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审计报告

大华审字[2024]0011006098号

大华会计师事务所(特殊普通合伙)

DaHuaCertified PublicAccountants（Special General Partnership）上海交运集团股份有限公司审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并股东权益变动表5-6

母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10

母公司股东权益变动表11-12

财务报表附注1-118

三、事务所及注册会计师执业资质证明大华会计师事务所（特殊普通合伙）

北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]

电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006

www.dahua-cpa.com审计报告

大华审字[2024]0011006098号

上海交运集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了上海交运集团股份有限公司（以下简称“交运股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了交运股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我

们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于交运股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：

1．收入确认

第1页大华审字[2024]0011006098号审计报告

（1）事项描述

如交运股份合并财务报表附注三（三十一）“收入”及附注五、

注释41“营业收入和营业成本”所述，2023年度交运股份实现营业收入5210304777.08元，其中主营业务收入5102188715.93元，主要来自于道路货运与物流服务、汽车零部件制造与销售服务、乘用车销售与汽车后服务板块业务。由于收入是交运股份的关键业绩指标之一，对财务报表的影响较为重大，因此我们将收入确认作为关键审计事项。

（2）审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

*了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

*结合市场及行业趋势等因素，对不同类型业务的收入分别执行实质性分析程序，包括将本年与上年收入以及本年各月收入进行比较、将本年与上年毛利率以及本年各月毛利率进行比较、分析主要产

品价格及销量的变动情况、分析主要客户的收入及毛利率波动情况等；

*选取样本检查主要业务合同，识别与商品或服务控制权相关的合同条款与条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

*就本年度确认收入的明细选取样本，检查相关支持性文件，评价相关收入确认是否符合交运股份的收入确认政策；

*向本年度主要客户函证本期交易额及应收账款余额，对未回函的样本进行替代测试；

*对资产负债表日前后记录的收入执行截止测试，评价收入是否在恰当的会计期间确认。

第2页大华审字[2024]0011006098号审计报告

2．存货跌价准备

（1）事项描述如交运股份合并财务报表附注三（十六）及附注五、注释7“存货”所述，截至2023年12月31日存货账面余额为700188912.52元，已计提的存货跌价准备为77897494.52元。于资产负债表日，交运股份存货按照成本与可变现净值孰低计量，管理层鉴定存货跌价准备需要在取得确凿证据的基础上，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出重大判断和估计，因此我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。

（2）审计应对

针对存货跌价准备，我们实施的审计程序主要包括：

*了解和评价管理层与存货跌价准备计提相关的关键内部控制设计和运行的有效性；

*执行存货监盘程序，检查年末存货的数量及状况等；

*取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核；

*查询交运股份本年度主要产品更新换代情况以及主要原材料

价格变动走势，检查分析管理层考虑这些因素对公司存货可能产生存货跌价的风险；

*取得交运股份管理层编制的存货跌价准备计算表，执行存货减值测试程序，检查是否按交运股份相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况，分析可变现净值的合理性，评估存货跌价准备计提及转销的准确性。

第3页大华审字[2024]0011006098号审计报告

四、其他信息交运股份管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度审计报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

交运股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，交运股份管理层负责评估交运股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算交运股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督交运股份的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

第4页大华审字[2024]0011006098号审计报告

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目

的并非对内部控制的有效性发表意见。

3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据

获取的审计证据，就可能导致对交运股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致交运股份不能持续经营。

5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

6．就交运股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

第5页大华审字[2024]0011006098号审计报告

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：

（项目合伙人）张昕

中国·北京中国注册会计师：

宋闪闪

二〇二四年三月二十七日

第6页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注上海交运集团股份有限公司

2023年度财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革

上海交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“上海钢铁汽车运输股份有限公司”、“上海交运股份有限公司”，系于1993年7月28日经上海市人民政府交通办公室沪府交企(93)第182号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年9月28日在上海证券交易所上市交易。1996年4月10日，经上海市委市政府批准，原“上海交通运输局”正式改制为国有资产授权经营的“上海交运(集团)公司”，成为上海钢铁汽车运输股份有限公司的母公司。1997年12月8日，上海钢铁汽车运输股份有限公司与上海交运(集团)公司实施整体资产置换方式重组，更名为“上海交运股份有限公司”。

2000年8月，上海交运股份有限公司成功增发5000万股社会公众股，收购了上海交运

大件起重运输有限公司、上海交运便捷货运有限公司、上海交运化工储运有限公司、上海交

运高速客运站有限公司、上海交运海运发展有限公司、上海交通出租汽车公司等六家运输企业。

2005年12月27日，交运股份实施股权分置改革，除社会募集法人股股东以外的非流

通股股东以其持有的部分非流通股份作为对价，支付给流通股股东，流通股股东每持有10股获得3.5股股份的对价，非流通股股份均获得上市流通权。

2007年7月，公司经中国证券监督管理委员会(证监发行字[2007]158号文)批准非公开

发行 17400 万股人民币普通股(A股)，溢价发行，发行价为每股人民币 4.10元。公司定向增发的股份由上海交运(集团)公司以其持有的上海交运国际物流有限公司100.00%股权、上

海市汽车修理有限公司100.00%股权以及上海浦江游览有限公司50.00%股权通过上海联合

产权交易所产权交易按评估值作价认购公司本次发行股份，评估价共计706387881.34元，差额已由上海交运(集团)公司以现金人民币7012118.66元缴付。

2009年5月根据公司第十七次股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注册

资本为人民币168783680.00元，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额168783680股，每股面值1元，共计增加股本168783680.00元。本次增资后，公司注册资本为人民币731395948.00元，股本总数731395948股。

2012年1月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]92号文《关于核准上海交运股份有限公司向上海交运(集团)公司等发行股份购买资产的批复》，核准公司向特定对财务报表附注第1页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

象非公开发行股份购买资产。上海交运(集团)公司以其持有的上海交运沪北物流发展有限公司100.00%股权、上海临港产业区港口发展有限公司35.00%股权以及2.00亿元现金认购

80232879股股份，上海久事公司以其持有的上海交运巴士客运(集团)有限公司48.50%股权

认购41571428股股份，上海地产(集团)有限公司以其持有的上海南站长途客运有限公司

25.00%股权认购9173669股股份。购买的股权资产通过上海联合产权交易所产权交易按评

估值作价735182757.93元，购买资产总体作价935182757.93元(含2亿元现金)。本次共计发行 130977976股人民币普通股(A股)，溢价发行，发行价为每股人民币 7.14元。本次发行后公司总股本由731395948股变更为862373924股。

2012年6月，公司更名为“上海交运集团股份有限公司”。

2016年11月，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海交运集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1502号)的批准，非公开发行人民币普通股(A股)股票166119020股，发行价为人民币8.58元/股，扣除发行费用后实际募集资金净额为人民币1408500701.97元，其中新增股本人民币166119020.00元、资本公积-股本溢价人民币

1242381681.97元。本次发行后公司总股本由862373924股变更为1028492944股。公司

已于2017年5月23日完成注册资本变更的工商登记手续。

公司股票简称：交运股份，股票代码：600676。

公司的母公司为上海久事（集团）有限公司。最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。公司法定代表人：陈晓龙。注册地为上海市浦东新区曹路工业园区民冬路239号6幢101室。公司总部位于上海市恒丰路288号。

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经办等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司主要业务包括道路货运与物流服务、汽车零部件制造与销售服务、乘用车销售与汽车后服务等板块业务。

公司主要经营范围包括：资产管理，实业投资，汽车货物运输装卸，公路省(市)际旅客运输，二类货运代理，汽车修理，汽车机械配件制造、销售，工程机械及专用汽车制造、销售，国内贸易(除专项规定)，仓储，钢材销售，从事货物及技术的进出口业务。

(三)合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共48户，详见附注八、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少4户，合并范围变更主体的具体信息详见附注七、合并范围的变更。

财务报表附注第2页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(四)财务报表的批准报出本财务报表业经公司第八届董事会第二十三次会议于2024年3月27日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)财务报表的编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策、会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

财务报表附注第3页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

账龄超过一年且金额重要的预付款项金额大于等于100.00万元

重要的在建工程单个项目预算大于等于1000.00万元

账龄超过一年且金额重要的应付账款金额大于等于100.00万元

账龄超过一年且金额重要的预收款项金额大于等于100.00万元

账龄超过一年且金额重要的其他应付款金额大于等于100.00万元重要的子公司资产规模大于1亿元

重要的合营企业和联营企业持股比例等于50%的合营和联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综

合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转财务报表附注第4页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

财务报表附注第5页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产

负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最财务报表附注第6页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交财务报表附注第7页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、财务报表附注第8页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(十一)金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损财务报表附注第9页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止财务报表附注第10页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入

衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务报表附注第11页上海交运集团股份有限公司

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其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计财务报表附注第12页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权

利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有

关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

财务报表附注第13页上海交运集团股份有限公司

2023年度

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（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资、租赁应收款、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

财务报表附注第14页上海交运集团股份有限公司

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照

相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加财务报表附注第15页上海交运集团股份有限公司

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财务报表附注

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、财务报表附注第16页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十二)应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

财务报表附注第17页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验不计提

银行承兑汇票信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量坏账准备义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当除无风险银行承兑票据组合之外的其他银行承兑汇票；

商业承兑汇票前状况以及对未来经济状况的商业承兑汇票预期计量坏账准备

(十三)应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收按账龄与整个存续期预期信用账龄组合

回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分损失率对照表计提

(十四)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十一）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）

6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项融资，本公司按单项计提预期信用损失。

(十五)其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收按账龄与整个存续期预期信用账龄组合

回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分损失率对照表计提财务报表附注第18页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(十六)存货

1．存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、低值易耗品、周转材料、自制半成品、在产品、库存商品和发出商品、合同履约成本等。（其中“合同履约成本”详见本附注（三十二）合同成本）。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按个别计价法或加权平均法计价。存货按计划成本核算的，月末按当月成本差异率将计划成本调整为实际成本。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销。

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2．存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终

用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十七)合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他财务报表附注第19页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的合同资产，本公司按单项计提预期信用损失。

(十八)长期股权投资

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份财务报表附注第20页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照财务报表附注第21页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

财务报表附注第22页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或财务报表附注第23页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资

单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十九)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋及建筑物10-453-52.11-9.50

土地使用权48-502.00-2.08

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(二十)固定资产

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

财务报表附注第24页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3-500-51.90-33.33

机器设备年限平均法2-203-54.75-47.50

运输设备年限平均法3-243-54.04-31.67

电子设备及其他年限平均法2-140-56.79-47.50

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入财务报表附注第25页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注当期损益。

(二十一)在建工程

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十二)借款费用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注第26页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十三)使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注（二十五）长期资产减值。

(二十四)无形资产与开发支出

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利技术、长途运输特许专线经营权、货运出租特许经营权和车辆检测经营权财务报表附注第27页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命（年）依据

土地使用权48-50设立时经营年限或土地使用权年限

网络软件2-10受益年限专利技术10受益年限长途运输特许专线经营权3受益年限货运出租特许经营权30受益年限

车辆检测经营权1.75受益年限年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用财务报表附注第28页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

寿命不确定的无形资产，公司于每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，并针对该项无形资产进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（二十五）长期资产减值。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十五)长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产、对子公司、合营企业、联营企业的长期股权

投资等非流动非金融资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年财务报表附注第29页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十六)长期待摊费用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限（年）

租入固定资产改良2-35

装修费1.83-30

车辆、设备改造2-10

软件费用2.67-5

流动货架2-5

(二十七)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十八)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计财务报表附注第30页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了

社会基本养老保险、失业保险之外，退休的员工可以自原参加本公司设立的年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十九)预计负债

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估财务报表附注第31页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(三十)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

(三十一)收入

本公司的收入主要来源于如下业务类型：货物运输收入、仓储收入、代理收入、汽车零

部件制造收入、汽车销售收入、车辆维修收入。

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

财务报表附注第32页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度、投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

公司收入主要包括货物运输收入、仓储收入、代理收入、汽车零部件制造收入、汽车销

售收入、车辆维修收入。

货物运输收入：以运输服务合同为依据，对公司已提供完毕的运输服务，按收到经客户确认的托运回单，与车辆调度行车单核对并汇总统计，与客户核对已完成运输量后，确认收入；

仓储收入：以仓储业务合同为依据，按“进(出)库单”、“结算单”统计货物存放量和装卸量，与客户进行核对后，确认收入；

代理收入：以运输代理合同为依据，当承运单位完成货物运输作业后，根据经客户签收的单据及承接业务时开具的托运单，与承运单位进行核对后，确认收入；

汽车零部件制造收入：公司根据合同、订单确认的交货期安排产品的配送（或自提），在产品抵达客户指定地点后交付验收，按经客户确认的送货回单，与客户订单、客户网上系统记录校验一致后，确认收入；

汽车销售收入：按照汽车销售合同，为客户订购配置车辆，待客户验车确认支付全款后办理交车手续，根据开票确认单，开具车辆发票并确认收入；

车辆维修收入：按照经客户确认的维修施工单实施车辆维修项目，施工完毕后经客户签字确认后，按维修结算单开具车辆维修发票，确认收入。

(三十二)合同成本

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同财务报表附注第33页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(三十三)政府补助

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项财务报表附注第34页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注目的，作为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时财务报表附注第35页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十五)租赁

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的

合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

财务报表附注第36页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（三十）。

4.本公司作为出租人的会计处理

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

财务报表附注第37页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十六)终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的

处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

财务报表附注第38页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(三十七)安全生产费本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十八)重要会计政策、会计估计的变更

1．会计政策变更

（1）执行企业会计准则解释第16号对本公司的影响2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2023年1月1日起施行该事项相关的会计处理。“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。

对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适

用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，本公司对资产负债表相关项目调整如下：

2022年12月31日

资产负债表项目变更前累计影响金额变更后

递延所得税资产41902712.9081201781.48123104494.38

递延所得税负债1815740.1479715161.1981530901.33

未分配利润1683891859.521390653.891685282513.41

少数股东权益676574.4895966.40772540.88

根据解释16号的规定，本公司对损益表相关项目调整如下：

2022年度

损益表项目变更前累计影响金额变更后

所得税费用9510928.88-1486620.298024308.59

（2）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的财务报表附注第39页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注会计处理”。

执行解释17号对本公司财务报表无重大影响。

2．会计估计变更

本年度主要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)公司主要税种和税率

税种计税依据/收入类型税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计

增值税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额3、5、6、9、13部分为应缴增值税

城市维护建设税实缴流转税税额1、5、7

企业所得税应纳税所得额15、20、25

(二)税收优惠政策及依据

1.增值税税收优惠

（1）根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财

政部、税务总局公告2022年第10号)，自2022年1月1日至2024年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维

