山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600691公司简称：潞化科技

山西潞安化工科技股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚

假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人马军祥、主管会计工作负责人程计红及会计机构负责人（会计主管人员）赵潞声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告涉及未来计划等前瞻性陈述均不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司存在的风险因素主要有安全环保风险、价格波动风险等，敬请查阅本报告“第三节管理层讨论与分析”中“其他披露事项”的“可能面对的风险”关于风险及对策相关内容。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................12

第五节重要事项..............................................14

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................26

第八节财务报告..............................................27

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在《上海证券报》《中国证券报》《证券日报》《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司、公司、潞化科技指山西潞安化工科技股份有限公司潞安化工公司指山西潞安化工有限公司

丰喜泉稷指山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司，系公司子公司化机集团指山西潞安化工机械（集团）有限公司，系公司子公司正元氢能指河北正元氢能科技有限公司，系公司子公司恒通化工指山东恒通化工股份有限公司，系公司子公司惠众农资指潞化惠众（烟台）农业生产资料有限公司，系公司子公司工程公司指山西阳煤化工工程有限公司，系公司子公司潞化氢能指山西潞化氢能科技有限责任公司，系公司子公司化工设备指山西丰喜化工设备有限公司，系化机集团的子公司供销分公司指山西潞安化工科技股份有限公司供销分公司，系公司分公司销售分公司指山西潞安化工科技股份有限公司销售分公司，系公司分公司阳煤金陵指深圳阳煤金陵产业投资基金有限公司，系华阳集团子公司金陵恒毅指北京金陵华软恒毅投资合伙企业（有限合伙）

金陵阳明指北京金陵华软阳明投资合伙企业（有限合伙）

立信中联指立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）

信永中和指信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）证监会指中国证券监督管理委员会

交易所、上交所指上海证券交易所

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山西潞安化工科技股份有限公司公司的中文简称潞化科技

公司的外文名称 Shanxi Lu'an Chemical Technology Co.Ltd.公司的外文名称缩写 SLCT公司的法定代表人马军祥

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名成晓宇李晓丹联系地址山西省太原市迎泽区双塔西街潞安戴斯酒店山西省太原市迎泽区双塔西街潞安戴斯酒店

电话0351-72558210351-7255821

传真0351-72558210351-7255821

电子信箱 lhkjzqb@163.com lhkjzqb@163.com

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三、基本情况变更简介公司注册地址山西省阳泉市矿区桃北西街2号

2013年4月，公司注册地址由“四川省自贡市自流井区东光路桌子山22号”变更为“四川省自贡市汇东新区丹桂街春华居委会17组34栋21号”；2016年9月，公司注册地公司注册地址的历史变更

址由“四川省自贡市汇东新区丹桂街春华居委会17组34栋21号”变更为“阳泉市北大西情况街5号”；2020年4月，公司注册地址由“阳泉市北大西街5号”变更为“山西省阳泉市矿区桃北西街2号”。

公司办公地址山西省太原市迎泽区双塔西街潞安戴斯酒店公司办公地址的邮政编码030001

电子信箱 lhkjzqb@163.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称上海证券报、中国证券报、证券日报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点山西潞安化工科技股份有限公司证券部

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 潞化科技 600691

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币

主要会计数据本报告期（1－6月）上年同期本报告期比上年同期增减(%)

营业收入4711497303.235129931173.49-8.16

利润总额6575056.18-248945803.81不适用

归属于上市公司股东的净利润45891765.90-228615970.01不适用

归属于上市公司股东的扣除非-91588501.94-239350718.9561.77经常性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-16315492.98-147865707.0988.97

本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产3207749610.323155350100.671.66

总资产13868923115.3215209193981.44-8.81

(二)主要财务指标本报告期

主要财务指标16上年同期本报告期比上年同期增减(%)（－月）

基本每股收益（元／股）0.0193-0.0962不适用

稀释每股收益（元／股）0.0193-0.0962不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.0385-0.10070.62

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加权平均净资产收益率（%）1.4439-5.9234增加7.3673个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-2.9454-6.2102增加3.2648个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规20265439.80定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3077837.76

债务重组损益154944284.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1347688.43

减：所得税影响额42067289.31

少数股东权益影响额（税后）87693.15

合计137480267.84

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）公司的主要业务

公司是集煤化工、盐化工、精细化工、热电联产、化工装备等为一体的化工企业，主要从事化工产品的生产和销售及化工装备的设计、制造、安装、开车运行、检修、维保、检测、服务等。

公司主要产品有：尿素、聚氯乙烯、丙烯、离子膜烧碱、三氯化磷、双氧水等。产品主要用于农业和化工行业。

（二）公司的经营模式：

1、生产方面：公司以煤炭、盐为主要原材料，以电力、蒸汽作为能源，通过气化、合成、变换等

制造工艺进行物理、化学反应，获得尿素、离子膜烧碱以及聚氯乙烯等化工产品。

2、采购方面：公司采用统一管理模式，对化学品、备品备件等各类物资实施集中采购，同步对相

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关运输业务进行集中统筹管理。通过科学有效的管控举措，充分释放集中采购的规模效应，显著提升了市场议价能力与风险防控水平，在市场供需矛盾突出、供应紧张的形势下，切实保障了生产企业原辅材料的稳定供应，为生产经营有序开展提供了坚实支撑。

3、销售方面：公司持续深入推进产品集中销售的营销模式，以取得市场话语权为抓手、形成规模

效益为目的，将原重叠市场区域重新整合，形成工业客户、农业市场、出口集港三者相辅相成的渠道格局，实现了尿素产品统一销售、统一定价、统一资源调配的模式，产品售价向优势区域进一步靠拢，市场竞争力显著增强。同时，公司聚氯乙烯等产品实施线上平台竞价销售，通过平台竞价的充分竞争，实现公司效益最大化。

