广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

广州珠江发展集团股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

(一)企业注册地、组织形式和总部地址

广州珠江发展集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“珠江股份”）系于

1992年10月经广州市经济体制改革委员会体改股字[1992]10号文批准，由广州珠江实业总公司（后更名为广州珠江实业集团有限公司）作为发起人，由全民所有制企业改组成立为股份有限公司，并已领取由广州市工商行政管理局颁发的企业法人营业执照，注册号为：

440101000083068。现持有统一社会信用代码为 9144010119048157XD 的营业执照。

1993年10月28日，公司在上海证券交易所上市，股票代码：600684，经过历年的派送

红股、配售新股、转增股本，截至2024年12月31日，本公司累计发行股本总数85346.0723万股，注册资本为85346.0723万元，注册地址：广州市越秀区环市东路371-375号世界贸易中心大厦南塔 11 楼 S1101-05、S1118-24 房，母公司为广州珠江实业集团有限公司（以下简称“珠江实业集团”），珠江实业集团最终实际控制人为广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

(二)企业的业务性质和主要经营活动

公司主营业务为城市服务、文体服务、多业态服务。主要产品和服务为城市生活服务、城市公建服务、广告推广服务、体育馆管理服务、体育馆运营及相关配套服务、酒店管理服务、不动产租售服务等。

(三)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2025年3月31日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

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（二）持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

三、重要会计政策和会计估计

(一)本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司

2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元账龄超过1年以上的重要应付账款及

占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元其他应付款

重要的租赁合同年租金金额不小于当期利润总额的10%，但至少披露前5大。

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项目重要性标准

子公司净资产占合并报表净资产5%以上，且营业收入占合并报表重要的非全资子公司

营业收入的5%以上

账面价值占合并报表总资产5%以上，或来源于合营企业或联营企重要的合营企业或联营企业业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额重要的债务重组

超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上。

资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%重要的资产置换和资产转让及出售以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）

重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公

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司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业

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会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不

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得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围

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本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金

流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

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（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据及预期信用损失的计算方法如下：

珠江股份（不含广州珠江城市管理服务集团股份有限公司）：

组合名称确定组合的依据计算预期信用损失的方法

主要为关联方款项、保证金、押金、物业维修基参考历史信用损失经验，结合当前状低风险组合金、专项基金、利润分配准备金等预期可收回风险况以及对未来经济状况的预期计量损较低款项失准备按账龄组合与整个存续期预期信用损账龄组合除低风险组合外的其他款项失率对照表计提

珠江城市服务（全称广州珠江城市管理服务集团股份有限公司）：

组合名称确定组合的依据计算预期信用损失的方法

以账龄为信用风险特征，按预期信用损失法计提坏按账龄组合与整个存续期预期信用损账龄组合账准备。失率对照表计提

（4）账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表

*房地产板块的账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）3.00

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

*物业服务及文体运营板块账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.00

1-2年10.00

2-3年30.00

3-4年50.00

4-5年80.00

5年以上100.00

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

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在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括开发产品、周转房、库存商品、周转材料及其他等。

周转房在预计可使用年限内按年限平均法摊销预计可使用年限超过50年的，按50年摊销。

2.发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别计价法计算。

3.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.周转房为安置拆迁居民周转使用的房屋，按五十年分期平均摊销。

6.存货跌价准备的计提方法

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

(十四)持有待售和终止经营

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后

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方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性

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证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十六)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

预计使用寿命预计净残值年折旧（摊类别

（年）率（%）销）率（%）

土地使用权40.000.002.50

房屋建筑物证载剩余年限0.00-4.001.37以上

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备、电子设备、运输设备和

其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物证载剩余年限0-101.29以上

运输设备4-100-109.5-25

机器设备4.5-50-1018-22.04

电子设备3.000-531.67-33.33

办公设备4.5-50-1018-22.04

其他设备4.5-50-1018-22.04

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

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财务报表附注

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法不超过合同性权利或其他法定权利的期

土地使用权50.00限直线法摊销不超过合同性权利或其他法定权利的期

专利权5.00限直线法摊销不超过合同性权利或其他法定权利的期

软件5.00限直线法摊销

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法

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财务报表附注

判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：应结合研究开发项目情况，披露研究支出的归集范围。通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

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财务报表附注

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

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财务报表附注

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

1.房地产销售合同

本公司与客户之间的房地产销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在房产竣工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，以客户验收控制权转移时点确认收入。

2.服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同通常包含城市服务、文体运营服务和工程建造服务等履约义务。

对于城市服务的物业管理和文体运营的体育场馆管理及运营、系列体育比赛组成的长期

赛事经营、体育场馆广告业务等由于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司服务履约所带

来的经济利益，公司将其作为在某一时段履行的履约义务，按照履约进度确认收入。

对于城市服务的上门维修维护服务、餐饮服务和文体运营的单次或短期体育赛事经营、

零星体育用品销售等由于公司向客户提供服务以客户消耗完该服务的时点为完成交付，公司将其作为某一时点履行的履约义务。

(二十六)合同成本

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财务报表附注

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为

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财务报表附注

递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

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财务报表附注

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

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财务报表附注

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十)重要会计政策变更、会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率税项计税依据税率

增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产3%-13%

城市维护建设税应交流转税7%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%土地增值税土地增值额或预征超率累进税率

房产税租金收入或房产余值1.2%、12%

(二)不同纳税主体的税率分别为：

纳税主体名称税率

广州珠江体育文化发展股份有限公司15%

广州珠实智美环境服务有限公司20%

广州市城镇物业管理有限公司20%

广州广房集团物业管理有限责任公司20%

广州华侨物业发展有限公司20%

广州江穗文化传播有限公司20%

广州市江顺工程建设有限公司20%

广州珠江酒店发展有限公司20%

广州同德物业发展有限公司20%

广州珠江伟富达物业代理有限公司20%

武汉珠江物业酒店管理有限公司20%

阳江市阳珠城市服务有限公司20%

广州市怡康物业管理有限公司20%

广州市东建物业管理有限公司20%

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财务报表附注

广州江盾保安服务有限公司20%

西安珠实城市管理服务有限公司20%

广州江富投资管理有限公司20%

三亚珠江娱乐有限公司20%

晋江珠江体育文化发展有限公司20%

衢州珠江文体发展有限公司20%

温州珠江文体发展有限公司20%

安顺珠江体育文化发展有限公司20%

日照珠江体育文化发展有限公司20%

昆明珠江体育文化发展有限公司20%

枣庄名珠体育文化发展有限公司20%

广州南实体育发展有限公司20%

重庆珠江体育文化发展有限公司20%

广州亚运城综合体育馆运营管理有限公司20%

广州珠江文体智慧科技有限公司20%

济宁珠江体育文化发展有限公司20%

杭州珠江体育文化发展有限公司20%

广州车智泊装备科技有限公司20%

广州珠实鸿骏食品有限公司20%

北京江亿物业服务有限公司20%

湖南珠江体育文化发展有限公司20%

汕头珠江体育文化发展有限公司20%

广州白云珠江文体运营管理有限公司20%

广州珠实盟虎体育发展有限公司20%

其他公司25%

(三)重要税收优惠及批文

1.增值税相关税收优惠及批文（1）根据《财政部税务总局公告2023年第1号财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》的相关规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告财政部税务总局公告》（2022年第10号）的规定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印

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财务报表附注

花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

2.所得税相关税收优惠及批文（1）根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》（国税函[2009]203号）规定，认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠。企业取得省、自治区、直辖市、计划单列市高新技术企业认定管理机构颁发的高新技术企业证书后，可持“高新技术企业证书”及其复印件和有关资料，向主管税务机关申请办理减免税手续。手续办理完毕后，高新技术企业可按15%的税率进行所得税预缴申报或享受过渡性税收优惠。广州珠江体育文化发展股份有限公司属于高新技术企业，取得高新技术证书号为 GR202244007749，自 2022 年 12月 22 日至 2025年12月21日三年有效。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年

第13号公告），2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超

过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3.其他相关税收优惠及批文

根据《财政部关于调整部分政府性基金有关政策的通知》（财税〔2019〕46号）的相关规定，自2019年7月1日至2024年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金48594.5272502.47

银行存款506508288.21925811688.29

其他货币资金5298524.39215470924.05

合计511855407.121141355114.81

其中受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

冻结款项3348759.001923712.89

履约保证金1890000.00211452624.53

贷款保证金1635001.32

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财务报表附注

其他59765.39459585.31

合计5298524.39215470924.05

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产49138506.5568551945.96

其中：权益工具投资49138506.5568551945.96

合计49138506.5568551945.96

1.权益工具投资明细项目（股票简称）期末余额期初余额

益佰制药30921992.6849423072.57

尔康制药13099929.9015126178.05

奥瑞德2465336.702057682.60

华泰紫金天天发 A 2244999.87 1634057.94

中国平安406247.40310954.80

合计49138506.5568551945.96

(三)应收账款

1.应收账款按账龄列示

账龄期末余额期初余额

1年以内305653654.05250143387.55

1至2年48485374.0040740957.87

2至3年29933416.656941408.68

3至4年2176342.901010221.21

4至5年707746.616931678.27

5年以上7578129.46973490.60

小计394534663.67306741144.18

减：坏账准备39990296.0227004724.24

合计354544367.65279736419.94

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款9442680.412.399442680.41100.00

按组合计提坏账准备的应收账款385091983.2697.6130547615.617.93

其中：组合1：账龄组合385091983.2697.6130547615.617.93

合计394534663.67100.0039990296.0210.14

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6-1-42广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例金额金额

（%）（%）

按单项评估计提坏账准备的应收账款7135107.052.337135107.05100.00

按组合计提坏账准备的应收账款299606037.1397.6719869617.196.63

其中：组合1：账龄组合299606037.1397.6719869617.196.63

合计306741144.18100.0027004724.248.80

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用债务人名称账面余额坏账准备账龄计提理由

损失率(%)

深圳市盛泽轩实业有限公司6566953.646566953.645年以上100.00预计无法收回

广州市越秀区房屋管理局2000000.002000000.002-3年100.00预计无法收回广东洛神影视文化广告有限公

499722.45499722.455年以上100.00预计无法收回

司

1-2年、2-3

安徽力天射击有限公司307573.36307573.36100.00预计无法收回年

广州市广源实业总公司68430.9668430.963-4年100.00预计无法收回

合计9442680.419442680.41——100.00——

（续）期初单项评估计提坏账准备的应收账款预期信用单位名称账面余额坏账准备账龄损失率计提理由

（%）

广东洛神影视文化广告有限公司499722.45499722.455年以上100.00预计无法收回

广州市广源实业总公司68430.9668430.962-3年100.00预计无法收回

深圳市盛泽轩实业有限公司6566953.646566953.644-5年100.00预计无法收回

合计7135107.057135107.05——100.00——

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)损失率(%)

1年以内305653654.055.0015276236.62250143387.554.9812462970.33

1至2年48467964.1910.004846796.4340740957.8710.004074095.08

2至3年27643253.1030.008292975.936872977.7230.002061893.32

3至4年2107911.9450.001053955.971010221.2150.00505110.61

4至5年707746.6180.00566197.29364724.6380.00291779.70

42

6-1-43广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

5年以上511453.37100.00511453.37473768.15100.00473768.15

合计385091983.267.9330547615.61299606037.136.6319869617.19

3.坏账准备情况

本期收回本期类别期初余额本期计提其他变动期末余额或转回核销

按单项评估计提坏账准备7135107.052307573.369442680.41

按账龄组合计提坏账准备19869617.1910794836.1243495.89-73341.8130547615.61

合计27004724.2413102409.4843495.89-73341.8139990296.02

4.本期实际核销的应收账款金额无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款和合合同资应收账款和合应收账款同资产期末余额坏账准备期末单位名称产期末同资产期末期末余额合计数的比例余额余额余额

（%）

衢州宝冶体育建设运24335360.0024335360.006.172582528.00营有限公司

西安汉长安城未央宫遗18977095.9318977095.934.81948854.79址公园运营管理有限公司

晋江中运体育建设发展14488534.0114488534.013.673575746.10有限公司

北京大麦文化传媒发展12806167.0612806167.063.25640308.35有限公司

广州市从化区温泉镇人11383071.2711383071.272.89640135.24民政府

合计81990228.2781990228.2720.798387572.48

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内8339216.5893.155897350.4489.96

