交运股份:上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司2024年度及2025年度模拟审计报告及财务报表

上海交运集团股份有限公司拟置出

标的公司

模拟审计报告及财务报表

2024年度及2025年度上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

模拟审计报告及财务报表

（2024年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、模拟审计报告1-3

二、模拟财务报表

模拟合并资产负债表1-2模拟合并利润表3

模拟财务报表附注1-81模拟审计报告

信会师报字[2026]第 ZA14132号

上海交运集团股份有限公司董事会：

一、审计意见

我们审计了上海交运集团股份有限公司（以下简称“交运股份”）

拟置出标的公司（以下简称“拟置出标的公司”）按照后附财务报表

附注二披露的编制基础编制的模拟财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日的模拟合并资产负债表，2024年度、2025年度的模拟合并利润表以及相关模拟财务报表附注。

我们认为，后附的模拟财务报表在所有重大方面按照后附模拟财务报表附注二披露的编制基础编制。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对模拟财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职

业道德守则，我们独立于交运股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、强调事项—编制基础我们提醒模拟财务报表使用者关注模拟财务报表附注二对编制基础的说明。拟置出标的公司模拟财务报表是为了模拟财务报表附注二所述向相关监管部门申报和有关披露相关信息之目的而编制，不适用于其他用途。因此，模拟财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

审计报告第1页四、其他事项—对审计报告的发送对象和使用的限制本报告仅供上海交运集团股份有限公司与其控股股东上海久事（集团）有限公司及其关联方进行资产置换之用，不得用作任何其他目的。我们明确表示不会就本报告的内容向任何以其他目的使用本报告的使用方负有任何义务或承担任何责任。

五、管理层和治理层对模拟财务报表的责任

交运股份管理层（以下简称“管理层”）负责按照后附模拟财务

报表附注二披露的编制基础编制模拟财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制模拟财务报表时，管理层负责评估拟置出标的公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督拟置出标的公司的模拟财务报告过程。

六、注册会计师对模拟财务报表审计的责任我们的目标是对模拟财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误

导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响模拟财务报表使用者依据模拟

财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

审计报告第2页（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对拟置出标的公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意模拟财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致拟置出标的公司不能持续经营。

（五）评价模拟财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容。

（六）就拟置出标的公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对模拟合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二六年五月十三日审计报告第3页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度模拟财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)历史沿革

上海交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“上海钢铁汽车运输股份有限公司”、“上海交运股份有限公司”，系于1993年7月28日经上海市人民政府交通办公室沪府交企(93)第182号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年9月28日在上海证券交易所上市交易。1996年4月10日，经上海市委市政府批准，原“上海交通运输局”正式改制为国有资产授权经营的“上海交运(集团)公司”，成为上海钢铁汽车运输股份有限公司的母公司。1997年12月8日，上海钢铁汽车运输股份有限公司与上海交运(集团)公司实施整体资产置换方式重组，更名为“上海交运股份有限公司”。

2000年8月，上海交运股份有限公司成功增发5000万股社会公众股，收购了上海

交运大件起重运输有限公司、上海交运便捷货运有限公司、上海交运化工储运有限

公司、上海交运高速客运站有限公司、上海交运海运发展有限公司、上海交通出租汽车公司等六家运输企业。

2005年12月27日，交运股份实施股权分置改革，除社会募集法人股股东以外的非

流通股股东以其持有的部分非流通股份作为对价，支付给流通股股东，流通股股东每持有10股获得3.5股股份的对价，非流通股股份均获得上市流通权。

2007年7月，公司经中国证券监督管理委员会(证监发行字[2007]158号文)批准非公

开发行 17400万股人民币普通股(A股)，溢价发行，发行价为每股人民币 4.10元。

公司定向增发的股份由上海交运(集团)公司以其持有的上海交运国际物流有限公司

100.00%股权、上海市汽车修理有限公司100.00%股权以及上海浦江游览有限公司

50.00%股权通过上海联合产权交易所产权交易按评估值作价认购公司本次发行股份，

评估价共计706387881.34元，差额已由上海交运(集团)公司以现金人民币

7012118.66元缴付。

2009年5月根据公司第十七次股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注

册资本为人民币168783680.00元，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额168783680股，每股面值1元，共计增加股本168783680.00元。本次增资后，公司注册资本为人民币731395948.00元，股本总数731395948股。

模拟财务报表附注第1页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注2012年1月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]92号文《关于核准上海交运股份有限公司向上海交运(集团)公司等发行股份购买资产的批复》，核准公司向特定对象非公开发行股份购买资产。上海交运(集团)公司以其持有的上海交运沪北物流发展有限公司100.00%股权、上海临港产业区港口发展有限公司35.00%股权以

及2.00亿元现金认购80232879股股份，上海久事公司以其持有的上海交运巴士客运(集团)有限公司48.50%股权认购41571428股股份，上海地产(集团)有限公司以其持有的上海南站长途客运有限公司25.00%股权认购9173669股股份。购买的股权资产通过上海联合产权交易所产权交易按评估值作价735182757.93元，购买资产总体作价935182757.93元(含2亿元现金)。本次共计发行130977976股人民币普

通股(A 股)，溢价发行，发行价为每股人民币 7.14 元。本次发行后公司总股本由

731395948股变更为862373924股。

2012年6月，公司更名为“上海交运集团股份有限公司”。

2016年11月，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海交运集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1502号)的批准，非公开发行人民币普

通股(A股)股票 166119020股，发行价为人民币 8.58元/股，扣除发行费用后实际募

集资金净额为人民币1408500701.97元，其中新增股本人民币166119020.00元、资本公积-股本溢价人民币1242381681.97元。本次发行后公司总股本由

