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广东东阳光科技控股股份有限公司

2024年度年报审计报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注…………………………………………………第14—128页

四、附件…………………………………………………………第129—132页

（一）本所营业执照复印件………………………………………第129页

（二）本所执业证书复印件………………………………………第130页

（三）执业注册会计师资格证书复印件……………………第131-132页审计报告

天健审〔2025〕11-213号

广东东阳光科技控股股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称东阳光公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了东阳光公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于东阳光公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共132页(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）、五（二）1及十五（一）2。

东阳光公司的营业收入主要来自于销售高端铝箔、电子元器件、化工新材料等。

2024年度，东阳光公司营业收入为人民币1219911.65万元。

由于营业收入是东阳光公司的关键业绩指标之一，可能存在东阳光公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重

大或异常波动，并查明原因；

(4)对本期新增重要客户进行背景调查，获取其工商登记资料，并询问东阳光公

司相关人员，核查客户与东阳光公司是否存在关联关系等；

(5)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、销售

发票、出库单及客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

(6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、三（十二）、五（一）4及五（二）

第2页共132页10。

截至2024年12月31日，东阳光公司应收账款账面余额为人民币242753.59万元，坏账准备为人民币8747.82万元，账面价值为人民币234005.77万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收取现

金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特

征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第3页共132页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估东阳光公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

东阳光公司治理层（以下简称治理层）负责监督东阳光公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取

合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

第4页共132页(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对东阳光公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致东阳光公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就东阳光公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月九日

第5页共132页广东东阳光科技控股股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

广东东阳光科技控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系成都量具刃具股

份有限公司，系经成都市经济体制改革委员会批准，由原成都量具刃具总厂改组而成，于

1988年5月12日在四川省成都市工商行政管理局登记注册，后经历次变更，公司总部现

位于广东省韶关市。公司现持有统一社会信用代码为 91440200673131734N 的营业执照，注册资本3013874259.00元，股份总数3013874259股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 12316332股，无限售条件的流通股份 A股 3001557927 股。公司股票于1993年9月17日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属制造业。主要经营活动为高端铝箔、电子元器件、化工新材料等产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月9日第十二届第十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、

在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务

第14页共132页状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的单项计提坏账

单项金额超过资产总额0.3%准备的应收账款重要的应收账款坏账

单项金额超过资产总额0.3%准备收回或转回

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年单项金额超过资产总额0.3%的预付款项重要的单项计提坏账

单项金额超过资产总额0.3%准备的其他应收款

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%重要的账龄超过1年单项金额超过资产总额0.3%的应付账款重要的账龄超过1年单项金额超过资产总额0.3%的其他应付款重要的账龄超过1年单项金额超过资产总额0.3%的合同负债

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%重要的投资活动现金

单项金额超过资产总额0.3%流量

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利重要的境外经营实体

润总额的15%

重要的子公司、非全资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利

资子公司润总额的15%

重要的或有事项单项金额超过资产总额0.3%

重要的合营、联营企单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的15%/单项权

业益法核算的投资收益超过集团利润总额的15%

第15页共132页单项资产负债表日后事项的影响金额超过资产负债表日资重要的资产负债表日

产总额0.3%以及利润分配认定为重要的资产负债表日后事后事项项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

第16页共132页(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的

金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关

第17页共132页系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销

或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。

因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

第18页共132页采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的

金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所

有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

第19页共132页(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法

由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及

合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自

第20页共132页初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。

当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收财务公司承兑汇票

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内关况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质联方组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——合并范围内参考历史信用损失经验，结合当前状款项性质

关联方组合况以及对未来经济状况的预测，通过

第21页共132页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收融资保违约风险敞口和未来12个月内或整

证金组合个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款——应收出口退信用损失税款组合

其他应收款——应收土地及工程等项目保证金组合财务担保合同合同性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款应收商业承兑汇票账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）1年以内（含，

2.002.002.00

下同）

1-2年30.0030.0030.00

2-3年53.0053.0053.00

3-4年72.0072.0072.00

4-5年86.0086.0086.00

5年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

第22页共132页按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第23页共132页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算

下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等

信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第24页共132页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

第25页共132页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-305.00-10.0019.00-3.00

机器设备年限平均法5-155.00-10.0019.00-6.00

运输工具年限平均法5-105.00-10.0019.00-9.00

电子设备年限平均法5-105.00-10.0019.00-9.00

其他设备年限平均法5-85.00-10.0019.00-11.25

矿井建筑物-

年限平均法105.009.5卤水井

矿井建筑物-产量法煤矿

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物主体建设工程及配套工程已实质上完工、达到设计或合同要求并经验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准运输工具验收后达到设计要求或合同规定的标准电子设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准其他设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

第26页共132页2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款

费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间

连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、采矿权、探矿权及软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为35-50年直线法

专利技术按预计使用年限确定使用寿命为5-10年直线法

非专利技术按预计使用年限确定使用寿命为5-10年直线法软件使用权按预计使用年限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失

业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

第27页共132页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的

各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无

第28页共132页形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资

产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调

查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。

6.探矿权与采矿权

公司将按规定申请取得或转让取得的探矿权予以资本化，对发生的后续探矿成本，按以下原则处理：

确定发现了探明经济可采储量的，将探矿成本予以资本化；

确定未发现探明经济可采储量的，将探矿成本扣除净残值后计入当期损益；

未能确定是否发现探明经济可采储量的，在一年内将探矿成本暂时予以资本化，到一年时仍未能确定是否发现探明经济可采储量，同时满足下列条件的，将探矿成本的资本化支出继续暂时资本化，否则计入当期损益：

(1)已发现足够数量的储量，但要确定其是否属于探明经济可采储量，还需要实施进一步的勘探活动；

(2)进一步的勘探活动已在实施中或已有明确计划并即将实施。

已费用化的探矿成本又发现了探明经济可采储量的，已费用化的探矿成本不作调整，重新探矿发生的支出予以资本化。

探明储量的探矿权在取得采矿许可证后转入采矿权核算，其中煤矿采矿权按产量法进行摊销，卤水采矿权按照产权登记使用年限进行摊销。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入

第29页共132页当期损益。

(二十一)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

第30页共132页时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩第31页共132页条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客

户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的

第32页共132页主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户

已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户

转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以

现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所

承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售电极箔、化工产品、电子光箔、电容器、空调箔等产品。公司销售业务属于某一时点履行的履约义务，公司空调箔、制冷剂等内销收入在客户领用、已收取货款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入；公司电极箔、电子光箔、电容

器、其他化工产品等内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方或运送至购货方

指定的地点，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认；公司外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

第33页共132页(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政

府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期

第34页共132页收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不

同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所

第35页共132页有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得

租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用

第36页共132页权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。

形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算第37页共132页的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十三)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基

13%、9%、6%、增值税础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额

5%、3%后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%房产税12%、1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%

资源税应税煤炭销售额5%

34.59%、25%、

20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

15%、12%、9%、

8.25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

第38页共132页纳税主体名称所得税税率说明

本公司15.00%[注1]

乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有限公司15.00%[注1]

韶关东阳光电容器有限公司15.00%[注1]

乳源瑞丰贸易有限公司15.00%[注1]

乳源瑶族自治县永鑫运输服务有限公司15.00%[注1]

韶关东阳光自动化设备有限公司15.00%[注1]

乳源东阳光超级电容有限公司15.00%[注1]

广东东阳光液冷科技有限公司15.00%[注1]

内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司15.00%[注2]

乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司15.00%[注2]

内蒙古乌兰察布东阳光进出口贸易有限公司15.00%[注2]

宜都东阳光化成箔有限公司15.00%[注3]

东莞市东阳光电容器有限公司15.00%[注4]

东莞东阳光科研发有限公司15.00%[注4]

乳源东阳光氟有限公司9.00%[注1][注4]

乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司9.00%[注1][注4]

乳源东阳光新能源材料有限公司9.00%[注1][注4]

乳源东阳光电化厂9.00%[注1][注5]

乳源东阳光磁性材料有限公司9.00%[注1][注5]

乳源东阳光机械有限公司9.00%[注1][注5]

乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司9.00%[注1][注5]

韶关东阳光包装印刷有限公司9.00%[注1][注5]

乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司9.00%[注1][注6]

乳源东阳光物流有限公司12.00%[注1][注7]

乳源东阳光山诺士科技有限公司12.00%[注1][注7]

广东省寓创电子有限公司12.00%[注1][注7]

韶关东阳光科技研发有限公司12.00%[注1][注7]

东莞必胜电子有限公司20.00%[注7]

韶关市东阳光新能源科技有限公司20.00%[注7]

第39页共132页纳税主体名称所得税税率说明

东阳光科技（香港）有限公司16.50%[注8]

日本光科株式会社34.59%

除上述以外的其他纳税主体25%[注1]广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局《关于继续执行少数民族自地区企业所得税优惠政策的复函》（粤财法〔2017〕11号）：同意韶关市乳源瑶族自

治县、清远市连山壮族瑶族自治县、连南瑶族自治县免征本地区应缴纳企业所得税中属于

地方分享部分（含省级和市县级），政策执行时间为自2018年1月1日起至2025年12月

31日止。根据前述文件，本公司乳源地区的纳税主体享受税收优惠政策后，所得税率原为

25%的按15%执行，原为15%的按9%执行[注2]根据国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有限公司、乌兰察布东阳光洋电子材料科技有限公司、内蒙古乌兰察布东阳光进出口贸易有限公司自2021年1月1日至

2030年12月31日，适用15%的税率征收企业所得税

[注3]根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局联合颁发

的高新技术企业证书，宜都东阳光化成箔有限公司被认定为高新技术企业，自2023年至

2025年适用15%的所得税优惠税率

[注4]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务

局联合颁发的高新技术企业证书，东莞市东阳光电容器有限公司、东莞东阳光科研发有限公司、乳源东阳光氟有限公司、乳源瑶族自治县东阳光高纯新材料有限公司、乳源东阳光

新能源材料有限公司被认定为高新技术企业，自2023年至2025年适用15%的所得税优惠税率

[注5]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务

局联合颁发的高新技术企业证书，乳源东阳光电化厂、乳源东阳光磁性材料有限公司、乳源东阳光机械有限公司、乳源东阳光优艾希杰精箔有限公司、韶关东阳光包装印刷有限公

司被认定为高新技术企业，自2024年至2026年适用15%的所得税优惠税率[注6]根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务

局联合颁发的高新技术企业证书，乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司被认定为高新技术企业，自2022年至2024年适用15%的所得税优惠税率[注7]乳源东阳光物流有限公司、乳源东阳光山诺士科技有限公司、广东省寓创电子

第40页共132页有限公司、东莞必胜电子有限公司、韶关东阳光科技研发有限公司、韶关市东阳光新能源科技有限公司被认定为小型微利企业，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027年12月31日

[注8]香港地区规定：当期净利润在200万港币及以下适用8.25%的所得税税率，当期净利润在200万港币以上适用16.5%的所得税税率

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

现金39134.24

银行存款2156526814.373071337994.45

其他货币资金2095210566.921887067863.09

合计4251776515.534958405857.54

其中：存放在境外的款项总额43455170.3928786337.90

(2)其他说明项目期末数

其他货币资金-票据承兑保证金1602387521.45

其他货币资金-借款保证金394651302.37

其他货币资金-信用证保证金41639723.06

其他货币资金-期货账户权益资金23943102.34

其他货币资金-期货交易保证金14738389.00

其他货币资金-保函保证金10000000.00

其他货币资金-矿山恢复治理保证金6183745.15

其他货币资金-定期存款1600000.00

其他货币资金-证券账户资金65782.63

第41页共132页其他货币资金-电商账户存款1000.92

小计2095210566.92

截至2024年12月31日，因使用受到限制不作为现金及现金等价物的货币资金共计

2071212785.26元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

29744369.7342692963.08

金融资产

其中：资管产品投资29744369.7330060208.47

信托产品投资12632754.61

合计29744369.7342692963.08

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票2894656.13

合计2894656.13

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备2953730.75100.0059074.622.002894656.13

其中：商业承兑汇票2953730.75100.0059074.622.002894656.13

合计2953730.75100.0059074.622.002894656.13（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

第42页共132页期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

其中：商业承兑汇票合计

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票组合2953730.7559074.622.00

小计2953730.7559074.622.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏

59074.6259074.62

账准备

合计59074.6259074.62

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

商业承兑汇票320000.00

小计320000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内2376245851.022285365607.69

1-2年18929061.4942267583.75

2-3年12040704.525729551.22

3-4年5526967.0011713642.57

4-5年9616605.077154453.60

5年以上5176685.841215261.14

账面余额合计2427535874.942353446099.97

第43页共132页账龄期末账面余额期初账面余额

减：坏账准备87478208.2491287401.53

账面价值合计2340057666.702262158698.44

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备29601507.431.2229601507.43100.00

按组合计提坏账准备2397934367.5198.7857876700.812.412340057666.70

合计2427535874.94100.0087478208.243.602340057666.70（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备33365518.901.4233365518.90100.00

按组合计提坏账准备2320080581.0798.5857921882.632.502262158698.44

合计2353446099.97100.0091287401.533.882262158698.44

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2372108960.5547442179.212.00