（三）公司所属行业发展情况

1.氮肥行业

报告期内，国内尿素市场整体呈现区间震荡的运行格局，行业开工率持续维持在85%至90%的高位，产能释放节奏稳健，农业粮食生产用肥需求维持刚性增长态势，对尿素市场提供了基础支撑，国内尿素供应能力持续攀升，基本面呈现宽松格局。

2.氯碱行业

氯碱工业是传统基础化工原料，广泛应用于轻工、化工、纺织、国防、军工、电力、电子等国民经济各行业，具有较高的经济延伸价值。报告期内，氯碱行业整体处于产能过剩、需求偏弱的周期底部，房地产、氧化铝等传统下游复苏不及预期， PVC、烧碱等产品需求显著走弱；同时叠加中东地缘冲突影响导致原油、甲醇等市场异常波动，乙烯、丙烯等产品价格大幅震荡。

3.化工装备制造

报告期内，化工装备制造行业结构性分化特征显著，高温高压、深冷、复合材料容器等高端市场因技术壁垒较高，供应相对偏紧，大型企业优势凸显。市场需求持续旺盛，增长动力正逐步转换。传统石化、化工领域需求保持稳定，以更新替代需求为主；新能源、新材料、绿色化等新兴领域需求已成为核心增长引擎，且对产品的技术性能、材料品质及安全标准提出更高要求，市场规模呈持续扩大趋势。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，公司完成商品产量158.46万吨，完成进度计划的104.49%；实现营业收入47.11亿元，同比减少8.16%；利润总额657.51万元，同比增长102.64%；归属于上市公司股东的净利润0.46亿元，较去年同期增加2.75亿元，同比增长120.07%。

报告期内，公司以 ESG 体系建设为抓手，持续提升综合治理能力，通过系统梳理公司治理、环境管理、社会责任、公益帮扶等各板块工作成效，顺利完成公司首份《可持续发展报告》编制及披露工作，补齐公司可持续发展管理工作短板。

报告期内，公司锚定中长期发展战略，坚守高质量发展主线，有序推进重点项目落地实施、持续优化资源配置，平衡短期经营效益与长期战略投入，不断夯实主业发展根基，实现发展质效稳步提升。

报告期内，公司持续完善法人治理体系，健全内部管理制度，优化重大经营事项决策流程，强化全流程内控与合规管理，严格遵守资本市场监管规则，确保各级治理架构规范有序、高效运转，持续提升规范运作水平。

报告期内，公司多维推进合规体系建设：强化关联交易管理、制定风险预警方案、统筹合规培训、

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全覆盖调研下属企业，有效压降监管风险，夯实合规经营根基。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。面对复杂多变的市场环境，公司聚焦主责主业，构建了以尿素生产为基石、多元精细化工为延伸、高端绿色装备为新引擎的“三位一体”竞争优势。

1、产业布局与规模制造优势

公司深耕煤化工与盐化工领域，通过优化资源配置与工艺升级，形成了极具韧性的产业结构。尿素板块作为公司的压舱石，凭借显著的规模效应确立了行业领先地位；精细化工板块依托先进装置实现高附加值转化；装备制造板块则在绿色新能源赛道实现突破性发展。

公司旗下正元氢能作为国家级循环经济示范园区（沧州临港经济技术开发区）的重点企业，专注于合成氨及尿素的绿色制造，关键工段均采用国内领先技术，部分生产指标成为行业标杆。

公司旗下恒通化工作为一家集煤化工、盐化工、精细化工于一体的大型化工企业，其产业布局呈现出多元化和综合性的显著特征。该公司拥有完善的产品链和坚实的基础，实现了煤化工与盐化工的高质量融合发展。

公司旗下化机集团深耕化工和新能源装备领域，始终将科技创新作为核心驱动力，以自主研发为主，注重产学研联合研发，建多元协同的顶级研发平台体系：依托国家级企业技术中心、院士工作站、博士后工作站及多个省级平台，形成“基础研究-装备制造-产业应用”全链条创新生态。先后承担国家级、省级重点研发项目19项，拥有国家专利455项，其中发明专利44项，参与起草国家标准8项，先后获评国家知识产权优势企业、山西省技术创新示范企业、山西省企业技术创新奖、中煤协会科技创新先进企业，已成为能源化工装备领域的科技领军企业。

2.技术优势

报告期内，公司共申请专利69项，其中发明专利14项；制定国家标准1项。截至报告期末，公司共拥有1个国家级企业技术中心、3个省级企业技术中心、1个省级技术创新中心、1个省级制造业创

新中心、1个行业甲级设计院、3家高新技术企业、1个院士工作站及1个博士后科研工作站，依托这套覆盖技术研发、成果转化、人才培育的全维度创新平台体系，公司搭建起产学研深度融合的研发架构，同时持有化工工程专业甲级设计资质、压力管道设计资质、压力容器设计（特种设备）资质及压力容器

（A1）制造许可证，具备从技术研发、工艺设计到装备制造、项目落地的全流程技术服务能力，为各类

核心技术攻关和产业化推进筑牢了硬件与资质双重保障，始终以高标准研发体系支撑企业创新发展全周期。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入4711497303.235129931173.49-8.16

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营业成本4544126516.374899790356.14-7.26

销售费用33108435.2446864065.89-29.35

管理费用132763741.65148346087.58-10.50

财务费用87419457.23114564484.66-23.69

研发费用51509420.38143998643.21-64.23

经营活动产生的现金流量净额-16315492.98-147865707.0988.97

投资活动产生的现金流量净额-72352226.55-294978400.8475.47

筹资活动产生的现金流量净额-121232100.80-722666396.3483.22

信用减值损失-22328935.86-43171101.0348.28

资产减值损失-1393307.35869336.72-260.27

资产处置收益-398.06100.00

营业收入变动原因说明：基本无变化。

营业成本变动原因说明：基本无变化。

销售费用变动原因说明：本期子公司废物处置费减少导致。

管理费用变动原因说明：基本无变化。

财务费用变动原因说明：本期子公司融资规模及利率减少导致。

研发费用变动原因说明：本期子公司减少研发项目导致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：同期票据保证金支出较多导致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期收回平原债权分配款导致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期支付的融资保证金减少导致。

