上海三毛企业（集团）股份有限公司
2023年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
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一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并资产负债表
2.合并利润表
3.合并现金流量表
4.合并股东权益变动表
5.母公司资产负债表
6.母公司利润表
7.母公司现金流量表
8.母公司股东权益变动表
9.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
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中兴华审字（2024）第430078号
上海三毛企业（集团）股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“上海三毛公司”）
财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海三毛公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海三毛公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五、34“营业收入和营业成本”所述，2023年度，上海三毛
1中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
公司合并营业收入10.94亿元，为合并利润表重要组成项目。由于营业收入是上海三毛公司关键业绩指标之一，可能存在上海三毛公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将收入确认列为关键审计事项。
2、审计应对
针对上述收入确认事项，我们实施的审计程序包括但不限于：
（1）了解并测试公司管理层收入确认相关的关键内部控制，评价内部控制制度设计的合理性以及执行的有效性；
（2）检查主要客户合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合企业会计准
则的要求，是否符合公司收入确认的会计政策；
（3）对收入和成本执行分析程序，包括：本期收入、成本、毛利波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等，判断是否出现异常波动的情况；
（4）对商品销售收入选取样本，核对销售合同、发票、出库单、装箱单、提单等，与电子口岸的数据进行对比核对，对外销收入与出口退税数据进行对比分析，与税务部门确认的退税回单进行核对等；
（5）对安保服务收入选取样本，核对销售合同、发票、结算单等；
（6）对主要客户执行函证程序；
（7）针对可能出现的完整性风险，对资产负债表日前后确认的销售收入执行
截止性测试，以评估销售收入是否在恰当的会计期间确认。
四、其他信息
上海三毛公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海三毛公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
2中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海三毛公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海三毛公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海三毛公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施
审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海三毛公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致上海三毛公司不能持续经营。
3上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
上海三毛企业（集团）股份有限公司
2023年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司概况
上海三毛企业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名上海三毛纺织股份有限公司，系于1993年7月19日经上海市经济委员会以沪经企(1993)330号文批准，采用公开募集方式设立的中外合资股份有限公司。公司的统一社会信用代码为：913100006072514987。公司A股和B股股票分别于1993年11月8日和1993年12月31日在上海证券交易所上市交易。所属行业为工业类。
2006年2月，公司控股股东上海纺织控股（集团）公司将上海国资委授权持有的公司国家股股权，无偿划转给重庆轻纺控股（集团）公司。
截至2023年12月31日，公司累计发行股本总数为200991343股，其中：无限售条件的A股股份为152204143股，占股份总数的75.73%，B股股份为48787200股，占股份总数的24.27%。
截至2023年12月31日，公司注册资本为人民币200991343.00元，法定代表人：胡渝。公司注册地：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道1476号、1482号1401-1415室。总部办公地：上海市黄浦区斜土路791号。
2、公司实际从事的主要经营活动
本公司及子公司主要从事纺织品及其他产品的进出口贸易、安防服务以及公司自有房产的对外
租赁、物业管理等。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
17上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
三、重要会计政策和会计估计
本公司及子公司主要从事纺织品及其他产品的进出口贸易、安防服务以及公司自有房产的对外
租赁、物业管理等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月
31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
18上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过
与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董
19上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
20上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
21上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
22上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
23上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
24上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
25上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票按承兑单位评级划分
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2：其他组合除账龄组合外的其他应收账款
a、本公司应收款项账龄从发生日开始计算组合中，采用账龄组合计提逾期信用损失的组合计提方法：
账龄应收票据计提比例（%）应收账款计提比例（%）其其他应收款计提比例（%）
6个月以内2.002.00--
7-12个月5.005.00--
1年以内----5.00
1至2年10.0010.0010.00
2至3年50.0050.0050.00
3年以上100.00100.00100.00
b、按照单项认定单项计提的坏账准备的判断标准：
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
26上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据
组合1：账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
组合2：其他组合应收政府机构的款项等
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（5）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
13、持有待售和终止经营
（1）持有待售的非流动资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——
27上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已
抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是指满足下列条件之一、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为
持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个独立的主营经营地区；（2）该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
公司在利润表中列报相关终止经营损益并在附注披露终止经营的影响。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
28上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
29上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
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的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控
制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
31上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-4052.38-9.5
机器设备年限平均法12-1855.28-7.92
运输及其他设备年限平均法5-1257.92-19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
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前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
33上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