1至2年595979.926.66405134.416.18

2至3年17012.000.1923364.970.36

3年以上229418.453.50

合计8952208.50100.006555268.27100.00

2.按预付对象归集的期末余额前5名单位情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

43

6-1-44广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

广西电网有限责任公司南宁供电局820501.879.17

泉州钻石酒店有限公司福建晋江分公司500000.005.59

广州市耀纳舞台科技有限公司449557.525.02

无锡文远知行智能科技有限公司357657.084.00

株洲奥黄体育发展有限公司344602.403.85

合计2472318.8727.63

(五)其他应收款项目期末余额期初余额

应收股利775026.39

其他应收款项776392657.711331623097.77

减：坏账准备359118896.52338082800.28

合计418048787.58993540297.49

1.应收股利

项目期末余额期初余额

应收股利-其他775026.39

合计775026.39

2.其他应收款项

（1）其他应收款项-按款项性质分类列示项目期末余额期初余额

往来款721605332.67714159675.85

备用金5983108.414552248.70

保证金13119989.47560134700.90

押金4049580.705103453.80

物业维修基金1389696.907019173.64

代垫款22399467.9825630091.04

其他7845481.5815023753.84

减：坏账准备359118896.52338082800.28

合计417273761.19993540297.49

（2）其他应收款项按账龄列示账龄期末余额期初余额

1年以内42457178.9756217646.12

1至2年17052360.4911887564.32

2至3年11555683.14557166887.95

3至4年7167479.43357777461.14

4至5年355857346.08380123.93

5年以上342302609.60348193414.31

减：坏账准备359118896.52338082800.28

44

6-1-45广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

合计417273761.19993540297.49

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

年初余额9744036.60328338763.68338082800.28年初余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提987259.9821935022.7322922282.71本期转回

本期核销1780000.001780000.00

其他变动-106186.47-106186.47

期末余额10625110.11348493786.41359118896.52

其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细预期信用损单位名称账面余额坏账准备划分原因失率（%）广州中侨置业投资控股集团有限公预计部分不能收

350000000.0016376407.334.68

司回

广州东湛房地产开发有限公司335918621.48307155061.4891.44预计不能收回

广东亿华房地产开发有限公司17317106.0517317106.05100.00预计不能收回

广州市盛唐房地产开发有限公司5028221.675028221.67100.00预计不能收回

惠州市鑫思海实业有限公司1461725.721461725.72100.00收回可能性极低

其他1155264.161155264.16100.00预计不能收回

合计710880939.08348493786.4149.02——

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

单项计提328338763.6821935022.731780000.00348493786.41信用风险组

9744036.60987259.98-106186.4710625110.11

合

合计338082800.2822922282.711780000.00-106186.47359118896.52本期无重要的其他应收款坏账准备转回或收回情况

（5）本期实际核销的其他应收款项情况单位名称款项性核销金额核销原因核销程序是否关联

45

6-1-46广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

质方产生珠江股份董事会2024年广州市房地产物业公司往来款1780000.00款项无法收回否

第九次会议审议通过

合计——1780000.00——————

由于广州市房地产物业公司被依法吊销已无法收回，经珠江股份董事会2024年第九次会议审议通过核销。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款单位名称款项性质期末余额账龄总额比例坏账准备

（%）广州中侨置业投资控

往来款350000000.004-5年45.0816376407.33股集团有限公司广州东湛房地产开发

往来款335918621.485年以上43.27307155061.48有限公司

广东亿华房地产开发1年以内、1-2年、

往来款17317106.052.2317317106.05

有限公司2-3年、3-4年广州市盛唐房地产开

往来款5028221.673-4年、4-5年0.655028221.67发有限公司广西旅发洪泉智慧城

其他3661565.881年以内、1-2年0.47257078.29市运营管理有限公司

合计——711925515.08——91.70346133874.82

(六)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

库存商品815618.763036.00812582.76531581.113036.00528545.11

周转材料1773432.011773432.012006599.402006599.40

合同履约成本10457866.6610457866.66224355.03224355.03

开发产品4418517.88311917.874106600.01100160395.098178274.8391982120.26

周转房1093165.041093165.041140605.701140605.70

合计18558600.35314953.8718243646.48104063536.338181310.8395882225.50

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加额本期减少额存货项目年初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品3036.0028207.6628207.663036.00

开发产品8178274.831183108.336683248.63311917.87

合计8181310.8328207.661211315.996683248.63314953.87

46

6-1-47广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

3.开发产品

项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额期末跌价准备

珠江璟园项目2014/1/191595068.9587563602.384031466.57311917.87

颐德大厦项目2017/1/1387051.31387051.31

合计91982120.2687563602.384418517.88311917.87

4.周转房

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

站前小区6号楼201282.9610041.12191241.84

站前小区7号楼509989.7523595.36486394.39

西华路房产324559.6910441.92314117.77

百事佳西二街7号104房36240.571162.8035077.77

百事西二街7号201房68532.732199.4666333.27

合计1140605.7047440.661093165.04

(七)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资（附注五、（九））10129300.0010129300.00

合计10129300.0010129300.00

(八)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额9947586.047988247.13

预缴税费7040975.404165632.24

其他-207661.78

合计16988561.4412361541.15

(九)债权投资

1.债权投资的分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值委托贷款广州市盛唐房地产开

65000000.0054870700.0010129300.0065000000.0054870700.0010129300.00

发有限公司

减：一年内到期部分65000000.0054870700.0010129300.0065000000.0054870700.0010129300.00合计

2.重要的债权投资

期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

委托贷款（盛唐公司）65000000.0015%2021/6/1165000000.00

债权投资减值准备54870700.00

47

6-1-48广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

合计10129300.00——————期初余额项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

委托贷款（盛唐公司）65000000.0015%2021/6/1165000000.00

债权投资减值准备54870700.00

合计10129300.00——————

3.减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备未来12个整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

月预期损失失（未发生减值）失（已发生减值）

2024年1月1日余额54870700.0054870700.00

2024年1月1日余额

在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余

54870700.0054870700.00

额

4.减值准备变动情况

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

委托贷款（盛唐公司）54870700.0054870700.00

合计54870700.0054870700.00

48

6-1-49广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

(十)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动金额期末减值准被投资单位期初余额追加投减少权益法下确认的投其他综合收益其他权益宣告发放现金计提减值其期末余额备资投资资损益调整变动股利或利润准备他

对合营企业投资174227.29-1843.29172384.00102871.20

对联营企业投资147690777.642532689.20150223466.84

合计147865004.932530845.91150395850.84102871.20

（1）合营企业本期增减变动金额期末减值准被投资单位年初数追加减少权益法下确认其他综合收益其他权益宣告发放现金股利计提减值其期末数备投资投资的投资损益调整变动或利润准备他

三亚浪琴坞美疗中心有限公司174227.29-1843.29172384.00102871.20

合计174227.29-1843.29172384.00102871.20

（2）联营企业本期增减变动金额期末减值被投资单位年初数追加减少权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减值其期末数准备投资投资的投资损益收益调整变动股利或利润准备他

三亚珠江温泉度假区有限公司1704567.53-138064.411566503.12

广州市机场安置区物业管理有限公司2627947.07-139774.642488172.43

衢州宝冶体育建设运营有限公司22346449.08-1072380.9221274068.16

晋江中运体育建设发展有限公司83026087.093683989.5086710076.59

开封市广珠文化体育建设发展有限公36426490.72378.5636426869.28

49

6-1-50广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

司

遵义珠江体育文化发展有限公司1559236.15198541.111757777.26

合计147690777.642532689.20150223466.84

注：本公司持有广州市盛唐房地产开发有限公司、广州市听云轩饮食服务有限公司两家公司股权，由于其已破产清算，本公司不再对广州市盛唐房地产开发有限公司、广州市听云轩饮食服务有限公司有重大影响。

50

6-1-51广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

(十一)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动本期计入项目期初余额本期计入其追加减少其他综合期末余额他综合收益其他投资投资收益的损的利得失温州中建科工奥体

5273647.42273795.625547443.04

项目管理有限公司

合计5273647.42273795.625547443.04

续）累计计入其他综合收累计计入其他综合收项目本期确认的股利收入益的利得益的损失温州中建科工奥体项目管理有

775026.391557143.04

限公司

合计775026.391557143.04

(十二)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.年初余额97750228.1797750228.17

2.本期增加金额29656129.9329656129.93

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入29656129.9329656129.93

3.本期减少金额6224459.296224459.29

（1）处置6224459.296224459.29

4.期末余额121181898.81121181898.81

二、累计折旧和累计摊销

1.年初余额30101618.4730101618.47

2.本期增加金额4822996.504822996.50

（1）计提或摊销4822996.504822996.50

3.本期减少金额1765825.041765825.04

（1）处置1765825.041765825.04

4.期末余额33158789.9333158789.93

三、减值准备

1.年初余额47085.9447085.94

2.本期增加金额

3.本期减少金额47085.9447085.94

（1）处置47085.9447085.94

51

6-1-52广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值88023108.8888023108.88

2.年初账面价值67601523.7667601523.76

(十三)固定资产类别期末余额期初余额

固定资产15246814.5515771255.59固定资产清理

合计15246814.5515771255.59

（1）固定资产类别房屋及建筑项目机器设备运输设备办公设备其他合计物

一、账面原值

1.年初余额3545864.599998343.4010300164.6824644299.749594846.1358083518.54

2.本期增加金额1849257.69387533.633078251.37319420.545634463.23

（1）购置1849257.69387533.633078251.37319420.545634463.23

3.本期减少金额1006104.47477120.003274357.97293556.325051138.76

（1）处置或报

458445.97477120.002904433.47293556.324133555.76

废

（2）其他547658.50369924.50917583.00

10841496.6

4.期末余额3545864.5910210578.3124448193.149620710.3558666843.01

2

二、累计折旧

1.年初余额1307914.135762785.737001269.0424633537.163606756.8942312262.95

2.本期增加金额162876.281205076.19700510.921181106.402033204.105282773.89

（1）计提162876.281205076.19700510.921181106.402033204.105282773.89

3.本期减少金额871530.70470690.002588860.08243927.604175008.38

（1）处置或报

440221.24470690.002297928.06243927.603452766.90

废

（2）其他431309.46290932.02722241.48

4.期末余额1470790.416096331.227231089.9623225783.485396033.3943420028.46

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2075074.184745165.402979488.351222409.664224676.9615246814.55

2.年初账面价值2237950.464235557.673298895.6410762.585988089.2415771255.59

（2）截止2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况

52

6-1-53广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

无。

（3）截止2024年12月31日，通过融资租赁租入的固定资产情况无。

（4）截止2024年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况无。

（5）截止2024年12月31日，未办妥产权证书的固定资产无。

(十四)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物场地使用及其他合计

一、账面原值

1.期初余额135278919.51135278919.51

2.本期增加金额53546497.192136554.0855683051.27

（1）新增租赁53437843.152136554.0855574397.23

（4）其他108654.04108654.04

3.本期减少金额61330834.6361330834.63

（1）终止租赁60763386.5260763386.52

（4）其他567448.11567448.11

4.期末余额127494582.072136554.08129631136.15

二、累计折旧

1.期初余额45616878.0645616878.06

2.本期增加金额34911834.79604819.2035516653.99

（1）计提34803180.75604819.2035407999.95

（2）其他108654.04108654.04

3.本期减少金额25417918.9025417918.90

（1）终止租赁25389546.4925389546.49

（3）其他28372.4128372.41

4.期末余额55110793.95604819.2055715613.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值72383788.121531734.8873915523.00

2.期初账面价值89662041.4589662041.45

53

6-1-54广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

(十五)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.年初余额1226823.0030040655.4231267478.42

2.本期增加金额945325.32945325.32

（1）购置920525.32920525.32

（5）其他24800.0024800.00

3.本期减少金额5566065.755566065.75

（1）处置5566065.755566065.75

4.期末余额1226823.0025419914.9926646737.99

二、累计摊销

1.年初余额1226823.0015849291.0117076114.01

2.本期增加金额4489045.704489045.70

（1）计提4464245.704464245.70

（4）其他24800.0024800.00

3.本期减少金额4013295.294013295.29

（1）处置4013295.294013295.29

4.期末余额1226823.0016325041.4217551864.42

三、减值准备

1.年初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值9094873.579094873.57

2.年初账面价值14191364.4114191364.41

（2）截止2024年12月31日，未办妥产权证书的土地使用权情况无。

(十六)长期待摊费用本年减少项目期初余额本年增加期末余额本年摊销额其他减少额装修

4249457.381612649.342475563.653386543.07

费

其他2714728.993690982.261542616.454863094.80

合计6964186.375303631.604018180.108249637.87

(十七)递延所得税资产及递延所得税负债

54

6-1-55广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

1.已确认的递延所得税资产及可抵扣暂时性差异

期末余额期初余额项目递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差产异产异

递延所得税资产：

资产减值准备9497414.2153976552.408845725.2740176745.85

可抵扣亏损1598294.6210361585.53156186.453123728.98

预提费用230650.002613000.00105650.002113000.00

租赁负债14048050.4677728033.3019370306.8091085875.38

小计25374409.29144679171.2328477868.52136499350.21

递延所得税负债：

计入其他综合收益的其他金融资

233571.451557143.04192502.111283347.42

产公允价值变动

使用权资产13692058.3276023400.8719218637.3089793780.34

小计13925629.7777580543.9119411139.4191077127.76

2.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异586511831.99540278388.01

可抵扣亏损1772248329.991723146061.42

合计2358760161.982263424449.43

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额年初余额备注

2024年度1313574.00

2025年度78594.92843685.54

2026年度79579.463824311.63

2027年度407774320.97412160301.83

2028年度1298193997.851305004188.42

2029年度及以后年度66121836.79

合计1772248329.991723146061.42——

(十八)其他非流动资产项目期末余额期初余额

其他550080.00

合计550080.00

(十九)短期借款

1.短期借款分类

借款条件期末余额期初余额

55

6-1-56广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

信用借款100085555.56

合计100085555.56

(二十)应付账款

1.按账龄分类

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内135408464.8480.17119855433.3188.45

