中国石化上海石油化工股份有限公司自2025年1月1日至2025年12月31日止年度财务报表毕马威华振会计师事务所

(特殊普通合伙)中国北京东长安街1号东方广场毕马威大楼8层

邮政编码:100738

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网址 kpmg.com/cn审计报告毕马威华振审字第2603853号

中国石化上海石油化工股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的中国石化上海石油化工股份有限公司(以下简称“上海石化”)财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则(以下简称“企业会计准则”)的规定编制，公允反映了上海石化2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则(以下简称“审计准则”)的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第1号一财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于上海石化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)—中国合伙制会计

师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。审计报告(续)毕马威华振审字第2603853号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

原材料、在产品及库存商品的可变现净值

请参阅财务报表附注三、11 存货、附注三、33(1)(a)主要会计估计及判断所述的会计政策及

附注五、7存货。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

上海石化主要从事石油化工业务，将原油加与评价原材料、在产品及库存商品的可变现工制成炼油产品及其他石化产品。通过不同净值相关的审计程序中包括以下程序：

的加工方式，原油可以被制成各种产品。存*评价与原材料、在产品及库存商品的可变货按照成本与可变现净值孰低计量。

现净值评估流程相关的关键内部控制的设

计和运行有效性，包括与确定估计售价，

2025年12月31日的上海石化的合并原材

至完工时估计将要发生的成本、估计的销

料、在产品及库存商品账面原值和存货跌价售费用以及相关税费相关的控制；

准备分别为人民币5960668千元和人民币

395612千元。

*基于审计抽样，将资产负债表日存货的估可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价与公开市场价格或者期后的实际售计售价减去至完工时估计将要发生的成本、价（如有）比较，评价其合理性；及估计的销售费用以及相关税费后的金额。

*基于审计抽样，将管理层估计的存货至完由于评价存货的估计售价、至完工时估计将工时将要发生成本、估计的销售费用以及

要发生的成本、估计的销售费用以及相关税相关税费与同类存货的相关历史数据进行

费涉及重大审计判断，我们将原材料、在产比较，评价其合理性。

品及库存商品的可变现净值评估作为关键审计事项。

第2页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2603853号

三、关键审计事项（续）评估特定生产装置的预计未来现金流量的现值

请参阅财务报表附注三、14 固定资产、附注三、33(1)(b)主要会计估计及判断所述的会计政

策及附注五、12固定资产。

关键审计事项在审计中如何应对该事项

2025年12月31日的上海石化的合并固定资与评价特定生产装置的预计未来现金流量的

产账面净值为人民币12237563千元，其中现值相关的审计程序中包括以下程序：

部分固定资产与化工产品分部的中间石化产

*评价与特定生产装置的预计未来现金流量品及合成纤维产品特定生产装置（“特定生的现值评估流程相关的关键内部控制的设产装置”）相关。于资产负债表日，如果资计和运行有效性，包括与上海石化确定编产(或资产组)存在减值迹象，上海石化估计其制预计未来现金流量的现值时采用的预测

可收回金额以确认是否存在减值损失，可收增长率及折现率相关的控制；

回金额根据资产(或资产组)的公允价值减去

*通过比较上海石化的历史经营业绩、未来处置费用后的净额与其预计未来现金流量的

经营计划和外部市场信息，评价上海石化现值两者之间的较高者确定。上海石化确定在预计未来现金流量的现值时使用的预测预计未来现金流量的现值时涉及对产品销售增长率；

增长率和相关成本增长率(“预测增长率”)及

折现率等关键假设的估计。*在具备估值技能和知识的专业人员的协助下，通过比较基于公开行业数据独立计算的折现率，评价上海石化确定预计未来现由于评价上海石化在估计特定生产装置的预金流量的现值时使用的折现率；及计未来现金流量的现值时所使用的预测增长

率和折现率假设涉及重大审计判断，预计未*对预测增长率和折现率进行敏感性分析，来现金流量的现值对预测增长率和折现率的以评价其对特定生产装置减值测试结果的

变动敏感，且评价折现率需要专业技能和知影响。

识，我们将特定生产装置的预计未来现金流量的现值评估识别为关键审计事项。

第3页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2603853号

四、其他信息上海石化管理层对其他信息负责。其他信息包括上海石化2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海石化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非上海石化计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海石化的财务报告过程。

第4页，共6页审计报告(续)毕马威华振审字第2603853号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海石化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海石化不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

第5页，共6页中国石化上海石油化工股份有限公司

2025年12月31日合并及母公司资产负债表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

资产附注合并合并母公司母公司流动资产

货币资金五、1751556212096477740520911929852

衍生金融资产五、213493491349349

应收账款五、3，十四、1784937701587775947675871

应收款项融资五、4，十四、2332015388230190354133082

预付款项五、5161122146453158716138538

其他应收款五、6，十四、3228621690537227897677980

存货五、75742490655226356089616301091

其他流动资产五、874100575434056342318流动资产合计14852340206331391442114019898781非流动资产

长期股权投资五、9，十四、43593937355957354789224817393

其他权益工具投资34663872--

其他非流动金融资产五、103750036500--

投资性房地产五、11290131305142315067331245

固定资产五、12，十四、512237563132164261192689412846019

在建工程五、134315241206406736678352064030

使用权资产五、14700814356517603

无形资产五、15333076332704224258236859

长期待摊费用五、16392455404520392455404317

递延所得税资产五、171274737121196112741061209070

其他非流动资产五、182544359-2539640-非流动资产合计25029473211362002582569421909536资产总计39881813417693394024683441808317刊载于第13页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

1中国石化上海石油化工股份有限公司

2025年12月31日合并及母公司资产负债表（续）

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

2025年2024年2025年2024年

12月31日12月31日12月31日12月31日

负债和股东权益附注合并合并母公司母公司流动负债

短期借款五、20-1500940-1500940

衍生金融负债五、27108-7108-

应付票据五、219298391904759492983918997172

应付账款五、223707975273091433490222128040

合同负债五、23257592248900181124196123

应付职工薪酬五、24176037232725170703227084

应交税费五、2572736713881477163131378187

其他应付款五、261305865110707128361392450003

一年内到期的非流动负债五、27767411597215518

其他流动负债五、2832301315972354425493流动负债合计15520310162890471658955916903560非流动负债

长期借款五、298117686768571176867685

租赁负债五、30140192-54

递延收益五、31291053238679291053238679

递延所得税负债五、172431929241--非流动负债合计11272803357971002821306418负债合计16647590166248441759238017209978刊载于第13页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

2中国石化上海石油化工股份有限公司

2025年合并及母公司利润表

(金额单位：人民币千元)截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月

2025年2024年2025年2024年

附注合并合并母公司母公司

五、40，

一、营业收入75563186871328206890087479956204

十四、6

五、40，

减：营业成本63584794720452905707407765022327

十四、6

税金及附加五、4111505216127777971149178612764539

销售费用五、42224370224141165424160361

管理费用五、431475882158363213827191484001

研发费用五、44214793173953214793173953

财务费用(收益以“-”号填列)五、45(164753)(171454)(162969)(173860)

其中：利息费用1632611498716277114842利息收入205267309542187264297122

加：其他收益五、4623282353872224332872

投资收益五、47，

177723174984129753156982

(损失以“-”号填列)十四、7

其中：对联营企业和合营企业

167335169579116952139334

的投资收益公允价值变动收益

五、481000---

(损失以“-”号填列)信用减值损失

五、49(4104)51(3482)51

(损失以“-”号填列)资产减值损失

五、50(392671)(285929)(392119)(285929)

(损失以“-”号填列)资产处置收益

五、5145912423104594042992

(损失以“-”号填列)二、营业利润（亏损以“-”号填

(1425974)466264(1462621)471851

列）

加：营业外收入五、5232285379682291537585

减：营业外支出五、5395177753979404466872三、利润总额（亏损总额以“-”号

(1488866)428835(1533750)442564

填列）

减：所得税(收益)/费用五、54(58514)106318(65028)100325刊载于第13页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

4中国石化上海石油化工股份有限公司

2025年合并及母公司利润表（续）

(金额单位：人民币千元)截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月

2025年2024年2025年2024年

附注合并合并母公司母公司

四、净利润（净亏损以“-”号填列）(1430352)322517(1468722)342239

（一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润

(1430352)322517(1468722)342239（净亏损以“-”号填列）

2.终止经营净利润

----（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类：

1.归属于母公司股东的净利润（净亏五、38(1432595)316500————损以“-”号填列）

2.少数股东损益

22436017————（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额(34951)(56398)(34647)(56400)

（一）归属于母公司股东的其他综合收

(34951)(56398)(34647)(56400)益的税后净额

不能重分类进损益的其他综合收益(304)2--

(1)其他权益工具投资公允价

(304)2--值变动

将重分类进损益的其他综合收益(34647)(56400)(34647)(56400)

(1)权益法下可转损益的其他

(5240)3659(5240)3659综合收益

(2)现金流量套期储备五、35(29407)(60059)(29407)(60059)

（二）归属于少数股东的其他综合收益

--————的税后净额刊载于第13页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

5中国石化上海石油化工股份有限公司

2025年合并及母公司现金流量表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)截至12月31日止12个月截至12月31日止12个月

2025年2024年2025年2024年

附注合并合并母公司母公司

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金83167269960853877585049688474535收到的税费返还7984580368717921301

收到其他与经营活动有关的现金五、57379987508359284431688353经营活动现金流入小计83627101966741147614210689184189

购买商品、接受劳务支付的现金(65329541)(71923652)(58013606)(64415868)

支付给职工以及为职工支付的现金(3006087)(3214407)(2858487)(3059629)

支付的各项税费(12931999)(13470624)(12885721)(13421590)

支付其他与经营活动有关的现金五、57(366144)(324984)(180280)(313539)

经营活动现金流出小计(81633771)(88933667)(73938094)(81210626)

五、58，经营活动产生的现金流量净额1993330774044722040127973563

十四、8

二、投资活动使用的现金流量

收回投资收到的现金五、5731724---

取得投资收益所收到的现金五、57968151156065992885119处置固定资产和其他长期资产收回

3075316757530208161936

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

五、5829799---现金净额

收到其他与投资活动有关的现金五、5738950947213063895152518755投资活动现金流入小计408418510044873985288765810

购建固定资产、无形资产和其他长

(3168558)(1905621)(2531760)(1902034)期资产支付的现金

投资支付的现金五、57-(150000)(600000)(150000)

支付其他与投资活动有关的现金五、57(2500000)(1000000)(2500000)(1000000)

投资活动现金流出小计(5668558)(3055621)(5631760)(3052034)

投资活动使用的现金流量净额(1584373)(2051134)(1646472)(2286224)刊载于第13页至第152页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

7中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表中国石化上海石油化工股份有限公司财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)一、公司基本情况

中国石化上海石油化工股份有限公司(“本公司”)，原名为上海石油化工股份有限公司，于

1993年6月29日在中华人民共和国上海市注册登记成立，注册资金为人民币4000000000元，全部注册资金系由本公司的上级控股公司中国石油化工总公司(“中石化集团”)以原上海石油化工总厂的部分资产折股投入。

于 1993年 7月 26日，本公司 H股股票在香港联合交易所有限公司挂牌上市，同时在纽约证券交易所以美国存托凭证方式挂牌交易。于 1993年 11月 8日，本公司 A股股票在上海证券交易所挂牌上市。

中石化集团于2000年2月25日完成了重组。重组完成后，中国石油化工股份有限公司(“中石化股份”)成立。作为该重组的一部分，中石化集团将其所持有的占本公司总股本55.56%的

4000000000股国有法人股股本出让给中石化股份持有，中石化股份成为本公司第一大股东。

于2000年10月12日，本公司更名为中国石化上海石油化工股份有限公司。

于2017年9月27日及2018年1月12日，本公司分别新增注册资本总额为人民币14176600元和人民币9636900元。

2022年8月12日，本公司通知纽约证券交易所拟申请自愿将其美国存托凭证从纽约证券交易所退市，退市于2022年9月6日（美国东部时间）生效。本公司美国存托凭证项目已于2023年3月13日（美国东部时间）终止。

2022 年 6 月 22 日，本公司 2021 年度股东周年大会、2022 年度第二次 A 股类别股东大会和2022 年第二次 H 股类别股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股/或境外上市外资股的议案》。根据该一般性授权，本公司于2023年2月17日注销了截止该日已回购的全部 H 股股份合计 24528000 股，占本公司已发行股份总数的 0.23%。

2023 年 6 月 28 日，本公司 2022 年度股东周年大会、2023 年度第一次 A 股类别股东大会和2023 年第一次 H 股类别股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股/或境外上市外资股的议案》。根据该一般性授权，本公司于2024年6月17日注销了截止该日已回购的全部 H 股股份合计 124058000 股，占本公司已发行股份总数的 1.15%。

2024 年 6 月 6 日，本公司 2023 年度股东周年大会、2024 年第一次 A 股类别股东大会和 2024年第一次 H 股类别股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股及/

13中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表或境外上市外资股的议案》。根据该一般性授权，本公司于2025年3月3日注销了截止该日已回购的全部 H 股股份合计共 96346000 股，占公司已发行股份总数的 0.90%；本公司于

2025 年 6 月 12 日注销了截止至该日已回购的全部 H 股股份合计共 36264000 股，占本公司

已发行股份总数的0.34%。

于2025年12月31日，本公司总股本为人民币10542617500元，每股面值人民币1元。详细的股本变动参见附注五、32。

本公司及其子公司(“本集团”)主要从事石油化工业务，将原油加工以制成石油及化工产品。

本公司的主要子公司相关信息参见附注七。

二、财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础编制财务报表。

三、公司重要会计政策、会计估计

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量以及固定资产的折旧的相关会计政策

是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2025年12月31日的合并财务状况和财务状况、2025年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

14中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

3、营业周期

本公司及子公司将从购买用于加工的资产或开始提供服务起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司及子公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是其经营所处的主要经济环境。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程在建工程项目期末金额或本年变动金额≥3000万元人民币

重要的合营安排或联营企业长期股权投资账面金额或本年利润表影响金额≥3000万元人民币

重要的非全资子公司少数股东权益期末金额或本年变动金额≥3000万元人民币

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。

如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

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对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净

资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于

转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注三、16)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历

史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

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10、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、应收款项、应收款项融资、其他权益工具投资、其他非流动

金融资产、应付款项、借款及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注三、22的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

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-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。

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-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收账款、其他应收款和债权投资等。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以

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上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

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(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款和应收款项融资，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日债务人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款和应收款项融资外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

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截至2025年12月31日止年度财务报表应收款项的坏账准备

(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

根据承兑人信用风险特征的不同，本集团将应收票据划分银行承兑应收票据汇票和商业承兑汇票两个组合。

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显应收账款著差异，因此本集团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票及不附应收款项融资追索权的福费廷业务相关的应收账款。本集团将应收款项融资分为应收票据和应收账款两个组合。

本集团其他应收款主要包括应收消费税退税和出口退税、应收关联方往来款等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本其他应收款

集团将其他应收款划分为三个组合，具体为：应收退税款组合、应收关联方往来款组合和其他组合。

(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合

同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

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-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

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截至2025年12月31日止年度财务报表核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)权益工具