信用减值损失变动原因说明：同期子公司计提应收账款坏账较多导致。

资产减值损失变动原因说明：子公司计提合同资产坏账导致。

资产处置收益变动原因说明：同期子公司出售设备导致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上年期末本期期末数占总资数占总资金额较上项目名称本期期末数上年期末数情况说明产的比例产的比例年期末变

（%）（%）动比例（%）

货币资金1197470469.788.632246355679.6314.77-46.69本期票据保证金减少及偿还部分借款导致

241652944.701.74440198077.962.89-45.10本期已背书未到期票应收票据

据减少导致

在建工程1177491666.948.49874343794.615.7534.67本期子公司正元氢能二期煤炭清洁高效综

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合利用项目增加导致

627388591.224.52965586447.756.35-35.03子公司订单减少，预合同负债

收款相应减少导致

应收款项融资109483755.850.7976290522.750.5043.51本期票据到期兑付较同期增加导致

其他非流动资41644310.000.30121515612.440.80-65.73本期子公司预付工程产款减少导致

应付票据965286830.816.96660153912.364.3446.22公司票据支付货款增加导致

应付职工薪酬128285376.850.92210557120.771.38-39.07本期支付薪酬导致

其他流动负债310353680.132.24478090885.283.14-35.08本期已背书未到期票据减少导致

180300363.941.30259851374.391.71-30.61本期子公司减少融资长期应付款

租赁导致

其他说明：无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

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单位：万元币种：人民币公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型山西阳煤丰喜

子公 尿素、LNG等化肥、化

泉稷能源有限40000.00217853.6918830.5163079.92806.09886.01司工产品的生产与销售公司

河北正元氢能子公尿素、液氨、氢气等化工110500.00511671.65138740.80102369.392954.842993.25科技有限公司司产品的生产与销售

烧碱、三氯化磷、聚氯乙山东恒通化工子公

烯等化工产品的生产与82344.75208925.0067501.93188004.23-18494.49-18438.41股份有限公司司销售潞化惠众（烟子公

台）农业生产化肥产品销售600.0010139.74169.6314524.17743.10743.24司资料有限公司山西阳煤化工子公

工程勘察设计10000.002078.10222.22726.319.489.48工程有限公司司山西阳煤化工子公化工机械设备产品的设机械（集团）85350.00392529.56170863.24104859.072008.972009.46

司计、制造、生产及销售有限公司

氢能科技技术咨询服务，山西潞化氢能子公新能源汽车智能化系统

科技有限责任5000.001402.401335.01-36.19-36.19

司及部件的组装与生产、销公司售报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.原材料及产品价格波动风险。

公司煤制合成氨及尿素生产高度依赖煤炭等大宗原料，其价格受宏观经济、能源政策、运输成本及区域供需关系等多重因素影响，波动频繁且幅度较大。同时，公司相关基础化工行业受产能扩张、需求疲软及出口承压的背景下，氯碱行业“碱强氯弱”格局或将延续，PVC 受房地产低迷影响持续承压，产品价格仍面临严峻的波动风险。公司将通过强化市场研判、优化产销联动保持低库存，依托核心技术巩固柔性联产优势，并加快节能改造与新项目建设，同时密切关注政策动向，以精益管理和创新驱动提升抗风险能力，在复杂市场环境中实现稳健运营。

2.安全风险

公司下属生产企业作为以化工生产为主的企业，生产流程较为复杂，涉及易燃易爆、有毒有害物料，生产过程多伴随高温高压，危险性较大，可能存在一定安全风险。公司将继续认真贯彻国家和山西省对安全生产工作的决策部署，深化落实“13610”工作思路（1：强化一个理念，即“风险可控、事故可防”安全理念；3：坚持三个导向，即目标导向、问题导向、结果导向；6：完善六大体系，即安全文化体系、安全责任体系、安全预控体系、安全应急体系、安全监管体系、安全奖惩体系；10：实施抓安全工作“十

11/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告个长效机制”，即时时事事“零起点”、安全机构“零缺位”、安全制度执行“零变化”、隐患排查“零盲区”、干部指挥“零违章”、员工操作“零失误”、设备运行“零缺陷”、作业环境“零风险”、现场监管“零人情”、安全考核“零漏洞”），认真贯彻“三管三必须”，持续加强安全管理体系建设、责任落实和过程管控，不断提升全员安全素质和企业本质安全水平，推进安全生产治理模式向事前预防转型，推动安全管理向精细化、制度化、长效化纵深发展，有效防范化解重大安全风险。

3.环保风险

公司所处的煤化工行业属于高耗能、高污染、高耗水的产业，随着国家对环境保护的日益重视，中央和地方各级环保部门制定或颁布了更为严格的环保标准。公司在生产过程中对废水、废气、固废（含危险废物）和噪声等污染物进行处理，有可能会因未达到有关环保政策和标准的规定而受到环保部门的相关处罚。公司将牢固树立绿色发展的理念，坚持“依法治污、精准治污、规范治污”的原则，以排污许可证“一证式”管理为指引，严格执行环保“三线一单”，完善环保基础管理，强化污染源头治理、过程控制，不断增强企业的生存能力和可持续发展能力。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引公司于2021年3月22日召开了第十届董事会第十七详见公司于2021年3月23日披露的《阳煤化工股份有限公次会议和第十届监事会第十二次会议，审议通过了司第十届董事会第十七次会议决议公告》（公告编号：临《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>2021-012）、《阳煤化工股份有限公司第十届监事会第十二及其摘要的议案》《关于公司<2021年限制性股票激次会议决议公告》（公告编号：临2021-013）、《阳煤化工励计划业绩考核办法>的议案》《关于公司<2021年股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）摘要公限制性股票激励计划管理办法>的议案》等相关议案。告》（公告编号：临2021-014）。