19、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50年土地使用年限直线法
电脑软件7-10年预计使用年限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
34上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
35上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、收入
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客
36上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（1）商品销售收入
本公司销售商品产生的收入，属于在某一时点履行的履约义务，根据内外销收入的不同，确认的具体方法为：
外销收入：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、装箱单等原始单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据报关单、出口专用发票和提单入账，确认销售收入；
内销收入：根据客户订单交货后取得对方客户确认的收货单或收款凭据，货款已收讫或预计可以收回，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入。
本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。
（2）安保服务收入
本公司对外提供的安保服务，属于某一时段履行的履约义务，在服务已经提供，并与客户结算后确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
属于某一时段履行的履约义务，与资产使用权让渡相关的经济利益很可能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
26、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
37上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
38上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
29、租赁
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房产。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；
*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或
39上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人
*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
30、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项200万元以上重要的在建工程500万元以上账龄超过一年或逾期的重要应付账款200万元以上
40上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
账龄超过一年的重要预收款项200万元以上账龄超过一年的重要合同负债200万元以上账龄超过一年的重要其他应付款项200万元以上收到的重要投资活动有关现金500万元以上支付的重要投资活动有关现金500万元以上重要的合营企业或联营企业500万元以上
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售和终止经营”相关描述。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
*执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“解
释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂
时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
执行解释第16号会计政策变更对财务报表的影响如下：
2022年12月31日/2022年度金额2022年12月31日/2022年度金额
报表项目（合并）（母公司）调整前调整后调整前调整后
资产负债表项目：
递延所得税资产368694.17368694.1758286.87
递延所得税负债3717161.893717161.893276072.813331697.18
未分配利润-31579526.02-31579526.02-19035606.35-19032943.85
41上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
2022年12月31日/2022年度金额2022年12月31日/2022年度金额
报表项目（合并）（母公司）调整前调整后调整前调整后
利润表项目：
所得税费用2370445.142370445.14-753350.00-749460.46
（2）会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
3%、5%、6%、9%、增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进
13%
项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴1%、5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税3%
地方教育费附加实际缴纳的流转税1%、2%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
上海一毛条纺织重庆有限公司15%
2、税收优惠及批文根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），子公司上海一毛条纺织重庆有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日享受西部大开发企业所得税优惠政策，本期减按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2023年12月31日，“上年年末”指2022年12月31日，“本期”指2023年度，“上期”指2022年度。
42上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金12522.9717666.30
银行存款232630595.56316191151.53
其他货币资金1090743.1142350.00
合计233733861.64316251167.83
其中：存放在境外的款项总额
其中使用受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
远期外汇合约保证金1090743.1142350.00
合计1090743.1142350.00
2、交易性金融资产
项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15436886.3516393496.30
其中：权益工具投资14780520.0014629140.00
衍生金融资产656366.351764356.30
合计15436886.3516393496.30
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内139404852.42127374438.25
其中：6个月以内（含6个月）132132633.42126713504.30
7-12个月（含1年）7272219.00660933.95
1年以内小计139404852.42127374438.25
1至2年（含2年）1577478.1498880.63
2至3年（含3年）98880.63155715.20
3年以上1636180.931480465.73
小计142717392.12129109499.81
减：坏账准备4899072.984302378.49
合计137818319.14124807121.32
43上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1735061.561.221735061.56100.00
按组合计提坏账准备的应收账款140982330.5698.783164011.422.24137818319.14
其中：组合1（账龄组合）140982330.5698.783164011.422.24137818319.14
合计142717392.12100.004899072.983.43137818319.14
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1735061.561.341735061.56100.00
按组合计提坏账准备的应收账款127374438.2598.662567316.932.02124807121.32
其中：组合1（账龄组合）127374438.2598.662567316.932.02124807121.32
合计129109499.81100.004302378.493.33124807121.32
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据
宁波奉化华源步云西裤有限公司1058099.761058099.76100.00预计无法收回
上海恒源祥266996.00266996.00100.00预计无法收回
江苏赛麟汽车科技有限公司254595.83254595.83100.00预计无法收回
长沙岳迩服饰有限公司91686.3291686.32100.00预计无法收回
其他63683.6563683.65100.00预计无法收回
合计1735061.561735061.56
（续）上年年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据
宁波奉化华源步云西裤有限公司1058099.761058099.76100.00预计无法收回
上海恒源祥266996.00266996.00100.00预计无法收回
江苏赛麟汽车科技有限公司254595.83254595.83100.00预计无法收回
长沙岳迩服饰有限公司91686.3291686.32100.00预计无法收回
其他63683.6563683.65100.00预计无法收回
44上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
上年年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据
合计1735061.561735061.56
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）132132633.422642652.662.00
7-12个月（含1年）7272219.00363610.955.00
1至2年1577478.14157747.8110.00
