广东东阳光科技控股股份有限公司

2023年度年报审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—124页

四、附件………………………………………………………第125—128页审计报告

天健审〔2024〕11-7号

广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东阳光公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东阳光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共128页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1及十五（一）2。

东阳光公司的营业收入主要来自于销售高端铝箔、电子元器件、化工新材料等。

2023年度，东阳光公司营业收入为人民币1085370.85万元。

东阳光公司本年度实施限制性股票激励计划和员工持股计划，由于主营业务收入是业绩考核的关键指标之一，可能存在东阳光公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到股票解锁条件的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重

大或异常波动，并查明原因；

(4)对本期新增重要客户进行背景调查，获取其工商登记资料，并询问东阳光公

司相关人员，核查客户与东阳光公司是否存在关联关系等；

(5)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售

发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）、五（一）3及五（二）

第2页共128页10。

截至2023年12月31日，东阳光公司应收账款账面余额为人民币235344.61万元，坏账准备为人民币9128.74万元，账面价值为人民币226215.87万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现

金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特

征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)检查应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第3页共128页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东阳光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

东阳光公司治理层（以下简称治理层）负责监督东阳光公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

第4页共128页(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东阳光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东阳光公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就东阳光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年三月二十九日

第5页共128页广东东阳光科技控股股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都量具刃具股

份有限公司，系经成都市经济体制改革委员会批准，由原成都量具刃具总厂改组而成，于

1988年5月12日在四川省成都市工商行政管理局登记注册，后经历次变更，公司总部现

位于广东省韶关市。公司现持有统一社会信用代码为 91440200673131734N 的营业执照，注册资本3013874259.00元，股份总数3013874259股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 16609932 股，无限售条件的流通股份 A 股 2997264327 股。

公司股票于1993年9月17日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造业。主要经营活动为高端铝箔、电子元器件、化工新材料等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2024年3月29日第十一届第三十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、

在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

第14页共128页状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准该事项在本财务报表附重要性标准确定方法和选择依据判断的披露事项注中的披露位置重要的单项计提坏公司将单项应收账款金额超过资产总额

账准备的应收账款0.3%的应收账款认定为重要应收账款公司将单项应收账款坏账准备收回或转回金重要的应收账款坏

额超过资产总额0.3%的应收账款认定为重账准备收回或转回要的应收账款坏账准备收回或转回

重要的核销应收账公司将单项核销金额超过资产总额0.3%的款应收账款认定为重要的核销应收账款公司将预付款项账龄超过一年的金额超过资重要的账龄超过1

产总额0.3%的认定为重要的账龄超过一年年的预付款项的预付款项重要的单项计提坏公司将单项其他应收款金额超过资产总额账准备的其他应收

0.3%的其他应收款认定为重要其他应收款

款重要的在建工程项公司将单项在建工程发生额或余额超过资产

五（一）13（2）2)目总额0.3%的项目认定为重要在建工程项目

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集

重要的子公司、非

七（一）2、七（三）团总资产/总收入/利润总额15%的子公司确全资子公司

定为重要子公司、重要非全资子公司公司将单项或有事项影响金额超过资产总额

重要的或有事项十三（二）

0.3%的或有事项认定为重要或有事项

公司资产总额/收入总额/利润总额超过集团

重要的合营、联营

七（四）1、七（四）2总资产/总收入/利润总额15%的联营企业确企业

定为重要合营、联营企业公司将资产负债表日后事项的影响金额超过重要的资产负债表

十四资产负债表日资产总额0.3%以及利润分配日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报

第15页共128页表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表

第16页共128页日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除

与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合

第17页共128页收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

第18页共128页*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线

第19页共128页等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第20页共128页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过客户性质联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内关联方组合

其他应收款——应收融资保

证金组合参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——应收出口退违约风险敞口和未来12个月内或整税款组合

个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收土地及信用损失工程等项目保证金组合财务担保合同合同性质

参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款——账龄组合账龄

况以及对未来经济状况的预测，编制

第21页共128页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）1年以内（含，

2.002.002.00

下同）

1-2年30.0030.0030.00

2-3年53.0053.0053.00

3-4年72.0072.0072.00

4-5年86.0086.0086.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差

第22页共128页额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价

减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第23页共128页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第24页共128页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第25页共128页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法15-305.00-10.006.33-3.00

机器设备年限平均法5-155.00-10.0019.00-6.00

运输工具年限平均法105.00-10.009.50-9.00

电子设备年限平均法8-105.00-10.0011.88-9.00

其他设备年限平均法5-85.00-10.0019.00-11.25矿井建筑物产量法

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工已经全部完成或实质上已经全部完成；

(2)继续发生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；

房屋及建筑物(3)所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

(4)经各有关单位或部门验收通过；

(5)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定

可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具验收后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

第26页共128页费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权、探矿权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据

土地使用权35-50；产权登记使用年限

专利技术5-10；预计使用年限

非专利技术5-10；预计使用年限软件使用权5；预计使用年限

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

第27页共128页直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员

在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务

第28页共128页资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调

查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。

6.探矿权与采矿权

公司将按规定申请取得或转让取得的探矿权予以资本化，对发生的后续探矿成本，按以下原则处理：

确定发现了探明经济可采储量的，将探矿成本予以资本化；

确定未发现探明经济可采储量的，将探矿成本扣除净残值后计入当期损益；

未能确定是否发现探明经济可采储量的，在一年内将探矿成本暂时予以资本化，到一年时仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将探矿成本的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：

(1)已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；

(2)进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

已费用化的探矿成本又发现了探明经济可采储量的，已费用化的探矿成本不作调整，重新探矿发生的支出予以资本化。

探明储量的探矿权在取得采矿许可证后转入采矿权核算，并按产量法进行摊销。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待

第29页共128页摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规第30页共128页定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

第31页共128页(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

第32页共128页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售电极箔、化工产品、电子光箔、电容器、空调箔等产品。公司销售业务属于某一时点履行的履约义务，公司空调箔、制冷剂等内销收入在客户领用、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；公司电极箔、电子光箔、电容

器、其他化工产品等内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或运送至购货方

指定的地点，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；公司外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

第33页共128页府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

第34页共128页暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

第35页共128页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付

款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项

第36页共128页与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他第37页共128页资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计

准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收

益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产4143985.61

递延所得税负债4049094.01

盈余公积33355.60

未分配利润61536.00

2022年度利润表项目

所得税费用-328735.80

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

13%、9%、6%、增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额

5%、3%后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税12%、1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%

第38页共128页税种计税依据税率

资源税应税煤炭销售额5%

25%、20%、企业所得税应纳税所得额16.5%、15%、

12%、9%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率说明

本公司15.00%[注1]

乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司15.00%[注1]

乳源瑞丰贸易有限公司15.00%[注1]

韶关东阳光包装印刷有限公司15.00%[注1]

韶关东阳光自动化设备有限公司15.00%[注1]

内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司15.00%[注2]

乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司15.00%[注2]

宜都东阳光化成箔有限公司15.00%[注3]

东莞市东阳光电容器有限公司15.00%[注4]

东莞东阳光科研发有限公司15.00%[注4]

乳源东阳光氟有限公司9.00%[注1][注4]

乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司9.00%[注1][注4]

乳源东阳光新能源材料有限公司9.00%[注1][注4]

乳源东阳光电化厂9.00%[注1][注5]

乳源东阳光磁性材料有限公司9.00%[注1][注5]

韶关东阳光电容器有限公司9.00%[注1][注5]

乳源东阳光机械有限公司9.00%[注1][注5]

乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司9.00%[注1][注5]

乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司9.00%[注1][注6]

乳源东阳光物流有限公司12.00%[注1][注7]

韶关东阳光科技研发有限公司12.00%[注1][注7]

乳源瑶族自治县永鑫运输服务有限公司12.00%[注1][注7]

乳源东阳光山诺士科技有限公司12.00%[注1][注7]

广东省寓创电子有限公司12.00%[注1][注7]

第39页共128页纳税主体名称所得税税率说明

东莞必胜电子有限公司20.00%[注7]

宜昌市东阳光科大健康产业有限公司20.00%[注7]

日本光科株式会社15.00%

东阳光科技（香港）有限公司8.25%、16.50%[注8]

除上述以外的其他纳税主体25%[注1]广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于继续执行少数民族自地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11号）：同意韶关市乳源瑶族自

治县、清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征本地区应缴纳企业所得税中属于

地方分享部分（含省级和市县级），政策执行时间为自2018年1月1日起至2025年12月

31日止。根据前述文件，本公司乳源地区的纳税主体享受税收优惠政策后，所得税率原为

25%的按15%执行，原为15%的按9%执行[注2]根据国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司（以下简称内蒙古化成箔）、乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日，适用15%的税率征收企业所得税

[注3]根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发

的高新技术企业证书，宜都东阳光化成箔有限公司（以下简称宜都化成箔）被认定为高新技术企业，自2023年至2025年适用15%的所得税优惠税率[注4]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发

的高新技术企业证书，东莞市东阳光电容器有限公司（以下简称东莞电容器）、东莞东阳光科研发有限公司（以下简称东莞科研发）、乳源东阳光氟有限公司（以下简称乳源氟有限）、乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司（以下简称乳源高纯新材料）、乳源东

阳光新能源材料有限公司（以下简称乳源新能源材料）被认定为高新技术企业，自2023年至2025年适用15%的所得税优惠税率

[注5]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发

的高新技术企业证书，乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司（以下简称乳源精箔）、乳源东阳光电化厂（以下简称乳源电化厂）、乳源东阳光磁性材料有限公司（以下简称乳源磁性材料）、韶关东阳光电容器有限公司（以下简称韶关电容器）、乳源东阳光机械有限公司（以下简称乳源机械）被认定为高新技术企业，自2021年至2023年适用15%的所得税优

第40页共128页惠税率

[注6]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合颁发

的高新技术企业证书，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司（以下简称乳源化成箔）被认定为高新技术企业，自2022年至2024年适用15%的所得税优惠税率[注7]乳源东阳光物流有限公司（以下简称乳源物流）、韶关东阳光科技研发有限公司（以下简称韶关科研发）、乳源瑶族自治县永鑫运输服务有限公司（以下简称永鑫运输）、乳源东阳光山诺士科技有限公司（以下简称乳源山诺士科技）、广东省寓创电子有

限公司（以下简称广东寓创电子）、东莞必胜电子有限公司（以下简称东莞必胜电子）、

宜昌市东阳光科大健康产业有限公司（以下简称为宜昌科大健康）被认定为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税

[注8]香港地区规定：当期净利润在200万港币及以下适用8.25%的所得税税率，当期净利润在200万港币以上适用16.5%的所得税税率

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款3071337994.453285021238.68

其他货币资金1887067863.091907492793.58

合计4958405857.545192514032.26

其中：存放在境外的款项总额28786337.9010447441.44

(2)其他说明项目期末数

第41页共128页其他货币资金-票据承兑保证金1618054882.91

其他货币资金-信用证保证金112937861.97

其他货币资金-期货账户权益资金64866973.10

其他货币资金-借款保证金56467784.63

其他货币资金-期货交易保证金16570435.00

其他货币资金-保函保证金10000000.00

其他货币资金-矿山恢复治理保证金6165073.42

其他货币资金-股票回购资金1894520.68

其他货币资金-证券账户资金110331.38

小计1887067863.09

截至2023年12月31日，因使用受到限制不作为现金及现金等价物的货币资金共计

1820198396.67元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

42692963.08314594797.41

金融资产

其中：信托产品投资12632754.61314594797.41

资管产品投资30060208.47

合计42692963.08314594797.41

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2285365607.692151510954.64

1-2年42267583.7516218101.60

2-3年5729551.2260781467.76

3-4年11713642.5720145750.78

4-5年7154453.60341560.90

5年以上1215261.148371193.73

第42页共128页账龄期末账面余额期初账面余额

合计2353446099.972257369029.41

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备33365518.901.4233365518.90100.00

按组合计提坏账准备2320080581.0798.5857921882.632.502262158698.44

合计2353446099.97100.0091287401.533.882262158698.44（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备98024198.594.3498024198.59100.00

按组合计提坏账准备2159344830.8295.6649188534.202.282110156296.62

合计2257369029.41100.00147212732.796.522110156296.62

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2282876651.8245657533.042.00

1-2年34526339.4510357901.8630.00

2-3年1603544.00849878.3253.00

3-4年2133.411536.0672.00

4-5年120564.55103685.5186.00

5年以上951347.84951347.84100.00

小计2320080581.0757921882.632.50

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

第43页共128页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备98024198.598958587.1360142058.2513475208.5733365518.90