护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费

附加、地方教育附加。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司下属上海交运汽车动力系统有限公司、上海通华不锈钢压力容器工程有限公司属于高新技术企业，符合此项税收优惠政策，享受加计抵减进项税额的优惠政策。

2.企业所得税税收优惠

（1）上海交运汽车动力系统有限公司属于高新技术企业，于2023年12月12日取得高

新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202331003207，本报告期内执行 15%的企业所得税税率。

（2）上海通华不锈钢压力容器工程有限公司属于高新技术企业，于2022年12月14日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202231007247，本报告期内执行 15%的企业所得税税率。

（3）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第6号)为支持小微企业发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行财务报表附注第40页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注期限为2023年1月1日至2024年12月31日。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司的子公司上海交运维卡物流有限公司、上海交运福祉物流有限公司、上海外高桥

爱尔思物流有限公司、上海交运远翼化工储运有限公司、上海捷东能源贸易有限公司、上海

大中物流有限公司、上海交荣供应链管理有限公司、上海交运起元汽车销售服务有限公司、

上海云峰交运汽车销售服务有限公司、上海交运起成汽车销售服务有限公司、上海交运起恒

汽车销售服务有限公司、上海交运城新汽车维修有限公司、上海交运汽车检测服务有限公司、

上海瀛伟机动车安全检测有限公司、上海交运巴士拆车有限公司、上海交运汽车修理职业技

能培训中心、上海交运起荣汽车销售服务有限公司、上海交运起宏汽车销售服务有限公司、

上海交运沪北洋山国际物流有限公司、上海交运沪北供应链管理有限公司、湛江上运上集物

流有限公司、上海交运特来电新能源科技有限公司等2023年度为小微企业，享受上述税收政策。

五、合并财务报表主要项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）注释1．货币资金项目年末余额年初余额

库存现金318894.05394019.51

银行存款2604697158.181797242846.23

其他货币资金47339335.6895201115.34

合计2652355387.911892837981.08

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等对使45339444.0894228462.64用有限制的款项总额

其中受限制的货币资金如下：

项目年末余额年初余额

短期借款及开立银行承兑汇票和45339444.0894228462.64履约保函的保证金财务报表附注第41页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释2．应收票据

1．应收票据分类列示

项目年末余额年初余额

银行承兑汇票118070455.21178822905.45

商业承兑汇票45298921.728110561.61

合计163369376.93186933467.06

减：坏账准备1628967.65243316.85

账面价值161740409.28186690150.21

2．按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备270000.000.17270000.00100.00

按组合计提坏账准备163099376.9399.831358967.650.83161740409.28

其中：银行承兑汇票117800455.2172.10117800455.21

商业承兑汇票45298921.7227.731358967.653.0043939954.07

合计163369376.93100.001628967.651.00161740409.28

续：

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备186933467.06100.00243316.850.13186690150.21

其中：银行承兑汇票178822905.4595.66178822905.45

商业承兑汇票8110561.614.34243316.853.007867244.76

合计186933467.06100.00243316.850.13186690150.21

3．本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备270000.00270000.00

按组合计提坏账准备243316.851191366.3675715.561358967.65

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票243316.851191366.3675715.561358967.65

合计243316.851461366.3675715.561628967.65

4．本年实际核销的应收票据情况：无。

财务报表附注第42页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票53811402.47

商业承兑汇票21810309.20

合计75621711.67

注释3．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄年末余额年初余额

1年以内1101102951.861127780969.66

1－2年61720008.54112123810.18

2－3年23560803.3441730838.36

3－4年22606856.1517654670.85

4－5年14733173.474991381.42

5年以上20878895.7721534526.30

小计1244602689.131325816196.77

减：坏账准备107222931.61110781139.93

合计1137379757.521215035056.84

2．按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备65706822.165.2864719736.2498.50987085.92

按组合计提坏账准备1178895866.9794.7242503195.373.611136392671.60

其中：账龄组合1178895866.9794.7242503195.373.611136392671.60

合计1244602689.13100.00107222931.618.621137379757.52

续：

年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备80517229.906.0766258906.5782.2914258323.33

按组合计提坏账准备1245298966.8793.9344522233.363.581200776733.51

其中：账龄组合1245298966.8793.9344522233.363.581200776733.51

合计1325816196.77100.00110781139.938.361215035056.84财务报表附注第43页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按单项计提坏账准备

年末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

单位一12564499.2912564499.29100.00注

单位二9397309.959397309.95100.00注

单位三8422594.898422594.89100.00注

单位四8115149.468115149.46100.00注

单位五2369845.112033866.1985.82注

单位六1592140.001592140.00100.00注

单位七1376577.871376577.87100.00注

单位八1180000.001180000.00100.00注

单位九1171101.731171101.73100.00注

单位十1109440.00458333.0041.31注

应收零星修理费8753309.838753309.83100.00注

应收零星运费6495293.056495293.05100.00注

应收零星销售款2781405.062781405.06100.00注

应收零星工程款378155.92378155.92100.00注

合计65706822.1664719736.24

注：本公司结合款项可回收情况，对其全部或者部分计提信用损失准备。

4．按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1089594894.5232687846.843.00

1－2年58375077.732918753.905.00

2－3年15373126.002305968.8915.00

3－4年11595680.172898920.0525.00

4－5年1912257.23669290.0335.00

5年以上2044831.321022415.6650.00

合计1178895866.9742503195.37财务报表附注第44页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

5．本年计提、收回或转回的坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提66258906.575436100.0815493070.788517800.3764719736.24坏账准备

按组合计提44522233.363548841.115567879.1042503195.37坏账准备

其中：账龄44522233.363548841.115567879.1042503195.37组合

合计110781139.938984941.1921060949.888517800.37107222931.61

注：本年其他变动系合并范围变化所致。

6．公司本年实际核销的应收账款：无。

7．按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况

占应收账款年

单位名称年末余额(%)已计提坏账准备末余额的比例

单位一123410502.679.923702315.08

单位二73274351.395.892775472.82

单位三67137389.685.392288210.83

单位四62774291.085.041883228.73

单位五58953020.004.741768590.56

合计385549554.8230.9812417818.02

注释4．应收款项融资

1．应收款项融资分类列示

项目年末余额年初余额

应收票据158013626.381215000.00应收账款

合计158013626.381215000.00

减：坏账准备

合计158013626.381215000.00

2．年末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据

项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票161446354.56商业承兑汇票

合计161446354.56财务报表附注第45页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释5．预付款项

1．预付款项按账龄列示

年末余额账龄账面金额比例坏账准备账面价值

1年以内66139455.0095.7466139455.00

1至2年2827718.694.092827718.69

2至3年107169.830.16107169.83

3年以上4700.000.014700.00

合计69079043.52100.0069079043.52

续：

年初余额账龄

账面金额比例（%）坏账准备账面价值

1年以内207617141.7399.776121577.55201495564.18

1至2年408006.860.20408006.86

2至3年53893.760.0353893.76

3年以上

合计208079042.35100.006121577.55201957464.80

截至2023年12月31日止，公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

2．按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

占预付款项年单位名称年末余额账龄未结算原因

末余额的比例(%)

单位一6287932.009.101年以内尚未到结算

单位二4066993.235.891年以内尚未到结算

单位三3961948.665.741年以内尚未到结算

单位四2905596.004.211年以内尚未到结算

单位五2291082.623.321年以内尚未到结算

合计19513552.5128.26

注释6．其他应收款项目年末余额年初余额应收利息

应收股利164865.931017805.95

其他应收款96376424.37504697439.59

合计96541290.30505715245.54财务报表附注第46页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)应收股利被投资单位年末余额年初余额

上海鲜冷储运有限公司164865.931017805.95

(二)其他应收款

1．按账龄披露

账龄年末余额年初余额

1年以内99944662.43506952761.03

1－2年4744217.009154426.02

2－3年7130991.602797251.18

3－4年1370245.461106796.59

4－5年852723.582903156.76

5年以上16376840.7017112028.72

小计130419680.77540026420.30

减：坏账准备34043256.4035328980.71

合计96376424.37504697439.59

2．按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额

应收股权转让款486495953.36

征地退租赔偿款59000000.00

押金、保证金30518195.5524505763.68

往来款27073714.3718878016.52

事故借款3826577.325119192.95

备用金借款5634950.224550356.15

其他4366243.31477137.64

小计130419680.77540026420.30

减：坏账准备34043256.4035328980.71

合计96376424.37504697439.59

3．按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备28683294.7821.9928683294.78100.00

按组合计提坏账准备101736385.9978.015359961.625.2796376424.37

其中：账龄组合101736385.9978.015359961.625.2796376424.37

合计130419680.77100.0034043256.4026.1096376424.37财务报表附注第47页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．按单项计提坏账准备

年末余额单位名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

上海交运明友汽车销售服务有限公司12977481.2612977481.26100.00预计无法收回

上海信宏达投资管理有限公司5000000.005000000.00100.00预计无法收回

上海起亚交运汽车销售服务有限公司2430201.802430201.80100.00预计无法收回

上海洛羿贸易有限公司958500.00958500.00100.00预计无法收回

烟台大奔燃气具有限公司843576.80843576.80100.00预计无法收回

上海交通装卸机械厂705900.00705900.00100.00预计无法收回

其他零星往来款5767634.925767634.92100.00预计无法收回

合计28683294.7828683294.78

5．按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内86967181.172609013.353.00

1－2年4744217.00237210.865.00

2－3年6172291.60925843.7515.00

3－4年843383.72210845.9425.00

4－5年850723.58297753.2535.00

5年以上2158588.921079294.4750.00

合计101736385.995359961.62

6．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

年初余额15580057.402656914.3717092008.9435328980.71年初余额在本期

—转入第二阶段-316673.24316673.24

—转入第三阶段-500.00500.00

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本年计提4441417.1519450292.11275000.0024166709.26

本年转回16858577.1019909642.311352410.3038120629.71本年转销本年核销财务报表附注第48页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

其他变动12668196.1412668196.14年末余额2846224.212513737.4128683294.7834043256.40

7．本年计提、收回或转回的坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他变动核销

按单项计提17092008.94275500.001352410.3012668196.1428683294.78坏账准备

按组合计提18236971.7723891209.2636768219.415359961.62坏账准备

其中：账龄组合18236971.7723891209.2636768219.415359961.62

合计35328980.7124166709.2638120629.7112668196.1434043256.40

注：本年其他变动系合并范围变化所致。

8．公司本年实际核销的其他应收款：无。

9．按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款

占其他应收款年坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄

末余额的比例(%)年末余额

征地退租赔偿款59000000.001年以内45.241770000.00上海交运资产管理公司

押金、保证金199068.663-5年0.1589526.95

上海交运明友汽车销售资金周转、12977481.261年以内、59.9512977481.26服务有限公司代垫款年以上上海信宏达投资管理有

往来款5000000.005年以上3.835000000.00限公司

上海起亚交运汽车销售资金周转、2514121.805年以上、1-21.932434277.80服务有限公司代垫款年

金风科技股份有限公司押金、保证金2332008.921年以内1.7969960.27

合计82022680.6462.8922341246.28

注释7．存货

1．存货分类

年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

库存商品291431788.8621045389.40270386399.46

原材料215183784.7243625790.29171557994.43

在产品87692104.75108646.3587583458.40

发出商品35406579.758602450.9326804128.82

合同履约成本45502728.51520064.6044982663.91财务报表附注第49页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注年末余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

自制半成品22400347.083995152.9518405194.13

在途物资1674052.411674052.41

低值易耗品897526.44897526.44周转材料

合计700188912.5277897494.52622291418.00

续：

年初余额

项目存货跌价准备/合同履账面余额账面价值约成本减值准备

库存商品308319694.7529142102.04279177592.71

原材料250749497.6350021976.29200727521.34

在产品84354000.99352806.8384001194.16

发出商品52797382.037710742.8145086639.22

合同履约成本38381679.02520064.6037861614.42

自制半成品31559502.495019330.6526540171.84

在途物资2999008.732999008.73

低值易耗品1427646.821427646.82

周转材料520807.38520807.38

合计771109219.8492767023.22678342196.62

2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本年增加金额本年减少金额项目年初余额年末余额计提其他转回转销其他变动

库存商品29142102.0412891878.811997632.3118133138.04857821.1021045389.40

原材料50021976.29808769.491629968.78493386.905081599.8143625790.29

在产品352806.8370555.54314716.02108646.35

发出商品7710742.816852712.991199970.144761034.738602450.93

合同履约成520064.60520064.60本

自制半成品5019330.6539058.021049989.8513245.873995152.95

合计92767023.2220662974.855877561.0823715521.565939420.9177897494.52

注：本年其他变动系合并范围变化所致。

财务报表附注第50页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释8．合同资产

1．合同资产情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产5243881.11221834.995022046.122514416.1179952.182434463.93

2．公司报告期内合同资产账面价值未发生重大变动。

3．本年合同资产计提减值准备情况

本年变动情况项目年初余额年末余额计提转回转销或核销其他变动

减值准备金额79952.18167977.8126095.00221834.99

注释9．一年内到期的非流动资产项目年末余额年初余额

一年内到期的委托贷款5445900.00

注释10．其他流动资产项目年末余额年初余额

待认证进项税16593709.9331737521.21

委托贷款22000000.00

待抵扣增值税23648760.5216447359.55

预缴企业所得税983317.195611340.77

委托贷款利息36636.11

其他预缴税608.06

合计41226395.7075832857.64

注释11．债权投资

1.债权投资情况

年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

委托贷款-本金32400000.0032400000.00

委托贷款-利息45900.0045900.00

小计32445900.0032445900.00

减：一年内到期5445900.005445900.00的委托贷款

合计27000000.0027000000.00财务报表附注第51页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2.重要的债权投资

年末余额债权项目

面值票面利率(%)实际利率(%)到期日

委托贷款-智慧湾5400000.005.105.102024/8/18

委托贷款-智慧湾12600000.005.105.102025/8/18

委托贷款-智慧湾14400000.005.105.102026/8/18

合计32400000.00财务报表附注第52页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释12．长期股权投资减值本年增减变动准备其他综宣告发放现减值准备年末被投资单位年初余额年初追加减少投权益法确认的其他权计提减年末余额合收益金股利或利其他余额余额投资资投资损益益变动值准备调整润

1．子公司

上海交运明友汽车销售2550000.002550000.002550000.00

服务有限公司[注1]

