上海交运集团股份有限公司

备考审阅报告及财务报表

2024年度及2025年度上海交运集团股份有限公司

备考审阅报告及财务报表

（2024年1月1日至2025年12月31日止）目录页次

一、审阅报告1-2

二、备考财务报表

备考合并资产负债表1-2备考合并利润表3

备考财务报表附注1-141审阅报告

信会师报字[2026]第ZA14198号

上海交运集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的上海交运集团股份有限公司（以下简称“交运股份”备考合并财务报表，包括2025年12月31日及2024年12月

31日的备考合并资产负债表，2025年度及2024年度的备考合并利润

表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是交运股份管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问交运股份有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供交运股份与其控股股东上海久事（集团）有限公司及其关联方进行资产置换之用，不得用于任何其他目的。

审阅报告第1页（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海二〇二六年五月十九日审阅报告第2页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2024年度及2025年度

备考财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

(一)历史沿革

上海交运集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的前身为“上海钢铁汽车运输股份有限公司”、“上海交运股份有限公司”，系于1993年7月28日经上海市人民政府交通办公室沪府交企(93)第182号文批准，采用社会募集方式设立的股份有限公司，公司股票于1993年9月28日在上海证券交易所上市交易。1996年4月10日，经上海市委市政府批准，原“上海交通运输局”正式改制为国有资产授权经营的“上海交运(集团)公司”，成为上海钢铁汽车运输股份有限公司的母公司。1997年12月8日，上海钢铁汽车运输股份有限公司与上海交运(集团)公司实施整体资产置换方式重组，更名为“上海交运股份有限公司”。

2000年8月，上海交运股份有限公司成功增发5000万股社会公众股，收购了上海

交运大件起重运输有限公司、上海交运便捷货运有限公司、上海交运化工储运有限

公司、上海交运高速客运站有限公司、上海交运海运发展有限公司、上海交通出租汽车公司等六家运输企业。

2005年12月27日，交运股份实施股权分置改革，除社会募集法人股股东以外的非

流通股股东以其持有的部分非流通股份作为对价，支付给流通股股东，流通股股东每持有10股获得3.5股股份的对价，非流通股股份均获得上市流通权。

2007年7月，公司经中国证券监督管理委员会(证监发行字[2007]158号文)批准非公

开发行 17400万股人民币普通股(A股)，溢价发行，发行价为每股人民币 4.10元。

公司定向增发的股份由上海交运(集团)公司以其持有的上海交运国际物流有限公司

100.00%股权、上海市汽车修理有限公司100.00%股权以及上海浦江游览有限公司

50.00%股权通过上海联合产权交易所产权交易按评估值作价认购公司本次发行股份，

评估价共计706387881.34元，差额已由上海交运(集团)公司以现金人民币

7012118.66元缴付。

2009年5月根据公司第十七次股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请新增注

册资本为人民币168783680.00元，公司按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额168783680股，每股面值1元，共计增加股本168783680.00元。本次增资后，公司注册资本为人民币731395948.00元，股本总数731395948股。

备考财务报表附注第1页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注2012年1月，公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]92号文《关于核准上海交运股份有限公司向上海交运(集团)公司等发行股份购买资产的批复》，核准公司向特定对象非公开发行股份购买资产。上海交运(集团)公司以其持有的上海交运沪北物流发展有限公司100.00%股权、上海临港产业区港口发展有限公司35.00%股权以

及2.00亿元现金认购80232879股股份，上海久事公司以其持有的上海交运巴士客运(集团)有限公司48.50%股权认购41571428股股份，上海地产(集团)有限公司以其持有的上海南站长途客运有限公司25.00%股权认购9173669股股份。购买的股权资产通过上海联合产权交易所产权交易按评估值作价735182757.93元，购买资产总体作价935182757.93元(含2亿元现金)。本次共计发行130977976股人民币普

通股(A 股)，溢价发行，发行价为每股人民币 7.14 元。本次发行后公司总股本由

731395948股变更为862373924股。

2012年6月，公司更名为“上海交运集团股份有限公司”。

2016年11月，公司经中国证券监督管理委员会《关于核准上海交运集团股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2016]1502号)的批准，非公开发行人民币普

通股(A股)股票 166119020股，发行价为人民币 8.58元/股，扣除发行费用后实际募

集资金净额为人民币1408500701.97元，其中新增股本人民币166119020.00元、资本公积-股本溢价人民币1242381681.97元。本次发行后公司总股本由

862373924股变更为1028492944股。公司已于2017年5月23日完成注册资本变

更的工商登记手续。

公司股票简称：交运股份，股票代码：600676。

公司的母公司为上海久事（集团）有限公司。最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。公司法定代表人：陈晓龙。注册地为上海市浦东新区曹路工业园区民冬路239号6幢101室。公司总部位于上海市四川中路213号久事商务大厦。

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经办等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

(二)公司业务性质和主要经营活动

公司主要业务包括道路货运与物流服务、汽车零部件制造与销售服务、乘用车销售与汽车后服务等板块业务。

公司主要经营范围包括：资产管理，实业投资，汽车货物运输装卸，公路省(市)际旅客运输，二类货运代理，汽车修理，汽车机械配件制造、销售，工程机械及专用汽车制造、销售，国内贸易(除专项规定)，仓储，钢材销售，从事货物及技术的进出口备考财务报表附注第2页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注业务。

(三)备考合并财务报表的批准报出本备考财务报表业经公司管理层于2026年5月19日批准报出。

二、资产重组方案及交易标的相关情况

(一)资产重组方案

根据本公司第九届董事会第十四次会议决议及公司与控股股东上海久事（集团）有

限公司（以下简称“久事集团”）签署的《资产置换框架协议》，拟置入的资产为控股股东久事集团及其关联方持有的文体娱乐业、旅游业相关业务资产，主要包含上海久事体育赛事运营管理有限公司（以下简称“赛事运营公司”）100%股权、上

海久事体育场馆有限公司（以下简称“场馆公司”）100%股权、上海浦江游览集团

有限公司（以下简称“浦江游览公司”）100%股权和上海久事演艺有限公司（以下简称“久事演艺公司”）100%股权等；拟置出资产为交运股份所持有的乘用车销售

与汽车后服务板块、汽车零部件制造与销售服务板块相关资产，主要包含上海交运汽车动力系统有限公司（以下简称“汽车动力公司”）100%股权、上海交运汽车精

密冲压件有限公司（以下简称“冲压件公司”）100%股权、烟台中瑞汽车零部件有

限公司（以下简称“烟台中瑞公司”）100%股权、沈阳中瑞汽车零部件有限公司（以下简称“沈阳中瑞公司”）100%股权、上海交运英诺维健康科技有限公司（以下简称“英诺维”）100%股权等；差额部分由一方向另一方以现金方式补足。

(二)拟置入资产的相关情况序号公司名称公司简称置入方式

1上海浦江游览集团有限公司浦江游览股权置入

2上海久事体育赛事运营管理有限公司久事赛事股权置入

3上海久事演艺有限公司久事演艺股权置入

4上海久事体育场馆有限公司场馆公司业务及股权置入

注：场馆公司系2026年3月25日成立的标的公司，鉴于其作为场馆运营业务的置入主体，本公司将场馆公司2024及2025年度模拟业务合并财务报表纳入备考合并财务报表编制范围。

(三)拟置出资产的相关情况备考财务报表附注第3页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注序号公司名称公司简称置出方式

1上海交运汽车动力系统有限公司交运动力股权置出

2上海交运汽车精密冲压件有限公司交运精冲股权置出

3烟台中瑞汽车零部件有限公司烟台中瑞股权置出

4沈阳中瑞汽车零部件有限公司沈阳中瑞股权置出

5上海交运英诺维健康科技有限公司英诺维股权置出

三、备考合并财务报表的编制基础

(一)备考合并财务报表的编制基础1、根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组申请文件》的规定，本公司为本次资产重组之目的，

编制备考合并财务报表，包括2024年12月31日、2025年12月31日的备考合并资产负债表，2024年度、2025年度的备考合并利润表，以及备考合并财务报表附注。

2、本公司按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制备考财务报表。

3、本备考合并财务报表系假设本次资产重组已于2024年1月1日完成，并按照本

次资产重组完成后的股权架构编制，即假设2024年1月1日，本公司持有上海久事体育赛事运营管理有限公司100%股权、上海久事体育场馆有限公司100%股权、

上海浦江游览集团有限公司100%股权和上海久事演艺有限公司100%股权并持续经营；同时假设2024年1月1日，本公司不再持有上海交运汽车动力系统有限公司

100%股权、上海交运汽车精密冲压件有限公司100%股权、烟台中瑞汽车零部件有

限公司100%股权、沈阳中瑞汽车零部件有限公司100%股权、上海交运英诺维健康

科技有限公司100%股权。

(二)备考合并财务报表的编制方法

本备考合并财务报表以本公司财务报表、拟置入资产及拟置出资产的模拟财务报表为基础编制，本公司2024年度、2025年度财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字[2026]第 ZA10785 号审计报告；拟置入资产

2024年度、2025年度模拟财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并

出具信会师报字[2026]第 ZA24280号审计报告；拟置出资产 2024年度、2025 年度

模拟财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计并出具信会师报字[2026]备考财务报表附注第4页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

第 ZA14132号审计报告。

本公司2024年度、2025年度备考合并财务报表的编制方法如下：

1、本次资产置换取得拟置入资产100%股权形成同一控制下企业合并，本公司作为合并方，确认了拟置入资产2024年1月1日的账面净资产，并据以计算拟置入资产2024年度、2025年度的经营业绩。

2、本次资产置换处置了拟置出资产100%股权，本公司作为处置方，以拟置出资产

2024年1月1日的账面净资产作为处置价，不考虑处置产生的损益。

3、拟置入资产财务报表的编制采用了与本公司相一致的会计政策。

4、编制本备考合并财务报表，未考虑股权置换及支付现金购买资产的相关税费及

审计、评估、律师等费用。

5、基于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并

现金流量表及备考合并股权权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露本公司（母公司）财务信息，亦未披露分部报告、合并范围变更和金融工具及风险管理的相关信息。

四、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日、2025年12月31日的合并财务状况以及2024年度、2025年度的合并经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财备考财务报表附注第5页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

备考财务报表附注第6页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

备考财务报表附注第7页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“四、（十三）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

备考财务报表附注第8页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际备考财务报表附注第9页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

备考财务报表附注第10页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融备考财务报表附注第11页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

备考财务报表附注第12页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合

类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信银行承兑汇票用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务应收票据的能力很强除无风险银行承兑票据组合之外的其他银行承兑汇票；商商业承兑汇票业承兑汇票

应收账款账龄组合本公司根据以往的历史经验，对相同账龄的应收款项可收账龄组合回性作出最佳估计，按账龄对预期信用损失率进行划分其他应收款应收资金集中管

上存资金管理中心集中管理款项，信用损失风险极低理款

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

备考财务报表附注第13页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

存货分类为：库存商品、原材料、在产品、发出商品、合同履约成本、自制半成品和低值易耗品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按个别计价法或加权平均法计价。存货按计划成本核算的，月末按当月成本差异率将计划成本调整为实际成本。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

备考财务报表附注第14页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“四（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

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2024年度及2025年度

备考财务报表附注

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益备考财务报表附注第16页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

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备考财务报表附注

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3-500-51.90-33.33

机器设备年限平均法2-203-54.75-47.50

运输设备年限平均法3-243-54.04-31.67

电子设备及其他年限平均法2-140-56.79-47.50

文艺体育设备年限平均法3-104、59.60-31.67

专用设备年限平均法3-100-59.50-33.33

通用设备年限平均法3-54、519.00-32.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化备考财务报表附注第18页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

备考财务报表附注第19页上海交运集团股份有限公司

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备考财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿%预计使用寿命项目摊销方法残值率（）命（年）的确定依据设立时经营年限或

土地使用权48-50直线法0.00土地使用权年限

网络软件2-10直线法0.00受益年限

专利技术10直线法0.00受益年限

长途运输特许专线经营3直线法0.00受益年限权

特许经营权30直线法0.00受益年限

车辆牌照费10直线法0.00预计使用年限

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

备考财务报表附注第20页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产，公司于每一个会计期间对该无形资产使用寿命进行复核，并针对该项无形资产进行减值测试。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四（十九）长期资产减值。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资备考财务报表附注第21页上海交运集团股份有限公司

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备考财务报表附注产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

项目摊销方法摊销年限（年）

租入固定资产改良受益期内按直线法分期2-35

装修费受益期内按直线法分期1.83-30

车辆、设备改造受益期内按直线法分期2-10

软件费用受益期内按直线法分期2.67-5

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬备考财务报表附注第22页上海交运集团股份有限公司

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备考财务报表附注

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

备考财务报表附注第23页上海交运集团股份有限公司

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备考财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4、其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

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*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入主要包括货物运输收入、仓储收入、代理收入、汽车销售收入、车辆

维修收入、赛事运营收入、体育场馆租赁收入、水上游览收入。

货物运输收入：以运输服务合同为依据，对公司已提供完毕的运输服务，按收到经客户确认的托运回单，与车辆调度行车单核对并汇总统计，与客户核对已完成运输量后，确认收入；

仓储收入：以仓储业务合同为依据，按“进(出)库单”、“结算单”统计货物存放量和装卸量，与客户进行核对后，确认收入；

代理收入：以运输代理合同为依据，当承运单位完成货物运输作业后，根据经客户签收的单据及承接业务时开具的托运单，与承运单位进行核对后，确认收入；

汽车销售收入：按照汽车销售合同，为客户订购配置车辆，待客户验车确认支付全款后办理交车手续，根据开票确认单，开具车辆发票并确认收入；

车辆维修收入：按照经客户确认的维修施工单实施车辆维修项目，施工完毕后经客户签字确认后，按维修结算单开具车辆维修发票，确认收入。

赛事运营收入：

公司销售收入确认的时点为赛事活动举办完成。在该时点，公司已完成服务，获得了收取服务款的权利，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。

体育场馆租赁收入：

公司销售收入根据租赁合同或协议规定的租赁期间，在相关租金收入己经收到或取得了可以收款的证据时，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。

水上游览收入：

备考财务报表附注第26页上海交运集团股份有限公司

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公司销售收入确认的时点为游览服务提供完成后。在该时点，公司已完成服务，获得了收取款项的权利，收入和成本均能可靠地计量，符合收入确认的条件。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递备考财务报表附注第27页上海交运集团股份有限公司

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备考财务报表附注延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未备考财务报表附注第28页上海交运集团股份有限公司

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来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

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*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“四、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确备考财务报表附注第30页上海交运集团股份有限公司

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定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款备考财务报表附注第31页上海交运集团股份有限公司

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额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“四、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“四、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

账龄超过一年且金额重要的预付款项金额大于等于100.00万元

重要的在建工程单个项目预算大于等于1000.00万元

账龄超过一年且金额重要的应付账款金额大于等于100.00万元

账龄超过一年且金额重要的预收款项金额大于等于100.00万元

账龄超过一年且金额重要的其他应付款金额大于等于100.00万元

重要的子公司占净资产比重超过1%，且资产规模大于1亿元重要的合营企业和联营企业持股比例等于50%的合营和联营企业备考财务报表附注第32页上海交运集团股份有限公司

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(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