合计140982330.563164011.42
（续）上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
6个月以内（含6个月）126713504.302534270.232.00
7-12个月（含1年）660933.9533046.705.00
合计127374438.252567316.93
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收账款坏账准备4302378.49596694.494899072.98
合计4302378.49596694.494899072.98
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额合计债务人名称期末余额坏账准备期末余额
数的比例(%)
第一名68488344.1647.991487550.56
第二名7970432.505.58159408.65
第三名7003000.004.91140060.00
第四名5312270.833.72106245.42
第五名4330241.233.0386604.82
合计93104288.7265.231979869.45
（6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
（7）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
4、预付款项
45上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）69518759.8696.57118611736.3388.44
1至2年（含2年）650000.200.9013082558.859.75
2至3年（含3年）1514315.822.102428340.541.81
3年以上309525.750.43
合计71992601.63100.00134122635.72100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
第一名8208067.4711.40
第二名5465706.097.59
第三名4348812.596.04
第四名3757222.475.22
第五名3352299.574.66
合计25132108.1934.91
5、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款15625541.4328495529.78
合计15625541.4328495529.78
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）15270471.4828591982.62
1至2年（含2年）378610.00112700.00
2至3年（含3年）103400.00
3年以上14377855.7314404594.23
小计30130337.2143109276.85
减：坏账准备14504795.7814613747.07
合计15625541.4328495529.78
*按款项性质分类情况
46上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
款项性质期末账面余额上年年末账面余额
应收出口退税款14522709.3324634325.84
往来款项1813786.721820363.66
预付款项5200355.365200355.36
合作收益款6569692.606569692.60
保证金及押金1405343.194352850.88
暂付款498340.01409140.01
员工备用金120110.00122548.50
小计30130337.2143109276.85
减：坏账准备14504795.7814613747.07
合计15625541.4328495529.78
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
上年年末余额1083870.7913529876.2814613747.07上年年末其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提-106512.79-106512.79
本期转回2438.502438.50本期转销本期核销其他变动
期末余额977358.0013527437.7814504795.78
*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回其他减少
其他应收款坏账准备14613747.07-106512.792438.5014504795.78
合计14613747.07-106512.792438.5014504795.78
47上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
上海市黄浦区税务局应收出口退税款14522709.331年以内48.20蓝带国际育乐事业有限
合作收益款6569692.603年以上21.806569692.60公司张家港恒通毛条有限公
预付款4861582.583年以上16.144861582.58司
中纺物产往来款项778783.073年以上2.58778783.07
二毛爱斯澳洲公司债权往来款项570112.163年以上1.89570112.16
合计27302879.7490.6112780170.41
*报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
*报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、存货
（1）存货分类期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品465419.03465419.03
合计465419.03465419.03
（续）上年年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
库存商品1127879.091127879.09
合计1127879.091127879.09
（2）存货期末余额中无借款费用资本化金额。
7、一年内到期的非流动资产
项目期末余额上年年末余额备注
一年内到期的定期存款及利息40868438.36
合计40868438.36
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额
留抵进项税额545379.99384941.45
48上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
定期存款及利息10076191.78
合计10621571.77384941.45
9、长期股权投资
（1）长期股权投资情况本期增减变动被投资单位上年年末余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、合营企业上海博华基因芯片
5660666.69143092.26
技术有限公司
合计5660666.69143092.26
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、合营企业上海博华基因芯片
5803758.95
技术有限公司
合计5803758.95
（2）本期无计提长期股权投资减值准备情况。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1、上年年末余额241841837.334196000.00246037837.33
2、本期增加金额34996162.784827148.0039823310.78
（1）外购
（2）固定资产、无形资产转入34996162.784827148.0039823310.78
（3）企业合并增加
3、本期减少金额9705700.009705700.00
（1）处置9705700.009705700.00
（2）其他转出
49上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目房屋及建筑物土地使用权合计
4、期末余额267132300.119023148.00276155448.11
二、累计折旧和累计摊销
1、上年年末余额91144607.221342719.3892487326.60
2、本期增加金额16185202.322014779.4818199981.80
（1）计提或摊销6579318.59204598.686783917.27
（2）固定资产、无形资产转入9605883.731810180.8011416064.53
3、本期减少金额5756061.105756061.10
（1）处置5756061.105756061.10
（2）其他转出
4、期末余额101573748.443357498.86104931247.30
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本期增加金额16060806.5716060806.57
（1）计提
（2）固定资产、无形资产转入16060806.5716060806.57
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、期末余额16060806.5716060806.57
四、账面价值
1、期末账面价值149497745.105665649.14155163394.24
2、上年年末账面价值150697230.112853280.62153550510.73
注：期末无未办妥产权证书的投资性房地产。
（2）本期无计提投资性房地产减值准备情况。
11、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产6781688.5715871547.06固定资产清理
合计6781688.5715871547.06
（1）固定资产
*固定资产情况
50上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输及其他设备合计
一、账面原值
1、上年年末余额43458438.4122124332.236749247.9872332018.62
2、本期增加金额1018902.081018902.08
（1）购置1018902.081018902.08
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3、本期减少金额34996162.78679578.2335675741.01
（1）处置或报废679578.23679578.23
（2）转入投资性房地产34996162.7834996162.78
4、期末余额8462275.6322124332.237088571.8337675179.69
二、累计折旧
1、上年年末余额13761309.4815589520.365447769.5634798599.40
2、本期增加金额261729.4926164.79456793.45744687.73
（1）计提261729.4926164.79456793.45744687.73
3、本期减少金额9605883.73644977.8710250861.60
（1）处置或报废644977.87644977.87
（2）转入投资性房地产9605883.739605883.73