按组合计提坏账准备49188534.2012646745.943913397.5157921882.63

合计147212732.7921605333.0760142058.2517388606.0891287401.53

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款17388606.08

2)应收账款核销说明

公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备

单位一220674501.09220674501.099.384413490.02

单位二65604038.1365604038.132.791312080.76

单位三59515393.0059515393.002.531190307.86

单位四42009880.5242009880.521.79840197.61

单位五38393605.7438393605.741.63767872.11

小计426197418.48426197418.4818.128523948.36

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票674133428.97991355652.54

商业承兑汇票13885169.90

合计674133428.971005240822.44

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票299860349.82

第44页共128页项目期末已质押金额

小计299860349.82

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票3501941537.10

小计3501941537.10

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内242902879.1198.75242902879.11333591630.8098.89333591630.80

1-2年1952055.730.791952055.732627818.760.782627818.76

2-3年596094.040.24596094.04584168.290.17584168.29

3年以上540124.430.22540124.43521853.550.16521853.55

合计245991153.31100.00245991153.31337325471.40100.00337325471.40

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

单位一66305621.1926.95

单位二15382285.416.25

单位三15368390.266.25

单位四11800374.824.80

单位五10571970.224.30

小计119428641.9048.55

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第45页共128页款项性质期末账面余额期初账面余额

土地及工程等项目保证金285300000.00177000000.00

融资保证金42495000.0042055000.00

代被兼并重组煤矿支付的款项37380171.1945606883.29

其他保证金款项16987684.7110942161.47

职工备用金5468627.3722510527.10

应收出口退税款2022481.661701907.34

其他7763652.675674825.68

合计397417617.60305491304.88

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内148524406.87233315779.94

1-2年208747138.322740393.39

2-3年1792087.80880208.20

3-4年868408.206607050.00

4-5年7050.0013787298.90

5年以上37478526.4148160574.45

合计397417617.60305491304.88

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备17811046.024.4817811046.02100.00

按组合计提坏账准备379606571.5895.5223730283.806.25355876287.78

合计397417617.60100.0041541329.8210.45355876287.78（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共128页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备17811046.025.8317811046.02100.00

按组合计提坏账准备287680258.8694.1734602287.3012.03253077971.56

合计305491304.88100.0052413333.3217.16253077971.56

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收土地及工程等项目保证金285300000.00

应收融资保证金42495000.00

应收出口退税2022481.66

账龄组合49789089.9223730283.8047.66

其中：1年以内20551925.21411038.492.00

1-2年6902138.322070641.4930.00

2-3年1792087.80949806.5353.00

3-4年868408.20625253.9072.00

4-5年7050.006063.0086.00

5年以上19667480.3919667480.39100.00

小计379606571.5823730283.806.25

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数646577.451148636.5950618119.2852413333.32

期初数在本期——————

--转入第二阶段-138042.77138042.77

--转入第三阶段-537626.34537626.34

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-97496.191321588.47-12096095.78-10872003.50本期收回或转回

第47页共128页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）本期核销其他变动

期末数411038.492070641.4939059649.8441541329.82期末坏账准备计

0.280.9997.2910.45

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)；账龄组合的其他应收款划分依据为：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值

(第二阶段)，账龄2年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值；其他

组合的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）土地及工程等项

单位一150000000.001-2年37.74目保证金土地及工程等项

单位二50000000.001年以内12.58目保证金土地及工程等项

单位三50000000.001年以内12.58目保证金土地及工程等项

单位四27000000.001-2年6.79目保证金代被兼并重组煤

单位五17811046.025年及以上4.4817811046.02矿支付的款项

小计294811046.0274.1717811046.02

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料430082247.616217560.76423864686.85

库存商品557328268.3130480459.13526847809.18

发出商品173724188.70307272.02173416916.68

自制半成品213920124.53213920124.53

在产品132329962.655163652.09127166310.56

第48页共128页低值易耗品1268734.941268734.94

委托加工物资24005639.8824005639.88

在途物资4254437.344254437.34

合计1536913603.9642168944.001494744659.96（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料556402132.486813970.09549588162.39

库存商品654492046.057612608.26646879437.79

发出商品151242193.10381937.88150860255.22

自制半成品315404004.44315404004.44

在产品259785056.75259785056.75

低值易耗品1408799.091408799.09

委托加工物资8774626.478774626.47

在途物资100621.49100621.49

合计1947609479.8714808516.231932800963.64

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料6813970.096217560.766813970.096217560.76

库存商品7612608.2628062370.995194520.1230480459.13

发出商品381937.88303239.27377905.13307272.02

在产品5163652.095163652.09

合计14808516.2339746823.1112386395.3442168944.00

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税存货跌价准备费后的金额确定可变现净值的存货耗用本期将已计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出

第49页共128页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因本期将已计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用发出商品存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出本期将已计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用在产品存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货耗用

8.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

增值税期末留抵税额244753173.96244753173.96143459386.51143459386.51

期货交易保证金23202190.9023202190.90

预缴企业所得税14429832.4114429832.4119325793.5419325793.54

合计259183006.37259183006.37185987370.95185987370.95

9.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业

50647058.7650647058.766040758.816040758.81

投资对联营企业

622352465.05622352465.05498838763.70498838763.70

投资

合计672999523.81672999523.81504879522.51504879522.51

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整合营企业阳光东洋轻金属株

6040758.81-609713.75

式会社广东新型储能国家

28000000.00-302573.94

研究院有限公司贵州省东阳光新能

19000000.00-1481412.36

源科技有限公司

小计6040758.8147000000.00-2393700.05联营企业

第50页共128页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认的其他综合账面价值追加投资准备投资投资损益收益调整乳源县立东电子科

147774806.7510461412.82

技有限公司优艾希杰东阳光（上海）铝材销售281251.86-268116.83有限公司优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售23682843.4821620069.02有限公司乳源东阳光氟树脂

327099861.61161509177.84-853642.06

有限公司

小计498838763.70193322542.85-853642.06

合计504879522.5147000000.00190928842.80-853642.06（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金股计提减值其他权益变动其他账面价值减值准备利或利润准备合营企业阳光东洋轻金属株

5431045.06

式会社广东新型储能国家

27697426.06

研究院有限公司贵州省东阳光新能

17518587.64

源科技有限公司

小计50647058.76联营企业乳源县立东电子科

839464.72159075684.29

技有限公司优艾希杰东阳光（上海）铝材销售13135.03有限公司优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售21474664.1623828248.34有限公司乳源东阳光氟树脂

48320000.00439435397.39

有限公司

小计69794664.16839464.72622352465.05

合计69794664.16839464.72672999523.81

10.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3129296501.193041573442.30

金融资产

第51页共128页项目期末数期初数

其中：权益工具投资3129296501.193041573442.30

合计3129296501.193041573442.30

11.投资性房地产

项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数101822306.90101822306.90

本期增加金额5493906.06935738.326429644.38

1)无形资产/固定资产转入5493906.06935738.326429644.38

期末数107316212.96935738.32108251951.28累计折旧和累计摊销

期初数33244534.5133244534.51

本期增加金额6376050.20303298.536679348.73

1)计提或摊销3381597.2435798.483417395.72

2)无形资产/固定资产转入2994452.96267500.053261953.01

期末数39620584.71303298.5339923883.24账面价值

期末账面价值67695628.25632439.7968328068.04

期初账面价值68577772.3968577772.39

第52页共128页12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物矿井建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值

期初数2831758277.81317141845.766064646148.2256291212.99197020406.61252168748.859719026640.24

本期增加金额283856056.97556744177.815831679.3046741812.5529863988.47923037715.10

1)购置3548406.62143567225.981700279.0815663302.2323704297.26188183511.17

2)在建工程转入280307650.35413176951.834131400.2231078510.326159691.21734854203.93

本期减少金额11205714.3495319802.091768159.154772024.246268193.81119333893.63

1)处置或报废711808.2860239192.431768159.154772024.246268193.8173759377.91

2)转入在建工程34703131.7834703131.78

3)转入投资性房地产5493906.065493906.06

4)其他减少[注]5000000.00377477.885377477.88

期末数3104408620.44317141845.766526070523.9460354733.14238990194.92275764543.5110522730461.71累计折旧

期初数830565222.3139038772.182926386677.2434518904.84107060874.37147997247.164085567698.10

本期增加金额85993493.763605742.22360908870.513830038.5721607940.8024741379.97500687465.83

1)计提85993493.763605742.22360908870.513830038.5721607940.8024741379.97500687465.83

第53页共128页项目房屋及建筑物矿井建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

本期减少金额3276333.8764049432.831614795.013645947.085338454.3077924963.09

1)处置或报废281880.9144160201.131614795.013645947.085338454.3055041278.43

2)转入在建工程19889231.7019889231.70

3)转入投资性房地产2994452.962994452.96

期末数913282382.2042644514.403223246114.9236734148.40125022868.09167400172.834508330200.84账面价值

期末账面价值2191126238.24274497331.363302824409.0223620584.74113967326.83108364370.686014400260.87

期初账面价值2001193055.50278103073.583138259470.9821772308.1589959532.24104171501.695633458942.14

[注]本期房屋及建筑物中其他减少5000000.00元系收到财政贴息冲减固定资产原值，机器设备中其他减少377477.88元系本期结算冲减上期已转固固定资产原值

第54页共128页(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

内蒙化成箔二期厂房253800944.49尚在办理

精箔三期厂房106311967.10尚在办理

深圳化成箔办公楼37493777.53尚在办理

电化厂聚合氯化铝车间32381029.01尚在办理

精箔三期仓库20350625.58尚在办理

电化厂二期厂房7938304.08尚在办理

氟化工戊类仓库4299188.82尚在办理

小计462575836.61

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

锂电材料资产组568114200.00570900500.00

小计568114200.00570900500.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据公允价值指市场参与者在计量日发生的关键参数包括资产重置成

有序交易中，出售一项资产所能收到或本、综合成新率、交易费

者转移一项负债所需支付的价格，公允用、税费等。重置成本根据价值主要采用重置成本法和市场法（土在现实条件下重新购置或建地使用权）确定。重置成本法下的公允造一个全新状态的评估对象价值根据资产评估原值乘以成新率确

所需的全部成本确定，综合锂电材料资产组认；市场法下的公允价值根据在市场上成新率根据勘查成新率和年选择若干相同或近似的宗地作为参照

限成新率综合计算确定，交物，针对各项价值影响因素，将委估宗易费用根据相关产权交易服地分别与参照物逐个进行价格差异的比

务收费标准计算确定，税费较调整，综合分析各项调整结果后确包括土地增值税、增值税附定。处置费用指与资产处置有关的交易加税及印花税等。

费用和相关税费等。

小计

13.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程2103027545.881093928564.81

第55页共128页项目期末数期初数

工程物资20479263.874064431.22

合计2123506809.751097992996.03

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

电池铝箔项目737066191.24737066191.24173370098.07173370098.07

东阳电容器项目472229694.91472229694.91129672431.09129672431.09

矿井及附属工程407225695.89407225695.89405937346.86405937346.86年产3万吨磷酸

231169473.96231169473.966336503.046336503.04

铁锂扩建项目

积层箔项目89007559.1689007559.16研发大楼装修工

57447935.5157447935.51

程内蒙古化成箔生

20389563.9520389563.95265682576.66265682576.66

产线年产10000吨磷

65159215.3765159215.37

酸铁锂扩产项目

其他工程88491431.2688491431.2647770393.7247770393.72

小计2103027545.882103027545.881093928564.811093928564.81

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

电池铝箔项目1306700000.00173370098.07612524137.4548828044.28737066191.24

东阳电容器项目923680000.00129672431.09396625026.8654067763.04472229694.91

矿井及附属工程524250000.00405937346.861288349.03407225695.89年产3万吨磷酸

398498100.006336503.04224832970.92231169473.96

铁锂扩建项目

积层箔项目596000000.0097568345.468560786.3089007559.16内蒙古化成箔生

1829320000.00265682576.66197507754.30442800767.0120389563.95

产线

小计5578448100.00980998955.721530346584.02554257360.631957088179.11（续上表）工程累计投工程本期利息利息资本化累计本期利息工程名称入占预算比进度资本化率资金来源金额资本化金额例（%）（%）（%）