执行《金融工具准则实施问答》关于标准仓单交易相关会计处理的规定

财政部于2025年7月8日发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确规定，根据金融工具确认计量准则，企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，企业应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照金融工具确认计量准则的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。对于按照前述合同约定取得的标准仓单，如果能够消除或显著减少会计错配的，企业可以在初始确认时选择以公允价值计量且其变动计入当期损益，并一致应用于符合选择条件的所有标准仓单。对于初始确认时已选择以公允价值计量且其变动计入当期损益的标准仓单，企业在后续期间不得撤销该选择。

根据《关于严格执行企业会计准则切实做好企业2025年年报工作的通知》（财会〔2025〕33号）的要求，企业因执行上述标准仓单相关规定而调整会计处理方法的，应当对财务报表可比期间信息进行调整。

本公司自2025年度起执行该规定，对本报告期内财务报表无重大影响。

2、重要会计估计变更：无。

五、税项

(一)主要税种和税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

3、5、6、9、增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13应缴增值税

城市维护建设税实缴流转税税额5、7

企业所得税应纳税所得额15、20、25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明备考财务报表附注第33页上海交运集团股份有限公司

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纳税主体名称所得税税率（%）

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司15.00

上海交荣供应链管理有限公司20.00

上海交运维卡物流有限公司20.00

上海交运福祉物流有限公司20.00

上海外高桥爱尔思物流有限公司20.00

上海交运远翼化工储运有限公司20.00

上海捷东能源贸易有限公司20.00

上海大中物流有限公司20.00

上海交运起元汽车销售服务有限公司20.00

上海云峰交运汽车销售服务有限公司20.00

上海交运起成汽车销售服务有限公司20.00

上海交运城新汽车维修有限公司20.00

上海交运起凌汽车销售服务有限公司20.00

上海交运汽车检测服务有限公司20.00

上海瀛伟机动车安全检测有限公司20.00

上海交运汽车修理职业技能培训中心20.00

上海交运起荣汽车销售服务有限公司20.00

上海交运起宏汽车销售服务有限公司20.00

上海上组物流有限公司20.00

上海交运沪北供应链管理有限公司20.00

湛江上运上集物流有限公司20.00

上海交运特来电新能源科技有限公司20.00

上海浦筵餐饮管理有限公司20.00

上海久事演艺有限公司20.00

久事体育产业发展（苏州）有限公司20.00

(二)税收优惠

1、增值税税收优惠（1）根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》）（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城

镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（2）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12备考财务报表附注第34页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司下属上海通华不锈钢压力容器工程有限公司属于高新技术企业，符合此项税收优惠政策，享受加计抵减进项税额的优惠政策。

（3）根据《财政部、税务总局关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部、税务总局公告2022年第11号)和《财政部、税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部、税务

总局公告2023年第1号)的相关规定，生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。上海浦江游览集团有限公司主营业务中包含生活性服务业，符合此项税收优惠政策，享受加计抵减进项税额。

2、企业所得税税收优惠

（1）上海通华不锈钢压力容器工程有限公司属于高新技术企业，于2025年

11月 14日取得高新技术企业证书，有效期三年，证书编号：GR202531000548，

本报告期内执行15%的企业所得税税率。

（2）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)为支持小微企业发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。执行期限为2023年1月1日至2024年12月

31日。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按

25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

本公司的子公司上海交荣供应链管理有限公司、上海交运维卡物流有限公司、

上海交运福祉物流有限公司、上海外高桥爱尔思物流有限公司、上海交运远翼

化工储运有限公司、上海捷东能源贸易有限公司、上海大中物流有限公司、上

海交运起元汽车销售服务有限公司、上海云峰交运汽车销售服务有限公司、上

海交运起成汽车销售服务有限公司、上海交运城新汽车维修有限公司、上海交

运起凌汽车销售服务有限公司、上海交运汽车检测服务有限公司、上海瀛伟机

动车安全检测有限公司、上海交运汽车修理职业技能培训中心、上海交运起荣

汽车销售服务有限公司、上海交运起宏汽车销售服务有限公司、上海上组物流

有限公司、上海交运沪北供应链管理有限公司、湛江上运上集物流有限公司、

上海交运特来电新能源科技有限公司、上海浦筵餐饮管理有限公司、上海久事

演艺有限公司、久事体育产业发展（苏州）有限公司等为小微企业，享受上述备考财务报表附注第35页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注税收政策。

备考财务报表附注第36页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目2025年12月31日2024年12月31日

库存现金147419.35225961.47

银行存款2811634849.002570347013.04

其他货币资金76109777.0826614771.86

未到期应收利息18792041.663738944.45

合计2906684087.092600926690.82

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等

47288201.3526119849.75

对使用有限制的款项总额

(二)交易性金融资产项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入

509661.00

当期损益的金融资产

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票32070921.7135036443.10

商业承兑汇票53273610.5438716780.08

合计85344532.2573753223.18财务报表附注第37页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合

86992169.69100.001647637.441.8985344532.2574950649.36100.001197426.181.6073753223.18

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票32070921.7136.8732070921.7135036443.1046.7535036443.10

商业承兑汇票54921247.9863.131647637.443.0053273610.5439914206.2653.251197426.183.0038716780.08

合计86992169.69100.001647637.4485344532.2574950649.36100.001197426.1873753223.18财务报表附注第38页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票组合

2025年12月31日

名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票54921247.981647637.443.00

合计54921247.981647637.44

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

2024年122025年12

类别收回或转销或其他变月31日计提月31日转回核销动银行承兑汇票

商业承兑汇票1197426.18450211.261647637.44

合计1197426.18450211.261647637.44

4、期末公司已质押的应收票据：无。

5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票25578263.95

商业承兑汇票51217242.38

合计76795506.33

6、本期实际核销的应收票据情况：无。

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

财务报表附注第39页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）573633529.20762449521.69

1至2年51232128.6333227804.60

2至3年10287907.907673686.07

3至4年3801868.1811774924.26

4至5年6182023.8912098249.55

5年以上39282767.0338670044.23

小计684420224.83865894230.40

减：坏账准备102399914.7797206351.57

合计582020310.06768687878.83财务报表附注第40页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准

82159091.2012.0081207091.2098.84952000.0071602591.458.2770650591.4598.67952000.00

备

其中：

个别计提82159091.2012.0081207091.2098.84952000.0071602591.458.2770650591.4598.67952000.00按信用风险特征组

602261133.6388.0021192823.573.52581068310.06794291638.9591.7326555760.123.34767735878.83

合计提坏账准备

其中：

账龄组合602261133.6388.0021192823.573.52581068310.06794291638.9591.7326555760.123.34767735878.83

合计684420224.83100.00102399914.77582020310.06865894230.40100.0097206351.57768687878.83财务报表附注第41页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据

单位一18552136.2218552136.22100.00注

单位二12564499.2912564499.29100.00注12564499.2912564499.29

单位三9069843.899069843.89100.00注9397309.959397309.95

单位四7946960.467946960.46100.00注8042649.468042649.46

单位五3402025.183402025.18100.00注3400075.183400075.18

单位六2337585.922337585.92100.00注2357585.922357585.92

单位七2200000.001248000.0056.73注2200000.001248000.00

单位八2153700.322153700.32100.00注2193700.322193700.32

单位九1777695.201777695.20100.00注1777695.201777695.20

单位十1592140.001592140.00100.00注1592140.001592140.00

单位十一1505995.551505995.55100.00注8422594.898422594.89

单位十二1180000.001180000.00100.00注1180000.001180000.00

单位十三1000000.001000000.00100.00注1000000.001000000.00

单位十四789850.78789850.78100.00注862850.26862850.26

单位十五744854.24744854.24100.00注

单位十六679717.87679717.87100.00注864077.87864077.87

单位十七630336.86630336.86100.00注630336.86630336.86

单位十八623604.87623604.87100.00注应收零星

8389490.738389490.73100.00注8633526.338633526.33

修理费应收零星

4789547.554789547.55100.00注6170895.706170895.70

运费应收零星

29106.2729106.27100.00注290380.22290380.22

销售款

其他200000.00200000.00100.00注22274.0022274.00

合计82159091.2081207091.2071602591.4570650591.45

注：本公司结合款项可回收情况，对其全部或者部分计提信用损失准备。

财务报表附注第42页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年12月31日

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内554960201.4817607176.213.17

1至2年38755759.502013990.465.20

2至3年6872062.591031609.4015.01

3至4年1098031.36274507.8425.00

4至5年238764.6083567.6135.00

5年以上336314.10181972.0554.11

合计602261133.6321192823.57

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

2024年12月转销2025年12月

类别

31日计提收回或转回或核其他变动31日

销按单项计提

70650591.457627069.2618183569.0181207091.20

坏账准备按组合计提

26555760.125274843.80-88092.7521192823.57

坏账准备

其中：账龄

26555760.125274843.80-88092.7521192823.57

组合

合计97206351.5712901913.0618095476.26102399914.77

说明：本期其他变动系合并范围变化所致。

4、本期实际核销的应收账款情况：无。

5、按欠款方归集的前五名的应收账款情况

财务报表附注第43页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日应收占应收账款末余额的比2025年12月31日坏账

单位名称

账款例(%)准备

单位一43825090.396.401377122.70

单位二24003201.193.51720096.04

单位三18552136.222.7118552136.22

单位四16564960.212.42497018.81

单位五14334742.752.09430042.28

合计117280130.7617.1321576416.05

说明：本公司将属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示。

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目2025年12月31日2024年12月31日

应收票据11697028.0733670064.01

合计11697028.0733670064.01

2、期末公司已质押的应收款项融资：无。

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据18070759.51

合计18070759.51

4、应收款项融资减值准备：无。

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

财务报表附注第44页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内42679415.1497.5550983171.4096.26

1至2年431166.400.99852345.291.61

2至3年469178.921.071121084.132.12

3年以上169183.740.394662.000.01

合计43748944.20100.0052961262.82100.00

2、按预付对象归集的前五名的预付款情况

2025年12月31占2025年12月31

预付对象

日预付款项日预付款项的比例(%)

德国戴姆勒卡车股份公司2948237.406.74

广汽丰田汽车销售有限公司2819344.506.44

沃尔沃汽车（亚太）投资控股有限公司2154608.104.92

申能道达尔液化天然气（上海）有限公司1950657.204.46

上海丰宝综合经营有限公司1600000.003.66

合计11472847.2026.22

说明：本公司将属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示。

(七)其他应收款项目2025年12月31日2024年12月31日应收利息

应收股利691932.43

其他应收款项638704189.531092977510.79

合计638704189.531093669443.22

1、应收股利

财务报表附注第45页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目（或被投资单位）2025年12月31日2024年12月31日

上海鲜冷储运有限公司691932.43

小计691932.43

减：坏账准备

合计691932.43

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄2025年12月31日2024年12月31日

1年以内（含1年）670286162.64540942817.86

1至2年33943459.0014912472.98

2至3年4775488.1311003488.03

3至4年10633520.875082071.46

4至5年3393026.9846380234.96

5年以上14451416.15530152524.43

小计737483073.771148473609.72

减：坏账准备98778884.2455496098.93

合计638704189.531092977510.79财务报表附注第46页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账

99810301.9913.5395412223.6695.594398078.3351746854.174.5151746854.17100.00

准备

其中：

个别计提99810301.9913.5395412223.6695.594398078.3351746854.174.5151746854.17100.00按信用风险特征

组合计提坏账准637672771.7886.473366660.580.53634306111.201096726755.5595.493749244.760.341092977510.79备

其中：

账龄组合39118882.115.303366660.588.6135752221.53619069191.6553.903749244.760.61615319946.89应收资金集中管

598553889.67598553889.67477657563.90477657563.90

理款

合计737483073.77100.0098778884.24638704189.531148473609.72100.0055496098.931092977510.79财务报表附注第47页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025年12月31日2024年12月31日

名称计提比计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）依据预计无

单位一43399624.5643399624.56100.00法收回预计无

单位二14849490.9214849490.92100.0015017570.2815017570.28法收回预计无

单位三12716176.5512716176.55100.0012977481.2612977481.26法收回预计无

单位四8080000.008080000.00100.008080000.008080000.00法收回预计无

单位五5000000.005000000.00100.005000000.005000000.00法收回预计无

单位六1858487.001858487.00100.001858487.001858487.00法收回预计无

单位七958500.00958500.00100.00958500.00958500.00法收回预计无

单位八705900.00705900.00100.00705900.00705900.00法收回预计无

单位九400761.00400761.00100.001907761.001907761.00法收回其他零星预计无

7443283.637443283.63100.005241154.635241154.63

往来款法收回资金往来款，回单位十4398078.33收风险小

合计99810301.9995412223.6651746854.1751746854.17

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合财务报表附注第48页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）25603937.76855874.443.34

1至2年5677061.25283853.115.00

2至3年3415129.99512269.6615.00

3至4年1192197.07298049.5225.00

4至5年1465246.66512836.6835.00

5年以上1765309.38903777.1751.20

合计39118882.113366660.58

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024年12月31日1329337.702419907.0651746854.1755496098.93

2024年12月31日在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提265744.93265744.93

本期转回189610.15192974.03382584.18本期转销本期核销

其他变动43399624.5643399624.56

2025年12月31日1139727.552226933.0395412223.6698778884.24

说明：本期其他变动系合并范围变化所致。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况财务报表附注第49页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注本期变动金额

2024年12月2025年12月31

类别转销或核

31日计提收回或转回其他变动日

销按单项计提坏

51746854.17265744.9343399624.5695412223.66

账准备按组合计提坏

3749244.76382584.183366660.58

账准备

其中：账龄组合3749244.76382584.183366660.58

合计55496098.93265744.93382584.1843399624.5698778884.24

（5）本期实际核销的其他应收款项情况：无。

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

押金、保证金31998214.9932703599.18

往来款92425625.19624914718.27

事故借款2207564.812370504.70

备用金借款3110836.974630554.27

其他9186942.146196669.40

应收资金集中管理款598553889.67477657563.90

合计737483073.771148473609.72

（7）按欠款方归集的前五名的其他应收款项情况财务报表附注第50页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注占2025年12

2025年12月坏账准备

月31日其他应单位名称款项性质31日其他应收账龄2025年12月收款的比例款31日

(%)

1年以

上海交运隆嘉汽车销

往来款43399624.56内，1-25.8843399624.56售服务有限公司年上海交运起恒汽车销

往来款14849490.921-2年2.0114849490.92售服务有限公司上海交运明友汽车销

往来款12716176.551-2年1.7212716176.55售服务有限公司应收资金上海久事体育产业发集中管理

327949891.331年以内44.477275.00展（集团）有限公司款及关联方往来款应收资金

上海久事旅游（集团）

集中管理270749498.341年以内36.71有限公司款

合计669664681.7090.7970972567.03财务报表附注第51页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