4、期末余额4417155.2415615685.155259585.1425292425.53
三、减值准备
1、上年年末余额16060806.575601065.5921661872.16
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额16060806.5716060806.57
（1）处置或报废
（2）转入投资性房地产16060806.5716060806.57
4、期末余额5601065.595601065.59
四、账面价值
1、期末账面价值4045120.39907581.491828986.696781688.57
2、上年年末账面价值13636322.36933746.281301478.4215871547.06
*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
机器设备145907.00
51上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目期末账面价值
合计145907.00
*本期无计提固定资产减值准备情况。
12、使用权资产
（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、上年年末余额
2、本年增加金额2348964.332348964.33
（1）新增租赁2348964.332348964.33
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额2348964.332348964.33
二、累计折旧
1、上年年末余额
2、本年增加金额70197.6570197.65
（1）计提70197.6570197.65
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额70197.6570197.65
三、减值准备
1、上年年末余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值2278766.682278766.68
2、上年年末账面价值
52上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）本期无计提使用权资产减值准备情况。
13、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权电脑软件合计
一、账面原值
1、上年年末余额6677148.00354489.957031637.95
2、本期增加金额19636.7519636.75
（1）购置19636.7519636.75
3、本期减少金额4827148.004827148.00
（1）处置
（2）转入投资性房地产4827148.004827148.00
4、期末余额1850000.00374126.702224126.70
二、累计摊销
1、上年年末余额2667680.64184085.482851766.12
2、本期增加金额23312.0523312.05
（1）计提23312.0523312.05
3、本期减少金额1810180.801810180.80
（1）处置
（2）转入投资性房地产1810180.801810180.80
4、期末余额857499.84207397.531064897.37
三、减值准备
1、上年年末额992500.16992500.16
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额992500.16992500.16
四、账面价值
1、期末账面价值166729.17166729.17
2、上年年末账面价值3016967.20170404.473187371.67
（2）本期无计提无形资产减值准备情况。
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
53上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
信用减值准备3733101.78922403.391518264.87368694.17
租赁负债2266950.13566737.53
合计6000051.911489140.921518264.87368694.17
（2）递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允
价值变动13908857.613477214.4014868647.563717161.89
使用权资产2278766.69569691.67
合计16187624.304046906.0714868647.563717161.89
（3）未确认递延所得税资产明细项目期末余额上年年末余额
可抵扣暂时性差异93823421.5388596292.02
可抵扣亏损46692837.3845772709.45
合计140516258.91134369001.47
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注
2023年2809557.97
2024年25716714.6124439964.60
2025年17129063.2816929063.28
2026年851668.08851668.08
2027年1067203.37742455.52
2028年1928188.04
合计46692837.3845772709.45
15、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
一年以上的定期存款及利息101482520.54
合计101482520.54
16、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
信用证、履约、远期外汇合约保证金等，详见本货币资金1090743.11
附注五、1货币资金
54上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目期末账面价值受限原因
合计1090743.11
17、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额
应付采购货款136536210.2192884312.93
应付服务费2112.22
合计136536210.2192886425.15
（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款
18、预收款项
（1）预收款项列示项目期末余额上年年末余额
预收房屋租赁款290524.61408218.13
合计290524.61408218.13
（2）期末无账龄超过1年的重要预收款项
19、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收销售货款85105994.51158182270.62
合计85105994.51158182270.62
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬31777120.71305348174.27289634285.9147491009.07
二、离职后福利-设定提存计划943384.1315345542.3514892674.451396252.03
三、辞退福利959878.921459168.82849622.361569425.38
四、一年内到期的其他福利
合计33680383.76322152885.44305376582.7250456686.48
（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴31127678.98288290143.31272672236.1646745586.13
2、职工福利费3057306.673057306.67
3、社会保险费637867.479009296.168937453.72709709.91
55上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
其中：医疗保险费607509.968649703.988582739.48674474.46
工伤保险费30298.91351850.23346972.2935176.85
生育保险费58.607741.957741.9558.60其他
4、住房公积金2934805.002934805.00
5、工会经费和职工教育经费11574.261306093.371281954.6035713.03
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬750529.76750529.76
合计31777120.71305348174.27289634285.9147491009.07
（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险913031.1013719073.7013624575.801007529.00
2、失业保险费30353.03430664.65425836.6535181.03
3、企业年金缴费1195804.00842262.00353542.00
合计943384.1315345542.3514892674.451396252.03
21、应交税费
项目期末余额上年年末余额
增值税282219.05282720.54
企业所得税4271969.831127633.25
个人所得税439108.36259867.20
城市维护建设税19391.4616406.24
房产税409563.43349788.67
教育费附加8991.158967.44
地方教育费附加4844.023403.54
土地使用税35069.5435069.54
印花税20582.5214808.34
合计5491739.362098664.76
22、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利716561.13716561.13
56上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
其他应付款41414526.1451045132.05
合计42131087.2751761693.18
（1）应付股利项目期末余额上年年末余额
普通股股利716561.13716561.13
合计716561.13716561.13
（2）其他应付款
*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
往来款项11624341.429439481.98
预提费用14682289.9325063689.06
保证金及押金10252285.539217480.48
暂收款596751.22572683.23
代扣社保及个税1656508.951256336.43
其他2602349.095495460.87
合计41414526.1451045132.05
23、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
1年内到期的长期借款1778416.001778416.00
1年内到期的长期应付款437400.00437400.00
1年内到期的租赁负债（附注五、25）1152856.11
合计3368672.112215816.00