862373924股变更为1028492944股。公司已于2017年5月23日完成注册资本变

更的工商登记手续。

公司股票简称：交运股份，股票代码：600676。

公司的母公司为上海久事（集团）有限公司。最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。公司法定代表人：陈晓龙。注册地为上海市浦东新区曹路工业园区民冬路239号6幢101室。公司总部位于上海市四川中路213号久事商务大厦。

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经办等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司主要业务包括道路货运与物流服务、汽车零部件制造与销售服务、乘用车销售与汽车后服务等板块业务。

公司主要经营范围包括：资产管理，实业投资，汽车货物运输装卸，公路省(市)际旅客运输，二类货运代理，汽车修理，汽车机械配件制造、销售，工程机械及专用汽车制造、销售，国内贸易(除专项规定)，仓储，钢材销售，从事货物及技术的进出口模拟财务报表附注第2页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注业务。

(三)模拟财务报表的批准报出本模拟财务报表业经公司管理层于2026年5月13日批准报出。

二、模拟财务报表的编制基础

(一)模拟范围公司拟与控股股东久事集团及其关联方进行资产置换。根据重组方案。公司拟置出标的公司（以下简称“拟置出标的公司”或“公司”）模拟合并财务报表涉及的公

司如下：

序号公司名称公司简称置出方式

1上海交运汽车动力系统有限公司交运动力股权置出

2上海交运汽车精密冲压件有限公司交运精冲股权置出

3烟台中瑞汽车零部件有限公司烟台中瑞股权置出

4沈阳中瑞汽车零部件有限公司沈阳中瑞股权置出

5上海交运英诺维健康科技有限公司英诺维股权置出

(二)编制基础

本模拟财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，仅供本公司实施模拟财务报表附注“二、（一）模拟范围”

所述资产置换事项使用。本模拟财务报表在可持续经营的前提下，根据以下假设编制：

1、本模拟财务报表假设以下事项均发生于2025年度，且均于2025年12月31日完

成：

（1）公司在以货币资金出资，对部分拟置出标的公司增资，具体增资情况如下：

实收资本公司名称变更前增资额变更后

上海交运汽车动力系统有限公司350000000.00217000000.00567000000.00

上海交运汽车精密冲压件有限公司250000000.0077000000.00327000000.00

烟台中瑞汽车零部件有限公司200000000.0082000000.00282000000.00

沈阳中瑞汽车零部件有限公司150000000.0014000000.00164000000.00模拟财务报表附注第3页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

（2）上海交运集团股份有限公司汽车零部件制造分公司（以下简称“制造分公司”）、上海交运集团股份有限公司汽车零部件分公司（以下简称“零部件分公司”）分别

将其持有的与汽车零部件制造相关的资产、往来款平价转让给交运动力和交运精冲。

截至2025年12月31日止，上述资产转让已完成产权交割。

（3）拟置出标的公司增资后清偿与母公司上海交运集团股份有限公司全部往来款项。

2、拟置出标的公司基于模拟财务报表附注三所披露的各项重要会计政策和会计估计

编制模拟财务报表；

3、鉴于模拟财务报表之特殊编制目的，模拟所有者权益金额按照模拟资产总额与模

拟负债总额的差额列报，本模拟财务报表不包括模拟合并现金流量表及模拟合并所有者权益变动表，且仅列报模拟合并财务信息。

(三)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循附注二、模拟财务报表的编制基础的声明

除上述“附注二、模拟财务报表的编制基础”外，本模拟财务报表符合财政部颁布

的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日、2025年

12月31日的模拟合并财务状况以及2024年度、2025年度的模拟合并经营成果。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

模拟财务报表附注第4页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合模拟财务报表附注第5页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公模拟财务报表附注第6页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资模拟财务报表附注第7页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）模拟财务报表附注第8页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

模拟财务报表附注第9页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

模拟财务报表附注第10页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

模拟财务报表附注第11页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合

类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信银行承兑汇票用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务应收票据的能力很强除无风险银行承兑票据组合之外的其他银行承兑汇票；商商业承兑汇票业承兑汇票

应收账款账龄组合本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收其他应收款账龄组合回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货模拟财务报表附注第12页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

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1、存货的分类和成本

存货分类为：库存商品、原材料、在产品、发出商品、合同履约成本、自制

半成品、在途物资和低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别计价法或加权平均法计价。存货按计划成本核算的，月末按当月成本差异率将计划成本调整为实际成本。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产模拟财务报表附注第13页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

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1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新模拟财务报表附注第14页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

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2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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2024年度及2025年度

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(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-2553.80-9.50

机器设备年限平均法3-1257.92-31.67

运输设备年限平均法5-1059.50-19.00

电子设备及其他年限平均法3-1059.50-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化模拟财务报表附注第17页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

模拟财务报表附注第18页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿命预计使用寿命项目摊销方法残值率

（年）的确定依据

48-500.00设立时经营年限或土土地使用权直线法

地使用权年限

网络软件2直线法0.00受益年限

专利技术10直线法0.00受益年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产，公司于每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，并针对该项无形资产进行减值测试。

模拟财务报表附注第19页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三（十九）长期资产减值。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的模拟财务报表附注第20页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限（年）

装修费受益期内按直线法分期3-28模具受益期内按直线法分期5

车辆、设备改造受益期内按直线法分期2-8

流动货架受益期内按直线法分期2-5

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建模拟财务报表附注第22页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确模拟财务报表附注第23页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

模拟财务报表附注第24页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入主要为汽车零部件制造收入，公司根据合同、订单确认的交货期安排产品的配送（或自提），在产品抵达客户指定地点后交付验收，按经客户确认的送货回单，与客户订单、客户网上系统记录校验一致后，确认收入。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助模拟财务报表附注第25页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