2025年12月31日2024年12月31日

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

库存商品179304814.3912086787.31167218027.08224016167.2111558809.21212457358.00

原材料24540223.885486806.8719053417.0145874732.5713136115.8432738616.73

在产品54499828.191099003.9453400824.25132771324.60132771324.60

发出商品3578346.351710491.051867855.30

合同履约成本1396482.631396482.633570796.873570796.87

自制半成品2038689.12644467.761394221.36

低值易耗品167822.04167822.04131615.63131615.63

合计259909171.1318672598.12241236573.01411981672.3527049883.86384931788.49财务报表附注第52页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别2024年12月31日2025年12月31日计提其他转回或转销其他

库存商品11558809.217064723.686536745.5812086787.31

原材料13136115.84274080.727842201.1981188.505486806.87

在产品1099003.941099003.94

发出商品1710491.051710491.05

合同履约成本165293.00165293.00

自制半成品644467.76644467.76低值易耗品

合计27049883.868603101.3416733905.58246481.5018672598.12

说明：本期其他变动系合并范围变化所致。

财务报表附注第53页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(九)合同资产

1、合同资产情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资

2870786.19178919.172691867.022520828.41227176.422293651.99

产

合计2870786.19178919.172691867.022520828.41227176.422293651.99

2、公司报告期内合同资产账面价值未发生重大变动。

财务报表附注第54页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

2025年12月31日2024年12月31日

账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）（%）（%）（%）

按单项计提减值准备31055.801.0831055.80

其中：

合同资产31055.801.0831055.80按信用风险特征组合

2839730.3998.92178919.176.302660811.222520828.41100.00227176.429.012293651.99

计提减值准备

其中：

合同资产2839730.3998.92178919.176.302660811.222520828.41100.00227176.429.012293651.99

合计2870786.19100.00178919.172691867.022520828.41100.00227176.422293651.99财务报表附注第55页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：账龄组合

2025年12月31日

名称

合同资产减值准备计提比例（%）

1年以内1937528.1358125.843.00

1至2年347581.6517379.085.00

2至3年420699.0563104.8615.00

3至4年65631.5616407.8925.00

4至5年68290.0023901.5035.00

合计2839730.39178919.17

4、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额

2024年122025年12

项目本期转销/核月31日本期计提本期转回其他变动月31日销按信用风险

特征组合计227176.4248257.25178919.17提减值准备

合计227176.4248257.24178919.17

5、本期实际核销的合同资产情况：无。

(十)一年内到期的非流动资产项目2025年12月31日2024年12月31日一年内到期的长期应收款

一年内到期的债权投资1034955.5612636666.67一年内到期的其他债权投资

合计1034955.5612636666.67财务报表附注第56页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(十一)其他流动资产项目2025年12月31日2024年12月31日

待认证进项税2325367.133651668.72

待抵扣增值税18821800.8828107827.90

预缴企业所得税25257.11656317.47

其他预缴税180936.4320305.18

合计21353361.5532436119.27

(十二)债权投资

1、债权投资情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

委托贷款-

26000000.0026000000.0027000000.0027000000.00

本金

委托贷款-

34955.5634955.5636666.6736666.67

利息

小计26034955.5626034955.5627036666.6727036666.67

减：一年内

1034955.561034955.5612636666.6712636666.67

到期部分

合计25000000.0025000000.0014400000.0014400000.00财务报表附注第57页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、期末重要的债权投资

2025年12月31日2024年12月31日

项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

委托贷款-交运智慧湾1000000.005.00%4.40%2026/8/181400000.005.00%5.00%2025/8/18

委托贷款-交运智慧湾1000000.005.00%4.40%2027/8/181600000.005.00%5.00%2026/8/18

委托贷款-交运智慧湾10500000.004.75%4.40%2028/3/1811200000.004.75%4.75%2025/8/18

委托贷款-交运智慧湾13500000.004.75%4.40%2028/4/1812800000.004.75%4.75%2026/8/18

合计26000000.0027000000.00

说明：上海交运智慧湾企业管理有限公司系公司联营企业，“委托贷款-智慧湾”项目系对该公司的委托贷款。

财务报表附注第58页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(十三)长期股权投资本期增减变动

2024年12月2025年12月

2024年12月31权益法下确宣告发放现计提2025年12月31

被投资单位31日减值准追加其他综合其他权益31日减值准日余额减少投资认的投资损金股利或利减值其他日余额备余额投资收益调整变动备余额益润准备

1．子公司

上海交运明友汽车

销售服务有限公司2550000.002550000.002550000.00

[注1]上海交运起恒汽车

销售服务有限公司10000000.0010000000.0010000000.00

[注1]上海隆嘉交运汽车

销售服务有限公司8000000.008000000.008000000.00

[注2]

小计12550000.0012550000.0012550000.008000000.008000000.008000000.00

2．合营企业

上海英提尔交运汽

85494706.56-1960125.32-416381.5883118199.66

车零部件有限公司财务报表附注第59页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注本期增减变动

2024年12月2025年12月

2024年12月31权益法下确宣告发放现计提2025年12月31

被投资单位31日减值准追加其他综合其他权益31日减值准日余额减少投资认的投资损金股利或利减值其他日余额备余额投资收益调整变动备余额益润准备上海大众交运出租

14371619.9389842.2614461462.19

汽车有限公司上海巴士旅游船务

36361162.372545608.731886856.0237019915.08

有限公司

小计136227488.86675325.67-416381.581886856.02134599576.93

3．联营企业

上海南站长途客运

64797204.72162970.2264960174.94

有限公司上海交运智慧湾企

8947493.4118568.968966062.37

业管理有限公司上海交运云峰龙威

汽车销售服务有限13006523.64469061.2513475584.89公司上海化学工业区物

9404213.82400107.35-22375.45247500.009534445.72

流有限公司

上海大川原德莱因8991319.201265608.02865198.699391728.53财务报表附注第60页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注本期增减变动

2024年12月2025年12月

2024年12月31权益法下确宣告发放现计提2025年12月31

被投资单位31日减值准追加其他综合其他权益31日减值准日余额减少投资认的投资损金股利或利减值其他日余额备余额投资收益调整变动备余额益润准备设备工程有限公司上海恩尔仓储有限

1193745.271197994.474249.20

公司上海美惠园果品销

售市场经营管理有1288727.64164504.62100326.641352905.62限公司上海启欣机动车服

3470.06519.18-2950.88

务有限公司深圳市润声投资股

份有限公司[注3]上海风采航运旅游

43156846.2818799437.481776343.5744933189.8518799437.48

有限公司上海金茂盛融游艇

14000000.0014000000.0014000000.0014000000.00

俱乐部有限公司

小计164789544.0432799437.481198513.654258462.31-22375.451213025.33166614091.9232799437.48

合计313567032.9045349437.4813748513.654933787.98-438757.033099881.358000000.00309213668.8540799437.48财务报表附注第61页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

长期股权投资说明：

注1：上海交运明友汽车销售服务有限公司、上海交运起恒汽车销售服务有限公司分别于2025年2月21日、2025年10月28日完成工商注销。

注2：上海市第三中级人民法院根据债务人申请，于2025年12月1日以(2025)沪03破1212号《民事裁定书》裁定受理对被申请人上海交运隆嘉汽车销售服务有限公司（下称“交运隆嘉”）破产清算的申请，并于2025年12月25日选定上海市建纬律师事务所担任交运隆嘉破产管理人，并于2026年1月8日对交运隆嘉进行了接管，自管理人接管交运隆嘉起，本公司丧失对其控制权，故报告期末不再将其纳入合并范围。

注3：详见财务报表附注八（三）、5“合营企业或联营企业发生的超额亏损”。

财务报表附注第62页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(十四)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

本期增减变动指定为以公允价值累计计入本期计入累计计入其他计量且其

2024年12月本期计入其2025年12月本期确认的其他综合

项目名称其他综合综合收益的利变动计入

31日余额追加投资减少投资他综合收益其他31日余额股利收入收益的损

收益的利得其他综合的损失失得收益的原因非上市公司

62019058.553120000.0058899058.559667078.23

权益投资上市公司股

1800845.011663.20166567.321635940.89112504.141287772.49

票投资

合计63819903.563120000.001663.20166567.3260534999.449779582.371287772.49财务报表附注第63页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、本期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的累转入留存收益的累项目名称终止确认的原因计利得计损失上海交商航运有限公司（原

19264.42转让名上海交运航运有限公司）

(十五)其他非流动金融资产项目2025年12月31日2024年12月31日以公允价值计量且其变动计入

503000000.00503000000.00

当期损益的金融资产

其中：其他-ATPMedia

503000000.00503000000.00

Holdings Limited

(十六)投资性房地产采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日余额154862964.3119824406.41174687370.72

（2）本期增加金额

—外购

（3）本期减少金额

—转入固定资产

（4）2025年12月31日余额154862964.3119824406.41174687370.72

2．累计折旧和累计摊销

（1）2024年12月31日余额120324399.927736072.00128060471.92

（2）本期增加金额5652208.56410788.446062997.00

—计提或摊销5652208.56410788.446062997.00

（3）本期减少金额

—转入固定资产

（4）2025年12月31日余额125976608.488146860.44134123468.92

3．减值准备

财务报表附注第64页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

（1）2024年12月31日余额18866.6418866.64

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025年12月31日余额18866.6418866.64

4．账面价值

（1）2025年12月31日账面价值28867489.1911677545.9740545035.16

（2）2024年12月31日账面价值34519697.7512088334.4146608032.16

(十七)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025年12月31日2024年12月31日

固定资产924468253.051040039439.27

固定资产清理390608.41600007.97

合计924858861.461040639447.24财务报表附注第65页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、固定资产情况

文艺体育设电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备通用设备合计备他

1．账面原值

（1）2024年12月31日余额653800713.81386388535.751182050677.951273832.5237144488.1010415829.8494706752.342365780830.31

（2）本期增加金额2431302.4669302678.53134307.531369529.142312397.4910380564.9985930780.14

—购置1704731.6639056105.54134307.531077274.562199364.732115989.7646287773.78

—在建工程转入40287.6130947457.95292254.58113032.768249973.4639643006.36

—重分类调整686283.19-700884.9614601.77

（3）本期减少金额26766683.94251834840.57107895144.276901.71542706.2236972.9815440167.77402523417.46

—处置或报废15181372.7631909673.28105906670.326901.71542706.2236972.985018489.99158602787.26

—模拟处置减少11585311.18218862289.841176859.8210230405.59241854866.43

—合并范围变化转出1062877.45811614.13191272.192065763.77

（4）2025年12月31日余额627034029.87136984997.641143458212.211401238.3437971311.0212691254.3589647149.562049188192.99

2．累计折旧

（1）2024年12月31日余额252533688.57286483914.95700359010.48785618.5915176786.754217776.7458332591.131317889387.21

（2）本期增加金额17216920.0724792006.0581597554.13200793.804699423.453101267.509847554.96141455519.96

—计提17216920.0724714324.4081640794.99200793.804699423.453101267.509881995.75141455519.96

—重分类调整77681.65-43240.86-34440.79财务报表附注第66页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注文艺体育设电子设备及其项目房屋及建筑物机器设备运输设备专用设备通用设备合计备他

（3）本期减少金额18601020.12206911990.9997776224.746556.62520042.8124806.1213328950.17337169591.57

—处置或报废8235793.8329989522.7795927902.296556.62520042.8124806.124731476.36139436100.80

—模拟处置减少10365226.29175913157.421118016.838421289.31195817689.85

—合并范围变化转出1009310.80730305.62176184.501915800.92

（4）2025年12月31日余额251149588.52104363930.01684180339.87979855.7719356167.397294238.1254851195.921122175315.60

3．减值准备

（1）2024年12月31日余额5843804.796930.001819970.5114885.86166412.677852003.83

（2）本期增加金额17786898.328365.0017795263.32

—计提17786898.328365.0017795263.32

—减值准备重分类

（3）本期减少金额23094277.818365.0023102642.81

—处置或报废170495.91170495.91

—模拟处置减少22923781.908365.0022932146.90

（4）2025年12月31日余额536425.306930.001819970.5114885.86166412.672544624.34

4．账面价值

（1）2025年12月31日账面价值375884441.3532084642.33459270942.34421382.5716795173.125382130.3734629540.97924468253.05

（2）2024年12月31日账面价值401267025.2494060816.01481684737.47488213.9320147730.846183167.2436207748.541040039439.27财务报表附注第67页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

3、固定资产清理

项目2025年12月31日2024年12月31日

运输设备389993.51587672.53

电子设备及其他3581.65

机器设备614.908753.79

合计390608.41600007.97

(十八)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程36835934.0036835934.0011045128.8411045128.84

工程物资1842751.941842751.94

合计38678685.9438678685.9411045128.8411045128.84财务报表附注第68页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、在建工程情况

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

充电场站建设项目4744442.254744442.25

装修工程7455947.847455947.84

信息系统工程与改造774881.35774881.353098069.723098069.72谈家渡路城市更新项目

购买车辆11698596.3111698596.31186947.17186947.17

山花项目3015669.703015669.70

400客位船舶9508440.489508440.48

乔高项目7125668.027125668.02

其他272400.00272400.00

合计36835934.0036835934.0011045128.8411045128.84

3、重要的在建工程项目本期变动情况

财务报表附注第69页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

工程累计投利息资本其中：本期

2024年12月本期转入固定本期其他减少2024年12月本期利息资

项目名称预算数本期增加金额入占预算比工程进度化累计金利息资本资金来源

31日余额资产金额金额31日余额本化率(%)

例(%)额化金额充电场站建设

2314万元4744442.253141134.897885577.14100.00已完工自筹

项目

购买车辆1170万元186947.1742459107.0930947457.9511698596.31100.00未完工自筹

装修工程1340万元7863946.8447272.93360726.077455947.8456.64未完工自筹

400客位船舶3220万元9508440.489508440.4832.32未完工自筹

乔高项目981万元7125668.027125668.0272.67未完工自筹

山花项目797万元3015669.702972944.22405287.345583326.5870.05已完工自筹

合计7947059.1273071241.5439285595.365944052.6535788652.65财务报表附注第70页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(十九)使用权资产项目房屋及建筑物运输设备设备合计

1．账面原值

（1）2024年12月31日余额981622456.289528321.98512860.47991663638.73

（2）本期增加金额101750006.70925785.08102675791.78

—新增租赁100048621.38100048621.38

—重估调整1701385.32925785.082627170.40

（3）本期减少金额117738786.647001532.00124740318.64

—转出至固定资产

—处置117738786.647001532.00124740318.64

（4）2025年12月31日余额965633676.332526789.981438645.55969599111.86

2．累计折旧

（1）2024年12月31日余额343187615.016015143.52448752.91349651511.44

（2）本期增加金额128331443.61932310.24264277.31129528031.16

—计提128331443.61932310.24264277.31129528031.16

（3）本期减少金额102820482.686644238.96109464721.64

—转出至固定资产

—处置102820482.686644238.96109464721.64

（4）2025年12月31日余额368698575.94303214.80713030.22369714820.96

3．减值准备

（1）2024年12月31日余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025年12月31日余额

4．账面价值

（1）2025年12月31日账面

596935100.392223575.18725615.33599884290.91

价值

（2）2024年12月31日账面

638434841.273513178.4664107.56642012127.29

价值财务报表附注第71页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(二十)无形资产长途运输特项目土地使用权网络软件特许经营权专利技术车辆牌照费合计许专线经营权