本公司发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关的交易费用从股东权益(资本公积)中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

11、存货

(1)存货类别

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和基于正常产量并按照适当比例分配的生产制造费用。

(2)发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

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(3)盘存制度本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(4)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

12、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的

公允价值，作为该投资的初始投资成本。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；

对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。

对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注三、12(3))且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注三、12(3))的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

-本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计

算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

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-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长

期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

13、投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

项目使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物30-40年3%2.4%-3.2%

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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14、固定资产

(1)固定资产确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生

的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、15确定初始成本。公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

(2)固定资产的折旧方法本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

使用寿命(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物12至40年0%至5%2.4%至8.3%

厂房及机器设备5至20年0%至5%4.8%至20.0%

运输工具及其他设备4至20年0%至5%4.8%至25.0%

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

15、在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附

注三、16)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，转入固定资产并自次月起开始计提折旧，此前列于在建工程，且不计提折旧。

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在建工程结转为固定资产的标准和时点：

类别标准时点

机器设备及其他(1)单套装置能够单独投料运行，且独立于其他装置或达到预定可使流程产出合格产品的，相关部门出具试车报告；(2)联用状态合装置能够联合试车成功，正常生产出合格产品，相关部门出具试车报告；(3)配套设施以联合装置整体完工，达到预定可使用状态时点。

厂房及建筑物相关部门完成现场验收，具备使用条件。达到预定可使用状态本集团将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

16、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

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17、无形资产

(1)使用寿命及摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权20-50年土地证上注明期限直线法过去性质及功能相似的无形资直线法

其他无形资产2-28年产的实际可使用年限本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

(2)研发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

本集团对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

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18、长期待摊费用

长期待摊费用主要包括催化剂、使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担

的、分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。各项费用的摊销期限分别为：

项目摊销期限

催化剂1.5-10年使用权资产改良15-27年

19、除存货及金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-采用成本模式计量的投资性房地产

-长期股权投资

-长期待摊费用等

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本集团至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注三、20)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

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可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

20、公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

21、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。

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22、收入

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

附有质量保证条款的合同，本集团对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务，本集团将其作为单项履约义务。否则，本集团按照《企业会计准则第13号——或有事项》的规定进行会计处理。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

-本集团就该商品或服务享有现时收款权利；

-本集团已将该商品的实物转移给客户；

-本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；

-客户已接受该商品或服务等。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

本集团向客户转让商品前能够控制该商品的情形包括：

-本集团自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户；

-本集团能够主导第三方代表本集团向客户提供服务；

-本集团自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。

在具体判断本集团向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权时，本集团综合考虑所有相关事实和情况，包括：

-本集团承担向客户转让商品的主要责任；

-本集团在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险；

-本集团有权自主决定所交易商品的价格等。

本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

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(1)销售商品

在已将产品的控制权转移给购货方，不再对该产品实施继续管理和控制，相关的成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。本集团将产品按照协议合同规定运至指定地点或由采购方到本集团指定的仓库地点提货，由采购方确认接收后，确认收入。销售收入的计算不包括增值税，并已扣除估计的销售折扣。

本集团向供货方提供基于销售数量的销售折扣，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

(2)海外航运服务

本集团为客户提供海外航运服务，该服务产生的收入于提供服务的期间确认，根据已完成航运的时间占航运的总时间的比例确认收入。

23、合同成本

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，本集团选择将其在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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24、职工薪酬

(1)短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

(2)离职后福利-设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

25、政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

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本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。

本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入，或者冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入，或者冲减相关成本。本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

26、专项储备

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

27、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

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资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28、租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本集团作为承租人的土地和建筑物租赁，本集团选择不分拆合同包含的租赁和非租赁部分，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

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(1)本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项租赁资产为全

新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

(2)本集团作为出租人本集团的租赁为经营租赁。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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29、套期会计

套期会计方法，是指将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益(或其他综合收益)以反映风险管理活动影响的方法。

被套期项目是使本集团面临现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。本集团指定为被套期项目有使本集团面临现金流量变动风险的预期以尚未确定的未来市场价格进行的购买或销售等。

套期工具是本集团为进行套期而指定的或现金流量变动预期可抵销被套期项目的现金流量变动的金融工具。

本集团在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期同时满足下列条件时，本集团认定套期关系符合套期有效性要求：

-被套期项目和套期工具之间存在经济关系；

-被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；

-套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。

套期关系由于套期比率的原因而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，本集团进行套期关系再平衡，对已经存在的套期关系中被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使套期比率重新符合套期有效性要求。

发生下列情形之一的，本集团终止运用套期会计：

-因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标；

-套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使；

-被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位；

-套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

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(1)现金流量套期现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，本集团将其作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额为下列两项的绝对额中较低者：

-套期工具自套期开始的累计利得或损失；

-被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。

每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。

套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。

被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本集团将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。

对于不属于上述情况的现金流量套期，本集团在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

当本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备金额，按照下列会计政策进行处理：

-被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，累计现金流量套期储备的金额予以保留，并按照上述现金流量套期的会计政策进行会计处理；

-被套期的未来现金流量预期不再发生的，累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期当期损益。

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30、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

31、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

32、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：

-该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

-本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

-本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性

质、产品或劳务的客户类型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政

法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

33、主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

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(1)主要会计估计

(a) 存货跌价准备的会计估计

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计入存货跌价损失。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层以可得到的数据为估计的基础，其中包括产成品及原材料的市场价格、过往至完工时实际发生的成本、销售费用以及相关税费。如实际售价低于估计售价或完成生产的成本高于估计成本，实际存货跌价准备将会高于估计数额。

(b) 除存货及金融资产外的其他资产减值

如附注三、19所述，本集团在资产负债表日对除存货及金融资产外的其他资产(或资产组)（该等资产(或资产组)包括特定生产装置相关资产）进行减值评估。以确定资产(或资产组)可收回金额是否下跌至低于其账面价值。如果情况显示长期资产(或资产组)的账面价值可能无法全部收回，有关资产(或资产组)便会被视为已减值，并相应确认减值损失。

可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计

未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于本集团不能可靠获得某些资产(或资产组)的公开市价，本集团在估计此类资产(或资产组)的可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产品销售收入和相关运营成本的预测，以及预计未来现金流量现值时使用的折现率。例如，在预计特定资产组未来现金流量的现值时，需要对特定资产组的产品销售增长率和相关成本增长率及折现率等重大会计估计参数作出判断。

(c) 固定资产预计使用寿命和预计净残值的估计

固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果对于预计使用寿命和预计净残值的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进行调整。

于每年年度终了，本集团对固定资产的预计使用寿命和预计净残值进行复核并作适当调整。

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(d) 递延所得税资产的确认

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(2)主要会计判断

(a) 金融资产的分类本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方

式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

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四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

企业所得税按应纳税所得额计征25%按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许增值税5%、6%、9%及13%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

汽油按每吨人民币2109.76元；柴油按每吨人民币

消费税按应税销量定额计征1411.20元；石脑油按每吨

人民币2105.20元；燃料油

按每吨人民币1218.00元

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计征5%及7%

教育费附加按实际缴纳的增值税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计征2%

房产计税余值的1.2%或房屋

房产税按房产原值的70%计征或房屋租金

租金的12%

注：除下述附注四、2所述享受优惠税率的子公司外，本公司及各子公司本年度适用的所得税

税率为25%(2024年：25%)。

2.税收优惠

本集团享受税收优惠的子公司为内蒙古新金山碳纤维有限公司，本年度适用的所得税税率为

15%。

2020年4月23日，财政部、国家税务总局、国家发展改革委共同发布了《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)，自

2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区符合《产业结构调整指导目录》及

《西部地区鼓励类产业目录》中鼓励类产业的企业继续减按15%税率征收企业所得税。

2024年11月27日，国家发展改革委令第28号发布《西部地区鼓励类产业目录(2025年本)》，自2025年1月1日起施行，目录中包括本集团子公司适用的鼓励类产业。本公司设在西部地区的符合西部大开发鼓励类项目的子公司适用15%优惠税率，有效期至2030年。

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五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目2025年2024年银行存款751159712092626其他货币资金39653851合计751556212096477

列示于现金流量表的现金及现金等价物：

项目2025年2024年银行存款751159712092626

减：定期存款(a) - 3883513现金及现金等价物余额75115978209113

(a) 于 2024 年 12 月 31 日，定期存款为存放于银行的将于一年内到期的 6 个月至 3 年期定期存款，年利率为2.05%至3.55%。

(b) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无存放财务公司存款（2024 年 12 月 31 日：无）。

2、衍生金融资产和衍生金融负债

种类2025年2024年衍生金融资产

-商品掉期合约1349349衍生金融负债

-商品掉期合约7108-

于2025年12月31日，本集团的衍生金融资产和衍生金融负债主要为商品掉期合约。

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3、应收账款

(1)应收账款按客户类别分析如下：

客户类别2025年2024年应收关联方(附注九、6)755901701439

应收第三方312552265小计787156703704

减：坏账准备(2219)(2117)合计784937701587

(2)应收账款按账龄分析如下：

账龄2025年2024年

1年以内(含1年)785042701590

1至2年(含2年)--

2至3年(含3年)--

3年以上21142114

合计787156703704账龄应自应收账款确认日起开始计算。

(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露

2025年2024年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)(%)

按单项计提坏账准备220.0022100.00------

按组合计提坏账准备787134100.0021970.28784937703704100.0021170.30701587

合计787156100.0022190.28784937703704100.0021170.30701587

(i) 于 2025 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的计提理由：

名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

上海金森石油树脂有限公司2222100.00预计无法收回

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(ii) 2025 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

(iii) 应收账款预期信用损失的评估：

本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。

违约损失率基于过去的实际信用损失经验计算，并根据历史资料收集期间的经济状况、当前的经济状况与本集团所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(4)坏账准备的变动情况：

坏账准备2025年2024年年初余额21172168

本年计提102-

本年收回或转回-(51)年末余额22192117

(5)于2025年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款汇总分析如下：

占应收账款余额坏账准备余额总额比例余额前五名的应收账

786414(2194)99.91%

款总额

(6)因金融资产转移而终止确认的应收账款情况

(i) 2025 年本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(ii) 2025 年本集团无收回以前年度已全额计提坏账准备的应收账款 (2024 年：无)。

(iii) 2025 年本集团未核销重大的应收账款 (2024 年：无)。

(iv) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收账款 (2024 年 12 月 31日：无)。

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4、应收款项融资

项目注2025年2024年应收票据(1)213954133082

应收账款(2)118061255148合计332015388230

(1)应收票据

(i) 本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2025年12月31日，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的应收票据金额为人民币213954千元(2024年12月31日：人民币133082千元)。

(ii) 本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票，均按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(iii) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团无质押的应收票据 (2024 年 12 月 31日：无)。

(iv) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

种类年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票159041-

于2025年12月31日，本集团将人民币159041千元(2024年12月31日：人民币

178017千元)的未到期应收票据背书或贴现，而由于本集团管理层认为该等未到期票

据所有权的风险及回报已实质转移，故而整体终止确认该等应收票据、应付供货商款项及短期借款。本集团对该等整体终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本集团继续涉入所承受的可能最大损失为背书予供货商及贴现予银行的未到期应收票据款项为人民币159041千元(2024年12月31日：人

民币178017千元)。该等未到期应收票据限期均为一年以内。

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(2)应收账款

(i) 本集团下属子公司中国金山联合贸易有限责任公司（“金贸公司”）和上海金贸国际

贸易有限公司（“金贸国际”）视其日常资金管理的需要将一部分应收账款进行无追

索权的福费廷业务，这两家子公司管理应收账款的业务模式既包括收取合同现金流量为目标又包括出售为目标，故将这两家子公司的第三方应收账款分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2025年12月31日，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的应收账款余额为人民币118061千元

(2024年12月31日：人民币255148千元)。

(ii) 因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：

于2025年12月31日，本集团下属子公司金贸国际和金贸公司对应收账款进行无追索权的福费廷业务而终止确认的未到信用期应收账款的账面余额为人民币110524千元。

(2024年：人民币189663千元)。

(iii) 本集团无单项计提减值准备的应收账款，均按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团认为所持有的无追索权的福费廷业务相关的应收账款不存在重大信用风险，故未对列报为应收款项融资的应收账款计提坏账准备。

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5、预付款项

(1)预付款项分类列示如下：

项目2025年2024年预付关联方(附注九、6)506451018

预付第三方110477145435合计161122146453

(2)预付款项账龄分析如下：

2025年2024年

账龄金额占总额比例金额占总额比例

一年以内161122100.00%146453100.00%账龄自预付款项确认日起开始计算。

(3)于2025年12月31日，按预付对象归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

金额占预付账款总额比例

余额前五名的预付款项总额15908898.74%

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6、其他应收款

附注2025年2024年应收关联方附注九、62618017509

应收第三方211174677759小计237354695268

减：坏账准备(8733)(4731)合计228621690537

(1)按账龄分析如下：

账龄2025年2024年

1年以内(含1年)229353396180

1至2年(含2年)2091294358

2至3年(含3年)11802795

3年以上47301935

合计237354695268账龄自其他应收款确认日起开始计算。

(2)按坏账准备计提方法分类披露

2025年2024

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面计提

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额比例价值

比例(%)

(%)

按单项计提坏账准备87273.68(8727)100.00-47250.68(4725)100.00-

按组合计提坏账准备22862796.32(6)0.0022862169054399.32(6)0.00690537

合计237354100.00(8733)3.68228621695268100.00(4731)0.68690537

于2025年12月31日和2024年12月31日，按单项计提坏账准备的计提依据：

名称期末账面余额期末减值准备计提比例(%)计提依据

上海金森石油树脂有限公司40024002100.00预计无法收回

中国石油化工股份有限公司物资装备部27952795100.00预计无法收回

北京中丽制机工程技术有限公司19301930100.00预计无法收回合计87278727

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(3)坏账准备的计提和变动情况

第一阶段第三阶段坏账准备未来12个月内预期信未来12个月内预期信整个存续期预期信用损小计合计

用损失(组合)用损失(单项)失(已发生信用减值)账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

2024年12月31日690543(6)--(6)4725(4725)(4731)

本年计提-----4002(4002)(4002)

本年转回--------

2025年12月31日228481(6)--(6)8727(8727)(8733)

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。

(i) 2025 年本集团没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的其他应收账款(2024年：无)。

(ii) 2025 年本集团未核销重大的其他应收款 (2024 年：无)。

(4)按款项性质分类情况款项性质2025年2024年应收消费税退税188158648757应收关联方往来款2618017509出口退税68710057预付股权回购款136988304垫付理赔款11803918其他74516723小计237354695268

减：坏账准备(8733)(4731)合计228621690537

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(5)于2025年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应单位名称性质余额账龄收款余额坏账准备总额比例

1年以内

中华人民共和国金山海关应收消费税退税18815879.27%-

(含1年)

1年以内

上海金山巴陵新材料有限公司往来款项153956.49%-

(含1年)

1年以内

中国国际金融香港证券有限公司预付股权回购款136985.77%-

(含1年)

1年以内及

上海金森石油树脂有限公司往来款项41481至2年1.75%(4002)

(含2年)