模拟财务报表附注第26页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁模拟财务报表附注第27页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，模拟财务报表附注第28页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他模拟财务报表附注第29页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

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2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的

权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付模拟财务报表附注第31页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等模拟财务报表附注第32页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（4）执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

本公司自2025年度起执行该规定，对本报告期内财务报表无重大影响。

2、重要会计估计变更：无。

四、税项

(一)主要税种和税率模拟财务报表附注第33页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

3、5、6、9、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13应缴增值税

城市维护建设税实缴流转税税额5、7

企业所得税应纳税所得额15、20、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

上海交运汽车动力系统有限公司15.00

上海交运汽车精密冲压件有限公司25.00

烟台中瑞汽车零部件有限公司25.00

沈阳中瑞汽车零部件有限公司25.00

上海交运英诺维健康科技有限公司20.00

(二)税收优惠

1、增值税税收优惠（1）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》）（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。上海交运汽车动力系统有限公司属于高新技术企业，符合此项税收优惠政策，享受加计抵减进项税额的优惠政策。

2、企业所得税税收优惠

（1）上海交运汽车动力系统有限公司属于高新技术企业，于2023年12月12日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202331003207，本报告期内执行15%的企业所得税税率。

（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)为支持小微企业发展，对小型微利模拟财务报表附注第34页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月

31日。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

上海交运英诺维健康科技有限公司2025年度为小微企业，享受上述税收政策。

五、模拟合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目2025年12月31日2024年12月31日库存现金

银行存款280979107.98223279207.07

其他货币资金2433142.00

合计283412249.98223279207.07

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等

26369533.63

对使用有限制的款项总额

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票56890163.2846282416.57

商业承兑汇票1108234.10

合计57998397.3846282416.57模拟财务报表附注第35页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

58032672.66100.0034275.280.0657998397.3846282416.57100.0046282416.57

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票56890163.2898.0356890163.2846282416.57100.0046282416.57

商业承兑汇票1142509.381.9734275.283.001108234.10

合计58032672.66100.0034275.2857998397.3846282416.57100.0046282416.57模拟财务报表附注第36页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票组合

2025年12月31日

名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票1142509.3834275.283.00

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

2024年122025年12

类别收回或转销或其他变月31日计提月31日转回核销动

商业承兑汇票34275.2834275.28

合计34275.2834275.28

4、期末公司已质押的应收票据：无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票55648345.98

商业承兑汇票577634.28

合计56225980.26

6、本期实际核销的应收票据情况：无。

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）234945835.94286502961.31

1至2年28250000.001746787.13

2至3年299449.14

5年以上297361.04297361.04

小计263493196.98288846558.62

减：坏账准备8758236.139024706.61

合计254734960.85279821852.01模拟财务报表附注第37页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）

按单项计提坏账准备297361.040.11297361.04100.00297361.040.10297361.04100.00

其中：

个别计提297361.040.11297361.04100.00297361.040.10297361.04100.00按信用风险特征组合

263195835.9499.898460875.093.21254734960.85288549197.5899.908727345.573.02279821852.01

计提坏账准备

其中：

账龄组合263195835.9499.898460875.093.21254734960.85288549197.5899.908727345.573.02279821852.01

合计263493196.98100.008758236.13254734960.85288846558.62100.009024706.61279821852.01模拟财务报表附注第38页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

例(%)上海坦达轨道回收可能

车辆座椅系统297361.04297361.04100.00297361.04297361.04性极低有限公司

合计297361.04297361.04297361.04297361.04

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内234945835.947048375.043.00

1至2年28250000.001412500.055.00

合计263195835.948460875.09

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2024年12本期变动金额2025年12月

类别月31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日按单项计提坏账

297361.04297361.04

准备按组合计提坏账

8727345.57354563.2388092.758460875.09

准备

其中：账龄组合8727345.57354563.2388092.758460875.09

合计9024706.61354563.2388092.758758236.13

说明：本期其他变动坏账准备88092.75元，系自零部件分公司转入应收账款已计提的坏账准备。

4、本期实际核销的应收账款情况：无。

模拟财务报表附注第39页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

5、按欠款方归集的2025年12月31日前五名的应收账款情况

2025年12月31日应占2025年12月31日2025年12月31日应

单位名称

收账款应收账款的比例(%)收账款坏账准备

单位一206591941.0778.416762758.23

单位二17058665.946.47511759.98

单位三13634291.335.17409028.74

单位四12248835.054.65367465.05

单位五2409635.820.9172289.07

合计251943369.2195.628123301.07

说明：本公司将属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示。

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025年12月31日2024年12月31日

应收票据28184717.9029247643.62

合计28184717.9029247643.62

2、期末公司已质押的应收款项融资：无。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据178234737.36

合计178234737.36

4、应收款项融资减值准备：无。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

模拟财务报表附注第40页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2025年12月31日

账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内4284398.4223.594284398.42

1至2年13601979.7374.8913601370.00609.73

2至3年276660.471.52276660.47

3年以上

合计18163038.62100.0013601370.004561668.62

续：

2024年12月31日

账龄

账面余额比例(%)坏账准备账面价值

1年以内24072920.0698.5324072920.06

1至2年276660.471.13276660.47

2至3年83108.210.3483108.21

3年以上

合计24432688.74100.0024432688.74

说明：公司本期考虑预付款项可回收风险，计提坏账准备13601370.00元，详见本附注十一、（二）或有事项。

2、按预付对象归集的2025年12月31日前五名的预付款情况

2025年12月31日预付占2025年12月31日预

预付对象

款项付款项的比例(%)