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(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

http://221.214.62.226:8090/EnvironmentDisclosure/enterpriseR

1 山东恒通化工股份有限公司 oster/openEnterpriseDetailscomDetailFrom=1&id=913713006

13999830P

2 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=0D828995-107D-4河北正元氢能科技有限公司 8FD-B494-194CD25B775F&year=2025

3 http://82.156.80.23:8807/#/DisclosureDetail/190232753634872山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司 5259/2025

4 http://221.204.12.149:8001/#/DisclosureDetail/1905167664234山西阳煤化工机械（集团）有限公司 385409/2025

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否承是否如未能及时如未能及承诺诺承诺承诺有履诺及时履行应说明时履行应承诺方背景类内容时间行期期严格未完成履行说明下一型限限履行的具体原因步计划

潞安化工公司承诺：1、成为潞化科技控股股东后，潞化科技继续执行与丰喜集团、正元集团解签署的相关产品代理销售协议，由潞化科技销售分公司负责尿素产品的集中销售工作。丰喜集决团、正元集团无权自主进行生产，生产计划均由潞化科技销售分公司根据市场需求统筹安排，同潞安化保证丰喜集团、正元集团与潞化科技不存在实质上的同业竞争。2、本企业及本企业控制的其2024.否是

收购业工公司他企业将不新增任何与潞化科技目前或未来主营业务构成或可能构成竞争的业务。3、潞化科09.18报告竞技与本公司及本公司下属其他企业的经营资产、主要人员、财务严格分开并独立经营，杜绝混书或争同的情形。4、本公司保证严格遵守法律法规以及潞化科技章程及其相关管理制度的规定，不权益利用潞化科技控股股东的地位谋求不正当利益，进而损害潞化科技其他股东的权益。

变动潞安化工公司承诺：1、收购完成后，本企业（包括除潞化科技及其控股子公司以外的本企业解报告控制的其他企业）将采取合法及有效措施，规范与上市公司之间的关联交易，自觉维护上市公决

书中司及全体股东的利益，不利用关联交易谋取不正当利益。2、在不与法律法规相抵触的前提下，关潞安化2024.所作若发生或存在有合理理由或不可避免的关联交易，本企业将与潞化科技依法签订交易协议，按否是联工公司09.18

承诺照市场化和公平、公允的原则进行交易，不利用关联交易从事任何损害上市公司或其他中小股交

东利益的行为，并将按照有关法律法规及规范性文件的要求和潞化科技章程的规定，依法履行易关联交易决策程序和信息披露义务。

其潞安化潞安化工公司承诺：1、保证潞化科技的资产独立；2、保证潞化科技的人员独立；3、保证潞2024.否是

他工公司化科技的财务独立；4、保证潞化科技的机构独立；5、保证潞化科技的业务独立。09.18阳煤金陵承诺：本公司以现金认购潞化科技非公开发行股票，相关认购资金系本公司的来源合其阳煤金2016.与再法的自有资金或合法筹集的资金，且最终出资不包含任何杠杆融资结构化设计产品及结构化安否是他陵12.27融资排，不存在任何结构化融资方式。

相关阳煤金陵承诺：1、本公司将遵守短线交易、内幕交易和高管持股变动管理规则等相关规定的

的承其阳煤金义务；按照相关法律法规，在阳煤集团及其他关联方履行法定义务时，将本公司认定为一致行2016.否是

诺他陵动人，将本公司持有的潞化科技股票合并计算；2、本公司遵守短线交易等相关管理规定；3、12.27本公司保证不利用内幕信息进行减持；4、本公司将严格按照相关法律法规的规定进行减持并

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承是否承是否如未能及时如未能及承诺诺承诺承诺有履诺及时履行应说明时履行应承诺方背景类内容时间行期期严格未完成履行说明下一型限限履行的具体原因步计划履行权益变动涉及的信息披露义务。

其阳煤金阳煤金陵承诺：在本次非公开发行的认购对象中，不存在潞化科技董监高或其他员工作为委托2016.否是

他陵人或合伙人参与资管产品或有限合伙的情形。12.27金陵恒毅承诺：本企业以现金认购潞化科技非公开发行股票，相关认购资金系本企业的来源合其金陵恒2016.法的自有资金或合法筹集的资金，且最终出资不包含任何杠杆融资结构化设计产品及结构化安他毅12.27否是排，不存在任何结构化融资方式。

金陵恒毅承诺：1、本企业将遵守短线交易、内幕交易和高管持股变动管理规则等相关规定的义务；按照相关法律法规，在阳煤集团及其他关联方履行法定义务时，将本企业认定为一致行其金陵恒动人，将本企业持有的潞化科技股票合并计算；2、本企业执行事务合伙人承诺，将及时提醒、2016.否是

他毅督促合伙企业和潞化科技存在关联关系有限合伙人，履行上述业务并明确具体措施及相应责12.27任；3、合伙企业遵守短线交易等相关管理规定；4、合伙企业保证不利用内幕信息进行减持；