1-2年17448317.095234495.1230.00

2-3年5836980.223093599.5153.00

3-4年1547800.001114416.0072.00

4-5年2133.411834.7386.00

5年以上990176.24990176.24100.00

小计2397934367.5157876700.812.41

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第44页共132页计提收回或转回核销其他单项计提坏

33365518.90653654.884153753.05263913.3029601507.43

账准备按组合计提

57921882.63-235172.87109122.94299113.9957876700.81

坏账准备

合计91287401.53418482.014153753.05373036.24299113.9987478208.24

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款373036.24

2)应收账款核销说明

公司对本期实际核销的应收账款已经履行了相关审批程序。

(5)应收账款金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账单位名称资产期末余额合计准备和合同资

应收账款合同资产小计数的比例（%）产减值准备

单位一192582130.69192582130.697.933851642.61

单位二57497480.5357497480.532.371149949.61

单位三45183581.9045183581.901.86903671.64

单位四45167337.6745167337.671.86903346.75

单位五42922208.2142922208.211.773014154.42

小计383352739.00383352739.0015.799822765.03

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票312999933.09670976659.84

财务公司承兑汇票2734189.243156769.13

合计315734122.33674133428.97

(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票55170407.98

小计55170407.98

第45页共132页(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票3652071045.35

财务公司承兑汇票16361297.32

小计3668432342.67

银行承兑汇票和财务公司承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行或财务公司，由其承兑的银行承兑汇票和财务公司承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票和财务公司承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内515517060.8698.14515517060.86242902879.1198.75242902879.11

1-2年8902229.211.698902229.211952055.730.791952055.73

2-3年118495.310.02118495.31596094.040.24596094.04

3年以上772581.450.15772581.45540124.430.22540124.43

合计525310366.83100.00525310366.83245991153.31100.00245991153.31

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

单位一82171771.2015.64

单位二71734312.3613.66

单位三58481244.5211.13

单位四41738232.777.95

单位五40821857.117.77

小计294947417.9656.15

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况

第46页共132页款项性质期末账面余额期初账面余额

土地及工程等项目保证金177000000.00285300000.00

融资保证金43710000.0042495000.00

应收代付款52381819.8637380171.19

其他保证金款项8795135.3916987684.71

职工备用金2210083.375468627.37

应收出口退税款265712.682022481.66

其他16928046.037763652.67

账面余额合计301290797.33397417617.60

减：坏账准备58692938.8441541329.82

账面价值合计242597858.49355876287.78

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内25453914.77148524406.87

1-2年20133130.97208747138.32

2-3年201264372.521792087.80

3-4年1729822.00868408.20

4-5年985791.777050.00

5年以上51723765.3037478526.41

账面余额合计301290797.33397417617.60

减：坏账准备58692938.8441541329.82

账面价值合计242597858.49355876287.78

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备17811046.025.9117811046.02100.00

按组合计提坏账准备283479751.3194.0940881892.8214.42242597858.49

合计301290797.33100.0058692938.8419.48242597858.49

第47页共132页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备17811046.024.4817811046.02100.00

按组合计提坏账准备379606571.5895.5223730283.806.25355876287.78

合计397417617.60100.0041541329.8210.45355876287.78

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收土地及工程等项目保证金177000000.00

应收融资保证金43710000.00

应收出口退税265712.68

账龄组合62504038.6340881892.8265.41

其中：1年以内14708202.09294164.062.00

1-2年5813130.971743939.2930.00

2-3年5354372.522837817.4353.00

3-4年1729822.001245471.8472.00

4-5年985791.77847780.9286.00

5年以上33912719.2833912719.28100.00

小计283479751.3140881892.8214.42

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初数411038.492070641.4939059649.8441541329.82

期初数在本期——————

--转入第二阶段-116262.62116262.62

--转入第三阶段-1606311.761606311.76

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第48页共132页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）

本期计提-611.811163346.94479489.591642224.72本期收回或转回本期核销

其他变动[注]15509384.3015509384.30

期末数294164.061743939.2956654835.4958692938.84期末坏账准备计

0.719.0023.5619.48

提比例（%）

[注]本期其他变动中系本期非同一控制下合并江西蓝恒达化工有限公司所致

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）土地及工程等项

单位一150000000.002-3年49.79目保证金土地及工程等项

单位二27000000.002-3年8.96目保证金

单位三应收代付款17811046.025年及以上5.9117811046.02

单位四应收代付款16648611.735年及以上5.5316648611.73

单位五融资租赁保证金15000000.002-3年4.98

小计226459657.7575.1734459657.75

8.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品604341198.5232764726.07571576472.45

原材料504252749.316898810.45497353938.86

发出商品252906832.945141288.09247765544.85

自制半成品235632014.54235632014.54

在产品227158732.5511235859.18215922873.37

委托加工物资1482055.941482055.94

低值易耗品1785484.531785484.53

第49页共132页期末数项目账面余额跌价准备账面价值

在途物资98.5198.51

合计1827559166.8456040683.791771518483.05（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

库存商品557328268.3130480459.13526847809.18

原材料430082247.616217560.76423864686.85

发出商品173724188.70307272.02173416916.68

自制半成品213920124.53213920124.53

在产品132329962.655163652.09127166310.56

委托加工物资24005639.8824005639.88

低值易耗品1268734.941268734.94

在途物资4254437.344254437.34

合计1536913603.9642168944.001494744659.96

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料6217560.766820697.266139447.576898810.45

库存商品30480459.1325127965.5122843698.5732764726.07

发出商品307272.025094826.75260810.685141288.09

在产品5163652.096072207.0911235859.18

合计42168944.0043115696.6129243956.8256040683.79

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税存货跌价准备费后的金额确定可变现净值的存货耗用本期将已计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用库存商品存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出

第50页共132页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因本期将已计提相关产成品估计售价减去估计的销售费用发出商品存货跌价准备以及相关税费后的金额确定可变现净值的存货售出相关产成品估计售价减去至完工估计将要

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

增值税期末留抵税额164789901.56164789901.56244753173.96244753173.96

预交企业所得税5242867.615242867.6114429832.4114429832.41

其他11153.0011153.00

合计170043922.17170043922.17259183006.37259183006.37

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对合营企业

51086772.7951086772.7950647058.7650647058.76

投资对联营企业

728170640.34728170640.34622352465.05622352465.05

投资

合计779257413.13779257413.13672999523.81672999523.81

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认的其他综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整合营企业

阳光东洋轻金属株式会社5431045.06-981560.75广东新型储能国家研究院

27697426.063167691.59

有限公司贵州省东阳光新能源科技

17518587.64-1746416.81

有限公司

小计50647058.76439714.03联营企业

第51页共132页期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认的其他综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整乳源县立东电子科技有限

159075684.2929482998.33

公司

优艾希杰东阳光（上海）

13135.0316857.04-9512.73

铝材销售有限公司

优艾希杰东阳光（韶关）

23828248.3420955882.82

铝材销售有限公司乳源东阳光氟树脂有限公

439435397.39135396109.14-600788.90

司

小计622352465.0516857.04185825477.56-600788.90

合计672999523.8116857.04186265191.59-600788.90（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金股计提减值减值其他账面价值动利或利润准备准备合营企业阳光东洋轻金属株式会

4449484.31

社广东新型储能国家研究

30865117.65

院有限公司贵州省东阳光新能源科

15772170.83

技有限公司

小计51086772.79联营企业乳源县立东电子科技有

9600000.00-177980.28178780702.34

限公司优艾希杰东阳光（上

13234.74

海）铝材销售有限公司优艾希杰东阳光（韶

21624910.7923159220.37

关）铝材销售有限公司乳源东阳光氟树脂有限

48000000.00526230717.63

公司

小计79224910.79-164745.54728170640.34

合计79224910.79-164745.54779257413.13

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

3142018015.933129296501.19

金融资产

其中：权益工具投资3142018015.933129296501.19

合计3142018015.933129296501.19

第52页共132页12.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数107316212.96935738.32108251951.28本期增加金额

本期减少金额107316212.96935738.32108251951.28

(1)转回固定资产/无形资产107316212.96935738.32108251951.28期末数累计折旧和累计摊销

期初数39620584.71303298.5339923883.24本期增加金额

本期减少金额39620584.71303298.5339923883.24

(1)转回固定资产/无形资产39620584.71303298.5339923883.24期末数账面价值期末账面价值

期初账面价值67695628.25632439.7968328068.04

13.固定资产

(1)明细情况项目期末数期初数

固定资产7716776938.236014400260.87

固定资产清理305284.38

合计7717082222.616014400260.87

第53页共132页(2)固定资产

1)明细情况

项目房屋及建筑物矿井建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计账面原值

期初数3104408620.44317141845.766526070523.9460354733.14238990194.92275764543.5110522730461.71

本期增加金额1410539058.564482943.97769521671.0716802184.26107182709.5618650617.992327179185.41

1)购置8054884.6445567114.851677063.5515504202.4311773222.9682576488.43

2)在建工程转入1190975463.15577044565.1213849250.4285874300.186875456.981874619035.85

3)企业合并增加[注]104192497.814482943.97146909991.101275870.295804206.951938.05262667448.17

4)投资性房地产转回107316212.96107316212.96

本期减少金额177878.7586052802.492336358.264255785.106831424.2399654248.83

1)处置或报废177878.7578039322.672336358.264255785.106831424.2391640769.01

2)转入在建工程8013479.828013479.82

期末数4514769800.25321624789.737209539392.5274820559.14341917119.38287583737.2712750255398.29累计折旧

期初数913282382.2042644514.403223246114.9236734148.40125022868.09167400172.834508330200.84

本期增加金额143101438.563830737.45389439183.313849975.6326888215.1625907703.92593017254.03

1)计提103480853.853830737.45389439183.313849975.6326888215.1625907703.92553396669.32

第54页共132页项目房屋及建筑物矿井建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

2)投资性房地产转回39620584.7139620584.71

本期减少金额15021.4457226371.051703227.353074165.385850209.5967868994.81

1)处置或报废15021.4450706376.531703227.353074165.385850209.5961349000.29

2)转入在建工程6519994.526519994.52

期末数1056368799.3246475251.853555458927.1838880896.68148836917.87187457667.165033478460.06账面价值

期末账面价值3458401000.93275149537.883654080465.3435939662.46193080201.51100126070.117716776938.23

期初账面价值2191126238.24274497331.363302824409.0223620584.74113967326.83108364370.686014400260.87

[注]企业合并增加本期本公司非同一控制下合并江西蓝恒达增加的固定资产

第55页共132页2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物146643259.53

小计146643259.53

3)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

电池箔一期厂房车间工程487936297.33尚在办理

内蒙化成箔二期厂房256108540.95尚在办理

洋电子厂房与宿舍楼190220527.64尚在办理

精箔三期厂房与车库127019019.25尚在办理

磷酸铁锂车间116576645.66尚在办理

电化厂双氧水二期与聚铝厂房38931924.05尚在办理

深圳化成箔办公楼35866776.13尚在办理

青岗坪房屋31029929.98尚在办理

祝家坪房屋21714164.91尚在办理

乳源化成箔蒸发厂房8167688.61尚在办理

蓝恒达中控楼与操作室5693058.63尚在办理

氟化工戊类仓库4523475.73尚在办理

小计1323788048.87

4)固定资产减值测试情况

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

锂电材料资产组887810000.001045700000.00

磁性材料资产组166854200.00211883700.00

小计1054664200.001257583700.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据

公允价值指市场参与者在计量日发关键参数包括可比公司的选取、

锂电材料资产组生的有序交易中，出售一项资产所比率乘数的确定等。可比公司选能收到或者转移一项负债所需支付取根据总资产、净资产、净资产的价格，本次公允价值采用市场法收益率、业务类型等比较因素选磁性材料资产组中的上市公司比较法确定，处置费择同一类型上市公司，市场法评用指与资产处置有关的交易费用和估比率乘数为选择的对比公司公

第56页共132页项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据相关税费等。允价值与所选一个或几个收益性或资产类参数比例关系，处置费用为增值税附加、印花税和销售费用等。

小计

(2)固定资产清理项目期末数期初数

东莞电容器待处置机器设备305284.38

小计305284.38

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程1366836846.742103027545.88

工程物资4739211.0620479263.87

合计1371576057.802123506809.75

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

电池铝箔项目589931705.33589931705.33737066191.24737066191.24

矿井及附属工程437391278.52437391278.52407225695.89407225695.89年产3万吨磷酸

97335691.6997335691.69231169473.96231169473.96

铁锂扩产项目

东阳电容器项目65947268.0265947268.02472229694.91472229694.91

积层箔项目47620524.9647620524.9689007559.1689007559.16内蒙古化成箔生

21471590.2821471590.2820389563.9520389563.95

产线研发大楼装修工

57447935.5157447935.51

程

其他项目107138787.94107138787.9488491431.2688491431.26

小计1366836846.741366836846.742103027545.882103027545.88

2)重要在建工程项目本期变动情况

转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

第57页共132页转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少

电池铝箔项目1306700000.00737066191.24399723681.35546858167.26589931705.33

东阳电容器项目923680000.00472229694.91133387758.80539670185.6965947268.02

矿井及附属工程530207000.00407225695.8930165582.63437391278.52年产3万吨磷酸

398498100.00231169473.96131074214.90264907997.1797335691.69

铁锂扩产项目

积层箔项目596000000.0089007559.16227624632.17269011666.3747620524.96内蒙古化成箔生

1669000000.0020389563.9582010234.5180928208.1821471590.28

产线

小计5424085100.001957088179.111003986104.361701376224.671259698058.80（续上表）工程累计投工程本期利息利息资本化累计本期利息工程名称入占预算比进度资本化率资金来源金额资本化金额例（%）（%）（%）