上海华阈企业发展有限责任公司13601370.0074.88

国网上海市电力公司1637808.189.02

中国石油天然气股份有限公司651271.153.59

SAIC USA INC. 554124.32 3.05

亿格精密齿轮（常州）有限公司420435.942.31

合计16865009.5992.85

说明：本公司将属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示。

(六)其他应收款模拟财务报表附注第41页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息应收股利

其他应收款项316084.34202536648.55

合计316084.34202536648.55其他应收款项

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）278422.69208753231.15

5年以上935605.46938605.46

小计1214028.15209691836.61

减：坏账准备897943.817155188.06

合计316084.34202536648.55模拟财务报表附注第42页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

843576.8069.49843576.80100.00846576.800.40846576.80100.00

备

其中：

个别计提843576.8069.49843576.80100.00846576.800.40846576.80100.00按信用风险特征组

370451.3530.5154367.0114.68316084.34208845259.8199.606308611.263.02202536648.55

合计提坏账准备

其中：

账龄组合370451.3530.5154367.0114.68316084.34208845259.8199.606308611.263.02202536648.55

合计1214028.15100.00897943.81316084.34209691836.61100.007155188.06202536648.55模拟财务报表附注第43页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025年12月31日2024年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备

烟台大奔燃气具有限公司843576.80843576.80100.00预计无法收回843576.80843576.80

其他100.00预计无法收回3000.003000.00

合计843576.80843576.80846576.80846576.80

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年12月31日

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）278422.698352.683.00

5年以上92028.6646014.3350.00

合计370451.3554367.01

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)

2024年12月31日6262596.9346014.33846576.807155188.06

2024年12月31日在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回6254244.253000.006257244.25本期转销模拟财务报表附注第44页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预坏账准备未来12个月预预期信用损合计

期信用损失(未

期信用损失失(已发生信

发生信用减值)

用减值)本期核销其他变动

2025年12月31日8352.6846014.33843576.80897943.81

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况

2024年12月31本期变动金额2025年12

类别日计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

按单项计提坏账准备846576.803000.00843576.80

按组合计提坏账准备6308611.266254244.2554367.01

其中：账龄组合6308611.266254244.2554367.01

合计7155188.066257244.25897943.81

（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金1115902.50846576.80

往来款93798.98208836065.79

其他4326.679194.02

合计1214028.15209691836.61

（7）按欠款方归集的2025年12月31日前五名的其他应收款项情况模拟财务报表附注第45页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2025年12占2025年12月312025年12

单位名称款项性质月31日其他账龄日其他应收款项月31日坏

应收款的比例(%)账准备

烟台大奔燃气具有限押金、保

843576.805年以上69.49843576.80

公司证金

武汉位众汽车配套有押金、保

130534.361年以内10.753916.03

限公司证金上海运通工程机械有

往来款92028.665年以上7.5846014.33限公司

上海交运智慧湾企业押金、保

84791.341年以内6.982543.74

管理有限公司证金

浙江舜仕汽车技术有押金、保

57000.001年以内4.701710.00

限公司证金

合计1207931.1699.50897760.90模拟财务报表附注第46页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品58719532.0727901899.7730817632.3061812894.2819254674.6342558219.65

原材料136440624.2473480449.6462960174.60136947096.8626806423.97110140672.89

在产品1083.751083.751341849.501341849.50

发出商品74837035.274835098.2470001937.0373623053.437412479.8266210573.61

合同履约成本36394427.9014318227.1622076200.7452251756.7440643.1552211113.59

自制半成品31740818.876789351.6124951467.2618848242.873895562.2414952680.63

低值易耗品4161125.8246672.004114453.821048675.681048675.68

合计342294647.92127371698.42214922949.50345873569.3657409783.81288463785.55模拟财务报表附注第47页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别2024年12月31日2025年12月31日计提其他转回或转销其他

库存商品19254674.6327918202.0919270976.9527901899.77

原材料26806423.9747754236.421080210.7573480449.64

在产品-

发出商品7412479.824835098.247412479.824835098.24

合同履约成本40643.1514152934.16165293.0040643.1514318227.16

自制半成品3895562.242894113.47324.106789351.61

低值易耗品46672.0046672.00

合计57409783.8197601256.38165293.0027804634.77127371698.42

说明：本期合同履约成本减值准备其他变动发生额165293.00元，系自零部件分公司转入合同履约成本已计提的减值准备。

模拟财务报表附注第48页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(八)其他流动资产项目2025年12月31日2024年12月31日

待认证进项税453188.93453266.02

待抵扣增值税16710727.498162915.79

其他预缴税11935.65173017.31

合计17175852.078789199.12

(九)投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日35933261.7835933261.78

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额35933261.7835933261.78

—转入固定资产35933261.7835933261.78

（4）2025年12月31日

2．累计折旧和累计摊销

（1）2024年12月31日20452062.3520452062.35

（2）本期增加金额1379953.241379953.24

—计提或摊销1379953.241379953.24

（3）本期减少金额21832015.5921832015.59

—转入固定资产21832015.5921832015.59

（4）2025年12月31日

3．减值准备

（1）2024年12月31日

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025年12月31日模拟财务报表附注第49页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

项目房屋、建筑物合计

4．账面价值

（1）2025年12月31日账面价值

（2）2024年12月31日账面价值15481199.4315481199.43

(十)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产460794582.13614644082.09

固定资产清理240152.55

合计461034734.68614644082.09模拟财务报表附注第50页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日482077646.681626460612.422036620.9040304384.962150879264.96