5、合伙企业将严格按照相关法律法规的规定进行减持并履行权益变动涉及的信息披露义务。

其金陵恒金陵恒毅承诺：在本次非公开发行的认购对象中，不存在潞化科技董监高或其他员工作为委托2016.他毅人或合伙人参与资管产品或有限合伙的情形。12.27否是金陵阳明承诺：本企业以现金认购潞化科技非公开发行股票，相关认购资金系本企业的来源合其金陵阳2016.法的自有资金或合法筹集的资金，且最终出资不包含任何杠杆融资结构化设计产品及结构化安12.27否是他明排，不存在任何结构化融资方式。

金陵阳明承诺：1、本企业将遵守短线交易、内幕交易和高管持股变动管理规则等相关规定的义务；按照相关法律法规，在阳煤集团及其他关联方履行法定义务时，将本企业认定为一致行其金陵阳动人，将本企业持有的潞化科技股票合并计算；2、本企业执行事务合伙人承诺，将及时提醒、2016.否是

他明督促合伙企业和潞化科技存在关联关系有限合伙人，履行上述业务并明确具体措施及相应责12.27任；3、合伙企业遵守短线交易等相关管理规定；4、合伙企业保证不利用内幕信息进行减持；

5、合伙企业将严格按照相关法律法规的规定进行减持并履行权益变动涉及的信息披露义务。

其金陵阳金陵阳明承诺：在本次非公开发行的认购对象中，不存在潞化科技董监高或其他员工作为委托2016.否是

他明人或合伙人参与资管产品或有限合伙的情形。12.27其公司作为非公开发行股票的发行人，承诺：在本次非公开发行的认购对象中，不存在本公司董2016.公司否是

他监高或其他员工作为委托人或合伙人参与资管产品或有限合伙的情形。12.27其他其公司承诺：公司将按照中国证监会、证券交易所法规等相关规定进行独立运营，保证上市公司2016.公司否是

承诺他人员独立、资产独立完整、财务独立、机构独立、业务独立，维护所有股东权利。03.15

15/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引山西丰喜化工设备有限公司与山西同德铝业有限公司的买卖合同纠纷阳煤化工2019年年度报告

山西阳煤化工机械（集团）有限公司与北京三聚绿能科技有限公司的承揽合同纠纷阳煤化工2021年年度报告

山西阳煤化工机械（集团）有限公司与山西阳中新材有限责任公司的买卖合同纠纷阳煤化工2022年年度报告

山西阳煤化工机械（集团）有限公司与内蒙古东立光伏股份有限公司的买卖合同纠纷阳煤化工2024年年度报告

山西阳煤化工机械（集团）有限公司与宁夏冠能新材料科技有限公司、建发（西安）有限公司的买卖合同纠纷潞化科技2025年年度报告

山西阳煤化工机械（集团）有限公司与山西骏捷新材料科技有限公司的合同纠纷潞化科技2025年年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

16/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

报告期内：

承担诉讼诉讼(仲裁)起诉诉讼()应诉（被连带()(仲裁)是否形成诉讼(仲裁)诉讼(仲裁)判决执申请仲裁诉讼仲裁基本情况诉讼(仲裁)审理结果及影响申请）方责任涉及金预计负债进展情况行情况方类型方额及金额

2023年双方签订设备买卖合同，因合同一审判决：解除案涉合同，化机集

建发二审后化机

履行纠纷，建发公司向法院提起诉讼，团向建发西安返还货款4596万元并（西50561集团申请再化机集团无诉讼要求解除案涉合同，化机集团退还其已000否支付违约金459.6万元、保全申请费未进入执行安）有付货款4596459.6审，尚未判万元，承担违约金万5000元。二审判决：驳回上诉，维限公司决。

元和保全费5000元。持原判。再审：尚未判决。

2025年原被告双方签订尿素购销合同，

苏豪弘

因货物纠纷，苏豪弘业向法院起诉要求业股份供销分公潞化

诉讼解除合同，供销分公司返还其货款168019299否尚未开庭有限公司科技200

万元并支付违约金249.92万元，潞化科司技作为母公司承担补充清偿责任。

华阳集团2015年至2019年双方签订一系列设备

一审已判决，（山西）安装合同，总金额15328.85694万元。

化工设29000丰喜化工上一审判决结果：驳回化工设备的诉

树脂医用无诉讼因树脂材料公司付款违约，化工设备公备000否未进入执行诉后二审已讼请求。

材料有限司向法院起诉，要求树脂材料公司支付开庭未判决。

责任公司剩余工程款及逾期付款利息。

经双方协商，截止2026年3月23日，被告确认欠付化机集团4038.507万元，承诺其中2000万元于2026年内蒙古悦2023年双方签订设备采购合同，内蒙古3月起，每月月底前支付41.66万元，化机集新硅料新40385

无诉讼悦新未足额支付货款，化机集团向法院070否已调解最后一期支付41.98万元，共分48执行中团能源科技起诉要求支付剩余货款4038.507万元。期支付。剩余2038.507万元承诺于有限公司2026年7月起，每月月底前支付

33.97万元，最后一期支付34.277万元，共分60期支付。

神木至臻2022年至2024年双方签订多份设备采经协商一致确认，神木公司欠化机神木公司剩余化机集11973

环保科技无诉讼购合同，神木公司未按期付款，化机集195否诉前已调解集团货款20480250元。神木公司分1365.025万元未团有限责任团向法院起诉要求支付合同价款1184.8十三期支付给化机集团。按调解执行，化机

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公司万元和违约金12.5195万元。集团申请强制执行后双方达成执