电池铝箔项目60.1590.0021114700.3120617417.264.29贷款、自筹资金

第56页共128页工程累计投工程本期利息利息资本化累计本期利息工程名称入占预算比进度资本化率资金来源金额资本化金额例（%）（%）（%）

东阳电容器项目56.9780.0031668333.2223909222.134.39贷款、自筹资金

矿井及附属工程80.9498.0072637753.00贷款、自筹资金年产3万吨磷酸铁锂

58.0163.0013359718.3713359718.374.58贷款、自筹资金

扩建项目

积层箔项目16.3720.00自筹资金

内蒙古化成箔生产线83.6987.0026290151.5818251500.003.90贷款、自筹资金

小计165070656.4876137857.76

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料17867196.2917867196.291121562.681121562.68

专用设备2612067.582612067.582942868.542942868.54

小计20479263.8720479263.874064431.224064431.22

14.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数39683498.561292621.4040976119.96

本期增加金额5659042.353281346.558921022.0717861410.97

(1)租入5659042.353281346.558921022.0717861410.97

期末数45342540.914573967.958921022.0758837530.93累计折旧

期初数14917238.49778886.2715696124.76

本期增加金额7823713.441308157.641982449.3511114320.43

(1)计提7823713.441308157.641982449.3511114320.43

期末数22740951.932087043.911982449.3526810445.19账面价值

期末账面价值22601588.982486924.046938572.7232027085.74

期初账面价值24766260.07513735.1325279995.20

第57页共128页15.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权专利技术非专利技术采矿权探矿权软件使用权合计账面原值

期初数1280712146.7482144627.99461629784.94543522579.72666122109.629536741.763043667990.77

本期增加金额18024755.73467657112.20352080.74303436.30486337384.97

1)购置18024755.7322017368.34352080.74303436.3040697641.11

2)探矿权转采矿权445639743.86445639743.86

本期减少金额935738.3214659089.00447696731.86463291559.18

1)转入投资性房地产935738.32935738.32

2)探矿权转采矿权445639743.86445639743.86

2)其他减少[注]14659089.002056988.0016716077.00

期末数1297801164.1582144627.99461629784.94996520602.92218777458.509840178.063066713816.56累计摊销

期初数259277314.4282144627.99362837773.947558952.824098867.18715917536.35

本期增加金额29573151.8126085304.79533287.051625086.8357816830.48

1)计提29573151.8126085304.79533287.051625086.8357816830.48

本期减少金额267500.05267500.05

第58页共128页项目土地使用权专利技术非专利技术采矿权探矿权软件使用权合计

1)转入投资性房地产267500.05267500.05

期末数288582966.1882144627.99388923078.738092239.875723954.01773466866.78减值准备

期初数143669026.97143669026.97

本期增加金额45663254.47120771686.00166434940.47

1)计提120771686.00120771686.00

2)探矿权转采矿权45663254.4745663254.47

本期减少金额45663254.4745663254.47

1)探矿权转采矿权45663254.4745663254.47

期末数45663254.47218777458.50264440712.97账面价值

期末账面价值1009218197.9772706706.21942765108.584116224.052028806236.81

期初账面价值1021434832.3298792011.00535963626.90522453082.655437874.582184081427.45

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为17.73%。

[注]其他减少中采矿权减少系应付采矿权价款减少冲减采矿权原值所致，探矿权减少系收到新建铁路压覆赔偿款冲减探矿权原值所致

第59页共128页(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

宜昌电池箔项目土地14360712.60尚在办理

乌兰察布洋电子积层箔项目土地10250509.57尚在办理

乳源化成箔仓库用地2053658.79尚在办理

小计26664880.96

16.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

开发支出5462284.785462284.78

合计5462284.785462284.78

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备收购电子材

料、氯碱化工1595616.681595616.681595616.681595616.68相关资产组

合计1595616.681595616.681595616.681595616.68

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成本期企业本期减少期初数期末数商誉的事项合并形成处置其他

收购电子材料、氯碱化

1595616.681595616.68

工相关资产组

合计1595616.681595616.68

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况

第60页共128页资产组或资产组组合是否

资产组或资产资产组或资产组组与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据组组合名称合的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

本公司对电子材料、

电子材料、氯碱固定资产、无形资氯碱化工相关资产组是

化工相关资产组产等长期资产在电子元器件、化工新材料等分部中管理

(4)可收回金额的具体确定方法

公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数

化工生产催化剂16779566.2611847129.509018331.576371535.5813236828.61

合计16779566.2611847129.509018331.576371535.5813236828.61

[注]其他减少系处置化工生产催化剂

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可弥补亏损315698723.1447291545.74122208291.5018331243.72

内部交易未实现利润170190717.1021062645.19179808637.4723275710.43

政府补助113668831.3611535450.1194834888.959291715.01

坏账准备69162421.758719339.76135724831.1916030244.16

无形资产摊销差异67764922.659966625.1974852658.7310961861.09

预计负债55674292.2713472292.6350590267.8712523966.53

长期资产减值准备45663254.4711415813.6245663254.4711415813.62

租赁负债31637887.125228604.7526356749.114143985.61

存货跌价准备12732963.211491964.509620126.89960920.29

第61页共128页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

公允价值变动6561075.00984161.2521993245.003182417.25

财政贴息冲减固定资产6197328.33854902.401867421.06168067.90

合计894952416.40132023345.14763520372.24110285945.61

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

公允价值变动778539048.98116780857.35703148366.77105472255.02一次性税前扣除购置设

102368247.1215278121.14128251176.1518429239.72

备支出非同一控制下企业合并

93196279.0223485350.3896676602.2024169150.55

资产评估增值

使用权资产32027085.745411708.1725279995.204049094.01

固定资产折旧40019570.634754003.2614402566.972077341.48预计矿山恢复治理费用

35050674.508762668.6335464405.938866101.48

而增加的固定资产

合计1081200905.99174472708.931003223113.22163063182.26

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

未弥补亏损1875012756.541669052825.01

长期资产减值准备218777458.5098005772.50

政府补助81087296.9882465343.38

预计负债71646450.4063294212.42

坏账准备63666309.6063901234.92

存货跌价准备29435980.795188389.34

内部交易未实现利润29448728.7331744751.91

财政贴息冲减固定资产2271871.144543742.27

无形资产摊销差异1231134.063472145.30

租赁负债495472.14270876.70

合计2373073458.882021939293.75

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

第62页共128页年份期末数期初数备注

2023年4742404.24

2024年15515738.9315515738.93

2025年30280981.8130280981.81

2026年26807186.5726807186.57

2027年12555169.43189100164.95

2028年46755288.33166791829.94

2029年276968269.00277134215.06

2030年365654942.27366303975.24

2031年210793105.41216537556.82

2032年396547838.79375838771.45

2033年493134236.00

合计1875012756.541669052825.01

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程款、

236892201.37236892201.37279671348.70279671348.70

设备款

预付土地款项205571453.00205571453.00191010000.00191010000.00

合计442463654.37442463654.37470681348.70470681348.70

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型质押

货币资金1820198396.671820198396.67保证金、诉讼冻结冻结应收款项质押用于开具商业汇

299860349.82299860349.82质押

融资票、借款

固定资产3827374042.091937967249.90抵押为借款提供抵押担保

无形资产1117698350.75872655459.51抵押为借款提供抵押担保

合计7065131139.334930681455.90

(2)期初资产受限情况

第63页共128页受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型质押

货币资金1832595263.071832595263.07保证金、诉讼冻结冻结应收款项质押用于开具商业汇

616289776.57616289776.57质押

融资票、借款

固定资产5108654357.202285218290.75抵押为借款提供抵押担保

无形资产942929602.40738384928.06抵押为借款提供抵押担保

合计8500468999.245472488258.45

22.短期借款

项目期末数期初数

票据贴现借款2523574692.663043099573.50

保证借款2200500000.001615304145.16

抵押及保证借款942000000.001492000000.00

质押及保证借款191600000.0050000000.00

应收账款保理借款168821692.7440000000.00

质押、抵押及保证借款105000000.00125000000.00

质押借款20000000.00

信用借款1000000.0047000000.00

应计利息5138207.908680083.16

合计6157634593.306421083801.82

23.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债21993245.0015432170.006561075.00

其中：衍生金融负债21993245.0015432170.006561075.00

合计21993245.0015432170.006561075.00

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1193935074.351372846751.18

合计1193935074.351372846751.18

第64页共128页25.应付账款项目期末数期初数

材料款1408953694.331430775767.37

工程、设备款330390075.57215827052.29

其他2189028.8021658210.87

合计1741532798.701668261030.53

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款31658060.9760785081.54

合计31658060.9760785081.54

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬183667234.35828607208.76874938074.32137336368.79

离职后福利—

780306.3864331145.8164710330.72401121.47

设定提存计划

合计184447540.73892938354.57939648405.04137737490.26

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

180455364.36735826902.21780851103.91135431162.66

和补贴

职工福利费28881262.1428881262.14

社会保险费138525.3035813187.6035836451.25115261.65

其中：医疗保险费106395.3231469574.9331465739.51110230.74

工伤保险费1611.983896630.683893397.714844.95

生育保险费30518.00446981.99477314.03185.96

住房公积金1904504.0016542566.3517611960.96835109.39工会经费和职工教

1168840.6911543290.4611757296.06954835.09

育经费

小计183667234.35828607208.76874938074.32137336368.79

(3)设定提存计划明细情况

第65页共128页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险754028.1861970060.4762340611.65383477.00

失业保险费26278.202361085.342369719.0717644.47

小计780306.3864331145.8164710330.72401121.47

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税20128303.7733707869.58

企业所得税14250748.68144509928.47

印花税3767414.054057876.70

代扣代缴个人所得税1184030.293263942.66

残疾人就业保障金1065554.55686076.49

土地使用税1000485.60884972.77

资源税989023.361427553.02

房产税956637.65955377.65

城市维护建设税605754.591200182.44

环境保护税413132.88445997.61

教育费附加359912.78718199.19

地方教育附加245941.84478799.44

其他65591.75128698.85

合计45032531.79192465474.87

29.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利9701481.4625441625.94

其他应付款190333721.77605901373.45

合计200035203.23631342999.39

(2)应付股利项目期末数期初数

第66页共128页项目期末数期初数

普通股股利6807783.4622528595.94

限制性股票股利2893698.002913030.00

小计9701481.4625441625.94

(3)其他应付款项目期末数期初数

预提费用112605724.63126824540.97

股权激励认购款43111673.71439565691.32

押金保证金20707130.4620753522.60

其他13909192.9718757618.56

小计190333721.77605901373.45

30.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1187605342.03724659802.34

一年内到期的融资租赁借款409258733.27299416500.76

一年内到期的股权回购款45056262.0296608000.00

一年内到期的采矿权出让金27343300.0019187400.00

一年内到期的租赁负债12065433.747630574.53

应计利息5561197.704270746.12

合计1686890268.761151773023.75

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额6332791.867734540.82

短期融资租赁借款25069701.39

合计6332791.8632804242.21

32.长期借款

项目期末数期初数

第67页共128页项目期末数期初数

抵押及保证借款2011159213.481397447772.48

质押、抵押及保证借款351000000.00213000000.00

保证借款193293000.0072770000.00

信用借款9000000.00

质押及保证借款36630857.68

合计2564452213.481719848630.16

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债20067925.5219141208.37

合计20067925.5219141208.37

34.长期应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

长期应付款34790000.0075900000.00

专项应付款4800000.004800000.00

合计39590000.0080700000.00

(2)长期应付款项目期末数期初数

采矿权出让金34790000.0075900000.00

小计34790000.0075900000.00

(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因国家重点技术

改造资金国债4800000.004800000.00尚未偿还专项资金

小计4800000.004800000.00

35.预计负债

项目期末数期初数形成原因

第68页共128页项目期末数期初数形成原因

未决诉讼71646450.4059978574.02[注]预提的矿山弃置费用以及按

矿山恢复治理费用51211487.8249354263.42照国债利率预计的利息

财务担保合同损失3226800.002668884.45

销售返利1236004.451882758.40

合计127320742.67113884480.29

[注]诉讼事项形成原因详见本财务报表附注十三（二）1之说明

36.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

需要验收/

政府补助177300232.3338516100.0021060203.99194756128.34未摊销完

合计177300232.3338516100.0021060203.99194756128.34

37.其他非流动负债

项目期末数期初数

融资租赁借款453760452.05298442410.43

股权回购款26608000.00

合计480368452.05298442410.43

38.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数

其他[注]小计新股股转股

股份总数3013897259.00-23000.00-23000.003013874259.00

[注]本期对已获授但尚未解除限售的限制性股票进行回购注销，减少库存股

117990.00元，减少股本23000.00元，减少股本溢价94990.00元

39.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价

1823795333.1416431355.43529063837.211311162851.36

[注1]其他资本

64373350.32237405462.73832154.00300946659.05

公积[注2]