2．合营企业

上海英提尔交运汽车零115669812.172725790.61239025.85118634628.63部件有限公司

上海大众交运出租汽车14481525.35-114758.3614366766.99有限公司

小计130151337.522611032.25239025.85133001395.62

3．联营企业

上海南站长途客运有限65297470.72-956496.8364340973.89公司

上海交运智慧湾企业管19670074.19-6796423.9512873650.24理有限公司

上海交运云峰龙威汽车11470856.25666522.7112137378.96销售服务有限公司

上海化学工业区物流有9228081.79116297.83-40375.1867500.009236504.44限公司

上海大川原德莱因设备9127612.852988956.551643952.9010472616.50工程有限公司

上海恩尔仓储有限公司3554660.00-848245.361510000.001196414.64

上海美惠园果品销售市1370001.81170594.80209850.631330745.98场经营管理有限公司

上海启欣机动车服务有300000.00-222557.5777442.43限公司上海起亚交运汽车销售财务报表附注第53页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注减值本年增减变动准备其他综宣告发放现减值准备年末被投资单位年初余额年初追加减少投权益法确认的其他权计提减年末余额合收益金股利或利其他余额余额投资资投资损益益变动值准备调整润

服务有限公司[注2]深圳市润声投资股份有

限公司[注3]

小计120018757.61-4881351.82-40375.183431303.53111665727.08

合计250170095.13-2270319.57198650.673431303.532550000.00247217122.702550000.00

长期股权投资说明：

注1：本年其他变动系合并范围变化所致，详见财务报表附注七、合并范围的变更（二）。

注2：截至2023年12月31日，上海起亚交运汽车销售服务有限公司（以下简称“起亚交运”）因持续亏损净资产已为负数，公司按超额亏损应分担份额确认了投资损失，并减记对起亚交运没有明确清收计划的借款余额。

注3：详见财务报表附注八（三）、6“合营企业或联营企业发生的超额亏损”。

财务报表附注第54页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释13．其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本年增减变动项目年初余额本年计入其本年计入其追加减少年末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失

非上市公司权益投资69876054.5569876054.55

上市公司股票投资1104861.06215188.921320049.98

合计70980915.61215188.9271196104.53

续：

指定为以公允价值计本年确认累计计入其他累计计入其他项目量且其变动计入其他的股利收入综合收益的利得综合收益的损失综合收益的原因

非上市公司权益投资11877268.97不以交易为目的

上市公司股票投资72802.66971881.58不以交易为目的

合计11950071.63971881.58

注：本期不存在终止确认的情况。

2.非交易性权益工具投资的情况

指定为以公允价值计其他综合收其他综合收本年确认的累计项目量且其变动计入其他累计利得益转入留存益转入留存股利收入损失综合收益的原因收益的金额收益的原因

可耐福石膏系统(上3522537.11

海)有限公司

上海交运航运有限312000.00公司

上海鲜冷储运有限7713000.00公司

丰通上组物流(常熟)329731.86有限公司上海宝通运输实业有限公司上海欧冶物流股份有限公司

交通银行股份有限64283.19724172.94公司流通股

申能股份有限公司7200.00218900.00流通股

天地源股份有限公1319.4728808.64司流通股

合计11950071.63971881.58财务报表附注第55页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释14．投资性房地产项目房屋建筑物土地使用权合计账面原值

1．年初余额155867511.7419824406.41175691918.15

2．本年增加金额35933261.7835933261.78

外购

固定资产转入35933261.7835933261.78

3．本年减少金额1004547.431004547.43

处置1004547.431004547.43

4．年末余额190796226.0919824406.41210620632.50

累计折旧（摊销）

1．年初余额109852503.946914495.12116766999.06

2．本年增加金额24846113.07410788.4425256901.51

本年计提5774003.96410788.446184792.40

固定资产转入19072109.1119072109.11

3．本年减少金额954320.06954320.06

处置954320.06954320.06

4．年末余额133744296.957325283.56141069580.51

减值准备

1．年初余额18866.6418866.64

2．本年增加金额

本年计提

3．本年减少金额

处置

4．年末余额18866.6418866.64

账面价值

1．年末账面价值57033062.5012499122.8569532185.35

2．年初账面价值45996141.1612909911.2958906052.45

注释15．固定资产项目年末余额年初余额

固定资产1596767948.671759661811.42

固定资产清理186339.3710121370.62

合计1596954288.041769783182.04财务报表附注第56页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)固定资产

1．固定资产情况

电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他账面原值

1．年初余额1169221611.352224731712.99691712879.87113958848.044199625052.25

2．本年增加金额250699.933004155.27110286848.8216488538.06130030242.08

购置141846.411916772.7327599031.284731548.6134389199.03

在建工程转入108853.521087382.5482687817.5411756989.4595641043.05

3．本年减少金额36498733.59110263072.5581706402.3314805268.15243273476.62

处置或报废57956.81110053601.2281706402.3314631664.14206449624.50

转入投资性35933261.7835933261.78房地产

处置子公司507515.00209471.33173604.01890590.34

4．年末余额1132973577.692117472795.71720293326.36115642117.954086381817.71

累计折旧

1．年初余额472322452.941396298777.91440056925.1385075520.142393753676.12

2．本年增加金额36663774.24153261070.8067924999.366931796.25264781640.65

本年计提36663774.24153261070.8067924999.366931796.25264781640.65其他转入

3．本年减少金额19594567.83100356664.2775814328.9013605648.70209371209.70

处置或报废40319.47100189569.3275814328.9013442497.45189486715.14

转入投资性19072109.1119072109.11房地产

处置子公司482139.25167094.95163151.25812385.45

4．年末余额489391659.351449203184.44432167595.5978401667.692449164107.07

减值准备

1．年初余额45534089.1410406.75665068.8246209564.71

2．本年增加金额

本年计提

3．本年减少金额5749151.183476.757174.815759802.74

处置或报废5749151.183476.757174.815759802.74处置子公司

4．年末余额39784937.966930.00657894.0140449761.97

账面价值

1．年末账面价值643581918.34628484673.31288118800.7736582556.251596767948.67

2．年初账面价值696899158.41782898845.94251645547.9928218259.081759661811.42

2．年末未办妥产权证书的固定资产：无。

财务报表附注第57页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)固定资产清理项目年末余额年初余额

运输设备37873.9910048416.91

电子设备及其他3383.4042503.79

机器设备145081.9830449.92

合计186339.3710121370.62

注释16．在建工程项目年末余额年初余额

在建工程22794243.3252480707.05工程物资

合计22794243.3252480707.05

1．在建工程情况

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

苏美达 60轴线 2.43系列 SPMT液压平板模块及动力机项目

充电场站建设项目7014390.897014390.89

武汉分公司车身件技术改造项目4798415.224798415.22

装修工程1550606.521550606.52非急救转运项目

20轴线3米电子全回转液压轴线车项目

GFx自动变速器换挡机构技术改造项目 1556202.89 1556202.89

信息系统工程与改造2053571.872053571.87

O1SL-2项目集成和夹具 659826.55 659826.55

CSS&CVG发动机连杆总成技术改造项目 37079.65 37079.65

IP42项目 242999.99 242999.99

E2LB-2项目集成 231000.00 231000.00

购买车辆2810605.222810605.22

其他机器设备1839544.521839544.52

合计22794243.3222794243.32

续：

年初余额项目账面余额减值准备账面价值

苏美达 60 轴线 2.43 系列 SPMT 液压平板模 18388734.87 18388734.87块及动力机项目

充电场站建设项目9682864.909682864.90财务报表附注第58页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注年初余额项目账面余额减值准备账面价值

武汉分公司车身件技术改造项目4516386.824516386.82

装修工程4305226.164305226.16

非急救转运项目3900000.003900000.00

20轴线3米电子全回转液压轴线车项目2297500.002297500.00

GFx自动变速器换挡机构技术改造项目 2258912.76 2258912.76

信息系统工程与改造1607171.881607171.88

O1SL-2项目集成和夹具 659826.55 659826.55

CSS&CVG发动机连杆总成技术改造项目 322573.82 322573.82

IP42项目 286669.42 286669.42

E2LB-2项目集成 231000.00 231000.00

购买车辆2899625.502899625.50

其他机器设备1124214.371124214.37

合计52480707.0552480707.05

2．重要在建工程项目本年变动情况

本年转入本年其工程项目名称年初余额本年增加年末余额固定资产他减少

苏美达60轴线2.43系列

SPMT液压平板模块及动 18388734.87 22410543.74 40799278.61力机项目

充电场站建设项目9682864.905796762.528465236.537014390.89

武汉分公司车身件技术4516386.822208189.16195000.001731160.764798415.22改造项目

非急救转运项目3900000.003900000.00

20轴线3米电子全回转2297500.0014584031.2916881531.29

液压轴线车项目

16轴歌德浩夫 SPMT 13871061.83 13871061.83

GFx 自动变速器换挡机 2258912.76 25161.80 585216.80 142654.87 1556202.89构技术改造项目

CSS&CVG发动机连杆总 322573.82 627689.71 30605.00 882578.88 37079.65成技术改造项目

合计41366973.1759523440.0580827930.066656394.5113406088.65

续：

工程投

利息资其中：本年本期利预算数入占预工程进资金

工程项目名称(本化累利息资本化息资本万元)算比例度(%)来源

(%)计金额金额化率(%)

苏美达60轴线2.43系

列 SPMT 液压平板模 4706.00 86.70 100.00 自筹块及动力机项目

充电场站建设项目2314.0066.9090.00自筹

武汉分公司车身件技1117.0060.2142.96自筹财务报表附注第59页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注工程投

利息资其中：本年本期利预算数入占预工程进资金

工程项目名称(本化累利息资本化息资本万元)算比例度(%)

(%)计金额金额化率(%)来源术改造项目

非急救转运项目1409.0027.6727.67自筹

20轴线3米电子全回1815.0093.01100.00自筹

转液压轴线车项目

16轴歌德浩夫 SPMT 1400.00 99.08 100.00 自筹

GFx 自动变速器换挡 22045.00 83.65 99.86 募集资

机构技术改造项目金、自筹

CSS&CVG 发动机连 7352.00 68.95 95.00 自筹杆总成技术改造项目合计

注释17．使用权资产项目房屋及建筑物运输设备合计账面原值

1．年初余额763740858.169528321.98773269180.14

2．本年增加金额25614377.3925614377.39

重分类

租赁25614377.3925614377.39其他增加

3．本年减少金额124871349.92124871349.92

租赁到期124871349.92124871349.92处置子公司

4．年末余额664483885.639528321.98674012207.61

累计折旧

1．年初余额147480865.232422454.70149903319.93

2．本年增加金额57728060.131937963.7659666023.89

重分类

本年计提57728060.131937963.7659666023.89

3．本年减少金额64484706.1864484706.18

租赁到期64484706.1864484706.18处置子公司

4．年末余额140724219.184360418.46145084637.64

减值准备

1．年初余额

2．本年增加金额

重分类本年计提财务报表附注第60页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备合计

3．本年减少金额

租赁到期处置子公司

4．年末余额

账面价值

1．年末账面价值523759666.455167903.52528927569.97

2．年初账面价值616259992.937105867.28623365860.21

财务报表附注第61页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释18．无形资产

1．无形资产情况

车辆检测项目土地使用权长途运输特许专线经营权网络软件货运出租特许经营权专利技术合计经营权账面原值

1．年初余额245900144.692688662.0029576474.5554221400.00256702.83144994.31332788378.38

2．本年增加金额961506.56961506.56

购置961506.56961506.56

3．本年减少金额144994.31144994.31

合并范围减少144994.31144994.31

4．年末余额245900144.692688662.0030537981.1154221400.00256702.83333604890.63

累计摊销

1．年初余额61253495.352688662.0025975342.0240515435.00129915.66144994.31130707844.34

2．本年增加金额4875467.381332570.531807380.00125292.928140710.83

本年计提4875467.381332570.531807380.00125292.928140710.83

3．本年减少金额144994.31144994.31

合并范围减少144994.31144994.31

4．年末余额66128962.732688662.0027307912.5542322815.00255208.58138703560.86

减值准备

1．年初余额4400426.744400426.74

2．本年增加金额

本年计提

3．本年减少金额

财务报表附注第62页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注车辆检测项目土地使用权长途运输特许专线经营权网络软件货运出租特许经营权专利技术合计经营权处置子公司

4．年末余额4400426.744400426.74

账面价值

1．年末账面价值175370755.223230068.5611898585.001494.25190500903.03

2．年初账面价值180246222.603601132.5313705965.00126787.17197680107.30

2．未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

财务报表附注第63页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释19．长期待摊费用项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额

装修费63706591.647552261.0714169914.5657088938.15

租入固定资产改良6992777.197138346.681746230.8812384892.99

车辆、设备改造5257747.16659344.931459207.734457884.36

流动货架3026286.32780423.282093477.621713231.98

软件费用224088.94108141.03115947.91

合计79207491.2516130375.9619576971.8275760895.39

注释20．递延所得税资产和递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产

年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备125351614.2827429932.48156250405.6533151031.74

递延收益23935609.803590341.4728565843.764284876.56

租赁财税差异280630548.2869672438.47341688492.8984908336.08

应付职工薪酬3000000.00750000.00

预估事故损失410000.00102500.00410000.0010250.00

合计430327772.36100795212.42529914742.30123104494.38

2．未经抵销的递延所得税负债

年末余额年初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

一次性抵扣固定6914414.541728603.644167921.041041980.26资产的税会差异

长期股权投资资2338346.84584586.712338346.83584586.71产评估增值

其他权益工具投971881.58242970.40756692.66189173.17资公允价值变动

租赁财税差异256527964.8863697151.12312360000.8679715161.19

合计266752607.8466253311.87319622961.3981530901.33

3．未确认递延所得税资产明细

项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1265392738.611090218342.15

可抵扣暂时性差异158280574.68157527090.64

合计1423673313.291247745432.79财务报表附注第64页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份年末余额备注