1年以内

上海石化林德气体有限责任公司往来款项35861.51%-

(含1年)

合计22498594.79%(4002)

7、存货

存货跌价准备分析如下：

(1)存货分类如下：

2025年2024年

存货种类账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值

原材料3398442(17873)33805694763432(25437)4737995

在产品1348599(156986)1191613942908(217387)725521

库存商品1213627(220753)9928741081514(152192)929322零配件及低值

245202(67768)177434234398(74973)159425

易耗品

合计6205870(463380)57424907022252(469989)6552263

本集团于2025年12月31日存货余额中未含有借款费用资本化的金额(2024年12月31日：无)。

本集团于2025年12月31日无用于担保的存货(2024年12月31日：无)。

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(2)存货跌价准备分析如下：

存货种类年初余额本年增加本年减少年末余额

原材料2543714932(22496)17873

在产品217387156986(217387)156986

库存商品152192220753(152192)220753零配件及低值易

74973-(7205)67768

耗品

合计469989392671(399280)463380

(3)存货跌价准备情况如下：

本年转销或核销存货跌价准存货种类确定可变现净值的具体依据备的主要原因所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计原材料对外销售

将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计在产品对外销售

将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费库存商品估计的售价减去估计的销售费用及相关税费对外销售零配件及低值所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计用于修理及存货处置

易耗品将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费

8、其他流动资产

项目2025年2024年待抵扣进项税额3379615315

预缴企业所得税700-碳排放权资产3960442228合计7410057543

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9、长期股权投资

项目注2025年2024年合营企业(1)581401606503

联营企业(2)30409282981462小计36223293587965

减：减值准备

-合营企业--

-联营企业(28392)(28392)合计35939373559573

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(1)合营企业本年增减变动权益法下确认的减值准备被投资单位年初余额追加或减少投宣告发放现年末余额投资（损失）/收计提减值准备年末余额资金股利益母公司之合营公司上海金山巴陵新材料有限公

400000-(7909)--392091-司（“巴陵新材料”）下属子公司之合营公司上海石化岩谷气体开发有限公司（“岩谷气体公司”）31507(31236)(271)----（注1）上海石化林德气体有限责任

165463-20012(5821)-179654-公司（“林德气体公司”）

其他9533-300(177)-9656-

合计606503(31236)12132(5998)-581401-

在合营企业中的权益相关信息见附注七、2。

注1:于2025年8月，岩谷气体公司已完成工商登记注销。

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(2)联营企业本年增减变动权益法减值准备被投资单位年初余额追加或减宣告发放计提减值准年末余额下确认的其他权益变动其他年末余额少投资现金股利备

投资收益/(损失)母公司之联营公司上海赛科石油化工有限责任公司

---------

（“上海赛科”)（注2）上海化学工业区发展有限公司(“化

2369065-124861(50503)-(4920)-2438503-学工业区”)下属子公司之联营公司上海阿自倍尔控制仪表有限公司

60726-20074(29584)---51216-

(“阿自倍尔公司”)上海石电能源有限公司

427262-13101(8000)---432363-

(“石电能源”)

其他96017-(2833)(2730)---90454(28392)

合计2953070-155203(90817)-(4920)-3012536(28392)

在联营企业中的权益相关信息见附注七、2。

注2:由于发生超额亏损，对上海赛科石油化工有限责任公司的长期股权投资账面价值已减至为零，不再确认投资损失。

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10、其他非流动金融资产

项目2025年2024年以公允价值计量且其变动被计入当期损

3750036500

益的金融资产

其中：附回售条款的股权投资3750036500

11、投资性房地产

房屋及建筑物原值

2024年12月31日618875

本年增加-

本年减少-

2025年12月31日618875

累计折旧

2024年12月31日313733

本年增加15011

本年减少-

2025年12月31日328744

账面价值

2025年12月31日290131

2024年12月31日305142

2025年投资性房地产计提折旧金额为人民币15011千元(2024年：人民币15076千元)，未

计提减值准备(2024年：无)。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的投资性房地产。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

12、固定资产

(1)固定资产情况运输工具及房屋及建筑物厂房及机器设备合计其他设备原值年初余额470278646689763231297853705527

本年重分类73630(142015)68385-本年增加

-购置23820107349780251091

-在建工程转入(附注五、13)-540363105945646308本年减少

-处置及报废(54592)(545393)(110120)(710105)

-处置子公司(16739)(111052)(16345)(144136)年末余额470532346632739241062353748685累计折旧年初余额291476134493874181473639223371

本年重分类22540(19393)(3147)-本年增加

-计提10425115590061207821784039本年减少

-处置及报废(48898)(469525)(106074)(624497)

-处置子公司(13052)(91704)(15425)(120181)年末余额297960235472258181087240262732减值准备年初余额49003121148352441265730

本年重分类971(1118)147-本年增加

-计提----本年减少

-处置及报废(109)(17221)(10)(17340)年末余额49865119314453811248390账面价值年末账面价值1675856996733759437012237563年初账面价值17390221098440649299813216426

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(2)2025年度，因市场情况日益严峻，导致特定生产装置包括化工产品分部的现金产出单元，生

产的产品的预期销售价格无法弥补其生产及运营成本的上升，本集团管理层认为，特定生产装置相关的资产存在减值迹象。本集团根据财务报表附注三、19中所载的会计政策对特定生产装

置相关资产进行减值测试，根据测试结果特定生产装置相关资产的可收回金额为高于资产账面价值，本集团无需对相关固定资产计提资产减值准备。

化工产品分部的中间石化产品特定生产装置资产或现金产出单元的可收回金额根据资产预计未来现金流量的现值所确定。本集团依据经批准的财务预算对预计未来现金流量的现值进行计算。

预测现金流量是基于几个关键假设制定的，包括产品销售增长率和相关成本增长率(“预测增长率”)及折现率。上述重要假设中，预测增长率根据历史经营经验及市场参与者的预期进行预测，预测期平均收入复合增长率为3.25%，预测期平均成本复合增长率为1.98%，并与相关行业报告的预测一致，评估预计未来现金流量的现值时所采用的税前折现率为12.07%（2024年：10.93%），反映了本集团的特别风险。

化工产品分部的合成纤维特定生产装置资产或现金产出单元的可收回金额根据资产预计未来现金流量的现值所确定。本集团参考独立评估师依据经批准的财务预算对预计未来现金流量现值计算所得的估值进行减值评估，预测现金流量是基于几个关键假设制定的，包括产品销售增长率和相关成本增长率(“预测增长率”)及折现率。上述重要假设中，预测增长率根据历史经营经验及市场参与者的预期进行预测，预测期平均收入复合增长率为6.72%，预测期平均成本复合增长率为2.65%，并与相关行业报告的预测一致，评估预计未来现金流量的现值时所采用的税前折现率为13.78%（2024年：不适用），反映了本集团的特别风险。

(3)2025年，本集团未对固定资产计提额外的减值准备（2024年：无）。于2025年12月31日，本集团固定资产减值准备为人民币1248390千元。

(4)于2025年12月31日，本集团暂时闲置的固定资产账面原值为人民币2414248千元，累计

折旧为人民币1999313千元，减值准备为人民币284531千元，账面价值为人民币130404千元（于2024年12月31日，本集团闲置的固定资产账面原值为人民币2487332千元，累计折旧为人民币2051621千元，减值准备为人民币290029千元，账面价值为人民币

145682千元）。

(5)于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无用作抵押的固定资产。

(6)于2025年12月31日，本集团通过经营租赁租出的固定资产账面价值为人民币50241千元

（2024年12月31日：账面价值为人民币54293千元）。

(7)于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

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13、在建工程

(1)在建工程情况

2025年2024年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程4315241-43152412064067-2064067

(2)重大在建工程项目

借款费其中：本本年借款本年转入固定资产用资本年借款费项目名称预算数年初余额本年增加年末余额投入占预算比例工程进度费用资本资金来源

(附注五、12)化累计用资本化化率金额金额上海石化热电

机组清洁提效32877118200001300000-212000064.48%64.48%12130100542.63%自有资金及借款改造工程上海石化大丝

束碳纤维异地3196000-646359-64635920.22%20.22%2122122.24%自有资金及借款建设项目上海石化全面

技术改造和提19603970-164064-1640640.84%0.84%---自有资金质升级项目

炼油部2#常减

压长周期运行148913-100000-10000067.15%67.15%---自有资金整改项目

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借款费其中：本本年借款本年转入固定资产用资本年借款费项目名称预算数年初余额本年增加年末余额投入占预算比例工程进度费用资本资金来源

(附注五、12)化累计用资本化化率金额金额国家危化救援

上海基地购置1412005340035850-8925063.21%63.21%---自有资金消防装备项目炼油部5号炼

油联合装置挖99454-70000-7000070.38%70.38%---自有资金潜增效项目炼油部中压加氢裂化装置反

应器 R-6101 96866 20000 25620 - 45620 47.10% 47.10% - - - 自有资金安全隐患治理项目

2025年老旧装

62300-45192-4519273.06%73.06%---自有资金

置设备更新

25万吨/年热

塑性弹性体项211326160000390(160000)39075.51%100.00%20143351.87%自有资金及借款目配套工程金山地区环境综合整治上海

950858069710329(91026)-95.39%100.00%---自有资金

石化储运部 T-

135

上海石化二程

原油系统提效65489500282972(53000)-80.93%100.00%---自有资金升级项目

其他零星项目879942496706(342282)1034366--442.75%自有资金及借款

小计20640672897482(646308)4315241--14360106052.60%

减：在建工程

---------减值准备

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借款费其中：本本年借款本年转入固定资产用资本年借款费项目名称预算数年初余额本年增加年末余额投入占预算比例工程进度费用资本资金来源

(附注五、12)化累计用资本化化率金额金额

合计20640672897482(646308)4315241--14360106052.60%

2025年，本集团借款费用资本化金额为人民币10605千元(2024年：人民币4088千元)。

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14、使用权资产

房屋及建筑物厂房及机器设运输工具及其合计备他设备原值年初余额256811577176829026本年增加1921916870920096

本年减少(21653)(295)(1167)(23115)

处置子公司--(246)(246)年末余额232471450106425761累计折旧年初余额253661004122127591本年增加1315251381614481

本年减少(21653)(295)(1152)(23100)

处置子公司--(219)(219)年末余额16865122266618753账面价值年末账面价值63822283987008年初账面价值3155735471435

本集团有关租赁活动的具体安排，参见附注五、60。

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15、无形资产

无形资产情况土地使用权其他无形资产合计原值年初余额785567100193885760

本年增加21060-21060

本年处置(930)(53)(983)

处置子公司(3976)-(3976)年末余额801721100140901861累计摊销年初余额45593597121553056本年计提17422291820340

本年处置(612)(23)(635)

处置子公司(3976)-(3976)年末余额468769100016568785账面价值年末账面价值332952124333076年初账面价值3296323072332704

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团不存在未办妥产权证书的土地使用权。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。

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16、长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

催化剂404315177604(189466)-392453

使用权资产改良187-(185)-2

其他18-(18)--

减：减值准备-----

合计404520177604(189669)-392455

17、递延所得税资产和递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2025年2024年

项目可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产及可抵扣亏损及可抵扣亏损坏账准备10323258168421710存货跌价准备463380115845469989117497固定资产减值准备12185343046341235874308969

预提费用--65501638可抵扣亏损5502404137560154273831356845租赁负债705817651304326政府补助2310535776316867942170

衍生金融负债71081777--其他递延所得税资产4058101470151754合计7443918186098073236361830909

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(2)未经抵销的递延所得税负债

2025年2024年

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

借款费用资本化(2558)(640)(3365)(841)固定资产折旧及无形资

(2408416)(602104)(2578152)(644538)产摊销差异其他非流动金融资产公

(11000)(2750)(10000)(2500)允价值变动损益

衍生金融资产(13493)(3373)(49)(11)

使用权资产(6779)(1695)(1194)(299)

合计(2442246)(610562)(2592760)(648189)

(3)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

项目2025年2024年可抵扣暂时性差异3048529861可抵扣亏损1660274400709合计1690759430570

按照附注三、27所载的会计政策，本公司及部分子公司在可预见的未来不大可能获得足够

的可用于实现可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的未来应税利润，因此本公司及部分子公司尚未就部分累计可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认递延所得税资产。根据现行税法，这些可抵扣亏损将于2026年至2030年之间到期。

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损按公司列示的明细如下：

公司注2025年12月31日2024年12月31日

本公司1400000-上海石化投资发展有限公司

13028897954（“投发公司”）上海金昌工程塑料有限公司

（i） - 155947（“金昌公司”）浙江金联石化储运有限公司

129986146808

（“金联公司”)合计1660274400709

（i）由于金昌公司于 2025 年 5 月 27 日被处置，因此本年末的未确认递延所得税资产的可抵扣亏损金额为0，相关处置事项请参照附注六、1。

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(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期情况：

年份2025年2024年

2025年-41475

2026年5323995144

2027 年 (i) 1472538 107558

2028年60974126304

2029年3002630228

2030年43497-

合计1660274400709

（i）本公司管理层考虑到 2022 年至 2023 年均存在大额亏损的情况以及未来市场不确定性

等因素的影响，认为本公司是否能够产生足够的应纳税所得额存在不确定性，因此于2025年度冲销了与可抵扣亏损相关的递延所得税资产人民币350000千元，请参见附注五、

54。

(5)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

2025年2024年

项目互抵金额抵消后余额互抵金额抵消后余额

递延所得税资产(586243)1274737(618948)1211961

递延所得税负债586243(24319)618948(29241)

18、其他非流动资产

项目2025年2024年定期存款2539640-

预付工程款4719-

合计2544359-

于2025年12月31日，其他非流动资产为本集团存放于银行的期限为二至三年的大额存单，利率为2.00%至2.35%。

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19、资产减值及损失准备

本年减少年初余额本年增加重分类年末余额转回转销核销应收账款坏账准备

2117102----2219

(附注五、3)其他应收款坏账准备

47314002----8733

(附注五、6)

小计68484104----10952存货跌价准备

469989392671-(398266)(1014)-463380

(附注五、7)固定资产减值准备

1265730---(17340)-1248390

(附注五、12)长期股权投资减值准

28392-----28392

备(附注五、9)

小计1764111392671-(398266)(18354)-1740162

总计1770959396775-(398266)(18354)-1751114

20、短期借款

项目币种2025年2024年信用借款

-银行借款人民币-1500940

于2025年12月31日，本集团无短期借款余额。

于2024年12月31日，本集团短期借款的年利率为2.05%。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无逾期未偿还的短期借款。

21、应付票据

项目2025年2024年银行承兑汇票78683918747594财务公司承兑汇票1430000300000合计92983919047594上述金额均为一年内到期的应付票据。

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22、应付账款

项目2025年2024年应付关联方(附注九、6)16305671302316

应付第三方20774081428598合计37079752730914

于2025年12月31日及2024年12月31日，应付账款中无个别重大的账龄超过一年的款项。

23、合同负债

项目2025年2024年预收关联方货款(附注九、6)893613676

预收第三方货款248656235224合计257592248900

于2025年12月31日及2024年12月31日，合同负债中无个别重大的账龄超过一年的款项。

合同负债主要涉及本集团从客户的商品销售合同等中收取的预收款。该预收款在合同签订时收取，金额为合同对价的100%。该合同的相关收入将在本集团履行履约义务后确认。

本集团的合同负债余额本年的变动如下：

2025年2024年

年初余额248900335006年初余额随履约义务转入本年

(248900)(335006)收入的金额本年因收到现金而增加的金额257592248900年末余额257592248900

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24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示：