1．账面原值

（1）2024年12月31日151727103.172688662.0037918917.40174703355.00189073.58125000.00367352111.15

（2）本期增加金额6114232.316114232.31

—购置6114232.316114232.31

—在建工程转入

（3）本期减少金额21252933.3321252933.33

—处置876093.39876093.39

—模拟处置减少20376839.9420376839.94

（4）2025年12月31日151727103.172688662.0022780216.38174703355.00189073.58125000.00352213410.13

2．累计摊销

（1）2024年12月31日39309817.822688662.0031564332.4044130195.00189073.5875000.00117957080.80

（2）本期增加金额2959022.163092834.111817380.0012500.007881736.27

—计提2959022.163092834.111817380.0012500.007881736.27

（3）本期减少金额19317343.1619317343.16

—处置746643.82746643.82

—模拟处置减少18570699.3418570699.34财务报表附注第72页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注长途运输特项目土地使用权网络软件特许经营权专利技术车辆牌照费合计许专线经营权

（4）2025年12月31日42268839.982688662.0015339823.3545947575.00189073.5887500.00106521473.91

3．减值准备

（1）2024年12月31日4400426.744400426.74

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025年12月31日4400426.744400426.74

4．账面价值

（1）期末账面价值105057836.457440393.03128755780.0037500.00241291509.48

（2）上年年末账面价值108016858.616354585.00130573160.0050000.00244994603.61财务报表附注第73页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(二十一)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名称或形成商誉本期增本期减2025年12月31

2024年12月31日

的事项加少日账面原值

上海强生水上旅游有限公司11025926.6211025926.62

小计11025926.6211025926.62减值准备上海强生水上旅游有限公司小计

账面价值11025926.6211025926.62

续：

被投资单位名称或形成商誉2023年12月2024年12月本期增加本期减少的事项31日31日账面原值

上海强生水上旅游有限公司11025926.6211025926.62

小计11025926.6211025926.62减值准备上海强生水上旅游有限公司小计

账面价值11025926.6211025926.62

2、商誉的减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法

报告期公司将上海强生水上旅游有限公司（以下简称“强生水旅”）认定为一

个资产组对其进行商誉减值测试，该资产组与购买日所确定的资产组一致。资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量以管理层批准的5年期的财务预算为基础预计。五年以后的永续现金流量按照详细预测期最后一年的水平，并结合行业发展趋势等因素后确定。现金流折现所采用的是反映相关资产组特定风险的折现率。

于2024年12月31日、2025年12月31日，强生水旅的可收回金额高于其账面价值，所以未对包含商誉的强生水旅计提减值。

财务报表附注第74页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

上述强生水旅可收回金额及关键假设如下：

强生水旅的可收回金额主要基于使用价值确定，通过折现现金流量模型基于经批准的经营计划和能够反映相关资产组特定风险的折现率计算。本公司综合考虑资产组的运营情况进行商誉减值测试。2024年12月31日及2025年12月

31日，上述减值测试采用的税前折现率分别为14.80%及14.60%。

预计未来现金流量现值计算的其他关键假设为现金流入/流出的估计，包括预算营业收入，毛利率及永续增长率，该估计是基于资产组的以往业绩水平及管理层对市场发展的预期。2024年12月31日及2025年12月31日，预计未来现金流量现值计算所用的预测期分别为2025年至2029年及2026年至2030年，在预测期之后的现金流按照稳定的增长率和终值推算，预测期收入增长率的范围分别为4.15%至5.06%及4.15%至4.40%，永续增长率为0。

于2024年12月31日，本公司认为，即使上述假设出现任何合理可能的变动，也不会导致强生水旅的账面价值超过其可收回金额。

于2025年12月31日，本公司认为，即使上述假设出现任何合理可能的变动，也不会导致强生水旅的账面价值超过其可收回金额。

(二十二)长期待摊费用

2024年12月其他减少金2025年12月

项目本期增加金额本期摊销金额

31日额31日

装修费158858928.1917985282.4646391454.824823897.64125628858.19租入固定资

10314607.344844122.966772667.298386063.01

产改良

软件费用86701.3150949.5835751.73

车辆、设备改

183070.3995514.9687555.43

造

合计169443307.2322829405.4253310586.654823897.64134138228.36

(二十三)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

财务报表附注第75页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

资产减值准备94772647.0922698236.7398993200.6123441693.95

递延收益3224995.01806248.753430845.77857711.44

可弥补亏损50052339.057507850.86

租赁财税差异528049398.44129852534.16514854883.33125775700.72

预计负债税会差异10500000.002625000.00

预提费用21514272.005296568.003008914.18670228.56

合计708113651.58168786438.50620287843.89150745334.67

2、未经抵销的递延所得税负债

2025年12月31日2024年12月31日

项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债一次性抵扣固定资产

1548702.41387175.614174248.671043562.17

的税会差异其他权益工具投资公

501159441.25125289860.321452676.61363169.16

允价值变动

租赁财税差异463672377.68114241588.66962692155.76238261554.97

合计966380521.34239918624.59968319081.04239668286.30

(二十四)其他非流动资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资

1323283.371323283.37357178.57357178.57

产采购款

合计1323283.371323283.37357178.57357178.57财务报表附注第76页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(二十五)所有权或使用权受到限制的资产

2025年12月31日2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况短期借款及开立短期借款及开立银行承兑汇票和银行承兑汇票和

货币资金30723427.8330723427.83履约保证25042674.7525042674.75履约保证履约保函的保证履约保函的保证金金

货币资金16564773.5216564773.52诉讼诉讼冻结1077175.001077175.00诉讼诉讼冻结开立银行承兑汇开立银行承兑汇

存货32977987.0032977987.00抵押质押票的抵押物、质28154777.0028154777.00抵押质押票的抵押物、质押物押物

合计80266188.3580266188.3554274626.7554274626.75财务报表附注第77页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(二十六)短期借款项目2025年12月31日2024年12月31日

保证借款91601137.6584074102.03

信用借款14994791.64

未能终止确认的已贴现未到期票据691497.651251265.50

短期借款应付利息77650.0082186.41

合计92370285.30100402345.58

(二十七)应付票据种类2025年12月31日2024年12月31日

银行承兑汇票105337300.0063415100.00

商业承兑汇票625311.96

合计105337300.0064040411.96

(二十八)应付账款项目2025年12月31日2024年12月31日

账面余额570774807.31739513186.97

合计570774807.31739513186.97

(二十九)预收款项项目2025年12月31日2024年12月31日

预收租赁费35165494.9419326049.64

预收仓储费62261.89

其他1003500.001274176.18

合计36168994.9420662487.71

(三十)合同负债财务报表附注第78页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目2025年12月31日2024年12月31日

预收货款152185351.50178306941.66

合计152185351.50178306941.66

(三十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

短期薪酬76246822.03674891973.95672167948.7678970847.22

离职后福利-设定提存计划2222477.4687224948.7786836122.502611303.73

辞退福利4659950.0733079269.7132738635.125000584.66

合计83129249.56795196192.43791742706.3886582735.61

2、短期薪酬列示

2024年12月312025年12月

项目本期增加本期减少日31日

（1）工资、奖金、津贴和

72590552.12487529096.07485562850.2074556797.99

补贴

（2）职工福利费86905.8915608227.4415695133.33

（3）社会保险费1272145.8842724479.5842697604.941299020.52

其中：医疗保险费1164182.5339687106.2439690323.061160965.71

工伤保险费68968.082245804.022203931.66110840.44

生育保险费38995.27791569.32803350.2227214.37

（4）住房公积金135189.5036613904.6536718329.1530765.00

（5）工会经费和职工教育

2091279.2412656591.1112542908.132204962.22

经费

（6）其他短期薪酬70749.4079759675.1078951123.01879301.49

合计76246822.03674891973.95672167948.7678970847.22

3、设定提存计划列示

财务报表附注第79页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2024年12月312025年12月

项目本期增加本期减少日31日

基本养老保险2146922.5271712745.8671774162.192085506.19

失业保险费75554.922207459.662213820.0669194.52

企业年金缴费0.0211464981.7511008378.75456603.02

离退休人员费用和遗属补贴1839761.501839761.50

合计2222477.4687224948.7786836122.502611303.73

(三十二)应交税费税费项目2025年12月31日2024年12月31日

增值税77125462.4932316658.14

房产税3060156.721719396.87

个人所得税3289183.285163064.24

印花税1016610.621148752.57

城市维护建设税752949.42364356.03

教育费附加691091.90404055.70

土地使用税278488.31294008.79

车船使用税3308.323592.32

其他125535.66145614.60

合计86342786.7241559499.26

(三十三)其他应付款项目2025年12月31日2024年12月31日应付利息

应付股利25168489.6825168489.68

其他应付款项566525799.51810247040.30

合计591694289.19835415529.98

1、应付股利

财务报表附注第80页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目2025年12月31日2024年12月31日

上海久事旅游（集团）有限公司23118489.6823118489.68

吴新华2050000.002050000.00

合计25168489.6825168489.68

2、其他应付款项

按款项性质列示项目2025年12月31日2024年12月31日

资金管理中心借款164377275.00173163275.00

往来款62628730.86298210269.20

应付模拟股权交易款284954200.00284954200.00

保证金、押金52272793.5346875775.94

项目尾款406915.09344544.91

其他1885885.036698975.25

合计566525799.51810247040.30

(三十四)一年内到期的非流动负债项目2025年12月31日2024年12月31日

一年内到期的租赁负债84153699.44101412713.67

合计84153699.44101412713.67

(三十五)其他流动负债项目2025年12月31日2024年12月31日

待转销项税额8407660.7311822986.64

未终止确认的票据76795506.3326159574.08

合计85203167.0637982560.72

(三十六)租赁负债财务报表附注第81页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目2025年12月31日2024年12月31日

租赁付款额总额小计746430061.53777093025.18

减：未确认融资费用128571376.55145621108.03

租赁付款额现值小计617858684.98631471917.16

减：一年内到期的租赁负债84153699.44101412713.67

合计533704985.54530059203.48

(三十七)长期应付职工薪酬项目2025年12月31日2024年12月31日

离职后福利-设定受益计划净

3309180.003588380.00

负债

(三十八)预计负债项目2024年12月31日本期增加本期减少2025年12月31日

未决诉讼10500000.0010500000.00

合计10500000.0010500000.00

说明：预计负债本期增加10500000.00元，详见本附注十二、（二）或有事项。

(三十九)递延收益

2024年12月2025年12月

项目本期增加本期减少形成原因

31日31日

与资产相关政府补助6961256.50661580.766299675.74政府补助

与收益相关政府补助400000.00400000.00政府补助

合计7361256.50661580.766699675.74

(四十)其他非流动负债项目2025年12月31日2024年12月31日

合同负债6769359.978721347.65财务报表附注第82页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(四十一)营业收入和营业成本

2025年度2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务4343434105.884095263704.214458875213.534199619979.51

其他业务57434081.2917477803.4469733500.2823508300.95

合计4400868187.174112741507.654528608713.814223128280.46

(四十二)税金及附加项目2025年度2024年度

房产税9335925.557153424.96

城市维护建设税4178020.373571964.44

教育费附加3535434.112894660.62

印花税2189367.052089027.37

土地使用税1405943.961460861.51

车船使用税162582.47294020.83

文化事业建设费263887.23532508.98

其他147288.89221706.30

合计21218449.6318218175.01

(四十三)销售费用项目2025年度2024年度

工资薪酬57027139.0261389952.50

折旧与摊销7302273.5110644277.18

宣传广告费26235772.4411271091.57

办公费用1894635.693322843.13

租赁费743668.901704881.15

车辆使用费1719436.731870552.82

售后服务费127926.57249436.05

仓储费779021.24486570.54

其他801569.20930593.55

合计96631443.3091870198.49财务报表附注第83页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(四十四)管理费用项目2025年度2024年度

工资薪酬297712198.33323340197.90

办公费用41683374.4150457901.51

折旧及摊销49631809.1048258586.82

警卫消防费3303492.595001832.34

修理费2831644.023033702.54

租赁费5390909.141082154.92

交通费489801.811337871.64

保险费282462.49257727.43

其他13346661.4014643901.05

合计414672353.29447413876.15

(四十五)研发费用项目2025年度2024年度

材料费用23205.40859180.48

工资薪酬10067118.5813828767.75

折旧与摊销74475.6190961.70

维修检测费215616.29

其他993669.59777675.30

合计11158469.1815772201.52

(四十六)财务费用项目2025年度2024年度

利息费用36108029.8838278591.92

其中：租赁负债利息费用27566822.0629767123.50

减：利息收入49499763.4628085868.29

汇兑损益624605.88106629.06

银行手续费及其他1775989.731732391.94

合计-10991137.9712031744.63财务报表附注第84页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(四十七)其他收益项目2025年度2024年度

政府补助29525395.1050867415.90

进项税加计抵减393806.07644555.04

代扣个人所得税手续费530539.61651660.63

合计30449740.7852163631.57

(四十八)投资收益项目2025年度2024年度

权益法核算的长期股权投资收益4933787.98-28456458.21

处置长期股权投资产生的投资收益-清算子公司损益-1856691.201382413.64

处置交易性金融资产取得的投资收益1820812.26870929.28

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入9779582.378146324.42

委托贷款收益1134341.611419371.49

债权投资持有期间取得的利息收入169811.31

其他非流动金融资产在持有期间的投资收益87562467.7783545434.71

合计103374300.7967077826.64

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2025年度2024年度

其他非流动金融资产2000000.00

合计2000000.00

(五十)信用减值损失项目2025年度2024年度

应收票据坏账损失450211.26-161541.47

应收账款坏账损失-12901913.06-7544730.79

其他应收款坏账损失-116839.251399190.79

合同资产减值损失5341.43

合计-12568541.05-6301740.04财务报表附注第85页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(五十一)资产减值损失项目2025年度2024年度存货跌价损失及合同履约成本

8603101.349116227.19

减值损失

合同资产减值损失-48257.25

固定资产减值损失17795263.32

合计26350107.419116227.19

(五十二)资产处置收益计入当期非经项目2025年度2024年度常性损益的金额

固定资产处置利得或损失20027943.76-326057.9420027943.76

使用权资产处置损益1481485.881464423.961481485.88

长期待摊费用处置损益-2254398.69-2254398.69

无形资产处置收益-1493.72-1493.72

车辆牌照1190126.65437916.001190126.65

合计20443663.881576282.0220443663.88

(五十三)营业外收入计入当期非经项目2025年度2024年度常性损益的金额

退租搬迁补偿款242873468.91242873468.91

无法支付的应付款项1452471.002766019.821452471.00

残料清理收入72843.1298005.5972843.12与日常活动不相关的政府

4000.00

补助

罚款、违约金赔款收入4847604.10970324.054847604.10

其他607458.87489445.74607458.87

合计249853846.004327795.20249853846.00

(五十四)营业外支出财务报表附注第86页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注计入当期非经项目2025年度2024年度常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失241185.86208213.67241185.86