2024161967852.39

2025318941733.90

2026226690043.14

2027302114694.07

2028197686604.10税务未最终确认数

2029

2030

2031

203223218743.64

203334773067.37税务未最终确认数

合计1265392738.61

注释21．其他非流动资产项目年末余额年初余额

预付长期资产采购款1880765.10

注释22．短期借款项目年末余额年初余额

保证借款80832362.7064077656.83

信用借款5000000.005000000.00

未能终止确认的已贴现未到期票据2300000.00

短期借款应付利息73506.2352043.05

合计88205868.9369129699.88

注释23．应付票据种类年末余额年初余额

银行承兑汇票119282473.00174829498.00商业承兑汇票

合计119282473.00174829498.00

注释24．应付账款项目年末余额年初余额

账面余额861864192.37915567918.41

其中：账龄超过1年的余额56008742.4970108371.39

注：账龄超过1年的大额应付账款，主要系公司尚未支付的货款及业务往来款。

财务报表附注第65页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释25．预收款项

1．预收款项情况

项目年末余额年初余额

预收租赁费18812571.6023817462.44

预收仓储费108410.90272704.94

其他1003500.001124308.78

合计19924482.5025214476.16

2．账龄超过一年的重要预收款项

单位名称年末余额未偿还或结转原因

四川省棉麻土产总公司1003500.00尚未结算

注释26．合同负债项目年末余额年初余额

预收货款101944877.55129058317.42

现代物流服务6534246.527732955.36

合计108479124.07136791272.78

注释27．应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬39714436.23705339421.73700768388.2544285469.71

离职后福利-设定提存计划5053864.9375262615.3177951173.702365306.54

辞退福利190093.0012122045.968148451.794163687.17

合计44958394.16792724083.00786868013.7450814463.42

2．短期薪酬列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴24786947.51476071631.12465291518.4035567060.23

职工福利费19979416.7519979416.75

社会保险费6901840.4545533222.1051037415.911397646.64

其中：基本医疗保险费6288741.6241967837.5847040682.361215896.84

工伤保险费524687.462093886.422531044.5187529.37

生育保险费88411.371471498.101465689.0494220.43

住房公积金108290.2526658609.0926671358.8495540.50

工会经费和职工教育经费1788012.4810299152.699837778.372249386.80

其他短期薪酬6129345.54126797389.98127950899.984975835.54

其中：职工奖励及福利基金1709345.541709345.54

其他4420000.00126797389.98127950899.983266490.00

合计39714436.23705339421.73700768388.2544285469.71财务报表附注第66页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．设定提存计划列示

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险4286956.7468159539.6770186644.362259852.05

失业保险费412391.192144889.362451826.06105454.49

企业年金缴费354517.002577147.002931664.00

离退休人员费用和遗属补贴2381039.282381039.28

合计5053864.9375262615.3177951173.702365306.54

注释28．应交税费税费项目年末余额年初余额

增值税23003002.6416505472.72

企业所得税23871508.387452019.77

房产税3066318.583792590.76

个人所得税1125521.172439767.79

印花税1485712.581705699.92

城市维护建设税952903.78895793.50

教育费附加888524.39874046.77

土地使用税601600.47736987.59

营业税600714.89

河道管理费27476.82

车船使用税4656.325320.32

其他71.770.09

合计54999820.0835035890.94

注释29．其他应付款项目年末余额年初余额

应付利息88314.79

应付股利24028489.6823118489.68

其他应付款213751826.44212589770.83

合计237780316.12235796575.30

(一)应付利息项目年末余额年初余额

应付子公司少数股东借款利息68152.32

应付关联方借款利息20162.47

合计88314.79财务报表附注第67页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(二)应付股利项目年末余额年初余额超过一年未支付原因

上海久事旅游（集团）有限公司23118489.6823118489.68尚未支付

吴新华910000.00

合计24028489.6823118489.68

(三)其他应付款

1．按款项性质列示的其他应付款

款项性质年末余额年初余额

往来款103801955.29125289424.34

保证金、押金39019217.8933862224.00

项目尾款23182985.1029962668.01

TOOLING费 7112378.12 9554583.23

其他40635290.0413920871.25

合计213751826.44212589770.83

2．其他应付款说明

账龄超过1年的大额其他应付款主要系保证金、押金及项目尾款。

注释30．一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额

一年内到期的租赁负债49663016.6655711478.39

注释31．其他流动负债项目年末余额年初余额

待转销项税额6756687.807729846.69

未终止确认的商业承兑汇票73321711.672940410.20

合计80078399.4710670256.89

注释32．长期借款借款类别年末余额年初余额

信用借款150000.00150000.00

减：一年内到期的长期借款

合计150000.00150000.00财务报表附注第68页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释33．租赁负债项目年末余额年初余额

1年以内74325277.3882537061.56

1-2年（含2年）75193880.9978878190.59

2-3年（含3年）68313877.6775913417.88

3-4年（含4年）61938045.4168846162.52

4-5年（含5年）58739011.5164920085.73

5年以上392063676.00496981530.42

租赁付款额总额小计730573768.96868076448.70

减：未确认融资费用157925673.76199419949.30

租赁付款额现值小计572648095.20668656499.40

减：一年内到期的租赁负债49663016.6655711478.39

合计522985078.54612945021.01

注：本期确认租赁负债利息费用24999456.70元。

注释34．递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关政府补助40888343.371677313.007066726.0235498930.35与收益相关政府补助

合计40888343.371677313.007066726.0235498930.35

注：本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

注释35．股本

本年变动增（+）减（－）项目年初余额公积金年末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数1028492944.001028492944.00

注释36．资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

资本溢价(股本溢价)2132556793.312132556793.31

其他资本公积104441300.64198650.67104639951.31不丧失控制权部分处置子公司的长期

股权投资处置价款与处置长期股权投65428609.0065428609.00资相对应享有子公司净资产的差额

合计2302426702.95198650.672302625353.62

注：公司本年其他资本公积变动系合联营企业所有者权益其他变动导致，公司按持股比例确认应享有份额。

财务报表附注第69页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释37．其他综合收益本年发生额

减：前期计入

减：前期计入其他综合收减：结转重减：前期计入

项目年初余额减：套期储备本年所得税其他综合收益当期转入减：所得税费税后归属于税后归属于新计量设定其他综合收年末余额转入相关资前发生额益当期转入以摊余成本用母公司少数股东受益计划变益当期转入产或负债损益计量的金融动额留存收益资产

一、不能重分类进损567519.49215188.9253797.23161391.69728911.18益的其他综合收益

1.其他权益工具投资567519.49215188.9253797.23161391.69728911.18

公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益

的其他综合收益

其他综合收益合计567519.49215188.9253797.23161391.69728911.18财务报表附注第70页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释38．专项储备项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费9779962.8341057873.6337945103.0012892733.46

注：本公司按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用以本年营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

注释39．盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积303309703.35303309703.35

任意盈余公积198708691.91198708691.91

合计502018395.26502018395.26

注释40．未分配利润项目本年金额上年金额

调整前上年年末未分配利润1683891859.521738301387.33

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）1390653.89其中：会计政策变更1390653.89

调整后年初未分配利润1685282513.411738301387.33

加：本年归属于母公司所有者的净利润9178659.7428551526.08

其他综合收益结转留存收益-502500.00

减：提取法定盈余公积81067900.00提取任意盈余公积提取职工奖福基金提取一般风险准备应付普通股股利转为股本的普通股股利

年末未分配利润1694461173.151685282513.41年初未分配利润调整说明：

1.由于会计政策变更，影响年初未分配利润1390653.89元，详见附注三（三十八）；

2.本年发生的同一控制的企业合并范围变更，影响年初未分配利润0元，详见附注七

（一）。

财务报表附注第71页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释41．营业收入和营业成本

1．营业收入、营业成本

本年金额上年金额项目收入成本收入成本

主营业务5102188715.934842344527.975899542882.145833173036.43

其他业务108116061.1539676080.30117357464.7817496974.68

合计5210304777.084882020608.276016900346.925850670011.11

2．主营业务(分行业)

本年金额上年金额行业名称收入成本收入成本

道路货运与物流服务2174945920.352054288936.772158780168.932074754902.24

汽车零部件制造与销1277565298.041299070692.211818983052.991845291706.36售服务

乘用车销售与汽车后1626414653.441478511261.191736745152.321633454146.24服务

道路客运与旅游服务162508959.71269579787.12

其他23262844.1010473637.8022525548.1910092494.47

合计5102188715.934842344527.975899542882.145833173036.43

注释42．税金及附加项目本年金额上年金额

房产税11684202.468556468.28

城市维护建设税4179433.034357848.10

教育费附加3532571.163727049.06

印花税3215275.683259065.25

土地使用税3108324.662726415.03

车船使用税227522.26382918.82

其他-626276.9740410.65

合计25321052.2823050175.19

注释43．销售费用项目本年金额上年金额

工资薪酬39079862.5737576378.91

折旧与摊销14414836.1610759681.62

宣传广告费13513115.2510485866.67

办公费用3215165.793374281.22

租赁费3887871.613128023.36

车辆使用费1048826.311955066.81财务报表附注第72页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本年金额上年金额

售后服务费2748467.041501865.44

包装费154447.64

仓储费648196.18639526.68

其他2343169.741089955.58

合计81053958.2970510646.29

注释44．管理费用项目本年金额上年金额

工资薪酬258579380.67294877139.06

办公费用42904158.3443827586.36

折旧及摊销37026557.5846338098.64

警卫消防费5322699.805030590.21

修理费4170429.413648181.34

租赁费1966950.662392613.44

交通费1789664.342588394.72

保险费368970.911118725.53

其他10992355.3113689871.74

合计363121167.02413511201.04

注释45．研发费用项目本年金额上年金额

材料费用17036969.9635310596.72

工资薪酬21615294.2527448396.83

折旧与摊销2197540.019639314.63

维修检测费4966278.261169042.81

其他2243922.221154774.31

合计48060004.7074722125.30

注释46．财务费用项目本年金额上年金额

利息支出28215788.8538797296.21

其中：租赁负债利息费用24999456.7033324465.55

减：利息收入41967693.0223612154.06

汇兑损益-2203296.29178715.12

银行手续费及其他1362796.711484305.08

合计-14592403.7516848162.35财务报表附注第73页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释47．其他收益

1．其他收益明细情况

产生其他收益的来源本年金额上年金额

与日常活动相关的政府补助64023659.0142539102.60

增值税可抵扣进项税额加计抵扣6935376.03753719.74

个税手续费返还359208.05309678.47

小规模纳税人增值税减免81430.36

合计71318243.0943683931.17

2．计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。

注释48．投资收益项目本年金额上年金额

权益法核算的长期股权投资收益-2270319.57-9232195.02

处置长期股权投资产生的投资收益389263476.25

其他权益工具投资持有期间的股利收入11950071.6310026548.58

丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计39716825.73量产生的利得

清算子公司损益1707358.40232665.27

委托贷款收益1491111.331139415.62

合计12878221.79431146736.43

注释49．信用减值损失项目本年金额上年金额

应收票据坏账损失-1385650.80120367.34

应收账款坏账损失12076008.69-3565327.11

预付账款坏账损失6121577.553633423.15

其他应收款坏账损失13953920.45-15446275.56

合同资产减值损失-141882.8140165.56

合计30623973.08-15217646.62

注释50．资产减值损失项目本年金额上年金额

存货跌价损失及合同履约成本减-14785413.77-50450371.18值损失

固定资产减值损失-20692489.44

合计-14785413.77-71142860.62财务报表附注第74页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释51．资产处置收益项目本年金额上年金额

固定资产处置利得或损失6708358.047223777.82

使用权资产处置损益5014304.91516557.17

合计11722662.957740334.99

注释52．营业外收入计入当期非经项目本年金额上年金额常性损益的金额

退租搬迁补偿款129706535.5560051700.00129706535.55

无法支付的应付款项2389290.681241715.242389290.68

残料清理收入394208.67305217.48394208.67

与日常活动不相关的政府补助17000.00154000.0017000.00

罚款、违约金赔款收入165456.64146194.35165456.64

其他306629.631299928.17306629.63

合计132979121.1763198755.24132979121.17计入当期损益的政府补助补助项目本年金额上年金额备注

国三柴油车提前报废补贴17000.00154000.00与收益相关

注释53．营业外支出计入本期非经项目本年金额上年金额常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失603171.572093489.03603171.57

对外捐赠677637.00525000.00677637.00

滞纳金165906.57345219.18165906.57

违约金1191385.25174700.001191385.25

罚款支出395656.18150397.92395656.18

赔款支出28098.3066738.6028098.30

其他100368.2911897.29100368.29

合计3162223.163367442.023162223.16

注释54．所得税费用

1．所得税费用表

项目本年金额上年金额

当期所得税费用27990495.1723239966.94

递延所得税费用6977895.27-9967644.03

合计34968390.4413272322.91财务报表附注第75页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．会计利润与所得税费用调整过程

项目本年金额

利润总额66894975.42

按法定/适用税率计算的所得税费用16723743.88

子公司适用不同税率的影响-3144460.96

调整以前期间所得税的影响11787.20

非应税收入的影响-3366802.83

不可抵扣的成本、费用和损失影响2553702.01

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-19983083.72

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响48944742.44

税法规定的额外可扣除费用-6595260.50

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-175977.08

所得税费用34968390.44

注释55．现金流量表附注

1．与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额

退租搬迁补偿款78114743.6860051700.00

各类财政扶持金等补贴款59010454.0435803210.33

利息收入41967693.0223612154.06

往来款及其他107087176.4823088512.91

押金、保证金、风险金、定金1038200.688870394.12

合计287218267.90151425971.42

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本年金额上年金额

各类费用及支出110681054.53151605421.24

往来款及其他114454709.4126884425.69

银行手续费1362796.711484305.08

合计226498560.65179974152.01

2．与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本年金额上年金额

破产清算子公司清偿款232665.27财务报表附注第76页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本年金额上年金额

因处置子公司支付的员工安置费用15155176.02

破产清算子公司现金转出396502.85

合计396502.8515155176.02

3．与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金项目本年金额上年金额

偿还租赁负债支付的金额78681492.3092267718.61

注释56．现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

（1）将净利润调节为经营活动现金流量

净利润31926584.9810357511.30

加：信用减值损失-30623973.0815217646.62

资产减值准备14785413.7771142860.62

固定资产折旧、使用权资产折旧270966433.05298433629.69

使用权资产折旧58533446.6196892873.98

无形资产摊销8140710.8327258564.97

长期待摊费用摊销19576971.8231663979.03

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”-11722662.95-7740334.99－号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）603171.572093489.03

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）25651787.5438590078.72

投资损失（收益以“－”号填列）-12878221.79-431146736.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）22309281.96-89475502.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-15331386.6979507858.33

存货的减少（增加以“－”号填列）40244871.06-28534543.15

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）53602485.95305055970.54

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-33116068.07-216192419.22其他

经营活动产生的现金流量净额442668846.56203124926.68

（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券财务报表附注第77页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目本年金额上年金额