电池铝箔项目90.7498.0048651521.6427536821.334.18贷款、自筹资金

东阳电容器项目71.4295.0051421559.1319753225.914.29贷款、自筹资金

矿井及附属工程85.2596.0072637753.00贷款、自筹资金年产3万吨磷酸

90.9093.0027958934.0014599215.634.56贷款、自筹资金

铁锂扩产项目

积层箔项目54.5670.0014366423.6614366423.664.62贷款、自筹资金内蒙古化成箔生

98.5899.0033852281.587562130.003.90贷款、自筹资金

产线

小计248888473.0183817816.53

(3)工程物资期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

专用材料554440.59554440.5917867196.2917867196.29

专用设备4184770.474184770.472612067.582612067.58

小计4739211.064739211.0620479263.8720479263.87

15.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数45342540.914573967.958921022.0758837530.93

本期增加金额13203937.603445491.4716649429.07

(1)租入13203937.603445491.4716649429.07

第58页共132页项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计本期减少金额

期末数58546478.518019459.428921022.0775486960.00累计折旧

期初数22740951.932087043.911982449.3526810445.19

本期增加金额8970402.141743514.182973674.0213687590.34

(1)计提8970402.141743514.182973674.0213687590.34本期减少金额

期末数31711354.073830558.094956123.3740498035.53账面价值

期末账面价值26835124.444188901.333964898.7034988924.47

期初账面价值22601588.982486924.046938572.7232027085.74

第59页共132页16.无形资产项目土地使用权专利技术非专利技术采矿权探矿权软件使用权合计账面原值

期初数1297801164.1582144627.99461629784.94996520602.92218777458.509840178.063066713816.56

本期增加金额84871523.3183999998.862698775.38171570297.55

(1)购置179263.852698775.382878039.23

(2)企业合并增加[注1]83756521.1483999998.86167756520.00

(3)投资性房地产转回935738.32935738.32

本期减少金额14193000.0014193000.00

(1)处置或报废[注2]14193000.0014193000.00

期末数1382672687.4682144627.99447436784.941080520601.78218777458.5012538953.443224091114.11累计摊销

期初数288582966.1882144627.99388923078.738092239.875723954.01773466866.78

本期增加金额30166718.9122829969.991164734.531007392.1855168815.61

(1)计提29863420.3822829969.991164734.531007392.1854865517.08

(2)投资性房地产转回303298.53303298.53

本期减少金额14193000.0014193000.00

(1)处置或报废[注2]14193000.0014193000.00

第60页共132页项目土地使用权专利技术非专利技术采矿权探矿权软件使用权合计

期末数318749685.0982144627.99397560048.729256974.406731346.19814442682.39减值准备

期初数45663254.47218777458.50264440712.97本期增加金额本期减少金额

期末数45663254.47218777458.50264440712.97账面价值

期末账面价值1063923002.3749876736.221025600372.915807607.252145207718.75

期初账面价值1009218197.9772706706.21942765108.584116224.052028806236.81

期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为16.86%。

[注1]企业合并增加系本期非同一控制下合并江西蓝恒达增加的无形资产

[注2]处置或报废中非专利技术本期账面原值和累计摊销减少14193000.00元系乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司将已摊销完毕且无使用价值的非专利技术予以核销

第61页共132页17.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值减值的事项账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备收购电子材

料、氯碱化工1595616.681595616.681595616.681595616.68相关资产组

合计1595616.681595616.681595616.681595616.68

(2)商誉账面原值被投资单位名称或本期企业本期减少期初数期末数形成商誉的事项合并形成处置其他

收购电子材料、氯

1595616.681595616.68

碱化工相关资产组

合计1595616.681595616.68

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否

资产组或资产资产组或资产组组与购买日、以前年度商誉所属经营分部和依据组组合名称合的构成和依据减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

本公司对电子材料、

电子材料、氯碱固定资产、无形资氯碱化工相关资产组是

化工相关资产组产等长期资产在电子元器件、化工新材料等分部中管理

(4)可收回金额的具体确定方法

公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计销售收入、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数化工生产催

13236828.6119081730.097663548.5510088503.7614566506.39

化剂制冷剂生产

203054832.7713266750.28189788082.49

配额

合计13236828.61222136562.8620930298.8310088503.76204354588.88

第62页共132页[注]其他减少系处置化工生产催化剂

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

可弥补亏损825994102.51124086487.31315698723.1447291545.74

内部交易未实现利润189569350.7224445638.94170190717.1021062645.19递延收益中的政府补助

147828564.6114726286.80113668831.3611535450.11

款

坏账准备92955533.7012875639.8169162421.758719339.76

预计负债56474029.4013777975.6455674292.2713472292.63

无形资产摊销差异60599275.788959702.6967764922.659966625.19

长期资产减值准备45663254.4711415813.6245663254.4711415813.62

租赁负债34812212.155549985.4631637887.125228604.75

存货跌价准备22737302.693089641.7512732963.211491964.50

广告费及业务宣传费16429068.162464360.22

公允价值变动9850701.081638608.776561075.00984161.25

财政贴息冲减固定资产5237861.45736971.436197328.33854902.40

合计1508151256.72223767112.44894952416.40132023345.14

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

公允价值变动793311970.37118996795.56778539048.98116780857.35非同一控制下企业合并

656116207.17163399402.4293196279.0223485350.38

资产评估增值

固定资产折旧差异129747299.3018740275.5040019570.634754003.26

使用权资产34988924.475694529.5332027085.745411708.17预计矿山恢复治理费用

34651853.668662963.4235050674.508762668.63

而增加的固定资产一次性税前扣除购置设

48159.484334.35102368247.1215278121.14

备支出

合计1648864414.45315498300.781081200905.99174472708.93

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第63页共132页项目期末数期初数

可弥补亏损1991691652.851875012756.54

可抵扣暂时性差异482083860.67498060702.34

合计2473775513.522373073458.88

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年174898751.51

2025年162213485.02162214284.56

2026年183489953.53183522665.90

2027年179799135.60179343684.56

2028年283069256.7392349752.42

2029年431341905.89117585256.42

2030年79121557.38233721639.52

2031年36568514.4954077626.08

2032年73960090.12229759323.66

2033年354848190.36447539771.91

2034年207279563.73

合计1991691652.851875012756.54

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付工程设备

58866496.5058866496.50236892201.37236892201.37

款

预付土地款项32261503.0032261503.00205571453.00205571453.00

合计91127999.5091127999.50442463654.37442463654.37

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因质押

货币资金2071212785.262071212785.26保证金、诉讼冻结冻结

第64页共132页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

应收账款164868471.31161571101.88质押质押用于保理借款应收款项质押用于开具商业汇

55170407.9855170407.98质押

融资票、借款

固定资产6294332509.863337759980.22抵押为借款提供抵押担保

无形资产1084484459.82842156636.09抵押为借款提供抵押担保未终止确认

应收票据320000.00313600.00未终止确认的应收票据

合计9670388634.236468184511.43

(2)期初资产受限情况受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型质押

货币资金1820198396.671820198396.67保证金、诉讼冻结冻结应收款项质押用于开具商业汇

299860349.82299860349.82质押

融资票、借款

固定资产3827374042.091937967249.90抵押为借款提供抵押担保

无形资产1117698350.75872655459.51抵押为借款提供抵押担保

合计7065131139.334930681455.90

22.短期借款

项目期末数期初数

票据贴现借款3033210000.002523574692.66

保证借款2098100000.002200500000.00

抵押、保证借款884297653.33942000000.00

质押借款330000000.0020000000.00

应收账款保理借款276292527.01168821692.74

质押、保证借款230000000.00191600000.00

质押、保证、抵押借款229000000.00105000000.00

信用借款1000000.00

应计利息7545558.095138207.90

合计7088445738.436157634593.30

23.交易性金融负债

第65页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债6561075.002079570.00390930.008249715.00

其中：衍生金融负债6561075.002079570.00390930.008249715.00

合计6561075.002079570.00390930.008249715.00

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票390205522.751193935074.35

合计390205522.751193935074.35

25.应付账款

项目期末数期初数

材料款1958438697.521408953694.33

设备工程款281605149.53330390075.57

其他23024589.982189028.80

合计2263068437.031741532798.70

26.预收款项

项目期末数期初数

预收租金503379.08

合计503379.08

27.合同负债

项目期末数期初数

预收货款81506421.0531658060.97

合计81506421.0531658060.97

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬137336368.79902298091.95885181717.59154452743.15

第66页共132页项目期初数本期增加本期减少期末数

离职后福利—设定

401121.4777617808.3177466017.89552911.89

提存计划

合计137737490.26979915900.26962647735.48155005655.04

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

135431162.66810793739.91793184559.93153040342.64

和补贴

职工福利费22334099.5822334099.58

社会保险费115261.6537489037.2537405746.70198552.20

其中：医疗保险费110230.7433258689.1333190026.58178893.29

工伤保险费4844.954095918.334091340.169423.12

生育保险费185.96134429.79124379.9610235.79

住房公积金835109.3920800987.5921440812.94195284.04工会经费和职工教

954835.0910880227.6210816498.441018564.27

育经费

小计137336368.79902298091.95885181717.59154452743.15

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险383477.0074603099.1274455700.06530876.06

失业保险费17644.473014709.193010317.8322035.83

小计401121.4777617808.3177466017.89552911.89

29.应交税费

项目期末数期初数

增值税16739944.1720128303.77

企业所得税13956447.1614250748.68

土地使用税5471236.781000485.60

房产税4387033.13956637.65

印花税3516606.903767414.05

代扣代缴个人所得税1498678.491184030.29

城市维护建设税1098247.03605754.59

资源税922210.44989023.36

第67页共132页项目期末数期初数

教育费附加645750.45359912.78

残疾人就业保障金440554.771065554.55

地方教育附加430833.66245941.84

环境保护税354759.42413132.88

其他89957.1365591.75

合计49552259.5345032531.79

30.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利15291019.389701481.46

其他应付款316637540.00190333721.77

合计331928559.38200035203.23

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利9494818.986807783.46

限制性股票股利5796200.402893698.00

小计15291019.389701481.46

(3)其他应付款项目期末数期初数

破产重整收购江西蓝恒达股权待支付款项159842095.93

预提费用95990477.67112605724.63

股权激励认购款21099297.3843111673.71

押金保证金18939389.6920707130.46

其他20766279.3313909192.97

小计316637540.00190333721.77

31.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

第68页共132页项目期末数期初数

一年内到期的长期借款1102125655.461187605342.03

一年内到期的融资租赁借款483795385.53409258733.27

一年内到期的租赁负债14896291.1412065433.74

一年内到期的股权回购款10067455.0045056262.02

一年内到期的采矿权出让金27343300.00

应计利息5798974.025561197.70

合计1616683761.151686890268.76

32.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额9950385.036332791.86

合计9950385.036332791.86

33.长期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款2207996693.202011159213.48

保证借款300606000.00193293000.00

质押、抵押及保证借款230060000.00351000000.00

质押借款20000000.00

质押及保证借款7046060.00

信用借款9000000.00

合计2765708753.202564452213.48

34.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债20350433.3220067925.52

合计20350433.3220067925.52

35.长期应付款

(1)明细情况

第69页共132页项目期末数期初数

长期应付款62133300.0034790000.00

专项应付款4800000.004800000.00

合计66933300.0039590000.00

(2)长期应付款项目期末数期初数

采矿权出让金62133300.0034790000.00

小计62133300.0034790000.00

(3)专项应付款项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因国家重点技术

改造资金国债4800000.004800000.00尚未偿还专项资金

小计4800000.004800000.00

36.预计负债

项目期末数期初数形成原因详见本财务报表附注十三

未决诉讼76605548.1971646450.40

（二）1之说明预提的矿山弃置费用以及按

矿山恢复治理费用53068712.2251211487.82照国债利率预计的利息

财务担保合同损失3405317.183226800.00

销售返利1236004.45

合计133079577.59127320742.67

37.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

需要验收/

政府补助194756128.3467486800.0031640414.14230602514.20未摊销完

合计194756128.3467486800.0031640414.14230602514.20

38.其他非流动负债

项目期末数期初数

融资租赁借款248794708.54453760452.05

第70页共132页项目期末数期初数

股权回购款128291555.5526608000.00

合计377086264.09480368452.05

39.股本本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行送公积金其他小计新股股转股

股份总数3013874259.003013874259.00

40.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价1311162851.36251229972.131562392823.49其他资本公

300946659.051019730.00251229972.1350736416.92

积

合计1612109510.41252249702.13251229972.131613129240.41

注1：股本溢价增加系本期第二期限制性股票计划和第一期员工持股计划解锁由其他

资本公积转入股本溢价251229972.13元

注2：其他资本公积增加系公司实施股权激励，以权益结算的股份支付，本期确认相关费用同时增加其他资本公积1019730.00元

41.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购343032106.3356397246.2722026168.00377403184.60

