取得方式地直接间接

(%)锡林浩特市新元太锡林浩特市

锡林浩特锡林浩特太阳能电站开发100.00100.00阳能发电有限公司新元投资设立察哈尔右翼后旗红察哈尔右察哈尔右

牧新元太阳能发电红牧新元太阳能电站开发100.00100.00投资设立有限公司翼后旗翼后旗象山兴元新能源有

象山兴元象山象山太阳能电站开发100.00100.00限公司投资设立巩义兴元新能源科

巩义兴元巩义巩义太阳能电站开发100.00100.00技有限公司投资设立乌拉特前旗协合光非同一控制下伏发电有限公司乌拉特协合巴彦淖尔巴彦淖尔太阳能电站开发

100.00100.00

收购无锡十一新能源投资有限公司十一能投无锡无锡新能源项目投资

100.00100.00投资设立

曲阜惠元新能源有

曲阜惠元曲阜曲阜太阳能电站开发100.00100.00限公司投资设立北京惠元越野车新

能源技术开发有限惠元越野车北京北京太阳能电站开发100.00100.00投资设立公司

北京惠元惠民技术100.00100.00开发有限公司惠元惠民北京北京太阳能电站开发投资设立北京骏元新能源技

北京骏元北京北京太阳能电站开发100.00100.00术开发有限公司投资设立镇江华元新能源有

镇江华元镇江镇江太阳能电站开发100.00100.00限公司投资设立海南华元新能源有

海南华元海口海口太阳能电站开发100.00100.00限公司投资设立无锡十一能源科技有限公司十一能源无锡无锡太阳能电站开发

100.00100.00投资设立

巩义市盛元新能源有限公司巩义盛元巩义巩义太阳能电站开发

90.0090.00投资设立

天津十一中际兴元

新能源科技有限公十一中际天津天津太阳能电站开发100.00100.00投资设立司扬州惠元新能源有

扬州惠元扬州扬州太阳能电站开发100.00100.00限公司投资设立祁东兴元新能源有

祁东兴元衡阳衡阳太阳能电站开发100.00100.00限公司投资设立祁东优盛新能源有

祁东优盛衡阳衡阳太阳能电站开发100.00100.00非同一控制下限公司收购

蔚点科技（上海）有限公司蔚点科技上海上海批发和零售业

100.00100.00投资设立

CHEDRI 埃塞俄比 埃塞俄比 99.00 99.00

CONSTRUCTION PLC 爱德埃塞 亚 亚 建筑安装业 投资设立十一科技巴基斯坦十一巴基斯

巴基斯坦巴基斯坦建筑安装业100.00100.00有限公司坦投资设立青海蓓翔新能源开

青海蓓翔西宁西宁太阳能电站开发100.00100.00非同一控制下发有限公司收购

无锡复睿新能源电100.00100.00非同一控制下力投资有限公司无锡复睿无锡无锡服务业收购南京复睿电力科技非同一控制下有限公司南京复睿南京南京太阳能电站开发

100.00100.00

收购

78无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

持股比例（%）表决权主要经营子公司名称子公司简称注册地业务性质比例取得方式地直接间接

(%)温州忠天电力有限非同一控制下公司温州忠天温州温州太阳能电站开发

100.00100.00

收购常州太科复睿电力

常州复睿常州常州太阳能电站开发100.00100.00非同一控制下科技有限公司收购

苏州复睿售电有限100.00100.00非同一控制下公司苏州复睿苏州苏州太阳能电站开发收购

芜湖复睿新能源电100.00100.00非同一控制下力有限公司芜湖复睿芜湖芜湖太阳能电站开发收购

昆山复华新能源电100.00100.00非同一控制下力投资有限公司昆山复华昆山昆山太阳能电站开发收购昆山复睿新能源电

昆山复睿昆山昆山太阳能电站开发100.00100.00非同一控制下力投资有限公司收购

杭州惠元新能源技100.00100.00术开发有限公司杭州惠元杭州杭州太阳能电站开发投资设立

EDRI (CAMBODIA)

ENGINEERING AND十一柬埔寨

CONSULTING 柬埔寨 柬埔寨 建筑安装业

100.00100.00投资设立

CO.LTD.太仓复睿新能源电非同一控制下力投资有限公司太仓复睿太仓太仓太阳能电站开发

100.00100.00

收购上海复睿电力投资

上海复睿上海上海太阳能电站开发100.00100.00非同一控制下有限公司收购江阴复睿电力科技非同一控制下有限公司江阴复睿江阴江阴太阳能电站开发

100.00100.00

收购鄂尔多斯市润博园

林景观工程有限公润博园林鄂尔多斯鄂尔多斯太阳能电站开发100.00100.00非同一控制下收购司

阜平中民十一新能100.00100.00源有限公司阜平中民阜平阜平太阳能电站开发投资设立

EDRI VIETNAM CO.十一越南 越南 越南 建筑安装业 100.00 100.00LTD. 投资设立

2、其他原因的合并范围变动

（1）报告期新设子公司纳入合并范围的主体

持股比例（%）公司名称注册资本直接间接

EDRI VIETNAM CO. LTD. 9456000000 越南盾 100.00

（2）报告期不纳入合并范围的子公司无。

3、子公司少数股东持有的权益

（1）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例（%）股东的损益分派的股利益余额

无锡海太45.0098605022.4583656211.20791159435.93

79无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

（2）重要的非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡海太1636475866.711823365653.803459841520.51910348321.99791361118.671701709440.66