当期新增使用权资产25614377.39177982165.90

（3）现金及现金等价物净变动情况

现金的年末余额2607015943.831798609518.44

减：现金的年初余额1798609518.441723052836.26

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额808406425.3975556682.18

2．本年收到的处置子公司的现金净额

项目本年金额本年处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：上海交运巴士客运（集团）有限公司504499682.08

处置子公司收到的现金净额504499682.08

3．与租赁相关的总现金流出本期与租赁相关的总现金流出为人民币78681492.30元（上期：人民币92267718.61元）。

4．现金和现金等价物的构成

项目年末余额年初余额

（1）现金2607015943.831798609518.44

其中：库存现金318894.05394019.51

可随时用于支付的银行存款2604697158.181797242846.23

可随时用于支付的其他货币资金1999891.60972652.70

（2）现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

（3）年末现金及现金等价物余额2607015943.831798609518.44

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

注释57．所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面余额年末账面价值受限情况

货币资金45339444.0845339444.08短期借款及开立银行承兑汇票和履约保函的保证金

存货45786076.0545786076.05开立银行承兑汇票的抵押物、质押物

合计91125520.1391125520.13财务报表附注第78页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释58．外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金

其中：美元2084959.247.0814767140.81日元4.000.050.20其他应收款

其中：港币100000.000.9190622.00

六、研发支出按费用性质列示项目本年金额上年金额

材料费用17036969.9635310596.72

工资薪酬21615294.2527448396.83

折旧与摊销2197540.019639314.63

维修检测费4966278.261169042.81

其他2243922.221154774.31

合计48060004.7074722125.30

其中：费用化研发支出48060004.7074722125.30资本化研发支出

七、合并范围的变更

(一)同一控制下企业合并

1．本年发生的同一控制下企业合并

合并当年年初合并当年年初比较期间被比较期间被被合并企业合并中取得合并日至合并日被合至合并日被合合并方的收合并方的净

方名称的权益比例(%)并方的收入并方的净利润入利润上海交运

43.002023年巴士拆车1173947327.1415953841.74月日

有限公司

注：公司原持有上海交运巴士拆车有限公司（以下简称“巴士拆车”）43.00%的股权，为

其第一大股东，对其的长期股权投资原采用权益法核算。2023年度，公司与巴士拆车第二大股东上海公惠实业有限公司（同受上海久事（集团）有限公司控制的企业）签订《一致行动协议》，由此公司成为巴士拆车的实际控制人，自协议生效之日（2023年1月1日）起将其纳入合并范围。

财务报表附注第79页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．合并成本

合并成本上海交运巴士拆车有限公司现金

非现金资产的账面价值13032004.75发行或承担的债务的账面价值发行的权益性证券的面值或有对价

合并成本合计13032004.75

3．合并日被合并方的资产、负债的账面价值

上海交运巴士拆车有限公司项目合并日上年年末

流动资产26522467.5426522467.54

非流动资产56975236.3156975236.31

资产合计83497703.8583497703.85

流动负债14678694.8814678694.88

非流动负债38512021.1938512021.19

负债合计53190716.0753190716.07

净资产30306987.7830306987.78

减：少数股东权益17274983.0317274983.03

取得的净资产13032004.7513032004.75

(二)其他原因的合并范围变动

本年不再纳入合并范围的子公司4户，具体如下：

名称持股比例（%）减少原因减少时间

上海危险化学品槽罐质量监督检验有限公司100.00注销2023年12月15日

上海普庆汽车销售有限公司90.00注销2023年12月15日

上海交运明友汽车销售服务有限公司*100.00破产清算2023年11月上海交运猫智能物流科技有限公司51.00注销2023年12月28日

*：上海交运明友汽车销售服务有限公司(以下简称“交运明友”)于2023年12月4日收到

上海市第三中级人民法院(2023)沪03破947号民事裁定书，裁定受理交运明友的破产清算申请，并于2023年12月4日指定北京大成(上海)律师事务所担任交运明友管理人，自管理人接管交运明友起，本公司丧失对其控制权，故报告期末不再将其纳入合并范围。

财务报表附注第80页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1．企业集团的构成

主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接

上海交运汽车动力系统有限公司上海中国(上海)自由贸易试验区张桥永宁路10号工业制造100.00设立或投资

上海交运汽车精密冲压件有限公司上海青浦区白鹤镇鹤祥路20弄100号工业制造100.00设立或投资

烟台中瑞汽车零部件有限公司烟台福山区永达街970号工业制造100.00设立或投资

上海交运置业有限公司上海上海嘉定区安亭镇园国路935号物业管理100.00设立或投资

沈阳中瑞汽车零部件有限公司沈阳沈阳市沈阳-欧盟经济开发区蒲裕路50号工业制造100.00设立或投资

上海交运远翼化工储运有限公司上海上海市金山区漕泾镇合展路228号仓储物流100.00设立或投资

上海云峰交运汽车销售服务有限公司上海上海市普陀区真北路1038号第7、8、9幢汽车销售50.50设立或投资

上海交运起成汽车销售服务有限公司上海上海市徐汇区中山南二路555号19幢底楼汽车销售100.00设立或投资

上海交运隆嘉汽车销售服务有限公司上海中山北路558号汽车销售80.00设立或投资

上海交运起恒汽车销售服务有限公司上海上海市杨浦区内江路309号汽车销售100.00设立或投资

上海交运起腾汽车销售服务有限公司上海上海市徐汇区中山南二路557号2幢汽车销售51.00设立或投资

上海交运起申汽车销售服务有限公司上海上海市杨浦区内江路303号汽车销售100.00设立或投资

上海交运崇明汽车销售服务有限公司上海上海市崇明区城桥镇南门路350号-1汽车销售51.00设立或投资

上海捷东能源贸易有限公司上海浦东新区曹路镇钦塘东1号25幢销售代理51.00设立或投资

上海交运汽车修理职业技能培训中心上海上海市普陀区谈家渡路18号技术培训100.00设立或投资

烟台中瑞物流有限公司烟台山东省烟台市福山区凤凰山路206号交通运输100.00设立或投资中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛上海交荣供应链管理有限公司上海

路 188号 A-1223 仓储物流

100.00设立或投资

室

湛江宝交物流有限公司湛江湛江经济技术开发区东简街道工业大道南侧10交通运输100.00设立或投资财务报表附注第81页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接号2栋

上海交运汽车检测服务有限公司上海上海市杨浦区内江路301号24幢汽车检测100.00设立或投资

上海交运起豪汽车销售服务有限公司上海上海市徐汇区中山南二路385号2幢汽车销售100.00设立或投资

上海交运起凌汽车销售服务有限公司上海上海市徐汇区中山南二路555号7幢汽车销售100.00设立或投资

上海交运沪北供应链管理有限公司上海上海市崇明区城桥镇同心弄4号3幢203室交通运输100.00设立或投资湛江经济技术开发区东简街道东海岛工业大道

湛江上运上集物流有限公司湛江10交通运输50.98设立或投资南侧号

上海交运起荣汽车销售服务有限公司上海上海市宝山区长江路550号1幢汽车销售100.00设立或投资中国（上海）自由贸易试验区永宁路10号2幢

上海交运英诺维机械科技有限公司上海101工业制造100.00设立或投资室电动汽车充电基

上海交运特来电新能源科技有限公司上海上海市黄浦区凤阳路310号六楼098单元51.00设立或投资础设施运营中国（上海）自由贸易试验区世博大道1368号

上海交运起宏汽车销售服务有限公司 上海 4 L1 G55-04F01-01-0004 0009 汽车销售 100.00 设立或投资区 层 至 室

中国(上海)自由贸易试验区塘桥路190号501

上海交运海运发展有限公司上海交通运输100.00同一控制下企业室合并

379100.00同一控制下企业上海市汽车修理有限公司上海上海市徐汇区中山南二路号汽车修理

合并同一控制下企业

上海交运日红国际物流有限公司上海上海市静安区恒丰路288号交通运输100.00合并

中国(上海)自由贸易试验区临港新片区业盛路同一控制下企业

上海市长途汽车运输有限公司 上海 188号 A-838G 交通运输 100.00室 合并中国（上海）自由贸易试验区临港新片区顺通同一控制下企业上海市浦东汽车运输有限公司上海

路 5号 B楼 DX237 交通运输 100.00室 合并同一控制下企业

上海市联运有限公司上海上海市黄浦区南苏州路381号二、三楼交通运输100.00合并同一控制下企业

上海交荣冷链物流有限公司上海上海市闵行区都会路2385号仓储物流100.00合并

上海交运大件物流有限公司上海宝山区宝杨路2045号交通运输100.00同一控制下企业财务报表附注第82页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

主要业务持股比例（%）子公司名称注册地取得方式经营地性质直接间接合并

上海交运便捷货运有限公司上海上海市虹口区东大名路959100.00同一控制下企业号交通运输合并同一控制下企业

上海交运福祉物流有限公司 上海 上海市松江出口加工区 A区三庄路 288号 仓储物流 100.00合并同一控制下企业

上海交运维卡物流有限公司上海嘉定区安亭镇工业园区园大路1155号交通运输100.00合并

中国(上海)自由贸易试验区日樱南路301号二同一控制下企业

上海外高桥爱尔思物流有限公司上海交通运输100.00楼合并同一控制下企业

上海交运城新汽车维修有限公司上海上海市徐汇区龙吴路918号汽车修理100.00合并同一控制下企业

上海交运起元汽车销售服务有限公司上海上海市徐汇区龙水南路386号汽车销售100.00合并同一控制下企业

上海交运沪北物流发展有限公司上海上海市宝山区呼青路158号14幢103室交通运输100.00-合并

上海上组物流有限公司上海上海市宝山区牡丹江路1508号1幢550室交通运输51.00同一控制下企业合并上海通华不锈钢压力容器工程

上海浦东北路1039号工业制造80.00同一控制下企业有限公司合并中国（上海）自由贸易试验区临港新片区业盛同一控制下企业上海交运沪北洋山国际物流有限公司上海

路 188 A-523 交通运输

100.00

号室合并非同一控制下企

上海大中物流有限公司上海浦东新区航头镇大中路15号交通运输88.50业合并非同一控制下企

上海瀛伟机动车安全检测有限公司上海上海市崇明区城桥镇三沙洪路18号汽车检测51.00业合并

上海市嘉定区徐行镇宝钱公路468号3幢、4废弃资源综合利43.00同一控制下企业上海交运巴士拆车有限公司上海幢（西侧部分）、12幢用业合并财务报表附注第83页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．重要的非全资子公司

少数股东持股本年归属于本年向少数股东宣年末少数股子公司名称

比例(%)少数股东损益告分派的股利东权益余额

上海交运起腾汽车销售服务有49.0019816644.092181395.57限公司

上海通华不锈钢压力容器工程20.001642316.57910000.0012981266.41有限公司

3．重要非全资子公司的主要财务信息

年末余额项目上海通华不锈钢压上海交运起腾汽车销售服务有限公司力容器工程有限公司

流动资产115934350.26166351710.40

非流动资产7899426.4824010484.03

资产合计123833776.74190362194.43

流动负债115002458.84120663548.46

非流动负债4379490.214792313.93

负债合计119381949.05125455862.39

营业收入425121598.49171945484.52

净利润40442130.798211582.83

综合收益总额40442130.798211582.83

经营活动现金流量25136564.78-26587446.29

续：

年初余额项目上海通华不锈钢压上海交运起腾汽车销售服务有限公司力容器工程有限公司

流动资产149606458.07142747346.95

非流动资产711341.7721611798.15

资产合计150317799.84164359145.10

流动负债186308102.9496881830.21

非流动负债6354528.72

负债合计186308102.94103236358.93

营业收入365813817.02134244917.83

净利润-19006964.026500584.64

综合收益总额-19006964.026500584.64

经营活动现金流量6024667.169041364.42

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易：无。

财务报表附注第84页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1．重要的合营企业或联营企业

合营企业或主要经业务持股比例(%)会计处注册地联营企业名称营地性质直接间接理方法上海英提尔交运汽上海市嘉定区安亭

上海工业制造50.00权益法核算车零部件有限公司镇园国路955号上海市奉贤区柘林上海大众交运出租

上海镇胡桥胡滨村8丘交通运输50.00权益法核算汽车有限公司1号

持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

上海宝通运输实业有限公司(持股比例20.00%)、丰通上组物流(常熟)有限公司(持股比例

25.00%)，均采取不分配股利、或按实际利润分配额确认收益方式分利，认定为不具有重大

影响的其他股权投资。

2．重要合营企业的主要财务信息

年末余额/本年金额项目上海英提尔交运上海大众交运汽车零部件有限公司出租汽车有限公司

流动资产281725981.60299338.57

其中：现金和现金等价物161981192.71130843.55

非流动资产22325105.6130355346.26

资产合计304051087.2130654684.83

流动负债66781829.98880516.86

非流动负债1040634.00

负债合计66781829.981921150.86少数股东权益

归属于母公司股东权益237269257.2328733533.97

按持股比例计算的净资产份额118634628.6314366766.99

对合营企业权益投资的账面价值118634628.6314366766.99

营业收入249603358.123370568.00

财务费用-1418250.38765.05所得税费用

净利润5451581.21-229516.72其他综合收益

综合收益总额5451581.21-229516.72本年度收到的来自合营企业的股利财务报表附注第85页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

年初余额/上年金额项目上海英提尔交运上海大众交运汽车零部件有限公司出租汽车有限公司

流动资产318182983.621124262.43

其中：现金和现金等价物116335725.16980128.32

非流动资产45778924.3231531857.24

资产合计363961907.9432656119.67

流动负债120953871.032057786.98

非流动负债11668412.581635282.00

负债合计132622283.613693068.98少数股东权益

归属于母公司股东权益231339624.3328963050.69

按持股比例计算的净资产份额115669812.1714481525.35

对合营企业权益投资的账面价值115669812.1714481525.35

营业收入331731072.594992631.24

财务费用-1183596.39-5794.40

所得税费用6591733.02-30863.18

净利润4076890.80-4572437.99其他综合收益

综合收益总额4076890.80-4572437.99

本年度收到的来自合营企业的股利10000000.00

3．重要联营企业的主要财务信息：无。

4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年金额年初余额/上年金额

联营企业：

投资账面价值合计111665727.08120018757.61下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-4881351.82-9649721.00其他综合收益

综合收益总额-4881351.82-9649721.00

5．合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

6．合营企业或联营企业发生的超额亏损

前期累积本期未确认的损失本期末累积合营企业或联营企业名称

未确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

深圳市润声投资股份有限公司-8897338.10-8897338.10财务报表附注第86页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

