证券代码：600676证券简称：交运股份公告编号：临2022-004
上海交运集团股份有限公司
关于公司会计政策变更公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
*公司根据财政部发布的《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”），对相关会计政策进行变更。
*本次会计政策变更，不会对公司损益、总资产、净资产、财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
一、会计政策变更概述财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——
租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）。公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
上海交运集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2022年3月29日召开第八届董事会第九次会议，全票审议通过了《关于公司重要会计政策变更的议案》。本次会计政策变更无需提交股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
1、会计政策变更的性质、内容和原因。
财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。经公司管理层批准，公司于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。其中，对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
公司根据每项租赁选择按照下列两者之一计量使用权资产：A、假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值（采用首次执行日的增量借款利率作为折现率）；B、与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。并按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
2、当期和各个列报前期财务报表中受影响的项目名称和调整金额。
1、合并资产负债表
合并资产负债表
货币单位：人民币元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金1975635622.761975635622.76-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据303978733.25303978733.25-
应收账款1436836496.191436836496.19-项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
应收款项融资6677466.106677466.10-
预付款项321905592.20321334178.61-571413.59
其他应收款46814177.6346814177.63-
其中：应收利息---
应收股利637444.17637444.17-
存货835137280.96835137280.96-
合同资产1471832.081471832.08-
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产62092801.7462092801.74-
流动资产合计4990550002.914989978589.32-571413.59
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资236720369.16235209363.83-1511005.33
其他权益工具投资101184636.79101184636.79-
其他非流动金融资产---
投资性房地产81647554.4881647554.48-
固定资产2339404804.742339404804.74-
在建工程96092574.2996092574.29-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-587351528.30587351528.30
无形资产315273958.38315273958.38-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用164894995.58164894995.58-
递延所得税资产31567721.1731567721.17-
其他非流动资产---
非流动资产合计3366786614.593952627137.56585840522.97
资产总计8357336617.508942605726.88585269109.38
流动负债：
短期借款190807055.12190807055.12-
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据258657523.11258657523.11-
应付账款1259217672.141259420650.15202978.01项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
预收款项34782566.4834782566.48-
合同负债146936702.11146936702.11-
应付职工薪酬30706016.9430706016.94-
应交税费74181908.8174181908.81-
其他应付款292620855.84292620855.84-
其中：应付利息272678.48272678.48-
应付股利41155805.0341155805.03-
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债-56425661.2256425661.22
其他流动负债52112120.0152112120.01-
流动负债合计2340022420.562396651059.7956628639.23
非流动负债：
长期借款150000.00150000.00-
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债-553831006.42553831006.42
长期应付款41095384.4841095384.48-
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益37066563.2737066563.27-
递延所得税负债6580920.166580920.16-
其他非流动负债---
非流动负债合计84892867.91638723874.33553831006.42
负债合计2424915288.473035374934.12610459645.65
股东权益：
股本1028492944.001028492944.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积2389343748.122389343748.12-
减：库存股---
其他综合收益-159260.15-159260.15-
专项储备5258858.965258858.96-
盈余公积420950495.26420950495.26-
未分配利润1748931977.081726622717.03-22309260.05
归属于母公司股东权益合计5592818763.275570509503.22-22309260.05
少数股东权益339602565.76336721289.54-2881276.22项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
股东权益合计5932421329.035907230792.76-25190536.27
负债和股东权益总计8357336617.508942605726.88585269109.38
各项目调整情况说明：
公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增
量借款利率的加权平均值为4.65%。公司2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按2021年1月1日增量借款利率4.65%折现的现值为587351528.30元，与首次执行日租赁负债的差额为20798254.72元。
2、母公司资产负债表
母公司资产负债表
货币单位：人民币元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金103852756.54103852756.54-
交易性金融资产---
衍生金融资产---
应收票据7734594.767734594.76-
应收账款183019833.66183019833.66-
应收款项融资---
预付款项1381684.281381684.28-
其他应收款809509661.33809509661.33-
其中：应收利息---
应收股利75534332.4375534332.43-
存货50573476.1250573476.12-
合同资产---
持有待售资产---
一年内到期的非流动资产---
其他流动资产11339098.7111339098.71-
流动资产合计1167411105.401167411105.40-
非流动资产：
债权投资---
其他债权投资---
长期应收款---
长期股权投资2681065786.962679550003.32-1515783.64
其他权益工具投资30064858.0930064858.09-项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他非流动金融资产---
投资性房地产13204154.8713204154.87-
固定资产268654044.97268654044.97-
在建工程1074945.111074945.11-
生产性生物资产---
油气资产---
使用权资产-23361243.7023361243.70
无形资产78229455.3278229455.32-
开发支出---
商誉---
长期待摊费用2903756.282903756.28-
递延所得税资产117046662.22117046662.22-
其他非流动资产---
非流动资产合计3192243663.823214089123.8821845460.06
资产总计4359654769.224381500229.2821845460.06
流动负债：
短期借款---
交易性金融负债---
衍生金融负债---
应付票据---
应付账款235865645.49235865645.49-
预收款项14400.0014400.00-
合同负债7406.637406.63-
应付职工薪酬1203454.661203454.66-
应交税费819445.64819445.64-
其他应付款82609848.9582609848.95-
其中：应付利息---
应付股利---
持有待售负债---
一年内到期的非流动负债-1114540.051114540.05
其他流动负债962.86962.86-
流动负债合计320521164.23321635704.281114540.05
非流动负债：
长期借款---
应付债券---
其中：优先股---
永续债---
租赁负债-23102763.5723102763.57项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
长期应付款---
长期应付职工薪酬---
预计负债---
递延收益---
递延所得税负债---
其他非流动负债---
非流动负债合计-23102763.5723102763.57
负债合计320521164.23344738467.8524217303.62
股东权益：
股本1028492944.001028492944.00-
其他权益工具---
其中：优先股---
永续债---
资本公积2417748350.242417748350.24-
减：库存股---
其他综合收益---
专项储备2066633.452066633.45-
盈余公积423711429.69423711429.69-
未分配利润167114247.61164742404.05-2371843.56
股东权益合计4039133604.994036761761.43-2371843.56
负债和股东权益总计4359654769.224381500229.2821845460.06
各项目调整情况说明：
公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增
量借款利率的加权平均值为4.65%。公司2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额按2021年1月1日增量借款利率4.65%折现的现值为23361243.70元，与首次执行日租赁负债的差额为2371843.56元。
三、董事会审议本次会计政策变更情况的说明公司本次会计政策变更是根据财政部的相关规定和要求进行的
合理变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。因此，董事会同意对公司本次会计政策变更。
四、独立董事意见
公司独立董事认为：公司根据财政部的有关规定和要求，对公司会计政策进行相应变更。本次会计政策的变更符合财政部、中国证券监督管理委员会以及上海证券交易所的有关规定，能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，独立董事同意本次会计政策的变更。
五、监事会意见
公司监事会认为：本次公司会计政策变更是公司根据财政部相关
文件要求进行的合理变更，执行会计政策变更能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；相关决策程序符合有关法律法规和
《公司章程》等规定，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，监事会同意公司本次会计政策的变更。
六、备查文件
1、上海交运集团股份有限公司第八届董事会第九次会议决议；
2、上海交运集团股份有限公司第八届监事会第七次会议决议；
3、上海交运集团股份有限公司独立董事关于第八届董事会第九
次会议有关事项的意见；
4、上海交运集团股份有限公司监事会关于第八届监事会第七次
会议有关事项的意见。
特此公告。
上海交运集团股份有限公司董事会二0二二年三月二十九日