对外捐赠6553000.00551000.006553000.00

滞纳金1560481.27345588.051560481.27

违约金79634.4086532.6179634.40

罚款支出415980.8027972.84415980.80

赔款支出168680.0044509.99168680.00

进项税额转出401400.93401400.93

预计诉讼支出10500000.0010500000.00

其他972432.627764.11972432.62

合计20892795.881271581.2720892795.88

(五十五)所得税费用项目2025年度2024年度

当期所得税费用57074499.5028522557.54

递延所得税费用-17749539.51-4796554.11

合计39324959.9923726003.43

(五十六)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2025年度2024年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润81594177.79-180891715.38

本公司发行在外普通股的加权平均数1028492944.001028492944.00

基本每股收益0.08-0.18

其中：持续经营基本每股收益0.08-0.18终止经营基本每股收益财务报表附注第87页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2025年度2024年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）81594177.79-180891715.38

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）1028492944.001028492944.00

稀释每股收益0.08-0.18

其中：持续经营稀释每股收益0.08-0.18终止经营稀释每股收益

(五十七)外币货币性项目

2025年12月31日外2025年12月31日折算

项目折算汇率币余额人民币余额

货币资金36919700.62

其中：美元5252632.097.028836919700.44日元4.000.04480.18

应收账款8400924.02

其中：美元69887.847.0288491227.65

欧元960439.128.23557909696.37

应付账款1568441.58

其中：美元223145.007.02881568441.58

其他应收款175720.00

其中：美元25000.007.0288175720.00

七、合并范围的变更

公司报告期内合并范围未发生变更，纳入合并范围的子公司共计48户。

财务报表附注第88页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

上海交运置业有限公司7500万元上海上海嘉定区安亭镇园国路935号物业管理100.00设立或投资

上海交运远翼化工储运有限公司2855.98万元上海上海市金山区漕泾镇合展路228号仓储物流100.00设立或投资

上海市普陀区真北路1038号第7、8、9

上海云峰交运汽车销售服务有限公司2000万元上海汽车销售50.50设立或投资幢上海市徐汇区中山南二路555号19幢底

上海交运起成汽车销售服务有限公司850万元上海汽车销售100.00设立或投资楼

上海市浦东新区浦东南路3843号1幢1、

上海交运起腾汽车销售服务有限公司3000万元上海汽车销售100.00设立或投资

2层

上海交运起申汽车销售服务有限公司2500万元上海上海市杨浦区内江路303号汽车销售100.00设立或投资

上海交运崇明汽车销售服务有限公司3000万元上海上海市崇明区城桥镇南门路350号-1汽车销售51.00设立或投资

上海捷东能源贸易有限公司500万元上海浦东新区曹路镇钦塘东1号25幢销售代理51.00设立或投资

上海交运汽车修理职业技能培训中心100万元上海上海市普陀区谈家渡路18号技术培训100.00设立或投资

烟台中瑞物流有限公司3500万烟台山东省烟台市福山区凤凰山路206号交通运输100.00设立或投资

上海交荣供应链管理有限公司500万元上海中国（上海）自由贸易试验区临港新片区仓储物流100.00设立或投资财务报表附注第89页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接

业盛路 188号 A-1223室湛江经济技术开发区东简街道工业大道

湛江宝交物流有限公司4800万元湛江交通运输100.00设立或投资南侧10号2栋

上海交运汽车检测服务有限公司100万元上海上海市杨浦区内江路301号24幢汽车检测100.00设立或投资

上海交运起豪汽车销售服务有限公司3000万元上海上海市徐汇区中山南二路385号2幢汽车销售100.00设立或投资

上海交运起凌汽车销售服务有限公司2000万元上海上海市徐汇区中山南二路555号7幢汽车销售100.00设立或投资上海市崇明区城桥镇同心弄4号3幢203

上海交运沪北供应链管理有限公司1000万元上海交通运输100.00设立或投资室湛江经济技术开发区东简街道东海岛工

湛江上运上集物流有限公司2000万元湛江交通运输50.98设立或投资业大道南侧10号

上海交运起荣汽车销售服务有限公司2000万元上海上海市宝山区长江路550号1幢汽车销售100.00设立或投资电动汽车

上海交运特来电新能源科技有限公司3000万元上海上海市黄浦区凤阳路310号六楼098单元充电基础51.00设立或投资设施运营中国（上海）自由贸易试验区世博大道

上海交运起宏汽车销售服务有限公司 800万元 上海 1368号 4区 L1层 G55-04F01-01-0004至 汽车销售 100.00 设立或投资

0009室

3020.3049万中国(上海)自由贸易试验区塘桥路190号同一控制下

上海交运海运发展有限公司上海交通运输100.00元501室企业合并财务报表附注第90页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接同一控制下

上海市汽车修理有限公司30000万元上海上海市徐汇区中山南二路379号汽车修理100.00企业合并

23982.0382万同一控制下

上海交运国际物流有限公司上海上海市静安区恒丰路288号交通运输100.00元企业合并

中国(上海)自由贸易试验区临港新片区同一控制下

上海市长途汽车运输有限公司3315.6万元上海交通运输100.00

业盛路 188号 A-838G室 企业合并中国（上海）自由贸易试验区临港新片区同一控制下

上海市浦东汽车运输有限公司3836.82万元上海交通运输100.00

顺通路 5号 B楼 DX237室 企业合并同一控制下

上海市联运有限公司744.8万元上海上海市黄浦区南苏州路381号二、三楼交通运输100.00企业合并同一控制下

上海交荣冷链物流有限公司6000万元上海上海市闵行区都会路2385号仓储物流100.00企业合并同一控制下

上海交运大件物流有限公司12000万元上海宝山区宝杨路2045号交通运输100.00企业合并同一控制下

上海交运便捷货运有限公司2500万元上海上海市虹口区东大名路959号交通运输100.00企业合并

上海市松江出口加工区 A区三庄路 288 同一控制下

上海交运福祉物流有限公司3000万元上海仓储物流100.00号企业合并

上海交运维卡物流有限公司3000万元上海嘉定区安亭镇工业园区园大路1155号交通运输100.00同一控制下财务报表附注第91页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接企业合并

中国(上海)自由贸易试验区日樱南路301同一控制下

上海外高桥爱尔思物流有限公司550万元上海交通运输100.00号二楼企业合并同一控制下

上海交运城新汽车维修有限公司500万元上海上海市徐汇区龙吴路918号汽车修理100.00企业合并同一控制下

上海交运起元汽车销售服务有限公司1600万元上海上海市徐汇区龙水南路386号汽车销售100.00企业合并同一控制下

上海交运沪北物流发展有限公司19800万元上海上海市宝山区呼青路158号14幢103室交通运输100.00-企业合并上海市宝山区牡丹江路1508号1幢550同一控制下

上海上组物流有限公司559万美元上海交通运输51.00室企业合并上海通华不锈钢压力容器工程有限公同一控制下

5000万元上海浦东北路1039号工业制造80.00

司企业合并非同一控制

上海大中物流有限公司466.67万元上海浦东新区航头镇大中路15号交通运输88.50下企业合并非同一控制

上海瀛伟机动车安全检测有限公司500万元上海上海市崇明区城桥镇三沙洪路18号汽车检测51.00下企业合并上海市嘉定区徐行镇宝钱公路468号3废弃资源同一控制下

上海交运巴士拆车有限公司1000万元上海43.00

幢、4幢（西侧部分）、12幢综合利用企业合并财务报表附注第92页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

主要经持股比例(%)子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接业

54545.4546万商务服务同一控制下

上海浦江游览集团有限公司上海市上海市黄浦区中山东二路153号100.00元业企业合并水上运输同一控制下

上海盛融国际游船有限公司 7000万元 上海市 上海市虹口区武进路 255号 701室 B 100.00业的企业合并上海市宝山区月浦镇北蕴川路石洞口经商务服务同一控制下

上海强生水上旅游有限公司1500万元上海市100.00济发展区业的企业合并商务服务同一控制下

上海浦筵餐饮管理有限公司500万元上海市上海市黄浦区外马路1279号203室60.00业的企业合并同一控制下

上海久事体育赛事运营管理有限公司27000万元上海市上海市闵行区光华路2118号第12全幢体育100.00企业合并同一控制下

上海久事演艺有限公司1500万元上海市上海市徐汇区中山南二路1500号娱乐业100.00企业合并同一控制下

上海久事体育场馆有限公司10000万元上海市上海市徐汇区零陵路583号9楼体育100.00企业合并江苏省江苏省苏州市相城区高铁新城陶村街39同一控制下

久事体育产业发展（苏州）有限公司500万元体育100.00

苏州市 号动感大湾商务广场 2F2-A 的企业合并

2、重要的非全资子公司：无。

财务报表附注第93页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无。

(三)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或对本公司活主要经营联营企业投资合营企业或联营企业名称注册地业务性质动是否具有地直接间接的会计处理方战略性法上海市嘉定区安亭镇园国

上海英提尔交运汽车零部件有限公司上海市工业制造50.00权益法核算否路955号上海市奉贤区柘林镇胡桥

上海大众交运出租汽车有限公司上海市交通运输50.00权益法核算否胡滨村8丘1号上海市黄浦区湖北路20号

上海巴士旅游船务有限公司上海市水上运输业50.00权益法核算是

4楼401室

上海市虹口区高阳路246

上海风采航运旅游有限公司上海市水上运输业49.00权益法核算是号240室

说明：持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

公司持有上海宝通运输实业有限公司20.00%的股权，采取不分配股利、或按实际利润分配额确认收益方式分利，故公司认定其为不具有重大影响的其他股权投资。

财务报表附注第94页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2、重要合营企业的主要财务信息

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

上海英提尔交运上海英提尔交运上海大众交运出上海大众交运出汽车零部件有限汽车零部件有限租汽车有限公司租汽车有限公司公司公司

流动资产166236399.3314894.76177962364.37292138.30

其中：现金和现金等价物166236399.33910.56120105584.06292138.30

非流动资产29312427.125955248.8229758413.12

资产合计166236399.3329327321.88183917613.1930050551.42

流动负债404397.5012928200.09858660.53

非流动负债445986.00

负债合计404397.5012928200.091304646.53少数股东权益

归属于母公司股东权益166236399.3328922924.38170989413.1028745904.89

按持股比例计算的净资产份额83118199.6714461462.1985494706.5614371619.93调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对合营企业权益投资的账面价值83118199.6614461462.1985494706.5614371619.93存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入30737033.67762738.55129603776.362268715.72

财务费用-560392.941007.19-1330688.07628.87所得税费用

净利润-3920250.64177053.00-66308238.2912370.92终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-3920250.64177053.00-66308238.2912370.92本期收到的来自合营企业的股利财务报表附注第95页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

续：

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

上海巴士旅游船务有限公司上海巴士旅游船务有限公司

流动资产36339187.7131276088.32

非流动资产32962335.4235856971.37

资产合计69301523.1367133059.69

流动负债9911165.058312084.80

非流动负债1750686.622498808.85

负债合计11661851.6710810893.65

归属于母公司股东权益57639671.4656322166.04

按持股比例计算的净资产份额28819835.7328161083.03

调整事项8200079.348200079.34

—其他8200079.348200079.34

对合营企业权益投资的账面价值37019915.0736361162.37

营业收入46346334.3941926037.83

财务费用-104232.73-129739.25

所得税费用1406546.5820185.32

净利润5091217.468219943.55

综合收益总额5091217.468219943.55

本期收到的来自合营企业的股利1886856.02

3、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2025年12月31日/2025年度2024年12月31日/2024年度

联营企业：

投资账面价值合计166614091.92107632697.76下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润10113889.26995581.55

—其他综合收益

—综合收益总额10113889.26995581.55

4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无。

财务报表附注第96页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损

本期未确认的损失累积未确认的前期本期末累积未确认合营企业或联营企业名称（或本期分享的净累计损失的损失

利润）

深圳市润声投资股份有限公司-8897338.10-8897338.10

6、与合营企业投资相关的未确认承诺：无。

7、与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。

(四)重要的共同经营：无。

(五)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无。

九、政府补助

(一)计入当期损益的政府补助类型2025年度2024年度

与资产相关的政府补助661580.76472884.23

与收益相关的政府补助33863814.3450394531.67

合计34525395.1050867415.90财务报表附注第97页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(二)涉及政府补助的负债项目

2024年12月31本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费2025年12月31与资产相关/与

负债项目其他变动日额收入金额益金额用金额日收益相关与资产相关政府

递延收益6961256.50661580.766299675.74补助与收益相关政府

递延收益400000.00400000.00补助财务报表附注第98页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2025年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产509661.00509661.00

◆应收款项融资11697028.0711697028.07

◆其他权益工具投资1635940.8958899058.5560534999.44

◆其他非流动金融资产503000000.00503000000.00持续以公允价值计量的资产总

1635940.89574105747.62575741688.51

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司持有的上市公司股票投资，报告期末公允价值按上海证券交易所公布的2025年12月31日的收盘价确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产系公司持有的非财务报表附注第99页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注上市公司权益投资。

其他被投资单位经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

对于持有的应收款项融资，因为其主要为银行承兑汇票，发生损失的可能性很小，可回收金额基本确定，采用票面金额确定公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可

观察参数敏感性分析：无。

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

(八)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)

利用国内外资金，城市交通运营、基础设上海市黄施投资管理及资源

上海久事（集团）

浦区中山开发利用，土地及房6000000.0036.3436.34有限公司

南路28号产开发、经营，物业管理，体育与旅游经营，股权投资、管理财务报表附注第100页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）

比例(%)权比例(%)及运作，信息技术服务，汽车租赁，咨询业务。

本公司最终控制方是上海市国有资产监督管理委员会。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系上海大众交运出租汽车有限公司合营企业上海英提尔交运汽车零部件有限公司合营企业上海美惠园果品销售市场经营管理有限公司联营企业上海恩尔仓储有限公司联营企业上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司联营企业上海化学工业区物流有限公司联营企业上海交运智慧湾企业管理有限公司联营企业上海大川原德莱因设备工程有限公司联营企业上海南站长途客运有限公司联营企业上海巴士旅游船务有限公司合营企业上海风采航运旅游有限公司联营企业

(四)其他关联方情况财务报表附注第101页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

申通阿尔斯通（上海）轨道交通车辆有限公司所属企业集团的其他成员单位的合营企业上海地铁电子科技有限公司所属企业集团的其他成员单位的合营企业上海交通大众客运有限责任公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业上海久事数字科技有限公司同受一方控制上海市沪东汽车运输有限公司同受一方控制上海装卸储运有限公司同受一方控制上海运通工程机械有限公司同受一方控制上海交投场站企业管理有限公司同受一方控制