行和解协议，分6期支付完毕。

华阳集团2025年双方签订多份产品购销合同，华（山西）阳科贸未按约定发货，供销分公司向法供销分141687月15日已

碳基材料无诉讼院起诉要求其返还货款13094992.6元，公司212.20否开庭未判决

科贸有限支付违约金995219.6元和律师费78000公司元。

吴清

泽、上2025年供销分公司与华夏农科签订多海呈

份产品购销合同，华夏农科未按约足额原、大北京华夏供货。供销分公司向法院起诉要求解除供销分有众41016

农科化肥诉讼合同，华夏农科退还货款38920610元，否尚未开庭公司和、熙640.50

有限公司支付违约金1946030.5元和律师费15万海物元，其他自愿债务加入和提供履约保证流、天的被告承担连带责任。

润化肥

2025年供销分公司与瀚煦华纳签订多

吴清

份产品购销合同，瀚煦华纳未按约足额泽、上供货。供销分公司向法院起诉要求解除海呈

瀚煦华纳合同，瀚煦华纳退还货款42759280元，原、大

供销分(北京)国支付违约金2137964元和律师费15万45047有众诉讼否尚未开庭公司际贸易有元；确认供销分公司与徐保禄签署的《车244和、天限公司辆质押协议》合法有效，并对质押车辆润化进行拍卖后清偿货款；其他自愿债务加

肥、徐入和提供履约保证的被告承担连带责保禄任。

凯赛（太2022年双方签订设备采购合同，凯赛生化机集原）生物物公司未足额支付相应货款。化机集团13037无诉讼否尚未开庭

团材料有限向法院起诉要求其支付货款1287.01万411

公司元和利息16.7311万元。

18/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

华阳集团 2014 年双方签订 EPC 总承包合同，树（山西）脂材料公司未足额支付工程款和设计

工程公2026419012诉前调解阶树脂医用无诉讼费，年月工程公司向法院起诉要司167.46否

材料有限求支付欠款16423566段，尚未立案元和资金占用损失责任公司2588601.46元。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用□不适用

报告期内，公司及控股股东不存在未履行法院生效判决，不存在数额较大债务到期未清偿等不良诚信状况，公司实际控制人为山西省人民政府国有资产监督管理委员会（政府机构）。

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2026年1月15日，公司召开了2026年第一次临时股东会审议通过了《山详见2026年1月16日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易西潞安化工科技股份有限公司关于 2026年度预计日常关联额度的议案》 所网站（www.sse.com.cn）刊登的《阳煤化工股份有限公司 2026年第一次临时股东会决议公告》

2026年5月19日，公司第十一届董事会第三十六次会议审议通过了《山详见2026年5月20日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易西潞安化工科技股份有限公司关于调整 2026 年度预计日常关联交易的 所网站（www.sse.com.cn）刊登的《山西潞安化工科技股份有限公司第十一届董事会第三十六次会议案》议决议公告》和《山西潞安化工科技股份有限公司关于调整2026年度预计日常关联交易的公告》

详见2026年6月13日《上海证券报》《中国证券报》《证券时报》《证券日报》及上海证券交易

2026年6月12日，公司召开了2025年年度股东会审议通过了上述议案

所网站（www.sse.com.cn）刊登的《山西潞安化工科技股份有限公司 2025 年年度股东会决议公告》

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

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3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币占同类市交易价格与关联关联交易关联交易关联交易关联交易交易金场市场参考价关联交易方关联关系交易关联交易结算方式类型内容定价原则金额额的比价格差异较大价格

例(%)格的原因

航天氢能沧州气体有限公司联营企业购买商品化工产品市场价格47937.7010.87现汇或银行承兑支付

山西潞安环保能源开发股份有限公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品采购煤炭市场价格17191.353.90现汇或银行承兑支付

阳煤集团太原化工新材料有限公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品化工产品市场价格2606.300.59现汇或银行承兑支付

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品化工产品市场价格5789.121.31现汇或银行承兑支付

河北阳煤正元化工集团有限公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品化工产品市场价格523.140.12现汇或银行承兑支付

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公同受华阳集团控制、共同控制或重

购买商品化工产品市场价格230.510.05现汇或银行承兑支付司大影响

山西潞安煤基合成油有限公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品化工产品市场价格65.160.01现汇或银行承兑支付采购职工

山西清浪饮品有限公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品市场价格26.670.01现汇或银行承兑支付福利产品

阳煤集团寿阳化工有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品化工产品市场价格46524.8310.55现汇或银行承兑支付

阳泉煤业化工集团供销有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制购买商品化工产品市场价格2300.540.52现汇或银行承兑支付同受潞安化工集团和华阳新材料

其他关联方购买商品化工产品市场价格31.770.01现汇或银行承兑支付

集团控制、共同控制或重大影响工程及其

山西化机检验检测科技有限公司同受潞安化工集团有限公司控制接受劳务市场价格15.420.12现汇或银行承兑支付他服务工程及其

河北阳煤正元化工集团有限公司同受潞安化工集团有限公司控制接受劳务市场价格124.300.94现汇或银行承兑支付他服务工程及其

山西潞安戴斯酒店有限公司同受潞安化工集团有限公司控制接受劳务市场价格48.060.36现汇或银行承兑支付他服务同受潞安化工集团和华阳新材料工程及其

其他关联方接受劳务市场价格9.980.08现汇或银行承兑支付

集团控制、共同控制或重大影响他服务

潞安集团财务有限公司同受潞安化工集团有限公司控制利息支出利息支出基准利率1033.6011.39现汇或银行承兑支付

阳煤集团太原化工新材料有限公司同受潞安化工集团有限公司控制销售商品化工产品市场价格33.060.01现汇或银行承兑支付

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阳泉煤业化工集团供销有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制销售商品化工产品市场价格451.170.10现汇或银行承兑支付

阳煤集团寿阳化工有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制销售商品化工产品市场价格380.880.08现汇或银行承兑支付

阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司同受潞安化工集团有限公司控制销售商品化工产品市场价格1213.270.27现汇或银行承兑支付

新疆国泰新华化工有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制销售商品化工产品市场价格6.000.00现汇或银行承兑支付

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制销售商品化工产品市场价格2892.500.64现汇或银行承兑支付