第69页共128页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计1888168683.46253836818.16529895991.211612109510.41

[注1]股本溢价增加系收到深圳市东阳光实业发展有限公司（以下简称深东实）承诺

广东东阳光药业股份有限公司（以下简称广药）股改未完成的利息补偿15599201.43元，以及本期第一期限制性股票计划解锁由其他资本公积转入股本溢价832154.00元；本期减

少系本期员工持股计划授予的库存股均价与授予价格的差异金额528968847.21元，以及回购限制性股票减少股本溢价94990.00元，详见“股本”之说明[注2]其他资本公积增加系公司实施股权激励，以权益结算的股份支付，本期确认相关费用同时增加资本公积237405462.73元

40.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购[注]968406761.29301755262.33927129917.29343032106.33

合计968406761.29301755262.33927129917.29343032106.33

[注]本期增加系公司实施股票回购计划，增加库存股300007714.33元，本期因第一期限制性股票解锁和第二、三期限制性股票可行权估计数变动，调整向激励对象发放可撤

销现金红利增加库存股1747548.00元；本期减少系实施员工持股计划，授予员工库存股

915966011.29元，本期第一期限制性股票解锁减少回购义务，减少库存股

11045916.00元，以及回购限制性股票减少库存股117990.00元，详见“股本”之说明

41.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入

项目期初数减：前期计其他综合收益期末数

减：所税后归本期所得税前发入其他综合税后归属于母当期转入留存得税费属于少生额收益当期转公司收益（税后归用数股东入损益属于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的其

-853642.06-853642.06-853642.06他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他综-853642.06-853642.06-853642.06

合收益[注]

其他综合收益合计-853642.06-853642.06-853642.06

[注]本期发生额系权益法核算下按持股比例确认的享有被投资企业其他综合收益的变动

第70页共128页42.专项储备项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费12144504.0136601540.1441775741.756970302.40

合计12144504.0136601540.1441775741.756970302.40

43.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积[注]526272141.36161676645.51687948786.87

合计526272141.36161676645.51687948786.87

[注]由于会计政策变更，影响期初法定盈余公积33355.60元

44.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润5281041250.434840735528.36

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）61536.00-233844.20调整后期初未分配利润5281102786.434840501684.16

加：本期归属于母公司所有者的净利润-294316016.901243646752.18

减：提取法定盈余公积161676645.5117642857.54

应付普通股股利785402792.37

期末未分配利润4825110124.025281102786.43

(2)调整期初未分配利润明细

由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润

61536.00元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入10509570346.969421554507.4111320131743.759103544936.22

其他业务收入344138158.12226762360.95378858886.07228640401.53

第71页共128页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

合计10853708505.089648316868.3611698990629.829332185337.75

其中：与客户之间

10836733384.249644703115.2011680947801.469327758954.13

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高端铝箔4411714490.014135752637.114033846049.813652082927.80

电子元器件3031187086.942431030185.893586512067.032510799883.69

化工新材料2278938337.422002093385.902830233856.332289278754.77

能源材料643151828.76738440863.16794922370.82584724466.52

其他471741641.11337386043.14435433457.47290872921.35

小计10836733384.249644703115.2011680947801.469327758954.13

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入10836733384.2411680947801.46

小计10836733384.2411680947801.46

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为57763115.82元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入480303413.56112902918.05

试运行销售成本572386284.53105516544.09

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税19758549.8918401454.01

印花税14471956.5116588789.79

城市维护建设税12405629.4916428748.79

第72页共128页项目本期数上年同期数

资源税9313630.5811638288.18

土地使用税9256676.377813134.34

教育费附加7060752.599494559.50

地方教育附加4666984.036265939.61

其他2818388.811881719.63

合计79752568.2788512633.85

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场推广费72944665.3660764124.66

工资薪酬32896982.2932968512.17

业务招待费30222591.5828413130.06

股权激励费用24537624.18649799.90

出口、报关费用11989464.319326992.66

差旅费3933846.121726368.64

折旧摊销3350766.832246889.50

仓储及租赁费2805871.943407324.46

其他11095337.1811891980.05

合计193777149.79151395122.10

4.管理费用

项目本期数上年同期数

股权激励费用201744588.0611871200.10

工资薪酬168768498.97150015314.69

折旧、摊销92125717.6674861439.46

业务招待费31971160.8224483389.30

办公费26838820.1221987745.37

审计咨询费26801041.7226663901.34

物料消耗14974859.519488022.71

第73页共128页项目本期数上年同期数

保险费10842713.446082583.79

排污费7036136.6711620546.69

维修费4595452.3711171562.44

其他33833528.0622527356.75

合计619532517.40370773062.64

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费246028589.99289232496.85

职工薪酬117888418.28100976328.42

折旧、摊销49816046.9945863038.40

委外研发费2280077.958639900.16

股权激励费用6565366.17330600.00

其他6095004.544280217.04

合计428673503.92449322580.87

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出336508141.59272804091.15

减：利息收入39018110.79102935171.76

汇兑损益-16598246.66-50058730.23

手续费及其他84369608.7564909300.04

合计365261392.89184719489.20

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助[注]21060203.9918150139.6221060203.99

与收益相关的政府补助[注]15157411.9047029482.4015156861.90

增值税扣减37466548.19217349.77

第74页共128页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

代扣个人所得税手续费返还539621.04230423.27

合计74223785.1265627395.0636217065.89

[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八之说明

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益190928842.80214229113.05

交易性金融资产在持有期间的投资收益7331591.176133077.18

处置交易性金融资产取得的投资收益3853852.0631870806.09

债务重组损益3979977.02

处置长期股权投资产生的投资收益-10796440.36

应收款项融资贴现损失-74169509.92-134192917.28

处置交易性金融负债取得的投资收益-33506203.08-36670114.32

合计98418550.0570573524.36

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产85821224.56303238313.44

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

87723058.89303643516.03

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

信托产品投资-1901834.33-405202.59

交易性金融负债15432170.00-28866445.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益15432170.00-28866445.00

合计101253394.56274371868.44

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失49408728.688324760.59

财务担保损失-1793920.00-485880.00

合计47614808.687838880.59

第75页共128页11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-39746823.11-14628162.31

无形资产减值损失-120771686.00

合计-160518509.11-14628162.31

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置收益-85338.55-6048469.45-85338.55

合计-85338.55-6048469.45-85338.55

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

保险赔款及罚款8292558.659076340.658292558.65

碳排放权转让收入4251804.064251804.06

无需支付款项63538.4263538.42

其他559795.78962797.35559795.78

合计13167696.9110039138.0013167696.91

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失12657902.2915488317.2412657902.29

诉讼损失12531350.574641948.3312531350.57

对外捐赠6621375.725027557.206621375.72

其他1189876.157890022.931189876.15

合计33000504.7333047845.7033000504.73

15.所得税费用

(1)明细情况

第76页共128页项目本期数上年同期数

当期所得税费用8944173.29157391992.97

递延所得税费用-10327872.8640486275.16

合计-1383699.57197878268.13

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-340531612.621496808732.40

按母公司适用税率计算的所得税费用-51079741.89224521309.88

子公司适用不同税率的影响-39961746.69-75819489.25

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

334136.82

变化

调整以前期间所得税的影响-35396881.72-3312375.30

非应税收入的影响-18723806.73-32511038.86

不可抵扣的成本、费用和损失的影响47438230.172801269.96使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-3690640.6724838798.34影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

125280737.84102495335.22

或可抵扣亏损的影响

加计扣除影响-25583986.70-45135541.86

所得税费用-1383699.57197878268.13

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到票据保证金3640070983.674558257855.26

收到政府补助款项58673511.9052362321.63

存款利息收入39018110.7950199165.77

收到员工借支款21851923.76

收到暂付款9565441.169663412.94

收到保险赔偿款8111186.298033185.45

收到押金保证金6999836.9929088173.13

收到在途资金440054160.00

第77页共128页项目本期数上年同期数

其他11873053.3618301619.47

合计3796164047.925165959893.65

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据保证金3815730070.304750424833.92

支付经营性费用354192364.05234289424.95

支付代收款10415395.217767590.24

支付押金保证金9767769.2327615409.76

支付员工借支款21308000.00

其他26320933.6915747741.79

合计4216426532.485057153000.66

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回进口设备信用证保证金123844373.89

收到项目建设投标保证金34135791.0129150000.00

期货资金8635305.907100871.60

投资收益346085.4514727753.24

处置股权利息收入52736005.99

合计166961556.25103714630.83

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

进口设备信用证保证金210382235.8626400000.00

支付投资意向保证金100000000.00

投资损失33506203.0822166616.96

支付项目建设投标保证金32969000.0038396669.50

期货投资保证金2003550.003986955.00

支付矿山环境恢复保证金78592.2144598.91

支付处置股权相关所得税328143505.06

合计378939581.15419138345.43

第78页共128页(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到贴现借款2516846480.502993252484.44

收到票据保证金1057179000.001896253000.00

收到融资租赁借款669000000.00575135000.00

收到借款保证金318190147.831614884197.06

收到保函保证金20029278.4320030367.95

股东利息收入15599201.4313906553.86

收到股权激励认购款442344734.08

合计4596844108.197555806337.39

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还贴现借款2953252484.443629012800.47

支付票据保证金851871392.871047337830.90

融资租赁还款462248198.28242612509.70

回购库存股300007714.33

支付借款保证金219267784.631503274344.89

偿还资金拆借款及利息26857370.3155259229.23

支付保函保证金20249318.0020028851.59

融资租赁借款保证金13570000.0024845000.00

支付租赁负债款13048374.579841169.10

融资租赁服务费2990000.00393525.00

合计4863362637.436532605260.88

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-339147913.051298930464.27

加：资产减值准备112903700.436789281.72

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

504104861.55522435113.13

产折旧

使用权资产折旧11114320.437937722.16

第79页共128页补充资料本期数上年同期数

无形资产摊销57816830.4856109769.58

长期待摊费用摊销9018331.578509587.19

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

85338.556048469.45损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12657902.2915488317.24

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-101253394.56-274371868.44

财务费用（收益以“－”号填列）338365365.99170567177.84

投资损失（收益以“－”号填列）-172588059.97-204766441.64

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21737399.53-56250745.30

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）11409526.67126681641.85

存货的减少（增加以“－”号填列）336585881.20-621014653.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-76918584.671244425883.51

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-554405473.82-1171816484.71

列）

其他281987800.7527955346.02

经营活动产生的现金流量净额409999034.311163658580.50

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3138207460.873359918769.19

减：现金的期初余额3359918769.192089739692.68

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-221711308.321270179076.51

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金3138207460.873359918769.19

其中：库存现金

第80页共128页项目期末数期初数

可随时用于支付的银行存款3071335635.713284979468.93

可随时用于支付的其他货币资金66871825.1674939300.26

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额3138207460.873359918769.19

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

票据承兑保证金1618054882.911661055028.84使用权受到限制

信用证保证金112937861.97使用权受到限制

借款保证金56467784.63155390147.83使用权受到限制

期货交易保证金16570435.00使用权受到限制

保函保证金10000000.0010021835.44使用权受到限制

矿山恢复治理保证金6165073.426086481.21使用权受到限制

银行存款2358.7441769.75诉讼冻结

小计1820198396.671832595263.07

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款6421083801.827191586048.33284554825.70长期借款（含一年内到期的长期

2448779178.622102719428.80134862529.82

借款）

应付账款-融资租赁服务费2990000.00

其他应付款-应付股利25441625.9439338581.67应付债券（含一年内到期的应付债券）租赁负债（含一年内到期的租赁

26771782.9020520036.39

负债）其他非流动负债（含一年内到期

694466911.19669000000.0050903935.85的其他非流动负债）

其他流动负债-短期融资租赁借

25069701.39924729.16

款长期应付款（含一年内到期的长

4800000.00期应付款）

小计9646413001.869963305477.13534094638.59

第81页共128页（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款7620389498.43119200584.126157634593.30长期借款（含一年内到期的长期

926019912.792722471.243757618753.21

借款）

应付账款-融资租赁服务费2990000.00

其他应付款-应付股利55059394.1519332.009701481.46应付债券（含一年内到期的应付债券）租赁负债（含一年内到期的租赁

13048374.572110085.4632133359.26

负债）其他非流动负债（含一年内到期

463121832.4816565567.22934683447.34的其他非流动负债）

其他流动负债-短期融资租赁借

25983736.1110694.44

款长期应付款（含一年内到期的长

4800000.00期应付款）

小计9106612748.53140628734.4810896571634.57

5.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额2830560507.922346230213.49