强生致行互联网科技（上海）有限公司同受一方控制上海新华汽车厂有限公司同受一方控制上海交运汽修资产管理有限公司同受一方控制上海清水湾大酒店有限公司同受一方控制上海市沪南汽车运输有限公司同受一方控制上海市汽车运输科学技术研究所有限公司同受一方控制上海浦江游览营运服务有限公司同受一方控制上海旅游集散总站有限公司同受一方控制上海市轮渡有限公司同受一方控制上海金水湾大酒店有限公司同受一方控制

上海久事旅游（集团）有限公司同受一方控制上海交运资产经营管理有限公司同受一方控制上海地铁维护保障有限公司同受一方控制上海沪北物流发展有限公司同受一方控制上海天孚汽车贸易有限公司同受一方控制上海公共交通卡股份有限公司同受一方控制上海久事文化传播有限公司同受一方控制上海浦运企业管理服务中心有限公司同受一方控制上海交运锦湖客运有限公司同受一方控制上海白玉兰高速客运有限公司同受一方控制上海阿尔莎长途客运有限公司同受一方控制上海空港巴士有限公司同受一方控制上海巴士第五公共交通有限公司同受一方控制上海金山巴士公共交通有限公司同受一方控制财务报表附注第102页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海崇明巴士公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第三公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第四公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第一公共交通有限公司同受一方控制上海巴士第二公共交通有限公司同受一方控制上海佳捷汽车修理服务有限公司同受一方控制上海东亚体育文化中心有限公司同受一方控制上海浦东东站长途客运有限公司同受一方控制上海上强汽车配件销售有限公司同受一方控制上海浦东国际机场进出口有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业上海公共交通物业有限公司同受一方控制

上海久事（集团）有限公司同受一方控制上海强生北美汽车销售服务有限公司同受一方控制上海上强高级汽车修理有限公司同受一方控制上海市沪西汽车运输有限公司同受一方控制上海现代交通建设发展有限公司同受一方控制上海地铁盾构设备工程有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业上海磁浮交通发展有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业上海交运船舶有限公司同受一方控制上海农村商业银行股份有限公司所属企业集团的其他成员单位的联营企业

上海青年实业（集团）有限公司同受一方控制城盾隧安地下工程有限公司同受一方控制

上海城投（集团）有限公司同受一方控制上海福赐劝业机动车驾驶员培训有限公司同受一方控制上海交通大众客运有限公司同受一方控制上海交投资产管理有限公司同受一方控制上海交运沪北物流发展有限公司同受一方控制上海久事苏州河旅游发展有限公司同受一方控制

上海久事体育产业发展（集团）有限公司同受一方控制上海久事演艺有限公司同受一方控制上海久事置业有限公司同受一方控制上海久通汽车租赁服务有限公司长沙分公司同受一方控制财务报表附注第103页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海强生宝隆出租汽车有限公司同受一方控制上海强生集团汽车修理有限公司同受一方控制上海强生交巴商业管理服务有限公司同受一方控制上海强生汽车贸易有限公司同受一方控制上海强生物业有限公司同受一方控制上海申通地铁建设集团有限公司同受一方控制上海外滩物业有限公司同受一方控制上海巴士公交集团驾驶员培训有限公司同受一方控制上海巴士客车维修有限公司同受一方控制上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司同受一方控制上海国际赛车场经营发展有限公司同受一方控制上海久事智慧体育有限公司同受一方控制上海久事体育装备有限公司同受一方控制上海久事体育运动管理有限公司同受一方控制上海久通汽车租赁服务有限公司同受一方控制上海强生人力资源有限公司同受一方控制上海强生保安服务有限公司同受一方控制上海强生广告有限公司同受一方控制上海久事体育资产经营有限公司同受一方控制上海通华不锈钢压力容器工程有限公司同受一方控制上海久通商旅客运有限公司同受一方控制上海巴士国际旅游有限公司同受一方控制上海强生国际旅行社有限责任公司同受一方控制上海奥林匹克俱乐部有限公司同受一方控制上海都市旅游卡支付有限公司同受一方控制上海强生出租汽车有限公司同受一方控制

城市酒店（上海）同受一方控制上海中国青年旅行社有限公司同受一方控制上海久事国际马术有限公司同受一方控制

上海强生交通（集团）有限公司同受一方控制上海久置商业管理有限公司同受一方控制上海旗忠森林体育城有限公司其他关联方财务报表附注第104页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海久事体育建设管理有限公司同受一方控制上海交通投资信息科技有限公司同受一方控制上海久事北外滩建设发展有限公司同受一方控制上海申花足球俱乐部有限公司同受一方控制上海国际网球中心有限公司同受一方控制

上海交运巴士客运（集团）有限公司同受一方控制上海体育场其他关联方上海久通融资租赁有限公司同受一方控制上海久事篮球俱乐部有限公司同受一方控制上海八万人商务有限公司同受一方控制上海久事三人篮球俱乐部有限公司同受一方控制上海久悠生活信息科技有限公司同受一方控制上海青少年国际交流中心有限公司同受一方控制上海申通地铁集团有限公司同受一方控制上海久事公共交通集团有限公司同受一方控制上海久事国际体育中心有限公司同受一方控制上海市黄浦江码头岸线建设管理有限公司其他关联方上海澳马信息技术服务有限公司实际控制人的联营企业上海交运汽车精密冲压件有限公司同受一方控制烟台中瑞汽车零部件有限公司同受一方控制沈阳中瑞汽车零部件有限公司同受一方控制上海交运汽车动力系统有限公司同受一方控制上海交运英诺维健康科技有限公司同受一方控制

注：上海东亚体育文化中心有限公司（以下简称“中心公司”）及上海久事国际体

育中心有限公司（以下简称“久体中心”）的场馆运营业务拟置入场馆公司，本报告披露的关联交易为拟置入标的公司与中心公司及久体中心的非场馆运营业务相关的关联往来和关联交易。

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表财务报表附注第105页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海久事数字科技有限公司采购商品178795.28

上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司采购商品588958.411414495.73运输服务及劳务

上海市沪东汽车运输有限公司553323.21服务

上海南站长途客运有限公司汽车修理39026.42

上海公共交通卡股份有限公司劳务服务1025109.001357438.22

上海装卸储运有限公司劳务服务8238078.536407136.38

上海运通工程机械有限公司劳务服务36283.561158236.04

上海交投场站企业管理有限公司劳务服务230.094954.13

强生致行互联网科技（上海）有限公司劳务服务184919.81455405.67

上海上强汽车配件销售有限公司劳务服务831194.72469591.31

上海交运汽修资产管理有限公司劳务服务255054.84

上海交运智慧湾企业管理有限公司劳务服务144214.56648913.42

上海清水湾大酒店有限公司劳务服务37240.48

上海金水湾大酒店有限公司劳务服务580250.00

上海市沪南汽车运输有限公司劳务服务1701144.60

上海市汽车运输科学技术研究所有限公司劳务服务831.863169.81

上海浦东国际机场进出口有限公司劳务服务176113.20140363.84

上海久事旅游（集团）有限公司劳务服务171099.24850182.60

上海公共交通物业有限公司劳务服务4800.00

上海久通融资租赁有限公司劳务服务28000.00

上海化学工业区物流有限公司采购货款104385.31

上海强生出租汽车有限公司采购货款271.688000.00

上海巴士第五公共交通有限公司采购货款1919.47

上海金山巴士公共交通有限公司采购货款668183.361092562.26

上海崇明巴士公共交通有限公司采购货款3007604.75760800.94

上海佳捷汽车修理服务有限公司采购货款9270.8046158.84

上海浦运企业管理服务中心有限公司采购货款124009.89

上海上强高级汽车修理有限公司采购货款8495.58

上海巴士第二公共交通有限公司采购货款175815.93

上海巴士第三公共交通有限公司采购货款481262.83

上海巴士第四公共交通有限公司采购货款105861.32财务报表附注第106页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海巴士第一公共交通有限公司采购货款91898.23

上海巴士公交集团驾驶员培训有限公司采购货款3907.96

上海巴士客车维修有限公司采购货款14362.83

上海白玉兰高速客运有限公司采购货款148785.46

上海福赐劝业机动车驾驶员培训有限公司采购货款5548.67

上海交运巴士客运（集团）有限公司采购货款2628.32

上海交运锦湖客运有限公司采购货款82444.25

上海久通商旅客运有限公司采购货款654911.30

上海强生机动车驾驶员培训中心有限公司采购货款729.2

上海现代交通建设发展有限公司采购货款4303.31

上海外滩物业有限公司采购服务等48720954.7617430987.11

上海国际赛车场经营发展有限公司采购服务等16943412.385700507.28

上海久事智慧体育有限公司采购服务等11117869.0011639206.19

上海久事体育装备有限公司采购服务等7054955.1410854562.89

上海浦江游览营运服务有限公司采购服务等5953642.075797115.36

上海强生物业有限公司采购服务等5437534.7742147702.89

上海久事体育运动管理有限公司采购服务等4481132.074301886.79

上海久事体育产业发展（集团）有限公司采购服务等3683734.133316037.74

上海东亚体育文化中心有限公司采购服务等3418387.783445583.71

上海强生人力资源有限公司采购服务等3039802.352144492.84

上海久通汽车租赁服务有限公司采购服务等3034539.061902373.75

上海交运船舶有限公司采购服务等1742480.456786913.57

上海强生保安服务有限公司采购服务等1710469.81

上海强生广告有限公司采购服务等1266824.35946367.53

上海久事文化传播有限公司采购服务等1197274.911970615.69

上海久事体育资产经营有限公司采购服务等1182456.14

上海澳马信息技术服务有限公司采购服务等909622.64995055.23

上海巴士第二公共交通有限公司采购服务等623786.41612135.92

上海巴士国际旅游有限公司采购服务等507012.00356742.00

上海强生国际旅行社有限责任公司采购服务等475155.93375248.47

上海奥林匹克俱乐部有限公司采购服务等473563.47

上海强生交巴商业管理服务有限公司采购服务等442190.23428295.69财务报表附注第107页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海久事苏州河旅游发展有限公司采购服务等301886.79

上海都市旅游卡支付有限公司采购服务等228787.0986776.19

上海强生出租汽车有限公司采购服务等226415.09226415.09

上海市轮渡有限公司采购服务等212451.92967369.91

上海久事北外滩建设发展有限公司采购服务等158841.10172077.85

上海久通商旅客运有限公司采购服务等155869.73444862.39

城市酒店（上海）采购服务等74745.2830141.51

上海中国青年旅行社有限公司采购服务等51532.17287773.00

上海上强高级汽车修理有限公司采购服务等20684.9612622.11

上海交运英诺维健康科技有限公司采购服务等20495.28

上海强生集团汽车修理有限公司采购服务等18250.989102.83

上海久事国际马术有限公司采购服务等16490.57

上海强生交通（集团）有限公司采购服务等6853.2110203.67

上海久置商业管理有限公司采购服务等691.6

上海久事体育建设管理有限公司采购服务等2594193.39

上海交通投资信息科技有限公司采购服务等280200.00

上海申花足球俱乐部有限公司采购服务等157228.46

上海国际网球中心有限公司采购服务等45283.02

上海交运巴士客运（集团）有限公司采购服务等35787.61

上海体育场采购服务等27470.87

上海久通融资租赁有限公司采购服务等21204.00

上海交运英诺维健康科技有限公司运输服务923740.88

沈阳中瑞汽车零部件有限公司销售商品7745.03166433.46

上海交运汽车动力系统有限公司提供劳务25959.00

上海交运汽车精密冲压件有限公司出售商品8752418.5111206247.67

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海大川原德莱因设备工程有限公司销售商品2669887.305614490.85

上海市轮渡有限公司销售商品2452.83118198.36

上海金水湾大酒店有限公司销售商品6528.30953.1财务报表附注第108页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海东亚体育文化中心有限公司销售商品563859.90596705.78

汽车修理、运输

上海久事（集团）有限公司5361.9410350.44服务及劳务服务

汽车修理、运输

上海交运资产经营管理有限公司5080.253866.16服务及劳务服务

汽车修理、运输

上海久事旅游（集团）有限公司4203.544397.45服务及劳务服务运输服务及劳务

上海地铁维护保障有限公司1166172.951662724.74服务运输服务及劳务

上海交运智慧湾企业管理有限公司4261808.063325717.57服务

上海久通融资租赁有限公司汽车修理1944626.581700192.58上海装卸储运有限公司汽车修理500

上海市沪东汽车运输有限公司汽车修理138387.715660.37

上海英提尔交运汽车零部件有限公司运输服务6645310.941624001.68

上海化学工业区物流有限公司运输服务1697960.16386312.27

上海天孚汽车贸易有限公司运输服务128203.25252038.21

上海地铁电子科技有限公司运输服务228055.05155211.01

申通阿尔斯通（上海）轨道交通车辆有限

运输服务650394.48公司

上海中国青年旅行社有限公司运输服务15660.38

上海久事公共交通集团有限公司运输服务5015.041711.50

上海公共交通卡股份有限公司劳务服务317697.36131216.98

上海交运云峰龙威汽车销售服务有限公司劳务服务2462750.36480613.19

上海旅游集散总站有限公司劳务服务8773.58

上海浦江游览营运服务有限公司劳务服务535.4

上海久事文化传播有限公司劳务服务3396.235120.31

上海交运巴士客运（集团）有限公司劳务服务968.1468216.98

上海白玉兰高速客运有限公司劳务服务64064.15

上海阿尔莎长途客运有限公司劳务服务1792.45

上海交运锦湖客运有限公司劳务服务322487.72704564.40

上海农村商业银行股份有限公司劳务服务5207.0820080.52财务报表附注第109页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海强生北美汽车销售服务有限公司劳务服务13325.67

上海上强高级汽车修理有限公司劳务服务17017.792184.07

上海市沪西汽车运输有限公司劳务服务1226.42

上海市汽车运输科学技术研究所有限公司劳务服务1886.791886.79

上海现代交通建设发展有限公司劳务服务3849.56477.88

上海巴士第二公共交通有限公司劳务服务11061.95

上海巴士国际旅游有限公司劳务服务23396.23

上海城投（集团）有限公司劳务服务433801.98

上海崇明巴士公共交通有限公司劳务服务57905.67

上海磁浮交通发展有限公司劳务服务6892.04

上海地铁盾构设备工程有限公司运输服务1988275.26

上海福赐劝业机动车驾驶员培训有限公司劳务服务18231.13

上海佳捷汽车修理服务有限公司劳务服务547.17

上海交通大众客运有限责任公司劳务服务1800.00

上海交投场站企业管理有限公司劳务服务8166.38

上海交投资产管理有限公司销售商品125823.01

上海交运沪北物流发展有限公司劳务服务744208.61

上海久事国际体育中心有限公司销售商品20495.28

上海久事苏州河旅游发展有限公司销售商品215545.17

上海久事体育产业发展（集团）有限公司销售商品75469.38上海久通汽车租赁服务有限公司长沙分公

劳务服务314424.78司

上海久通商旅客运有限公司劳务服务48936.55

上海空港巴士有限公司劳务服务117528.96上海美惠园果品销售市场经营管理有限公

仓储收入901686.17司

上海强生出租汽车有限公司劳务服务495651.00

上海强生集团汽车修理有限公司劳务服务64632.08

上海强生汽车贸易有限公司劳务服务207856.91

上海强生物业有限公司销售商品56922.64

上海上强汽车配件销售有限公司劳务服务40882.27

上海申通地铁建设集团有限公司劳务服务4511.50财务报表附注第110页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海市沪南汽车运输有限公司水电费收入20382.91