航天氢能沧州气体有限公司联营企业销售商品化工产品市场价格2751.160.61现汇或银行承兑支付

新疆金阳煤化工机械有限公司联营企业销售商品化工产品市场价格105.790.02现汇或银行承兑支付同受潞安化工集团和华阳新材料

其他关联方销售商品化工产品市场价格51.240.01现汇或银行承兑支付

集团控制、共同控制或重大影响

设计/工程

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制提供劳务市场价格110.470.63现汇或银行承兑支付服务

设计/工程

阳煤集团太原化工新材料有限公司同受潞安化工集团有限公司控制提供劳务市场价格123.790.71现汇或银行承兑支付服务

设计/工程

潞安化工集团有限公司实际控制人提供劳务市场价格181.601.04现汇或银行承兑支付服务

设计/工程

山西潞安特种溶剂化学品有限公司同受潞安化工集团有限公司控制提供劳务市场价格45.870.26现汇或银行承兑支付服务

同受潞安化工集团有限公司控制、设计/工程

山西丰喜华瑞煤化工有限公司提供劳务市场价格191.261.10现汇或银行承兑支付共同控制或重大影响服务

同受潞安化工集团和华阳新材料设计/工程

其他关联方提供劳务市场价格143.560.82现汇或银行承兑支付

集团控制、共同控制或重大影响服务

潞安集团财务有限公司同受潞安化工集团有限公司控制利息收入利息收入基准利率289.1136.18现汇或银行承兑支付

合计//133429.18///大额销货退回的详细情况关联交易的说明

21/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

√适用□不适用

1、存款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币每日最高存款利期初余本期发生额期末余关联方关联关系存款限额率范围额本期合计存入金额本期合计取出金额额

94261

潞安集团财同受潞安3000000.25-1.7113338274.98488158172.998719443406.86

务有限公司集团控制0000.001%041.11

8

94261

711333

合计///8274.98488158172.998719443406.86

041.11

8

2、贷款业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系贷款额度贷款利期初余本期发生额期末余

22/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

率范围额本期合计贷款金额本期合计还款金额额

97890

潞安集团财同受潞安2000002.30-2.1592240000.0823340000.00210000000.00

务有限公司集团控制0000.0075%0000.00

0

97890

159224

合计///0000.0823340000.00210000000.00

0000.00

0

3、授信业务或其他金融业务

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联关系业务类型总额实际发生额

潞安集团财务有限公司同受潞安集团控制综合授信2000000000.00823340000.00

4、其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁租租赁关出租租赁租赁租赁租赁收是否资产赁收益联方名方名租赁资产情况起始终止益对公关联涉及收确定关称称日日司影响交易金额益依据系正元集团将位于沧州临港经济2026技术开发区的一块土地以有偿16122026正元正元年12的方式租赁给正元氢能，该土9100.1合同其年月是集团氢能月31地总面积为617500约定他平方米，001日日土地的性质为工业用地。

租赁情况说明

正元集团将位于沧州临港经济技术开发区的一块土地以有偿的方式租赁给正元氢能，建设运营60万吨合成氨80万吨尿素项目及配套发展使用，该土地总面积为617500平方米，土地的性质为工业用地，租赁期限为2026年1月1日至2026年12月31日，租金为16129100.00元。

23/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）主反担担保担保是是否关担保方与担保发生债担保担保担

担保被担担保(担保担保保物否已经为关联上市公司日期协议务是否逾期保方保方金额)起始日到期日类（如履行完联方关的关系签署日情逾期金额情型有）毕担保系况况

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计105306.00

报告期末对子公司担保余额合计（B） 358385.19

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 358385.19

担保总额占公司净资产的比例(%)106.97

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务280163.54

担保金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 190872.48

上述三项担保金额合计（C+D+E） 471036.02未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

24/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)58167

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结股东名称报告期内期末持股数比例售条件股情况股东性质（全称）增减量(%)份数量股份状态数量

山西潞安化工有限公司868970059200270024.920无0国有法人

深圳阳煤金陵产业投资030959752213.030无0境内非国有基金有限公司法人

北京金陵华软恒毅投资-1001547986626.5200境内非国有无

合伙企业（有限合伙）法人

北京金陵华软阳明投资-1001547986626.5200境内非国有无

合伙企业（有限合伙）法人

徐开东3733960282034001.190无0境内自然人

赵四利500000165023000.690无0境内自然人

香港中央结算有限公司4515228138277980.580无0未知

胡建利0111727000.470无0境内自然人

俞炜峰-1134000108720000.460无0境内自然人

付玉芳0106720280.450无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量山西潞安化工有限公司592002700人民币普通股592002700深圳阳煤金陵产业投资基金有限公司309597522人民币普通股309597522

北京金陵华软恒毅投资合伙企业（有限合伙）154798662人民币普通股154798662

北京金陵华软阳明投资合伙企业（有限合伙）154798662人民币普通股154798662徐开东28203400人民币普通股28203400赵四利16502300人民币普通股16502300香港中央结算有限公司13827798人民币普通股13827798胡建利11172700人民币普通股11172700俞炜峰10872000人民币普通股10872000

25/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

付玉芳10672028人民币普通股10672028前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决不适用权的说明山西潞安化工有限公司与深圳阳煤金陵产业投资基金有限公司为

上述股东关联关系或一致行动的说明一致行动人关系；北京金陵华软恒毅投资合伙企业（有限合伙）与

北京金陵华软阳明投资合伙企业（有限合伙）为一致行动人关系。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股持有的有限售有限售条件股份可上市交易情况序号有限售条件股东名称限售条件条件股份数量可上市交易时间新增可上市交易股份数量

1武汉利德电气技术开发公司396000股改限售

上述股东关联关系或一致行动的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

26/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：山西潞安化工科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金1197470469.782246355679.63结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据241652944.70440198077.96