（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

无锡海太1599229399.712026196377.973625425777.681297384057.53628543455.321925927512.85

（续）本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡海太3805069091.83219122272.10244536506.58666549780.95

（续）上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

无锡海太3903159701.53200704491.01339857999.88492005712.86

4、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企持股比例（%）对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质业名称直接间接投资的会计处理方法中国电子系统工程

石家庄石家庄建筑安装业20.00权益法

第四建设有限公天津环研科技有限

天津天津服务业50.00权益法公司

（2）重要合营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目天津环研科技有限公司天津环研科技有限公司

流动资产25633147.3222128722.52

其中：现金和现金等价物11128745.3320267522.09

非流动资产281945128.82296360404.63

资产合计307578276.14318489127.15

流动负债27612814.9136903964.99非流动负债

80无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目天津环研科技有限公司天津环研科技有限公司

负债合计27612814.9136903964.99

净资产279965461.23281585162.16少数股东权益

归属于母公司股东权益279965461.23281585162.16

按持股比例计算的净资产份额139982730.62140792581.08调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值152192759.67153002610.14存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入26550485.70

净利润-1619700.93-7448713.96终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-1619700.93-7448713.96本期收到的来自合营企业的股利

（3）重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目中国电子系统工程第四建设有限中国电子系统工程第四建设有限公公司司

流动资产13670033035.0612222461408.48

非流动资产548934128.16497319027.57

资产合计14218967163.2212719780436.05

流动负债10673143121.699718570150.11

81无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目中国电子系统工程第四建设有限中国电子系统工程第四建设有限公公司司

非流动负债72952085.8360321771.90

负债合计10746095207.529778891922.01

净资产3472871955.702940888514.04

少数股东权益121143536.26111543709.54

归属于母公司股东权益3351728419.442829344804.50按持股比例计算的净资产份

670432598.06565868960.90

额调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他对联营企业权益投资的账面

670432598.06565868960.90

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入21008685525.9219823437411.84

净利润806934449.16772262839.62终止经营的净利润

其他综合收益-136501851.1012425330.00

综合收益总额670432598.06784688169.62本期收到的来自联营企业的

36450000.0030375000.00

股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

联营企业：

82无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额

投资账面价值合计70914277.7970267873.38下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润3566969.814117145.62

—其他综合收益

—综合收益总额3566969.814117145.62

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力未存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损未予确认情况上年年末累积未确本期末累积未确认合营或联营企业名称本期未确认的损失认的损失的损失

国电太阳能系统科技（上海）有限公司37176622.0637176622.06

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

5、重要的共同经营

无

6、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

本期计入资产负债表本期新增补本期计入其与资产上年年末余额营业外收其他增加期末余额

列报项目助金额他收益金额/收益相关入金额

递延收益64925510.2216200000.008211720.0616991.0172930781.17与资产相关

合计64925510.2216200000.008211720.0616991.0172930781.17——

2、计入当期损益的政府补助

利润表列报项目本期金额上期金额

其他收益22275350.1021153413.08

营业外收入23467.8923460.27

合计22298817.9921176873.35

九、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、短期借款、应付

票据、应付账款、长期借款、应付债券等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与

83无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产或负债为美元和其他外币等余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金117145544.85

其中：美元11174023.757.082779142258.01

欧元11223.117.859088202.42日元58.000.05022.91

澳元2600.004.681012170.60

韩元1214140.000.00546556.36

比尔10885320.100.12691381347.12

越南盾125021380274.000.000336515007.43

应收账款158286557.63

其中：美元21094769.547.0827149407924.22

越南盾30398980658.000.00038878633.41

其他应收款610499.53

其中：美元1000.007.08277082.70

越南盾2066000000.000.0003603416.83

应付账款90339191.28

其中：美元12343837.167.082787427695.45日元37422066.000.05021878587.71

比尔301385.740.126938245.85

越南盾3405560023.000.0003994662.27

其他应付款602299.21

其中：美元85038.087.0827602299.21

84无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

长期借款128793209.68

其中：美元18184196.667.0827128793209.68

一年内到期的非流动负债49324450.04

其中：美元6964074.447.082749324450.04

（2）利率风险本公司利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2023年12月31日，本公司银行借款为人民币462734.25万元，应付债券为人民币40936.89万元，其中以浮动利率计息的银行借款在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类长短期融资需求。