其中：支付货款2472435520.962080839513.35

支付固定资产等长期资产购置款358124986.96265390700.14

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金106038812.82

其中：美元10885008.067.082777095246.59

欧元432034.197.85923395443.11

港币7078.820.90626414.83日元508798970.000.050225541708.29

应收账款253696130.38

其中：美元33905370.297.0827240141566.15

欧元1724517.287.859213553326.21

第82页共128页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

港币1366.170.90621238.02

应付账款269394839.71

其中：美元28793557.957.0827203936132.89

欧元8294275.737.859265186371.82日元5425000.000.0502272335.00

其他应收款22031192.16

其中：美元2682004.657.082718995834.33

欧元386217.157.85923035357.83

其他应付款5947814.56

其中：美元442228.137.08273132169.18

欧元101195.647.8592795316.77

港币48482.540.906243934.88日元39370393.000.05021976393.73

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3107040.515036069.46

合计3107040.515036069.46

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1670395.821626621.44

与租赁相关的总现金流出17344382.2314877238.56

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

第83页共128页项目本期数上年同期数

租赁收入17530021.2318048332.95

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

投资性房地产68328068.0468577772.39

小计68328068.0468577772.39

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内17470878.4716055997.33

1-2年17002098.472807784.00

2-3年2086746.672423784.00

3-4年1778080.001778080.00

4-5年1778080.00

合计38337803.6124843725.33

六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

材料费246028589.99320825553.71

职工薪酬117888418.28105446556.94

折旧、摊销49816046.9947161081.54

股权激励费用6565366.17330600.00

委外研发费2280077.958639900.16

其他6095004.544750968.37

合计428673503.92487154660.72

其中：费用化研发支出428673503.92449322580.87

资本化研发支出37832079.85

(二)开发支出开发支出期初期末余额变动情况

第84页共128页本期增加本期减少期末项目期初余额内部开其确认为

转入当期损益其他[注]余额发支出他无形资产高能量密度磷酸锰铁锂正极

3679098.943679098.94

材料关键技术研发及产业化

AMR 智能搬运

1783185.841783185.84

系统

合计5462284.783679098.941783185.84

[注]本期其他减少系调整计入在建工程

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司等46家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接乳源瑶族自治县东阳光化成箔有电子材料加非同一控制下

33918.14万元乳源100.00

限公司工行业企业合并电子材料加非同一控制下

宜都东阳光化成箔有限公司48800万元宜都18.6881.32工行业企业合并非同一控制下

乳源东阳光电化厂24000万元乳源化工行业100.00企业合并

乳源东阳光氟有限公司35000万元乳源化工行业85.0015.00出资设立乳源东阳光优艾希杰精箔有限公电子材料加非同一控制下

80392.30万元乳源51.00

司工行业企业合并同一控制下企

桐梓县狮溪煤业有限公司21000万元桐梓采矿业60.00业合并乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有合金材料加

25000万元乳源100.00出资设立

限公司工行业内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有电子材料加

77000万元乌兰察布100.00出资设立

限公司工行业磁性材料加非同一控制下

乳源东阳光磁性材料有限公司58000万元乳源100.00工行业企业合并锂电材料加

乳源东阳光新能源材料有限公司54500万元乳源100.00出资设立工行业

乳源瑞丰贸易有限公司300万元乳源贸易零售业100.00出资设立

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例韶关市东阳光新能

设立2023/2/23100.00万元100.00%源科技有限公司

日本光科株式会社设立2023/4/111865.88万元100.00%

第85页共128页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例遵义市东阳光新能

设立2023/6/88687.78万元100.00%源铝箔有限公司广州东阳光储能新

设立2023/12/12尚未实缴出资100.00%材料科技有限公司

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润宜都炳鑫新材料科

注销2023/6/20技发展有限公司宜都民荣新材料科

注销2023/6/20技发展有限公司宜都荣涛新材料科

注销2023/6/20技发展有限公司

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额乳源东阳光优艾希杰精箔

49.00%39956120.9139338581.67770571286.87

有限公司

桐梓县狮溪煤业有限公司40.00%-81041374.85-435789374.43

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计乳源东阳光优艾希

2158037304.87903055733.093061093037.961229944885.14258553689.821488498574.96

杰精箔有限公司桐梓县狮

溪煤业有51358647.482010615446.432061974093.912985036923.13166410606.853151447529.98限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计乳源东阳光优艾希

1895434359.14832275156.102727709515.24898816506.64257558829.761156375336.40

杰精箔有限公司桐梓县狮

溪煤业有48971425.782111097913.232160069339.012844216729.69194098938.923038315668.61限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

第86页共128页子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乳源东阳光优

艾希杰精箔有2947379400.2481543103.9081543103.90230027968.43限公司桐梓县狮溪煤

177271446.73-202603437.12-202603437.1274006611.00

业有限公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乳源东阳光优

艾希杰精箔有3215639216.88148671888.41148671888.4130319029.74限公司桐梓县狮溪煤

242419433.71-32575890.15-32575890.1540702063.73

业有限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

对合营企业或联

合营企业或联营企主要持股比例（%）注册地业务性质营企业投资的会业名称经营地直接间接计处理方法优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售乳源乳源贸易行业49.00权益法核算有限公司乳源东阳光氟树脂

乳源乳源化工行业40.00权益法核算有限公司

第87页共128页2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目优艾希杰东阳光优艾希杰东阳光乳源东阳光氟树脂有乳源东阳光氟树脂（韶关）铝材销售（韶关）铝材销售限公司有限公司有限公司有限公司

流动资产279082960.261209042000.46225539606.391520231079.20

其中：现金和现金等价物21360590.76724600023.7633529022.70927914618.45

非流动资产822544.70933269966.53567080.21530042724.89

资产合计279905504.962142311966.99226106686.602050273804.09

流动负债231276426.71715597139.37177774352.971055308029.88

非流动负债326705162.92175794948.97

负债合计231276426.711042302302.29177774352.971231102978.85少数股东权益

归属于母公司所有者权益48629078.251100009664.7048332333.63819170825.24按持股比例计算的净资产

23828248.34440003865.8823682843.48327668330.10

份额

调整事项-568468.49-568468.49按照公允价值重新计量剩

-568468.49-568468.49余股权产生的损失对联营企业权益投资的账

23828248.34439435397.3923682843.48327099861.61

面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1157869703.421023408978.541092170520.791834647009.82

财务费用-324766.8321988926.92-945216.88-7528124.55

所得税费用7786769.8140823029.357741029.8232396300.19

净利润44122589.84403772944.6143832333.63447288002.42终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额44122589.84403772944.6143832333.63447288002.42本期收到的来自联营企业

21474664.1648320000.0010238995.3014032000.00

的股利

第88页共128页3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计50647058.766040758.81下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-2393700.05146186.62

其他综合收益-2393700.05146186.62

综合收益总额-2393700.05146186.62联营企业

投资账面价值合计159088819.32148056058.61下列各项按持股比例计算的合计数

净利润10155152.4214567490.26

其他综合收益10155152.4214567490.26

综合收益总额10155152.4214567490.26

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助38516100.00

其中：计入递延收益38516100.00

与收益相关的政府补助15157411.90

其中：计入其他收益15157411.90

财政贴息5000000.00

其中：冲减固定资产5000000.00

合计58672961.90

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收补助金额其他收益金额入金额

递延收益177300232.3338516100.0021060203.99

小计177300232.3338516100.0021060203.99（续上表）

第89页共128页本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

递延收益194756128.34与资产相关

小计194756128.34

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额36217615.8965179622.02

财政贴息对利润总额的影响金额2941963.862894344.81

合计39159579.7568073966.83

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标

第90页共128页准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的18.12%（2022年12月31日：20.94%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

第91页共128页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

9915253346.5110407748377.047546414453.711501619291.581359714631.75

[注1]交易性金融

6561075.006561075.006561075.00

负债

应付票据1193935074.351193935074.351193935074.35

应付账款1741532798.701741532798.701741532798.70

其他应付款200035203.23200035203.23200035203.23长期应付款

66933300.0066933300.0027343300.0034790000.004800000.00

[注3]租赁负债

32133359.2634776060.9213492747.0016628598.484654715.44

[注4]其他非流动

934683447.341001695965.60510206750.85491489214.75

负债[注5]

小计14091067604.3914653217854.8411239521402.842044527104.811369169347.19（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款[注1]8869862980.449217937662.437260820808.821141487007.10815629846.51

交易性金融负债21993245.0021993245.0021993245.00

应付票据1372846751.181372846751.181372846751.18

应付账款1668261030.531668261030.531668261030.53

其他应付款605901373.45605901373.45605901373.45其他流动负债

25069701.3925069701.3925069701.39

[注2]

长期应付款[注3]99887400.0099887400.0019187400.0023580000.0057120000.00

租赁负债[注4]26771782.9028021251.688235799.1616004461.683780990.84其他非流动负债

694466911.19731430792.56399628362.36331802430.20

[注5]

小计13385061176.0813771349208.2211381944471.891512873898.98876530837.35

[注1]银行借款包括短期借款、一年内到期的长期借款、长期借款

[注2]其他流动负债不包括待转销项税额

[注3]长期应付款包括长期应付款、一年内到期的采矿权出让金

[注4]租赁负债包括租赁负债、一年内到期的租赁负债

[注5]其他非流动负债包括其他非流动负债、一年内到期的融资租赁借款、一年内到期的股权回购款

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

第92页共128页险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4432886654.88元

（2022年12月31日：人民币3900208432.42元），在其他变量不变的假设下，假定利率

变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第二层次第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

386583459.212785406005.063171989464.27

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益386583459.212785406005.063171989464.27的金融资产

权益工具投资386583459.212742713041.983129296501.19

信托产品资产12632754.6112632754.61

资管产品投资30060208.4730060208.47

2.应收款项融资674133428.97674133428.97

持续以公允价值计量的资产

386583459.213459539434.033846122893.24

总额

3.交易性金融负债6561075.006561075.00

(1)交易性金融负债6561075.006561075.00

第93页共128页期末公允价值

项目第二层次第一层次公允第三层次公允公允合计价值计量价值计量价值计量

衍生金融负债6561075.006561075.00持续以公允价值计量的负债

6561075.006561075.00

总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于存在活跃市场价格的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的非活跃市场销售报价确定

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

权益工具投资

2023年12月31日重大不可观察

项目估值技术公允价值输入值交易性金融资产

持有的瑞元资本-兴业鑫鹏优

30060208.47基金净值报价

享集合资产管理计划产品

持有的中融-睿麟36-1号集

12632754.61基金净值报价

合资金信托产品其他非流动金融资产持有的广东东阳光药业股份非活跃市场销售

2742713041.98

有限公司股权报价

2.应收款项融资

对持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册本公司的本公司的母公司名称业务性质注册资本地持股比例表决权比

（%）例（%）深圳市东阳光实投资兴办实业；国内贸

深圳109600万元24.13[注]业发展有限公司易；经营进出口业务

[注]深东实持有本公司24.13%的表决权股份，通过其控股子公司宜昌东阳光药业股份有限公司持有本公司18.08%的表决权股份，合计持有公司42.22%的表决权，深东实及其一致行动人合计持有本公司51.33%的表决权

(2)本公司最终控制方是张寓帅、郭梅兰。

第94页共128页2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系阳光东洋轻金属株式会社本公司合营企业乳源县立东电子科技有限公司本公司联营企业贵州省东阳光新能源科技有限公司本公司合营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系华宵一实际控制人张寓帅之配偶

持有本公司4.25%股权的股东，母公司乳源阳之光铝业发展有限公司的一致行动人

持有本公司18.08%股权的股东，且同受宜昌东阳光药业股份有限公司母公司控制宜昌山城水都大饭店有限公司母公司之联营公司之子公司宜都长江机械设备有限公司同受母公司控制宜昌山城水都冬虫夏草有限公司同受母公司控制宜昌东阳光生化制药有限公司同受母公司控制宜昌东阳光火力发电有限公司同受母公司控制乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司同受母公司控制乳源南岭好山好水化妆品有限公司同受母公司控制乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司同受母公司控制乳源东阳光医疗器械有限公司同受母公司控制乳源东阳光药业有限公司同受母公司控制宜昌东阳光长江药业股份有限公司同受母公司控制广东东阳光药业股份有限公司同受母公司控制东阳光药零售连锁有限公司同受母公司控制东莞市东阳光实业发展有限公司同受母公司控制东莞东阳光药物研发有限公司同受母公司控制宜昌东阳光医药科技推广服务有限公司同受母公司控制