九、政府补助

(一)报告年末按应收金额确认的政府补助

截至2023年12月31日止，本公司无应收政府补助款项。

(二)涉及政府补助的负债项目

本年新增本年计入营本年计入其本年冲减成加：其会计科目年初余额年末余额备注补助金额业外收入金额他收益金额本费用金额他变动递延收益

产业转型升级发展专项资金11283179.381928615.419354563.97与资产相关项目

GFx自动变速器换挡机构技

术改造项目高质量发展专项8393394.461049174.287344220.18与资产相关奖励

Gfe混合动力变速箱的中试 5716500.00 762200.00 4954300.00 与资产相关与试制项目

GFX项目技改补贴 5324819.27 1101686.78 4223132.49 与资产相关

乘用车车身自动化高速化成3556294.30948345.122607949.18与资产相关型生产技术改造项目

CVT无极变速箱配套零部件

技术改造项目高质量发展专3461284.40432660.603028623.80与资产相关项奖励

上海现代服务业综合试点专1840074.20118235.601721838.60与资产相关项资金

搬迁新建资产1172285.03570319.89601965.14与资产相关

进口机器设备贴息124012.33124012.33与资产相关

汽车变速器生产线合作开发16500.0016500.00与资产相关

上海市鼓励电动汽车充换电1677313.0014976.011662336.99与资产相关设施发展

合计40888343.371677313.007066726.0235498930.35财务报表附注第87页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(三)计入当期损益的政府补助补助项目会计科目本年金额上年金额备注

产业转型升级发展专项资金项目其他收益1928615.411928615.44与资产相关

GFx 自动变速器换挡机构技术改造

其他收益1049174.281049174.35与资产相关项目高质量发展专项奖励

Gfe 混合动力变速箱的中试与试制

其他收益762200.00762200.00与资产相关项目

GFX项目技改补贴 其他收益 1101686.78 1101686.75 与资产相关乘用车车身自动化高速化成型生产

其他收益948345.12948345.12与资产相关技术改造项目

CVT无极变速箱配套零部件技术改

其他收益432660.60432660.55与资产相关造项目高质量发展专项奖励

上海现代服务业综合试点专项资金其他收益118235.60235452.56与资产相关

搬迁新建资产其他收益570319.89388353.72与资产相关

进口机器设备贴息其他收益124012.33124012.30与资产相关

汽车变速器生产线合作开发其他收益16500.0018000.00与资产相关上海市鼓励电动汽车充换电设施发

其他收益14976.01与资产相关展公交企业新能源公交车运营及购置

其他收益1009983.96与资产相关补贴

移动票务系统科创基金补助其他收益55769.16与资产相关

旅游发展专项资金其他收益13500.00与资产相关

各项财政扶持资金其他收益43810297.9925803564.61与收益相关

地区产业发展扶持资金其他收益2372900.003023000.00与收益相关

疫情专项支持资金其他收益9957091.642872004.65与收益相关

稳岗补贴其他收益177000.151098121.95与收益相关

职工培训财政补贴其他收益370800.001059897.85与收益相关

残疾人超比例奖励其他收益231488.50193355.12与收益相关

国三柴油车提前报废补贴营业外收入17000.00154000.00与收益相关

其他小额政府补助其他收益37354.71421404.51与收益相关

合计64040659.0142693102.60

十、与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款

项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

公司风险管理总体目标包括：

1、将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内，规避和减少风险可能造成的损

失保证战略目标的实现；

2、实现公司内外部信息沟通的真实、可靠和有效的信息沟通；

财务报表附注第88页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3、确保遵守有关法律法规，履行相应的社会责任；

4、确保经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果；

5、确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使公司不因灾害性风险或

人为失误而遭受重大损失。

公司的经营活动面临的各种金融风险主要包括信用风险、市场风险和流动风险。

金融工具产生的各类风险

1．信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而

导致本公司金融资产产生的损失，本公司信用风险主要产生于应收款项和银行存款等。

对于应收款项，根据公司执行相关内控制度以控制信用风险敞口。公司通过对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素评估债务人的信用资质并设置相应信用额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司无已逾期未计提减值的金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型股份制银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司通过长短期借款、发行公司债券等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以满足短期和较长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。公司的财务部门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。

因此公司管理层认为不存在重大流动性风险。

3．市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司与金融工具相关的市场风险主要为利率风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，合理降低利率波动风险。

财务报表附注第89页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十一、公允价值

(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2023年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)年末公允价值计量

1．持续的公允价值计量

年末公允价值项目

第1层次第2层次第3层次合计持续的公允价值计量

其中：其他权益工具投资1320049.9869876054.5571196104.53

应收款项融资158013626.38158013626.38

持续以公允价值计量的资产总额1320049.98227889680.93229209730.91

2．非持续的公允价值计量：无。

(三)持续的第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的上市公司股票投资，报告期末公允价值按上海证券交易所公布的2023年12月29日的收盘价确定。

(四)持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的非上市公司权益投资。

其他被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回财务报表附注第90页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

收金额基本确定，采用票面金额确定公允价值。

(六)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析：无。

(七)持续的公允价值计量项目，本年内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确定

转换时点的政策：

本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

(八)本年内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

(九)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况对本公司对本公司的注册资本

母公司名称注册地业务性质(的持股比表决权比例万元)

例(%)(%)

利用国内外资金，城市交通运营、基础设施投资管理及资源开发利上海久事（集上海市黄浦区用，土地及房产开发、经营，物6000000.0036.3436.34团）有限公司中山南路28号业管理，体育与旅游经营，股权投资、管理及运作，信息技术服务，汽车租赁，咨询业务。

本公司最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海大众交运出租汽车有限公司合营企业上海英提尔交运汽车零部件有限公司合营企业长沙英提尔交运汽车零部件有限公司合营企业的子公司财务报表附注第91页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注合营或联营企业名称与本公司关系上海美惠园果品销售市场经营管理有限公司联营企业上海恩尔仓储有限公司联营企业上海起亚交运汽车销售服务有限公司联营企业上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司联营企业上海化学工业区物流有限公司联营企业上海交运智慧湾企业管理有限公司联营企业上海大川原德莱因设备工程有限公司联营企业

上海南站长途客运有限公司原合并范围内子公司，2022年12月31日变为联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

申通阿尔斯通（上海）轨道交通车辆有限公司所属企业集团的其他成员单位的合营企业上海地铁电子科技有限公司所属企业集团的其他成员单位的合营企业上海交通大众客运有限责任公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业

原子公司的联营企业，2022年12月31日因处置子公司变上海交运久彰网络科技服务有限公司为所属企业集团的其他成员单位的联营企业

原子公司的联营企业，2022年12月31日因处置子公司变上海大运天源交通运输有限公司为所属企业集团的其他成员单位的联营企业上海久事数字科技有限公司同受一方控制上海市沪东汽车运输有限公司同受一方控制上海巴士客车维修有限公司同受一方控制上海公共交通卡销售服务有限公司同受一方控制上海装卸储运有限公司同受一方控制上海运通工程机械有限公司同受一方控制上海交投场站企业管理有限公司同受一方控制

强生致行互联网科技（上海）有限公司同受一方控制上海新华汽车厂有限公司同受一方控制上海交运汽修资产管理有限公司同受一方控制上海清水湾大酒店有限公司同受一方控制上海市沪南汽车运输有限公司同受一方控制上海市汽车运输科学技术研究所有限公司同受一方控制上海浦江游览营运服务有限公司同受一方控制上海浦江游览集团有限公司同受一方控制上海旅游集散总站有限公司同受一方控制上海市轮渡有限公司同受一方控制上海金水湾大酒店有限公司同受一方控制

上海久事旅游（集团）有限公司同受一方控制上海久事苏州河旅游发展有限公司同受一方控制财务报表附注第92页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海交运资产经营管理有限公司同受一方控制上海地铁维护保障有限公司同受一方控制上海久通融资租赁有限公司同受一方控制上海沪北物流发展有限公司同受一方控制上海久事国际体育中心有限公司同受一方控制上海天孚汽车贸易有限公司同受一方控制上海中国青年旅行社有限公司同受一方控制上海久事公共交通集团有限公司同受一方控制上海公共交通卡股份有限公司同受一方控制上海久通商旅客运有限公司同受一方控制上海巴士国际旅游有限公司同受一方控制上海盛融国际游船有限公司同受一方控制上海强生水上旅游有限公司同受一方控制上海久事文化传播有限公司同受一方控制上海强生出租汽车有限公司同受一方控制上海浦筵餐饮管理有限公司同受一方控制上海培新汽车检测服务有限公司同受一方控制上海浦运企业管理服务中心有限公司同受一方控制

上海强生交通（集团）有限公司同受一方控制

原合并范围内子公司，上海交运巴士客运（集团）有限公司2022年12月31日变为同受一方控制

原合并范围内子公司，上海银捷实业有限公司2022年12月31日变为同受一方控制上海交运锦湖客运有限公司同受一方控制上海白玉兰高速客运有限公司同受一方控制上海阿尔莎长途客运有限公司同受一方控制上海空港巴士有限公司同受一方控制上海巴士第五公共交通有限公司同受一方控制上海金山巴士公共交通有限公司同受一方控制上海崇明巴士公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第三公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第四公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第一公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第二公共交通有限公司同受一方控制上海松江公共交通有限公司同受一方控制上海佳捷汽车修理服务有限公司同受一方控制上海巴士公交集团驾驶员培训有限公司同受一方控制上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司同受一方控制财务报表附注第93页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海强生长途客运有限公司同受一方控制上海东亚体育文化中心有限公司同受一方控制上海久事体育赛事运营管理有限公司同受一方控制上海久事篮球俱乐部有限公司同受一方控制上海浦东东站长途客运有限公司同受一方控制上海捷佳汽车修理服务有限公司同受一方控制

(五)关联方交易

1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公

司交易已作抵销。

2．购买商品、接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年金额上年金额

强生致行互联网科技（上海）有限公司采购商品1647398.22

上海久事数字科技有限公司采购商品58053.12

上海大川原德莱因设备工程有限公司采购商品18380.53

上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司采购商品1082.30

上海市沪东汽车运输有限公司运输服务及劳务服务735129.84918841.60

上海巴士客车维修有限公司汽车修理3772944.16

上海公共交通卡销售服务有限公司劳务服务2757436.18

上海装卸储运有限公司劳务服务1577942.19

上海运通工程机械有限公司劳务服务739481.91729908.16

上海交投场站企业管理有限公司劳务服务616496.94

强生致行互联网科技（上海）有限公司劳务服务13337.84528371.23

上海大川原德莱因设备工程有限公司劳务服务80973.45500379.04

上海新华汽车厂有限公司劳务服务300229.88

上海交运汽修资产管理有限公司劳务服务236476.03191950.38

上海交运智慧湾企业管理有限公司劳务服务116671.74

上海清水湾大酒店有限公司劳务服务109486.79

上海市沪南汽车运输有限公司劳务服务109396.65

上海市汽车运输科学技术研究所有限公司劳务服务74988.71

上海浦江游览营运服务有限公司劳务服务69560.00

上海交通大众客运有限责任公司劳务服务48000.00

上海交运久彰网络科技服务有限公司劳务服务39043.52

上海浦江游览集团有限公司劳务服务2900.00

上海交运锦湖客运有限公司采购货款395478.00

上海白玉兰高速客运有限公司采购货款277668.003840.00财务报表附注第94页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额

上海阿尔莎长途客运有限公司采购货款21006.00

上海空港巴士有限公司采购货款87750.0046308.00

上海强生出租汽车有限公司采购货款166850.00

上海巴士第五公共交通有限公司采购货款690333.00683116.00

上海金山巴士公共交通有限公司采购货款589071.00620235.00

上海崇明巴士公共交通有限公司采购货款26539.0063300.00

上海巴士第三公共交通有限公司采购货款492145.001555054.00

上海巴士第四公共交通有限公司采购货款293445.00833492.00

上海巴士第一公共交通有限公司采购货款180765.001355565.00

上海巴士第二公共交通有限公司采购货款365172.001605876.00

上海松江公共交通有限公司采购货款60546.00

上海佳捷汽车修理服务有限公司采购货款2376.00

上海巴士客车维修有限公司采购货款1251.00

上海巴士公交集团驾驶员培训有限公司采购货款896.00

上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司采购货款824.00

上海强生长途客运有限公司采购货款7902.007680.00

合计5465416.0720963927.34

3．销售商品、提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本年金额上年金额

上海大川原德莱因设备工程有限公司销售商品7368212.9816340210.52

上海久事旅游（集团）有限公司销售商品412212.38

上海市轮渡有限公司销售商品486530.96221150.44

上海久事苏州河旅游发展有限公司销售商品220796.46

上海英提尔交运汽车零部件有限公司销售商品161487.88

上海清水湾大酒店有限公司销售商品31538.93

上海金水湾大酒店有限公司销售商品12992.92

上海东亚体育文化中心有限公司销售商品140566.02销售商品以外的其他

上海交运资产经营管理有限公司42088.50资产

汽车修理、运输服务及

上海久事（集团）有限公司31128190.13劳务服务

汽车修理、运输服务及

上海交运资产经营管理有限公司8919.4826606.60劳务服务

汽车修理、运输服务及

上海久事旅游（集团）有限公司44189.05劳务服务

上海浦江游览集团有限公司汽车修理及劳务服务690666.11

上海市轮渡有限公司汽车修理及劳务服务2830.19

上海地铁维护保障有限公司运输服务及劳务服务1122752.264154600.76

上海交运智慧湾企业管理有限公司运输服务及劳务服务2485942.421061212.38

上海久通融资租赁有限公司汽车修理2518689.4069757.51财务报表附注第95页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注关联方关联交易内容本年金额上年金额