（2）本期增加金额37153346.6726484614.3262237.992600537.1866300736.16

—购置222654.99357747.52580402.51

—在建工程转入6236608.8111760.00433673.386682042.19

—重分类调整35933261.7835933261.78

—模拟合并增加1220084.8920025350.5250477.991809116.2823105029.68

（3）本期减少金额143405117.11331617.694090063.95147826798.75

—处置或报废143405117.11331617.694090063.95147826798.75

—合并范围变化转出

（4）2025年12月31日519230993.351509540109.631767241.2038814858.192069353202.37

2．累计折旧

（1）2024年12月31日274496016.561196070552.191771553.0335487518.941507825640.72

（2）本期增加金额40051182.7885347278.7165211.39643030.96126106703.84

—计提18219167.1985347278.7165211.39643030.96104274688.25

—重分类调整21832015.5921832015.59

（3）本期减少金额134769555.97315036.813924299.70139008892.48模拟财务报表附注第51页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

—处置或报废134769555.97315036.813924299.70139008892.48

—合并范围变化转出

（4）2025年12月31日314547199.341146648274.931521727.6132206250.201494923452.08

3．减值准备

（1）2024年12月31日27912554.85496987.3028409542.15

（2）本期增加金额88410542.4253296.70167062.0088630901.12

—计提88416627.9053296.70160976.5288630901.12

—减值准备重分类-6085.486085.48

（3）本期减少金额3405275.113405275.11

—处置或报废3405275.113405275.11

（4）2025年12月31日112917822.1653296.70664049.30113635168.16

4．账面价值

（1）2025年12月31日账面价值204683794.01249974012.54192216.895944558.69460794582.13

（2）2024年12月31日账面价值207581630.12402477505.38265067.874319878.72614644082.09模拟财务报表附注第52页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

3、固定资产清理

项目2025年12月31日2024年12月31日

机器设备240152.55

合计240152.55

(十一)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程14019024.1314019024.139319699.289319699.28工程物资

合计14019024.1314019024.139319699.289319699.28模拟财务报表附注第53页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2、在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

武汉分公司车身件技术改造项目163716.82163716.82

GFx自动变速器换挡机构技术改造项目 418216.23 418216.23

CSS&CVG发动机连杆总成技术改造项目 37079.65 37079.65

CSS50T粉改锻 410272.56 410272.56

其他机器设备6668724.196668724.191679811.541679811.54

BYD472QA连杆改造项目 1511911.56 1511911.56 2067746.11 2067746.11

BIELLA连杆改造项目 2482825.09 2482825.09 1456751.77 1456751.77

上海基地装配线利旧改造项目集成2945290.732945290.733496377.163496377.16

合计14019024.1314019024.139319699.289319699.28模拟财务报表附注第54页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计投利息资本其中：本期

2024年12月本期转入固定本期其他减少2025年12月本期利息资

项目名称预算数本期增加金额入占预算比工程进度化累计金利息资本资金来源

31日资产金额金额31日本化率(%)

例(%)额化金额武汉分公司车

身件技术改造1117万元163716.82719489.67883206.49100.00100.00自筹项目

GFx 自动变速募集资

器换挡机构技22045万元418216.23418216.2383.6499.86

金、自筹术改造项目

其他机器设备1792万元1679811.5411760576.922248654.744523009.536668724.19自筹

合计2261744.5912480066.592248654.745824432.256668724.19模拟财务报表附注第55页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(十二)使用权资产项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日28749394.3728749394.37

（2）本期增加金额5194256.055194256.05

—新增租赁5194256.055194256.05

（3）本期减少金额10947034.8110947034.81

—转出至固定资产

—处置10947034.8110947034.81

（4）2025年12月31日22996615.6122996615.61

2．累计折旧

（1）2024年12月31日8958786.758958786.75

（2）本期增加金额2593159.812593159.81

—计提2593159.812593159.81

（3）本期减少金额3466561.023466561.02

—转出至固定资产

—处置3466561.023466561.02

（4）2025年12月31日8085385.548085385.54

3．减值准备

（1）2024年12月31日

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

（4）2025年12月31日

4．账面价值

（1）2025年12月31日账面价值14911230.0714911230.07

（2）2024年12月31日账面价值19790607.6219790607.62模拟财务报表附注第56页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(十三)无形资产项目土地使用权网络软件专利技术合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日94173041.521213599.9067629.2595454270.67

（2）本期增加金额1806140.601806140.60

—购置1806140.601806140.60

—在建工程转入

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025年12月31日94173041.523019740.5067629.2597260411.27

2．累计摊销

（1）2024年12月31日31694667.051213564.0666213.4532974444.56

（2）本期增加金额1916499.3135.84292.921916828.07

—计提1916499.3135.84292.921916828.07

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025年12月31日33611166.361213599.9066506.3734891272.63

3．减值准备

（1）2024年12月31日

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025年12月31日

4．账面价值

（1）2025年12月31日

60561875.161806140.601122.8862369138.64

账面价值

（2）2024年12月31日

62478374.4735.841415.8062479826.11

账面价值模拟财务报表附注第57页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(十四)长期待摊费用

2024年12月2025年12月

项目本期增加金额本期摊销金额其他减少金额

31日31日

装修费9468952.341423971.412822394.878070528.88

模具13969394.021892479.2512076914.77

车辆、设备

10999127.436167053.379482283.427683897.38

改造

流动货架1514460.9215313936.382553106.8314275290.47

合计21982540.6936874355.1816750264.3742106631.50

(十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备35898131.215384719.6842827281.226424092.19

递延收益16447267.852467090.1821296044.803194406.72

租赁财税差异16765139.613638494.5622232169.015102761.57

合计69110538.6711490304.4286355495.0314721260.47

2、未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债

租赁财税差异14911230.123231663.3619790607.624550899.98

合计14911230.123231663.3619790607.624550899.98

(十六)其他非流动资产模拟财务报表附注第58页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

132435.00132435.00

产采购款质保期1年以

1841900.0055257.001786643.00

上质保金

合计1974335.0055257.001919078.00模拟财务报表附注第59页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(十七)所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况开立银行承兑汇