注2025年2024年短期薪酬(2)152495208726离职后福利

(3)2354223999

-设定提存计划

辞退福利(4)--合计176037232725

(2)短期薪酬年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴1900101709719(1765729)134000

职工福利费3569204136(204136)3569

社会保险费14544188395(188593)14346

其中：医疗保险费13093156782(157294)12581

工伤保险费145121728(21414)1765

补充医疗保险-9723(9723)-

其他保险费-162(162)-

住房公积金-207522(207522)-

工会经费和职工教育经费60359000(59023)580

非货币性福利-102360(102360)-

劳务费-34718(34718)-

其他-6143(6143)-

合计2087262511993(2568224)152495

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(3)设定提存计划年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险23270278717(279160)22827

失业保险费7298710(8724)715

补充养老保险-119820(119820)-

合计23999407247(407704)23542

根据有关法规，本集团为员工参加了由上海市政府组织的定额供款退休金统筹计划。

此外，根据中华人民共和国劳动部于2004年1月6日发布的(劳动和社会保障部令第20号)的建议，本集团为员工设立了一项补充定额供款养老保险计划。本集团员工在本集团服务达一年或以上的均可参与。本集团与参与员工根据有关细则将定额投保金计入员工个人补充养老保险账户。

除上述定额及补充定额供款之外，本集团没有支付其他重大退休福利的责任。2025年本集团对以上定额及补充定额供款分别为人民币278717千元及人民币119820千元（2024年：人民币286730千元及人民币133595千元）。

(4)辞退福利年初余额本年增加本年减少年末余额

辞退福利-28859(28859)-

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25、应交税费

项目2025年2024年应交消费税415744949963未交增值税162836215177应交教育费附加3625664003应交城市维护建设税5074889592应交企业所得税2057728应交土地使用税1219412200应交个人所得税3081038623其他1672217861合计7273671388147

26、其他应付款

2025年2024年

应付普通股股利3151331386

应付关联方款项(附注九、6)374486274902

应付第三方款项899866800783合计13058651107071(1)于2025年12月31日，没有个别重大账龄超过一年的其他应付款（2024年12月31日：无）。

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(2)其他应付款按类别列示如下：

项目2025年2024年预提费用 (i) - 119409设备工程款1174684857822应付普通股股利3151331386代扣社保1486515427

已关闭待结算衍生损益10425-押金1794613451工程项目质保金412112828其他5231156748合计13058651107071

(i) 于 2025 年 12 月 31 日，本集团预提费用余额人民币 117222 千元，列示于应付账款科目。

27、一年内到期的非流动负债

2025年2024年

一年内到期的长期借款（附注五、29）75647

一年内到期的租赁负债（附注五、30）69181112合计76741159

28、其他流动负债

项目2025年2024年待转销项税额3230131597

29、长期借款

2025年2024年

信用借款81252467732

减：一年内到期的长期借款(附

(756)(47)

注五、27)合计81176867685

于2025年12月31日，长期借款的利率为2.24%至2.75%(2024年12月31日：

2.66%)。

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30、租赁负债

2025年2024年

租赁负债70581304

减：一年内到期的非流动负债

(6918)(1112)

(附注五、27)合计140192

本集团有关租赁活动的具体安排，参见附注五、60。

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31、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助23867985771(33397)291053与资产/收益相关

冲减长计入其他冲减管理冲减财务计入营业冲减营业年末余额与资产相关/负债项目年初余额本年增加期资产收益费用费用外收入外支出与收益相关

与资产相关的政府补助22747163552(75)---(11724)-279224与资产相关

与收益相关的政府补助1120822219-(21598)----11829与收益相关

合计23867985771(75)(21598)--(11724)-291053

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32、股本

本年增减变动

2024年122025年

发行公积金注销月31日送股小计12月31日新股转股库存股无限售条件股份境内上市的

人民币普通7328814-----7328814

股 A 股境外上市的

3346414---(132610)(132610)3213804

外资股 H 股

股份总数10675228---(132610)(132610)10542618

本公司于1993年6月29日在中华人民共和国上海市注册登记成立，注册资金为人民币

4000000000元，全部注册资金系由本公司的上级控股公司中国石油化工总公司以原上海石

油化工总厂的部分资产折股投入。

经国务院证券委员会证委发[1993]30号文批复，本公司于1993年7月和9月在香港、纽约、上海公开发行 22.3亿股股票，其中 H股 16.8亿股，A股 5.5亿股。5.5亿 A股中，含社会个人股 4 亿股(其中上海石化地区职工股 1.5 亿股)，社会法人股 1.5 亿股。H 股股票于 1993 年 7 月

26日在香港联合交易所有限公司挂牌上市，同时在纽约证券交易所以美国存托凭证方式挂牌交易；A 股股票于 1993 年 11 月 8 日在上海证券交易所挂牌上市。

首次公开发行后，公司总股本62.3亿股，其中国家股40亿股，社会法人股1.5亿股，社会个人股 4 亿股，H 股 16.8亿股。

按照本公司1993年7月公布之招股说明书披露的计划，并经中国证券监督管理委员会批准，本公司于 1994 年 4 月 5 日至 6 月 10 日在中国境内发行了每股面值为人民币一元的普通 A 股

3.2亿股，发行价人民币2.4元。该等股份于1994年7月4日在上海证券交易所上市流通。至此，本公司总股本由原来的62.3亿股增至65.5亿股。

1996 年 8 月 22 日，本公司向国际投资者配售发行 5 亿股 H 股；1997 年 1 月 6 日，本公司又

向国际投资者配售发行 1.5 亿股 H 股。至此，本公司总股本达到 72 亿股，其中 H 股 23.3 亿股。

1998年，中国石油化工总公司重组为中石化集团。

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2000年2月28日，中石化集团经批准，在资产重组的基础上设立中石化股份，作为资产重组

的一部分，中石化集团将其持有的本公司股份注入中石化股份。重组完成后，中石化集团所持有的本公司40亿国家股转由中石化股份持有，股份性质变更为国有法人股。

上述所有 A 股及 H 股在重大方面均享有相等权益。

根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2013]443号文《关于中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2013 年 7 月 8 日召开 A 股市场相关股东会议审议并通过了本公司2013年6月20日发布的《中国石化上海石油化工股份有限公司股权分置改革说明书(修订稿)》(“股权分置改革方案”)。根据该股权分置改革分案，本公司非流通股股东中石化股份向于 2013 年 8 月 16 日(股权变更登记日)登记在册的流通 A 股股东每 10 股

支付 5股对价股份，总计 360000000股 A股股份。自 2013年 8月 20日起，本公司所有非流通 A 股股份即获得上市流通权。根据约定的限售条件，中石化股份承诺其所持有的

3640000000股 A股股份自获得上市流通权之日起 12个月内不得上市交易或转让；在前项规

定期满后12个月内，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份的数量占上海石化股份总数的比例不超过百分之五；24个月内不超过百分之十。社会法人股股东原持有的 150000000股A股非流通股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让。同时，本公司控股股东中石化股份在股权分置改革方案中承诺自其所持本公司的非流通股份获得上市流通权之日起

6个月内提议召开董事会会议及股东大会，审议以公积金每10股转增不少于4股(含4股)的议案。

于 2013 年 10 月 22 日经临时股东大会、A 股类别股东大会及 H 股类别股东大会分别审议，通过了中石化股份关于资本公积金和盈余公积金转增股本合计3600000000股的优化股改承诺方案。

自本公司股权分置改革方案于2013年8月20日实施后，本公司非流通股股份即获得上市流通权。根据约定的限售期，截至2016年12月31日止，中石化股份所持有的全部5460000000股及社会法人股股东所持有的225000000股已实现流通。

于 2017年 8月 23日，根据本公司董事会决议，通过了本公司普通股 A股股票期权激励计划第一个行权期行权方案。于2017年9月27日，本公司新增注册资本人民币14177千元，由符合行权条件的199名股权激励对象以人民币54580千元现金缴足。实际出资额和认缴的注册资本的差额合计人民币40403千元计入本公司资本公积-股本溢价，同时将等待期内已确认的资本公积-职工股权期权计划合计人民币21916千元结转至资本公积-股本溢价。于2017年12月31日，本公司总股本为10814176600股。

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于 2018 年 1 月 8 日，根据本公司董事会决议，通过了本公司普通股 A 股股票期权激励计划第二个行权期行权方案。于2018年1月12日，本公司新增注册资本人民币9637千元，由符合行权条件的185名股权激励对象以人民币37102千元现金缴足。实际出资额和认缴的注册资本的差额合计人民币27465千元计入本公司资本公积-股本溢价，同时将等待期内已确认的资本公积-职工股权期权计划合计人民币17062千元结转至资本公积-股本溢价。

根据本公司 2018 年 12 月 28 日的董事会决议，由于未满足非市场行权条件，本公司普通股 A股股票期权激励计划第三个行权期不予行权。于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司总股本为10823813500股。

2022 年 6 月 22 日，本公司 2021 年度股东周年大会、2022 年度第二次 A 股类别股东大会和2022 年第二次 H 股类别股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股/或境外上市外资股的议案》。根据该一般性授权，本公司于2022年10月27日起以集中竞价方式进行公司股份回购。截至 2022 年 12月 31 日，本公司累计于香港联合交易所回购 H 股普通股共计24528000股，支付对价共计人民币25689千元。本公司于2023年2月17日注销了已回购的全部 H 股股份合计 24528000 股，占本公司已发行股份总数的 0.23%。本次注销后，本公司已发行股份总数减至 10799285500 股，其中 A 股 7328813500 股，H 股

3470472000股。

2023年 6月 28日，本公司 2022年度股东周年大会、2023年第一次A股类别股东大会和 2023年第一次 H 股类别股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股及/或境外上市外资股的议案》，本公司于2023年11月3日起以集中竞价方式进行公司股份回购。本公司于 2024年 6月 17日注销了已回购的H股股份合计 124058000股，占本公司已发行股份总数的 1.15%。本次注销后，本公司已发行股份总数减至 10675227500 股，其中 A股 7328813500 股，H 股 3346414000 股。

2024 年 6 月 6 日，本公司 2023 年度股东周年大会、2024 年第一次 A 股类别股东大会和 2024年第一次 H 股类别股东大会审议通过了《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股及/或境外上市外资股的议案》，本公司分别于2024年9月9日和2025年4月24日起以集中竞价方式进行公司股份回购。本公司分别于2025年3月3日和2025年6月12日注销了已回购的 H股股份合计 132610000股，占本公司已发行股份总数的 1.24%。注销后，本公司已发行股份总数减至 10542617500 股，其中 A 股 7328813500 股，H 股 3213804000 股。

于2025年12月31日，本公司总股本为10542617500股。

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33、资本公积

2024年2025年

项目本年增加本年减少

12月31日12月31日

国家投资补助412370--412370

港口建设费返还32485--32485

股本溢价105739-(7666)98073权益法核算的被投资

-320-320单位的其他权益变动

其他70866--70866

合计621460320(7666)614114

于2025年12月31日及2024年12月31日，本公司不存在已授予但尚未行使的股票期权。

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34、库存股

2024年2025年

项目本年增加本年减少

12月31日12月31日

回购 H 股普通股 56159 84117 (140276) -根据2024年6月6日召开的股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股及/或境外上市外资股的议案》，本公司于2024年9月9日起以集中竞价方式进行公司股份回购。截至 2024 年 12 月 31 日，本公司于香港联合交易所回购 H 股普通股共计

55370000股，支付对价共计人民币56159千元。

2025年，根据2024年6月6日召开的股东大会审议通过的《关于提请股东大会授权董事会回购本公司内资股及/或境外上市外资股的议案》，本公司以集中竞价方式总计回购 H 股普通股共计77240000股，支付对价共计人民币84117千元。

如附注五、32 所述，2025 年，本公司于香港联合交易所注销回购 H 股普通股共计

132610000股，注销股份对价共计人民币140276千元。

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35、其他综合收益

资产负债表中其他综合收益2025年利润表中其他综合收益

减：转为被套

减：计入其

2024年税后归属于母期项目初始确2025年本年所得税减：所得税收税后归属税后归属于

他综合收益

12月31日公司认的现金流量12月31日前发生额益于母公司少数股东

本年转出套期储备不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公

(846)(304)-(1150)(406)-102(304)-允价值变动将重分类进损益的其他综合收益

现金流量套期储备38(29407)341604791(27842)(11369)9804(29407)-权益法下可转损益的

3620(5240)-(1620)(5240)--(5240)-

其他综合收益

合计2812(34951)341602021(33488)(11369)9906(34951)-

本集团2025年度将现金流量套期储备转出计入存货的初始确认金额为人民币34160千元，重分类至主营业务收入的金额为11369千元。

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截至2025年12月31日止年度财务报表资产负债表中其他综合收益2024年利润表中其他综合收益

减：转为被套

减：计入其减：所得税

2023年税后归属于母期项目初始确2024年本年所得税税后归属于税后归属于他综合收益收益/（费

12月31日公司认的现金流量12月31日前发生额母公司少数股东本年转出用）套期储备不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公

(848)2-(846)3-(1)2-允价值变动将重分类进损益的其他综合收益

现金流量套期储备-(60059)600973828246(108326)20021(60059)-权益法下可转损益的

(39)3659-36203659--3659-其他综合收益

合计(887)(56398)60097281231908(108326)20020(56398)-

本集团2024年将现金流量套期储备转出计入存货的初始确认金额为人民币60097千元，重分类至主营业务收入的金额为108326千元。

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36、专项储备

2024年2025年

项目本年增加本年减少

12月31日12月31日

安全生产费用290607174724(330042)135289

2023年2024年

项目本年提取本年减少

12月31日12月31日

安全生产费用298137182363(189893)290607

专项储备为本集团按照国家规定计提的尚未使用的安全生产费用余额(附注三、26)。

37、盈余公积

2024年2025年

项目本年增加本年减少

12月31日12月31日

法定盈余公积金6571279--6571279

任意盈余公积金101355--101355

合计6672634--6672634

2023年2024年

项目本年提取本年减少

12月31日12月31日

法定盈余公积金6571279--6571279

任意盈余公积金101355--101355

合计6672634--6672634

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司于本年间未提取法定盈余公

积金(2024年：无)。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年亏损或增加股本。本公司于本年未提取任意盈余公积金(2024年：无)。

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38、未分配利润

2025年2024年

年初未分配利润68336726517172

加：本年归属于母公司股东的净(亏损)/利润(1432595)316500

减：提取法定盈余公积（附注五、37）--

应付普通股股利(1)(210852)-

其他(24588)-年末未分配利润51656376833672

(1)根据2025年6月11日股东大会决议，本公司向全体股东派发2024年现金股利，每股人民币

0.02元(含税)，共计人民币210852千元，该股利已于2025年7月支付。

根据2024年6月6日股东大会决议，本公司未予派发2023年度现金股利。

(2)年末未分配利润的说明

截至2025年12月31日，本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本公司的子公司提取的盈余公积人民币292436千元(2024年12月31日：人民币302390千元)。