合计343032106.3356397246.2722026168.00377403184.60

注：本期增加系公司实施股票回购计划，增加库存股54954596.67元，本期因第二期限制性股票解锁，调整向激励对象发放可撤销现金红利增加库存股1442649.60元；本期减少系本期第二期限制性股票解锁减少回购义务，减少库存股22026168.00元

42.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入

第71页共132页其他综合收益

本期所减：前期计入减：所税后归税后归属于母当期转入留存得税前其他综合收益得税费属于少公司收益（税后归发生额当期转入损益用数股东属于母公司）不能重分类进损益的其他综合收益将重分类进损益的其

-853642.06-600788.90-1454430.96他综合收益

其中：权益法下可转

损益的其他综-853642.06-600788.90-1454430.96

合收益[注]

其他综合收益合计-853642.06-600788.90-1454430.96

[注]本期发生额系权益法核算下按持股比例确认的享有被投资企业其他综合收益的变动

43.专项储备

项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费6970302.4031435185.7836608424.211797063.97

合计6970302.4031435185.7836608424.211797063.97

44.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积687948786.87687948786.87

合计687948786.87687948786.87

45.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润4825110124.025281041250.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）61536.00调整后期初未分配利润4825110124.025281102786.43

加：本期归属于母公司所有者的净利润374988008.07-294316016.90

减：提取法定盈余公积161676645.51

应付普通股股利997623869.42

期末未分配利润4202474262.674825110124.02

(二)合并利润表项目注释

第72页共132页1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入11729742291.0210067371754.4710509570346.969421554507.41

其他业务收入469374160.44351506005.62344138158.12226762360.95

合计12199116451.4610418877760.0910853708505.089648316868.36

其中：与客户之

间的合同产生的12177798337.3310409348814.8210836733384.249644703115.20收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

高端铝箔5165763993.564929606009.924411714490.014135752637.11

电子元器件3396491498.292675661026.333031187086.942431030185.89

化工新材料2704375454.841998287967.892278938337.422002093385.90

能源材料354022323.70382775003.63643151828.76738440863.16

其他557145066.94423018807.05471741641.11337386043.14

小计12177798337.3310409348814.8210836733384.249644703115.20

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入12177798337.3310836733384.24

小计12177798337.3310836733384.24

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为25805799.24元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入499971866.75480303413.56

试运行销售成本575039676.19572386284.53

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

按照对应产品实际生产投入成本计量。

2.税金及附加

第73页共132页项目本期数上年同期数

房产税25472100.0619758549.89

印花税14737511.0514471956.51

城市维护建设税10729484.2212405629.49

土地使用税9890595.079256676.37

资源税6446716.069313630.58

教育费附加6351315.777060752.59

地方教育附加4145555.014666984.03

其他1606560.332818388.81

合计79379837.5779752568.27

3.销售费用

项目本期数上年同期数

市场推广费79750595.0972944665.36

工资薪酬41394406.3032896982.29

业务招待费38663308.6030222591.58

出口、报关费用14475764.5411989464.31

差旅费6373351.293933846.12

折旧摊销4424669.503350766.83

仓储及租赁费2113354.142805871.94

股权激励费用71725.0024537624.18

其他5266538.6911095337.18

合计192533713.15193777149.79

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬171797288.57168768498.97

折旧、摊销85049549.3092125717.66

业务招待费34580519.7231971160.82

审计咨询费31605956.9126801041.72

第74页共132页项目本期数上年同期数

办公费28291590.6826838820.12

保险费15213371.7510842713.44

维修费11108431.494595452.37

物料消耗9483789.9014974859.51

排污费6912706.557036136.67

股权激励费用856900.00201744588.06

其他39022856.3433833528.06

合计433922961.21619532517.40

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料费315272273.56246028589.99

职工薪酬141317609.31117888418.28

折旧、摊销44141221.9149816046.99

委外研发费5318931.122280077.95

股权激励费用38000.006565366.17

其他8009364.466095004.54

合计514097400.36428673503.92

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出317949881.36336508141.59

减：利息收入40816919.4339018110.79

手续费及其他77687278.5884369608.75

汇兑损益-16020377.03-16598246.66

合计338799863.48365261392.89

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第75页共132页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助23615927.4521060203.9923615927.45

与收益相关的政府补助21493681.6115157411.9021493681.61

增值税扣减73688931.5537466548.19

代扣个人所得税手续费返还464877.95539621.04

合计119263418.5674223785.1245109609.06

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益186265191.59190928842.80

处置交易性金融资产取得的投资收益1863361.103853852.06

交易性金融资产在持有期间的投资收益4303061.037331591.17

债务重组产生的收益121305.783979977.02

处置长期股权投资产生的投资收益13234.74

处置交易性金融负债取得的投资收益-5856223.52-33506203.08

应收款项融资贴现损失-107836115.17-74169509.92

合计78873815.5598418550.05

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产12405676.0085821224.56

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

12405676.0087723058.89

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

信托产品-1901834.33

交易性金融负债-1688640.0015432170.00

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1688640.0015432170.00

合计10717036.00101253394.56

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失2033971.7049408728.68

第76页共132页项目本期数上年同期数

财务担保损失-178517.18-1793920.00

合计1855454.5247614808.68

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-43115696.61-39746823.11

无形资产减值损失-120771686.00

合计-43115696.61-160518509.11

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产处置收益-962733.69-85338.55-962733.69

合计-962733.69-85338.55-962733.69

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

保险赔款及罚款8714089.018292558.658714089.01

碳排放权转让收入4251804.06

无需支付款项222820.7863538.42222820.78

其他416543.65559795.78416543.65

合计9353453.4413167696.919353453.44

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失12171178.9812657902.2912171178.98

对外捐赠8450000.006621375.728450000.00

诉讼损失4960007.5912531350.574960007.59

碳排放权购买支出966505.49

其他3103386.371189876.153103386.37

第77页共132页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

合计29651078.4333000504.7328684572.94

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用48871438.238944173.29

递延所得税费用-55924906.90-10327872.86

合计-7053468.67-1383699.57

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额367838584.94-340531612.62

按母公司适用税率计算的所得税费用55175787.74-51079741.89

子公司适用不同税率的影响-78237529.55-39961746.69

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

834852.76334136.82

变化

调整以前期间所得税的影响-3629071.56-35396881.72

非应税收入的影响-20314829.72-18723806.73

不可抵扣的成本、费用和损失的影响5514703.1347438230.17使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-53692783.15-3690640.67影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

120086346.86125280737.84

或可抵扣亏损的影响

加计扣除影响-32790945.18-25583986.70

所得税费用-7053468.67-1383699.57

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

收到股票处置款223611673.449148599.22

合计223611673.449148599.22

(2)投资支付的现金

第78页共132页项目本期数上年同期数

支付股票购买款220989830.3010337222.41

合计220989830.3010337222.41

(3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

168403582.07

价物

其中：江西蓝恒达化工有限公司168403582.07

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物43403122.09

其中：江西蓝恒达化工有限公司43403122.09

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额125000459.98

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到票据保证金4247171440.013640070983.67

收到政府补助款项81889794.9258673511.90

存款利息收入40816919.4339018110.79

收到押金保证金24946177.016999836.99

收到保险赔偿款8319813.868111186.29

收到员工借支款3841508.0021851923.76

收到暂付款3175361.789565441.16

其他17395472.6511873053.36

合计4427556487.663796164047.92

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付票据保证金4368617027.833815730070.30

支付经营性费用399692873.12354192364.05

支付押金保证金22390793.299767769.23

支付代收款3796301.7110415395.21

其他24787903.7626320933.69

第79页共132页项目本期数上年同期数

合计4819284899.714216426532.48

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回预付土地款190000000.00

收回进口设备信用证保证金94937470.65123844373.89

收到项目建设投标保证金51670000.0034135791.01

期货资金6852111.008635305.90

投资收益346085.45

合计343459581.65166961556.25

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付资金拆借款28000000.00

进口设备信用证保证金23639331.74210382235.86

投资损失5856223.5233506203.08

期货投资保证金5020065.002003550.00

支付项目建设投标保证金4175000.0032969000.00

购买定期存款1600000.00

支付矿山环境恢复保证金18671.7378592.21

支付投资意向保证金100000000.00

合计68309291.99378939581.15

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到贴现借款2984051475.592516846480.50

收到票据保证金1335188494.741057179000.00

收到融资租赁借款327000000.00669000000.00

收到股权回购款128000000.00

收到借款保证金21060000.00318190147.83

收到保函保证金10000000.0020029278.43

收到碳排放权配额融资款7851947.00

第80页共132页项目本期数上年同期数

股东利息收入15599201.43

合计4813151917.334596844108.19

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还贴现借款2471093724.942953252484.44

支付票据保证金1193266518.61851871392.87

融资租赁还款492085082.83462248198.28

支付借款保证金359243517.74219267784.63

偿还资金拆借款及利息61133617.9726857370.31

回购库存股54954596.67300007714.33

支付租赁负债款15680997.9513048374.57

支付保函保证金10000000.0020249318.00

偿还碳排放权配额融资款7851947.00

融资租赁借款保证金6650000.0013570000.00

融资租赁服务费750000.002990000.00

合计4672710003.714863362637.43

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润374892053.61-339147913.05

加：资产减值准备43115696.61160518509.11

信用减值损失-1855454.52-47614808.68

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

567084259.66515219181.98

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销54865517.0857816830.48

长期待摊费用摊销20930298.839018331.57

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

962733.6985338.55损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）12171178.9812657902.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10717036.00-101253394.56

财务费用（收益以“－”号填列）317949881.36338365365.99

第81页共132页补充资料本期数上年同期数

投资损失（收益以“－”号填列）-186709930.72-172588059.97

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-91743767.30-21737399.53

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）141025591.8511409526.67

存货的减少（增加以“－”号填列）-319889519.70336585881.20经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

606040631.35-76918584.67

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-997649549.47-554405473.82

列）

其他37607769.18281987800.75

经营活动产生的现金流量净额568080354.49409999034.31

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2180563730.273138207460.87

减：现金的期初余额3138207460.873359918769.19

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-957643730.60-221711308.32

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金2180563730.273138207460.87

其中：库存现金39134.24

可随时用于支付的银行存款2156514710.143071335635.71

可随时用于支付的其他货币资金24009885.8966871825.16

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额2180563730.273138207460.87

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

第82页共132页(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

票据承兑保证金1602387521.451618054882.91使用权受到限制

借款保证金394651302.3756467784.63使用权受到限制

信用证保证金41639723.06112937861.97使用权受到限制

期货交易保证金14738389.0016570435.00使用权受到限制

保函保证金10000000.0010000000.00使用权受到限制

矿山恢复治理保证金6183745.156165073.42使用权受到限制

定期存款1600000.00使用权受到限制

银行存款12104.232358.74诉讼冻结

小计2071212785.261820198396.67

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款6157634593.307737102717.62230458459.05长期借款（含一年内到期的长期

3757618753.211538845800.00153339402.96

借款）

应付账款-融资租赁服务费750000.00

其他应付款-应付股利9701481.461021263692.58应付债券（含一年内到期的应付债券）租赁负债（含一年内到期的租赁

32133359.2625143527.65

负债）其他非流动负债（含一年内到期

934683447.34462851947.0044412707.09的其他非流动负债）长期应付款（含一年内到期的长

4800000.00期应付款）

小计10896571634.579738800464.621475367789.33（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款6956787561.3079962470.247088445738.43长期借款（含一年内到期的长期

1575198420.06972153.433873633382.68

借款）

应付账款-融资租赁服务费750000.00

其他应付款-应付股利1015674154.6615291019.38

第83页共132页本期减少项目期末数现金变动非现金变动应付债券（含一年内到期的应付债券）租赁负债（含一年内到期的租赁

15680997.956349164.5035246724.46

负债）其他非流动负债（含一年内到期

561070647.809928349.01870949104.62的其他非流动负债）长期应付款（含一年内到期的长

4800000.00期应付款）

小计10125161781.7797212137.1811888365969.57

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额3515007573.872830560507.92

其中：支付货款3206247054.852472435520.96

支付固定资产等长期资产购置款308760519.02358124986.96

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金68667386.19

其中：美元7826837.877.188456262441.34

欧元10673.017.525780321.87日元238083894.000.046210999475.90

韩元210335563.000.00491030644.26

港元318037.600.9260294502.82

应收账款444857981.97

其中：美元60415127.687.1884434288103.81

欧元1404504.327.525710569878.16

应付账款202242609.63

其中：美元25875408.317.1884186002785.10

欧元1753299.997.525713194809.73日元58535909.000.04622704359.00

第84页共132页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

韩元50000000.000.0049245000.00

港元103300.000.926095655.80

其他应收款407377.23

其中：美元16181.247.1884116317.23日元6300000.000.0462291060.00

其他应付款15512528.42

其中：美元1821144.897.188413091117.93

欧元153352.137.52571154082.12日元24825607.000.04621146943.04

韩元15370935.000.004975317.58

港元48669.280.926045067.75

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用3216905.383107040.51

合计3216905.383107040.51

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用2030157.821670395.82

与租赁相关的总现金流出19251061.8117344382.23

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入21318114.1317530021.23

第85页共132页其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产146643259.53

无形资产593345.58

投资性房地产68328068.04

小计147236605.1168328068.04

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内19612036.1217470878.47

1-2年15172876.1217002098.47

2-3年12319440.002086746.67

3-4年10213360.001778080.00

合计57317712.2438337803.61

六、研发支出研发支出项目本期数上年同期数

材料费315272273.56246028589.99

职工薪酬141317609.31117888418.28

折旧、摊销44141221.9149816046.99

委外研发费5318931.122280077.95

股权激励费用38000.006565366.17

其他8009364.466095004.54

合计514097400.36428673503.92

其中：费用化研发支出514097400.36428673503.92资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