货币资金4348148.354348148.35履约保证票的保证金

货币资金22021385.2822021385.28诉讼诉讼冻结

合计26369533.6326369533.63模拟财务报表附注第60页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(十八)应付票据种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票48662820.09

商业承兑汇票14461625.48

合计63124445.57

(十九)应付账款项目2025年12月31日2024年12月31日

账面余额303599222.45331404185.02

其中：账龄超过1年的余额

合计303599222.45331404185.02

(二十)合同负债项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款17068920.6714613954.99

合计17068920.6714613954.99

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

短期薪酬7895401.7288543869.0292413612.224025658.52

离职后福利-设定提存计划488197.958756194.908449949.07794443.78

辞退福利16213.681119830.96722846.13413198.51

合计8399813.3598419894.88101586407.425233300.81

2、短期薪酬列示

模拟财务报表附注第61页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

2024年12月312025年12月

项目本期增加本期减少日31日

（1）工资、奖金、津贴和

3066438.9856014427.1255979643.833101222.27

补贴

（2）职工福利费33000.002398595.772431595.77

（3）社会保险费288241.065101348.194922839.34466749.91

其中：医疗保险费270124.654719443.444557436.39432131.70

工伤保险费18116.41374039.31358739.5933416.13

生育保险费7865.446663.361202.08

（4）住房公积金6273.004361788.004368061.00

（5）工会经费和职工教育

28843.961172019.991098013.22102850.73

经费

（6）其他短期薪酬4472604.7219495689.9523613459.06354835.61

合计7895401.7288543869.0292413612.224025658.52

3、设定提存计划列示

2024年12月312025年12月

项目本期增加本期减少日31日

基本养老保险461051.568482266.448172948.81770369.19

失业保险费27146.39273928.46277000.2624074.59

合计488197.958756194.908449949.07794443.78

(二十二)应交税费税费项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税815154.262217388.90

房产税1167903.221167903.30

个人所得税9510.879844.25

印花税226763.88239339.42

城市维护建设税194737.00119028.47

教育费附加175808.07119113.50

土地使用税340027.68282355.68

合计2929904.984154973.52模拟财务报表附注第62页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(二十三)其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日应付利息应付股利

其他应付款项121868637.39670674818.43

合计121868637.39670674818.43其他应付款项按款项性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

往来款111421328.97657207836.94

保证金、押金2505576.231781873.58

项目尾款7572040.122448587.92

TOOLING费 354338.54 5043161.69

其他15353.534193358.30

合计121868637.39670674818.43

(二十四)一年内到期的非流动负债项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债3550866.002536065.20

合计3550866.002536065.20

(二十五)其他流动负债项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额1158672.321995759.64

未终止确认的票据56225980.2645548091.22

合计57384652.5847543850.86模拟财务报表附注第63页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(二十六)租赁负债项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额总额小计18893502.6426094849.20

减：未确认融资费用2128363.033862680.19

租赁付款额现值小计16765139.6122232169.01

减：一年内到期的租赁负债3550866.002536065.20

合计13214273.6119696103.81

(二十七)预计负债

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

未决诉讼10879313.6810879313.68

合计10879313.6810879313.68

说明：预计负债本期增加10879313.68元，详见本附注十一、（二）或有事项。

(二十八)递延收益

2024年12月312025年12月31

项目本期增加本期减少日日

与资产相关政府补助27140264.066581737.5120558526.55

合计27140264.066581737.5120558526.55

(二十九)营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务1094221642.091094143938.66808317579.15881344773.29

其他业务10555139.2913054662.2152494.98

合计1104776781.381094143938.66821372241.36881397268.27

(三十)税金及附加模拟财务报表附注第64页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注项目2025年度2024年度

房产税5142345.125138128.49

城市维护建设税414951.21321896.55

教育费附加395937.25284364.49

印花税862525.96637869.96

土地使用税1696058.161465370.16

其他15.6621.22

合计8511833.367847650.87

(三十一)销售费用项目2025年度2024年度

办公费用168278.30

售后服务费1520958.31625103.88

包装费10485.00

仓储费124200.00

其他239287.47

合计1645158.311043154.65

(三十二)管理费用项目2025年度2024年度

工资薪酬26493189.5313249132.21

办公费用5626798.174866332.27

折旧及摊销7901977.469345038.96

警卫消防费758190.00311516.78

修理费873654.881041854.45

租赁费292269.97904800.00

交通费155794.95236890.53

其他7411422.023966938.60

合计49513296.9833922503.80

(三十三)研发费用模拟财务报表附注第65页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注项目2025年度2024年度

材料费用7119932.656770733.76

工资薪酬17983237.7914105894.85

折旧与摊销3419856.83876506.89

服务费16464582.677965192.85

其他2724453.281766854.28

合计47712063.2231485182.63

(三十四)财务费用项目2025年度2024年度

利息费用719287.311124924.26

其中：租赁负债利息费用719287.311124924.26

减：利息收入1549645.6511071180.64

汇兑损益982361.65-326895.26

银行手续费及其他82852.3748215.21

合计234855.68-10224936.43

(三十五)其他收益项目2025年度2024年度

政府补助7394027.489216072.28

进项税加计抵减4464679.023771810.04

代扣个人所得税手续费5491.86

合计11864198.3612987882.32

(三十六)信用减值损失项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失34275.28-270000.00