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项和合同资产等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项和合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估

债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或提起诉讼等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。同时，本公司于资产负债表日对应收款项的回收情况进行评估，以确保就无法收回的应收款项计提充分的坏账准备。因此本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

85无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次公第三层次公允合计公允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资388921750.72388921750.72

（二）其他权益投资工1160388916.061160388916.06具

1.以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益1160388916.061160388916.06的金融资产

（1）权益工具投资1160388916.061160388916.06

（2）其他

持续以公允价值计量1549310666.781549310666.78的资产总额

持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：对于存在公开活跃市场价格的交易

性金融资产，其公允价值按资产负债表日结算价格确定。

持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：本公司持有的银行理财产品等，采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型为同类型工具的市场报价或交易商报价。

持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：本公司应收款项融资的公允价值首先基于重要性判断账面价值能否代表公允价值；如果账面价值不能

代表公允价值，则根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率；本公司持有的其他权益工具除采用第二层次公允价值计量外的不构成控制、共同控制、重大影响、无

活跃市场报价的股权投资，期末公允价值按会计准则规定的合理方法确定十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）

实业投资和投资549678.56

无锡产业发展集团有限公司无锡市30.4233.29管理万元人民币

注：无锡产业发展集团有限公司直接持有本公司30.42%的股权，通过其子公司无锡创业投资集有限公司间接持有本公司2.87%的股权；本公司的最终控制方是无锡市国资委。

2、本公司的子公司情况

86无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

详见附注七、1、在其他主体中的权益。

3、本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营和联营企业详见附注七、11在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称简称与本公司的关系天津环研科技有限公司天津环研合营企业中国电子系统工程第四建设有限公司中电四建联营企业天津环宇阳光新能源科技有限公司天津环宇联营企业海安策兰投资有限公司海安策兰联营企业海安县光亚新能源有限公司海安光亚联营企业

雷利新能源科技（江苏）股份有限公司雷利新能源联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称简称其他关联方与本公司关系

爱思开海力士株式会社爱思开海力士持有无锡海太45%股权

SK海力士半导体（中国）有限公司 海力士（中国） 爱思开海力士株式会社子公司

爱思开海力士（无锡）半导体销售有限公司海力士（无锡）爱思开海力士株式会社子公司

爱思开海力士半导体（重庆）有限公司海力士（重庆）爱思开海力士株式会社子公司

爱思开海力士半导体（上海）有限公司海力士（上海）爱思开海力士株式会社子公司

SK海力士系统集成电路（无锡）有限公司 海力士集成电路 爱思开海力士株式会社子公司江苏太极实业新材料有限公司江苏太极同一实际控制人江苏日托光伏科技股份有限公司江苏日托同一实际控制人无锡日托光伏科技有限公司无锡日托同一实际控制人无锡市苏南学校食材配送有限公司苏南食材配送同一实际控制人徐州谷阳新能源科技有限公司徐州谷阳同一实际控制人无锡北创网络科技有限公司北创网络同一实际控制人江苏南大环保科技有限公司南大环保同一实际控制人无锡南大绿色环境友好材料技术研究院有南大绿色环境同一实际控制人限公司内蒙古新环宇阳光新能源科技有限公司内蒙古新环宇联营企业子公司

海辰半导体（无锡）有限公司海辰半导体实际控制人之联营企业阜平众立腾晖新能源技术有限公司阜平众立阜平众为子公司

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

87无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额

爱思开海力士设备15142201.713161158.61

爱思开海力士原辅料10066357.704087535.68

海力士（中国）原辅料156040.51130049.39

江苏太极商品采购19900477.2512386135.29

江苏日托商品采购17875205.0076494336.62

雷利新能源商品采购320000.0091743.12

南大环保商品采购15440000.0017805366.95

南大环保工程施工14292674.92

北创网络停车及水电费234441.71268097.13

中电四建工程分包133188669.21705264479.70

中电四建商品采购及安装500362.64211543022.96

天津环研房屋装修2935054.13

产业集团担保费263090.27

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额半导体封装测试和模

爱思开海力士3790491116.313893200390.92组装配服务

爱思开海力士设备13004016.86

爱思开海力士原辅料8526536.873299744.54

海力士（重庆）设备8081553.15

海力士集成电路工程施工129531725.93

江苏太极设计及商品销售2055717.99

江苏太极电费4235112.624508421.79

南大环保商品销售626570.805134637.47

南大绿色环境工程施工5410958.5316149934.26

南大绿色环境设计收入170754.72

江苏日托工程施工152293.5837361692.92

江苏日托设计收入37735.85

无锡日托设计收入283018.87

无锡日托工程承包收入7802752.30

徐州谷阳设计收入56603.77

88无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

关联方关联交易内容本期金额上期金额

天津环宇设备销售6314037.27

内蒙古新环宇工程施工505890.7826828012.67

苏南食材配送工程施工31894991.103893991.70

苏南食材配送商品销售6234773.2347187090.08

苏南食材配送设计收入1570185.10297945.23

阜平众立设计收入254716.98806603.77

中电四建设计收入559987.92

产业集团工程承包收入4005155.78

（2）关联租赁情况

*本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

海辰半导体宿舍租赁323503.12318296.90

海力士集成电路宿舍租赁2999903.962890018.72

中电四建房屋227539.83

*本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费

海力士（重庆）设备3461521.395040908.27

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方单位：人民币万元担保是否已经履行担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