第86页共132页1.公司将乳源瑶族自治县东阳光化成箔有限公司等46家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接乳源瑶族自治县东阳光化成箔有电子材料加非同一控制下

33918.14万元乳源100.00

限公司工行业企业合并非同一控制下

乳源东阳光电化厂24000万元乳源化工行业100.00企业合并

乳源东阳光氟有限公司35000万元乳源化工行业85.0015.00出资设立乳源东阳光优艾希杰精箔有限公电子材料加非同一控制下

80392.30万元乳源51.00

司工行业企业合并乳源瑶族自治县东阳光高纯新材电子材料加

20000万元乳源100.00出资设立

料有限公司工行业同一控制下企

桐梓县狮溪煤业有限公司21000万元桐梓采矿业60.00业合并乳源瑶族自治县阳之光亲水箔有合金材料加

25000万元乳源100.00出资设立

限公司工行业内蒙古乌兰察布东阳光化成箔有电子材料加

77000万元乌兰察布100.00出资设立

限公司工行业磁性材料加非同一控制下

乳源东阳光磁性材料有限公司58000万元乳源100.00工行业企业合并锂电材料加

乳源东阳光新能源材料有限公司54500万元乳源100.00出资设立工行业

乳源瑞丰贸易有限公司300万元乳源贸易零售业100.00出资设立电子材料加

宜昌东阳光电池箔有限公司47000万元宜都100.00出资设立工行业

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日

称时点成本比例（%）方式江西蓝恒达化

2024/11/30378245678.00100.00破产重整2024/11/30

工有限公司（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量购买日购买日至期末购买日至期末被购买方名的确定被购买方的收被购买方的净筹资活称依据入利润经营活动净流入投资活动净流入动净流入江西蓝恒达化取得控

57243734.269724335.59-26961129.74-1831524.15

工有限公司制权

2.合并成本及商誉

项目江西蓝恒达化工有限公司

合并成本[注]合并成本合计

第87页共132页项目江西蓝恒达化工有限公司

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

[注]本公司通过代偿江西蓝恒达支付重整投资款和购买江西蓝恒达债权款项共3.78亿元零对价取得其控制权

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况江西蓝恒达化工有限公司项目购买日购买日公允价值账面价值

资产585917565.06424696576.10

货币资金43403122.0943403122.09

应收款项16438190.9916438190.99

应收款项融资25511330.8925511330.89

存货13871186.0912728745.97

其他流动资产合计15514200.8215514200.82

固定资产262667448.17169614485.33

无形资产167756520.00100730934.00

递延所得税资产37060038.0437060038.04

其他非流动资产合计3695527.973695527.97

负债585917565.06851496884.56

应付款项17442086.3217442086.32

其他应付款411337239.02819183328.01

递延所得税负债142266769.49

其他流动负债合计14871470.2314871470.23

净资产-426800308.46

减：少数股东权益

取得的净资产-426800308.46

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法

江西蓝恒达化工有限公司购买日的可辨认资产、负债公允价值根据重庆坤元资产评估有限公司2025年1月24日出具的《乳源东阳光电化厂以合并对价分摊为目的涉及的江西蓝恒达化工有限公司可辨认净资产公允价值评估项目》（重坤元评〔2024〕131号）确定。

第88页共132页(三)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例天津东信企业管理合伙企业（有设立2024/5/2113500万元58.2986%限合伙）[注]广东东阳光液冷

设立2024/8/3010000万元100.00%科技有限公司

[注]根据天津东信企业管理合伙企业(有限合伙)合伙协议，本公司子公司乳源东阳光电化厂对天津东信企业管理合伙企业(有限合伙)的权益比例为100%

2.合并范围减少

期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润宜昌市东阳光科

大健康产业有限注销2024/9/43922.00公司

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额乳源东阳光优艾希

49.00%49832632.5621576305.29798827614.14

杰精箔有限公司桐梓县狮溪煤业有

40.00%-43344994.40-482898144.88

限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计乳源东阳光优艾希

2302852194.29809923105.973112775300.261382356658.26100158204.981482514863.24

杰精箔有限公司桐梓县狮

溪煤业有50090787.882025353101.512075443889.393082218727.76200470523.833282689251.59限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计乳源东阳光优艾希

2158037304.87903055733.093061093037.961229944885.14258553689.821488498574.96

杰精箔有限公司桐梓县狮

51358647.482010615446.432061974093.912985036923.13166410606.853151447529.98

溪煤业有

第89页共132页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计限公司

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乳源东阳光优

艾希杰精箔有3353203643.24101699250.12101699250.12247125082.91限公司桐梓县狮溪煤

128480040.57-108362486.01-108362486.018972154.89

业有限公司（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量乳源东阳光优

艾希杰精箔有2947379400.2481543103.9081543103.90230027968.43限公司桐梓县狮溪煤

177271446.73-202603437.12-202603437.1274006611.00

业有限公司

(五)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

持股比例（%）对合营企业或联合营企业或联营企主要注册地业务性质营企业投资的会业名称经营地直接间接计处理方法乳源东阳光氟树脂

乳源乳源化工行业40.00权益法核算有限公司

2.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目乳源东阳光氟树脂有限公司乳源东阳光氟树脂有限公司

流动资产1400665025.551209042000.46

其中：现金和现金等价物663426698.31747621301.39

非流动资产996378919.80933269966.53

资产合计2397043945.352142311966.99

流动负债762493186.29715597139.37

非流动负债317552793.77326705162.92

负债合计1080045980.061042302302.29少数股东权益

第90页共132页期末数/本期数期初数/上年同期数项目乳源东阳光氟树脂有限公司乳源东阳光氟树脂有限公司

归属于母公司所有者权益1316997965.291100009664.70

按持股比例计算的净资产份额526799186.11440003865.88

调整事项-568468.49-568468.49按照公允价值重新计量剩余股权产生

-568468.49-568468.49的损失

对联营企业权益投资的账面价值526230717.63439435397.39存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1074144969.691023408978.54

财务费用1185138.22-21988926.92

所得税费用30611922.0640823029.35

净利润338490272.85403772944.61终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额338490272.85403772944.61

本期收到的来自联营企业的股利48000000.0048320000.00

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计51086772.7950647058.76下列各项按持股比例计算的合计数

净利润439714.03-2393700.05

其他综合收益439714.03-2393700.05

综合收益总额439714.03-2393700.05联营企业

投资账面价值合计201939922.71182917067.66下列各项按持股比例计算的合计数

净利润50429368.4231775221.44

其他综合收益50429368.4231775221.44

综合收益总额50429368.4231775221.44

第91页共132页八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助67486800.00

其中：计入递延收益67486800.00

与收益相关的政府补助13469194.92

其中：计入其他收益13469194.92

财政贴息933800.00

其中：冲减财务费用933800.00

合计81889794.92

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报列报项目期初数营业外收补助金额其他收益金额入金额

递延收益186731641.6567486800.0023615927.45

递延收益8024486.698024486.69

小计194756128.3467486800.0031640414.14（续上表）

本期冲减成本期冲减资与资产/收益项目其他变动期末数本费用金额产金额相关

递延收益230602514.20与资产相关递延收益与收益相关

小计230602514.20

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额45109609.0636217615.89

财政贴息对利润总额的影响金额4018621.012941963.86

合计49128230.0739159579.75

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底

第92页共132页线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及

前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别

第93页共132页采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的15.79%（2023年12月31日：18.12%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

10962079121.1111402157142.878408716089.771797607485.661195833567.44

[注1]交易性金融负

8249715.008249715.008249715.00

债

应付票据390205522.75390205522.75390205522.75

应付账款2263068437.032263068437.032263068437.03

其他应付款331928559.38331928559.38331928559.38长期应付款

66933300.0066933300.0062133300.004800000.00

[注2]租赁负债

35246724.4641304794.4116284993.658790818.7416228982.02

[注3]其他非流动负

870949104.62905467785.54520166535.40385301250.14

债[注4]

小计14928660484.3515409315256.9811938619852.982253832854.541216862549.46（续上表）项目上年年末数

第94页共132页账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

9915253346.5110407748377.047546414453.711501619291.581359714631.75

[注1]交易性金融负

6561075.006561075.006561075.00

债

应付票据1193935074.351193935074.351193935074.35

应付账款1741532798.701741532798.701741532798.70

其他应付款200035203.23200035203.23200035203.23长期应付款

66933300.0066933300.0027343300.0034790000.004800000.00

[注2]租赁负债

32133359.2634776060.9213492747.0016628598.484654715.44

[注3]其他非流动负

934683447.341001695965.60510206750.85491489214.75

债[注4]

小计14091067604.3914653217854.8411239521402.842044527104.811369169347.19

[注1]银行借款包括短期借款、一年内到期的长期借款及应计利息、长期借款

[注2]长期应付款包括长期应付款、一年内到期的采矿权出让金

[注3]租赁负债包括租赁负债、一年内到期的租赁负债

[注4]其他非流动负债包括其他非流动负债、一年内到期的融资租赁借款、一年内到期的股权回购款

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币4894166900.63元

（2023年12月31日：人民币4432886654.88元），在其他变量不变的假设下，假定利率

变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

第95页共132页(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质额况应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据贴现2127959894.98终止确认资风险和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的

票据背书1540472447.69终止确认资风险和报酬保留了其几乎所有的风险

应收票据320000.00未终止确认和报酬应收账款保保留了其几乎所有的风险

应收账款164868471.31未终止确认理和报酬

小计3833620813.98

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资产与终止确认相关的项目金融资产转移方式金额利得或损失

应收款项融资背书1540472447.69

贴现2127959894.98-9766906.67

小计3668432342.67-9766906.67

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书320000.00320000.00

应收账款保理164868471.31164868471.31

小计165188471.31165188471.31

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产

和其他非流动金融399304973.952772457411.713171762385.66资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动

399304973.952772457411.713171762385.66

计入当期损益的金融资产

权益工具投资399304973.952742713041.983142018015.93

第96页共132页期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

资管产品投资29744369.7329744369.73

2.应收款项融资315734122.33315734122.33

持续以公允价值计量的

399304973.953088191534.043487496507.99

资产总额

3.交易性金融负债8249715.008249715.00

(1)交易性金融负债8249715.008249715.00

衍生金融负债8249715.008249715.00持续以公允价值计量的

8249715.008249715.00

负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的交易性金融资产为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的非活跃市场销售报价确定

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产

权益工具投资项目2024年12月31日估值技术重大不可观察公允价值输入值交易性金融资产

持有的瑞元资本-兴业鑫鹏优

29744369.73基金净值报价

享集合资产管理计划产品其他非流动金融资产

持有的广东东阳光药业股份2742713041.98非活跃市场销售有限公司股权报价

2.应收款项融资

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票和财务公司

承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对母公司对注册本公司的本公司的母公司名称业务性质注册资本地持股比例表决权比

（%）例（%）

第97页共132页母公司对母公司对注册本公司的本公司的母公司名称业务性质注册资本地持股比例表决权比

（%）例（%）深圳市东阳光实投资兴办实业；国内贸

深圳109600万元19.33[注]业发展有限公司易；经营进出口业务

[注]深圳市东阳光实业发展有限公司持有本公司19.33%的表决权股份，通过其控股子公司宜昌东阳光药业股份有限公司持有本公司18.08%的表决权股份，合计持有公司37.41%的表决权，深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人合计持有本公司51.53%的表决权

(2)本公司最终控制方是张寓帅、郭梅兰。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系阳光东洋轻金属株式会社本公司合营企业乳源县立东电子科技有限公司本公司联营企业贵州省东阳光新能源科技有限公司本公司合营企业

优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有限公司本公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系华宵一实际控制人张寓帅之配偶

持有本公司4.25%股权的股东，母公司乳源阳之光铝业发展有限公司的一致行动人

持有本公司18.08%股权的股东，且同受宜昌东阳光药业股份有限公司母公司控制宜昌山城水都大饭店有限公司母公司之联营公司之子公司宜都长江机械设备有限公司同受母公司控制宜昌山城水都冬虫夏草有限公司同受母公司控制宜昌东阳光火力发电有限公司同受母公司控制乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司同受母公司控制乳源南岭好山好水化妆品有限公司同受母公司控制乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司同受母公司控制乳源东阳光医疗器械有限公司同受母公司控制