上海外滩物业有限公司劳务服务24322.17

上海浦江游览营运服务有限公司提供服务等94808809.2790544538.28

上海国际赛车场经营发展有限公司提供服务等25303048.6723282059.15

上海申花足球俱乐部有限公司提供服务等13816621.5510774969.70

上海久事体育运动管理有限公司提供服务等12702617.5110415420.49

上海久事篮球俱乐部有限公司提供服务等5110334.267306979.20

上海久事体育产业发展（集团）有限公司提供服务等3042452.833050884.96

上海巴士旅游船务有限公司提供服务等2578123.612367275.23

上海久事智慧体育有限公司提供服务等2563309.111837136.45

上海久事苏州河旅游发展有限公司提供服务等2196019.572734384.37

上海中国青年旅行社有限公司提供服务等1965344.34977541.55

上海久事文化传播有限公司提供服务等1144764.15279264.14

上海八万人商务有限公司提供服务等1027407.25644838.34

上海都市旅游卡支付有限公司提供服务等745567.09943396.23

上海久事三人篮球俱乐部有限公司提供服务等660377.36-

上海外滩物业有限公司提供服务等283018.87-

上海强生交通（集团）有限公司提供服务等175119.551698.11

上海久通融资租赁有限公司提供服务等132110.09-

上海清水湾大酒店有限公司提供服务等99584.94-

上海久悠生活信息科技有限公司提供服务等91743.11119266.06

上海奥林匹克俱乐部有限公司提供服务等88266.8545897.81

上海久通汽车租赁服务有限公司提供服务等47169.81-

上海强生人力资源有限公司提供服务等25383.964905.66

上海强生国际旅行社有限责任公司提供服务等22961.3122201.88

上海久事体育装备有限公司提供服务等13756.463649.55

上海青少年国际交流中心有限公司提供服务等7652.8316086.79

上海久置商业管理有限公司提供服务等4273.46-

上海申通地铁集团有限公司提供服务等3773.58-

上海久事体育资产经营有限公司提供服务等3167.33520.18

上海久事公共交通集团有限公司提供服务等306.606103.78

上海强生物业有限公司提供服务等-162939.13财务报表附注第111页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海久事旅游（集团）有限公司提供服务等-46429.23

上海强生北美汽车销售服务有限公司提供服务等-29347.88

上海巴士国际旅游有限公司提供服务等-5301.89

上海强生出租汽车有限公司提供服务等-5234.91

上海交运巴士客运（集团）有限公司提供服务等-5066.04

上海国际网球中心有限公司提供服务等-1698.11

上海交运英诺维健康科技有限公司劳务服务116541.28

烟台中瑞汽车零部件有限公司运输服务624665.401945014.52

沈阳中瑞汽车零部件有限公司运输服务40000.00

沈阳中瑞汽车零部件有限公司销售商品2727.09233446.85

上海交运汽车动力系统有限公司销售商品899579.97857212.44

上海交运汽车动力系统有限公司运输服务1277430.77205170.66

上海交运汽车精密冲压件有限公司销售商品27531542.9450948835.05

上海交运汽车精密冲压件有限公司运输服务4168534.231085441.89

上海交运汽车精密冲压件有限公司劳务服务1717.70

注：浦江游览、盛融游船、强生水旅常规航线票务由上海浦江游览营运服务有限公司（以下简称“运服公司”）进行代理销售，运服公司是“黄浦江游览”的票务总代理，其直接面向终端游客进行票务的统一销售与管理，并按月与浦江游览、盛融游船、强生水旅进行票务结算，公共航班（精华游）按航班分配结算票款金额，特色游和包船航班按协议约定价格结算。

2、关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2025年度2024年度上海交运智慧湾企业管理有

经营场地14202405.0014202405.00限公司上海英提尔交运汽车零部件

经营场地6522125.479624776.04有限公司上海交运云峰龙威汽车销售

经营场地1854171.441854171.44服务有限公司

上海美惠园果品销售市场经经营场地901686.17914303.77财务报表附注第112页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注承租方名称租赁资产种类2025年度2024年度营管理有限公司上海化学工业区物流有限公

经营场地666267.51707650.05司财务报表附注第113页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

本公司作为承租方：

2025年度2024年度

未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称债计量增加的使用债计量增加的使用产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额上海市沪东汽车经营场

5551978.252081336.765700219.042261465.60

运输有限公司地上海沪北物流发经营场

2330131.35873013.182326000.00936067.55

展有限公司地上海交运汽修资经营场

1215396.83455366.981180952.40488255.83

产管理有限公司地上海交运智慧湾经营场

企业管理有限公2190258.53293019.21-4165142.05524023.531000342.79地司上海交运资产经经营场

1243971.52467132.751208408.80500445.58

营管理有限公司地财务报表附注第114页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年度2024年度

未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称债计量增加的使用债计量增加的使用产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额上海佳捷汽车修经营场

512609.1656808.9340188.68555326.5975600.33

理服务有限公司地上海久事旅游（集经营场

387117.73133923.78376146.80161441.762352.94

团）有限公司地上海南站长途客经营场

236388.6020214.23256087.6529126.48

运有限公司地上海浦东东站长经营场

3715321.121005574.024024931.221022362.2727387879.99

途客运有限公司地上海浦运企业管经营场

理服务中心有限114678.5744182.60111428.5746069.97地公司上海市沪南汽车经营场

2247601.98826286.522183904.76945458.13

运输有限公司地财务报表附注第115页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年度2024年度

未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称债计量增加的使用债计量增加的使用产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额上海运通工程机经营场

3810000.001762918.954572000.131890247.74

械有限公司地上海装卸储运有经营场

8163689.094891044.279439047.645094283.50

限公司地上海久事置业有经营场

1446495.89

限公司地上海交运巴士客经营场运（集团）有限公539889.90539889.91地司上海久事国际体经营场

838988.99

育中心有限公司地上海东亚体育文房屋建

21312954.61721298.201701385.321386859.58370581.60

化中心有限公司筑物财务报表附注第116页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年度2024年度

未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称债计量增加的使用债计量增加的使用产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额上海久事体育资房屋建

13311285.581255224.5833665359.535811285.6079047.061295272.10

产经营有限公司筑物上海久事国际体房屋建

10000000.00333494.4410000000.00655867.03

育中心有限公司筑物上海市轮渡有限房屋建

4589678.901487473.634435902.131621312.58

公司筑物上海强生交巴商房屋建

业管理服务有限2220000.00107038.062220000.00177504.15筑物公司房屋建

上海体育场412844.0442679.824941254.66筑物上海久事苏州河房屋建

268277.5019727.64280397.4830005.12

旅游发展有限公筑物财务报表附注第117页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年度2024年度

未纳入未纳入简化处理的简化处理的租赁负租赁负租赁资短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁出租方名称债计量增加的使用债计量增加的使用产种类低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支的可变权资产的可变权资产租赁的租金出租赁的租金出租赁付租赁付费用费用款额款额司上海久事智慧体设备租

265486.7219880.01925785.08265486.726752.39

育有限公司赁上海交运英诺维运输设

健康科技有限公598206.44备司上海交运英诺维其他设

健康科技有限公98173.81备司上海交运汽车精房屋建

密冲压件有限公945594.111031178.68筑物司

注：由于报告期场馆业务运营主体中心公司及久体中心承担了场馆运营相关的成本费用，且未来交易模式为中心公司委托场馆公司运营徐家汇体财务报表附注第118页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注育公园，久体中心委托场馆公司运营上海赛车场，场馆公司以承担对中心公司及久体中心的运营管理费用方式模拟还原报告期内相关成本。

财务报表附注第119页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

3、关联担保情况

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司16000000.002024/2/12025/1/31是

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司4000000.002022/12/152025/1/31是

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司16000000.002025/11/122026/11/11否

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司4000000.002025/11/122026/11/11否

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司16000000.002024/12/102025/12/9是

上海通华不锈钢压力容器工程有限公司4000000.002023/1/92026/1/9否

上海市汽车修理有限公司9000000.002024/12/312025/6/30是

上海交运大件物流有限公司500000.002022/7/62025/6/30是

上海交运大件物流有限公司810000.002023/4/102025/12/31是

上海交运大件物流有限公司10000000.002025/4/152025/12/31是

上海交运大件物流有限公司500000.002025/6/92028/5/8否

上海交运大件物流有限公司500000.002025/7/12029/12/31否

上海交运大件物流有限公司290000.002025/8/82027/6/30否

上海交运大件物流有限公司280000.002025/8/82026/5/31否

上海交运起元汽车销售服务有限公司25000000.002024/5/182025/5/17是

上海交运起元汽车销售服务有限公司7000000.002025/5/182026/5/17否财务报表附注第120页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

上海交运起申汽车销售服务有限公司10000000.002024/11/202025/5/8是

上海交运起申汽车销售服务有限公司40000000.002024/9/232025/9/23是

上海交运起申汽车销售服务有限公司39000000.002025/1/12026/12/31否

上海交运崇明汽车销售服务有限公司17850000.002024/6/292025/6/28是

上海交运崇明汽车销售服务有限公司35000000.002022/6/232032/6/22否

上海交运崇明汽车销售服务有限公司17850000.002022/6/232032/6/22否

上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.002024/4/242025/4/23是

上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.002024/6/62025/6/5是

上海交运起豪汽车销售服务有限公司20000000.002024/7/22025/7/1是

上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.002025/5/132026/5/12否

上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.002025/6/192026/6/18否

上海交运起豪汽车销售服务有限公司10000000.002025/7/282026/1/28否

上海交运起凌汽车销售服务有限公司5000000.002024/8/132025/2/13是

上海交运起荣汽车销售服务有限公司15000.000.002024/1/12025/12/31是

上海交运起荣汽车销售服务有限公司12000000.002025/1/12026/12/31否

上海交运起腾汽车销售服务有限公司30000000.002025/2/62026/2/5否

上海交运汽车动力系统有限公司50000000.002025/2/202026/3/13否

上海交运汽车精密冲压件有限公司30000000.002025/6/242026/6/23否财务报表附注第121页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

4、关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明拆出

上海交运智慧湾企业管理有限公司1000000.002023/2/172026/8/18委托贷款

上海交运智慧湾企业管理有限公司1000000.002023/2/172027/8/18委托贷款

上海交运智慧湾企业管理有限公司10500000.002023/3/242028/4/18委托贷款

上海交运智慧湾企业管理有限公司13500000.002023/4/262028/3/18委托贷款

5、关键管理人员薪酬

项目2025年度2024年度

关键管理人员薪酬680.60万元691.52万元

6、其他关联交易

（1）关联方利息收支情况关联方关联交易内容2025年度2024年度

上海交运智慧湾企业管理有限公司利息收入1134341.611419371.49资金池利息收

上海久事旅游（集团）有限公司4562538.023857306.65入

上海久事体育产业发展（集团）有资金池利息收

3358961.192776853.03

限公司入

上海久事体育产业发展（集团）有

借款利息支出4038541.823912505.02限公司

上海久事文化传播有限公司借款利息支出283113.87404807.80

上海风采航运旅游有限公司借款利息收入169811.32

（2）其他关联交易

*2024年及2025年，久事赛事为上海国际赛车场经营发展有限公司提供服务，构成权益性交易，久事赛事将该权益性交易金额冲减资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益，2024年及2025年冲减资财务报表附注第122页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

本公积及调整留存收益金额合计均为8000000.00元；

*2024年及2025年，上海久事旅游（集团）有限公司委托浦江游览、盛融游船、强生水旅管理上海久事旅游苏州河发展有限公司，构成权益性交易，浦江游览、盛融游船、强生水旅将该权益性金额冲减资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益，2024年冲减资本公积及调整留存收益金额合计为2943138.08元，2025年冲减资本公积及调整留存收益金额合计为2658503.12元。

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海地铁盾构

设备工程有限1451500.0043545.00公司上海交运智慧

湾企业管理有4970839.65149125.19限公司上海天孚汽车

21236.79637.10

贸易有限公司上海交运锦湖

317350.009520.50259311.937779.36

客运有限公司上海大川原德

莱因设备工程837430.0025122.90有限公司上海磁浮交通

7273.00218.19

发展有限公司上海交运船舶

386226.3311586.79

有限公司上海农村商业

银行股份有限1964.0058.92公司财务报表附注第123页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海地铁维护

419910.0012597.30710435.7821313.67

保障有限公司上海青年实业（集团）有限公634.0019.02司上海白玉兰高

速客运有限公19200.00576.003600.003492.00司上海交运云峰

龙威汽车销售2249485.7667484.574106607.39123198.22服务有限公司申通阿尔斯通（上海）轨道交

393000.0011790.00373910.0911217.30

通车辆有限公司上海地铁电子

15770.00473.10

科技有限公司上海化学工业

区物流有限公83834.312515.03118402.603552.08司上海久通融资

462000.0013860.00

租赁有限公司上海久事体育产业发展（集7691.56356.27270829.1913541.46团）有限公司上海久通商旅

2140.0064.20

客运有限公司上海东亚体育

文化中心有限8260.19247.81公司

上海上强汽车22820.00684.60财务报表附注第124页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备配件销售有限公司上海久事旅游（集团）有限公767.0023.01司城盾隧安地下

146146.004384.38

工程有限公司上海交通大众

1200.001200.00

客运有限公司上海浦江游览

营运服务有限3233300.35179580.1110586009.57537786.58公司上海久事篮球

俱乐部有限公2240000.00112000.002885.74144.29司上海久事智慧

556043.4027802.1720386920.521019346.03

体育有限公司上海久事体育

运动管理有限302452.7215122.6443267.112163.36公司上海久事体育

资产经营有限284719.0714235.952374.33118.72公司上海八万人商

200000.0010000.00

务有限公司上海申花足球

俱乐部有限公141525.007076.2578440.363922.02司上海奥林匹克

俱乐部有限公18859.20942.96司财务报表附注第125页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海巴士第二

公共交通有限2065.41103.27公司上海久事文化

1600.0080

传播有限公司上海久事苏州

河旅游发展有136966.196848.31限公司上海久事体育

54592.002729.60

装备有限公司上海中国青年

旅行社有限公28254.001412.70司上海国际赛车

场经营发展有26536.771326.84限公司上海国际网球

1800.0090

中心有限公司上海交运英诺

维健康科技有1012042.9030361.29限公司上海交运汽车

精密冲压件有1307029.5039210.8911981544.21824554.24限公司上海交运汽车

动力系统有限447228.6813416.867280115.293508403.38公司沈阳中瑞汽车

零部件有限公3193127.8095793.83司

烟台中瑞汽车26097.60782.93财务报表附注第126页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备零部件有限公司预付款项上海公共交通