（1）1年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额
保证借款（注）1778416.001778416.00
合计1778416.001778416.00
注：其中环保专项贷款160万元已于2003年12月到期，已经计提逾期利息178416.00元。
（2）1年内到期的长期应付款项目期末余额上年年末余额
污染源治理专项基金贷款437400.00437400.00
合计437400.00437400.00
24、其他流动负债
57上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
合同负债对应的销项税403847.24575136.70
合计403847.24575136.70
25、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额2266950.12
减：一年内到期的租赁负债（附注五、23）1152856.11
合计1114094.01
26、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
长期应付款1553100.001553100.00
专项应付款8460000.008460000.00
合计10013100.0010013100.00
（1）长期应付款项目期末余额上年年末余额
职工福利设施(注1)1107300.001107300.00
职工医疗费(注2)445800.00445800.00
合计1553100.001553100.00
注1：系公司改制时，国资局确认的非经营性资产。
注2：系上海纺织控股（集团）公司用于职工医疗费的款项。
（2）专项应付款项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
国债资金专项补助资金8460000.008460000.00注
合计8460000.008460000.00
注：根据国家经济贸易委员会、国家发展计划委员会、财政部国经贸投资〔2002〕848号文件，本公司的高支毛纺服装面料技改项目属于2002年第四批国债专项资金国家重点技术改造项目，
2005年度已收到国债专项资金846万元，其中中央补助282万元、地方补助564万元。截至2023年12月31日，该技改项目尚未完成。
27、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表项目期末余额上年年末余额
辞退福利1526147.822064756.82
合计1526147.822064756.82
58上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
28、递延收益
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
政府补助17299052.24974240.6116324811.63
合计17299052.24974240.6116324811.63其中，涉及政府补助的项目：
本期新增补本期计入营业本期计入其他与资产/收补助项目上年年末余额其他变动期末余额助金额外收入金额收益金额益相关杨树浦路物与资产相关
5682422.18181837.445500584.74
业财政补助斜土路791号与资产相关
11616630.06792403.1710824226.89
财政补助
合计17299052.24974240.6116324811.63
29、股本
本期增减变动（+、-）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总数200991343.00200991343.00
30、资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股本溢价
（1）投资者投入的资本181235469.26181235469.26
（2）其他320678.76320678.76
小计181556148.02181556148.02其他资本公积
（1）原制度资本公积转入21303688.4521303688.45
（2）政府因公共利益搬迁给予的搬
8923365.008923365.00
迁补偿款的结余
小计30227053.4530227053.45
合计211783201.47211783201.47
59上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
31、其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入上年年末本期其他综合收税后归期末
项目减：所得税后归属余额所得税前益当期转入属于少余额税费用于母公司发生额损益（或留存数股东收益）
一、不能重分类进
损益的其他综合收1000000.001000000.00益
其中：权益法下不
能转损益的其他综1000000.001000000.00合收益
其他综合收益合计1000000.001000000.00
32、盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31614840.8431614840.84
任意盈余公积11774901.9811774901.98
合计43389742.8243389742.82
33、未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润-31579526.02-18663787.19
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-31579526.02-18663787.19
加：本期归属于母公司股东的净利润17598818.31-12915738.83
减：提取法定盈余公积应付普通股股利
期末未分配利润-13980707.71-31579526.02
34、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期金额上年金额项目收入成本收入成本
主营业务1066740650.231005738796.591010491704.25932378097.87
其他业务27079440.3211716078.5423173130.4912323602.12
合计1093820090.551017454875.131033664834.74944701699.99
60上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（2）收入及成本分解信息本期金额上期金额收入类别收入成本收入成本
按业务类型分类：
贸易755969955.35724270815.14749128538.81693155377.53
安防服务312807647.98283128720.75262733061.68240671724.13
园区租赁及其他25042487.2210055339.2421803234.2510874598.33
合计1093820090.551017454875.131033664834.74944701699.99按商品转让时间分
类：
在某一时点确认755969955.35724270815.14749128538.81693155377.53
在某一时段内确认337850135.20293184059.99284536295.93251546322.46
合计1093820090.551017454875.131033664834.74944701699.99
按销售地区分类：
内销367231043.92319315480.56306989314.62272614349.08
外销726589046.63698139394.57726675520.12672087350.91
合计1093820090.551017454875.131033664834.74944701699.99
35、税金及附加
项目本期金额上年金额
房产税1788011.411599479.63
土地使用税236037.70256851.08
印花税354970.24217036.11
城市维护建设税300632.35200323.68
教育费附加139276.9495019.61
地方教育费附加76695.1649116.42
车船使用税2340.002340.00
合计2897963.802420166.53
36、销售费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬9569465.386491762.46
差旅费2879014.252496893.32
业务招待费792642.87326893.01
佣金及服务费8350591.6232628312.92
61上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
广告宣传费813435.00
车辆费386643.27245315.59
办公费364863.40107557.43
其他2740027.041968580.14
合计25896682.8344265314.87
37、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬29066462.9526924482.50
折旧及摊销542973.25890331.54
租赁费1331924.141369803.01
中介服务费1410485.401150312.95
业务招待费701544.26398282.04
差旅费733001.45497298.60
办公费1340515.591501738.77
车辆使用费542461.06850995.47
修理费2070261.32266571.20
其他1102714.251608486.99
合计38842343.6735458303.07
38、财务费用
项目本期金额上期金额
利息费用4985.79
减：利息收入1370607.962082454.71
汇兑损益604324.238663475.33
手续费及其他452862.47682181.16
合计-308435.477263201.78
39、其他收益
计入本期非经常性损益的项目本期金额上期金额金额
代扣个人所得税手续费收入35066.3029935.31
进项税加计抵减11585.4650494.92
政府补助2036776.281615389.761062535.67
合计2083428.041695819.991062535.67
62上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
计入其他收益的政府补助
与资产相关/收益补助项目本期金额上期金额相关
政府扶持资金787142.24218917.35与收益相关
残保金超比例奖金6499.902274.40与收益相关
稳岗补贴178734.9859323.20与收益相关
返还土地使用税56187.76135883.18与收益相关
返还房产税33970.79224751.02与收益相关
杨树浦路物业财政补助181837.44181837.44与资产相关
斜土路791号财政补助792403.17792403.17与资产相关
合计2036776.281615389.76
40、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益143092.26141524.10
处置长期股权投资产生的投资收益680900.81