应收账款坏账损失-354563.23-7508770.23

其他应收款坏账损失-6257244.251529818.11

合计-6577532.20-6248952.12模拟财务报表附注第66页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(三十七)资产减值损失项目2025年度2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失97601256.3824716302.14

其他非流动资产减值损失55257.00

固定资产减值损失88630901.12

预付款项减值损失13601370.00

合计199888784.5024716302.14

(三十八)资产处置收益项目2025年度2024年度计入当期非经常性损益的金额

固定资产处置利得或损失5365271.277957960.335365271.27

使用权资产处置损益937147.7199830.44937147.71

车辆牌照155280.00

合计6302418.988213070.776302418.98

(三十九)营业外收入计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

无法支付的应付款项193786.81193786.81

其他6288.38

合计193786.816288.38193786.81

(四十)营业外支出计入当期非经常性项目2025年度2024年度损益的金额

滞纳金41716.27891.3041716.27

预计诉讼支出10879313.6810879313.68

合计10921029.95891.3010921029.95模拟财务报表附注第67页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(四十一)所得税费用项目2025年度2024年度当期所得税费用

递延所得税费用1998196.01-596467.50

合计1998196.01-596467.50

(四十二)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款58779216.77

其中：美元8362624.747.028858779216.77

(四十三)租赁

1、作为承租人

项目2025年度2024年度

租赁负债的利息费用719287.311124924.26计入相关资产成本或当期损益

292269.97904800.00

的简化处理的短期租赁费用

2、作为出租人

经营租赁

2025年度2024年度

经营租赁收入945594.111031178.68

六、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助6581737.516959325.56

与收益相关的政府补助812289.972256746.72

合计7394027.489216072.28模拟财务报表附注第68页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

2024年12月31本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费2025年12月31与资产相关/与

负债项目其他变动日额收入金额益金额用金额日收益相关与资产相关政府

递延收益27140264.066581737.5120558526.55补助模拟财务报表附注第69页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

七、合并范围

本次模拟报告，纳入合并范围的子公司共计5户，具体为：

注册资本主要持股比例(%)子公司名称业务性质取得方式（万元）经营地直接间接上海交运汽车动力系统有限公

35000上海工业制造100设立或投资

司上海交运汽车精密冲压件有限

25000上海工业制造100设立或投资

公司烟台中瑞汽车零部件有限公司20000烟台工业制造100设立或投资沈阳中瑞汽车零部件有限公司15000沈阳工业制造100设立或投资上海交运英诺维健康科技有限技术推广服

1800上海100设立或投资

公司务

八、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

1、信用风险

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履

行义务而导致本公司金融资产产生的损失，本公司信用风险主要产生于应收款项和银行存款等。

对于应收款项，根据公司执行相关内控制度以控制信用风险敞口。公司通过对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素评估债务人的信用资质并

设置相应信用额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司无已逾期未计提减值的金融资产。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型股份制银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

2、流动性风险

模拟财务报表附注第70页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。

公司通过长短期借款、发行公司债券等方式保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以满足短期和较长期的资金需求。本公司实时监控短期和长期资金需求，确保维持充裕的现金储备。公司的财务部门管理公司的资金在正常范围内使用并确保其被严格控制。本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。因此公司管理层认为不存在重大流动性风险。

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。公司与金融工具相关的市场风险主要为利率风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求，合理降低利率波动风险。

九、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资28184717.9028184717.90持续以公允价值计量的资产总

28184717.9028184717.90

额模拟财务报表附注第71页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：不适用。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析：无。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十、关联方及关联交易

(一)拟置出标的公司的母公司情况母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决持股比例

权比例(%)

(%)

上海交运集团上海市资产管理、实业投1028492944.00100.00100.00模拟财务报表附注第72页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决持股比例

权比例(%)

(%)

股份有限公司资、汽车货物运输、

汽车修理、汽车机

械配件制造、销售等最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

(二)拟置出标的公司的子公司情况：无。

(三)拟置出标的公司的合营和联营企业情况：无。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与拟置出标的公司的关系上海运通工程机械有限公司同受一方控制上海市沪南汽车运输有限公司同受一方控制上海久事国际体育中心有限公司同受一方控制上海巴士国际旅游有限公司同受一方控制上海久事文化传播有限公司同受一方控制上海农村商业银行股份有限公司同受一方控制上海农村商业银行股份有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业上海交运沪北物流发展有限公司同受一方控制上海市沪南汽车运输有限公司同受一方控制上海市汽车修理有限公司同受一方控制上海公共交通卡销售服务有限公司同受一方控制上海交运大件物流有限公司同受一方控制上海交运起腾汽车销售服务有限公司同受一方控制上海交运智慧湾企业管理有限公司重要的联营企业上海市长途汽车运输有限公司同受一方控制模拟财务报表附注第73页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海运通工程机械有限公司劳务服务446300.00510050.29

上海交运智慧湾企业管理有限公司水电费26391.61

上海交运智慧湾企业管理有限公司停车费1834.86

上海交运沪北物流发展有限公司装修费114456.02

上海交运沪北物流发展有限公司通行费2085.26

上海公共交通卡销售服务有限公司通行费364.34

上海市长途汽车运输有限公司接受劳务72116.26308601.01

上海交运大件物流有限公司接受劳务12508.25

上海交运沪北物流发展有限公司接受劳务540040.891636413.51

上海巴士国际旅游有限公司采购货款52115.00

上海交运沪北物流发展有限公司采购服务40000.00

上海交运沪北物流发展有限公司采购商品899579.971090659.29

上海交运大件物流有限公司采购商品286591.53205170.66

上海市长途汽车运输有限公司采购商品990839.24

上海交运集团股份有限公司采购商品26737637.6026614561.11

上海交运沪北物流发展有限公司采购商品796632.4324334273.94

上海市长途汽车运输有限公司运输服务4168534.231085441.89

上海市汽车修理有限公司汽车修理1717.70

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海交运沪北物流发展有限公司运输服务923740.88

上海久事国际体育中心有限公司销售商品20495.28

上海久事文化传播有限公司运输服务10321.10

上海交运沪北物流发展有限公司销售商品7745.03

上海市长途汽车运输有限公司提供劳务25959.00模拟财务报表附注第74页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海交运集团股份有限公司出售商品8752418.5111372681.13