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39、少数股东权益

归属于各子公司少数股东的少数股东权益子公司名称2025年2024年中国金山联合贸易有限责任公司

101910104241

(“金贸公司”)

40、营业收入和营业成本

项目注2025年2024年主营业务收入(1)7496682286230113其他业务收入596364902707合计7556318687132820项目注2025年2024年主营业务成本(1)6311433671494898其他业务成本470458550392合计6358479472045290

(1)主营业务收入和主营业务成本本集团主营业务主要属于石化行业。

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按产品分析如下：

2025年2024年

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本炼油产品51438900401337226206922647757325化工产品17032609165542271715716616829739石油化工产品贸易6372046630323169123786817560其他1232671231569134390274合计74966822631143368623011371494898

(2)本集团截至2025年营业收入、营业成本分解如下：

分类2025年炼油产品化工产品石油化工产品贸易其他合计主营业务收入5143890017032609637204612326774966822

其中：在某一时点确认5143890017032609634300212326774937778

在某一时段内确认--29044-29044

其他业务收入-48180-548184596364合计5143890017080789637204667145175563186分类2025年炼油产品化工产品石油化工产品贸易其他合计主营业务成本4013372216554227630323112315663114336

其中：在某一时点确认4013372216554227627418712315663085292

在某一时段内确认--29044-29044

其他业务成本-48180-422278470458合计4013372216602407630323154543463584794

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本集团2024年营业收入、营业成本分解如下：

分类2024年炼油产品化工产品石油化工产品贸易其他合计主营业务收入620692261715716669123789134386230113

其中：在某一时点确认620692261715716668770079134386194742

在某一时段内确认--35371-35371

其他业务收入-284503-618204902707合计6206922617441669691237870954787132820分类2024年炼油产品化工产品石油化工产品贸易其他合计主营业务成本477573251682973968175609027471494898

其中：在某一时点确认477573251682973967821899027471459527

在某一时段内确认--35371-35371

其他业务成本-92502-457890550392合计4775732516922241681756054816472045290

2025年，本集团无试运行销售收入和成本(2024年：无)。

(3)本集团营业收入扣除情况表如下：

项目2025年具体扣除情况2024年具体扣除情况营业收入金额7556318687132820营业收入扣除项目合计金额596364902707

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重0.79%1.04%与主营业务无关的业务收入固定资产出租固定资产出租正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资收入、投资性收入、投资性

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进房地产租金收房地产租金收

行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实596364902707入、技术服务入、技术服务

现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于收入、来料加收入、来料加上市公司正常经营之外的收入工服务收入等工服务收入等营业收入扣除后金额7496682286230113

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41、税金及附加

项目2025年2024年计缴标准根据国家有关税务法规，自2009年1月1日起，本集团需就销消费税1002477011098580售的汽油、柴油、石脑油和燃料油按适用的消费税率缴纳消费

税(附注四)实际缴纳消费税及增城市维护建设税806596925026

值税的5%或7%实际缴纳消费税及增教育费附加583839668429

值税的5%印花税1795116550应税单位的适用税额

房产计税余值的1.2%房产税3473433076

或房屋租金的12%土地使用税2462524645应税单位的适用税额其他1270111491合计1150521612777797

42、销售费用

项目2025年2024年装卸运杂费4395635144代理手续费4501952467职工薪酬6868678541商品存储物流费3515328110其他3155629879合计224370224141

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43、管理费用

项目2025年2024年职工薪酬812771908095修理及保养开支214342215455折旧费和摊销费152819170839警卫消防费4531043481信息系统运行维护费4204239058使用权资产折旧费1395513252其他194643193452合计14758821583632

44、研发费用

项目2025年2024年研发材料费1708916428技术协作费3692132105职工薪酬6812355996折旧费4392025843其他4874043581合计214793173953

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45、财务费用(收益以“-”号填列)

项目2025年2024年贷款及应付款项的利息支出26195118710

减：资本化的利息支出(10605)(4088)

加：租赁负债的利息支出736365

存款及应收款项的利息收入(205267)(309542)净汇兑损失1359212622其他财务费用1059610479

合计(164753)(171454)

本集团2025年用于确定借款费用资本化金额的资本2.60%(2024年：2.01%)。

46、其他收益

产生其他收益的来源2025年2024年政府补助

-税费返还7179547

-港口建设费返还52626309

-科研支出的财政补贴5582211

-其他与收益相关的政府补助859921602个税手续费返还16844718合计2328235387

93中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

47、投资收益(损失以“-”号填列)

项目2025年2024年权益法核算的长期股权投资收益167335169579处置衍生金融工具收益46314028

处置子公司产生的投资收益6944-

应收款项贴现损失(1675)(3501)其他4884878合计177723174984本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

48、公允价值变动收益(损失以“-”号填列)

项目2025年2024年以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其他非流动金融资产1000-

49、信用减值损失

项目2025年2024年应收账款坏账(损失)/转回（附注五、3）(102)51

其他应收款坏账损失（附注五、6）(4002)-

合计(4104)51

50、资产减值损失

项目2025年2024年存货跌价损失(附注五、7)(392671)(285929)

51、资产处置收益(损失以“-”号填列)

2025年2024年计入2025年非经常性

项目损益的金额固定资产处置利得13782185113782

无形资产处置利得32130-32130

使用权资产处置利得-40459-合计459124231045912

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52、营业外收入

计入2025年项目注2025年2024年非经常性损益的金额

赔偿款、罚款收入296740852967

政府补助(1)117241172411724固定资产报废利得5891216645891其他1170349511703合计322853796832285

(1)政府补助明细项目2025年2024年递延收益摊销(附注五、31)1172411724

53、营业外支出

计入截至2025年项目2025年2024年非经常性损益的金额固定资产报废损失606592183960659

在建工程报废损失-653-补贴支出123143769012314其他222041521522204合计951777539795177

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54、所得税(收益)/费用

项目2025年2024年按税法及相关规定计算的当期所得税49976768

递延所得税的变动(66420)99545汇算清缴差异调整29095

合计(58514)106318

所得税(收益)/费用与会计(亏损)/利润的关系如下：

项目2025年2024年(亏损)/利润总额(1488866)428835

按适用税率计算的所得税(372217)107209

权益法核算下投资收益的税务影响(40951)(41512)

其他非课税收益(10816)(6234)

研发费用加计扣除(13750)(15000)

不得扣除的成本、费用和损失1496362554汇算清缴差异调整29095本年未确认递延所得税资产的可抵扣亏损113487557

转回以前年度确认递延所得税资产的可抵扣亏损350000-

确认以前年度未确认的可抵扣亏损或暂时性差异-(8261)

本年所得税(收益)/费用(58514)106318

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55、基本每股(亏损)/收益和稀释每股(亏损)/收益的计算过程

(1)基本每股(亏损)/收益

基本每股(亏损)/收益以归属于母公司普通股股东的合并净(亏损)/利润除以母公司发行在外普

通股的加权平均数计算：

项目2025年2024年归属于本公司普通股股东的合并净(亏损)/利润(1432595)316500

本公司发行在外普通股的加权平均数(千股)1055511410667315

基本每股(亏损)/收益(元/股)(0.136)0.030

普通股的加权平均数计算过程如下：

项目2025年2024年（千股）（千股）

年初已发行在外普通股股数（注）1061985810729094

本年回购的普通股加权数(64744)(61779)年末发行在外普通股的加权平均数1055511410667315

注：本公司于2024年度回购55370千股(见附注五、34)，于2025年度注销，已将其从年初已发行普通股股数中扣除。

(2)稀释每股(亏损)/收益

截至2025年12月31日，本公司无发行在外的稀释性普通股，因此稀释每股(亏损)/收益与基本每股(亏损)/收益相同。

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56、利润表补充资料

对利润表中的费用按性质分类：

项目2025年2024年营业收入7556318687132820

减：库存商品及在产品的存货变动(529644)(67215)耗用的原材料和低值易耗品等5240698659834774商品采购成本63032316817560职工薪酬29480993132454折旧费和摊销费用20235402059333税金及附加1150521612777797修理及保养开支1080099807781其他费用12675281442329财务费用(收益以”-”号填列)(164753)(171454)加：公允价值变动收益(损失以”-”号填列)1000-资产处置收益(损失以”-”号填列)4591242310其他收益2328235387投资收益(损失以”-”号填列)177723174984资产减值损失(损失以”-”号填列)(392671)(285929)信用减值损失(损失以”-”号填列)(4104)51

营业(亏损)/利润(1425974)466264

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57、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

(i) 收到其他与经营活动有关的现金项目2025年2024年补贴收入85771175021活期存款利息收入158677194024其他135539139314合计379987508359

(ii) 支付其他与经营活动有关的现金项目2025年2024年代理手续费(45019)(52467)

研究开发费(87197)(72029)

信息系统运行维护费(42042)(39058)

商品存储物流费(15606)(13508)

警卫消防费(45310)(43481)

其他(130970)(104441)

合计(366144)(324984)

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(2)与投资活动有关的现金

(i) 收到的重要的与投资活动有关的现金

a. 取得投资收益所收到的现金项目2025年2024年收到合营企业分配的股利599815640收到联营企业分配的股利9081799966合计96815115606

b. 收回投资收到的现金项目2025年2024年处置合营企业收到的现金31724-

合计31724-

(ii) 支付的重要的与投资活动有关的现金项目2025年2024年投资合营企业和联营企业支付的现金-(150000)

合计-(150000)

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(iii) 收到其他与投资活动有关的现金项目2025年2024年收回一年以内定期存款3883513700642定期存款利息收入695016636衍生金融工具投资收益46314028合计3895094721306

(iv) 支付其他与投资活动有关的现金项目2025年2024年存入三个月以上定期存款(2500000)(1000000)

(3)与筹资活动有关的现金

(i) 支付其他与筹资活动有关的现金项目2025年2024年偿还租赁负债支付的金额(15760)(15051)

支付买方付息票据贴现利息(13055)(22626)

支付港股回购款(91111)(113279)

合计(119926)(150956)

2025年，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币27524千元(2024年：人民

币25094千元)，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

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(ii) 筹资活动产生的各项负债情况一年内到期的

短期借款非流动负债-长期借款租赁负债合计长期借款

2024年12月31日1500940476768513041569976

本年增加-现金变动

借款--744083-744083

本年增加-非现金变动因签订新租约而增加的租

---2077820778赁负债

计提利息1963-1027173612970

重分类-10271(10271)--

本年减少-现金变动

偿还借款(1500000)---(1500000)

偿还租赁负债本金和利息---(15760)(15760)

支付利息(2903)(9562)--(12465)

2025年12月31日-7568117687058819582

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58、现金流量表相关情况

(1)现金流量表补充资料

a. 将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量项目2025年2024年净(亏损)/利润(1430352)322517

加：资产减值损失392671285929信用减值损失（收益以”-”号填列）4104(51)投资性房地产折旧1501115076固定资产折旧17840391777429使用权资产折旧1448113802无形资产摊销2034019968长期待摊费用摊销189669233058处置长期资产的损失（收益以”-”号填列）8856(41482)

公允价值变动收益(1000)-财务费用（收益以”-”号填列）(27348)(874)投资损失（收益以”-”号填列）(179398)(178485)递延所得税资产的减少（增加以”-”号填列）(62672)101879

递延所得税负债的增加（减少以“-”号填列）(3748)(2334)

递延收益的增加（减少以“-”号填列）52374128457

存货的减少（增加以“-”号填列）417102913495

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）226104111575

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）7284154048018

专项储备增加（减少以“-”号填列）(155318)(7530)经营活动产生的现金流量净额19933307740447

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b. 现金及现金等价物净变动情况项目2025年2024年现金及现金等价物的年末余额75115978209113

减：现金及现金等价物的年初余额82091134906368

现金及现金等价物净(减少)/增加额(697516)3302745

(2)现金和现金等价物的构成项目2025年2024年现金75115978209113

其中：可随时用于支付的银行存款75115978209113年末现金及现金等价物余额75115978209113

(3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目2025年2024年本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物36050-

其中：上海金昌工程塑料有限公司36050-

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物6251-

其中：上海金昌工程塑料有限公司6251-

处置子公司收到的现金净额29799-

(4)不属于现金及现金等价物的货币资金项目2025年2024年定期存款-3883513其他货币资金39653851

104中国石化上海石油化工股份有限公司

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59、外币货币性项目

2025年

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—美元122797.028886307

其他应收款—港币151660.903213698

应收款项融资—美元148887.0288104641

应付账款—美元(28905)7.0288(203165)

其他应付款—美元(106)7.0288(744)

资产负债表敞口总额—美元(1844)(12961)

资产负债表敞口总额—港币1516613698

2024年

外币余额折算汇率人民币余额

货币资金—美元195567.1884140576

其他应收款—美元407.1884288

其他应收款—港币89080.93258307

应收款项融资—美元275197.1884197818

应付账款—美元(67128)7.1884(482543)

其他应付款—美元(275)7.1884(1977)

资产负债表敞口总额—美元(20288)(145838)

资产负债表敞口总额—港币89088307

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60、租赁

(1)本集团作为出租人的租赁情况

a 经营租赁项目2025年2024年租赁收入4971872726

本集团将部分土地、房屋建筑物及机器设备用于出租，租赁期为1到20年。本集团将该租赁分类为经营租赁，因为该租赁并未实质上转移与资产所有权有关的几乎全部风险和报酬。

(2)本集团作为承租人的租赁情况项目2025年2024年选择简化处理方法的短期租赁费用1176410043与租赁相关的总现金流出2752425094

106中国石化上海石油化工股份有限公司

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61、政府补助

(1)政府补助的基本情况种类金额列报项目与资产相关的政府补助279224递延收益与收益相关的政府补助11829递延收益

与资产相关的政府补助11724递延收益-营业外收入与收益相关的政府补助21598其他收益

(2)计入当期损益的政府补助类型2025年2024年与资产相关的政府补助1172411724与收益相关的政府补助2159835387

(3)2025年未发生政府补助退回的情况（2024年：无）。

107中国石化上海石油化工股份有限公司

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六、合并范围变更

1、本年丧失子公司控制权的交易或事项

与原子公司股处置价款与处置丧失控制权按照公允价丧失控制权之日丧失控丧失控制丧失控丧失控制丧失控制权之权投资相关的丧失控制投资应的合并财之日合并财值重新计量合并财务报表层丧失控制权制权时权时点的制权时权之日剩日合并财务报其他综合收益单位名称权时点的务报表层面享有务报层面剩剩余股权产面剩余股权公允的时点点的处处置比例点的处余股权的表层剩余股权转入投资损益判断依据该子公司净资产余股的公允生的利得或价值的确定方法