1年以上33490339.2219.8315645394.4711.55

合计168898804.06100.00135500827.78100.00

2.应付账款按款项性质分类列示

单位名称期末余额期初余额

应付工程款2162812.602292239.58

应付购置费1016089.93274163.98

应付服务费165719901.53132934424.22

合计168898804.06135500827.78

3.账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称期末余额未偿还原因

肇庆市卓众劳务服务有限公司5700642.51未到结算期

肇庆广祥信投资有限公司2446791.75未到结算期

肇庆市鼎端物业管理有限公司2203979.81未到结算期

肇庆市丽美清洁服务有限公司1712999.93未到结算期

广州市建筑集团有限公司1409800.00未到结算期

合计13474214.00——

(二十一)预收款项

1.按款项性质分类

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

预收租金4739422.7890.483497416.3084.03

其他498870.879.52664802.1815.97

合计5238293.65100.004162218.48100.00

2.账龄超过1年的大额预收款项无。

(二十二)合同负债

1.按性质分类

项目期末余额期初余额

56

6-1-57广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

预收房款5869821.8878639661.60

物业管理项目33375127.5236835019.59

文体运营及推广服务26231665.8720134069.45

其他451.176445.89

合计65477066.44135615196.53

(二十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬92069185.88669991269.63688203485.4773856970.04

离职后福利-设定提存计划1840670.7770906138.5170956396.321790412.96

辞退福利1491654.986151555.435261240.292381970.12

一年内到期的其他福利36660.001685600.481722260.48

合计95438171.63748734564.05766143382.5678029353.12

2.短期薪酬情况

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

工资、奖金、津贴和补贴90770160.63584153443.16602132182.6372791421.16

职工福利费11424.1817989550.7418000974.92

社会保险费32739.7430573431.4830544519.0161652.21

其中：医疗保险费29586.5326656356.5826629069.4856873.63

工伤保险费2938.601704708.351702868.374778.58

生育保险费214.6163537.4963752.10

其他2148829.062148829.06

住房公积金109319.5026050869.4626160188.96

工会经费和职工教育经费1119244.278096447.898211795.491003896.67短期带薪缺勤短期利润分享计划

其他短期薪酬26297.563127526.903153824.46

合计92069185.88669991269.63688203485.4773856970.04

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险1824303.3764484971.5064672098.761637176.11

失业保险费5057.792617355.182618218.004194.97

企业年金缴费11309.613803811.833666079.56149041.88

合计1840670.7770906138.5170956396.321790412.96

(二十四)应交税费项目期末余额期初余额

57

6-1-58广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

土地增值税115238677.49123082094.55

企业所得税9262150.6410255001.81

增值税10389827.7910686327.57

个人所得税927018.091223700.48

教育费附加（含地方教育费附加）391637.93506000.75

城市维护建设税478286.15442592.68

房产税177744.07142982.12

土地使用税8527.0049119.92

其他235692.38345463.11

合计137109561.54146733282.99

(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利5733484.974485168.96

其他应付款项610785687.71768600895.82

合计616519172.68773086064.78

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利5733484.974485168.96

合计5733484.974485168.96

2.其他应付款

（1）其他应付款性质项目期末余额期初余额

往来款472367979.13401984110.86

保证金37431595.5615112792.87

押金38410976.49249505626.42

代收代付款项30081917.0842005681.64

定金等房地产业款50000.0050000.00

代扣代缴款项1596.00746.13

应付杂项127756.2713074852.77

公共收益10451416.976301952.34

其他21862450.2140565132.79

合计610785687.71768600895.82

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因

中国建设银行股份有限公司广东省分行4387604.82未到结算期

阳江耀宝房地产开发有限公司3251745.93未到结算期

58

6-1-59广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

债权单位名称期末余额未偿还或未结转原因

合计7639350.75——

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的应付债券1102386849.33

一年内到期的租赁负债25245864.3726119706.58

合计25245864.371128506555.91

(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额1437749.235472444.30

合计1437749.235472444.30

(二十八)应付债券项目期末余额期初余额

其他应付债券1102386849.33

减：一年内到期部分1102386849.33合计

1.应付债券的增减变动

票面利率发行日债券名称面值债券期限发行金额

（%）期

中英益利-珠江实业债券投资计

100.007.202019/1/95年1100000000.00

划

合计1100000000.00（续上表）按面值计提利溢折价期末余债券名称期初余额本期偿还息摊销额

中英益利-珠江实业债

1102386849.331735890.401104122739.73

券投资计划

合计1102386849.331735890.401104122739.73

(二十九)租赁负债款项性质期末余额期初余额

租赁付款额83911974.3499543270.10

减：未确认融资费用7935503.018443693.20

减：一年内到期的租赁负债25245864.3726119706.58

租赁负债净额50730606.9664979870.32

(三十)长期应付款项目期末余额期初余额

专项应付款813366.27887313.83

59

6-1-60广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

长期应付款105946.59105946.59

合计919312.86993260.42

其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

体育馆改造887313.8373947.56813366.27维修专项基金

合计887313.8373947.56813366.27——

(三十一)预计负债项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

未决诉讼500000.00500000.00预计诉讼损失

合计500000.00500000.00——

(三十二)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数853460723.00853460723.00

合计853460723.00853460723.00

(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价185533671.47185533671.47

其他资本公积19251758.11952461.9320204220.04

合计204785429.58952461.93205737891.51本期其他资本公积增加主要是本期广州市雄耀保安服务有限公司不再纳入合并范围从而

调增其他资本公积109.23万元。

(三十四)其他综合收益本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期计入减：前期计入其减：所税后归属税后归属期末余额税前发生其他综合收益他综合收益当期得税费于少数股于母公司额当期转入损益转入留存收益用东

（一）不能重分类进

673994.51273795.6241069.34232726.28906720.79

损益的其他综合收益其他权益工具投资公

673994.51273795.6241069.34232726.28906720.79

允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

合计673994.51273795.6241069.34232726.28906720.79

(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积16147517.0916147517.09

合计16147517.0916147517.09

60

6-1-61广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期未分配利润-631512617.63-784156417.43

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）188695259.60调整后期初未分配利润-631512617.63-595461157.83

加：本期归属于母公司所有者的净利润15574414.71-62959081.25

其他增加26907621.45

减：提取法定盈余公积其他减少

期末未分配利润-615938202.92-631512617.63

(三十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务收入1554851899.131239146088.743212616328.292705646364.29

房地产业72666133.0758486046.661799387290.261575983928.56

物业出租11539403.708067314.2133365210.7629850805.20

物业服务1097432054.74906042535.881060059298.11880918541.74

工程结算及服务收入254717.111249092.71

文体运营373214307.62266550191.99319549812.05217643996.08

二、其他业务收入3316309.024720047.7459754319.2418476189.14

其他3316309.024720047.7459754319.2418476189.14

合计1558168208.151243866136.483272370647.532724122553.43

2.营业收入和营业成本按地区分类

本期发生额上期发生额地区收入成本收入成本

广东省1192879217.44926603327.382600835499.262123687414.05

其他地区365288990.71317262809.10671535148.27600435139.38

合计1558168208.151243866136.483272370647.532724122553.43

(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

土地增值税12499000.7853236860.14

城市维护建设税3941108.6911179548.92

房产税1692625.574420813.80

教育费附加1694046.454816553.09

61

6-1-62广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

印花税321183.002648153.58

土地使用税88248.32886152.48

地方教育附加1133661.343183944.53

车船税12814.2015310.37

水利建设基金33244.26

其他107998.31108755.92

合计21523930.9280496092.83

(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9307786.7114033927.13

广告宣传费740046.386752605.78

委托代销手续费631568.401974509.28

折旧摊销351152.773884868.40

业务招待费159290.17529177.17

办公费116954.181721698.13

销售服务费104423.2127043474.41

其他1126287.2512417577.92

合计12537509.0768357838.22

(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬124172608.94144566125.73

折旧摊销费11978773.2214768350.51

办公费6184603.938825434.56

诉讼及中介费5403237.4731963942.36

业务招待费1548895.581760526.82

交通差旅费1341495.811802555.57

机动车辆费953161.31988465.34

宣传费746122.55200864.09

通讯费632754.791077856.23

保险497565.651109909.63

租赁费413.6

项目拓展费31951.90

其他7139991.169203118.20

合计160599210.41216299514.54

(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬9726167.4610636075.17

62

6-1-63广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

直接投入费用77317.86

折旧费用12371.5213862.28

其他相关费用42419.5138689.74

合计9780958.4910765945.05

(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用29278647.93179153659.51

减：利息收入6338068.8859294366.77汇兑损失

减：汇兑收益

手续费支出2022961.481913073.48

其他支出12869787.63

合计24963540.53134642153.85

(四十三)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助6504184.098924382.69收益相关

合计6504184.098924382.69——

政府补助：

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

增值税加计抵减34744.453966495.85收益相关

个税手续费返还139245.45330252.64收益相关

减免税款84921.811987098.57收益相关

稳岗补贴1482836.64193572.13收益相关

人力资源补助1400985.42收益相关

其他4762435.741045978.08收益相关

合计6504184.098924382.69——

(四十四)投资收益类别本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益2530845.91941808.41

处置长期股权投资产生的投资收益400000.00

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益592022.78160116.03

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入775026.3971700.00

其他93126.21-57285.79

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得-758981.28合计3232040.011516338.65

63

6-1-64广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

(四十五)公允价值变动收益产生来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-20005465.50-507892.75

其他非流动金融资产-4000000.00

合计-20005465.50-4507892.75

(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-13058913.5983269.57

其他应收款信用减值损失-22922282.71-7119606.38

债权投资信用减值损失-704200.00

合计-35981196.30-7740536.81

(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-28207.66-8178274.83

投资性房地产减值损失-47085.94

合计-28207.66-8225360.77

(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失2552509.002792696.69

合计2552509.002792696.69

(四十九)营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常损益金额

非流动资产处置利得11440.40142185.4211440.40

其中：固定资产处置利得7865.18142185.427865.18

违约赔偿524175.61823414.27524175.61

其他596500.044395984.73596500.04

合计1132116.055361584.421132116.05

(五十)营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

非流动资产处置损失25981.1283560.1625981.12

其中：固定资产处置损失25981.1283560.1625981.12

对外捐赠100000.00100000.00

滞纳金1073490.13920476.401073490.13

违约金43957.72394591.1843957.72

罚款支出22006.0010392.3422006.00

其他818649.81472962.24818649.81

64

6-1-65广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

合计2084084.781881982.322084084.78

(五十一)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税费用22584604.3542607779.00

递延所得税费用-2423357.826536331.66其他

合计20161246.5349144110.66

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额40218817.16

按法定/适用税率计算的所得税费用10054704.29

子公司适用不同税率的影响-5258414.94

调整以前期间所得税的影响-975491.82

非应税收入的影响（负数列示）-295319.87

不可抵扣的成本、费用和损失的影响252541.76

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响（负数列示）-2342474.09

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18725701.20其他影响

所得税费用20161246.53

(五十二)现金流量表

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

利息收入6210465.9559294366.77

保证金及押金556054085.9330500233.02

往来款87786738.69157270330.71

物业维修基金7247232.44440798.12

诚意金780000.00

代收代付款120750938.4051395989.97

其他47490779.0232541074.47

合计825540240.43332222793.06

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

手续费支出2022961.481015036.78

付现管理费用21536278.7125766402.06

65

6-1-66广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

付现销售费用2860557.8515039831.35

付现研发费用21236.84

往来款396002761.04221130635.11

代收代付款86599219.8753631374.87

退押金、保证金28869897.9917216416.06

竞标保证金10051254.009646258.25

员工借款30772775.784163900.04

滞纳金1032512.61544126.69

支付受限货币资金3346259.00180715085.22

诚意金382000.00

捐赠支出100000.00

其他93411498.6894232704.23

合计677009213.85623101770.66

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到借款利息60096353.97

收到的公司重组交易剩余现金对价和利息55400000.00

合计115496353.97

4.支付的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

处置子公司产生的现金净额478871052.86

其他16986.91

合计16986.91478871052.86

5.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

非金融机构借款711470000.006240881374.36收回受限货币资金

合计711470000.006240881374.36

6.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

归还非金融机构借款294000000.006166960682.66

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金33620494.113216921.01

其他融资费用1248294.4036476367.02

合计328868788.516206653970.69

7.筹资活动产生的各项负债变动情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

66

6-1-67广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款-

711470000.0021936872.20315453850.00417953022.20

关联方借款

短期借款1667777.801582222.24100085555.56

100000000.00

租赁负债64979870.3251794551.3724375875.5650730606.96

41667939.17

一年内到期的

1128506555.9126981754.771130242446.3125245864.37

非流动负债

合计1193486426.23811470000.00102380956.141471654394.1141667939.17594015049.09

(五十三)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润20057570.63-15218331.25