第95页共128页宜昌东阳光药研发有限公司同受母公司控制香港东阳光销售有限公司同受母公司控制乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技有限公司同受母公司控制广东东阳光大健康销售有限公司同受母公司控制宜昌东阳光制药有限公司同受母公司控制乳源瑶族自治县东阳光企业管理有限公司同受母公司控制东莞市东阳光后勤管理有限公司同受母公司控制乳源龙湾机械有限公司同受母公司控制宜都市东阳光实业发展有限公司同受母公司控制浙江东阳光健康药业有限公司同受母公司控制宜都东阳光高纯硅材料有限公司同受母公司控制

乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司[注1]

韶关市山城水都建筑工程有限公司[注1]

乳源山城水都旅游度假村有限公司[注1]

乳源南岭好山好水山泉水有限公司[注1]

乳源东阳光智能科技有限公司[注1]

乳源山城水都农业科技开发有限公司[注1]

宜都山城水都建筑工程有限公司[注2]

[注1]系深东实受乳源瑶族自治县京伟实业发展有限公司委托经营管理单位

[注2]系深东实原受乳源瑶族自治县京伟实业发展有限公司委托经营管理单位，2022年不再托管

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

乳源县立东电子科技有限公司采购商品128451176.66171500774.56

宜昌东阳光火力发电有限公司采购商品109674449.07304926412.57

优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有限公司接受劳务35698522.9733907976.36

韶关市山城水都建筑工程有限公司接受劳务13959193.2724767763.52

乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司接受劳务21684548.1712930189.69

第96页共128页关联方关联交易内容本期数上年同期数

宜都长江机械设备有限公司采购商品4410612.669063659.89

东莞市东阳光实业发展有限公司接受劳务8482643.525436558.74

深圳市东阳光实业发展有限公司采购商品2198454.44

乳源东阳光药业有限公司接受劳务1926813.972094098.10

东莞市东阳光后勤管理有限公司接受劳务1663804.48

乳源山城水都旅游度假村有限公司接受劳务1589300.90339497.00

乳源南岭好山好水山泉水有限公司采购商品1082132.721371268.12

乳源东阳光智能科技有限公司采购商品736882.49556231.87

乳源山城水都农业科技开发有限公司采购商品338251.97414197.89

阳光东洋轻金属株式会社采购商品294894.40125084.17

乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司采购商品227064.22

乳源东阳光医疗器械有限公司接受劳务70458.723818.32

东阳光药零售连锁有限公司采购商品20826.0012199.00

宜昌山城水都大饭店有限公司接受劳务12209.00

乳源东阳光氟树脂有限公司采购商品10205.81

乳源南岭好山好水化妆品有限公司采购商品260040.63

宜都山城水都建筑工程有限公司接受劳务825782.23

乳源瑶族自治县东阳光企业管理有限公司接受劳务1741.59

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

优艾希杰东阳光（韶关）铝材电子箔、腐蚀箔、备品备件、

1092428898.741018675023.32

销售有限公司运费

乳源县立东电子科技有限公司电子箔、腐蚀箔、备品备件、

92045797.3690840742.22

[注]代收代付电费宜昌东阳光长江药业股份有限

化工产品、印刷品37974214.9724720135.81公司

销售商品提供劳务、蒸汽、代乳源东阳光氟树脂有限公司

收代付电费、印刷品、化工产32396102.5514841445.90

[注]

品、检测费

五金材料、蒸汽、双氧水、氮

乳源东阳光药业有限公司[注]16254239.9913005720.13

气、代收代付电费、药品深圳市东阳光实业发展有限公

印刷品12066545.1310088889.69司乳源瑶族自治县东阳光药用玻

蒸汽、代收代付电费、天然气1895686.41783908.84璃科技有限公司

阳光东洋轻金属株式会社电极箔423602.70

第97页共128页关联方关联交易内容本期数上年同期数

乳源南岭好山好水化妆品有限印刷品、蒸汽、提供运输服

189365.82183395.55

公司[注]务、代收代付电费

宜昌东阳光生化制药有限公司化工产品141294.16111674.33乳源南岭好山好水冬虫夏草有

蒸汽、代收代付电费135244.74139157.16

限公司[注]

乳源东阳光智能科技有限公司备品备件、印刷品、代收代付

73919.0493069.05

[注]电费

乳源阳之光铝业发展有限公司废铝69852.8376561.93

宜都长江机械设备有限公司五金材料、制冷剂41559.7620142.05乳源瑶族自治县东阳光后勤管

代收代付电费、天然气40356.10975540.64

理有限公司[注]宜昌东阳光医药科技推广服务

印刷品25085.31216430.70有限公司乳源南岭好山好水山泉水有限

提供运输服务7700.9212593.59公司

宜昌东阳光制药有限公司化工产品、印刷品7480.287192.37

乳源龙湾机械有限公司五金材料17.55广东东阳光大健康销售有限公

消毒液94471.79司乳源瑶族自治县东阳光生物科

代收代付电费、五金材料56014.88技有限公司宜昌山城水都冬虫夏草有限公

制冷剂15840.71司

东莞东阳光药物研发有限公司制冷剂862.83乳源瑶族自治县东阳光生物科代收代付电费

技有限公司[注]

[注]乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司、乳源东阳光电化厂及乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司代收代付电费按净额法确认收入

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

广东东阳光药业股份有限公司房屋8101651.388101651.39

深圳市东阳光实业发展有限公司房屋2899816.522899816.52

乳源县立东电子科技有限公司房屋1629139.511486683.69

宜昌东阳光长江药业股份有限公司房屋1069689.78982388.23乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限

房屋1011082.561011082.56公司

乳源东阳光智能科技有限公司房屋604443.30604443.30

第98页共128页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技

房屋541970.641025504.59有限公司

韶关市山城水都建筑工程有限公司房屋334773.40334774.32

宜都市东阳光实业发展有限公司房屋94252.43

乳源东阳光氟树脂有限公司房屋82664.6856356.34

宜昌山城水都冬虫夏草有限公司房屋55045.8793141.11

贵州省东阳光新能源科技有限公司车辆26548.67

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）东莞东阳光药物

房屋7312065.69901335.81研发有限公司

深圳市东阳光实房屋、

2183893.819557522.12258775.46

业发展有限公司车辆乳源瑶族自治县

东阳光生物科技房屋227064.22有限公司乳源东阳光医疗

房屋70458.72器械有限公司乳源东阳光药业

房屋27522.94有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类支付的租金（不租金费用以及未纳入增加的租包括未纳入租赁租赁负债计量的可变赁负债本确认的利息支出负债计量的可变租赁付款额金金额租赁付款额）东莞东阳光药物

房屋7312065.701201198.50研发有限公司深圳市东阳光实

房屋60000.0010462.00业发展有限公司乳源东阳光医疗

房屋70458.72器械有限公司

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

乳源东阳光氟树脂有限公司63740000.002022/9/282027/9/28否

第99页共128页担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

乳源东阳光氟树脂有限公司37600000.002023/3/282027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司20000000.002023/10/132027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司20000000.002023/11/302028/11/16否

乳源东阳光氟树脂有限公司20000000.002023/12/152028/11/16否注：上海璞泰来新能源科技股份有限公司为乳源东阳光氟树脂有限公司（以下简称氟树脂）提供全额担保，公司按照《反担保协议》以持被担保方氟树脂的股权份额的同等比例即40%，按协议约定的反担保范围向上海璞泰来新能源科技股份有限公司提供反担保

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、浙

江东阳光健康药业有限公司、宜昌东

35000000.002023/10/302024/10/30否

阳光药研发有限公司、宜昌东阳光火

力发电有限公司、郭梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、浙

江东阳光健康药业有限公司、宜昌东

50000000.002023/11/72024/11/7否

阳光药研发有限公司、宜昌东阳光火

力发电有限公司、郭梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅10000000.002023/6/262024/6/21否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅30000000.002023/7/32024/6/27否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅160000000.002023/12/52024/6/5否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅90000000.002023/8/222024/8/2否

兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002023/1/52024/1/5否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002023/9/212024/3/18否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

60000000.002023/9/262024/3/26否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002023/7/252024/7/25否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002023/9/112024/3/9否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

31800000.002023/1/142026/1/13否

梅兰、张寓帅、华宵一

第100页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

13700000.002023/1/142026/1/13否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

420000.002021/6/72026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

2300000.002022/1/192027/1/18否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

3680000.002022/1/202027/1/19否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

3520000.002022/3/112026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

17600000.002022/5/312026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

13700000.002023/1/62026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

69840000.002022/11/172029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

165740000.002022/12/262029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

44100000.002023/6/62029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

28150000.002023/8/312029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

35000000.002023/12/82029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

520000000.002023/6/282024/9/27否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002023/3/282024/3/27否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

52066890.352023/9/192024/9/13否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002023/9/222024/9/24否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

85700000.002023/11/82024/5/8否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

30036396.432023/11/202024/11/11否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

26024122.792023/12/182024/12/9否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

48777861.762023/12/182024/12/9否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

90000000.002023/8/312024/8/30否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

10000000.002023/9/12024/8/30否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

30000000.002023/9/182024/9/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002023/9/282024/9/27否

梅兰、张寓帅

第101页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

200000000.002023/3/92024/3/9否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002023/4/272024/4/25否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002023/5/302024/5/28否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002023/6/192024/6/18否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002023/2/202024/2/9否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

80000000.002023/7/102024/7/10否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

80000000.002023/7/102024/7/10否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

18315471.792022/11/302024/11/29否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

198000000.002023/2/102024/5/10否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002022/12/292029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

26301000.002023/3/242029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

21499000.002023/4/282029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

48550000.002023/6/52029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

53100000.002023/7/252029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

28150000.002023/9/52029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

45400000.002023/10/202029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

35000000.002023/11/232029/11/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

18315428.842022/11/302024/11/29否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

142000000.002022/9/92025/9/1否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

71000000.002022/9/82025/9/1否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

31729476.322023/6/202024/6/19否

梅兰

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

120000000.002023/2/232024/2/19否

寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

80000000.002023/3/132024/3/8否

寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

100000000.002023/11/102024/5/10否

寓帅

第102页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司1079383.222022/7/122024/2/10否

深圳市东阳光实业发展有限公司30000000.002023/3/222024/2/27否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002023/3/302024/3/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002023/3/312024/3/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司60000000.002023/9/52024/9/6否

深圳市东阳光实业发展有限公司130000000.002023/12/132024/6/10否

深圳市东阳光实业发展有限公司70000000.002023/12/132024/6/10否

深圳市东阳光实业发展有限公司60000000.002023/12/142024/6/11否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002023/12/272024/12/27否

深圳市东阳光实业发展有限公司140000000.002023/12/292024/6/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司5000000.002023/10/182024/10/17否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002023/04/072024/04/03否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002023/04/072024/04/03否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002023/05/122024/05/09否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002023/06/212024/06/20否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002023/06/212024/06/20否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002023/08/302024/08/29否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002023/2/172024/2/16否

深圳市东阳光实业发展有限公司30000000.002023/4/262024/4/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002023/6/292024/6/28否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002023/10/272024/10/21否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002023/8/112024/8/11否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002023/8/112024/8/11否

深圳市东阳光实业发展有限公司2000000.002023/9/262024/3/22否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002023/7/262024/7/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002023/12/42024/12/4否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002023/1/92024/1/9否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002023/5/252024/5/25否

第103页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002023/7/72024/7/6否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002023/10/102024/9/2否

深圳市东阳光实业发展有限公司19600000.002022/8/12029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司30000000.002022/9/272029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002022/10/312029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司12500000.002023/3/292029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司7150000.002023/6/22029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司15688980.842020/1/12025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3233644.282020/1/222025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司2200000.002020/3/312025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司4040000.002020/4/172025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司4200000.002020/4/282025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3920000.002020/5/212025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司8000000.002020/6/192025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司1440000.002020/6/162025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司296000.002020/7/142025/12/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司6800000.002020/7/312025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司6133333.302021/4/142025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司8329411.772021/9/12025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司1376470.562021/11/162025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司30933333.312022/1/302025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司9280000.002022/2/282025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司9942857.102022/5/92025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司23657142.852022/6/282025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司12861538.452022/9/152025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司23000000.002022/11/102025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司24600000.012022/12/302025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司6150000.012022/12/302025/12/25否