太极实业太极半导体35226.772021/5/312026/12/10否

十一科技苏州复睿384.072019/7/312026/10/8否

十一科技芜湖复睿142.682019/7/312024/10/28否

十一科技昆山复华50.162019/7/312024/12/31/否

5200.002023年4月3十一科技十一越南同履行完毕日日合同签订日否

合计41003.68

*本公司作为被担保方单位：人民币万元

89无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

担保是否已担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕

产业集团太极实业8750.002018/3/262025/3/26否

产业集团太极实业40000.002023/4/282026/4/28否

合计48750.00

（4）关键管理人员报酬单位：人民币万元项目本期金额上期金额

关键管理人员报酬818.74905.32

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款爱思开海力士76133299.493806664.9761962411.823098120.59

应收账款海辰半导体550781.0027539.059538400.00633840.00

应收账款南大绿色环境6271644.40324642.202445999.60122299.98

应收账款江苏太极333361.0016668.05238368.9411918.45

应收账款苏南食材配送48885966.193212732.7653132526.515088944.53

应收账款江苏日托8300.00415.0017255000.00875250.00

应收账款徐州谷阳160000.0016000.00

应收账款海力士集成电路33178.001658.90

其他应收款爱思开海力士109781.855489.09810138.0840506.90

其他应收款海辰半导体27100.033875.00

其他应收款海力士集成电路203207.9010160.40

其他应收款天津环宇4223.97

其他应收款江苏太极30000.001500.0070000.003500.00

其他应收款产业集团30000.003000.00

其他应收款无锡日托100000.0020000.00

预付款项南大环保217674.92

90无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产内蒙古新环宇2439570.5912197.85

合同资产海辰半导体6050000.00302500.00

应收股利海安策兰7538208.775944776.38

应收股利海安光亚2123216.08735238.24

（2）应付项目项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款中电四建38402627.0030245877.71