交易性金融资产持有期间取得的投资收益989200.00991000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益-2041680.49222965.74
理财产品、国债逆回购产生的利息收入3367544.315055617.16
大额存单利息收入2427150.68
合计4885306.767092007.81
41、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产-956609.95-1492648.05
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-1107989.951535691.95
其他非流动金融资产-17918016.29
合计-956609.95-19410664.34
42、信用减值损失
项目本期金额上期金额
应收账款坏账损失-596694.49408896.07
其他应收款坏账损失108951.29102470.29
合计-487743.20511366.36
43、资产处置收益
63上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
固定资产处置损失-8782.3611597.95-8782.36
其他长期资产处置利得（注）8837360.218837360.21
合计8828577.8511597.958828577.85
注：其他长期资产处置利得为本公司下属子公司上海三联纺织印染有限公司原用于出租的房产本期被法院判决处置利得。
44、营业外收入
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
其他300.00
合计300.00
45、营业外支出
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
固定资产毁损报废损失10854.3510854.35
罚款及滞纳金支出6880.486880.48
违约赔偿支出233245.29233245.29
对外捐赠支出44140.291624.9844140.29
合计295120.411624.98295120.41
46、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用6285267.711896188.92
递延所得税费用-790702.57474256.22
合计5494565.142370445.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额23094499.68
按法定/适用税率计算的所得税费用5773624.93
子公司适用不同税率的影响-16410.70
调整以前期间所得税的影响29554.49非应税收入的影响
64上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目本期金额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响200722.59
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-106927.32
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响61494.81
所得税减免优惠的影响-447493.66
所得税费用5494565.14
47、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
经营租赁收入29590091.7124750267.82
财务费用－利息收入1370607.962082654.71
政府补贴、补助款1002937.25281177.57
营业外收入391.39
收到单位及个人往来、代垫款、保证金27775189.8032356943.54
收到受限货币资金1705000.00575473.80
合计61443826.7260046908.83
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
经营租赁支出6294463.875349476.29
费用性支出35503092.4624810497.47
营业外支出284266.061624.98
支付单位及个人往来、代垫款、保证金21799699.0235858589.92
支付受限货币资金1705000.00184600.00
合计65586521.4166204788.66
（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
收回远期结售汇合约保证金3186606.89316350.00
合计3186606.89316350.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付远期结售汇合约保证金4235000.00120000.00
远期结售汇合约投资亏损2047952.82
购买大额存单150000000.00
65上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
合计156282952.82120000.00
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润17599934.54-12915493.85
加：资产减值准备
信用减值损失487743.20-511366.36
固定资产折旧、投资性房地产折旧和摊销7528605.007483567.04
使用权资产折旧70197.65
无形资产摊销23312.05150397.77长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-8828577.85-11597.95（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10854.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）956609.9519410664.34
财务费用（收益以“－”号填列）609310.028663475.33
投资损失（收益以“－”号填列）-4885306.76-7092007.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1120446.75843683.23
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）329744.18-369427.01
存货的减少（增加以“－”号填列）662460.06-102516.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）60292249.77-52144224.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-19525229.2465080899.53其他
经营活动产生的现金流量净额54211460.1728486052.80
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额232643118.53316208817.83
减：现金的年初余额316208817.83288464824.83
66上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-83565699.3027743993.00
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金232643118.53316208817.83
其中：库存现金12522.9717666.30
可随时用于支付的银行存款232630595.56316191151.53可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额232643118.53316208817.83
（3）分类列示筹资活动产生的各项负债从期初余额到期末余额所发生的变动情况上年年末余本期增加本期减少期末余额项目额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债2266950.122266950.12
合计2266950.122266950.12
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4876731.137.082734540423.58应收账款
其中：美元13020759.117.082792222130.55
欧元592135.387.85924653710.38
港币10634.650.90629637.12
英镑29185.009.0411263864.50
50、租赁
（1）本公司作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、12、23、25。
*计入本年损益情况
67上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用4985.79
短期或低价值资产租赁费用（适用简化处理）管理费用1331924.14
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用经营活动现金流出1331924.14于简化处理）
合计1331924.14
（2）本公司作为出租人
*与经营租赁有关的信息
A、计入本年损益的情况计入本年损益项目列报项目金额
租赁收入营业收入21786414.42
合计21786414.42
B、租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额
资产负债表日后第1年23900321.24
资产负债表日后第2年15955693.22
资产负债表日后第3年10487736.88
资产负债表日后第4年9818923.63
资产负债表日后第5年7183153.79
剩余年度22181983.93
合计89527812.69
六、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
68上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
主要经持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接
上海一毛条纺织重庆有限公生产毛条、毛线、针
重庆重庆100.00设立司织绒等同一控制下企业
太仓三毛纺织有限公司太仓太仓生产、加工精纺面料100.00合并
电子商务、投资咨
上海三毛资产管理有限公司上海上海询、投资管理、劳务100.00设立服务等
加工生产纤维染色、同一控制下企业
上海三联纺织印染有限公司上海上海100.00洗毛合并
上海嘉懿创业投资有限公司上海上海创业投资100.00设立非同一控制下企
上海寅丰服装有限公司上海上海服装制造、贸易100.00业合并
门卫、巡逻、随身护
上海三毛保安服务有限公司上海上海100.00设立卫等从事货物与技术的
上海三进进出口有限公司上海上海100.00设立进出口业务同一控制下企业
上海伊条纺织有限公司上海上海纺织品等90.00合并上海安艮商务咨询有限责任非同一控制下企
上海上海安保服务100.00公司业合并
2、本期合并范围未发生变动