加：资产减值损失28207.668225360.77

信用减值损失35981196.307740536.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5282773.8946967423.89

使用权资产折旧35407999.9528947328.04

无形资产摊销4464245.704300702.78

长期待摊费用摊销4018180.103697890.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-2552509.00-2792696.69以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）14540.72-58625.26

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）20005465.504507892.75

财务费用（收益以“－”号填列）29278647.9363657305.54

投资损失（收益以“－”号填列）-3232040.01-1516338.65

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3103459.23-2032682.81

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-5526578.98-24625570.16

存货的减少（增加以“－”号填列）85504935.984847227900.38

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）464702365.901623980633.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-477446517.24-6721929908.43其他

经营活动产生的现金流量净额219091944.26-128921177.56

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

67

6-1-68广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

现金的期末余额506556882.73925884190.76

减：现金的期初余额925884190.763022779508.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-419327308.03-2096895317.98

2现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金506556882.73925884190.76

其中：库存现金48594.5272502.47

可随时用于支付的银行存款506508288.21925811688.29可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额506556882.73925884190.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十四)租赁

1.作为承租人

项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用9633599.47计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短

6565279.83期租赁费用除外）

与租赁相关的总现金流出50495582.14

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

物业出租11539403.70

合计11539403.70

六、研发支出

68

6-1-69广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

研发人员薪酬9726167.4610636075.17

直接投入费用77317.86

折旧费用12371.5213862.28

其他42419.5138689.74

合计9780958.4910765945.05

其中：费用化研发支出9780958.4910765945.05资本化研发支出

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况无。

（二）本期发生的同一控制下企业合并无。

（三）本期发生的反向购买无。

（四）本期出售子公司股权情况无。

（五）合并范围发生变化的其他原因2024年2月，本公司的子公司广州珠江城市管理服务集团股份有限公司（以下简称“珠江城服”）资设立广州车智泊装备科技有限公司，注册资本为人民币1000.00万元，珠江城服认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。

2024年4月，本公司的子公司珠江城服出资设立广州珠实鸿骏食品有限公司，注册资本

为人民币100.00万元，珠江城服认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。

2024年4月，本公司的孙公司广州珠江体育文化发展股份有限公司（以下简称“珠江文体”）出资设立湖南珠江体育文化发展有限公司，注册资本为人民币200.00万元，珠江文体认缴的出资额占注册资本的比例为68.00%。

2024年5月，本公司的孙公司珠江文体出资设立汕头珠江体育文化发展有限公司，注册

资本为人民币300.00万元，珠江文体认缴的出资额占注册资本的比例为100.00%。

2024年9月，本公司的孙公司珠江文体出资设立广州珠实盟虎体育发展有限公司，注册

69

6-1-70广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

资本为人民币1000.00万元，珠江文体认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。

2024年10月，本公司的子公司珠江城服出资设立北京江亿物业服务有限公司，注册资本

为人民币300.00万元，珠江城服认缴的出资额占注册资本的比例为51.00%。

2024年2月，本公司的子公司珠江城服因丧失经营权无法实质控制广州市雄耀保安服务

有限公司，在合并范围剔除该公司。

2024年12月，本公司的孙公司晋江珠江体育文化发展有限公司吸收合并孙公司晋江碧海

寻珠酒店有限公司，在合并范围剔除晋江碧海寻珠酒店有限公司。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接

珠江投资公司广州市广州市投资、批发和零售贸易90.00设立取得

单位后勤管理服务、健康同一控制下

珠江城市服务公司广州市广州市100.00

咨询服务、体育健康服务合并

自有资金从事投资活动、

璟源公司广州市广州市企业管理、社会经济咨询100.00设立取得服务

农业项目投资、旅游项目

投资、文化产业项目投

深圳灏泽公司深圳市深圳市100.00设立取得资；国内贸易；自有房屋租赁；停车场服务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

本公司目前持有盛唐公司51%的股权，但根据《广州市盛唐房地产开发有限公司接管通知书及配合清算义务通知书》广州市中级人民法院于2022年5月27日作出（2022）粤01破申

151号民事裁定书，裁定受理盛唐公司破产清算一案，并于2022年5月31日作出（2022）粤

01破94-1号指定管理人决定书指定北京大成（广州）律师事务所担任盛唐公司的管理人，

2022年6月本公司向管理人交付所持有盛唐公司的财产、账簿、印章印鉴等资料，不再对盛

唐公司具有控制权。

本公司目前持有广州市雄耀保安服务有限公司52.00%的股权，本公司向子公司广州市雄耀保安服务有限公司的少数股东李中耀提出解散广州市雄耀保安服务有限公司的诉讼，已经无法对广州市雄耀保安服务有限公司的重大经营决策、人事、资产等实施控制，且无法完整获

70

6-1-71广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

取经营数据资料，经本公司审慎判断，已于2024年2月对广州市雄耀保安服务有限公司失去控制，不再对其具有控制权。

本公司目前持有广州市机场安置区物业管理有限公司51.00%的股权，根据公司章程规定，需由董事会审议的事项必须经全体董事过半数表决同意方可通过，广州珠江城市管理服务集团股份有限公司提名2名董事，于董事会中占有议席未超过半数(董事会成员5人)，不对其具有控制权。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

2.重要的非全资子公司情况无。

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）无。

4.对使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况无。

5.纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况无。

2.重要合营企业的主要财务信息（划分为持有待售的除外）无。

3.重要联营企业的主要财务信息无。

4.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、合营企业

投资账面价值合计69512.8071356.09

下列各项按持股比例计算的合计数：

71

6-1-72广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

净利润-1843.29-28712.84其他综合收益

综合收益总额-1843.29-28712.84

二、联营企业

投资账面价值合计150223466.84147690777.64

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润2532689.201353926.27其他综合收益

综合收益总额2532689.201353926.27

5.合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

6.合营企业或联营企业发生的超额亏损无。

7.与合营企业投资相关的未确认承诺无。

8.与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

九、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产49138506.5549138506.55

1.分类为公允价值计量且其变动

49138506.5549138506.55

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资49138506.5549138506.55

（3）衍生金融资产

2.指定为公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融资产

（二）衍生金融资产

（三）其他债权投资

（四）其他权益工具投资5547443.045547443.04

（五）其他非流动金融资产

（六）投资性房地产

（七）生物资产

72

6-1-73广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

持续以公允价值计量的资产总额49138506.555547443.0454685949.59

（八）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债

（九）衍生金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

存在活跃市场的金融工具，其公允价值依据资产负债表日活跃市场的报价确定。若金融工具的报价能够定期且频繁地从交易所、经销商、经纪人、行业协会、定价服务机构等处获得，且该报价代表了在公平交易中实际发生的市场价格，则视为该金融工具存在活跃市场。

本公司持有的划分为公允价值第一层级的金融工具均以当前交易价格作为市场报价。本公司在第一层级的金融工具主要为股票。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1．估值技术、输入值说明

其他权益工具投资为本公司持有的非上市公司的非交易性权益工具投资，由于其不存在活跃市场价格，其公允价值根据近期交易价格（初始确认一般按成本价格）确认。如果近期交易价格不能作为公允价值，则根据实际情况、市场交易情况、被投资单位所处的发展阶段以及其他可获取信息，采用市场法、收益法和成本法等一种或多种估值技术，选取当期情况下最能代表公允价值金额作为公允价值。

十、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司

73

6-1-74广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

母公司对本母公司对本公司公司的表决

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）的持股比例权比例

（%）

（%）广州珠江实业

广州市商务服务业800000.0031.1031.10集团有限公司

注：本公司的直接控股母公司业务性质为商务服务业，注册地为广州市越秀区环市东路

371-375号世贸中心南塔28、29、30楼。

本公司最终控制方是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

（三）本企业的合营和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称其他关联方与本公司关系三亚珠江温泉度假区有限公司联营企业广州市机场安置区物业管理有限公司联营企业晋江中运体育建设发展有限公司联营企业衢州宝冶体育建设运营有限公司联营企业

（四）本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州好世界综合大厦有限公司母公司之全资子公司广州珠江建设发展有限公司母公司之全资子公司广州世界贸易中心大厦有限公司母公司之全资子公司广州珠江装修工程有限公司母公司之全资子公司广州珠江监理咨询集团有限公司母公司之全资子公司广州珠江商业经营管理有限公司母公司之全资子公司广州珠江商业经营管理有限公司长沙分公司母公司之全资子公司广州珠建工程造价咨询有限公司母公司之全资子公司广州珠江产业园投资发展有限公司母公司之全资子公司广州市穗华房产开发有限公司母公司之全资子公司广州东湛房地产开发有限公司其他关联方广东亿华房地产开发有限公司其他关联方广州市城实投资有限公司母公司之控股子公司广州珠江南平投资发展有限公司母公司之控股子公司苏交科集团股份有限公司母公司之控股子公司海南珠江国际置业有限公司母公司之全资子公司

74

6-1-75广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园酒店母公司之全资子公司广州斯博瑞酒店有限公司母公司之合营企业广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司母公司之合营企业广州岭实投资开发有限公司母公司之联营企业梅州珠实广梅房地产开发有限公司母公司之控股子公司广州城市更新集团有限公司母公司之全资子公司广州市悦华物业管理有限公司母公司之全资子公司广州海珠区珠江租赁有限公司母公司之联营企业广州华侨房产开发有限公司母公司之全资子公司广州建业投资控股有限责任公司母公司之全资子公司广州新侨纪房地产有限公司母公司之全资子公司广州云实房地产开发有限公司母公司之全资子公司广州珠江家园健康养老服务有限公司母公司之全资子公司广州珠江科创投资发展有限公司母公司之全资子公司广州珠江住房租赁发展投资有限公司母公司之联营企业深圳珠江实业有限公司母公司之全资子公司

中星地产投资（广州）有限公司母公司之全资子公司广州珠江健康资源管理集团有限公司母公司之全资子公司广州市煤建公司联成联店母公司之全资子公司广州市煤建公司前程联店母公司之全资子公司广州市煤建公司伟业联店母公司之全资子公司广州市煤建贸易公司母公司之全资子公司广州市煤建有限公司母公司之全资子公司广州智联置业投资发展有限公司母公司之控股子公司广州珠江投资管理有限公司母公司之控股子公司广州珠实通投资发展有限公司母公司之控股子公司广州珠水同嘉房地产开发有限公司母公司之控股子公司清远市广州后花园有限公司母公司之控股子公司本公司之联营企业及母公司之控股子公三亚珠江温泉度假区有限公司司本公司之联营企业及母公司之控股子公三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温泉度假区司广州捷星房地产开发有限公司母公司之全资子公司广州璟润房地产开发有限公司母公司之控股子公司广州市品实房地产开发有限公司母公司之控股子公司广州隽浩房地产开发有限公司母公司之合营企业安徽中侨置业投资有限公司母公司之控股子公司广东嘉德丰投资发展有限公司母公司之全资子公司广州璟逸房地产开发有限公司母公司之全资子公司

75

6-1-76广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系广州市穗芳鸿华科技发展有限公司母公司之全资子公司广州卓盈房地产开发有限公司母公司之全资子公司湖南新地置业发展有限公司母公司之全资子公司湖南珠江实业投资有限公司母公司之全资子公司湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司母公司之全资子公司湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园酒店管理分公司母公司之全资子公司广州市城德房地产开发有限公司母公司的联营企业广州市盛唐房地产开发有限公司其他关联方广州中侨置业投资控股集团有限公司其他关联方广州芳实房地产开发有限公司母公司之全资子公司广州市广隆房地产有限公司母公司之全资子公司广州裕丰灏商业策划管理有限公司母公司之合营企业广州珠实地产有限公司母公司之全资子公司广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有限公司母公司之全资子公司广州市友诚建筑劳务有限公司母公司之全资子公司长沙固业工程有限公司母公司之全资子公司广州市白云区珠实无忧卫生服务护理站有限公司母公司之全资子公司广州聚昇投资发展有限公司母公司之全资子公司广州市安厦房地产开发有限公司母公司之全资子公司广州聚实投资发展有限公司母公司之合营企业广州市江汇物业经营管理有限公司母公司之全资子公司广州珠江外资建筑设计院工程咨询有限公司母公司之全资子公司广州环东城市开发运营有限公司母公司之控股子公司陕西万和嘉居物业管理服务有限责任公司子公司的少数股东广州市荔湾区珠实无忧卫生服务护理站有限公司母公司之控股子公司广州保丰置业有限公司母公司之控股子公司广州市海珠区珠实无忧卫生服务护理站有限公司母公司之控股子公司广州珠江外资建筑设计院有限公司母公司之控股子公司广州市物业管理行业协会本公司董事长在该公司任常务副会长广州市珠实同创产业运营管理有限公司母公司之合营企业广州市同创汇企业服务管理有限公司其他关联方清远市珠水美悦酒店管理有限公司母公司之控股子公司苏交科集团广东检测认证有限公司母公司之控股子公司广州市东建工程建设监理有限公司母公司之控股子公司广州江颐养老服务有限公司母公司之控股子公司广州农村商业银行股份有限公司母公司之联营企业广州安居服务管理有限公司母公司之联营企业广州城投住房租赁发展投资有限公司其他关联方