第98页共132页乳源东阳光药业有限公司同受母公司控制宜昌东阳光长江药业股份有限公司同受母公司控制广东东阳光药业股份有限公司同受母公司控制东阳光药零售连锁有限公司同受母公司控制东莞市东阳光实业发展有限公司同受母公司控制东莞东阳光药物研发有限公司同受母公司控制东莞市东阳光后勤管理有限公司同受母公司控制宜都市东阳光实业发展有限公司同受母公司控制浙江东阳光健康药业有限公司同受母公司控制宜都东阳光高纯硅材料有限公司同受母公司控制广东南岭森林景区管理有限公司同受母公司控制珠海横琴东阳光冬虫夏草有限公司同受母公司控制宜昌东阳光制药有限公司同受母公司控制宜昌东阳光生化制药有限公司同受母公司控制宜昌东阳光医药科技推广服务有限公司同受母公司控制乳源龙湾机械有限公司同受母公司控制乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技有限公司母公司之子公司之联营公司

乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司[注]

韶关市山城水都建筑工程有限公司[注]

乳源南岭好山好水山泉水有限公司[注]

乳源东阳光智能科技有限公司[注]

乳源山城水都农业科技开发有限公司[注]

乳源山城水都旅游度假村有限公司[注]

[注]系深圳市东阳光实业发展有限公司受乳源瑶族自治县京伟实业发展有限公司委托经营管理单位

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

乳源县立东电子科技有限公司接受劳务、采购商品159197943.13128451176.66

第99页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数

宜昌东阳光火力发电有限公司采购商品128131218.19109674449.07

优艾希杰东阳光（韶关）铝材销售有

接受劳务35626367.6035698522.97限公司乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限

接受劳务、采购商品23357435.2621684548.17公司

韶关市山城水都建筑工程有限公司接受劳务、采购商品17343316.0213959193.27

宜都长江机械设备有限公司接受劳务、采购商品12130345.134410612.66

东莞市东阳光实业发展有限公司接受劳务、采购商品6746928.158482643.52

乳源东阳光药业有限公司接受劳务、采购商品3865123.681926813.97

东莞市东阳光后勤管理有限公司接受劳务、采购商品3544901.451663804.48

乳源南岭好山好水山泉水有限公司采购商品1077641.591082132.72

乳源东阳光氟树脂有限公司接受劳务、采购商品851135.5710205.81

阳光东洋轻金属株式会社采购商品558619.66294894.40

乳源山城水都农业科技开发有限公司接受劳务、采购商品526684.03338251.97

乳源东阳光智能科技有限公司接受劳务443525.68736882.49

乳源东阳光医疗器械有限公司接受劳务、采购商品70458.7270458.72

宜昌山城水都大饭店有限公司接受劳务65855.4012209.00

深圳市东阳光实业发展有限公司接受劳务17230.122198454.44

广东南岭森林景区管理有限公司接受劳务14159.29

珠海横琴东阳光冬虫夏草有限公司采购商品12477.06

东阳光药零售连锁有限公司采购商品630.4020826.00

乳源山城水都旅游度假村有限公司接受劳务1589300.90乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限

采购商品227064.22公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

优艾希杰东阳光（韶关）铝材

电子箔、腐蚀箔、备品备件1200422406.971092428898.74销售有限公司

乳源县立东电子科技有限公司电子箔、腐蚀箔、备品备

99976973.4592045797.36

[注]件、代收代付电费

乳源东阳光氟树脂有限公司蒸汽、代收代付电费、印刷

56103737.4132396102.55

[注]品、化工产品、检测费宜昌东阳光长江药业股份有限

化工产品、印刷品25644887.2437974214.97公司

五金材料、蒸汽、双氧水、

乳源东阳光药业有限公司[注]16462236.7416254239.99

氮气、代收代付电费

第100页共132页关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市东阳光实业发展有限公

备品备件、印刷品9492995.6212066545.13司

广东东阳光药业股份有限公司印刷品8795057.57乳源瑶族自治县东阳光药用玻

水、代收代付电费、天然气1803849.591895686.41璃科技有限公司

阳光东洋轻金属株式会社电极箔、备品备件653295.84423602.70乳源瑶族自治县东阳光后勤管

代收代付电费、天然气、水210777.7440356.10

理有限公司[注]乳源南岭好山好水冬虫夏草有

蒸汽、代收代付电费179031.39135244.74

限公司[注]

乳源南岭好山好水化妆品有限印刷品、蒸汽、代收代付电

142026.60189365.82

公司[注]费

乳源东阳光智能科技有限公司备品备件、印刷品、代收代

141397.0373919.04

[注]付电费

乳源阳之光铝业发展有限公司柴油30393.0669852.83

宜都长江机械设备有限公司五金材料25380.1941559.76

宜昌东阳光制药有限公司印刷品13899.127480.28乳源南岭好山好水山泉水有限

运输服务10916.517700.92公司乳源瑶族自治县东阳光生物科

代收代付电费3243.66

技有限公司[注]韶关市山城水都建筑工程有限

钢管3032.54公司

宜昌东阳光生化制药有限公司化工产品141294.16宜昌东阳光医药科技推广服务

印刷品25085.31有限公司

乳源龙湾机械有限公司五金材料17.55

[注]乳源县立东电子科技有限公司、乳源东阳光氟树脂有限公司、乳源东阳光药业有

限公司、乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限公司、乳源南岭好山好水冬虫夏草有限公司、

乳源南岭好山好水化妆品有限公司、乳源东阳光智能科技有限公司、乳源瑶族自治县东阳光生物科技有限公司代收代付电费按净额法确认收入

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

广东东阳光药业股份有限公司房屋8890084.408101651.38乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有限

房屋3132879.591011082.56公司

深圳市东阳光实业发展有限公司房屋2899816.522899816.52

乳源县立东电子科技有限公司房屋1622018.401629139.51

第101页共132页本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

宜昌东阳光长江药业股份有限公司房屋1005230.581069689.78乳源瑶族自治县东阳光药用玻璃科技

房屋624885.14541970.64有限公司

乳源东阳光智能科技有限公司房屋604443.30604443.30

韶关市山城水都建筑工程有限公司房屋346216.52334773.40

贵州省东阳光新能源科技有限公司车辆153611.1026548.67

宜都市东阳光实业发展有限公司房屋113698.3594252.43

宜昌山城水都冬虫夏草有限公司房屋55045.8755045.87

乳源东阳光氟树脂有限公司房屋82664.68

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）东莞东阳光药物

房屋7312065.69588655.94研发有限公司

深圳市东阳光实房屋、

3245840.71180000.00275145.39

业发展有限公司车辆乳源东阳光药业

房屋1235964.2218539463.30591071.20有限公司乳源东阳光医疗

房屋70458.72器械有限公司乳源瑶族自治县

东阳光生物科技房屋302752.29有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）东莞东阳光药物

房屋7312065.69901335.81研发有限公司

深圳市东阳光实房屋、

2183893.819557522.12258775.46

业发展有限公司车辆乳源瑶族自治县

东阳光生物科技房屋227064.22有限公司乳源东阳光医疗

房屋70458.72器械有限公司

第102页共132页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类支付的租金（不租金费用以及未纳入包括未纳入租赁增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变负债计量的可变本金金额支出租赁付款额租赁付款额）乳源东阳光药业

房屋27522.94有限公司

3.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

乳源东阳光氟树脂有限公司37992000.002022/9/282027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司36000000.002023/3/282027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司17872340.422023/10/132027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司5361702.132024/2/222027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司10756000.002023/11/302028/11/16否

乳源东阳光氟树脂有限公司18000000.002023/12/152028/11/16否

乳源东阳光氟树脂有限公司2875716.092024/5/202028/11/16否

乳源东阳光氟树脂有限公司6498790.192024/6/172028/11/16否

乳源东阳光氟树脂有限公司2490432.362024/6/262027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司3418400.002024/3/192025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司4029680.002024/3/202025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司2319840.002024/3/222025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司2826480.002024/4/152025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司1673080.002024/4/242025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司1838000.002024/5/232025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司3190080.002024/6/182025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司1110880.002024/6/242025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司985240.002024/7/42025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司2608360.002024/7/122025/3/17否

乳源东阳光氟树脂有限公司1186202.962024/7/52027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司2685562.252024/7/52028/11/16否

乳源东阳光氟树脂有限公司1586737.702024/7/192028/11/16否

第103页共132页担保担保担保是否已被担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

乳源东阳光氟树脂有限公司544121.362024/8/82027/9/28否

乳源东阳光氟树脂有限公司2416213.332024/8/142028/11/16否

注：上海璞泰来新能源科技股份有限公司为乳源东阳光氟树脂有限公司提供全额担保，公司按照《反担保协议》以持被担保方乳源东阳光氟树脂有限公司的股权份额的同等比例

即40%，按协议约定的反担保范围向上海璞泰来新能源科技股份有限公司提供反担保

(2)本公司及子公司作为被担保方担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅90000000.002024/8/142025/8/12否

兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅160000000.002024/9/292025/9/29否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅10000000.002024/10/112025/10/10否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅10000000.002024/10/122025/10/10否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅10000000.002024/10/252025/10/24否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、宜

昌东阳光药业股份有限公司、郭梅10000000.002024/10/312025/10/31否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

67020000.002022/11/172029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

159040000.002022/12/262029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

42320000.002023/6/62029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

27010000.002023/8/312029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

33580000.002023/12/82029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

65240000.002024/1/222029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

44900000.002024/3/262029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

35890000.002024/11/142029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

380000.002021/6/72026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

第104页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

2100000.002022/1/192027/1/18否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

3360000.002022/1/202027/1/19否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

3200000.002022/3/112026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

16000000.002022/5/312026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

12300000.002023/1/62026/6/6否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

13100000.002023/1/142026/1/13否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

31400000.002023/1/142026/1/13否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

95960000.002022/12/292029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

25241000.002023/3/242029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

20629000.002023/4/282029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

46590000.002023/6/52029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50950000.002023/7/252029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

27010000.002023/9/52029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

43570000.002023/10/202029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

33580000.002023/11/232029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

56139000.002024/1/12029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

75331000.002024/11/152029/11/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

90000000.002024/7/82025/7/8否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

399297653.332024/11/112025/11/11否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

260000000.002024/12/242026/3/23否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002024/3/222025/3/21否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002024/3/182025/3/17否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002024/3/262025/3/26否

梅兰、张寓帅、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

90000000.002024/7/102025/7/10否

梅兰、张寓帅

第105页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

40000000.002024/7/102025/7/10否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

5000000.002024/9/302025/9/30否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

113000000.002024/6/282025/6/27否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

42000000.002024/7/222025/7/21否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

45000000.002024/8/22025/8/1否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

199000000.002024/5/222025/8/22否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

75000000.002024/8/272025/8/26否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

25000000.002024/8/292025/8/28否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

66500000.002022/3/182028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

57000000.002022/3/252028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

28500000.002022/6/292028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

95000000.002022/9/302028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

142500000.002022/10/312028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

95000000.002023/1/112028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

66500000.002023/9/262028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

28500000.002023/9/272028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

50000000.002024/6/212025/6/20否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

47500000.002024/11/122028/12/31否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

36500000.002024/12/182025/12/12否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002024/8/162025/7/2否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

90000000.002024/11/282027/11/26否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

43094728.672024/1/182025/1/13否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

52000000.002024/9/272025/3/27否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

5000000.002024/12/122025/6/11否

梅兰、张寓帅

第106页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

10000000.002024/12/112025/6/10否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

71420000.002024/10/172025/4/17否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

30000000.002024/6/272025/6/27否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

20000000.002024/6/272025/6/27否

梅兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

100000000.002024/3/212025/3/21否

梅兰、华宵一

深圳市东阳光实业发展有限公司、郭

60000000.002024/10/162025/4/16否

梅兰、华宵一

浙江东阳光健康药业有限公司、郭梅

180000000.002024/3/12025/2/25否

兰、张寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

85000000.002024/11/282025/11/27否

寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

80000000.002024/3/132025/3/10否

寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

60000000.002024/8/212025/2/21否

寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司、张

118000000.002024/11/222025/11/21否

寓帅

深圳市东阳光实业发展有限公司1332000.002024/1/222029/1/22否

深圳市东阳光实业发展有限公司3722220.002024/3/152029/1/22否

深圳市东阳光实业发展有限公司4005000.002024/5/72029/1/22否

深圳市东阳光实业发展有限公司19600000.002022/8/12029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司30000000.002022/9/272029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002022/10/312029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司12500000.002023/3/292029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司7150000.002023/6/22029/8/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002024/1/112025/1/11否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002024/4/292025/4/29否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002024/7/122025/7/12否

深圳市东阳光实业发展有限公司148060000.002023/1/32031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司15640000.002023/3/202031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司11280000.002023/4/212031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司13000000.002023/6/92031/1/3否

第107页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司11130000.002023/8/42031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司13000000.002023/9/152031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司18630000.002023/10/252031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司9800000.002024/1/12031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司4450000.002024/7/102031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司3360000.002024/9/272031/1/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002024/11/222025/11/22否

深圳市东阳光实业发展有限公司45000000.002024/1/12025/1/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司150000000.002024/8/122025/8/12否

深圳市东阳光实业发展有限公司5000000.002024/9/242025/9/24否

深圳市东阳光实业发展有限公司5004217.682023/6/302028/6/30否

深圳市东阳光实业发展有限公司26103084.502017/7/272025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司6202439.152017/9/122025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司8281394.852017/9/302025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司4013871.442017/10/302025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司1172485.782018/1/262025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司4226724.222018/5/252025/7/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002024/6/32025/6/2否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002024/7/222025/7/21否