卡股份有限公114938.07130489.51司上海久事置业

413284.54

有限公司上海浦东国际

机场进出口有1500.00限公司上海交运云峰

龙威汽车销售28000.00服务有限公司上海交运智慧

湾企业管理有19658.56221966.33限公司上海都市旅游

卡支付有限公173360.00司上海久事智慧

71147.8013364.78

体育有限公司沈阳中瑞汽车

零部件有限公7745.03司其他应收款上海市沪南汽

车运输有限公461883.00461883.00461883.00115470.75司上海浦东东站

--594950.0017848.50长途客运有限财务报表附注第127页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备公司上海久事旅游（集团）有限公271652831.67319041.67226585034.83227750.00司上海公共交通

卡股份有限公50000.007500.0050000.002500.00司上海交运智慧

湾企业管理有897809.96154331.99894609.9649242.83限公司上海市沪东汽

车运输有限公312539.36282539.36334589.36284051.86司上海恩尔仓储

1198032.7435940.98

有限公司上海久事置业

1239853.6237195.61

有限公司上海交运巴士客运（集团）有49040.001471.20限公司上海久事国际

体育中心有限100000.003000.00公司上海强生交巴

商业管理服务964950.0048247.50370000.0019086.94有限公司上海浦东国际

机场进出口有--550000.0016500.00限公司上海运通工程

209500.00209500.00209500.0052375.00

机械有限公司财务报表附注第128页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海大众交运

出租汽车有限252879.79252879.79252879.79252879.79公司上海交运汽修

资产管理有限96666.6681666.6696666.6677166.66公司上海交运资产

经营管理有限102402.00102402.00102402.0025600.50公司上海装卸储运

100000.0050000.00100000.0050000.00

有限公司上海交运云峰

龙威汽车销售70514.562115.4470514.562115.44服务有限公司上海浦运企业

管理服务中心9750.004875.009750.003412.50有限公司上海久事体育产业发展（集327949891.337275.00251983862.40400.00团）有限公司上海久事文化

4398078.33

传播有限公司上海久事体育

资产经营有限527858.4426392.92527858.4426392.92公司上海东亚体育

文化中心有限381738.7019086.94381738.7019086.94公司上海市轮渡有

42143.9442143.9442143.9442143.94

限公司

上海久事苏州21411.001070.5521411.001070.55财务报表附注第129页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河旅游发展有限公司上海交运英诺

维健康科技有741065.5422231.97限公司上海交运汽车

精密冲压件有16532661.89495979.85限公司上海交运汽车

动力系统有限422359155.75204277227.88公司沈阳中瑞汽车

零部件有限公29245840.6614622920.33司烟台中瑞汽车

零部件有限公110047915.5055023957.75司合同资产上海大川原德

莱因设备工程287147.2511856.36427621.2515542.32有限公司

2、应付项目

项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日应付账款上海上强汽车配件销售

242670.0084190.00

有限公司上海久通商旅客运有限

607821.101300

公司

上海金山巴士公共交通1158116.00财务报表附注第130页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日有限公司上海崇明巴士公共交通

2962753.26806449.00

有限公司强生致行互联网科技（上

283800.00

海）有限公司上海巴士第二公共交通

103189.38588577.00

有限公司上海巴士第三公共交通

393638.94840479.00

有限公司上海强生出租汽车有限

2149.009842.00

公司上海巴士第四公共交通

69992.92317964.00

有限公司上海巴士第五公共交通

1919.47438453.00

有限公司上海交运云峰龙威汽车

14451.1114451.11

销售服务有限公司上海天孚汽车贸易有限

2350.432350.43

公司上海巴士第一公共交通

144437.00

有限公司上海强生宝隆出租汽车

614614

有限公司上海佳捷汽车修理服务

57227.98929

有限公司上海南站长途客运有限

20684.0020684.00

公司上海化学工业区物流有

23850.00

限公司上海交运资产经营管理

317.46

有限公司

上海浦东国际机场进出62000.00财务报表附注第131页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日口有限公司上海交运巴士客运（集

134972.46

团）有限公司上海交运锦湖客运有限

74112.00

公司上海现代交通建设发展

3732.74

有限公司上海白玉兰高速客运有

80237.00

限公司

上海装卸储运有限公司48167.04上海强生交巴商业管理

40000.00

服务有限公司上海交运智慧湾企业管

22544.538112.93

理有限公司

上海外滩物业有限公司13267698.277964614.55上海久事体育运动管理

3850000.00

有限公司上海久事体育资产经营

1182456.14

有限公司

上海市轮渡有限公司483191.21476004.90上海强生人力资源有限

454193.6554270.09

公司

上海体育场450000.0027470.87上海浦江游览营运服务

436338.111006548.65

有限公司上海久事体育装备有限

170328.481500636.50

公司上海东亚体育文化中心

144380.381500.00

有限公司

上海强生广告有限公司120000.00250.00上海久事体育建设管理

59812.9059812.90

有限公司财务报表附注第132页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日上海久事智慧体育有限

45834.113328384.05

公司上海巴士国际旅游有限

35788.0048272.00

公司

上海强生物业有限公司30898.966035808.98上海东亚体育文化中心

21161.800.00

有限公司上海旗忠森林体育城有

15578.79

限公司上海强生国际旅行社有

11095.00

限责任公司上海交运英诺维健康科

8200.00

技有限公司上海市黄浦江码头岸线

4470.0040650.00

建设管理有限公司上海强生集团汽车修理

3968.805033.90

有限公司

上海交运船舶有限公司1225447.24上海交运锦湖客运有限

128890.00

公司上海交通投资信息科技

74253.00

有限公司上海澳马信息技术服务

21224.50

有限公司上海久事苏州河旅游发

2414.36

展有限公司上海久事文化传播有限

1372.00

公司上海交运英诺维健康科

1218534.07

技有限公司上海交运汽车精密冲压

12389608.18

件有限公司财务报表附注第133页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日沈阳中瑞汽车零部件有

3728.71

限公司烟台中瑞汽车零部件有

29017908.36

限公司上海久事体育运动管理

预收账款323624.26368854.36有限公司上海申花足球俱乐部有

231691.28

限公司上海中国青年旅行社有

合同负债54090.5642600.00限公司上海巴士国际旅游有限

6062.266062.26

公司上海久事智慧体育有限

2632.0824000.00

公司

城市酒店（上海）1698.11

上海久事旅游（集团）有

1122.641122.64

限公司上海国际网球中心有限

1056.601056.60

公司上海久事文化传播有限

679.25

公司上海交运汽车精密冲压

387.74387.74

件有限公司上海都市旅游卡支付有

207547.16

限公司上海交运巴士客运（集

563.21

团）有限公司应付股利

上海久事旅游（集团）有

23118489.6823118489.68

限公司其他应付款

上海交运智慧湾企业管1000000.001000000.00财务报表附注第134页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日理有限公司上海久事数字科技有限

178795.28

公司

上海恩尔仓储有限公司320833.00上海南站长途客运有限

4343.78

公司

上海外滩物业有限公司625000.00600000.00上海上强汽车配件销售

50000.00

有限公司

上海装卸储运有限公司218391.07218391.07上海磁浮交通发展有限

5000.005000.00

公司

上海久事旅游（集团）

155520.55196120.55

有限公司上海新华汽车厂有限公

180000.00

司上海久事体育产业发展

169192703.18184488915.90（集团）有限公司上海申花足球俱乐部有

420000.00100000.00

限公司上海久事体育运动管理

300000.00

有限公司上海澳马信息技术服务

128100.00438283.57

有限公司上海强生交巴商业管理

22406.0016914.95

服务有限公司上海强生国际旅行社有

18875.00

限责任公司上海久事文化传播有限

14400.004998807.80

公司上海久事智慧体育有限

13485.0610000.00

公司财务报表附注第135页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日上海久悠生活信息科技

10000.0010000.00

有限公司上海奥林匹克俱乐部有

4000.004000.00

限公司上海中国青年旅行社有

1000.001000.00

限公司上海国际赛车场经营发

510686.40

展有限公司上海交运英诺维健康科

41047.49

技有限公司上海交运汽车动力系统

208578993.69

有限公司烟台中瑞汽车零部件有

334947.02

限公司上海交运汽车精密冲压

84997.70

件有限公司上海久事体育产业发展

36436800.00（集团）有限公司

上海久事（集团）有限公

248517400.00

司租赁负债

上海市轮渡有限公司28317410.7831314175.16上海久事体育资产经营

19150536.015732238.58

有限公司

上海体育场3050026.01上海久事智慧体育有限

433464.71

公司上海东亚体育文化中心

292539.24

有限公司上海久事苏州河旅游发

207179.55493892.89

展有限公司

上海强生交巴商业管理2185859.13财务报表附注第136页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注项目名称关联方2025年12月31日2024年12月31日服务有限公司一年内到期的非流动负债上海久事体育资产经营

13754034.625563033.52

有限公司

上海市轮渡有限公司7391436.597496877.47上海强生交巴商业管理

2185859.132112961.95

服务有限公司

上海体育场1554635.66上海东亚体育文化中心

853482.54367766.30

有限公司上海久事智慧体育有限

312884.0766170.41

公司上海久事苏州河旅游发

212368.71174205.23

展有限公司上海东亚体育文化中心

19816336.40

有限公司（注）上海久事国际体育中心

9666505.56

有限公司（注）

(七)资金集中管理

1、本公司归集至集团的资金

本公司归集至集团母公司账户的资金

2025年12月31日2024年12月31日

项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款598553889.67477657563.90

2、本公司从集团母公司或成员单位拆借的资金

项目名称2025年12月31日2024年12月31日

其他应付款164377275.00173163275.00

十二、承诺及或有事项财务报表附注第137页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日止，公司已开立尚未到期的履约保函金额为12401100.00元，已存入保证金1239017.50元。

除上述事项外，截至2025年12月31日止，本公司不存在其他应披露未披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

1、资产负债表日存在的重要或有事项

2025年6月，子公司上海市联运有限公司（以下简称“上海联运”）收到上

海市黄浦区人民法院送达的上海银行股份有限公司福民支行（以下简称“原告”）

提起的股东损害债权人利益责任纠纷诉讼相关文书【案号：(2025)沪0101民

初19159号】。

原告诉称，第三人上海广博集装箱储运服务有限公司（已吊销）的发起人股东上海市通联运输实业总公司（出资不实120万元）、上海杰能电器设备公司（已吊销，出资不实230万元）存在合计350万元本息范围内的出资不实情形，上海市通联运输实业总公司于2008年1月14日注销，在其工商内档的注销文件中，上海联运在《企业法人歇业保结书》中承诺：“根据《中华人民共和国企业法人登记管理条例》第二十一条之规定，上海市通联运输实业总公司的一切债务均已清理完结。注销后如有债权债务等未了事宣，概由我单位担保并负责清偿。”故由上海联运应对上海市通联运输实业总公司上述债务承担补充赔偿责任。

综上，上海联运需替代承担上海市通联运输实业总公司在120万元本息范围内的补充赔偿责任，与上海杰能电器设备公司在230万元本息范围内承担连带责任，共同对上海广博集装箱储运服务有限公司在【(1997)沪一中经初字第168号民事调解书】中不能清偿的借款本息（截至2000年10月13日，尚欠本金

377.4万元及对应逾期利息、迟延履行债务利息等）承担赔偿责任；同时原告

要求上海联运与上海杰能电器设备公司共同承担本案案件受理费、保全费。

截至2025年12月31日止，上海银行股份有限公司福民支行已申请冻结了上海联运10408568.33元银行存款。

截至资产负债表日，该诉讼尚未审结，上海联运根据损失最佳估计数已计提相关预计负债10500000.00元。

2、截至资产负债表日，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露的重要或有

财务报表附注第138页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注事项。

十三、资产负债表日后事项

1、拟置入、置出标的公司增资、股权划转等事项的完成情况

（1）截至本财务报告批准报出日止，本公司已将增资款217000000.00元、

77000000.00元、82000000.00元和14000000.00元分别划转至拟置出标的

公司交运动力、交运精冲、烟台中瑞和沈阳中瑞，与本次增资相关的工商变更登记手续已完成。

（2）场馆公司系上海久事体育产业发展（集团）有限公司（以下简称“久事体育集团”）于2026年3月25日设立的全资子公司，注册资本为10000.00万人民币。场馆公司已于2026年5月6日收到久事体育集团的实缴资本

10000.00万人民币。截至审计报告日止，场馆运营业务逐步转移至场馆公司中。

（3）2026年4月30日，久事体育集团将全资直属企业上海东亚体育文化中心有

限公司全资持有的久事体育产业发展（苏州）有限公司100%股权通过无偿

划转方式置入场馆公司，股权划转基准日为2025年12月31日。

（4） 2026年 5月 11日，久事赛事与 ATP TOUR INC.、久事体育集团签署协议，将 ATP 1000赛事会员资格及与会员资格的全部权益转让给久事体育集团。

久事体育集团与久事赛事签订委托运营管理协议，将其会员资格项下与赛事的运营管理及商业开发相关的全部权利义务（除协议约定的媒体公告、非营利性宣传推广、赛事监督、办赛场馆决定权、特别表决事项及其他久事体育集团保留事项），授权委托给久事赛事行使。

（5） 2026年 4月 30日，久事赛事与GLOBAL CHAMPIONS TOUR B.V.、GLOBAL

CHAMPIONS GCL B.V.、TOPS EQUESTRIAN EVENTS B.V.、久事体育集团

签署协议，将马术冠军赛相关的权利、利益和义务转让给久事体育集团；

（6）2026年4月30日，久事体育集团与久事国际马术签署协议，久事体育集团

委托久事国际马术作为马术冠军赛的推广方，负责马术冠军赛具体承办及推广工作；2026年5月11日，久事赛事与久事体育集团、久事国际马术签署协议，久事赛事向久事国际马术提供马术冠军赛相关运营服务。久事赛事向财务报表附注第139页上海交运集团股份有限公司

2024年度及2025年度

备考财务报表附注久事体育集团或久事国际马术转让截至协议签署日由久事赛事享有所有权

的与马术冠军赛有关的商标、著作权、域名、社交媒体账号等。2026年度马术冠军赛由久事赛事收取或支付的相关收入、成本及费用由久事国际马术享有或承担。

2、截至本财务报告批准报出日止，除上述事项外，本公司不存在其他需要披露

的重要资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至2025年12月31日止，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目2025年度金额2024年度金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

20202478.021368068.35

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

30126751.5751731375.66

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

退租场地及生产经营性补偿242873468.91计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

8204613.087038967.48

费除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生

1820812.262870929.28

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回8423599.347152664.27

计提的诉讼损失-10500000.00

对外委托贷款取得的损益1134341.611589182.80

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3171232.933260427.60

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1856691.20-16858464.83财务报表附注第140页