置价款(%)置方式比例的账面价值/留存收益的份的差额价值损失及主要假设金额上海金昌工程2025年5实质控制

36050100转让6944------

塑料有月27日权转移限公司

本集团由于丧失对上海金昌工程塑料有限公司的控制权而产生的利得为人民币6944千元，列示在合并财务报表的投资收益项目中。

2、其他原因的合并范围变动

2025年2月19日，本公司新设子公司内蒙古新金山碳纤维有限公司，注册资本为人民币600000千元，持股比例100%。公司将其纳入本年合并范围。

108中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)于2025年12月31日，本集团子公司的主要构成如下：

持股比例(%)

企业名称主要经营地注册地业务性质注册资本（千元）直接间接取得方式

投发公司上海上海投资人民币2100000100.00%-设立

金贸公司上海上海贸易人民币2500067.33%-设立内蒙古新金山碳纤维有内蒙古内蒙古限公司（“内蒙古碳纤制造人民币600000100.00%-设立鄂尔多斯鄂尔多斯维”）上海金菲石油化工有限

上海上海制造人民币415623-100.00%设立

公司(“金菲公司”)

金贸国际上海上海贸易人民币100000-67.33%设立

金联公司浙江嘉兴浙江嘉兴储运人民币620000-100.00%非同一控制下企业合并

(2)重要的非全资子公司少数股东本年归属于少数本年向少数股东宣告期末少数股东子公司名称的持股比例股东的损益分派的股利权益余额

中国金山联合贸易有限责任公司32.67%22434574101910

109中国石化上海石油化工股份有限公司

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(3)重要非全资子公司的主要财务信息

下表列示了上述子公司的主要财务信息，这些子公司的主要财务信息是集团内部交易抵销前的金额，但是经过了合并日公允价值以及统一会计政策的调整：

中国金山联合贸易有限责任公司

2025年2024年

流动资产7517891016300非流动资产16561930资产合计7534451018230

流动负债(441452)(699082)

非流动负债(55)(78)

负债合计(441507)(699160)中国金山联合贸易有限责任公司

2025年2024年

营业收入69558987154546净利润686519568综合收益总额686519568

经营活动现金流量(25587)26281

110中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

2、在合营企业和联营企业中的权益

(1)于2025年12月31日，本集团合营企业和重要联营企业的基础信息如下：

对集团活持股比例主要注册资本企业名称注册地业务性质动是否具

经营地直接间接（千元）有战略性

合营企业–工业气生产和美元

林德气体公司上海上海是-50.00%销售32000苯乙烯热塑性人民币

巴陵新材料上海上海弹性体新材料是50.00%-

800000

生产与销售

联营企业–生产和分销人民币

上海赛科上海上海是20.00%-化工产品3115180

规划、开发和人民币

化学工业区上海上海经营化学工业是38.26%-2372439区控制仪表产品

阿自倍尔公司上海上海的-40.00%美元3000生产和销售人民币

石电能源上海上海电力供应-40.00%

1000000

本集团对上述股权投资均采用权益法核算。

111中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)重要合营企业的主要财务信息

2025年12月31日2024年12月31日

林德气体公司巴陵新材料林德气体公司巴陵新材料流动资产309049366725276363206684

其中：现金和现金等价物230608397142040055363非流动资产782682742648878652459544资产合计38731731093733642282666228

流动负债(27838)(604331)(33130)(599198)

非流动负债-(1720860)-(1267030)

负债合计(27838)(2325191)(33130)(1866228)净资产359479784182331098800000按持股比例计算的净资产份

179740392091165549400000

额(i)

调整事项-内部未实现交易

(86)-(86)-抵销对合营企业投资的账面价值179654392091165463400000

112中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

2025年2024年

林德气体公司巴陵新材料林德气体公司巴陵新材料

营业收入34166449751323601-

财务收入/(费用)438(1011)357-

所得税费用13368(5267)4383-

净利润/(亏损)40023(15818)13554-

其他综合收益----

综合收益总额40023(15818)13554-本集团本年收到

5821-15278-

的来自合营企业的股利

(i) 本集团以合营企业财务报表中的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业财务报表中的金额考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

113中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(3)重要联营企业的主要财务信息

2025年2024年

上海赛科化学工业区阿自倍尔公司石电能源上海赛科化学工业区阿自倍尔公司石电能源流动资产4802872352042617790895526632781243767001230573939488

其中：现金和现金等价物1375496222893311617088380810249672470083159548844895非流动资产51277868221145164692125036093117779700221782213949资产合计99306581174157119437711677699371241115640032523551153437

流动负债(10133741)(2057433)(59594)(30216)(3730611)(2123807)(91339)(25423)

非流动负债(2766813)(1109141)(6743)(33520)(6672950)(982804)(9201)(36734)

负债合计(12900554)(3166574)(66337)(63736)(10403561)(3106611)(100540)(62157)

净(负债)/资产(2969896)85749971280401104033(1032320)84573921518151091280

少数股东权益-1339260---1403145--

归属于母公司净(负债)/资产(2969896)72357371280401104033(1032320)70542471518151091280按持股比例计算的

(593979)276839351216441613(206464)269895560726436512

净(负债) / 资产份额(i)

调整事项-内部未实现交易抵销---(9250)---(9250)

调整事项-累计未确认的超额损失593979---206464---

调整事项(ii) - (329890) - - - (329890) - -

减值准备余额--------对联营企业投资的

-243850351216432363-236906560726427262账面价值

114中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

2025年2024年

上海赛科化学工业区阿自倍尔公司石电能源上海赛科化学工业区阿自倍尔公司石电能源营业收入193846781829816374541488464217759481978727384916504263

净(亏损)/利润(1937575)4837475018632753(824870)5394724084235767归属于母公司股东的

(1937575)3283885018632753(824870)3641774084235767

净(亏损)/利润

其他综合收益-(13696)---9563--

综合收益总额(1937575)4700515018632753(824870)5490354084235767本集团本年收到的来

-50503295848000-69633240004000自联营企业的股利

(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

(ii) 化学工业区调整事项为该公司出售政府所给予的土地时，取得的收益不得由其他股东享有。

115中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)非重要合营企业和联营企业的汇总信息

2025年2024年

合营企业：

12月31日投资账面价值合计96569533

下列各项按持股比例计算的合计数

-净利润 (i) 300 247

-其他综合收益(i) - -

-综合收益总额300247本集团本年收到的来自非重要合营企业的股利177362

联营企业：

12月31日投资账面价值合计9045496017

下列各项按持股比例计算的合计数

-净亏损 (i) (2833) (3108)

-其他综合收益(i) - -

-综合收益总额(2833)(3108)本集团本年收到的来自非重要联营企业的股利27302333

(i) 净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

116中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

八、分部信息

分部信息是按照本集团的经营分部来编制的。分部报告的形式是基于本集团组织结构、管理要求及内部报告制度。

本集团主要经营决策者确定以下三个报告分部，其报告形式与呈报予主要经营决策者用以决定各分部进行资源分配及评价业绩的报告形式一致。本集团并不存在两个或多个经营分部合并为一个报告分部的情况。

本集团是按照经营收益来评估各个业务分部的表现和做出资源分配，而没有考虑财务费用、投资收益、其他收益及营业外收入和支出的影响。本集团各个分部所采用的会计政策，与主要会计政策所述的相同。分部间转让定价是按本集团政策以成本加适当的利润确认。

本集团主要以三个业务分部经营：炼油产品、化工产品和石油化工产品贸易。炼油产品和化工产品都是由主要原材料原油经过中间步骤生产而成。各分部的产品如下：

(i) 本集团的炼油产品分部设有石油炼制设备，用以生产合格的炼制汽油、煤油、柴油、重油及液化石油气等，同时为后续化工装置提供原材料。

(ii) 化工产品分部主要生产对二甲苯、苯、环氧乙烷、聚乙烯树脂、聚丙烯树脂、腈纶纤维及碳纤维等。本集团所生产的对二甲苯、苯、环氧乙烷作为原材料用以生产本集团的其他化工产品同时销售给外部客户。聚乙烯树脂则是应用于生产电缆绝缘料、地膜及注模产品(如家庭用品及玩具)。聚丙烯树脂是应用于生产薄膜、板材，以及注模产品(如家庭用品、玩具、家用电器及汽车零件)方面。腈纶纤维及碳纤维等，主要供纺织及风电叶片、无人机等领域使用。

(iii) 本集团的石油化工产品贸易分部主要从事石油化工产品的进出口贸易。

(iv) 其他包括租赁业务、提供劳务以及各类其他商业活动，而所有这些业务均未有归入上述三项业务分部内。

报告分部的利润或亏损、资产及负债包括了与该分部直接相关以及可按合理基准分摊的项目。

未分配项目主要包括衍生金融资产、其他流动资产、长期股权投资、其他权益工具投资、其他

非流动金融资产、递延所得税资产、衍生金融负债、其他流动负债、递延所得税负债及所得税

费用、货币资金及其相关利息收入、借款及利息费用、投资收益、公允价值变动收益等。

117中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)2025年及2025年12月31日分部信息列示如下：

项目炼油产品化工产品石油化工产品贸易其他未分配的金额分部间抵销合计

对外交易收入51438900170807896372046671451--75563186

分部间交易收入11308753162947991688906608697-(29901155)-

营业成本(40133722)(16602407)(6303231)(545434)--(63584794)

利息收入----205267-205267

利息费用----(16326)-(16326)

投资收益4631(1315)(360)-174767-177723

资产减值损失(28348)(363771)(552)---(392671)

信用减值损失-(3482)-(622)--(4104)

公允价值变动收益----1000-1000

折旧费和摊销费(1043033)(722727)(14322)(243458)--(2023540)

(亏损)/利润总额(351162)(1526633)245121770364708-(1488866)

所得税收益----(58514)-(58514)

净(亏损)/利润(351162)(1526633)245121770423222-(1430352)

资产总额128556179608943480913187918615057154-39881813

负债总额10739082460970744145313484843864-16647590对联营企业和合营企业

----3593937-3593937的长期股权投资

非流动资产增加额(i) 1167161 2190942 500 8730 - - 3367333

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

118中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(2)2024年及2024年12月31日分部信息列示如下：

项目炼油产品化工产品石油化工产品贸易其他未分配的金额分部间抵销合计

对外交易收入62069226174416696912378709547--87132820

分部间交易收入10420018165566641307051630202-(28913935)-

营业成本(47757325)(16922241)(6817560)(548164)--(72045290)

利息收入----309542-309542

利息费用----(114987)-(114987)

投资收益40552985(1635)-169579-174984

资产减值损失(20853)(265076)----(285929)

信用减值损失-51----51

公允价值变动收益-------

折旧费和摊销费(986964)(858521)(14566)(199282)--(2059333)

利润/(亏损)总额1319360(1291567)1778929598353655-428835

所得税费用----106318-106318

净利润/(亏损)1319360(1291567)1778929598247337-322517

资产总额136728278366940761330200226716965975-41769339

负债总额100894394198538699079387631599025-16624844对联营企业和合营企业

----3559573-3559573的长期股权投资

非流动资产增加额(i) 882433 966014 560 8654 - - 1857661

(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

119中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

鉴于本集团主要是在国内经营，故并无编列任何地区分部资料。

2025年，本集团总收入的72%来自于同一个客户(2024年：73%)。本集团对该客户的收入来

源于以下分部：炼油产品分部、化工产品分部、石油化工产品贸易分部以及其他业务分部。

九、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司基本情况母公司名称注册地业务性质

石油、天然气勘探、开

采、销售；石油炼制；石

油化工、化纤及其他化工

中国石油化工股份有限公司北京市朝阳区朝阳门北大街22号产品的生产、销售、储运；石油、天然气管道运输；技术及信息的研究、开发、应用。

本公司的最终控制方为中国石油化工集团公司。

(2)母公司股本及其变化

2024年2025年

本年增加本年减少

12月31日12月31日

中国石油化工股份有限公司1213亿元-4亿元1209亿元

(3)母公司对本公司的持股比例和表决权比例

2025年2024

持股比例表决权比例持股比例表决权比例

中国石油化工股份有限公司51.81%51.81%51.14%51.14%

120中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

2、本公司的子公司情况

本集团子公司的基本情况及相关信息见附注七。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

除附注七、2中已披露的合营和联营企业的情况外，与本集团发生关联交易的其他联营企业的

情况如下：

主要对集团活动是持股比例注册地业务性质经营地否具有战略性直接间接上海南光石化有石油化工产品

上海上海是-35.00%限公司进出口上海金环石油萘

上海上海石化产品生产是-25.00%开发有限公司上海化学工业区

上海上海货物运输是-33.33%物流有限公司平湖中航油港务

有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴货物运输是-29.00%

(“平湖港务”)

121中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

4、其他关联方情况

其他关联方名称与本集团的关系舟山实华原油码头有限公司控股公司下属子公司中石化特种油品有限责任公司控股公司下属子公司中石化石油销售有限责任公司控股公司下属子公司中石化重型起重运输工程有限责任公司控股公司下属子公司

中石化-霍尼韦尔（天津）有限公司控股公司下属子公司中石化化销国际贸易有限公司控股公司下属子公司

中石化化工销售（香港）有限公司控股公司下属子公司中石化化工物流有限公司控股公司下属子公司中石化国际事业有限公司控股公司下属子公司

中石化国际事业（俄罗斯）有限公司控股公司下属子公司中石化广州工程有限公司控股公司下属子公司中石化安全工程研究院有限公司控股公司下属子公司

中石化（欧洲）有限公司控股公司下属子公司

中石化（美国）有限公司控股公司下属子公司中科（广东）炼化有限公司控股公司下属子公司中国燕山联合对外贸易有限公司控股公司下属子公司中国石化仪征化纤有限责任公司控股公司下属子公司中国石化扬子石油化工有限公司控股公司下属子公司中国石化销售股份有限公司控股公司下属子公司中国石化物资装备华东有限公司控股公司下属子公司中国石化上海高桥石油化工有限公司控股公司下属子公司中国石化润滑油有限公司上海研究院控股公司下属子公司中国石化润滑油有限公司控股公司下属子公司中国石化燃料油销售有限公司控股公司下属子公司中国石化炼油销售有限公司控股公司下属子公司中国石化化工销售有限公司控股公司下属子公司中国石化国际事业有限公司控股公司下属子公司中国石化催化剂有限公司控股公司下属子公司中国国际石油化工联合有限责任公司控股公司下属子公司易派客电子商务有限公司控股公司下属子公司石化盈科信息技术有限责任公司控股公司下属子公司

122中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表其他关联方名称与本集团的关系上海碳纤维复合材料创新研究院有限公司控股公司下属子公司上海立得催化剂有限公司控股公司下属子公司日本实华株式会社控股公司下属子公司宁波明港液化气有限公司控股公司下属子公司宁波东海蓝帆科技有限公司控股公司下属子公司联化（青岛）国际物流有限公司控股公司下属子公司联化（宁波）国际物流有限公司控股公司下属子公司联合石化新加坡有限公司控股公司下属子公司联合石化美洲有限公司控股公司下属子公司华东石油技师学院控股公司下属子公司海南巴陵化工新材料有限公司控股公司下属子公司福建古雷石化有限公司控股公司下属子公司大连中石化物资装备有限公司控股公司下属子公司易派客商业保理有限公司控股公司下属子公司浙江巴陵恒逸己内酰胺有限责任公司控股公司之合营公司上海中石化三井化工有限公司控股公司之合营公司