深圳市东阳光实业发展有限公司29000000.002024/12/232025/12/22否

深圳市东阳光实业发展有限公司7844490.402020/1/12025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司1616822.122020/1/222025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司1100000.002020/3/312025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司2020000.002020/4/172025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司2100000.002020/4/282025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司1960000.002020/5/212025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司720000.002020/6/162025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司4000000.002020/6/192025/12/25否

第108页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司148000.002020/7/142025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3400000.002020/7/312025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3066666.622021/4/142025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司4164705.892021/9/12025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司764705.842021/11/162025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司15466666.632022/1/302025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司4640000.002022/2/282025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司4971428.502022/5/92025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司13142857.132022/6/282025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司6430769.212022/9/152025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司11500000.002022/11/102025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3416666.672022/12/302025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司13666666.672022/12/302025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司820000.002023/6/122025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司3280000.002023/6/122025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司2456250.002023/12/292025/12/25否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002024/11/52025/10/30否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002024/8/192025/8/19否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002024/8/302025/8/28否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002024/8/62025/8/5否

深圳市东阳光实业发展有限公司100000000.002024/9/192025/9/18否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002024/3/282025/3/27否

深圳市东阳光实业发展有限公司25000000.002024/5/92025/5/8否

深圳市东阳光实业发展有限公司35000000.002024/11/112027/11/4否

深圳市东阳光实业发展有限公司49500000.002024/9/202025/9/19否

深圳市东阳光实业发展有限公司35000000.002024/9/272025/9/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司25968232.382023/6/262026/6/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司16205093.432023/7/262026/7/26否

第109页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

深圳市东阳光实业发展有限公司16125000.002023/7/312025/7/31否

深圳市东阳光实业发展有限公司57750000.002024/6/182026/6/18否

深圳市东阳光实业发展有限公司44821583.002024/8/202027/8/20否

深圳市东阳光实业发展有限公司15584416.002023/6/132026/6/13否

深圳市东阳光实业发展有限公司15000000.002023/6/192026/6/19否

深圳市东阳光实业发展有限公司750000.002023/8/22025/8/20否

深圳市东阳光实业发展有限公司43847285.722023/3/282026/3/28否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002024/9/42025/2/26否

深圳市东阳光实业发展有限公司1000000.002024/12/182025/4/1否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002024/2/12025/1/9否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002024/6/202025/6/20否

深圳市东阳光实业发展有限公司20000000.002024/8/292025/8/28否

深圳市东阳光实业发展有限公司60000000.002024/9/92025/9/10否

深圳市东阳光实业发展有限公司200000000.002024/4/282025/4/24否

深圳市东阳光实业发展有限公司40000000.002024/8/132025/2/13否

深圳市东阳光实业发展有限公司70000000.002024/11/272025/5/27否

深圳市东阳光实业发展有限公司80000000.002024/11/272025/5/27否

深圳市东阳光实业发展有限公司50000000.002024/11/272025/5/27否

深圳市东阳光实业发展有限公司10000000.002024/8/132025/2/13否

深圳市东阳光实业发展有限公司140000000.002024/12/162025/6/16否

深圳市东阳光实业发展有限公司60000000.002024/12/162025/6/16否

深圳市东阳光实业发展有限公司41000000.002024/12/32025/6/3否

深圳市东阳光实业发展有限公司30000000.002024/9/242025/9/24否

郭梅兰、张寓帅、华宵一50000000.002024/6/282026/6/27否

郭梅兰、张寓帅、华宵一90000000.002024/11/142025/11/13否

郭梅兰、张寓帅196000000.002024/2/12025/5/1否

郭梅兰、张寓帅50000000.002024/8/272025/8/26否

郭梅兰、张寓帅165000000.002023/6/292030/6/29否

第110页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

郭梅兰、张寓帅25300000.002023/8/242030/6/29否

郭梅兰、张寓帅26400000.002024/2/12030/6/29否

郭梅兰、张寓帅12440000.002024/4/302030/6/29否

郭梅兰、张寓帅5133334.002024/9/292030/6/29否

郭梅兰、张寓帅73360000.002023/3/312029/3/31否

郭梅兰、张寓帅70710000.002023/6/302030/6/29否

郭梅兰、张寓帅10450000.002023/8/242030/6/29否

郭梅兰、张寓帅11680000.002024/2/22030/6/29否

郭梅兰、张寓帅5775000.002024/5/62030/4/21否

郭梅兰、张寓帅2400000.002024/9/292030/6/29否

郭梅兰、张寓帅73000000.002024/2/22032/1/14否

郭梅兰、张寓帅22940000.002024/5/162032/1/14否

郭梅兰、张寓帅27000000.002024/11/192032/1/14否

郭梅兰、张寓帅73000000.002024/2/62032/1/14否

郭梅兰、张寓帅33000000.002024/8/272032/1/14否

郭梅兰、张寓帅20000000.002024/11/212032/1/14否

郭梅兰、张寓帅5000000.002024/4/12025/4/1否

郭梅兰、张寓帅5000000.002024/5/242025/5/24否

郭梅兰、张寓帅20000000.002024/11/122025/11/12否

郭梅兰、张寓帅100000000.002024/2/262025/2/25否

郭梅兰、张寓帅50000000.002024/1/182025/1/18否

郭梅兰、张寓帅52103371.172023/5/82026/5/8否

郭梅兰、张寓帅60000000.002024/10/182027/10/18否

郭梅兰、张寓帅21092330.002022/12/52025/12/5否

郭梅兰、张寓帅46853433.002023/5/182026/5/18否

郭梅兰、张寓帅34734035.592023/2/232026/2/20否

郭梅兰、张寓帅30490426.512023/3/12026/3/20否

郭梅兰、张寓帅31250000.002024/4/22026/4/2否

第111页共132页担保担保担保是否已担保方担保金额起始日到期日经履行完毕

张寓帅75000000.002024/3/292025/3/28否

张寓帅75000000.002022/9/92025/9/9否

张寓帅1249999.972022/9/92025/9/9否

4.关联方资产转让、债务重组情况

(1)购买资产情况关联方关联交易内容本期数上年同期数

韶关市山城水都建筑工房屋及建筑物、填土

11277793.5219454528.85

程有限公司方工程、机器设备

宜都长江机械设备有限管网工程、专用材

9976687.626902654.86

公司料、专用设备深圳市东阳光实业发展

运输设备367608.46有限公司宜都东阳光高纯硅材料

电子设备27350.43有限公司

(2)购买和出售股权情况关联方关联交易内容本期数上年同期数深圳市东阳光实业发

广药股改未完成的利息补偿15599201.43展有限公司

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1315.97万元1260.57万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备优艾希杰东阳光

应收账款（韶关）铝材销售192582130.693851642.61220674501.094413490.02有限公司广东东阳光药业股

应收账款14783511.07295670.224415400.0088308.00份有限公司乳源县立东电子科

应收账款13983518.82279670.382782313.6755646.27技有限公司乳源东阳光药业有

应收账款3238711.1464774.2214102918.93282058.38限公司深圳市东阳光实业

应收账款1828246.8436564.947911879.85158237.60发展有限公司乳源瑶族自治县东

应收账款阳光药用玻璃科技884195.9817683.922323679.1246473.58有限公司

第112页共132页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备宜都市东阳光实业

应收账款100000.002000.00发展有限公司宜昌东阳光长江药

应收账款42542.64850.8542315.10846.30业股份有限公司乳源东阳光智能科

应收账款32967.07659.34技有限公司乳源南岭好山好水

应收账款25647.60512.951037.2220.74冬虫夏草有限公司乳源瑶族自治县东

应收账款阳光后勤管理有限22339.87446.80公司乳源瑶族自治县东

应收账款阳光生物科技有限17619.99352.40104707.652094.15公司乳源南岭好山好水

应收账款14445.20288.9014170.79283.42化妆品有限公司韶关市山城水都建

应收账款3426.7768.54筑工程有限公司乳源南岭好山好水

应收账款1022.0020.44山泉水有限公司乳源东阳光氟树脂

应收账款27569699.22551393.98有限公司阳光东洋轻金属株

应收账款41609.70832.1958112.281162.25式会社宜都长江机械设备

应收账款20899.75418.00有限公司

小计227601935.384552038.70280021634.675600432.69东莞市东阳光实业

预付款项46591.00发展有限公司东莞市东阳光后勤

预付款项11363.26管理有限公司乳源山城水都农业

预付款项45.60科技开发有限公司

小计57999.86

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款乳源县立东电子科技有限公司21123906.12

应付账款宜昌东阳光火力发电有限公司17626545.3611529464.09

应付账款宜都长江机械设备有限公司14965510.6414341054.00

应付账款韶关市山城水都建筑工程有限公司5007869.245667406.01

应付账款乳源东阳光氟树脂有限公司1002319.1511152.15乳源瑶族自治县东阳光生物科技有

应付账款330000.00限公司

应付账款乳源东阳光药业有限公司74150.0091735.00

应付账款阳光东洋轻金属株式会社33639.8231225.57

第113页共132页项目名称关联方期末数期初数

应付账款东莞市东阳光实业发展有限公司18800.00

应付账款珠海横琴东阳光冬虫夏草有限公司13600.00

应付账款乳源南岭好山好水山泉水有限公司11415.9378900.00乳源瑶族自治县东阳光后勤管理有

应付账款10821.20150458.50限公司

应付账款乳源东阳光医疗器械有限公司6400.00

应付账款乳源东阳光智能科技有限公司627.00

应付账款东莞市东阳光后勤管理有限公司46591.00

小计60225604.4631947986.32

合同负债乳源东阳光氟树脂有限公司624972.90乳源山城水都农业科技开发有限公

合同负债40.35司

小计624972.9040.35

其他应付款韶关市山城水都建筑工程有限公司825000.00

其他应付款宜昌东阳光火力发电有限公司57128.44

小计882128.44乳源山城水都农业科技开发有限公

其他流动负债5.25司

小计5.25

租赁负债乳源东阳光药业有限公司12526957.67

租赁负债东莞东阳光药物研发有限公司7055227.4113778637.28

租赁负债深圳市东阳光实业发展有限公司4292603.207211601.31

小计23874788.2820990238.59

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员3573600.0010184760.00

研发人员178400.00508440.00

第114页共132页销售人员399600.001138860.00

生产人员142000.00404700.00

合计4293600.0012236760.00

2.其他说明

(1)限制性股票2022年1月27日，经本公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于变更回购股份用途的议案》《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等，2022年2月14日，经本公司第十一届董事会第十二次会议审议通过《关于向公司2021年限制性股票激励计划的激励对象首次授予限制性股票的议案》等相关议案，确定以2022年2月14日为公司本次激励计划的首次授予日，将按照人民币5.13元/股的授予价格向85名激励对象授予1078.90万股限制性股票。公司限制性股票分三期解锁，解锁条件包括业绩条件及个人绩效考核条件，其中业绩条件考核指标为营业收入或利润总额。

2024年2月23日，经本公司第十一届董事会第三十六次会议和第十一届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，本次共计83名激励对象符合解除限售条件，可解除限售的限制性股票数量为429.36万股。

(2)员工持股计划2022年7月18日，经过本公司2022年第五次临时股东大会审议通过《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划管理办法>的议案》等议案，2022年12月23日经过本公司第十一届董事会第二十四次会议审议通过了《关于调整公司2022年员工持股计划相关事项的议案》，确定以2022年12月28日为公司本次员工持股计划的首次授予日，将按照人民币3.69元/股的授予价格向103名激励对象授予10499.80万股限制性股票。公司员工员工持股计划分两期解锁，解锁条件包括业绩条件及个人绩效考核条件，其中业绩条件考核指标为营业收入或利润总额。

2023年8月11日，经过本公司第十一届董事会第三十次会议审议通过了《关于公司

2022年员工持股计划预留份额分配的议案》的议案，确定以2023年8月11日为公司本次

员工持股计划预留份额的授予日，将按照人民币3.69元/股的授予价格向20名激励对象授予1790.23万股限制性股票。预留份额的锁定期及解锁安排根据《广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划（修订稿）》《广东东阳光科技控股股份有限公司2022年员工持股计划管理办法（修订稿）》执行。

2024年1月4日，经本公司第十一届董事会第三十四次会议和第十一届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于2022年员工持股计划第一个解锁期解锁条件成就暨锁定期届

第115页共132页满的议案》，本员工持股计划第一个解锁期合计可解锁52499014股股票，占公司目前总

股本的1.74%。

2024年3月29日，经本公司第十一届董事会第三十七次会议、第十一届监事会第二十五次会议议和2022年员工持股计划第四次持有人会议，审议通过了《关于2022年员工持股计划第二个解锁期解锁条件未成就的议案》，本员工持股计划第二个解锁期解锁条件未成就，对应未解锁的权益份额不得解锁。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要授予股票数量乘以授予日的股价参数

1.限制性股票

按限制性股票最新取得的可行权人数变动、

业绩指标完成情况、个人绩效考核情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量可行权权益工具数量的确定依据

2.员工持股计划

按员工持股计划最新取得的可行权人数变

动、业绩指标完成情况、个人绩效考核情况

等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

252062126.13

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员856900.00

研发人员38000.00

销售人员93955.00

生产人员30875.00

合计1019730.00

(四)股份支付的修改、终止情况

公司本年无股份支付的修改、终止情况。

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

狮溪煤业诉讼事项

第116页共132页根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发〔2013〕46号）及贵州省人民政府办公厅《关于进一步推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发电〔2013〕107号）等文件精神，公司控股子公司桐梓县狮溪煤业有限公司（以下简称狮溪煤业）为主体分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、