第104页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司1400000.002023/6/122025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司6800000.002023/6/122025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3930000.002023/12/292025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司148060000.002023/1/32031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司15640000.002023/3/202031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司11280000.002023/4/212031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司13000000.002023/6/92031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司11130000.002023/8/42031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司13000000.002023/9/152031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司18630000.002023/10/252031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司46985552.102017/7/272025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司11164390.512017/9/122025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司14906510.732017/9/302025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司7224968.642017/10/302025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司2110474.382018/1/262025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司7608103.642018/5/252025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司11915730.002019/11/42024/11/4否

深圳市东阳光实业发展有限公司23889330.002019/11/292024/11/4否

深圳市东阳光实业发展有限公司6000000.002021/12/72024/11/4否

深圳市东阳光实业发展有限公司4380000.002022/3/232024/11/4否

深圳市东阳光实业发展有限公司7148882.402023/6/302028/6/30否

深圳市东阳光实业发展有限公司518926.002022/11/232024/11/23否

深圳市东阳光实业发展有限公司1845266.662023/8/22025/8/20否

深圳市东阳光实业发展有限公司39477549.992023/7/312025/7/31否

深圳市东阳光实业发展有限公司13655357.322022/11/172024/11/14否

深圳市东阳光实业发展有限公司71946550.482023/6/262026/6/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司389451.822022/9/302024/9/30否

深圳市东阳光实业发展有限公司82511993.612023/3/282026/3/28否

第105页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司6736093.002022/10/212024/10/19否

深圳市东阳光实业发展有限公司9582182.882022/9/302024/9/30否

深圳市东阳光实业发展有限公司26718751.002023/6/192026/6/19否

深圳市东阳光实业发展有限公司27117940.002023/6/132026/6/13否

郭梅兰、张寓帅、华宵一164000000.002023/7/62024/1/4否

郭梅兰、张寓帅、华宵一95000000.002023/9/192024/9/18否

郭梅兰、张寓帅、华宵一91600000.002023/7/202024/1/19否

郭梅兰、张寓帅18600000.002023/9/72024/3/1否

郭梅兰、张寓帅10000000.002023/9/272024/3/20否

郭梅兰、张寓帅11000000.002023/10/92024/4/3否

郭梅兰、张寓帅40000000.002023/11/172024/11/17否

郭梅兰、张寓帅50000000.002023/3/272024/3/27否

郭梅兰、张寓帅10000000.002023/6/82024/6/7否

郭梅兰、张寓帅50000000.002023/12/122024/12/11否

郭梅兰、张寓帅150000000.002023/1/112024/1/10否

郭梅兰、张寓帅100000000.002023/11/202024/11/20否

郭梅兰、张寓帅50000000.002023/11/202024/11/20否

郭梅兰、张寓帅10000000.002023/11/172024/11/17否

郭梅兰、张寓帅80000000.002023/3/312029/3/31否

郭梅兰、张寓帅83570000.002023/6/302030/6/29否

郭梅兰、张寓帅12350000.002023/8/242030/6/29否

郭梅兰、张寓帅195000000.002023/6/292030/6/29否

郭梅兰、张寓帅29900000.002023/8/242030/6/29否

郭梅兰、张寓帅64846106.832023/2/232026/2/22否

郭梅兰、张寓帅43533408.002022/12/52025/12/5否

郭梅兰、张寓帅91765000.002023/5/82026/5/8否

郭梅兰、张寓帅81725010.002023/5/182026/5/18否

郭梅兰、张寓帅56898104.412023/3/12026/3/20否

第106页共128页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

张寓帅80000000.002023/5/82024/3/20否

张寓帅70000000.002023/6/192024/6/18否

张寓帅3064536.972022/9/92025/9/9否

张寓帅184034166.682022/9/92025/9/9否

(3)其他说明接受关联方其他方式的担保担保是否已担保方被担保方担保金额担保方式资产类别经履行完毕所持本公司深圳市东阳光实业乳源瑶族自治县东阳光

35000000.00质押2727273.00股票及深否

发展有限公司化成箔有限公司东实土地所持本公司深圳市东阳光实业

乳源东阳光电化厂50000000.00质押3896104.00股票及深否发展有限公司东实土地

4.关联方资产转让、债务重组情况

(1)购买资产情况关联方关联交易内容本期数上年同期数

房屋及建筑物、防韶关市山城水都建筑工程有

护栏杆工程、管网19454528.85584459.06限公司工程

管网工程、专用材

宜都长江机械设备有限公司6902654.8623161941.59

料、专用设备深圳市东阳光实业发展有限

运输设备367608.46公司宜都东阳光高纯硅材料有限

电子设备27350.43公司

(2)购买和出售股权情况关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市东阳光实业发

购买广药股权907219331.22展有限公司宜昌东阳光药研发有出售持有宜昌东阳光药业

776721316.00

限公司股份有限公司股权深圳市东阳光实业发

受赠广药2.48%股权496985929.16展有限公司广东东阳光药业股份处置长江药业股权款项资

25805995.98

有限公司金利息香港东阳光销售有限处置长江药业股权款项资

26930010.01

公司金利息深圳市东阳光实业发广药股改未完成的利息补

15599201.4313906553.86

展有限公司偿[注]

[注]基于本公司向深东实购买广药股权事项，深东实向本公司承诺：如截至2022年7月31日，广药未能改制为股份公司的，则深东实自2022年8月1日起至广药改制为股份第 107 页 共 128 页公司之日止，按照同期一年期贷款市场报价利率(LPR)向本公司支付本公司已支付的本次交易价款利息，本期发生额系收到深东实支付的利息收入

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1260.57万元1405.05万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备优艾希杰东阳光

应收账款（韶关）铝材销售220674501.094413490.02170149817.403402996.35有限公司乳源东阳光氟树脂

应收账款27569699.22551393.987191979.14143839.58有限公司乳源东阳光药业有

应收账款14102918.93282058.382287155.2945743.11限公司深圳市东阳光实业

应收账款7911879.85158237.602503997.9250079.96发展有限公司广东东阳光药业股

应收账款4415400.0088308.00份有限公司乳源瑶族自治县东

应收账款阳光药用玻璃科技2323679.1246473.58882768.7317655.37有限公司乳源县立东电子科

应收账款2782313.6755646.27523044.7610460.90技有限公司乳源瑶族自治县东

应收账款阳光生物科技有限104707.652094.15公司阳光东洋轻金属株

应收账款58112.281162.25式会社宜昌东阳光长江药

应收账款42315.10846.3058719.251174.39业股份有限公司宜都长江机械设备

应收账款20899.75418.0011744.17234.88有限公司乳源南岭好山好水

应收账款14170.79283.4224019.50480.39化妆品有限公司乳源南岭好山好水

应收账款1037.2220.7425694.50513.89冬虫夏草有限公司广东东阳光大健康

应收账款93670.001873.40销售有限公司乳源瑶族自治县东

应收账款阳光后勤管理有限36389.65727.79公司宜昌东阳光医药科

应收账款技推广服务有限公25688.00513.76司乳源东阳光智能科

应收账款3420.0068.40技有限公司

小计280021634.675600432.69183818108.313676362.17

第108页共128页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备东莞市东阳光实业

预付款项46591.00发展有限公司东莞市东阳光后勤

预付款项11363.26管理有限公司乳源山城水都农业

预付款项45.60科技开发有限公司乳源县立东电子科

预付款项51428104.06技有限公司乳源瑶族自治县东

预付款项阳光后勤管理有限66671.00公司

小计57999.8651494775.06

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款宜都长江机械设备有限公司14341054.0025295873.29

应付账款宜昌东阳光火力发电有限公司11529464.094035228.60韶关市山城水都建筑工程有限

应付账款5667406.019461324.88公司乳源瑶族自治县东阳光后勤管

应付账款150458.5012029.00理有限公司

应付账款乳源东阳光药业有限公司91735.00159946.50乳源南岭好山好水山泉水有限

应付账款78900.0089055.00公司东莞市东阳光后勤管理有限公

应付账款46591.00司

应付账款阳光东洋轻金属株式会社31225.57280628.18

应付账款乳源东阳光氟树脂有限公司11152.15乳源山城水都农业科技开发有

应付账款26654.00限公司

应付账款乳源东阳光智能科技有限公司11372.00乳源山城水都旅游度假村有限

应付账款2349.00公司乳源南岭好山好水化妆品有限

应付账款2093.00公司

小计31947986.3239376553.45乳源山城水都农业科技开发有

合同负债40.35限公司

合同负债乳源县立东电子科技有限公司21777902.65

小计40.3521777902.65乳源瑶族自治县东阳光后勤管

其他应付款202256.69理有限公司

第109页共128页项目名称关联方期末数期初数

小计202256.69乳源山城水都农业科技开发有

其他流动负债5.25限公司

其他流动负债乳源县立东电子科技有限公司2831127.35

小计5.252831127.35

租赁负债东莞东阳光药物研发有限公司13778637.2819666373.70深圳市东阳光实业发展有限公

租赁负债7211601.31163665.94司

小计20990238.5919830039.64

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权数量金额数量金额

管理人员13602328.0022375829.5688735628.00397126836.12

研发人员11608500.0048423865.00

销售人员4300000.007073500.002773100.0013005839.00

生产人员1880800.008820952.00

合计17902328.0029449329.56104998028.00467377492.12（续上表）各项权益工具数量和金额情况授予对象本期解锁本期失效数量金额数量金额

管理人员1821000.005189850.0047932614.00208723098.06

研发人员70000.00587670.006203850.0025423752.50

销售人员206200.00199500.001564950.007011359.50

生产人员56000.00159600.001091200.004840256.00

合计2153200.006136620.0056792614.00245998466.06

2.其他说明

(1)限制性股票2022年1月27日，经本公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于变更回购股第110页共128页份用途的议案》《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等，2022年2月14日，经本公司第十一届董事会第十二次会议审议通过《关于向公司2021年限制性股票激励计划的激励对象首次授予限制性股票的议案》等相关议案，确定以2022年2月14日为公司本次激励计划的首次授予日，将按照人民币5.13元/股的授予价格向85名激励对象授予1078.90万股限制性股票。公司限制性股票分三期解锁，解锁条件包括业绩条件及个人绩效考核条件，其中业绩条件考核指标为营业收入或利润总额。

2023年2月17日，经本公司第十一届董事会第二十五次会议和第十一届监事会第十六次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销公司2021年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，本次激励计划的激励对象中，有1名激励对象存在不符合《广东东阳光科技控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）》的相关规定的行为，公司将对其已获授但尚未解除限售的限制性股票23000股进行回购注销，本次可解除限售的激励对象共84名，可解除限售的限制性股票数量共215.32万股。

(2)员工持股计划2022年7月18日，经过本公司2022年第五次临时股东大会审议通过《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》等议案，2022年12月23日经过本公司第十一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整公司2022年员工持股计划相关事项的议案》，确定以2022年12月28日为公司本次员工持股计划的首次授予日，将按照人民币3.69元/股的授予价格向103名激励对象授予10499.80万股限制性股票。公司员工员工持股计划分两期解锁，解锁条件包括业绩条件及个人绩效考核条件，其中业绩条件考核指标为营业收入或利润总额。

2023年8月11日，经过本公司第十一届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司

2022年员工持股计划预留份额分配的议案》的议案，确定以2023年8月11日为公司本次

员工持股计划预留份额的授予日，将按照人民币3.69元/股的授予价格向20名激励对象授予1790.23万股限制性股票。预留份额的锁定期及解锁安排根据《广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划（修订稿）》《广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划管理办法（修订稿）》执行。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和授予股票数量乘以授予日的股价重要参数

第111页共128页1.限制性股票

按限制性股票最新取得的可行权人数变动、业

绩指标完成情况、个人绩效考核情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量可行权权益工具数量的确定依据

2.员工持股计划

按员工持股计划最新取得的可行权人数变动、

业绩指标完成情况、个人绩效考核情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的

251042396.13

累计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员201744588.06

研发人员24537624.18

销售人员6565366.17

生产人员4557884.32

合计237405462.73

(四)股份支付的修改、终止情况

公司本年无股份支付的修改、终止情况。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

狮溪煤业诉讼事项

根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发〔2013〕46号）及贵州省人民政府办公厅《关于进一步推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发电〔2013〕107号）等文件精神，公司控股子公司桐梓县狮溪煤业有限公司（以下简称狮溪煤业）为主体分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、