76

6-1-77广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系清远市美林湖物业服务有限公司母公司之控股子公司广州安居集团有限公司母公司之联营企业广州珠江家园医疗养老有限公司母公司之控股子公司广东世外高人健康产业发展有限公司其他关联方珠海珠江中星房产有限公司母公司之控股子公司广州珠江城市管理服务集团股份有限公司工会委员会子公司的少数股东广州市东建鹏程经济发展有限公司母公司之全资子公司阳江市城市投资集团有限公司子公司的少数股东广州智善物业服务有限公司子公司的少数股东陈康子公司的少数股东惠州珠江实业有限公司母公司之全资子公司广州交易集团有限公司母公司之董事张琼在该公司任职董事母公司之董事彭燎原2024年2月之前万联证券股份有限公司在该公司任职董事广州市建筑集团有限公司母公司之监事姚江在该公司任职监事

（五）关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州珠江健康资源管理集团有限公司物业管理费成本2830688.702049469.31

陕西万和嘉居物业管理服务有限责任公司物业管理费成本1618690.00

晋江中运体育建设发展有限公司文体运营成本1539776.03三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温

物业管理费成本1329321.151165849.03泉度假区

安徽中侨置业投资有限公司物业管理费成本1018264.73

广州珠江商业经营管理有限公司咨询服务814805.37169811.32

物业管理费成本、文

广州珠江实业集团有限公司806185.744568677.95体运营成本广州市荔湾区珠实无忧卫生服务护理站有

体检服务722588.12限公司

广州珠江装修工程有限公司建设工程385597.22555695.62

广州珠建工程造价咨询有限公司造价咨询服务196505.19241770.89

广州市友诚建筑劳务有限公司物业管理费成本175650.9993966.90广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有

体检服务163800.00815664.36限公司

广州保丰置业有限公司物业管理费成本160689.36

广州珠江建设发展有限公司物业管理费成本92805.30172784739.80

广州珠江南平投资发展有限公司物业管理费成本116746.04407394.03

广州农村商业银行股份有限公司物业管理费成本70050.00

广州市海珠区珠实无忧卫生服务护理站有体检服务49685.45

77

6-1-78广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额限公司

广州市悦华物业管理有限公司物业管理费成本44118.8344261.23

广州珠江外资建筑设计院有限公司设计费24150.945410825.73

广州市物业管理行业协会评选服务费19009.43海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园

物资采购13903.5840557.04酒店

广州珠江商业经营管理有限公司管理服务费12522.00

广州珠江商业经营管理有限公司咨询服务费24898.06

惠州珠江实业有限公司物资采购7281.55

广州市物业管理行业协会物业管理费成本6000.00

广州世界贸易中心大厦有限公司物业管理费成本2314.65

广州市煤建公司伟业联店物业管理费成本270.24

广州珠江监理咨询集团有限公司工程监理3421229.08

广州市珠实同创产业运营管理有限公司建筑服务2796512.14

广州市同创汇企业服务管理有限公司物业管理酬金222626.66

湖南珠江实业投资有限公司物资采购100000.00

广州城市更新集团有限公司物业管理费成本39163.00

清远市珠水美悦酒店管理有限公司物资采购25783.02

苏交科集团广东检测认证有限公司检测服务24231.51

广州市东建工程建设监理有限公司建设工程1547.30

广州江颐养老服务有限公司物资采购919.42

出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州珠实地产有限公司物业销售77077681.3853092322.33

广州市城实投资有限公司物业管理费44770086.1840903544.96

广州市城实投资有限公司提供劳务19669811.2812754716.62

安徽中侨置业投资有限公司物业管理费16708410.49

广州市品实房地产开发有限公司物业管理费15465967.0610307350.48

广州农村商业银行股份有限公司物业管理费15172749.7716339283.00

广州市城德房地产开发有限公司物业管理费9466760.929891709.43

衢州宝冶体育建设运营有限公司运营管理费收入8902037.7411127546.84

广州珠江实业集团有限公司物业管理费8244563.033576624.45

广州捷星房地产开发有限公司物业管理费7328806.712822716.25

广州珠江建设发展有限公司物业管理费6721948.514344610.22

广州珠江住房租赁发展投资有限公司物业管理费6655086.3510441326.09

广州华侨房产开发有限公司物业管理费6081944.155457893.30

广州聚昇投资发展有限公司物业管理费5762236.77

广州市煤建有限公司物业管理费4994120.075052778.39

78

6-1-79广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州城市更新集团有限公司物业管理费4951916.173623500.70

广州珠实通投资发展有限公司物业管理费4363964.114546706.62

广州珠实地产有限公司资产销售3729774.77

广州璟逸房地产开发有限公司物业管理费3535265.133777257.61

广州芳实房地产开发有限公司物业管理费3510508.802389573.06

广州璟润房地产开发有限公司案场服务费3311118.641949938.93

广州卓盈房地产开发有限公司物业管理费3291725.201761034.79

广州珠实地产有限公司物业管理费2770119.422392164.64

广州云实房地产开发有限公司物业管理费2724730.011977484.39

广州珠江商业经营管理有限公司物业管理费2996956.36600630.62

广州市穗华房产开发有限公司物业管理费2262294.441962435.83

阳江市城市投资集团有限公司物业管理费2446115.12广州珠江商业经营管理有限公司长沙

清洁费、安保费2350972.35493207.56分公司

广州市机场安置区物业管理有限公司物业管理费2315181.54

广州珠水同嘉房地产开发有限公司物业管理费2203754.172154159.45

广东嘉德丰投资发展有限公司物业管理费2118203.98502372.44

广州珠江实业集团有限公司文体运营2626344.742665284.78

广州珠江健康资源管理集团有限公司物业管理费1865601.481809034.91

湖南珠江实业投资有限公司物业管理费1842085.703150958.34

广州珠江科创投资发展有限公司案场服务费1717705.65670369.84

湖南新地置业发展有限公司案场服务费1142403.90925240.96海南珠江国际置业有限公司三亚珠江

物业管理费918592.93550148.03花园酒店

广州智联置业投资发展有限公司物业管理费858997.652691871.07

广州市穗芳鸿华科技发展有限公司物业管理费844140.19747468.45赛事活动运营策划

广州市城德房地产开发有限公司794590.00执行服务赛事活动运营策划

广州市城实投资有限公司663820.00执行服务

广州安居服务管理有限公司物业管理费620283.01

广州市广隆房地产有限公司物业管理费566974.4263849.06

广州建业投资控股有限责任公司物业管理费542552.88542552.84

海南珠江国际置业有限公司物业管理费507183.3256740.47

广州珠江南平投资发展有限公司物业管理费472169.8167452.83三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南

物业管理费446196.871020636.55田温泉度假区

广州珠江装修工程有限公司物业管理费445817.96426626.62十五运项目设计咨

广州珠江外资建筑设计院有限公司421698.11询费

车位管理费、案场

梅州珠实广梅房地产开发有限公司408760.36396226.44服务费

79

6-1-80广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

广州聚实投资发展有限公司物业管理费392307.63湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公

物业管理费290481.17933203.52司

广州市煤建贸易公司物业管理费236279.92236279.91

三亚珠江温泉度假区有限公司物业管理费213363.36213363.44

广州珠江投资管理有限公司物业管理费205231.25205026.27

广州新侨纪房地产有限公司物业管理费190686.9894739.61

广州珠江监理咨询集团有限公司物业管理费162944.02163698.12

广州珠江产业园投资发展有限公司赛事活动顾问服务99009.906857616.25

广州岭实投资开发有限公司案场服务费93986.60386820.29

万联证券股份有限公司物业管理费93939.71

广州市煤建公司联成联店物业管理费73674.0073674.00

广州世界贸易中心大厦有限公司物业管理费69220.4240674.98

广州珠江家园健康养老服务有限公司物业管理费99109.1650243.00

湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江物业管理费、销售

61273.4827592.92

花园酒店管理分公司食品

广州城投住房租赁发展投资有限公司物业管理费59504.72

广州市物业管理行业协会物业管理费59458.72

广州裕丰灏商业策划管理有限公司物业管理费56037.7663113.20

广州市煤建公司伟业联店物业管理费50234.7650234.75

广州交易集团有限公司物业管理费32592.48广州珠江外资建筑设计院工程咨询有

停车场管理费32332.70限公司

深圳珠江实业有限公司物业管理费27724.5216846.22

广州市城德房地产开发有限公司物业管理费18446.60

广州市城实投资有限公司物业管理费18446.60

广州市江汇物业经营管理有限公司物业管理费16764.30

广州市煤建公司前程联店物业管理费14965.9214965.92

广州芳实房地产开发有限公司物业管理费12621.36广州市白云区珠实无忧卫生服务护理

物业管理费8949.71站有限公司

清远市美林湖物业服务有限公司场馆系统定制服务8910.89

广州好世界综合大厦有限公司物业管理费7030.2211495.11

广州珠江实业集团有限公司冰壶馆收入5844.6661204.44

广州珠江产业园投资发展有限公司物业管理费4669.80

中星地产投资（广州）有限公司物业管理费4326.32

广州市城实投资有限公司亚运商品零售3116.8149247.79

苏交科集团股份有限公司物业管理费2547.18

广州安居集团有限公司餐饮服务938.69

长沙固业工程有限公司物业管理费1004844.94

80

6-1-81广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

晋江中运体育建设发展有限公司文体运营3325160.88

广州珠实通投资发展有限公司委托管理服务1886792.45

清远市广州后花园有限公司物业管理费1694564.51

广州珠实地产有限公司物业管理费1243250.94

广州珠江家园医疗养老有限公司物业管理费337993.67

广州海珠区珠江租赁有限公司委托采购招标服务274392.48

广州珠江建设发展有限公司文体运营187332.63

广州华侨房产开发有限公司委托采购招标服务114436.34

广州珠江建设发展有限公司委托招标服务费111320.75

清远市珠水美悦酒店管理有限公司物业管理费88693.64

广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司物业管理费74517.55

广东世外高人健康产业发展有限公司物业管理费47169.82

广州市品实房地产开发有限公司文体运营46601.94

广州斯博瑞酒店有限公司从化分公司销售食品21532.74

广州海珠区珠江租赁有限公司物业管理费14377.35

广州璟逸房地产开发有限公司销售食品14070.80

珠海珠江中星房产有限公司物业管理费10962.27

清远市美林湖物业服务有限公司文体运营9900.99

湖南新地置业发展有限公司销售食品8669.03

湖南珠江实业投资有限公司销售食品7787.61

广州城市更新集团有限公司委托管理服务4716.98

广州珠江住房租赁发展投资有限公司销售食品2940.59

广州珠江装修工程有限公司销售食品2604.95

广州珠江住房租赁发展投资有限公司文体运营1223.30

2.关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本期确认的

委托方/出包方受托方/出包方委托/出包委托/出包起

委托/出包终止日托管费/出包费定价依据托管费/出包名称名称资产类型始日费广州珠江实业广州珠江城市

2019年12月受托公司上一年经审计

集团有限公司管理服务集团股权托管2025年12月31日3341193.35

31日的总资产*50%*2%（注1）股份有限公司广州珠江实业广州珠江城市受托公司上一年经审计

2019年12月

集团有限公司管理服务集团股权托管2025年12月31日的总资产(不包含合作项6652105.17

31日（注2）股份有限公司目)*88.30%*2%海南珠江国际广州珠江城市其他资产托2023年1月1参考相关成本费用及市

置业有限公司管理服务集团2025年12月31日4307013.61管日场情况协商（注3）股份有限公司湖南珠江实业广州珠江城市其他资产托2022年1月1参考相关成本费用及市

投资有限公司管理服务集团2024年9月22日86078.55管日场情况协商（注4）股份有限公司广州珠江投资广州珠江商业其他资产托2021年1月参考相关成本费用及市

发展有限公司经营管理有限2026年12月31日733748.74管1日场情况协商（注5）公司

81

6-1-82广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

广州珠江发展广州珠江商业其他资产托2021年12月参考相关成本费用及市

集团股份有限经营管理有限2027年12月31日29685.10管1日场情况协商公司（注5）公司

合计15149824.52

注1：珠江实业集团将其持有的广州斯博瑞公司50%股权委托珠江城市服务管理，委托管理费按照广州斯博瑞公司上一年经审计的总资产金额*50%*2%计算。

注2：珠江实业集团将其持有的海南珠江国际置业有限公司88.30%股权委托珠江城市服务管理，委托管理费按照海南珠江国际置业有限公司上一年经审计的总资产金额（不包含合作项目）*88.30%*2%计算。