鑫源煤矿等8家煤矿企业实施兼并重组整合。在整合过程中，狮溪煤业仅受让各重组方矿权，并经贵州省国土资源厅批复同意，将参与整合煤矿的采矿权证整合后登记在狮溪煤业名下，但被整合煤矿并未办理注销手续，仍保留其独立法律主体地位而并未被吸收合并。

整合期间，狮溪煤业与各煤矿企业签订了《采矿权转让合同》《兼并重组合作框架协议》和《采矿权转让合同补充协议》，约定转让方在参与整合前的债权债务、矛盾纠纷等其他遗留问题均由转让方自行承担，与狮溪煤业无关。

刘成良为鑫源煤矿的合伙人，因经营煤矿需要资金向多人借款，并由鑫源煤矿提供担保或作为共同借款人。但借款期限届满后，刘成良和鑫源煤矿没有按照约定偿还借款本金及利息，债权人向法院对刘成良、鑫源煤矿提起诉讼，同时认为由于鑫源煤矿已并入狮溪煤业，故将狮溪煤业列为共同被告，请求法院判令狮溪煤业承担连带清偿责任。

贵州省最高人民法院、遵义中级人民法院已分别对该院涉及的诉讼做出终审裁定，判决狮溪煤业对鑫源煤矿的债务承担连带清偿责任。

截至2024年12月31日，狮溪煤业出于谨慎性考虑，对涉及的未决诉讼和被法院驳回起诉的案件计算预计承担的或有债务本金和利息共计76605548.19元计提预计负债，并对代鑫源煤矿支付的款项全额计提坏账损失。

2.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十一（二）3之说明。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

项目营业收入营业成本资产总额负债总额

第117页共132页项目营业收入营业成本资产总额负债总额

高端铝箔7184781794.086851773800.627946600474.254901921212.65

电子元器件3425146118.302884538136.3410200417311.876820193254.43

化工新材料2979005995.542271985515.694771893330.982502646561.81

能源材料354051845.14382804525.073230568845.784212341946.18

其他1182590488.29980876427.3117567006270.008691802048.69

小计15125576241.3513371978405.0343716486232.8827128905023.76

分部间抵销2926459789.892953100644.9418355832601.7311224546047.11

合计12199116451.4610418877760.0925360653631.1515904358976.65

(二)狮溪煤业鑫源煤矿开采事项

根据贵州省人民政府办公厅《关于进一步深入推进全省煤矿企业兼并重组工作的通知》（黔府办发〔2013〕45号）及黔府办发电〔2013〕107号的文件精神，公司以政府为主导，狮溪煤业分三批对桐梓县华山煤矿、桐梓县渝兴煤矿、鑫源煤矿等8家煤矿企业实施兼并重组整合。2015年1月5日，狮溪煤业、鑫源煤矿和铭安煤矿签署《兼并重组合作框架协议》，约定在黔府办发电〔2013〕107号和黔府办发〔2013〕45号文精神下，狮溪煤业以所属的狮子山煤矿和鑫源煤矿所属的煤矿、铭安煤矿所属的煤矿通过组建新公司的形式进

行合作经营，三方通过新公司来共同管理、经营整合后的新建矿井。

根据《贵州省煤矿企业兼并重组工作领导小组办公室会议纪要，2017年第7次》批准：

原则同意桐梓县狮溪煤业有限公司桐梓县茅石乡鑫源煤矿（以下简称狮溪煤业鑫源煤矿）

恢复建设，并按程序办理，目前狮溪煤业鑫源煤矿处于生产前期准备阶段，且相关部门正在陆续进行验收，待验收完成后，方可取得安全许可证。2019年，狮溪煤业鑫源煤矿相关资产及负债全部转移给狮溪煤业成立的全资子公司贵州省遵义市桐梓县文家山煤业有限公司（以下简称文家山煤业）。

根据桐梓县狮溪煤业有限公司、桐梓县茅石乡鑫源煤矿、遵义市桐梓县铭安煤矿签订

的《兼并重组合作框架协议》，由于受政策因素影响，原鑫源煤矿、铭安煤矿两方无法在新公司中持有股权，根据三方的资产状况，约定三方在新公司中的利润分配权（分红权）、资产处置权、债务及责任承担比例，最终的分配比例按三方均接受的资产评估公司的《评估报告》作调整。分红权的实现形式有现金分红、销售煤炭等三方认可的多种方式。

文家山煤业股权最终由兼并重组方在完成矿权整合后各方投入的资产价值确定股权比例，文家山煤业受三方共同控制，目前由于各方投入资产和评估结果未确定，正在协商过程中，无法确定桐梓县狮溪煤业有限公司所享有的比例，在未确定分红比例前，暂不确认投资收益，公司将积极与各方进行沟通，尽快确认各方享有的投资比例。

第118页共132页(三)股东股权质押

截至2024年12月31日，控股股东深圳市东阳光实业发展有限公司累计质押所持有公司股份569798054股，股东乳源阳之光铝业发展有限公司累计质押所持有公司股份

61090543股，股东乳源瑶族自治县东阳光企业管理有限公司累计质押所持有公司股份

65000000股，股东宜昌东阳光药业股份有限公司累计质押所持有公司股份495000000股，深圳市东阳光实业发展有限公司及其一致行动人已质押股份合计占公司总股本（扣除库存股）的40.22%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收合并范围内关联方资金拆借款5244740295.285301631376.04

其他保证金款项1200000.001584000.00

职工备用金493378.50553334.40

土地及工程等项目保证金8300000.00

其他730442.814000.00

账面余额合计5247164116.595312072710.44

减：坏账准备1322939.661181680.32

账面价值合计5245841176.935310891030.12

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内3913067729.543233624707.51

1-2年619500732.371718720534.38

2-3年713466614.68199816834.45

3-4年129040.00158910634.10

5年以上1000000.001000000.00

账面余额合计5247164116.595312072710.44

减：坏账准备1322939.661181680.32

第119页共132页账龄期末账面余额期初账面余额

账面价值合计5245841176.935310891030.12

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5247164116.59100.001322939.660.035245841176.93

合计5247164116.59100.001322939.660.035245841176.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5312072710.44100.001181680.320.025310891030.12

小计5312072710.44100.001181680.320.025310891030.12

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合5244740295.28

账龄组合2423821.311322939.6654.58

其中：1年以内837422.8116748.452.00

1-2年20000.006000.0030.00

2-3年566398.50300191.2153.00

5年以上1000000.001000000.00100.00

小计5247164116.591322939.660.03

(4)坏账准备变动情况

项目第一阶段第二阶段第三阶段合计

第120页共132页整个存续期预整个存续期预期未来12个月期信用损失信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）

减值）

期初数11480.00170200.321000000.001181680.32

期初数在本期——————

--转入第二阶段-400.00400.00

--转入第三阶段-169919.55169919.55

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5668.455319.23130271.66141259.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数16748.456000.001300191.211322939.66期末坏账准备计

0.000.000.180.03

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收期末坏单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比账准备例（%）

1年以内、1-2年、单位一资金拆借款1930074824.1836.78

2-3年

单位二资金拆借款478479697.501年以内9.12

单位三资金拆借款463104501.671年以内8.82

单位四资金拆借款443506487.741年以内8.45

单位五资金拆借款312797680.401年以内5.96

小计3627963191.4969.13

2.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5246592037.33117312364.155129279673.18

对联营、合营企业投资236593040.23236593040.23

第121页共132页期末数项目账面余额减值准备账面价值

合计5483185077.56117312364.155365872713.41（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5176482037.33117312364.155059169673.18

对联营、合营企业投资215206074.06215206074.06

合计5391688111.39117312364.155274375747.24

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备深圳市东阳光化成箔股

1483160783.311483160783.31

份有限公司乳源东阳光磁性材料有

612893200.00612893200.00

限公司乳源东阳光优艾希杰精

494950985.61494950985.61

箔有限公司宜昌东阳光电池箔有限

470000000.00470000000.00

公司浙江东阳光电子科技有

336200000.0018800000.00355000000.00

限公司

乳源东阳光氟有限公司297500000.00297500000.00

乳源东阳光电化厂268181722.43268181722.43乳源瑶族自治县阳之光

250000000.00250000000.00

亲水箔有限公司乳源瑶族自治县东阳光

200000000.00200000000.00

高纯新材料有限公司宜都东阳光化成箔有限

173759451.42173759451.42

公司桐梓县狮溪煤业有限公

117312364.15117312364.15

司宜都东阳光高纯铝有限

113338919.73113338919.73

公司

日本光科株式会社86877840.0086877840.00乌兰察布东阳光洋电子

84111555.0039500000.00123611555.00

材料科技有限公司韶关东阳光电容器有限

54040455.4854040455.48

公司乳源东阳光机械有限公

50000000.0050000000.00

司东莞东阳光科研发有限

30000000.0030000000.00

公司

东阳光科技（香港）有

27396000.0027396000.00

限公司贵州省东阳光能源材料

18658760.2011810000.0030468760.20

科技有限公司

第122页共132页韶关东阳光科技研发有

5100000.005100000.00

限公司

乳源瑞丰贸易有限公司3000000.003000000.00广州东阳光人工智能新型储能材料研发有限公司

小计5059169673.18117312364.1570110000.005129279673.18117312364.15

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值追加权益法下确认的其他综合账面价值减少投资准备投资投资损益收益调整合营企业

阳光东洋轻金属株式会社5431045.06-981560.75广东新型储能国家研究院有

27697426.063167691.59

限公司

小计33128471.122186130.84联营企业乳源县立东电子科技有限公

158236219.5729482998.33

司

优艾希杰东阳光（上海）铝

13135.0316857.04-9512.73

材销售有限公司

优艾希杰东阳光（韶关）铝

23828248.3420955882.82

材销售有限公司

小计182077602.9416857.0450429368.42

合计215206074.0616857.0452615499.26（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减其他账面价值减值准备益变动利或利润值准备合营企业

阳光东洋轻金属株式会社4449484.31广东新型储能国家研究院有

30865117.65

限公司

小计35314601.96联营企业乳源县立东电子科技有限公

9600000.00178119217.90

司

优艾希杰东阳光（上海）铝

13234.74

材销售有限公司

优艾希杰东阳光（韶关）铝

21624910.7923159220.37

材销售有限公司

小计31224910.7913234.74201278438.27

合计31224910.7913234.74236593040.23

第123页共132页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入26305.4759286.79

合计26305.4759286.79

其中：与客户之间的

26305.4759286.79

合同产生的收入

(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入26305.4759286.79

小计26305.4759286.79

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益52615499.2630901077.32

成本法核算的长期股权投资收益22456970.811615026638.07

交易性金融资产在持有期间的投资收益4303061.037331591.17

处置长期股权投资产生的投资收益13234.74

处置交易性金融资产取得的投资收益-758482.04-1188623.19

应收款项融资贴现损失-26586617.56-25660191.57

合计52043666.241626410491.80

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-13032054.19部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损46043409.06益产生持续影响的政府补助除外

第124页共132页除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益11027234.61以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失335240.16单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4153753.05

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益121305.78

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-4960007.59受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3886327.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目[注]13766430.19

小计53568983.58

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）5900925.92

少数股东权益影响额（税后）107780.78

归属于母公司所有者的非经常性损益净额47560276.88

[注]本期金额系本公司享有联营/合营企业的非经常性损益项目金额。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

第125页共132页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.990.130.13扣除非经常性损益后归属于公司

3.490.110.11

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 374988008.07

非经常性损益 B 47560276.88

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 327427731.19

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 9802127234.31

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 997623869.42

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 41339400.00

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 5.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G3 13615196.67

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H3 4.00

报告期实施股权激励增加的净资产 I1 1019730.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

报告期限制性股票解锁减少回购义务增加净资产 I2 22026168.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 5.00限制性股票行权转回向激励对象分红减少回购义务

I3 1442649.60减少净资产其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 5.00报告期专项储备变动增加归属于公司普通股股东的

I4 -5173238.43净资产

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6.00

权益法核算的被投资企业其他综合收益变动 I5 -600788.90

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×

加权平均净资产 F/K-G×H/K±I 9392110149.63

×J/K

第126页共132页项目序号本期数

加权平均净资产收益率 M=A/L 3.99%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 3.49%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 374988008.07

非经常性损益 B 47560276.88

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 327427731.19

期初股份总数 D 2855507831.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 4293600.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 10.00

发行新股或债转股等增加股份数 F2 52499014.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 11.00

因回购等减少股份数 H1 41339400.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 5.00

因回购等减少股份数 H2 13615196.67

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 4.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

L=D+E+F×G/K-H

发行在外的普通股加权平均数2885446778.28

×I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.13

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.11

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 374988008.07

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 374988008.07

非经常性损益 D 47560276.88

第127页共132页本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2025〕11-213号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第129页共132页本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2025〕11-213号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

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第131页共132页本复印件仅供广东东阳光科技控股股份有限公司天健审〔2025〕11-213号报告后附之用，证明陈继平是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。