3、本公司无重要的非全资子公司
4、在合营企业或联营企业中的权益
（1）无重要的合营企业或联营企业
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额
合营企业：
投资账面价值合计5803758.955660666.69下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润143092.26141524.10
—其他综合收益
—综合收益总额143092.26141524.10
69上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）本期合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制
（4）本期无合营企业或联营企业发生的超额亏损
（5）本期无与合营企业投资相关的未确认承诺
（6）本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
5、本期无重要的共同经营
6、本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
七、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
为控制利率风险，本公司通过调整筹资结构和方式以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使
70上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约以达到规避汇率风险的目的。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项目期末余额上年年末余额
交易性金融资产14780520.0014629140.00
八、政府补助
1、涉及政府补助的负债项目
资产负债表本期新增补本期计入其他本期其他期末余额与资产/收益上年年末余额列报项目助金额收益金额变动金额相关
递延收益17299052.24974240.6116324811.63与资产相关
合计17299052.24974240.6116324811.63
2、计入当期损益的政府补助
利润表列报项目本期金额上期金额
其他收益2036776.281615389.76
合计2036776.281615389.76
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产15436886.3515436886.35
1、以公允价值计量且其变动计入15436886.3515436886.35
71上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公第三层次公允合计价值计量允价值计量价值计量当期损益的金融资产
（1）权益工具投资14780520.0014780520.00
（2）衍生金融资产656366.35656366.35
持续以公允价值计量的资产总额15436886.3515436886.35
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末该金融资产在活跃市场的公开报价。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）对国有资产经人民币
重庆轻纺控股（集团）公司重庆25.9525.95
营、管理180000.00万元
注：本公司的最终控制方是重庆市国有资产监督管理委员会。
2、本公司的子公司情况
详见附注六、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注六、4、在合营企业或联营企业中的权益。本期与本公
司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司的关系上海博华基因芯片技术有限公司合营企业
4、关联方交易情况
（1）关联担保情况
*本公司作为担保方担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕
上海三进进出口有限公司7000000.002022-2-152023-2-14是
上海三进进出口有限公司5000000.002022-9-72023-8-10是
上海三进进出口有限公司7000000.002022-11-12023-10-31是
上海三进进出口有限公司8000000.002023-4-132024-4-12否
72上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
上海三进进出口有限公司5000000.002023-9-282024-8-21否
上海三进进出口有限公司7000000.002023-12-132024-9-5否
（2）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬313.15万元320.49万元
6、关联方应收应付款项无。
7、关联方承诺
本公司无于资产负债表日已签约但尚无需在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
十一、股份支付本报告期内本公司未发生股份支付的情况。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
根据本公司2024年3月28日第十一届董事会第七次会议通过的2023年度利润分配预案，经审计，2023年12月31日母公司未分配利润为-13140592.10元，鉴于母公司2023年年末未分配利润为负数，2023年度拟不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本或其他形式的分配。
2023年度利润分配预案尚需提交股东大会审议。
2、其他资产负债表日后事项
截至本报告批准报出日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
本报告期未发生前期差错更正事项。
2、债务重组
本报告期未发生重要的债务重组事项。
3、资产置换
73上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
本报告期未发生重要的资产置换事项。
4、年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
5、终止经营
本报告期未发生重要的终止经营事项。
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为贸易分部、安防服务分部和园区物业租赁及其他分部。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为进出口贸易、安防服务和园区物业租赁。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
园区物业租赁项目贸易安防服务分部间抵消合计及其他
营业收入755969955.35312807647.9828953888.973911401.751093820090.55
营业成本724270815.14283128720.7512104738.462049399.221017454875.13
净利润959424.456740680.2814074584.374174754.5617599934.54
资产总额259071092.43147205550.78584859230.33191407235.12799728638.42
负债总额245287650.7350612586.1783771908.7222862324.30356809821.32
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
（1）关于子公司上海嘉懿创业投资有限公司投资的宁波梅山保税港区麟毅创新壹号投资管理合
伙企业（有限合伙）涉及的仲裁事项
2015年11月，公司通过全资子公司上海嘉懿创业投资有限公司（以下简称“嘉懿创投”）参与投资设立宁波梅山保税港区麟毅创新壹号投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“创新壹号基金”），专项投资沪江教育科技（上海）股份有限公司（以下简称“沪江教育”），投资总额5000万元，占比45.045%，为创新壹号基金有限合伙人。
2019年3月19日，创新壹号基金向上海国际经济贸易仲裁委员会提交书面仲裁申请，请求
裁决被申请人沪江教育核心股东（上海互捷投资管理中心（有限合伙）、伏彩瑞、于杰、唐小浙）（以下简称“被申请人”）共同履行投资协议及2018年6月14日签订的《备忘录》项下的回购义务，共同向创新壹号基金支付沪江教育股份回购款本金104397375.00元、利息38641981.19元等。
2019年10月30日，公司收到创新壹号基金发来的《基金投资项目重大事项报告》及《上海国
74上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注际经济贸易仲裁委员会裁决书》（﹝2019﹞沪贸仲裁字第0991号）。上海国际经济贸易仲裁委员会作出裁决支持了创新壹号基金的上述仲裁申请，仲裁裁决为终局裁决，自作出之日起生效，被申请人应在本裁决之日起30天内支付完毕。
由于被申请人未在30天执行裁决事项，2019年11月20日申请人创新壹号基金已向上海市第一中级人民法院提请强制执行，在提出仲裁的同时向上海市浦东新区人民法院提请对仲裁相对方进行财产保全，并有效冻结了对方相关资产，所冻结资产包含上海互捷投资管理中心（有限合伙）持有沪江教育股权。
2020年4月21日，公司获悉，因在执行过程中被申请人向上海市第二中级人民法院提出撤销
仲裁裁决的申请，因此上海市第一中级人民法院依法裁定终结本次执行程序，申请执行人发现被申请人有可供执行财产的，可以再次申请执行。2020年6月，创新壹号基金以《基金投资项目重大事项报告》函告，相关强制执行工作已恢复。
在执行过程中，有7位案外人对查封（冻结）涉及的沪江教育股权提出书面执行异议，请求中止并排除对案外异议人持有的涉案股份的强制执行，法院经审理裁定（（2020）沪01执异132号）驳回7位案外人执行异议。7位案外人对此提起异议之诉。2021年1月29日，上海市第一中级人民法院裁定（（2020）沪01民初230号），认为7位案外人所持有的31%的沪江教育股权未被有效冻结，不属于执行标的，驳回起诉。2021年7月25日，上海市高级人民法院作出裁定（（2021）沪民终257号），认为针对上海互捷投资管理中心（有限合伙）持有的沪江教育31%股权在是否有效冻结，一审法院裁定驳回起诉有失妥当，判决撤销上海市第一中级人民法院（2020）沪01民初230号民事裁定书，指令上海市第一中级人民法院重新审理。
2022年11月，创新壹号基金强制执行被申请人上海互捷企业管理咨询合伙企业(有限合伙)己
被上海中汇金玖四期股权投资基金管理合伙企业(有限合伙)以不能清偿到期债务且明显缺乏清偿
能力为由向上海市浦东新区人民法院申请进行破产清算((2022)沪0115破100号)。上海市浦东新区人民法院己裁定受理该破产清算并于2022年11月10日指定上海中元信清算事务有限公
司担任上海互捷企业管理咨询合伙企业(有限合伙)管理人。截至目前，上海互捷企业管理咨询合伙企业(有限合伙)破产普通债权人共申报并确认债权金额7.64亿元。