应付账款天津环研3199209.00

应付账款雷利新能源5186029.005186029.00

应付账款江苏日托7024570.5913523062.94

应付账款江苏太极4219562.532932008.83

应付账款爱思开海力士373044.87

应付账款海力士（中国）28366.219558.91

应付账款南大环保23031200.00

合同负债南大环保16559.17

合同负债内蒙古新环宇7497134.10

合同负债产业集团1846206.00

合同负债无锡日托1035788.75

预收账款中电四建38445.43

其他应付款中电四建300000.00800000.00

其他应付款南大环保20000.00

其他应付款产业集团726.70

十二、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

无

2、或有事项

（1）未决诉讼/仲裁

a、起诉标的具体情况如下：

序原告/申请争议标的立案时

案号被告/被申请人案由程序阶段号人（万元）间

91无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

序原告/申请争议标的立案时

案号被告/被申请人案由程序阶段号人（万元）间

（2021）京中国新兴建设开发有2020年8建设工程施

10105民初十一科技1206再审阶段

限责任公司月28日工合同纠纷

87920号

(2021)川二审阶段河北奥恒工程设计咨2021年12建设工程设

20108民初十一科技53

询有限公司月1日计合同纠纷与15503号案

18473号

件合并审理

(2021)川二审阶段河北奥恒工程设计咨2021年12建设工程设

30108民初十一科技240

询有限公司月1日计合同纠纷与16194号案

18475号

件合并审理

(2021)川河北奥恒工程设计咨2021年12建设工程设与15510案件

40108民初十一科技87

询有限公司月1日计合同纠纷合并审理

18465号

江阴复睿新能源电力

（2022）苏

投资有限公司、苏州复2022年1建设工程施

50505民初十一科技2613二审阶段

睿电力科技股份有限月21工合同纠纷

7696号

公司

（2022）晋建设工程施大同大昶移动能源有2022年3

60215民初十一科技878工合同纠纷二审阶段

限公司月16日

161号案

泗阳腾晖光电有限公

(2023)苏132022年12建设工程施

7十一科技司、苏州腾晖光伏技术22736一审阶段

民初1号月21日工合同纠纷有限公司

（2023）苏泗阳腾晖新能源技术

2022年12建设工程施

81323民初十一科技技术有限公司、苏州腾5048一审阶段

月21日工合同纠纷

3195号晖光伏技术有限公司

（2023）鲁山东腾晖光电有限公

2022年12建设工程施

90305民初十一科技司、苏州腾晖光伏技术6359一审阶段

月26日工合同纠纷

6406号有限公司

（2023）苏宿迁腾晖新能源技术

2022年12建设工程施

101302民初十一科技有限公司、苏州腾晖光4445一审阶段

月14日工合同纠纷

4170号伏技术有限公司

（2023）苏沛县腾晖新能源技术

2022年12建设工程施

110322民初十一科技有限公司、苏州腾晖光3997一审阶段

月14日工合同纠纷

9651号伏技术有限公司

（2023）鲁山东腾晖新能源技术

2022年12建设工程施

120305民初十一科技有限公司、苏州腾晖光2603一审阶段

月26日工合同纠纷

2015号伏技术有限公司

美联钢结构建筑系统

（2023）内（上海）股份有限公2023年3建设工程施

130105民初十一科技119一审阶段

司、上海华凌建筑工程月8日工合同纠纷

2934号

有限公司

（2023）内浙江东阳市爱薪建筑2023年3建设工程合

140721民初十一科技50一审阶段

劳务有限公司月17日同纠纷

949号

（2023）内内蒙古中岗建筑安装2023年3建设工程合

150721民初十一科技50一审阶段

有限公司月17日同纠纷

950号

（2023）内内蒙古驿昌劳务服务2023年3建设工程合

160721民初十一科技50一审阶段

有限公司月17日同纠纷

951号

（2023）成仲成都市兴东置业有限2023年8建设工程合

17案字第2538十一科技281仲裁阶段

公司月14日同纠纷仲裁号

92无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

序原告/申请争议标的立案时

案号被告/被申请人案由程序阶段号人（万元）间

（2023）川四川星涵建设工程有2023年8采购合同纠

180106民初十一科技247二审

限公司月18日纷

18174号

（2023）陕上海创野建筑设计有

2023年8

190402民初十一科技限公司，陕西浩泽诺瑞98合同纠纷一审阶段

月16日

10760号环保科技有限公司

（2023）川四川成其名新能源开2023年9采购合同纠

200108民诉前十一科技29诉前调阶段

发有限公司月12日纷调12844号

（2023）中国

贸仲京（沪）华夏聚光(内蒙古)光2023年9建设工程合

21十一科技2962仲裁阶段

字第006437伏电力有限公司月15日同纠纷号

合计——54151———

b、应诉标的具体情况如下：

序争议标的立案时

案号原告/申请人被告/被申请人案由程序阶段号（万元）间

兰州四联光电科十一科技、甘肃陇原工

（2021）甘0191技有限公司、甘肃程建设监理有限责任2021年11财产损害赔

1431重审阶段

民初320号第一建设集团有公司、重庆仪表建筑设月1日偿纠纷限责任公司计研究院有限公司

（2021）川0108河北奥恒工程设十一科技、山东了未元2021年9建设工程设

2795二审阶段

民初15503号计咨询有限公司制药有限公司月27计合同纠纷

（2021）川0108河北奥恒工程设2021年12建设工程设

3十一科技307二审阶段

民初16194号计咨询有限公司月1日计合同纠纷

（2021）川0108河北奥恒工程设十一科技、鄄城睿鹰制2021年12建设工程设

4307二审阶段

民初15510号计咨询有限公司药有限公司月1日计合同纠纷

（2021）川0108河北奥恒工程设十一科技、鄄城睿鹰制2021年10建设工程设

5166二审阶段