上海装卸储运有限公司汽车修理1886.7915996.46

上海市沪东汽车运输有限公司汽车修理11320.744480.53

上海英提尔交运汽车零部件有限公司运输服务2684652.4110067756.61

上海化学工业区物流有限公司运输服务396469.40769925.34

上海久事国际体育中心有限公司运输服务472614.68

上海天孚汽车贸易有限公司运输服务230814.99228806.38

上海地铁电子科技有限公司运输服务266091.01193120.00

申通阿尔斯通（上海）轨道交通车辆

运输服务168880.73有限公司

上海中国青年旅行社有限公司运输服务21666.9663254.71

上海久事公共交通集团有限公司运输服务15893.58

上海清水湾大酒店有限公司运输服务22734.96943.40

上海公共交通卡股份有限公司劳务服务475974.51上海交运云峰龙威汽车销售服务

劳务服务618679.87436550.89有限公司

上海久通商旅客运有限公司劳务服务186792.45

上海交通大众客运有限责任公司劳务服务183852.52

上海交运久彰网络科技服务有限公司劳务服务143192.94

上海巴士国际旅游有限公司劳务服务121179.21

上海旅游集散总站有限公司劳务服务39381.55

上海中国青年旅行社有限公司劳务服务37902.91

上海浦江游览营运服务有限公司劳务服务37632.86

上海盛融国际游船有限公司劳务服务37569.39

上海市沪南汽车运输有限公司劳务服务386307.6926376.99

上海强生水上旅游有限公司劳务服务21055.95

上海久事苏州河旅游发展有限公司劳务服务9097.35

上海大运天源交通运输有限公司劳务服务5943.40

上海起亚交运汽车销售服务有限公司劳务服务4284.18

上海久事文化传播有限公司劳务服务943.40

上海久事体育赛事运营管理有限公司劳务服务3520.00

上海久事篮球俱乐部有限公司劳务服务25223.95

上海交运巴士客运（集团）有限公司劳务服务9614.72

上海白玉兰高速客运有限公司劳务服务30627.15

上海阿尔莎长途客运有限公司劳务服务2320.17

上海交运锦湖客运有限公司劳务服务240819.23

上海强生长途客运有限公司劳务服务1805.58

合计19086169.1468389933.68财务报表附注第96页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．关联租赁情况

（1）本公司作为出租方租赁资本年确认上年确认承租方名称产种类的租赁收入的租赁收入

上海交运智慧湾企业管理有限公司经营场地13638068.0013322392.41

上海英提尔交运汽车零部件有限公司经营场地9624776.109624776.40

上海浦江游览集团有限公司经营场地3027522.96

上海恩尔仓储有限公司经营场地2011915.142783290.99

上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司经营场地5279999.991714285.71

上海美惠园果品销售市场经营管理有限公司经营场地457721.71928714.95

上海化学工业区物流有限公司经营场地224571.42156666.67

上海巴士国际旅游有限公司经营场地105142.86

上海大运天源交通运输有限公司经营场地95238.10

上海强生出租汽车有限公司经营场地71640.19

上海浦筵餐饮管理有限公司经营场地16055.05

上海盛融国际游船有限公司经营场地11009.17

上海交运资产经营管理有限公司经营场地1009174.32

合计32246226.6831856735.46财务报表附注第97页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

（2）本公司作为承租方简化处理的短期租赁和低价值

租赁资产支付的租金（不含税）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称承租方名称资产租赁的租金费用种类本年金额上年金额本年金额上年金额本年金额额上年金额本年金额上年金额上海交投场站企业上海交运巴士客运（集经营场地5547798.20280524.00管理有限公司团）有限公司上海市沪东汽车运上海市汽车修理有限

经营场地5197523.805197524.042284327.892413772.34输有限公司公司上海装卸储运有限上海交运沪北物流发

经营场地3038591.844580455.761435338.803538347.71公司展有限公司上海久事旅游（集上海交运日红国际物经营场地10960576.464285714.503899753.364107333.78

团）有限公司流有限公司上海交运汽修资产上海市汽车修理有限

经营场地838095.243523641.79368345.462058398.34管理有限公司公司上海运通工程机械上海市汽车修理有限

经营场地2394285.722394285.841052296.021111925.79有限公司公司上海运通工程机械上海交运集团股份有

经营场地2177714.342177714.40957112.201011348.25有限公司限公司上海市沪南汽车运上海交运沪北物流发

经营场地2286761.921883080.601005038.991061990.81输有限公司展有限公司上海沪北物流发展上海市汽车修理有限

经营场地1892666.681679115.53831832.89878969.82有限公司公司上海市沪南汽车运上海市汽车修理有限

经营场地1263342.90782275.59输有限公司公司上海交运资产经营上海市汽车修理有限

经营场地1170313.561170313.60514356.45543503.13管理有限公司公司上海久事旅游（集上海交运沪北物流发经营场地1142857.161142857.16502289.24530752.13

团）有限公司展有限公司上海浦运企业管理上海浦东东站长途客

经营场地1057142.90654879.90服务中心有限公司运有限公司上海装卸储运有限上海市长途汽车运输

经营场地809523.83809523.84375949.48公司有限公司上海交运资产经营上海交运巴士客运（集经营场地712190.50661494.12管理有限公司团）有限公司上海装卸储运有限

上海市联运有限公司经营场地653130.96629523.84276677.70292355.97公司财务报表附注第98页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注简化处理的短期租赁和低价值

租赁资产支付的租金（不含税）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称承租方名称资产租赁的租金费用种类本年金额上年金额本年金额上年金额本年金额额上年金额本年金额上年金额上海运通工程机械上海交运汽车动力系

经营场地510057.16510057.16224171.70236874.69有限公司统有限公司上海久事旅游（集上海通华不锈钢压力经营场地390476.20390476.20171615.51181340.34

团）有限公司容器工程有限公司上海沪北物流发展上海交运大件物流有

经营场地371428.56371428.56163243.99172494.43有限公司限公司上海交运汽修资产上海交运沪北物流发

经营场地342857.16342857.16150686.79159225.64管理有限公司展有限公司上海市沪东汽车运上海交运海运发展有

经营场地264600.00264600.00116207.54122801.162805320.88输有限公司限公司上海市沪东汽车运

上海市联运有限公司经营场地228571.44228571.4411758.0819695.36660490.61输有限公司上海巴士国际旅游上海新高度旅游有限

经营场地186462.363189.91有限公司公司上海交运智慧湾企上海交运沪北物流发

经营场地1860536.31176929.98283559.4648349.395151409.58业管理有限公司展有限公司上海交运资产经营

上海市联运有限公司经营场地40690.49125000.00139322.45管理有限公司上海久事旅游（集上海市联运有限公司经营场地230000.00115000.00101085.73106813.86

团）有限公司上海交投场站企业上海空港巴士有限公

经营场地68002.963865.50管理有限公司司上海浦运企业管理上海市浦东汽车运输

经营场地136877.5055714.2848958.2351748.34服务中心有限公司有限公司上海交运智慧湾企上海交运猫智能物流

经营场地105211.1652605.5826367.006666.88988970.19业管理有限公司科技有限公司上海交运资产经营上海交运日红国际物

经营场地38095.2530952.3817708.2617691.76管理有限公司流有限公司上海市沪东汽车运上海交运起恒汽车销

经营场地34285.7228571.43输有限公司售服务有限公司上海市沪东汽车运上海交运起申汽车销

经营场地4571.43输有限公司售服务有限公司上海装卸储运有限上海交运置业有限公

经营场地8000000.004654872.054803485.52107479100.18公司司

上海交运智慧湾企上海市汽车修理有限经营场地810686.52122787.867453347.41财务报表附注第99页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注简化处理的短期租赁和低价值

租赁资产支付的租金（不含税）承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称承租方名称资产租赁的租金费用种类本年金额上年金额本年金额上年金额本年金额额上年金额本年金额上年金额业管理有限公司公司上海交运智慧湾企上海交运沪北物流发

经营场地66036.8018677.691868692.44业管理有限公司展有限公司上海南站长途客运上海交运特来电新能

经营场地157592.3924186.85912025.19有限公司源科技有限公司上海浦东东站长途上海交运特来电新能

经营场地293577.9945057.541699006.62客运有限公司源科技有限公司上海捷佳汽车修理上海交运特来电新能

经营场地341739.4567454.602315308.09服务有限公司源科技有限公司

5．关联担保情况

本公司及各子公司之间关联方担保担保是否已经担保方被担保方担保余额担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

上海交运集团股份有限公司上海市汽车修理有限公司5000000.005000000.002022/4/222023/4/21是

上海交运集团股份有限公司上海市汽车修理有限公司9000000.009000000.002023/10/172024/10/16否

上海交运集团股份有限公司上海通华不锈钢压力容器工程有限公司16000000.002022/12/152025/1/31否

9980000.00

吴新华上海通华不锈钢压力容器工程有限公司4000000.002022/12/152025/1/31否

上海交运集团股份有限公司上海通华不锈钢压力容器工程有限公司16000000.002023/2/232024/2/22否

15000000.00

吴新华上海通华不锈钢压力容器工程有限公司4000000.002023/1/92026/1/9否

上海交运集团股份有限公司上海交运大件物流有限公司400000.00500000.002022/7/62025/6/30否

上海交运集团股份有限公司上海交运大件物流有限公司729000.00810000.002023/4/102025/12/31否

上海交运集团股份有限公司上海交运大件物流有限公司1370574.001700000.002023/10/242024/4/1否

上海交运集团股份有限公司上海交运大件物流有限公司180000.00200000.002023/11/62024/10/20否

上海交运集团股份有限公司上海交运大件物流有限公司1800000.002000000.002023/11/272024/3/30否

上海交运集团股份有限公司上海交运大件物流有限公司500000.002022/2/212024/9/1否财务报表附注第100页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注担保是否已经担保方被担保方担保余额担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

上海交运集团股份有限公司上海交运汽车动力系统有限公司100000000.002022/10/102023/9/26是

上海市汽车修理有限公司上海交运起元汽车销售服务有限公司7881829.5540000000.002022/5/182023/5/22是

上海市汽车修理有限公司上海交运起元汽车销售服务有限公司8638878.4325000000.002023/5/122024/5/17否

上海市汽车修理有限公司上海交运隆嘉汽车销售服务有限公司13266861.8813266861.882022/9/62023/9/6是

上海市汽车修理有限公司上海交运起申汽车销售服务有限公司10000000.0010000000.002022/7/112023/7/10是

上海市汽车修理有限公司上海交运起申汽车销售服务有限公司23230261.8740000000.002022/9/62023/9/6是

上海市汽车修理有限公司上海交运起申汽车销售服务有限公司10000000.0010000000.002023/12/112024/5/21否

上海市汽车修理有限公司上海交运起申汽车销售服务有限公司29631156.3040000000.002023/9/42024/9/4否

上海市汽车修理有限公司、上海瀛岛农

上海交运崇明汽车销售服务有限公司12185724.5835000000.002022/6/232023/6/28是副产品经营有限公司

上海市汽车修理有限公司、上海瀛岛农

上海交运崇明汽车销售服务有限公司848760.1335000000.002023/6/192024/6/28否副产品经营有限公司

上海市汽车修理有限公司上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.0010000000.002022/10/202023/4/20是

上海市汽车修理有限公司上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.0010000000.002023/3/142024/3/13否

上海市汽车修理有限公司上海交运起凌汽车销售服务有限公司8817334.5730000000.002022/9/62023/9/6是

上海市汽车修理有限公司上海交运起凌汽车销售服务有限公司10000000.0010000000.002023/9/252024/3/11否

上海市汽车修理有限公司上海交运起荣汽车销售服务有限公司8023351.4715000000.002022/9/62023/9/6是

上海市汽车修理有限公司上海交运起荣汽车销售服务有限公司5619116.8615000.000.002023/9/42024/9/4否财务报表附注第101页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

6．关联方资金拆借

向关联方拆出资金关联方拆出金额起始日到期日说明

上海交运智慧湾企业管理有限公司18000000.002021/9/72023/3/2[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司4000000.002022/1/142023/1/12[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司3600000.002023/2/172026/8/18[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司2700000.002023/3/242024/8/18[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司5600000.002023/4/262026/8/18[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司6300000.002023/3/242025/8/18[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司2100000.002023/4/262024/8/18[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司4900000.002023/4/262025/8/18[注1]

上海交运智慧湾企业管理有限公司7200000.002023/3/242026/8/18[注1]

上海起亚交运汽车销售服务有限公司3600000.002021/1/12021/12/31[注2]

合计58000000.00

关联方拆出资金说明：

注1：系公司子公司上海交运置业有限公司通过中国工商银行股份有限公司上海市徐汇支行向联营企业上海交运智慧湾企业管理有限公司提供的委托贷款。

注2：系公司子公司上海市汽车修理有限公司向联营企业起亚交运提供的借款。起亚交运已办理注销备案，公司结合款项可收回情况对该逾期借款全额计提信用损失准备。

7．关联方资产转让、债务重组情况

关联方关联交易内容本年金额上年金额

上海强生交通（集团）有限公司转让股权694994219.09

8．关键管理人员薪酬

单位：万元项目本年金额上年金额

关键管理人员薪酬710.87700.96

9．其他关联交易

交易类型关联方名称本年金额上年金额

利息收入上海交运智慧湾企业管理有限公司1491111.331139415.62

利息支出上海巴士国际旅游有限公司461338.33

利息收入上海强生交通（集团）有限公司16984649.73财务报表附注第102页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

10．关联方应收应付款项

（1）本公司应收关联方款项年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

上海交运智慧湾企业管理13577076.74407312.30有限公司

上海英提尔交运汽车零部923326.4427699.793274807.2998244.22件有限公司

上海起亚交运汽车销售2099888.882099888.88服务有限公司

上海新华汽车厂有限公司1900740.24475185.061900740.24285111.04

上海大川原德莱因设备1606184.0067145.961848034.00111541.02工程有限公司

上海培新汽车检测服务900000.0075000.00有限公司

上海地铁维护保障552540.0016576.20737400.0022122.00有限公司

上海久事（集团）379520.0011385.60有限公司

上海交运云峰龙威汽车销4055657.12127510.08329374.2112847.51售服务有限公司

申通阿尔斯通（上海）轨56200.001686.00道交通车辆有限公司

上海地铁电子科技98670.002960.1051709.601551.29有限公司

上海化学工业区物流5600.00168.0032195.00965.85有限公司

上海久通融资租赁30462.00913.86有限公司

上海久事旅游（集团）2107.0063.218505.001275.75有限公司

上海市沪南汽车运输193928.005817.84有限公司预付款项

上海交运智慧湾企业管理35765.24有限公司其他应收款

上海强生交通（集团）486495953.3614594878.60有限公司

上海起亚交运汽车销售服2514121.802434277.803312568.632994140.63务有限公司

上海久事旅游（集团）771166.67118291.67903333.3350500.00有限公司

上海交运智慧湾企业管理877993.5232172.22789040.7623671.23有限公司

上海市沪南汽车运输461883.0023094.15有限公司

上海市沪东汽车运输62050.005307.50334589.36274841.86有限公司财务报表附注第103页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注年末余额年初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海运通工程机械301528.6677439.33301528.6656489.33有限公司