扬子石化-巴斯夫有限责任公司控股公司之合营公司上海长石海运有限公司控股公司之联营公司上海金申德粉体工程有限公司控股公司之联营公司中石化易捷销售有限公司最终控股公司下属子公司中石化碳产业科技股份有限公司最终控股公司下属子公司中石化石油化工科学研究院有限公司最终控股公司下属子公司中石化石油工程地球物理有限公司最终控股公司下属子公司中石化上海工程有限公司最终控股公司下属子公司中石化宁波工程有限公司最终控股公司下属子公司中石化南京化工研究院有限公司最终控股公司下属子公司中石化南京工程有限公司最终控股公司下属子公司中石化洛阳工程有限公司最终控股公司下属子公司

中石化炼化工程（集团）股份有限公司最终控股公司下属子公司中石化节能技术服务有限公司最终控股公司下属子公司中石化湖南石油化工有限公司最终控股公司下属子公司中石化国家石化项目风险评估技术中心有限公司最终控股公司下属子公司

123中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表其他关联方名称与本集团的关系

中石化国际事业（新加坡）有限公司最终控股公司下属子公司

中石化国际事业（澳大利亚）有限公司最终控股公司下属子公司中石化工程质量监测有限公司最终控股公司下属子公司中石化工程造价有限公司最终控股公司下属子公司中石化第五建设有限公司最终控股公司下属子公司中石化第四建设有限公司最终控股公司下属子公司中石化第十建设有限公司最终控股公司下属子公司

中石化（大连）石油化工研究院有限公司最终控股公司下属子公司

中石化（北京）化工研究院有限公司最终控股公司下属子公司中国石油化工科技开发有限公司最终控股公司下属子公司中国石化咨询有限责任公司最终控股公司下属子公司中国石化工程建设有限公司最终控股公司下属子公司中国石化出版社有限公司最终控股公司下属子公司中国石化财务有限责任公司最终控股公司下属子公司石油化工管理干部学院最终控股公司下属子公司石油化工工程质量监督总站最终控股公司下属子公司上海石化机械制造有限公司最终控股公司下属子公司上海石化海堤管理所有限公司最终控股公司下属子公司海峡石化产品交易中心有限公司最终控股公司下属子公司安庆炼化曙光丁辛醇化工有限公司最终控股公司下属子公司中国石化报社最终控股公司下属子公司中国石油化工股份有限公司最终控股公司下属子公司廊坊市飞泽复合材料科技有限公司最终控股公司之联营公司

中石化（上海）石油化工研究院有限公司最终控股公司之联营公司仪化东丽聚酯薄膜有限公司最终控股公司之联营公司上海石油天然气有限公司最终控股公司之联营公司国家管网集团东部原油储运有限公司最终控股公司之联营公司

124中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

5、重大关联交易

本集团在报告期内所进行的大部分交易对象及条款，均由本公司的母公司中石化股份及有关政府机构所决定。

中石化股份代表整个集团与供货商洽谈及协议原油供应条款，然后酌情分配给其子公司(包括本集团)。在中国政府的监管下，中石化股份拥有广泛的炼油产品销售网络，并在国内炼油产品市场中占有很高的份额。

本集团与中石化股份签署了产品互供及销售服务框架协议。根据框架协议，中石化股份向本集团提供原油、其他化工原料及代理服务。此外，本集团向中石化股份销售炼油产品、化工产品及提供物业租赁服务。

协议中关于上述服务和产品的定价政策如下：

*如果有适用的国家(中央和地方政府)定价，应遵从国家定价；

*如果无国家定价但有适用的国家指导价，则应遵从国家指导价；或*如果无适用的国家定价或国家指导价，则应按当时的市场价(包括任何招标价)确定。

除附注五、9、附注五、39和附注五、47披露的关联交易外，本集团的其他重大关联交易列示

如下：

125中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(1)购销商品、提供和接受劳务

采购商品和接受劳务：

2025年2024年

关联交易关联交易占同类交易占同类交易关联方内容类型金额金额金额金额的比例的比例中石化股份

及其子公司采购贸易4324323167.71%5172690673.68%和合营公司中石化集团

采购贸易50573807.92%32560094.61%及其子公司本集团之联

采购贸易604420.09%725190.10%营公司本集团之合

采购贸易3283430.51%3123990.45%营公司关键管理人

日常在职报酬劳务薪酬123020.42%113240.37%员关键管理人

退休金供款劳务薪酬4600.02%5180.02%员

126中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

销售商品、提供劳务：

2025年2024年

关联交易关联交易占同类交易占同类交易关联方内容类型金额金额金额金额的比例的比例中石化股份

及其子公司销售/服务贸易5502147372.86%6491094874.56%和合营公司中石化集团

销售/服务贸易1546560.20%1392280.16%及其子公司本集团之联

销售/服务贸易12136751.61%23839292.74%营公司本集团之合

销售/服务贸易1458050.19%417220.05%营公司

(2)租赁

本集团作为出租方：

2025年确认2024年确认

承租方名称租赁资产种类的租赁收入的租赁收入中石化股份及其子公司和房屋及设备出租915631849合营公司本集团之合营公司设备出租61136156本集团之联营公司房屋及设备出租74985647中石化集团及其子公司房屋及设备出租427479合计2319444131

本集团作为承租方支付的租金：

2025年2024年

中石化集团及其子公司90889088

本集团之合营公司-83合计90889171

127中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：

2025年2024年

中石化集团及其子公司572194合计572194

本集团作为承租方当期增加的使用权资产：

承租方名称租赁资产种类2025年2024年中石化集团及其子公司租入设备、房屋及土地108482388

(3)其他关联交易交易内容2025年2024年中石化集团及其子公司保险费121971124642中国石化财务有限责任公司已收和应收利息88中国石化财务有限责任公司已付和应付利息924852中石化集团及其子公司建筑安装工程款及检修费43076116928

中国石化财务有限责任公司偿还长期借款-700000中国石化财务有限责任公司财务公司票据贴现3584765598中国石化财务有限责任公司财务公司开具汇票38315532708000中石化股份及其子公司和合代理手续费4501948430营公司

128中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

6、应收、应付等关联方等未结算项目情况

应收关联方款项：

2025年2024年

项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中石化股份及其子公司

应收账款728484-700462-和合营公司

本集团之联营公司2222520-本集团之合营公司2739514573小计755901237014393中石化股份及其子公司其他应收款28722795133572795和合营公司

本集团之合营公司18981-2058-

本集团之联营公司432740022094-小计261806797175092795

预付款项中石化股份及其子公司50634-1018-

本集团之联营公司11---

小计50645-1018-

其他非流动资产中石化集团及其子公司4719---

小计4719---

129中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

应付关联方款项：

项目关联方2025年2024年应付账款中石化股份及其子公司和合营公司14610041255644中石化集团及其子公司76597937本集团之联营公司10920038454本集团之合营公司52704281小计16305671302316应付票据中石化股份及其子公司和合营公司60870008000053小计60870008000053其他应付款中石化集团及其子公司345818259466中石化股份及其子公司和合营公司2579815436

本集团之联营公司2870-小计374486274902合同负债本集团之联营公司25792427

本集团之合营公司1594-中石化股份及其子公司和合营公司461811230中石化集团及其子公司14519小计893613676

租赁负债中石化集团及其子公司6620-

小计6620-

130中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

7、关联方承诺

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：

(1)建筑、安装工程款

2025年2024年

中石化集团及其子公司2315844835636

于2025年12月31日，本集团及本公司没有其他重大已签约但尚未在财务报告上列示的与关联方有关的承诺事项。

十、承诺事项

1、资本性支出承诺事项

以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

2025年2024年

已签订的正在履行的固定资产采购合同34449953386739

131中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

十一、金融风险

本集团的经营活动会面临各种金融工具的风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和商品价

格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。

1、市场风险

(1)外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或外汇期权合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团未签署任何货币互换合约。于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团不存在尚未到期的远期外汇合同及外汇期权合同。

本集团于2025年12月31日及2024年12月31日持有的外币金融资产和外币金融负债折算

成人民币的金额列示如下：

2025年2024年

外币余额折算人民币余额外币余额折算人民币余额货币资金

-美元122798630719556140576应收款项融资

-美元1488810464127519197818其他应收款

-美元--40288

-港币151661369889088307应付账款

-美元(28905)(203165)(67128)(482543)其他应付款

-美元(106)(744)(275)(1977)资产负债表敞口总额

-美元(1844)(12961)(20288)(145838)

-港币151661369889088307

本集团适用的人民币对外币的汇率分析如下：

132中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表平均汇率报告日中间汇率

2025年2024年2025年2024年

美元7.10867.13567.02887.1884

港币0.91460.91630.90320.9260

于2025年12月31日，对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各类外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，本集团将增加或减少净亏损约人民币28千元(2024年

12月31日：减少或增加净利润人民币5157千元)。

(2)利率风险

本集团的利率风险主要产生于带息借款。固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险，浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2025年及2024年本集团并无利率互换安排。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团持有的计息金融工具如下：

固定利率金融工具：

2025年2024年

项目实际利率金额实际利率金额金融资产

-货币资金0.85%27000002.05%-3.55%3600000

-其他非流动资产2.15%-2.35%2500000--金融负债

-短期借款--2.05%(1500000)

-租赁负债4.35%-4.90%(7058)4.35%-4.90%(1304)合计51929422098696

133中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

浮动利率金融工具：

2025年2024年

项目实际利率金额实际利率金额金融资产

-货币资金0.05%-1.90%48097350.05%-1.90%8209113金融负债每个利率确定日最每个利率确定日最近一次

-长期借款(811768)近一次发布的五年(67685)

发布的 LPR 减 94 基点

期 LPR 减 94 基点合计39979678141428

于2025年12月31日，在其他变量不变的情况下，假定利率上升或下降100个基点，本集团的股东权益会增加或减少约人民币29735千元，净亏损会减少或增加约人民币29735千元（2024年12月31日：股东权益会增加或减少约人民币60880千元，净利润会增加或减少约人民币60880千元)。

(3)商品价格风险

本集团从事石油化工业务，并使本集团面临与原油、成品油及其他化工产品价格相关的商品价格风险，原油、成品油及其他化工产品价格的波动可能对本集团造成重大影响。本集团使用商品掉期合约等衍生金融工具以管理此等商品价格风险。本集团在石油化工业务中所采用的主要商业条款与被套期项目类似，例如计价期、付款日期、交易价格、商品品种及商品数量，本集团针对此类套期采用现金流量套期。

于2025年12月31日，本集团持有若干指定为有效现金流量套期和经济套期的商品掉期合约。

于2025年12月31日，本集团的该等衍生金融资产公允价值为人民币13493千元（2024年12月31日：人民币49千元）衍生金融负债公允价值为人民币7108千元（2024年12月31日：无）。

于2025年12月31日，假设其他所有因素保持不变，商品掉期合约基础价格上升或下降10%每桶，将导致衍生金融工具公允价值的变动使本集团的其他综合收益减少或增加人民币3259

千元（2024年12月31日：人民币363千元）。此敏感性分析是假设变动于资产负债表日发生，并于该日作用于本集团具有商品价格风险的衍生工具所作出的。

商品掉期合约在被套期项目结算时间变动时可能产生套期无效部分。2025年度，本集团未因商品掉期合约产生套期无效部分（2024年度：无）。

134中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

2、信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本集团信用风险主要产生于货币资金、衍生金融资产、应收账款、其他应收款和应收款项融资等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金、衍生金融资产和应收款项融资的交易对手方主要为声誉良好并拥有较高信用

评级的国有银行和其他大中型上市银行或金融机构，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因交易对手方违约而导致的重大损失。

本集团信用风险主要是受每个客户自身特性的影响，而不是客户所在的行业或国家和地区。因此重大信用风险集中的情况主要源自本集团存在对个别客户的重大应收账款。于资产负债表日，

第一大客户和前五大客户的应收账款分别占本集团应收账款总额的96.26%(2024年12月31日：99.54%)和99.91%(2024年12月31日：99.99%)。

此外，对于应收账款和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评

估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

3、流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

于2025年12月31日，本集团从若干中国境内的金融机构获取备用授信额度，允许本集团借贷总额最高人民币8676500千元的贷款，其中本集团尚未使用的备用授信额度为人民币

7864732千元。

135中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2025年

资产负债表一年以内一到二年二到五年五年以上合计日账面价值长期借款20770202389490136168588881883812524

租赁负债7239144--73837058

应付账款3707975---37079753707975

应付票据9298391---92983919298391

其他应付款1305865---13058651305865合计143402402025334901361685881520149715131813

2024年

资产负债表一年以内一到二年二到五年五年以上合计日账面价值

短期借款1503502---15035021500940长期借款180018005400700867908667732

租赁负债1160200--13601304

应付账款2730914---27309142730914

应付票据9047594---90475949047594

其他应付款1107071---11070711107071合计1439204120005400700861446952714455555

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截至2025年12月31日止年度财务报表

十二、公允价值的披露下表列示了本集团在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、持续的以公允价值计量的资产

于2025年12月31日，持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-其他非流动金融资产--3750037500以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

-应收款项融资-332015-332015

-其他权益工具投资--34663466衍生金融资产

-商品掉期合约-13493-13493

合计-34550840966386474金融负债以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融负债衍生金融负债

-商品掉期合约-7108-7108

合计-7108-7108

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截至2025年12月31日止年度财务报表

于2024年12月31日，持续的以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次第二层次第三层次合计金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-其他非流动金融资产--3650036500以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

-应收款项融资-388230-388230

-其他权益工具投资--38723872衍生金融资产

-商品掉期合约-49-49

合计-38827940372428651

2025年，本集团未发生各层次之间的转换(2024年：无)。

本集团采用现金流量折现模型评估第二层次金融资产的公允价值。

应收款项融资估值的主要输入值为交易对手信用风险的折现率。

商品掉期合约估值的主要输入值为标的商品价格和交易对手信用风险的折现率。

持续第三层次公允价值计量的其他权益工具投资和其他非流动金融资产投资分别为本集团持有

的未上市股权投资和未上市优先股投资，其中：

(i) 对于本集团持有的未上市股权投资，本集团根据获取的被投资企业的经营状况和财务信息，在综合考虑被投资企业的净资产、资产的流动性及变现能力的基础上确定其公允价值。

(ii) 对于本集团持有的未上市优先股投资，本集团在综合考虑被投资企业最新一轮的融资价格，以及被投资企业的净资产、资产的流动性和变现能力的基础上确定其公允价值。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息：

对于年末持有本年利本年利的资产，计入

2024年得或损得或损2025年

购买出售损益的当年未

12月31日失计入失计入12月31日

实现损益权益利得或损失其他权益工具投

3872---(406)3466-

资其他非流动金融

36500--1000-375001000

资产

合计40372--1000(406)409661000

2、不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他应收款、借款、应付款项及租赁负债。

于2025年12月31日及2024年12月31日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

十三、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益及债务净额。本集团不受制于外部强制性资本要求，利用资本负债比率监控资本。

本集团2025年的资本管理战略与2024年一致，维持资本负债比率在管理层认为合理的范围内。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