民初18226号计咨询有限公司药有限公司月20日计合同纠纷

（2021）渝0109重庆绿色智能技2021年11装饰装修合

6十一科技76一审阶段

民初14368号术研究院月11日同纠纷

（2022）川0108成都东方广益投2021年12建设工程设

7十一科技758二审阶段

民初1465号资有限公司月14日计合同纠纷江西顺风光电投资有

（2021）浙0802浙江中硅电子科限公司、十一科技、第2021年12建设工程合

8250二审

民初7260号技有限公司三人：衢州兴辉新能源月30日同纠纷有限公司

王利、湖南省工业设备

（2022）琼9023海口绿电工程咨2022年6

9安装有限公司、十一科60追偿纠纷一审阶段

民初1755号询有限公司月21日技宁波建工建乐工程有

限公司、温州浙南地质

(2022)浙0213民宁波国美安迅科2022年9建设工程施

10工程有限公司、十一科612一审阶段

诉前调5467号技有限公司月8日工合同纠纷

技、浙江省省直建设工程监理有限公司

（2022）苏0206必达福环境技术十一科技、上海通鹏建2022年10建设工程合

11-一审阶段

诉前调6979号(无锡)有限公司设发展有限公司月25日同纠纷

（2022）成仲案雅克设计有限公2022年12

12十一科技92合同纠纷仲裁阶段

字第4471号司月28日

（2022）苏0281扬州恒睿建筑工2023年2建设工程合

13十一科技350一审阶段

诉前调12124号程有限公司月3日同纠纷

93无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

序争议标的立案时

案号原告/申请人被告/被申请人案由程序阶段号（万元）间

（2023）苏仲裁协鑫绿能系统科2023年5建设工程合

14十一科技309一审阶段

字第0503号技有限公司月6日同纠纷

（2023）鲁0702山东朝日新能源2023年5采购合同纠

15十一科技1211一审阶段

民初2888号科技有限公司月17日纷

（2023）浙0102瑞祥商务服务有2023年3买卖合同纠

16十一科技88.3二审阶段

民初13499号限公司月24日纷

深福劳人仲案十一科技，广州鸿至工2023年6劳动争议仲

17黄解放11中止审理。

[2023]2763号程技术有限责任公司月14日裁

（2023）粤03042023年3劳动合同纠

18黄解放十一科技33一审阶段

民初26150号月19日纷安徽共济消防工

（2023）皖0102程有限公司诉十2023年5建设工程施

19十一科技197调解阶段

民诉前调7988号一科技建设工程月8日工合同纠纷施工合同纠纷

（2023）沪01042023年6劳动合同纠

20尹长宝十一科技7一审阶段

民初22253号月19日纷

十一科技，无锡天言成

（2023）辽13212023年6财产损害赔

21王汉明建设集团有限公司，李4一审阶段

民初1903号月27日偿纠纷志义

颜紫善、湖北风雨建筑

（2023）鄂01022023年7劳务合同纠

22姚永高设工程有限公司、十一50一审阶段

民初9721号月13日纷科技

（2023）京0113北京新华凯昆新2023年8建设工程合

23十一科技3113一审阶段

民初110960号能源有限公司月3日同纠纷

1、贵州中鑫锐建筑工

程有限公司；2、陈绍彪，3、广东省源天工程有限公司，4、广东

（2020）黔02211、张勇军，2刘省建筑工程集团有限2020年5建设工程施

241388再审阶段

民初1646号超公司，5、十一科技，6、月9日工合同纠纷水城县宏兴绿色农业投资有限公司第三人贵州明信建筑劳务工程有限公司

25 5W132201 2023 年 8 申请专利无陆玉洁 十一科技 - 一审阶段

月4日效纠纷

（2023）成仲案成都市兴东置业2023年8建设工程合

26十一科技142仲裁阶段

字第2538号有限公司月14日同纠纷仲裁

十一科技，第三人湖北

（2023）鄂0192杭州热联华铁建2023年8建设工程分

27江天建筑工程有限公427一审阶段

民初12753号筑服务有限公司月17日包合同纠纷司南京微著景观设计有

（2023）苏0282南京花地景观园限公司，十一科技，宜2023年9建设工程施

28105一审阶段

诉前调7025号林有限公司兴中环领先工程管理月25日工合同纠纷有限公司

（2023）浙0102杭州京逸贸易有2023年10

29民诉前调19564十一科技65合同纠纷一审阶段

限公司月23日号皖滁劳人仲案2023年10劳动争议仲

30陈海龙十一科技-一审阶段

[2023]1383号月23日裁纠纷

十一科技，第三人天津

（2023）津0111江苏华甸建设集2023年10建设工程合

31市环欧半导体材料技180一审阶段

民初14487号团有限公司月26日同纠纷术有限公司

（2023）内0105武汉铭骏峰建筑十一科技，捷华（天津）2023年11设备租赁合

3228一审阶段

民初16854号材料有限公司工程管理有限公司月13日同纠纷

94无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

序争议标的立案时

案号原告/申请人被告/被申请人案由程序阶段号（万元）间

（2023）川0108

金泓科技(天津)2023年11采购合同纠

33民诉前调16262十一科技12调解阶段

有限公司月17日纷号

2023）苏0111诉南京铭鹤起重运2023年11建设工程分

34十一科技73调解阶段

前调7158号输有限公司月30日包合同纠纷

（2023）辽1021王建锋，陕西亿金建设2023年11建设工程分

35李潮阳，解斌50一审阶段

民初3911号有限公司，十一科技月30日包合同纠纷江苏省建筑工程建设工程合

2023年12

36 P20233435 集团国际工程有 十一科技 2196 同纠纷仲裁 仲裁阶段

月1日限公司案

毛红良、十一科技、安

2023年12建设工程合

37未出案号刘元乐图伊利长白山天然矿3调解阶段

月4日同纠纷泉饮品有限责任公司彭劳人仲案四川爱德中创建设工2023年12

38袁章福-劳动仲裁案仲裁阶段

[2023]320号程有限公司月6日

（2023）内71022023年12运输合同纠

39李虎十一科技97一审阶段

民初982号月7日纷深圳国金电力新

（2024）苏02112023年12采购合同纠

40能设计院有限公十一科技288一审阶段

民初824号月7日纷司诉