注3：海南珠江国际置业有限公司将其持有的位于海南省三亚市吉阳区大东海旅游区东海

路1号的三亚珠江花园酒店委托给珠江城市服务管理，管理服务费=基本管理费+奖励管理费，其中:基本管理费=税前营业收入*4%；奖励管理费根据 GOP 率按其所在区间对应的单一固定费

率计提计算方法为:奖励管理费=GOP*计提比例。

注4：湖南珠江实业投资有限公司将其持有的位于湖南省长沙市开福区福元西路99号的

长沙珠江花园酒店委托给珠江城市服务管理，2024年签署补充协议及函件沟通确认延长委托管理的时间至2024年9月22日，管理服务费=基本管理费+奖励管理费，其中:基本管理费=主营业务收入*比例（1%~2%）（按考核指标完成情况确定）；奖励管理费根据 GOP 率按其所在

区间对应的单一固定费率计提计算方法为:奖励管理费=GOP*计提比例。

注5：从2024年1月1日起，原协议约定的委托经营物业范围调整为珠江股份、珠江投资公司共同委托广州珠江商业经营管理有限公司管理淘金东路37号等共204宗委托经营物业，建筑面积约1.53万平方米，委托管理费由间接管理费和评估费用构成，其中间接管理费按委托经营物业年度目标经营收入的10%预确认费用，次年首月确认根据委托物业当年度实际经营收入应支付的实际间接管理费总额。

3.关联租赁情况

82

6-1-83广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

本公司作为承租方：

简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计价值资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

出租方名称租赁资产种类（如适用）额（如适用）上期发生本期发上期发本期发生本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生额生额额广州珠江商业经营管理

办公室、商铺421061.65450020.001582862.001118.81516991.42有限公司

广州城市更新集团有限办公室、停车1450711.637398346.9

3718.088426763.001667018.00443691.39

公司场租赁68

办公室、仓广州世界贸易中心大厦

库、停车场租10722030914.28289064.50154879.3327268.8117255.66101161.25696115.07有限公司赁

广州华侨房产开发有限办公室、停车

10285.6848737.121646299.921229733.94289097.91346158.458119137.57

公司场租赁

广州市穗华房产开发有办公室、停车

20757.3715867.591498474.201513125.56263456.83315456.517399024.33

限公司场租赁广州新侨纪房地产有限

停车场租赁26022.84148723.92121399.9221601.7825865.45606673.38公司

广州珠江实业集团有限办公室、停车

1331177.9240786.664171874.007043170.5074469.18269651.941149489.28

公司场租赁

广州珠江住房租赁发展1088432.120440840.0

停车场租赁63679.25896570.6414142932.0412213158.041067946.025274889.27投资有限公司08

深圳珠江实业有限公司办公室租赁38971.4046765.6845012.0053196.00

中星地产投资（广州）

停车场租赁312000.00468000.006319.4219420.84有限公司

湖南珠江实业投资有限1875882.3

停车场租赁2344121.483191468.29624158.00公司8

李中耀办公室租赁4289.84567448.11广州市煤建公司伟业联

员工宿舍3312.0025954.243312.006900.00店广州市广隆房地产有限

停车场租赁387333.33公司

83

6-1-84广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债计价值资产租赁的租金费用量的可变租赁付款支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

出租方名称租赁资产种类（如适用）额（如适用）上期发生本期发上期发本期发生本期发生额本期发生额上期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额生额生额额安徽中侨置业投资有限

停车场租赁6088342.71公司广州城投住房租赁发展

停车场租赁286983.49725952.003399.74投资有限公司广州市安厦房地产开发

住宅租赁44940.0044940.00有限公司

84

6-1-85广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

（1）公司下属公司广州珠江城市管理服务集团股份有限公司停车场分公司承租广州城市

更新集团公司的赤岗综合楼、走马岗综合楼、悦龙阁商住楼、佳滨苑小区、东晓轩小区、珠江

嘉苑小区、蓝宝石大厦停车场等共7个小区内7处车库，共计1838个规划车位用于承包经营。

承包期限2023年1月1日至2024年12月31日，月租合计711520元，不含税价676757.36元。

（2）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司南粤分公司承租广州珠江住房租赁发展投

资有限公司位于广州市白云区南悦花苑保障房小区范围内5个地下车库地址分别：西二街1、

2、3 号地下一层 B101（一期 A 区，193 个车位），西一街 4-10 号地下一层 B101（一期 B 区，489 个车位），中一街 2、4 号地下一层 B101、地下二层 B201（一期 C 区，893 个车位），涌

边巷 4、5、6 号地下一层 B101、地下二层 B201（二期北区，255 个车位），东一街 1、3、5、

7 号地下一层 B101、地下二层 B201（二期南区，1081 个车位），建筑面积分别为 8395.717m

2、18345.3859m2、40788.7536m2、14415.7554m2、44460.5453m2，2023 年 4 月-2024 年

9月租金为346256元/月，2024年10月-2026年3月租金为388208元/月。

（3）广州市怡康物业管理有限公司承租广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市

荔湾区芳和中环街18号负一层、作为芳和花园地下车库使用，建筑面积47761.48平方米租赁期限2023年5月1日至2026年4月30日，租金为295847元/月。

（4）广州珠江城市管理服务集团股份有限公司第六分公司承租由广州珠江住房租赁发展

投资有限公司分别位于广州市白云区石井大道南东、西两侧，地址（暂定名）：东环街1-6号（东区一标段）负一负二层、西环街1-5号（西区二标段），规划车位分别为1286个、927个，建筑面积分别为52048.8平方米、38983.1平方米，2023年6月-2024年8月租金为98880元/月。2024年9月-2026年5月增加计费车位299个，租金调整为194560元/月。

（5）广州市怡康物业管理有限公司承租广州珠江住房租赁发展投资有限公司位于广州市

荔湾区龙溪路花园中环街1-7号负一层、8-21号负一层作为芳村花园地下车库使用，建筑面积共35258.1平方米，租赁期限为2023年3月1日至2026年2月28日，租金为139400元/月。

4.关联担保情况无。

5.关联方资金拆借情况

（1）向关联方拆入资金

85

6-1-86广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

关联方金额起始日到期日说明

416000000.002024年1月2026年1月借款年利率3.8%

广州珠江实业借款年利率3.8%，已于101000000.002024年1月2025年1月集团有限公司2024年6月归还

借款年利率3.8%，已于

193000000.002024年1月2025年1月

2024年7月归还

陕西万和嘉居490000.002024年9月2025年9月借款年利率3.35%物业管理服务

490000.002024年10月2025年10月借款年利率3.35%

有限责任公司（注1）490000.002024年12月2025年12月借款年利率3.1%

合计711470000.00

注1：本公司孙公司西安珠实城市管理服务有限公司本年从关联方陕西万和嘉居物业管理服务有限责任公司拆入资金147万元。

（2）向关联方拆出资金关联方金额起始日到期日说明

广州东湛房地产开发有限公司335000000.002018年6月2021年6月借款年利率12%广州市盛唐房地产开发有限公

65000000.002018年6月2021年6月借款年利率15%

司

合计400000000.00

6.关联方资产转让、债务重组情况无。

7.关联委托贷款

类别关联方期末余额期初余额

委托贷款广州市盛唐房地产开发有限公司65000000.0065000000.00

合计65000000.0065000000.00

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款广州城市更新集团有限公司983595.9449179.80848036.4242401.82

应收账款广州好世界综合大厦有限公司13080.83654.04

应收账款广州华侨房产开发有限公司3132510.38156625.531849287.5892464.38

应收账款广州建业投资控股有限责任公司143776.507188.8347925.502396.28

应收账款广州世界贸易中心大厦有限公司46285.992314.30

应收账款广州市城德房地产开发有限公司1510074.9875503.75423195.0021159.75

应收账款广州市城实投资有限公司5692389.09284209.293567510.29178375.51

应收账款广州市煤建有限公司1172693.4058634.67390897.8019544.89

应收账款广州市穗华房产开发有限公司2002827.28100141.361348830.5467441.53

86

6-1-87广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州斯博瑞酒店有限公司从化分

应收账款134108.2456434.25134108.246705.41公司

应收账款广州云实房地产开发有限公司789370.1639468.51170591.008529.55

应收账款广州智联置业投资发展有限公司427500.0021375.00316962.5215848.13广州珠江产业园投资发展有限公

应收账款1650.0082.53652.20182.61司广州珠江家园健康养老服务有限

应收账款95718.334785.92公司

应收账款广州珠江建设发展有限公司4363473.16220446.952548204.62127410.24广州珠江健康资源管理集团有限

应收账款314180.0715709.00113726.695686.33公司

应收账款广州珠江科创投资发展有限公司655389.0032769.45

应收账款广州珠江商业经营管理有限公司418635.9620933.8052354.912617.75

应收账款广州珠江实业集团有限公司1825388.4291269.42731110.7936555.54广州珠江住房租赁发展投资有限

应收账款4825498.03249346.973219495.52160974.78公司

应收账款广州珠江装修工程有限公司124196.006209.80244200.0012210.00

应收账款广州珠实通投资发展有限公司1953408.4497670.42508784.4025439.22

应收账款晋江中运体育建设发展有限公司14488534.013575746.1016528310.041476597.48梅州珠实广梅房地产开发有限公

应收账款39800.001990.0035000.001750.00司

应收账款衢州宝冶体育建设运营有限公司24335360.002582528.0014899200.00900160.00

应收账款三亚珠江温泉度假区有限公司113082.655654.13

应收账款广州岭实投资开发有限公司49812.902490.65

应收账款清远市广州后花园有限公司19400.001940.0019400.00970

应收账款广州市品实房地产开发有限公司10879034.50543951.724843124.32242156.22

应收账款广东嘉德丰投资发展有限公司1821327.55122839.226442.25322.11

应收账款广州芳实房地产开发有限公司298737.8314936.891132914.8856645.74

应收账款广州捷星房地产开发有限公司2147838.48107391.921836202.7591810.14

应收账款广州璟润房地产开发有限公司1475580.7673779.04251026.2312551.31

应收账款广州璟逸房地产开发有限公司1336732.2866836.61202624.3610131.22

应收账款广州市广隆房地产有限公司67680.003384.00

应收账款广州市煤建公司联成联店19523.61976.186507.87325.39

应收账款广州市煤建公司伟业联店13312.20665.614437.40221.87

应收账款广州市煤建贸易公司51799.172589.9617266.39863.32

应收账款广州新侨纪房地产有限公司167373.308368.67100423.985021.20广州裕丰灏商业策划管理有限公

应收账款62200.003110.00司广州珠江商业经营管理有限公司

应收账款209313.3410465.67306740.1615337.01长沙分公司

应收账款广州珠江投资管理有限公司45509.092275.4615097.26754.86

应收账款广州珠实地产有限公司528515.9626425.80139640.666982.03

87

6-1-88广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广州珠水同嘉房地产开发有限公

应收账款786998.8039349.94191888.929594.45司

应收账款广州卓盈房地产开发有限公司352626.9017631.35291818.1014590.91海南珠江国际置业有限公司三亚

应收账款2803543.83140177.201863286.9893164.35珠江花园酒店

应收账款湖南新地置业发展有限公司291056.5514552.83311017.5315550.88

应收账款湖南珠江实业投资有限公司350773.2017538.67671534.0033576.70湖南珠江实业投资有限公司洋湖

应收账款50362.572518.1362586.003129.30分公司湖南珠江实业投资有限公司长沙

应收账款80804.234040.21珠江花园酒店管理分公司

应收账款广州隽浩房地产开发有限公司1449863.0143495.89

应收账款广州安居服务管理有限公司81500.004075.00

应收账款广州交易集团有限公司2879.00143.95

应收账款广州聚昇投资发展有限公司4240.58212.03

应收账款广州聚实投资发展有限公司207986.7310399.34

应收账款广州农村商业银行股份有限公司2715189.82135759.493614286.25180714.31广州市机场安置区物业管理有限

应收账款871059.9243553.00公司

应收账款广州市煤建公司前程联店3965.97198.3广州市穗芳鸿华科技发展有限公

应收账款292100.7114605.04司三亚珠江温泉度假区有限公司珠

应收账款36000.001800.00江南田温泉度假区

应收账款阳江市城市投资集团有限公司823828.5441191.42

小计98022470.259210611.8465848178.294068793.66

预付款项广州珠江商业经营管理有限公司15627.45

小计15627.45

其他应收款广东亿华房地产开发有限公司17317106.0517317106.0513275878.3313275878.33

其他应收款广州市盛唐房地产开发有限公司5028221.675028221.675028221.675028221.67广州中侨置业投资控股集团有限

其他应收款350000000.0016376407.33350000000.00公司

其他应收款广州东湛房地产开发有限公司335918621.48307155061.48338907610.33305667220.33

其他应收款广州城市更新集团有限公司306818.00185765.40234666.6511733.33

其他应收款广州华侨房产开发有限公司5538.005538.00

其他应收款广州建业投资控股有限责任公司42000.0013386.0011880.00594

其他应收款广州捷星房地产开发有限公司20000.006000.00156800.007840.00

其他应收款广州市穗华房产开发有限公司92000.0037200.0095635.844781.79广州珠江家园健康养老服务有限

其他应收款2826.00282.6公司

其他应收款广州珠江实业集团有限公司261032.5836896.26159603.007980.15广州珠江住房租赁发展投资有限

其他应收款2451376.00639834.102402137.69120106.88公司

88

6-1-89广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款深圳珠江实业有限公司15276.00763.8