十四、母公司财务报表附注

1、应收账款

(1)应收账款按客户类别分析如下：

客户类型2025年2024年应收关联方749975675872

应收第三方281592114小计778134677986

减：坏账准备(2187)(2115)合计775947675871

(2)应收账款账龄分析如下：

账龄2025年2024年

1年以内（含1年）776020675872

1到2年（含2年）--

2到3年（含3年）--

3年以上21142114

合计778134677986账龄自应收账款确认日起开始计算。

(3)应收账款按坏账准备计提方法分类披露

2025年2024年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备778134100.0021870.28775947677986100.0021150.31675871

合计778134100.0021870.28775947677986100.0021150.31675871

(i) 于 2025 年 12 月 31 日，本公司无单项计提坏账准备的应收账款 (2024 年 12 月 31 日：

无)。

(ii) 2025 年按组合计提坏账准备的确认标准及说明：

根据本公司的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在计算坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

140中国石化上海石油化工股份有限公司

截至2025年12月31日止年度财务报表

(iii) 应收账款预期信用损失的评估：

本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款的减值准备，并以违约损失率为基础计算其预期信用损失。

违约损失率基于过去的实际信用损失经验计算，并根据历史资料收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公司所认为的预计存续期内的经济状况三者之间的差异进行调整。

(4)坏账准备的变动情况：

坏账准备2025年2024年年初余额21152166

本年计提72-

本年收回或转回-(51)年末余额21872115

(i) 于 2025 年 12 月 31 日，本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的应收账款(2024年12月31日：无)。

(ii) 2025 年，本公司未核销重大的应收账款 ( 2024年：无)。

(5)按欠款方归集的2025年12月31日前五名的应收账款的情况占应收账款项目余额坏账准备余额总额比例

余额前五名的应收账款总额775821(73)99.70%

(6)2025年，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款(2024年：无)。

(7)于2025年12月31日，本公司无质押的应收账款(2024年12月31日：无)。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

2、应收款项融资

注2025年2024年应收票据(1)190354133082

(1)应收票据

(i) 本公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

于2025年12月31日，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的应收票据金额为人民币190354千元(2024年12月31日：人民币133082千元)。

(ii) 本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票，均按照整个存续期预期信用损失计量坏账准备。于2025年12月31日及2024年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

(iii) 于 2025 年 12 月 31 日，本公司无质押的应收票据 (2024 年 12 月 31日：无)。

(iv) 于 2025 年 12 月 31 日，本公司列示于应收款项融资的已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

项目已终止确认金额未终止确认金额

银行承兑汇票140817-于2025年12月31日，本公司将人民币140817千元（2024年12月31日：人民币

153638千元）的未到期应收票据背书或贴现，而由于本公司管理层认为该等未到期票

据所有权的风险及回报已实质转移，故而整体终止确认该等应收票据、应付供货商款项及短期借款。本公司对该等整体终止确认的未到期应收票据的继续涉入程度以出票银行无法向票据持有人结算款项为限。本公司继续涉入所承受的可能最大损失为背书予供货商及贴现予银行的未到期应收票据款项为人民币140817千元(2024年12月31日：人

民币153638千元)。该等未到期应收票据限期均为一年以内。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

3、其他应收款

(1)按客户类别分析如下：

客户类别2025年2024年应收关联方2558816928

应收第三方9627361418069小计9883241434997

减：坏账准备(760427)(757017)合计227897677980

(2)按账龄分析如下：

账龄2025年2024年

1年以内(含1年)228332664561

1至2年(含2年)17958663

2至3年(含3年)11802642

3年以上757017759131

合计9883241434997账龄自其他应收款确认日起开始计算。

(3)按坏账准备计提方法分类披露

2025年2024年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例

金额比例(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)

(%)(%)

按单项计提坏账准备76057376.9676042799.9814675701752.75757017100.00-

按组合计提坏账准备22775123.04--22775167798047.25--677980

合计988324100.0076042776.942278971434997100.0075701752.75677980

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截至2025年12月31日止年度财务报表

(4)坏账准备的计提和变动情况

第一阶段第三阶段未来12个月内预期信未来12个月内预期信整个存续期预期信用小计合计

用损失(组合)用损失(单项)损失(已发生信用减值)账面余额坏账准备账面余额坏账准备坏账准备账面余额坏账准备坏账准备

年初余额677980----757017(757017)(757017)

本年计提-----3556(3410)(3410)

本年转回--------

年末余额227751----760573(760427)(760427)

于2025年12月31日及2024年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

于2025年12月31日，本公司应收原合并范围内子公司浙江金甬腈纶有限公司款项为人民币

752292千元(2024年12月31日：人民币752292千元)。浙江金甬腈纶有限公司于2008年

8月开始处于停产状态，于2019年8月进入破产清算程序。本公司认为该项其他应收款难以收回，因此全额计提坏账准备。截至2025年12月31日，破产清算程序已经完成，本公司计划将在履行董事会批准程序后对其做坏账核销的账务处理。

2025年本公司没有以前年度已全额计提坏账准备、或计提坏账准备的比例较大，但在本年全额

收回或转回、或在本年收回或转回比例较大的其他应收款（2024年：无）。

2025年本公司未核销重大的其他应收款（2024年：无）。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

(5)按款项性质分类情况款项性质2025年2024应收金甬代垫款项752292752292应收消费税退税188158648757应收关联方往来款2558816928预付股权回购款136988304垫付理赔款11803918其他74084798小计9883241434997

减：坏账准备(760427)(757017)合计227897677980

(6)于2025年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

占其他应收单位名称性质余额账龄款余额总额坏账准备比例

浙江金甬腈纶有限公司代垫费用7522923年以上76.12%(752292)应收消费税退1年以内

中华人民共和国金山海关18815819.04%-

税(含1年)预付股权回购1年以内

中国国际金融香港证券有限公司136981.39%-

款(含1年)

1年以内

上海石化林德气体有限责任公司往来款项35860.36%-

(含1年)

1年以内及

上海金森石油树脂有限公司往来款项35551至2年0.36%(3410)

(含2年)

合计96128997.27%(755702)

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4、长期股权投资

项目注2025年2024子公司(1)26483282048328

联营企业(2)24385032369065

合营企业(3)392091400000小计54789224817393

减：长期股权投资减值准备--合计54789224817393

(1)子公司减值准备年末余本年宣告分派的子公司名称年初余额本年增减变动年末余额额现金股利

投发公司2031496-2031496--

金贸公司16832-16832-14000

内蒙古碳纤维-600000600000--

合计20483286000002648328-14000

(2)联营企业

关于本公司联营企业上海赛科及化学工业区的相关信息请参见附注七、2。

(3)合营企业

关于本公司合营企业巴陵新材料的相关信息请参见附注七、2。

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截至2025年12月31日止年度财务报表

5、固定资产

(1)固定资产情况房屋及建筑物厂房及机器设备运输工具及其他设备合计原值年初原值413781045501923223496051874693

本年重分类73630(142015)68385-本年增加

-购置23820010948037248384

-在建工程转入-536641105926642567本年减少

-处置及报废(53741)(497640)(108470)(659851)年末原值415793745599018234883852105793累计折旧年初余额255719333476165175059137783949

本年重分类22540(19393)(3147)-本年增加

-计提9603015306771166091743316本年减少

-处置及报废(48072)(423204)(104475)(575751)年末余额262769134564245175957838951514减值准备年初余额27998121148352441244725

本年重分类971(1118)147-本年增加

-计提----本年减少

-处置及报废(109)(17221)(10)(17340)年末余额28860119314453811227385账面价值年末账面价值1501386984162958387911926894年初账面价值15526191081427547912512846019

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(2)2025年度，因市场情况日益严峻，导致特定生产装置包括化工产品分部的现金产出单元，生产

的产品的预期销售价格无法弥补其生产及运营成本的上升，本集团管理层认为，特定生产装置相关的资产存在减值迹象。本集团根据财务报表附注三、19中所载的会计政策对特定生产装置

相关资产进行减值测试，根据测试结果特定生产装置相关资产的可收回金额为高于资产账面价值，本公司无需对相关固定资产计提资产减值准备。

化工产品分部的中间石化产品特定生产装置资产或现金产出单元的可收回金额根据资产预计未来现金流量的现值所确定。本公司依据经批准的财务预算对预计未来现金流量的现值进行计算。

预测现金流量是基于几个关键假设制定的，包括产品销售增长率和相关成本增长率(“预测增长率”)及折现率。上述重要假设中，预测增长率根据历史经营经验及市场参与者的预期进行预测，预测期平均收入复合增长率为3.25%，预测期平均成本复合增长率为1.98%，并与相关行业报告的预测一致，评估预计未来现金流量的现值时所采用的税前折现率为12.07%（2024年：10.93%），反映了本公司的特别风险。

化工产品分部的合成纤维特定生产装置资产或现金产出单元的可收回金额根据资产预计未来现金流量的现值所确定。本公司参考独立评估师依据经批准的财务预算对预计未来现金流量现值计算所得的估值进行减值评估，预测现金流量是基于几个关键假设制定的，包括产品销售增长率和相关成本增长率(“预测增长率”)及折现率。上述重要假设中，预测增长率根据历史经营经验及市场参与者的预期进行预测，预测期平均收入复合增长率为6.72%，预测期平均成本复合增长率为2.65%，并与相关行业报告的预测一致，评估预计未来现金流量的现值时所采用的税前折现率为13.78%（2024年：不适用），反映了本公司的特别风险。

(3)2025年，本公司未对固定资产计提额外的减值准备(2024年：无)。于2025年12月31日，本公司固定资产减值准备为人民币1227385千元。

(4)于2025年12月31日及2024年12月31日，本公司无用作抵押的固定资产。

(5)于2025年12月31日，本公司暂时闲置的固定资产账面原值为人民币2414248千元，累计

折旧为人民币1999313千元，减值准备为人民币284531千元，账面价值为人民币130404千元（于2024年12月31日，本公司暂时闲置的固定资产账面原值为人民币2487332千元，累计折旧为人民币2051621千元，减值准备为人民币290029千元，账面价值为人民币

145682千元）。

(6)于2025年12月31日，本公司通过经营租赁租出的固定资产账面价值为人民币48108千元

（2024年12月31日：账面价值为人民币51894千元）。

(7)于2025年12月31日及2024年12月31日，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

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6、营业收入和营业成本

项目注2025年2024主营业务收入(1)6840230179132955其他业务收入498573823249合计6890087479956204项目注2025年2024主营业务成本(1)5672782764540552其他业务成本346250481775合计5707407765022327

(1)主营业务收入和主营业务成本本公司主营业务主要属于石化行业。

按产品分析如下：

2025年2024年

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本炼油产品51438900401337226206922647757325化工产品16833332164641501696525516685822其他产品1300691299559847497405合计68402301567278277913295564540552本公司主营业务收入均为在某一时点确认。

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7、投资收益(损失以“-”号填列)

项目注2025年2024成本法核算的长期股权投资收益942615486

权益法核算的长期股权投资收益(1)116952139334处置衍生金融工具收益46904055

应收款项贴现损失(1315)(1893)合计129753156982本公司不存在投资收益汇回的重大限制。

(1)按权益法核算的长期股权投资收益情况如下：

项目2025年2024上海赛科--化学工业区124861139334

巴陵新材料(7909)-合计116952139334

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8、现金流量表补充资料

(1)将净(亏损)/利润调节为经营活动现金流量项目2025年2024净(亏损)/利润(1468722)342239

加：资产减值损失392119285929信用减值损失（损失以”-”号填列）3482(51)投资性房地产折旧1617716189固定资产折旧17433161730919使用权资产折旧1344112578无形资产摊销1228412286长期待摊费用摊销189466229505处置长期资产的净损失(收益以”-”填列)7817(42629)财务费用(收益以”-”填列)(29357)1495投资收益(损失以”-”填列)(131068)(158875)递延所得税资产的减少（增加以”-”填列）(66619)99941递延收益的减少52374128588存货的减少（增加以”-”填列）300011927126经营性应收项目的减少（增加以”-”填列）99154110622经营性应付项目的增加（减少以”-”填列）12255764285231专项储备的增加（减少以”-”填列）(155439)(7530)经营活动产生的现金流量净额22040127973563

(2)现金及现金等价物净变动情况项目2025年2024现金及现金等价物的年末余额74012488042489

减：现金及现金等价物的年初余额80424894734945

现金及现金等价物净(减少)/增加额(641241)3307544

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(3)筹资活动产生的各项负债情况一年内到期的

短期借款非流动负债-长期借款租赁负债合计长期借款年初余额150094047676855251569197

本年增加-现金变动

借款--644083-644083

本年增加-非现金变动因签订新租约而增加的租

---1935419354赁负债

计提利息1963-1006071012733

重分类-10060(10060)--

本年减少-现金变动

偿还借款(1500000)---(1500000)

偿还租赁负债本金和利息---(13919)(13919)

支付利息(2903)(9562)--(12465)

本年减少-非现金变动

重分类-----

年末余额-5457117686670718983

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财务报表补充资料截至2025年12月31日止年度财务报表

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)一、非经常性损益明细表项目金额说明

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

(1)(8856)-冲销部分

计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密

(2)切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享14364-

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

(3)5632-公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

(4)其他符合非经常性损益定义的损益项目(1675)应收款项贴现损失

(5)除上述各项之外的其他营业外收入和支出(12416)

小计(2951)

(6)所得税影响额(5246)

(7)少数股东权益影响额(税后)(2158)

合计(10355)非经常性损益明细表编制基础根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023修订)》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。二、境内外财务报表差异调节表

本公司为在香港联合交易所上市的 H 股公司，本集团按照国际财务报告会计准则编制了财务报表，并已经审计。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告会计准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

净(亏损)/利润净资产

2025年2024年2025年2024年

按企业会计准则(1430352)3225172323422325144495差异项目及金额

政府补助(1)1762010(11827)(12003)

安全生产费调整(2)(155318)(7530)--

其他(24588)---

按国际财务报告会计准则(1610082)3169972322239625132492

差异原因说明如下：

(1)政府补助

根据企业会计准则，政府提供的补助，国家相关文件规定作为“资本公积”处理的，不属于政府补助。

根据《国际财务报告会计准则》，这些补助金会抵销与这些补助金有关的资产的成本。在转入物业、厂房及设备时，补助金会通过减少折旧费用，在物业、厂房及设备的可用年限内确认为收入。

(2)安全生产费调整按中国企业会计准则，按国家规定提取的安全生产费，计入当期损益并在所有者权益中的“专项储备”单独反映。发生与安全生产相关的费用性支出时，直接冲减“专项储备”。使用形成与安全生产相关的固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，相关资产在以后期间不再计提折旧。而按国际财务报告准则，费用性支出于发生时计入损益，资本性支出于发生时确认为固定资产，按相应的折旧方法计提折旧。三、净资产(亏损)/收益率及每股(亏损)/收益

加权平均净资产每股(亏损)/收益(人民币元)

项目(亏损)/收益率(%)基本每股(亏损)/收益稀释每股(亏损)/收益

2025年2024年2025年2024年2025年2024年

归属于公司普通股股

(5.953)1.270(0.136)0.030(0.136)0.030东的净损益扣除非经常性损益后

归属于公司普通股股(5.910)1.356(0.135)0.032(0.135)0.032东的净损益