（2023）川0108济南佰运建筑有2023年12采购合同纠

41民诉前调17700十一科技28调解阶段

限公司月14日纷号中电科芯片技术（集

（2023）渝0106团）有限公司，十一科2023年12确认劳动关

42朱启贵2调解阶段

民初25167号技，中国五冶集团有限月14日系纠纷公司

期后已判决，公呼和浩特市明东

（2023）内01212023年12采购合同纠司已根据判决

43混凝土有限责任十一科技791

民初5487号月18日纷结果进行账务公司处理

（2023）川0108江苏上上电缆集2023年12采购合同纠

44民诉前调17914十一科技72调解阶段

团有限公司月19日纷号皖合劳人仲通广州新鑫建筑劳务有2023年12

45陈玉杰17劳动仲裁仲裁阶段

[2023]2627号限公司、十一科技月26合计——15191.30———

（2）对外担保

本公司子公司十一科技作为海安策兰投资有限公司股东，出资比例为25%，为确保上海电力新能源发展有限公司在上海电力新能源发展有限公司、海安策兰投资有限公司和国家电投集团财务有

限公司签署的委托贷款合同中的利益不受损失，十一科技愿意以所持海安策兰投资有限公司25%的股权（对应的股权出质数额为1000.50万元）为海安策兰投资有限公司提供质押担保，质押期限为2020年12月11日至2023年12月10日。

十三、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

经2024年4月24日公司第十届董事会第十八次会议审议批准，2023年度利润分配预案为：

公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.05元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本2106190178股，以此计算合计拟派发现金红利221149968.69元（含税）。本年度公司

95无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

现金分红比例为30.28%。

在利润分配预案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，如果公司总股本发生变动，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。

本次利润分配预案尚需提交股东大会审议。

2、诉讼事项

（1）新风光电子科技有限公司诉讼案

2024年1月10日，由山东省潍坊滨海经济技术开发区人民法院受理了新风光电子科技股份有

限公司诉十一科技建设工程施工合同纠纷案，案号为（2022）鲁0792诉前调1881号，对方请求十一科技解除合同并支付逾期损失，争议标的金额总计1129.53万元，目前该案尚在调解阶段。十一科技认为原告诉求的金额明显超出事实情况，目前双方正在法院主持下提交证据，核对结算金额中。

（2）江苏诚信电气有限公司诉讼案

2024年3月18日，由扬州经济技术开发区法院受理了江苏诚信电气有限公司诉十一科技采购

合同纠纷案，案号为（2024）苏1091民初483号，对方请求十一科技赔偿经济损失，争议标的金额总计1429.05万元。目前该案正在一审审理中。十一科技认为原告诉求金额与事实不符，且合同履行过程中出现延迟交付问题，已委托代理律师积极应诉。

3、除存在上述资产负债表日后披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为半导体业务及其他分部、工程业务分部和光伏发电业务分部。

这些报告分部是以收入为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为半导体产品生产和销售、工程技术服务销售及电力的生产和销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注三、30所述的会计政策按权责发生制

确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。

（2）报告分部的财务信息半导体业务及其光伏发电业务分项目工程业务分部分部间抵销合计他分部部

96无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

半导体业务及其光伏发电业务分项目工程业务分部分部间抵销合计他分部部

主营业务收入4571448703.7234091405685.37364652199.64233031735.9239260538324.65

主营业务成本3932164226.6131742506566.71201013511.33234402849.5236110087154.17

资产总额10302489150.9826172862011.502755312856.12-6557069679.0532673594339.55

负债总额2798421954.6620771846552.691793151021.82-1444308227.0723919111302.10

2、其他对投资者决策有影响的事项

根据内蒙古自治区发展和改革委员会《关于废止部分可再生能源项目上网电价批复文件的通知》（内发改价费字〔2022〕1021号）文件精神，乌兰察布市、鄂尔多斯市、锡林郭勒盟发展改革委对本公司子公司十一科技内蒙地区所属巴拉贡 10MWp 光伏发电项目、锡林浩特胜利 20MWp 光

伏发电项目、察右后旗红牧二期风光同场 30MWp 光伏发电项目、卓资县九十九泉风光同场

20MWp 太阳能光伏发电项目和卓资县巴音二期风光同场 35MWp 光伏发电项目五个集中式光伏电站（以下简称“所涉电站”）的批复上网电价予以废止。

2023年1月，根据内蒙古财政厅、内蒙古自治区发展与改革委员会和内蒙古自治区能源局联合

下发《关于追回违规领取可再生能源电价附加补助资金的通知》，本公司本年返还已收到的电费补贴款项41294.99万元。

受以上文件影响：

（1）根据所涉电站公司原取得的电价批复文件规定，所涉电站含税上网电价按 0.9元/kwh 执行，电价批复废止后，所涉电站不再享受 0.6171元/kwh 电费补贴。此外，2022年下半年内蒙古蒙西电网蒙西电网通过市场化方式代理购电，全电量接受现货市场价格进行结算，至2023年12月实际结算电价降至 0.20元/kwh 左右。上述事项所涉电站公司的未来现金流较原先出现大幅降低，所涉电站相关资产组出现进一步减值迹象。

