四川金顶(集团)股份有限公司关于

会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

四川金顶(集团)股份有限公司(以“”下简称公司)根据财政

部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》经公司审计委员会、董事会、股东会审议通过续聘中审亚

“”

太会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称中审亚太)为公司2025年度审计机构并对中审亚太2025年度的履职情况进行评估

相关情况如下:

一、会计师事务所履职情况

1、中审亚太初步了解了公司2025年度的相关经营情况在开展审

计工作前向公司提交了审计计划并与公司董事和高级管理人员进行了沟通交流确定了公司2025年度审计工作。

2、中审亚太到公司进行了现场审计对公司治理和经营管理的相

关资料进行查阅并提取了相应底稿资料初步完成了审计程序取得了充分的审计证据。向公司出具了2025年报和内控的初步审定过程中的重点关注事项并与公司董事和高级管理人员进行了沟通。另与公司独立董事进行了单独沟通。

3、中审亚太向公司审计委员会提交了与公司治理层的沟通函。同

时向公司董事和高级管理人员介绍了公司2025年度审计情况对审计

计划的执行情况、审计关注重点及审计意见类型和审计报告情况进行了说明就相关事项再一次进行了沟通。另向公司审计委员会提交了重点关注事项的沟通函并进行了沟通。

4、中审亚太向公司出具了保留意见的《2025年度财务报表审计》

和否定意见的《2025年度内部控制审计》以及《2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明》等按规定应出具的全套审计报告资料完成了公司2025年度的审计工作。

二、公司对会计师事务所履职情况的评估

1、中审亚太在公司2025年度审计工作中始终坚持以公允、客观

的态度进行独立审计表现了良好的职业操守和业务素质。严格按照相关法律法规的规定和要求执行深入实地调查了解公司实际生产经

营情况并针对公司的实际情况提出中肯意见;且审计行为规范有序

为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据切实履行了审计机构应尽的职责。

2、中审亚太作为公司2025年度审计机构勤勉敬业具有较高的

业务水平和工作效率能客观、公正的发表意见并真实、准确地反

映公司2025年度实际经营情况。在获取充分、恰当的审计证据的基础上及时、有效的出具了标准无保留意见的相关报告较好的完成了公司2025年度的审计工作。将对公司加强风险防范和提高管理水平等发挥积极作用。

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