2、关联租赁情况

拟置出标的公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海交运起腾汽车销售服务

房屋租赁644383.11512811.72有限公司

上海市汽车修理有限公司房屋租赁301211.00518366.96模拟财务报表附注第75页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

拟置出标的公司作为承租方：

2025年度2024年度

简化处理的短未纳入租赁简化处理的短未纳入租赁租赁资承担的租承担的租增加的出租方名称期租赁和低价负债计量的支付的租增加的使期租赁和低价负债计量的产种类赁负债利支付的租金赁负债利使用权值资产租赁的可变租赁付金用权资产值资产租赁的可变租赁付息支出息支出资产租金费用款额租金费用款额上海交运智房屋及

慧湾企业管297292.3512759.40886268.47建筑物理有限公司上海交运沪运输设

北物流发展598206.44备有限公司上海交运沪其他设

北物流发展98173.81备有限公司上海运通工经营场

程机械有限425047.61196673.10510057.16210878.01地公司模拟财务报表附注第76页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

3、关联担保情况

担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日是否到期

上海交运集团股份有限公司上海交运汽车动力系统有限公司50000000.002025/2/202026/3/13否

上海交运集团股份有限公司上海交运汽车精密冲压件有限公司30000000.002025/6/242026/6/23否模拟财务报表附注第77页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海久事国际体

8200.00246.00

育中心有限公司上海交运集团股

220457660.96371925.87

份有限公司其他应收款上海交运智慧湾

企业管理有限公84791.342543.74司上海运通工程机

92028.6646014.3392028.6646014.33

械有限公司上海交运集团股

84997.702549.93

份有限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款上海交运智慧湾企业管

33578.46

理有限公司上海交运沪北物流发展

165705.766785559.33

有限公司上海交运大件物流有限

148616.00

公司上海交运集团股份有限

36806918.01

公司

上海市长途汽车运输有1554566.32551650.00模拟财务报表附注第78页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额限公司其他应付款上海交运集团股份有限

476122250.26

公司上海交运沪北物流发展

15696.00

有限公司

十一、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日止，本公司不存在应披露未披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

（1）与四川鸿盟升供应链管理有限公司买卖合同纠纷案

2024年10月19日，上海交运汽车动力系统有限公司（以下简称“交运动力”）

与四川鸿盟升供应链管理有限公司（以下简称“原告”）签订《电子元器件》

销售合同，合同标的为英伟达芯片。原告支付预付款人民币8893440.00元。

后因上游供应商未能按期交货，交运动力未能按期交货，原告于2025年向上海市浦东新区人民法院提起诉讼【案号：（2025）沪0115民初49050号】，要求解除销售合同，同时返还预付款并支付违约金、利息等，合计诉讼请求金额为人民币18286551.55元。

截至2025年12月31日止，四川鸿盟升供应链管理有限公司已申请冻结了公司18286551.55元银行存款。

截至资产负债表日，该诉讼尚未审结，公司根据损失最佳估计数已计提相关预计负债10198758.40元。原公司预付供应商货款已进行追偿，但预计回收风险较高，已全额计提减值准备。

（2）与上海优汨晶电子科技有限公司买卖合同纠纷案

1）案件基本情况2024年10月16日，交运动力与上海优汨晶电子科技有限公司（以下简称“原告”）签署《〈英伟达 AD102-300-A1〉采购销售合同》，约定原告向本公司采购英伟达 RTX4090 产品，合同总金额人民币 1958.40 万元。原告于 2024模拟财务报表附注第79页上海交运集团股份有限公司拟置出标的公司

2024年度及2025年度

模拟财务报表附注

年10月18日向本公司支付30%预付款计人民币587.52万元。后因上游供应商未能按期交货，引发纠纷。2025年3月，三方曾签署《和解协议》约定由上海华阈企业发展有限责任公司（以下简称“上海华阈”）承担还款责任，但该协议后续被原告解除；期间已返还其预付款100.00万元。

原告于2025年10月向上海市浦东新区人民法院提起诉讼【案号：（2025）沪

0115民初125662号】。要求解除销售合同，同时返还预付款、违约金及滞纳金等，合计诉讼请求金额为5174103.93元。

截至2025年12月31日止，上海优汨晶电子科技有限公司已申请冻结了公司

5174103.93元银行存款。

截至资产负债表日，该诉讼尚未审结，公司根据损失最佳估计数已计提相关预计负债680555.28元。原公司预付供应商货款已进行追偿，但预计回收风险较高，已全额计提减值准备。

（3）与浙江铭锐金属制品股份有限公司买卖合同纠纷案

原告浙江铭锐金属制品股份有限公司（以下简称"铭锐公司"）以承揽合同纠纷为由，向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，要求上海交运集团股份有限公司及交运动力承担材料加工费、开模费、律师费损失，合计3484535.75元。

截至2025年12月31日止，铭锐公司已申请冻结了公司3484535.75元银行存款。

基于相关业务债权形成时间超过3年以上、本公司徐汇分公司已注销（注销日期：2022年11月23日）、债权确认方式及债务承继范围存在重大法律争议，以及对方提供证据的不完整，评估本诉讼导致经济利益流出的可能性较低，故未确认预计负债。