根据江苏中企华中天资产评估有限公司2024年4月8日出具的苏中资评报字(2024)第1036-1号《信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及杭锦旗新元太阳能发电有限公司持有的发电相关资产组可收回金额资产评估报告》、苏中资评报字（2024）第1036-2号《信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及察哈尔右翼后旗红牧新元太阳能发电有限公司持有的发电相关资产组可收回金额资产评估报告》、苏中资评报字（2024）第1036-3号《信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及锡林浩特市新元太阳能发电有限公司持有的发电相关资产组可收回金额资产评估报告》、苏中资评报字（2024）第1036-4号《信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限公司拟进行资产减值测试所涉及卓资县新元太阳能发电有限公司持有的发电相关资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。公司对所涉电站公司相关长期资产计提了相应的减值准备：其中：计提固定资产减值准备5781.06万元，计提无形资产减值准备24.58万元，计提使用权资产减值准备

281.04万元。

97无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

5年以上9692634.499692634.49

小计9692634.499692634.49

减：坏账准备9692634.499692634.49合计

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备9692634.49100.009692634.49100.00按组合计提坏账准备

合计9692634.49——9692634.49——

（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备9692634.49100.009692634.49100.00按组合计提坏账准备

合计9692634.49——9692634.49——

*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

其他零星客户9692634.499692634.49100.00预计难以收回

合计9692634.499692634.49————续上表期初余额

应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据

其他零星客户9692634.499692634.49100.00预计难以收回

合计9692634.499692634.49————

（3）坏账准备的情况

98无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账准备9692634.499692634.49

合计9692634.499692634.49

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合债务人名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

计数的比例(%)

第一名1199075.4412.381199075.44

第二名540282.405.57540282.40

第三名485720.535.01485720.53

第四名455704.984.70455704.98

第五名442424.714.56442424.71

合计3123208.0632.223123208.06

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款1101443.28943866.31

合计1101443.28943866.31

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内553744.63481612.86

1至2年89259.411518.57

2至3年1518.572836.29

3至4年2836.2997486.62

4至5年97486.62

5年以上1714028.031714028.03

小计2458873.552297482.37

减：坏账准备1357430.271353616.06

合计1101443.28943866.31

99无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款及其他2043622.551986932.37

保证金及押金30550.0030550.00

合并范围内的关联往来384701.00280000.00

小计2458873.552297482.37

减：坏账准备1357430.271353616.06

合计1101443.28943866.31

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）

上年年末余额10080.6452351.031291184.391353616.06上年年末其他应收款账

面余额在本期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-1628.465442.673814.21本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额8452.1857793.701291184.391357430.27

*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销

坏账准备1353616.063814.211357430.27

合计1353616.063814.211357430.27

*本期无实际核销的其他应收款。

100无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额减项目值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备

对子公司投资6296029180.906296029180.906296029180.906296029180.90

合计6296029180.906296029180.906296029180.906296029180.90

（2）对子公司投资本期计减值准被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额

苏州半导体614623900.00614623900.00

苏州微电子100939665.00100939665.00

太极贸易25000000.0025000000.00

十一科技4902831490.904902831490.90

海太半导体652634125.00652634125.00

合计6296029180.906296029180.90

4、营业收入、营业成本

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务88073.4062622.4888073.4062622.48

合计88073.4062622.4888073.4062622.48

5、投资收益

项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益102246480.37434443804.40

合计102246480.37434443804.40

101无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

十六、补充资料

1、非经常性损益明细表

项目本期金额上期金额说明

1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部

14061298.4645083445.36分；

2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续23017077.5821176873.35影响的政府补助除外；

3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企

业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置448845.53金融资产和金融负债产生的损益；

4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；

5、委托他人投资或管理资产的损益；1330030.15

6、对外委托贷款取得的损益

7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；

8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；8644451.12

9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得

投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；

11、非货币性资产交换损益；

12、债务重组损益；

13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置

职工的支出等；

14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；

15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；

16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬

的公允价值变动产生的损益；

17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变

动产生的损益；

18、交易价格显失公允的交易产生的收益；

19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；

102无锡市太极实业股份有限公司2023年度财务报表附注

项目本期金额上期金额说明

20、受托经营取得的托管费收入；

21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-12578979.54-19988862.07

22、其他符合非经常性损益定义的损益项目1434917.701294740.21

扣除所得税前非经常性损益合计26383159.7357540678.12

减：所得税影响金额3133569.795567809.35

扣除所得税后非经常性损益合计23249589.9451972868.77

少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）6130464.506617157.24

归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额17119125.4445355711.53

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.690.350.35

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润9.460.340.34

103