其他应收款广州世界贸易中心大厦有限公司29914.0029914.00285.85

1495.70

其他应收款广州市煤建公司伟业联店6900.00345广州珠江商业经营管理有限公司

其他应收款20000.002000.0020000.001000.00长沙分公司湖南珠江实业投资有限公司长沙

其他应收款6500.006500.006500.006500.00珠江花园酒店管理分公司

其他应收款广州市广隆房地产有限公司3409.71170.49广州城投住房租赁发展投资有限

其他应收款371832.0018591.60公司

其他应收款广州市安厦房地产开发有限公司7490.00374.5广州市机场安置区物业管理有限

其他应收款9233.88923.39公司湖南珠江实业投资有限公司洋湖

其他应收款82459.254122.96分公司

其他应收款苏交科集团股份有限公司4136.00206.8

其他应收款阳江市城市投资集团有限公司536100.8026805.04广州好世界广场物业管理有限公

其他应收款50000.0050000.00司工会委员会广州世界贸易中心大厦物业管理

其他应收款30000.0030000.00有限公司工会委员会

小计712593789.42346942606.77710353849.51324133533.73

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款广州珠江建设发展有限公司486332.78486332.78

应付账款广州珠江装修工程有限公司154626.87154626.87

应付账款广州珠江商业经营管理有限公司886943.0093500.00

应付账款广州珠建工程造价咨询有限公司231829.11231829.11

应付账款广州珠江实业集团有限公司11473.00

应付账款广州城市更新集团有限公司51816.98114539.99

应付账款广州市穗华房产开发有限公司223550.05

应付账款广州珠江健康资源管理集团有限公司750000.00255910.24

应付账款广州珠江南平投资发展有限公司108410.40306283.00

应付账款广州珠江住房租赁发展投资有限公司67500.00262610.38海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园

应付账款8240.00115.00酒店

应付账款衢州宝冶体育建设运营有限公司281027.43281027.43

应付账款深圳珠江实业有限公司4092.00

应付账款中星地产投资（广州）有限公司0.04

应付账款广州好世界综合大厦有限公司100800.00

应付账款广州华侨房产开发有限公司440326.80

89

6-1-90广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

应付账款广州岭实投资开发有限公司37594.64

应付账款广州市城德房地产开发有限公司287204.00287204.00

应付账款广州市煤建公司伟业联店15472.00

应付账款广州市友诚建筑劳务有限公司93966.90

应付账款广州市悦华物业管理有限公司277.9249.00广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有

应付账款743200.00限公司

应付账款湖南珠江实业投资有限公司1724563.861949443.10

应付账款湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司95293.50132003.09湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园

应付账款2227.732905.20酒店管理分公司

应付账款苏交科集团股份有限公司194000.00970000.00三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温

应付账款1788629.130.30泉度假区

应付账款广州市广隆房地产有限公司58100.00

应付账款广州珠实地产有限公司168629.54

应付账款广州安居服务管理有限公司39000.00

应付账款广州城投住房租赁发展投资有限公司312812.00

应付账款广州世界贸易中心大厦有限公司16295.00

应付账款广州市建筑集团有限公司1409800.00广州市荔湾区珠实无忧卫生服务护理站有

应付账款334848.12限公司

应付账款广州市物业管理行业协会6000.00

应付账款广州智善物业服务有限公司241765.50

应付账款广州珠实地产有限公司138330.83

应付账款陕西万和嘉居物业管理服务有限责任公司1715811.40广州市海珠区珠实无忧卫生服务护理站有

应付账款46520.00限公司

应付账款广州保丰置业有限公司170330.72

小计11719065.827256954.92

其他应付款广州珠江实业集团有限公司13169718.007390658.00

其他应付款广州珠江商业经营管理有限公司21413.00576.00

其他应付款广州珠江建设发展有限公司1700946.041688188.17

其他应付款广州珠江装修工程有限公司198580.8470300.00

其他应付款广州建业投资控股有限责任公司438112.66407475.22

其他应付款广州市城实投资有限公司836396.82

其他应付款广州珠江健康资源管理集团有限公司50.002000.00

其他应付款广州珠江科创投资发展有限公司17090.00

其他应付款广州珠江投资管理有限公司35000.00海南珠江国际置业有限公司三亚珠江花园

其他应付款63128.80酒店三亚珠江温泉度假区有限公司珠江南田温

其他应付款150845.79931094.09泉度假区

90

6-1-91广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

其他应付款安徽中侨置业投资有限公司7879116.9211312242.26广州市白云区珠实无忧卫生服务护理站有

其他应付款2000.002000.00限公司

其他应付款广州市城德房地产开发有限公司10335.8210335.82广州市越秀区珠实无忧卫生服务护理站有

其他应付款235100.00限公司

其他应付款广州珠江南平投资发展有限公司3570.005097.35

其他应付款广州卓盈房地产开发有限公司595604.06湖南珠江实业投资有限公司长沙珠江花园

其他应付款3500.0039214.28酒店管理分公司

其他应付款广州珠实地产有限公司79756.00

其他应付款广州世界贸易中心大厦有限公司15848.00

其他应付款陈康1523781.93

其他应付款广州城投住房租赁发展投资有限公司863.21

其他应付款广州海珠区珠江租赁有限公司679.93

其他应付款广州岭实投资开发有限公司81598.84

其他应付款广州农村商业银行股份有限公司587054.07555723.94

其他应付款广州市安厦房地产开发有限公司2964.00

其他应付款广州市东建鹏程经济发展有限公司4364.00广州市荔湾区珠实无忧卫生服务护理站有

其他应付款3900.00限公司

其他应付款广州市物业管理行业协会420.00广州珠江城市管理服务集团股份有限公司

其他应付款3461114.58工会委员会广州珠江建设发展有限公司房产开发分公

其他应付款708955.98司

其他应付款广州珠江住房租赁发展投资有限公司20656.77

小计30087236.3824180134.81

合同负债广州市城实投资有限公司1927025.0214641981.21

合同负债广州珠江实业集团有限公司2280600.001926625.18

合同负债清远市美林湖物业服务有限公司8910.89

合同负债湖南珠江实业投资有限公司576452.71

合同负债湖南珠江实业投资有限公司洋湖分公司25676.49

合同负债长沙固业工程有限公司1907573.04

合同负债广州珠实地产有限公司75692290.14

合同负债广州城市更新集团有限公司17598.50

合同负债广州芳实房地产开发有限公司73010.26

合同负债广州珠江商业经营管理有限公司25573.58广州珠江外资建筑设计院工程咨询有限公

合同负债15753.51司

合同负债广州珠实通投资发展有限公司16302.72

合同负债广州卓盈房地产开发有限公司1735850.73

小计6091714.3294779509.66

91

6-1-92广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

十一、承诺及或有事项

（一）承诺事项无

（二）或有事项

1.诉讼事项

（1）广州东湛房地产开发有限公司

截至2024年12月31日，东湛小业主系列纠纷案共计85宗，共有84宗诉讼涉及本公司债权抵押物，其中2024年发生14宗。法院共判决珠江股份涂销45套房产，驳回小业主涂销及办证诉求21宗，小业主撤诉15宗，调解结案1宗，判决支持小业主解除买卖合同1宗，2案一审已开庭待判决。上述诉讼案件对珠江股份债权减值的影响已在资产负债表日进行考虑，结果详见”十三、（三）、1.广州东湛房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明。

（2）广东华固工程有限公司广东华固工程有限公司请求法院判决本公司的合作单位海南美豪利投资有限公司支付已

确认的工程款本金、逾期付款违约金，及赔偿其维权损失，同时要求法院依法判决华固公司在欠付工程款本金及利息范围内就案涉“三亚市解放路1388号的三亚市金水湾项目”依法处置

(包括但不限于折价、拍卖、变卖等)所得价款享有优先受偿权，要求公司承担补充支付责任。

一审法院判决海南美豪利投资有限公司向广东华固工程有限公司支付全部工程款及违约金，确认广东华固工程有限公司对位于三亚市解放路1388号“三亚金水湾”项目工程折价或拍卖、

变卖所得的价款范围内享有优先受偿权。2025年1月二审法院判决，本公司无需承担任何责任。

（3）合同纠纷惠州市鑫思海实业有限公司起诉与本公司签订的《惠州市妇幼保健计划生育服务中心物业管理项目合作经营协议书》及补充协议无效，并返还物资投入款378.12万元。一审法院驳回其诉讼请求，截止报告日，案件由二审法院发回重审。

2.履约保函情况

（1）2024年9月14日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保

金额为人民币534849.00元的见索即付履约保函，为本公司与广州医科大学附属中医医院于2024年7月25日签订的编号为广医中医合同总务综合【2024】44号的《广州医科大学附属中医医院（天河院区）物业管理服务项目合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2026年1

92

6-1-93广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

月31日。

（2）2024年5月7日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金

额为人民币551361.44元的见索即付履约保函，为本公司与广州市白云区均禾街石马经济联合社于2024年3月8日签订的《均禾街石马经济联合社环卫保洁承包合同》中相关履约义务

提供担保，有效期至2026年2月28日。

（3）2024年4月19日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保

金额为人民币401400.00元的见索即付履约保函，为本公司与中共肇庆市委党校于2023年12月21日签订的编号为441201-2023-03487的《2024-2026年度中共肇庆市委党校综合物业管理服务采购项目合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2026年12月31日。

（4）2023年12月6日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保

金额为人民币100000.00元的见索即付履约保函，为本公司与东莞市机关事务管理局于2023年9月20日签订的《东莞市机关二号大院食堂餐饮服务采购合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2026年9月30日。

（5）2024年8月1日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保金

额为人民币330707.28元的见索即付履约保函，为本公司与广东省应急管理厅于2023年2月22 日签订的编号为 GPCGD224314FG073J 的《2023-2024 年广东应急管理大厦管理服务采购项目合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2025年3月3日。

（6）2024年7月18日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保

金额为人民币143460.00元的见索即付履约保函，为本公司与广州市公安局于2024年7月3日签订的编号为20240623的《广州市公安局警察训练部物业管理服务合同》中相关履约义务

提供担保，有效期至2025年8月30日。

（7）2024年7月9日，本公司在中国工商银行股份有限公司广州南方支行开具了担保

金额为人民币902364.00元的见索即付履约保函，为本公司与广州市公安局于2024年6月

27日签订的编号为120979的《2024-2026年广州市公安局物业管理服务项目合同》中相关履

约义务提供担保，有效期至2026年6月30日。

（8）2024年2月5日，本公司在中国建设银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金

额为人民币124740.00元的见索即付履约保函，为本公司与广州市白云山云台景区管理中心签订的编号为云台合2023-112的《政府采购项目合同书》(城维计划-后勤服务人员经费(云萝

花园后勤人员服务项目)中相关履约义务提供担保，有效期至2025年6月30日。

93

6-1-94广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

（9）2024年3月5日，本公司在中国建设银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金

额为人民币155500.00元的见索即付履约保函，为本公司与广州市荔湾区博物馆签订的编号为 CZ2023-1372 的《广州市政府采购合同》(广州十三行博物馆 2024 年物业管理服务采购项

目)中相关履约义务提供担保，有效期至2025年1月31日。

（10）2015年11月3日，公司在中国银行股份有限公司广州番禺支行开具了担保金额为

人民币1890000.00元的见索即付履约保函，为公司与广州市番禺区体育局于2014年8月

19日签订《广州亚运城综合体育馆运营管理合同》中相关履约义务提供担保，有效期至2025年11月2日。

（11）2022年10月8日，公司在中国银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金额为

人民币10000000.00元的见索即付履约保函，为公司与昆明呈贡广工建设有限公司于2022年 7 月 14 日签订《云南省昆明市呈贡区文体活动中心 PPP项目委托运营维护管理合同》中相

关履约义务提供担保，有效期至2025年9月30日。

（12）2022年12月2日，公司在中国银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金额为

人民币15000000.00元的见索即付履约保函，为公司与温州中建科工奥体项目管理有限公司于 2021 年签订《瓯海奥体龙舟运动中心 PPP项目委托运营维护服务合同》中相关履约义务