鑫源煤矿等8家煤矿企业实施兼并重组整合。在整合过程中，狮溪煤业仅受让各重组方矿权，并经贵州省国土资源厅批复同意，将参与整合煤矿的采矿权证整合后登记在狮溪煤业名下，但被整合煤矿并未办理注销手续，仍保留其独立法律主体地位而并未被吸收合并。

整合期间，狮溪煤业与各煤矿企业签订了《采矿权转让合同》《兼并重组合作框架协议》和《采矿权转让合同补充协议》，约定转让方在参与整合前的债权债务、矛盾纠纷等其他

第112页共128页遗留问题均由转让方自行承担，与狮溪煤业无关。

刘成良为鑫源煤矿的合伙人，因经营煤矿需要资金向多人借款，并由鑫源煤矿提供担保或作为共同借款人。但借款期限届满后，刘成良和鑫源煤矿没有按照约定偿还借款本金及利息，债权人向法院对刘成良、鑫源煤矿提起诉讼，同时认为由于鑫源煤矿已并入狮溪煤业，故将狮溪煤业列为共同被告，请求法院判令狮溪煤业承担连带清偿责任。

贵州省最高人民法院、遵义中级人民法院已分别对该院涉及的诉讼做出终审裁定，判决狮溪煤业对鑫源煤矿的债务承担连带清偿责任。

截至2023年12月31日，狮溪煤业出于谨慎性考虑，对涉及的未决诉讼和被法院驳回起诉的案件计算预计承担的或有债务本金和利息共计71646450.40元计提预计负债，并对代鑫源煤矿支付的款项全额计提坏账损失。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3之说明。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据公司2024年3月29日第十一届第三十七次董事会会

议审议通过的《关于2023年度利润分配的预案》，公司拟向可参与分配的全体股东每10股派发现金红利3.36元拟分配的利润或股利（含税），公司可参与分配的股本总数为2969118659股，合计拟派发现金红利997623869.42元（含税）。本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。

除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目营业收入营业成本资产总额负债总额

高端铝箔6071449610.645737662998.107843016825.364815778693.07

电子元器件3110504924.142588563431.1110142676053.586966561038.46

化工新材料2512987529.192235086100.503828885648.851406544056.52

能源材料655432487.48750721521.883584401609.984326776134.63

第113页共128页其他869779344.86670298214.0318078647224.168606568055.71

小计13220153896.3111982332265.6243477627361.9326122227978.39

分部间抵销2366445391.232334015397.2618525757375.4711313849919.18

合计10853708505.089648316868.3624951869986.4614808378059.21

(二)狮溪煤业鑫源煤矿开采事项

根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发〔2013〕45号）及黔府办发电〔2013〕107号的文件精神，公司以政府为主导，狮溪煤业分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、鑫源煤矿等8家煤矿企业实施兼并重组整合。2015年1月5日，狮溪煤业、鑫源煤矿和铭安煤矿签署《兼并重组合作框架协议》，约定在黔府办发电〔2013〕107号和黔府办发〔2013〕45号文精神下，狮溪煤业以所属的狮子山煤矿和鑫源煤矿所属的煤矿、铭安煤矿所属的煤矿通过组建新公司的形式进

行合作经营，三方通过新公司来共同管理、经营整合后的新建矿井。

根据《贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室会议纪要，2017年第7次》批准：

原则同意桐梓县狮溪煤业有限公司桐梓县茅石乡鑫源煤矿（以下简称狮溪煤业鑫源煤矿）

恢复建设，并按程序办理，目前狮溪煤业鑫源煤矿处于生产前期准备阶段，且相关部门正在陆续进行验收，待验收完成后，方可取得安全许可证。2019年，狮溪煤业鑫源煤矿相关资产及负债全部转移给狮溪煤业成立的全资子公司贵州省遵义市桐梓县文家山煤业有限公司（以下简称文家山煤业）。

根据桐梓县狮溪煤业有限公司、桐梓县茅石乡鑫源煤矿、遵义市桐梓县铭安煤矿签订

的《兼并重组合作框架协议》，由于受政策因素影响，原鑫源煤矿、铭安煤矿两方无法在新公司中持有股权，根据三方的资产状况，约定三方在新公司中的利润分配权（分红权）、资产处置权、债务及责任承担比例，最终的分配比例按三方均接受的资产评估公司的《评估报告》作调整。分红权的实现形式有现金分红、销售煤炭等三方认可的多种方式。

文家山煤业股权最终由兼并重组方在完成矿权整合后各方投入的资产价值确定股权比例，文家山煤业受三方共同控制，目前由于各方投入资产和评估结果未确定，无法确定桐梓县狮溪煤业有限公司所享有的比例，在未确定分红比例前，暂不确认投资收益，公司将积极与各方进行沟通，尽快确认各方享有的投资比例。

(三)股东股权质押

截至2023年12月31日，控股股东深东实累计质押所持有公司股份550096769股，股东乳源阳之光铝业发展有限公司累计质押所持有公司股份76181087股，股东乳源瑶族自治县东阳光企业管理有限公司累计质押所持有公司股份65000000股，股东宜昌东阳光药业股份有限公司累计质押所持有公司股份539500000股，深东实及其一致行动人已质押股份合计占公司总股本（扣除库存股）的41.45%。

第114页共128页十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利18180531.44

其他应收款5310891030.123697555619.56

合计5310891030.123715736151.00

(2)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并范围内关联方资金拆借款5301631376.043696963196.78

土地及工程等项目保证金8300000.00

其他保证金款项1584000.001200000.00

其他557334.40418984.50

小计5312072710.443698582181.28

2)账龄情况

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3233624707.513324234795.68

1-2年1718720534.38200789025.16

2-3年199816834.45172558360.44

3-4年158910634.10

5年以上1000000.001000000.00

小计5312072710.443698582181.28

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

第115页共128页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备5312072710.44100.001181680.320.025310891030.12

合计5312072710.44100.001181680.320.025310891030.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1837650702.6949.691837650702.69

按组合计提坏账准备1860931478.5950.311026561.720.061859904916.87

小计3698582181.28100.001026561.720.033697555619.56

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合5301631376.04应收土地及工程等项目

8300000.00

保证金

账龄组合2141334.401181680.3255.18

其中：1年以内574000.0011480.002.00

1-2年567334.40170200.3230.00

5年以上1000000.001000000.00100.00

小计5312072710.441181680.320.02

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数11366.6915195.031000000.001026561.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-11346.6911346.69

--转入第三阶段

第116页共128页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预项目整个存续期预期未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提11460.00143658.60155118.60本期收回或转回本期核销其他变动

期末数11480.00170200.321000000.001181680.32期末坏账准备计

0.000.010.280.02

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三

阶段)；账龄组合的其他应收款划分依据为：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显

著增加(第一阶段)，账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值

(第二阶段)，账龄2年以上代表自初始确认后信用风险显著增加且已发生信用减值；其他

组合的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）

1年以内、1-2年、单位一资金拆借款2375523442.5544.72

2-3年、3-4年

单位二资金拆借款932192319.071年以内17.55

单位三资金拆借款624834835.991年以内11.76

单位四资金拆借款607321658.761年以内11.43

单位五资金拆借款251380868.731年以内、1-2年4.73

小计4791253125.1090.19

2.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5176482037.33117312364.155059169673.18

第117页共128页对联营、合营企业投资215206074.06215206074.06

合计5391688111.39117312364.155274375747.24（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4721633882.13117312364.154604321517.98

对联营、合营企业投资177779660.90177779660.90

合计4899413543.03117312364.154782101178.88

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备深圳市东阳光化成箔股

1483160783.311483160783.31

份有限公司乳源东阳光磁性材料有

612893200.00612893200.00

限公司乳源东阳光优艾希杰精

494950985.61494950985.61

箔有限公司宜昌东阳光电池箔有限

470000000.00470000000.00

公司

乳源东阳光氟有限公司297500000.00297500000.00

乳源东阳光电化厂268181722.43268181722.43乳源瑶族自治县阳之光

250000000.00250000000.00

亲水箔有限公司浙江东阳光电子科技有

221000000.00115200000.00336200000.00

限公司宜都东阳光化成箔有限

173759451.42173759451.42

公司桐梓县狮溪煤业有限

117312364.15117312364.15

公司宜都东阳光高纯铝有限

113338919.73113338919.73

公司韶关东阳光电容器有限

54040455.4854040455.48

公司乳源东阳光机械有限

50000000.0050000000.00

公司乳源瑶族自治县东阳光

50000000.00150000000.00200000000.00

高纯新材料有限公司东莞东阳光科研发有限

30000000.0030000000.00

公司

东阳光科技（香港）有

27396000.0027396000.00

限公司韶关东阳光科技研发有

5100000.005100000.00

限公司

乳源瑞丰贸易有限公司3000000.003000000.00乌兰察布东阳光洋电子

84111555.0084111555.00

材料科技有限公司遵义市东阳光新能源铝

18658760.2018658760.20

箔有限公司

第118页共128页日本光科株式会社86877840.0086877840.00

小计4604321517.98117312364.15454848155.205059169673.18117312364.15

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整合营企业

阳光东洋轻金属株式会社6040758.81-609713.75广东新型储能国家研究院

28000000.00-302573.94

有限公司

小计6040758.8128000000.00-912287.69联营企业乳源县立东电子科技有限

147774806.7510461412.82

公司

优艾希杰东阳光（上海）

281251.86-268116.83

铝材销售有限公司

优艾希杰东阳光（韶关）

23682843.4821620069.02

铝材销售有限公司

小计171738902.0931813365.01

合计177779660.9028000000.0030901077.32（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股利计提减其他账面价值减值准备变动或利润值准备合营企业

阳光东洋轻金属株式会社5431045.06广东新型储能国家研究院

27697426.06

有限公司

小计33128471.12联营企业乳源县立东电子科技有限

158236219.57

公司

优艾希杰东阳光（上海）

13135.03

铝材销售有限公司

优艾希杰东阳光（韶关）

21474664.1623828248.34

铝材销售有限公司

小计21474664.16182077602.94

合计21474664.16215206074.06

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第119页共128页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入59286.7959013.96

合计59286.7959013.96

其中：与客户之间的

59286.7959013.96

合同产生的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入59286.7959013.96

小计59286.7959013.96

2.投资收益

项目本期数上年同期数

成本法核算的长期股权投资收益1615026638.0718180531.44

权益法核算的长期股权投资收益30901077.3235313912.08

应收款项融资贴现损失-25660191.57-54333323.55

交易性金融资产在持有期间的投资收益7331591.176133077.18

处置交易性金融资产取得的投资收益-1188623.197887116.28

处置长期股权投资产生的投资收益-135686031.16

合计1626410491.80-122504717.73

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-12488103.02部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损36217615.89益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融

企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以71601043.54及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第120页共128页委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回60142058.25

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益3979977.02

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-12531350.57受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5101307.22

其他符合非经常性损益定义的损益项目32446028.65

小计184468576.98

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）15023044.61

少数股东权益影响额（税后）23368054.25

归属于母公司所有者的非经常性损益净额146077478.122.根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的说明项目金额原因修正申报2021年企业所得税额

32446028.65属于非经常性业务

变动3.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

第121页共128页项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益

292665284.96

净额2022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修

287059972.99订）》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额

差异5605311.97

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.99-0.10-0.10扣除非经常性损益后归属于公司

-4.47-0.15-0.15普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -294316016.90

非经常性损益 B 146077478.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -440393495.02

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 9753178612.97

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 63566772.15

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 4.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 132188416.28

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 3.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 88343973.32

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G4 15908552.58

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H4 1.00

报告期实施股权激励增加的净资产 I1 624402626.81

其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

报告期限制性股票解锁减少回购义务增加净资产 I2 11045916.00

第122页共128页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00限制性股票行权转回向激励对象分红减少回购义务

I3 -581364.00减少净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00转回向预计不可解锁限制性股票激励对象分红减少

I4 -1166184.00回购义务减少净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00收到大股东基于股权支付款承诺的利息收入增加的

I5 15599201.43净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00报告期专项储备变动增加归属于公司普通股股东的

I6 -5174201.61净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 6.00

权益法核算的被投资企业其他综合收益变动 I7 -853642.06

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 9857371044.42

×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -2.99%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -4.47%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -294316016.90

非经常性损益 B 146077478.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -440393495.02

期初股份总数 D 2898110231.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 2153200.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11.00

因回购等减少股份数 H1 23000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 8.00

因回购等减少股份数 H2 9228600.00

第123页共128页仅为广东东阳光科技控股股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

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