上海大众交运出租汽车有252879.79252879.79252879.79252879.79限公司

上海交运汽修资产管理有96666.6674166.66107593.6671494.47限公司

上海交运资产经营管理有59102402.001785360.29102402.005120.10限公司

上海装卸储运有限公司100000.0035000.00100000.0025000.00

上海交运云峰龙威汽车销70514.562115.4485629.363538.88售服务有限公司

上海浦运企业管理服务中9750.002437.509750.001462.50心有限公司

上海市轮渡有限公司1500.0075.00合同资产

上海大川原德莱因设备工766454.0022993.621290000.0038700.00程有限公司其他流动资产

上海交运智慧湾企业管理22036636.11有限公司

（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方年末余额年初余额应付账款

上海装卸储运有限公司7493656.67

上海交运汽修资产管理有限公司873073.291646521.32

强生致行互联网科技（上海）有限公司603110.001643230.00

上海交运巴士客运（集团）有限公司1112000.00

上海市沪南汽车运输有限公司421114.30

上海运通工程机械有限公司106627.35

上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司6878.0022039.11

上海久事数字科技有限公司5700.00合同负债

上海大川原德莱因设备工程有限公司241327.43

上海久通融资租赁有限公司21241.83应付利息

上海南站长途客运有限公司15509.59

上海银捷实业有限公司4652.88应付股利

上海久事旅游（集团）有限公司23118489.6823118489.68财务报表附注第104页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注项目名称关联方年末余额年初余额

吴新华910000.00其他应付款

上海交运智慧湾企业管理有限公司1000000.001000000.00

上海交运巴士客运（集团）有限公司285775.78

上海装卸储运有限公司218391.07218391.07

上海交运汽修资产管理有限公司180000.00

上海久事旅游（集团）有限公司258020.55150520.55

上海新华汽车厂有限公司130387.17

上海起亚交运汽车销售服务有限公司100000.00

上海市沪南汽车运输有限公司55874.55

上海运通工程机械有限公司50946.84

上海清水湾大酒店有限公司11693.00预收款项

上海大川原德莱因设备工程有限公司31372.57

上海久通融资租赁有限公司2245.27

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2023年12月31日止，公司已开立尚未到期的履约保函金额为18429154.58元，已存入保证金4595846.12元

除上述事项外，截至2023年12月31日止，本公司不存在其他应披露未披露的重要承诺事项。

(二)资产负债表日存在的重要或有事项

本报告期内公司提供重大担保情况详见财务报表附注十二/（五）、5“关联担保情况”。

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项利润分配情况公司于2024年3月27日召开第八届第二十三次董事会审议通过《公司2023年度利润分配预案》，基于公司未来可持续发展和维护股东长远利益的考虑，公司拟定的2023年度利润分配预案为：不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本，未分配利润结转入下年度。该预案需报请公司2023年度股东大会审议批准后实施。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

财务报表附注第105页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十五、其他重要事项说明

(一)年金计划本公司经上海市劳动和社会保障局批准，与长江养老保险股份有限公司签订《上海企业年金过渡计划企业年金基金受托管理合同》。本公司账户管理人为长江养老保险股份有限公司，由该账户管理人建立本企业账户和个人账户。

单位缴费分配至职工个人账户的金额为职工个人缴费基数的8%（离岗职工为0.1%）。

单位缴费总额为单位为参加计划职工缴费的合计金额，为上年度工资总额的8%。

职工达到企业年金待遇领取条件后，可根据个人账户余额、个人所得税税负等情况选择按月、分次或者一次性领取企业年金待遇，也可将本人企业年金个人账户资金全部或者部分购买商业养老保险产品，依据保险合同领取待遇并享受相应的继承权。

(二)终止经营道路客运与旅游服务终止经营项目项目本年金额上年金额

终止经营收入193124703.19

终止经营费用59764414.67

终止经营利润总额-124845280.91

终止经营所得税费用-290617.14

终止经营净利润-102468788.10

其中：归属于母公司所有者的终止经营286379648.29利润终止经营处置损益总额

终止经营所得税费用（收益）

终止经营处置净损益388848436.39

其中：归属于母公司所有者的终止经营处置净损益终止经营的现金流量净额

其中：经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

(三)分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营业务根据所提供的产品和服务性质不同，划分为以下分部：

1道路货运与物流服务

2道路客运与旅游服务

3乘用车销售与汽车后服务

财务报表附注第106页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4汽车零部件制造与销售服务

5其他

这些报告分部是以本公司业务结构基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

分部报告会计政策及计量基础与编制财务报表时采用的会计政策与计量基础保持一致。

分部间转移价格参照向第三方销售或提供劳务所采用的价格确定。

财务报表附注第107页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．报告分部的财务信息

金额单位：万元年末余额道路货运道路客运乘用车销售汽车零部件制

/其他分部间抵销合计本年金额与物流服务与旅游服务与汽车后服务造与销售服务

主营业务收入224808.58162767.56127756.532326.28-7440.08510218.87

主营业务成本211993.86148050.02130675.451047.36-7532.24484234.45

资产总额279321.2796850.51261148.21542851.43-392260.96787910.46

负债总额154964.7857316.13227294.7914041.63-224019.38229597.95

续：

年初余额道路货运道路客运乘用车销售汽车零部件制其他分部间抵销合计

/上年金额与物流服务与旅游服务与汽车后服务造与销售服务

主营业务收入235480.1816250.90174387.68181898.312252.55-20315.33589954.29

主营业务成本227114.4626957.98164058.58184529.171009.25-20352.14583317.30

资产总额276000.9697211.57265776.26546341.47-386756.33798573.93

负债总额157708.7569064.96220508.4015380.99-218741.13243921.97

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

财务报表附注第108页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

十六、母公司财务报表主要项目注释

注释1．应收账款

1．按账龄披露应收账款

账龄年末余额年初余额

1年以内6603663.232430045.38

1－2年9377676.25

2－3年19120.8519293567.63

3－4年7370619.521749999.88

4－5年1749999.881749999.96

5年以上6715545.404965545.44

小计22458948.8839566834.54

减：坏账准备6251882.647206570.08

合计16207066.2432360264.46

2．按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备475954.172.12475954.17100.00

按组合计提坏账准备21982994.7197.885775928.4726.2716207066.24

其中：账龄组合21982994.7197.885775928.4726.2716207066.24

合计22458948.88100.006251882.6427.8416207066.24

续：

年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备475954.171.20475954.17100.00

按组合计提坏账准备39090880.3798.806730615.9117.2232360264.46

其中：账龄组合39090880.3798.806730615.9117.2232360264.46

合计39566834.54100.007206570.0818.2132360264.46

3．按单项计提坏账准备

年末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

浙江正邦汽车模具有限公司437608.56437608.56100.00预计无法收回

华晨汽车集团控股有限公司38345.6138345.61100.00预计无法收回

合计475954.17475954.17财务报表附注第109页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

4．按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6603663.23198109.883.00

1－2年

2－3年19120.852868.1315.00

3－4年7370619.521842654.8825.00

4－5年1749999.88612499.9635.00

5年以上6239591.233119795.6250.00

合计21982994.715775928.47

5．本年计提、收回或转回的坏账准备情况

本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备475954.17475954.17

按组合计提坏账准备6730615.91954687.445775928.47

其中：账龄组合6730615.91954687.445775928.47

合计7206570.08954687.446251882.64

6．按欠款方归集的年末余额前五名应收账款情况

占应收账款年单位名称年末余额已计提坏账准备

末余额的比例(%)

单位一8809758.1639.231885829.04

单位二6999999.8431.173237499.93

单位三5164524.5923.00154935.74

单位四989591.274.41494795.64

单位五437608.561.95437608.56

合计22401482.4299.766210668.91

注释2．其他应收款项目年末余额年初余额应收利息

应收股利779779131.47779779131.47

其他应收款602871599.581142359379.12

合计1382650731.051922138510.59财务报表附注第110页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

(一)应收股利

1．应收股利

被投资单位年末余额年初余额

上海交运汽车动力系统有限公司704239362.63704239362.63

上海交运日红国际物流有限公司52241811.5352241811.53

上海市汽车修理有限公司23297957.3123297957.31

合计779779131.47779779131.47

2．重要的账龄超过1年的应收股利

是否发生减值被投资单位年末余额账龄未收回的原因及其原因

上海交运汽车动力系统有限公司704239362.631-2年资金安排否

上海交运日红国际物流有限公司52241811.531-2年资金安排否

上海市汽车修理有限公司23297957.311-2年资金安排否

合计779779131.47

(二)其他应收款

1．按账龄披露其他应收款

账龄年末余额年初余额

1年以内41394978.42578290076.02

1－2年

2－3年62601717.00

3－4年62601717.0013188680.00

4－5年13188680.0074136634.45

5年以上1020777238.50946640604.05

小计1137962613.921674857711.52

减：坏账准备535091014.34532498332.40

合计602871599.581142359379.12

2．按款项性质分类情况

款项性质年末余额年初余额

合并范围内关联方往来款1131205952.051181973601.20

应收股权转让款486495953.36

代收代付等往来款6338156.966338156.96

备用金借款418504.9150000.00

小计1137962613.921674857711.52

减：坏账准备535091014.34532498332.40

合计602871599.581142359379.12财务报表附注第111页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

3．按坏账计提方法分类披露

年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%计提比例）金额

（%）

按单项计提坏账准备6388156.960.566388156.96100.00

按组合计提坏账准备1131574456.9699.44528702857.3846.72602871599.58

其中：账龄组合1131574456.9699.44528702857.3846.72602871599.58

合计1137962613.92100.00535091014.34602871599.58

4．按单项计提坏账准备情况

年末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

上海信宏达投资管理有限公司5000000.005000000.00100.00预计无法收回

上海交通装卸机械厂705900.00705900.00100.00预计无法收回

联建房款379377.17379377.17100.00预计无法收回

上海大众交运出租汽车有限公司252879.79252879.79100.00预计无法收回

其他暂借款50000.0050000.00100.00预计无法收回

合计6388156.966388156.96

5．按组合计提坏账准备

账龄组合年末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内41394978.421241849.363.00

3－4年62601717.0015650429.2525.00

4－5年13188680.004616038.0035.00

5年以上1014389081.54507194540.7750.00

合计1131574456.96528702857.38

6．按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

年初余额17348702.28508761473.166388156.96532498332.40年初余额在本期

—转入第二阶段-16106852.9216106852.92

—转入第三阶段

—转回第二阶段财务报表附注第112页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)

—转回第一阶段

本年计提2592681.942592681.94本年转回本年转销本年核销其他变动

年末余额1241849.36527461008.026388156.96535091014.34

7．本年计提、收回或转回的坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备6388156.966388156.96

按组合计提坏账准备526110175.442592681.94528702857.38

其中：账龄组合526110175.442592681.94528702857.38

合计532498332.402592681.94535091014.34

8．按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款

占其他应收坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄款年末余额年末余额

的比例(%)

上海交运汽车动力系统有合并范围内关422354155.753-4年、537.11199677077.88限公司联方往来款年以上

上海交运沪北物流发展有合并范围内关285717477.003年以上25.11136730007.24限公司联方往来款

上海交运日红国际物流有合并范围内关183058159.625年以上16.0991529079.81限公司联方往来款

烟台中瑞汽车零部件有限合并范围内关111059768.385年以上9.7655054313.34公司联方往来款合并范围内关

上海市汽车修理有限公司40214370.015年以上3.5320107185.01联方往来款

合计1042403930.7691.60503097663.28

注释3．长期股权投资年末余额款项性质账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2233156793.152233156793.15

对联营、合营企业投资157625543.78157625543.78

合计2390782336.932390782336.93财务报表附注第113页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

续：

年初余额款项性质账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2224622093.152224622093.15

对联营、合营企业投资155731982.51155731982.51

合计2380354075.662380354075.66财务报表附注第114页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

1．对子公司投资

被投资单位初始投资成本年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额

上海交运日红国际物流有限公司521152240.44521152240.44521152240.44

上海交运汽车动力系统有限公司354954154.66354954154.66354954154.66

上海市汽车修理有限公司305561090.47305561090.47305561090.47

上海交运汽车精密冲压件有限公司250000000.00250000000.00250000000.00

上海交运沪北物流发展有限公司286763446.50286763446.50286763446.50

烟台中瑞汽车零部件有限公司199334320.00199334320.00199334320.00

沈阳中瑞汽车零部件有限公司150000000.00150000000.00150000000.00

上海交运置业有限公司75000000.0075000000.0075000000.00

上海交运海运发展有限公司40091541.0840091541.0840091541.08

烟台中瑞物流有限公司35000000.0035000000.0035000000.00

上海交运特来电新能源科技有限公司15300000.006765300.008534700.0015300000.00

合计2233156793.152224622093.158534700.002233156793.15财务报表附注第115页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

2．对联营、合营企业投资

减值本年增减变动减值准准备被投资单位年初余额年初追加减少权益法确认的其他综合其他权宣告发放现金计提减年末余额备年末其他余额投资投资投资损益收益调整益变动股利或利润值准备余额合营企业

上海英提尔交运汽115669812.172725790.61239025.85118634628.63车零部件有限公司

上海大众交运出租14481525.35-114758.3614366766.99汽车有限公司

小计130151337.522611032.25239025.85133001395.62联营企业

上海南站长途客运25580644.99-956496.8324624148.16有限公司深圳市润声投资股

份有限公司[注1]

小计25580644.99-956496.8324624148.16

合计155731982.511654535.42239025.85157625543.78

3．长期股权投资的说明

注1：详见财务报表附注八/（三）、6“合营企业或联营企业发生的超额亏损”。

财务报表附注第116页上海交运集团股份有限公司

2023年度

财务报表附注

注释4．营业收入及营业成本

1．营业收入、营业成本

本年金额上年金额项目收入成本收入成本

主营业务140163513.19172355926.43243147951.75273640808.48

其他业务4731240.49420937.807331938.61773670.95

合计144894753.68172776864.23250479890.36274414479.43

2．主营业务收入（分行业）

本年金额上年金额项目收入成本收入成本

汽车零部件制造与140163513.19172355926.43243147951.75273640808.48销售服务

注释5．投资收益项目本年金额上年金额

处置长期股权投资产生的投资收益866766788.33

成本法核算的长期股权投资收益111374421.82

权益法核算的长期股权投资收益1654535.42-3991856.51

合计1654535.42974149353.64

十七、补充资料

(一)非经常性损益项目金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11093452.63退租场地及生产经营性补偿129706535.55

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规71335243.09定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费233123.08

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回21614648.33

对外委托贷款取得的损益1491111.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出722572.78

其他符合非经常性损益定义的损益项目1707358.41

减：所得税影响额-32371353.83

少数股东权益影响额（税后）-22835012.99

合计182697678.38财务报表附注第117页