提供担保，有效期至2037年11月30日。

（13）2022年12月2日，公司在中国银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金额为

人民币15000000.00元的见索即付履约保函，为公司与温州中建科工奥体项目管理有限公司于 2021 年签订《瓯海奥体龙舟运动中心 PPP项目委托运营维护服务合同》中相关履约义务

提供担保，有效期至2037年11月30日。

（14）2024年1月26日，公司在中国银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金额为

人民币1495000.00元的见索即付履约保函，为公司与汕头市东部城市经济带建设开发管理中心于2023年12月30日签订《汕头体育中心运营服务项目（广东省政府采购）合同书》中

相关履约义务提供担保，有效期至2029年1月30日。

（15）2024年8月5日，公司在中国银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金额为

人民币50000000.00元的见索即付履约保函，为公司与晋江中运体育建设发展有限公司于2019年签订《晋江市第二体育中心项目委托运营维护服务合同》中相关履约义务提供担保，

有效期至2025年8月5日。

（16）2024年12月6日，公司在中国银行股份有限公司广州白云支行开具了担保金额为

94

6-1-95广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

人民币210000.00元的见索即付履约保函，为公司与汕尾高新技术产业开发区管理委员会于

2024年11月29日签订《汕尾高新区亚洲文体中心运营服务项目（广东省政府采购）合同书》

中相关履约义务提供担保，有效期至2029年12月31日。

十二、资产负债表日后事项

截至财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

（一）资产置换

2023年3月，珠江股份完成了重大资产置换。本公司将所持有的房地产开发业务相关的

资产负债置出，与珠实集团持有的珠江城服95%股权、珠江健康持有的珠江城服5%的股权进行互换，差额部分由珠实集团以现金进行补足。该事项仅影响2024年度的上年利润表和上年现金流量表。

（二）分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部为基础确定报告分部，分别对物业管理业务、文体运营业务、房地产销售及相关业务等经营业绩进行考核。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计计量基础保持一致。

2.分部报告的财务信息

房地产销及相关项目物业管理业务文体运营业务分部间抵销合计业务

一、营业收入1109643431.95373699744.5187481465.68-12656433.991558168208.15

二、营业成本918126859.83266550191.9971231274.02-12042189.361243866136.48

三、税金及附加6177458.461680761.2313665711.2321523930.92

四、销售费用12537509.0712537509.07

五、管理费用109634624.3346989483.054602222.52-627119.49160599210.41

六、财务费用2926591.4119978.0622026347.07-9376.0124963540.53

七、对联营企业和合营企

-279682.342810528.252530845.91业的投资收益

八、信用减值损失-7699607.47-6382381.07-21899207.760.00-35981196.30

九、利润总额65613422.0037759999.63-63176855.3422250.8740218817.16

十、所得税费用13935593.214070310.822129229.9626112.5420161246.53

十一、净利润51677828.7933689688.81-65306085.30-3861.6720057570.63

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6-1-96广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

十二、资产总额931893866.34475304021.281008907177.68-651909410.141764195655.16

十三、负债总额433242189.09160979586.56675063375.33-5168180.741264116970.24

（三）其他

1.广州东湛房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明

2018年6月，本公司签订了《股权合作协议》，约定本公司以增资形式，向广州东湛房

地产开发有限公司（以下简称“东湛公司”）投入资本金6500.00万元，持有东湛公司30.23%的股权。同月，本公司与东湛公司签订《借款合同》，向东湛公司提供直接贷款33500.00万元，借款期限为三年，年利率为12%，抵押物为东湛公司部分物业。

2018年第四季度，东湛公司开始出现利息逾期支付的情况。2024年1月1日，公司对东

湛公司已确认投资款（其他非流动金融资产）账面净值0元，直接贷款（其他应收款）账面净值3324.04万元。2024年12月，公司通过法院强制执行方式收回298.90万元。

2024年度，广州房地产市场价格波动，房地产行业整体下滑，公司结合项目实际推进及

收款情况，对东湛公司的股权及剩余债权投资进行减值测试：根据公司委托广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2024年12月31日为评估基准日的评估报告（财兴资评字

（2025）第021号）结果显示，公司持有对东湛公司债权的可收回金额为2876.36万元，公

司于2024年新增计提对东湛公司其他应收款减值准备148.78万元。

2.广州中侨置业投资控股集团有限公司预付股权款及减值情况说明

2016年10月，本公司与广州中侨、子公司安徽中侨签订了《股权转让合同》，合同约定

安徽中侨若在未来三年内销售业绩达到约定条件，本公司以50000.00万元受让广州中侨持有的安徽中侨49.29%股权。本公司于2017年1月向广州中侨预付股权转让款35000.00万元。如果安徽中侨销售业绩未达到约定条件，双方终止《股权转让合同》，广州中侨向本公司退还股权转让预付款35000.00万元，广州中侨以其持有的安徽中侨49.29%股权进行质押。

2019年10月，安徽中侨销售业绩未能在在约定期间内达到约定条件，但广州中侨未按约

定及时退还股权转让预付款。2024年1月1日，本公司预付股权款（其他应收款）账面余额35000.00万元，2024年11月4日，公司收到广东省高级人民法院（以下简称“广东高院”）出具的《民事判决书》，案件编号为（2023）粤民终1173号，终审判决广州中侨在判决生效之日起十日内向珠江股份退还股权转让预付款35000万元。根据广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2024年12月31日为评估基准日的评估报告（财兴资评字（2025）第016号）

结果显示，已质押至本公司的广州中侨持有安徽中侨49.29%股权的价值为33362.36万元，

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6-1-97广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

公司于2024年新增计提对广州中侨其他应收款减值准备1637.64万元。

3.广州市盛唐房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明

公司于2018年向广州市盛唐房地产开发有限公司（以下简称“盛唐公司”）投资8061.22万元，其中股权投资款1561.22万元，债权投资款6500.00万元，借款期限为三年，年利率为15%，抵押物为盛唐公司部分物业。

2024年1月1日，公司对盛唐公司已确认股权投资款（长期股权投资）账面净值0元，

债权投资（一年内到期的非流动资产）账面净值1012.93万元，应收利息（其他应收款）账面净值0元。

2024年12月，公司收到法院裁定，宣告盛唐公司破产，并于12月27日收到终结盛唐公

司破产程序的裁定。目前在执行破产财产分配阶段。

根据广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的以2024年12月31日为基准日的

债权价值分析报告结果显示，公司对盛唐公司债权的可收回金额为2244.90万元。虽然债权价值分析报告显示高于之前的账面净值，但由于破产财产的实际执行存在较大不确定性，基于谨慎考虑，公司于2024年未转回相关减值准备，待后续实际分配结果确定再进行相应处理。

4.广东亿华房地产开发有限公司项目投资及减值情况说明

2018年1月及6月，公司分别签订《广州市景豪坊项目合作合同》及《广州市景豪坊项目合作合同补充协议一》，约定公司以4674.00万元受让广东亿华房地产开发有限公司（以下简称“亿华公司”）41%股权。2024年公司继续为亿华公司代垫临迁费、律师费等费用金额合计404.12万元。截止2024年12月31日，累计未偿还代垫费用余额1731.71万元，列示于其他应收款科目。结合亿华公司目前的财务情况，公司对亿华公司代垫款项已全额计提减值准备，其中2024年新增计提减值准备404.12万元。

十四、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内6670000.005680463.01

小计6670000.005680463.01

减：坏账准备43495.89

合计6670000.005636967.12

2.按坏账计提方法分类披露

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6-1-98广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项评估计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备的应收账款6670000.00100.00

其中：组合1：账龄组合

组合2：关联方组合6670000.00100.00

合计6670000.00100.00期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

（%）（%）按单项评估计提坏账准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款5680463.01100.0043495.890.77

其中：组合1：账龄组合1449863.0125.5243495.893.00

组合2：关联方组合4230600.0074.48

合计5680463.01100.0043495.890.77

（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款无。

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：账龄组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内1449863.0143495.893.00

合计1449863.0143495.893.00

*组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内6670000.004230600.00

合计6670000.004230600.00

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

98

6-1-99广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

按单项评估计提坏账准备按账龄组合计

43495.8943495.89

提坏账准备

合计43495.8943495.89本期重要的应收账款坏账准备转回或收回情况无。

4.本期实际核销的应收账款情况无。

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和占应收账款和合应收账款合同资产合同资产期同资产期末余额坏账准备期末单位名称期末余额期末余额末合计数的比例余额余额（%）广州珠江投资发展有限

6670000.006670000.00100.00

公司

合计6670000.006670000.00100.00

（二）其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款364528246.92940567631.95

合计364528246.92940567631.95

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内4724435.873878536.56

1至2年3870783.474275322.06

2至3年4151992.06555140596.62

3至4年5417417.20354807476.15

4至5年354807476.155339749.89

5年以上338449893.90342012351.28

小计711421998.651265454032.56

减：坏账准备346893751.73324886400.61

合计364528246.92940567631.95

（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额

往来款709217144.96707557809.28

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6-1-100广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

款项性质期末余额期初余额

备用金593261.03722523.37

保证金及押金64938.00550102288.00

物业维修基金1389696.907019173.64

代垫款154820.2044542.77

其他2137.567695.50

小计711421998.651265454032.56

减：坏账准备346893751.73324886400.61

合计364528246.92940567631.95

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月合计用损失（未发生信损失（已发生信用减预期信用损失用减值）值）

2024年1月1日

269036.65324617363.96324886400.61

余额

2024年1月1日

余额在本期

—转入第二阶段

—转入第三阶段

—转回第二阶段

—转回第一阶段

本期计提101874.9221905476.2022007351.12本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年12月31

370911.57-346522840.16346893751.73日余额

（4）本期实际核销的其他应收款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例（%）广州中侨置业投

资控股集团有限往来款350000000.004-5年49.216376407.33公司广州东湛房地产

往来款335918621.485年以上47.22307155061.48开发有限公司

1年以内，1-2

广东亿华房地产

往来款17317106.05年，2-3年，3-42.4317317106.05开发有限公司年

100

6-1-101广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

占其他应收款项坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额

的比例（%）广州市盛唐房地

往来款5028221.673-4年，4-5年0.715028221.67产开发有限公司

物业维修基金物业维修基金1389696.905年以上0.2

合计——709653646.10——99.75345876796.53

（三）长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

451558423.2215612245.00435946178.22451558423.2215612245.00435946178.22

资

合计451558423.2215612245.00435946178.22451558423.2215612245.00435946178.22

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期计提减减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备末余额广州珠江投资发展有限公

18000000.0018000000.00

司广州市盛唐房地产开发有

15612245.0015612245.0015612245.00

限公司深圳珠江灏泽投资有限公

100000.00100000.00

司

广州璟源投资有限公司40000000.0040000000.00广州珠江城市管理服务集

377846178.22377846178.22

团股份有限公司

合计451558423.22451558423.2215612245.00

101

6-1-102广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

（四）营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务小计79236427.7263205701.4579406447.1023825112.07

房地产业务79236427.7263205701.4579406447.1023825112.07

其他业务小计3026157.074411548.3159305145.7018072564.25

其他3026157.074411548.3159305145.7018072564.25

合计82262584.7967617249.76138711592.8041897676.32

2.营业收入和营业成本按地区分类

本期发生额上期发生额地区收入成本收入成本

广东省82262584.7967617249.76138711592.8041897676.32其他地区

合计82262584.7967617249.76138711592.8041897676.32

（五）投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-430199.43处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益592022.78160116.03长期股权投资持有期间的股利收入处置交易性金融资产取得的投资收益债权投资在持有期间取得的利息收益处置债权投资取得的投资收益其他债权投资在持有期间取得的利息收益处置其他债权投资取得的投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入71700.00处置其他权益工具投资取得的投资收益债务重组收益

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

其他70053.39-57285.79

合计662076.17-255669.19

十五、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表

102

6-1-103广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

上期金额项目本期金额调整前调整后

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值

1778987.002795847.472795847.47

准备的冲销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经

营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确

6469439.643574184.133574184.13

定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债-19413442.72-347776.72-347776.72产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占

52264150.94用费（注1）

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的

各项资产损失

8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回27171.5427171.54

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投

资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合

15888340.1915888340.19

并日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益23072.82

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损

益产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股

份支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性

房地产公允价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的

损益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-937428.013355120.323355120.32

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目370284.6018978694.9218978694.92

减：所得税影响额646445.311270797.141270797.14

少数股东权益影响额（税后）72898.79909144.00909144.00

合计-12428430.7742091640.7194355791.65

注1：本公司将2023年度收取控股东利息收入调整为非经常性损益事项。

（二）净资产收益率和每股收益

103

6-1-104广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

加权平均净资产收益率每股收益

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润3.45-12.010.02-0.070.02-0.07扣除非经常性损益后归属于公司普通

6.21-36.360.03-0.180.03-0.18

股股东的净利润

104

6-1-105广州珠江发展集团股份有限公司

财务报表附注

此页无正文。

广州珠江发展集团股份有限公司

二○二五年三月三十一日

第19页至第105页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：

105

6-1-106