截至2022年12月31日，公司根据创新壹号基金2022年审计报告（天职业字（2023）3861号），判断对创新壹号基金投资的公允价值为0，2022年确认1791.80万元的公允价值变动损失。
截至本报告日，创新壹号基金申请强制执行仲裁裁决尚未取得进展，基金为维护自身合法权益采取的相关诉讼措施也未获得执行，公司及基金对该项投资的公允价值判断未发生变化。公司将持续跟踪事项进展并及时履行信息披露义务。
（2）关于应收蓝带国际育乐事业有限公司合作利润分配款项
2003年3月13日和2004年4月，公司就上海温莎堡海霸王餐饮娱乐有限公司合作收益分配等争议，两次向中国国际经济贸易仲裁委员会上海分会提交了以蓝带国际育乐事业有限公司为被申请人的书面仲裁申请。根据裁决书，截止2007年6月30日，蓝带国际育乐事业有限公司应向公司支付本
75上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
金、违约金、仲裁费及相应延期履行利息等共计人民币约1134.88万元。由于目前与台湾没有建立民事司法协助条约，致使公司所申请的强制执行无法实施，报告期内也无新进展。
截至2023年12月31日，公司账面应收蓝带国际育乐事业有限公司款项为人民币656.97万元，已经计提坏账准备人民币656.97万元。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内
其中：6个月以内（含6个月）
7-12个月（含1年）
1年以内小计
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3年以上1435255.481435255.48
小计1435255.481435255.48
减：坏账准备1435255.481435255.48合计
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1435255.48100.001435255.48100.00按组合计提坏账准备的应收账款
其中：组合1（账龄组合）
合计1435255.48100.001435255.48100.00
（续）上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款1435255.48100.001435255.48100.00按组合计提坏账准备的应收账款
76上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
其中：组合1（账龄组合）
合计1435255.48100.001435255.48100.00
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据
宁波奉化华源步云西裤有限公司1058099.761058099.76100.00%预计无法收回
上海恒源祥266996.00266996.00100.00%预计无法收回
其他110159.72110159.72100.00%预计无法收回
合计1435255.481435255.48
（续）上年年末余额
应收账款（按单位）账面余额坏账准备计提比例计提依据
宁波奉化华源步云西裤有限公司1058099.761058099.76100.00%预计无法收回
上海恒源祥266996.00266996.00100.00%预计无法收回
其他110159.72110159.72100.00%预计无法收回
合计1435255.481435255.48
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销应收账款坏账
1435255.481435255.48
准备
合计1435255.481435255.48
（4）本期无实际核销的应收账款情况
（5）按欠款方归集的期末余额前三名的应收账款情况占应收账款期末余额合计债务人名称期末余额坏账准备期末余额
数的比例(%)
第一名1058099.7673.721058099.76
第二名266996.0018.60266996.00
第三名110159.727.68110159.72
合计1435255.48100.001435255.48
（6）报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款
77上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（7）报告期内无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款172160.00122109.20
合计172160.00122109.20
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）270538.4469136.00
1至2年（含2年）62300.0088281.10
2至3年（含3年）88281.1067375.30
3年以上36833186.4936965831.53
小计37254306.0337190623.93
减：坏账准备37082146.0337068514.73
合计172160.00122109.20
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
往来款项24661879.9624684959.36
预付款项5200355.365200355.36
合作收益款6569692.606569692.60
应收暂付款498340.01409140.01
押金及保证金203928.10203928.10
员工备用金120110.00122548.50
小计37254306.0337190623.93
减：坏账准备37082146.0337068514.73
合计172160.00122109.20
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）
上年年末余额660070.7536408443.9837068514.73
78上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发生期信用损失生信用减值）信用减值）上年年末其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段-650343.95650343.95
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提32313.20-16243.4016069.80
本期转回2438.502438.50本期转销本期核销其他变动
期末余额42040.0037040106.0337082146.03
*坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他应收款坏
37068514.7316069.802438.5037082146.03
账准备
合计37068514.7316069.802438.5037082146.03
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
上海嘉懿创业投资有限公司往来款项20000000.003年以上53.6920000000.00
蓝带国际育乐事业有限公司合作收益款6569692.603年以上17.636569692.60
张家港恒通毛条有限公司预付款项4861582.583年以上13.054861582.58
上海伊条纺织有限公司往来款项2862324.303年以上7.682862324.30
中纺物产往来款项778783.073年以上2.09778783.07
合计35072382.5594.1435072382.55
*报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
*报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
79上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资241134537.9750545756.72190588781.25241134537.9750545756.72190588781.25
对联营、合营
5803758.955803758.955660666.695660666.69
企业投资
合计246938296.9250545756.72196392540.20246795204.6650545756.72196249447.94
（2）对子公司投资本期计提减减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加本期减少期末余额值准备余额上海三毛资产管
53000000.0053000000.00
理有限公司上海三联纺织印
7304527.257304527.25
染有限公司上海嘉懿创业投
30000000.0030000000.0030000000.00
资有限公司上海寅丰服装有
10300174.9910300174.99
限公司上海三毛保安服
80000000.0080000000.00
务有限公司上海三进进出口
12000000.0012000000.00
有限公司上海伊条纺织有
3483881.893483881.893483881.89
限公司上海一毛条纺织
36640034.8336640034.8317061874.83
重庆有限公司太仓三毛纺织有
8405919.018405919.01
限公司
合计241134537.97241134537.9750545756.72
80上海三毛企业（集团）股份有限公司2023年度财务报表附注
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动被投资单位年初余额权益法下确认的其他综合收其他权益追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、合营企业上海博华基因芯
5660666.69143092.26
片技术有限公司
合计5660666.69143092.26
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、合营企业上海博华基因芯
5803758.95
片技术有限公司
合计5803758.95
4、营业收入、营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务11352626.794118054.099754226.543978286.16
合计11352626.794118054.099754226.543978286.16
5、投资收益
项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益4179886.163594517.20
权益法核算的长期股权投资收益143092.26141524.10
处置长期股权投资产生的投资收益1032970.26
交易性金融资产持有期间取得的投资收益989200.00991000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益6272.3346418.54
理财产品、国债逆回购产生的利息收入3367544.315055617.16
大额存单利息收入2427150.68
合计11113145.7410862047.26
十六、补充资料
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