应收账款1133928410.651024687395.50

应收款项融资109483755.8576290522.75

预付款项458087672.43477098335.51应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款28692617.3827889920.60

其中：应收利息

应收股利12491485.92买入返售金融资产

存货1305848078.621492244334.92

其中：数据资源

合同资产280250545.72226675361.14持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产117684933.62100436422.71

流动资产合计4873099428.756111876050.72

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资501572774.05481893018.85其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6273243804.676597256255.94

在建工程1177491666.94874343794.61生产性生物资产

27/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

油气资产

使用权资产213827592.68220458537.06

无形资产647196175.77659686279.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用26427107.6334426879.50

递延所得税资产114420254.83107737552.84

其他非流动资产41644310.00121515612.44

非流动资产合计8995823686.579097317930.72

资产总计13868923115.3215209193981.44

流动负债：

短期借款3623763037.204632945548.33向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据965286830.81660153912.36

应付账款863349155.601110636037.33预收款项

合同负债627388591.22965586447.75卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬128285376.85210557120.77

应交税费17426529.4424288340.53

其他应付款143286727.23149462559.04

其中：应付利息

应付股利15639285.4415948392.24应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1562010800.061531770254.19

其他流动负债310353680.13478090885.28

流动负债合计8241150728.549763491105.58

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1758969925.711513598529.59应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债226611785.18227653705.09

长期应付款180300363.94259851374.39长期应付职工薪酬

预计负债1661808.001661808.00

28/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

递延收益60296543.7162285370.89

递延所得税负债49677850.7651394395.55其他非流动负债

非流动负债合计2277518277.302116445183.51

负债合计10518669005.8411879936289.09

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2375981952.002375981952.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积4371879887.934371337615.67

减：库存股其他综合收益

专项储备28248249.8422282778.35

盈余公积39562035.6639562035.66一般风险准备

未分配利润-3607922515.11-3653814281.01

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计3207749610.323155350100.67

少数股东权益142504499.16173907591.68

所有者权益（或股东权益）合计3350254109.483329257692.35

负债和所有者权益（或股东权益）总计13868923115.3215209193981.44

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：山西潞安化工科技股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金182223506.49597892518.19交易性金融资产衍生金融资产

应收票据22494555.0620319453.13

应收账款26199686.7728730558.00

应收款项融资18302227.67

预付款项273925735.12176176115.31

其他应收款654750024.31643519773.07

其中：应收利息10062053.9813232307.65

应收股利429222922.40429222922.40存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1787091.894986606.94

流动资产合计1161380599.641489927252.31

非流动资产：

29/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3371439566.883371487771.35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产567422.16557207.50在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产17473651.5520325326.30无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产5081331.575081331.57其他非流动资产

非流动资产合计3394561972.163397451636.72

资产总计4555942571.804887378889.03

流动负债：

短期借款530000000.00731078916.77交易性金融负债衍生金融负债

应付票据300000000.00655317152.31

应付账款23263917.5725610011.93预收款项

合同负债233673312.26149789313.30

应付职工薪酬6448520.819417162.05

应交税费929604.331026143.21

其他应付款91058030.8593668595.58

其中：应付利息7415534.577190187.22应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债567547763.22548155481.34

其他流动负债27402530.6127267412.70

流动负债合计1780323679.652241330189.19

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债17192910.6617192910.66长期应付款长期应付职工薪酬

30/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

预计负债递延收益

递延所得税负债5081331.575081331.57其他非流动负债

非流动负债合计22274242.2322274242.23

负债合计1802597921.882263604431.42

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）2375981952.002375981952.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5297916105.205297916105.20

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积13147716.3513147716.35

未分配利润-4933701123.63-5063271315.94

所有者权益（或股东权益）合计2753344649.922623774457.61

负债和所有者权益（或股东权益）总计4555942571.804887378889.03

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入4711497303.235129931173.49

其中：营业收入4711497303.235129931173.49利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4877403365.935384280335.99

其中：营业成本4544126516.374899790356.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加28475795.0630716698.51

销售费用33108435.2446864065.89

管理费用132763741.65148346087.58

研发费用51509420.38143998643.21

财务费用87419457.23114564484.66

其中：利息费用90780198.22106236013.20

利息收入7990906.6221435417.80

加：其他收益20773906.4127576380.39

31/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

投资收益（损失以“-”号填列）174081767.2518161559.08

其中：对联营企业和合营企业的投资收益19137482.9418161559.08以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-22328935.86-43171101.03

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1393307.35869336.72

资产处置收益（损失以“-”号填列）-398.06

三、营业利润（亏损以“-”号填列）5227367.75-250913385.40

加：营业外收入1352688.432833320.38

减：营业外支出5000.00865738.79

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）6575056.18-248945803.81

减：所得税费用-7906632.363798671.15

五、净利润（净亏损以“-”号填列）14481688.54-252744474.96

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）14481688.54-252744474.96

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）45891765.90-228615970.01

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-31410077.36-24128504.95

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额14481688.54-252744474.96

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额45891765.90-228615970.01

（二）归属于少数股东的综合收益总额-31410077.36-24128504.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0193-0.0962

（二）稀释每股收益(元/股)0.0193-0.0962

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞

32/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入5786788.151831063386.07

减：营业成本1822253892.60

税金及附加1183645.071248821.06

销售费用5657359.177440067.40

管理费用7557934.5613342456.99研发费用

财务费用16743863.5625452355.92

其中：利息费用18147936.8818317783.36

利息收入4240307.738834735.78

加：其他收益27050.21198017.26

投资收益（损失以“-”号填列）154896079.84-72224.47

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-48204.47-72224.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）3076.47697528.04

资产减值损失（损失以“-”号填列）

资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）129570192.31-37850887.07

加：营业外收入1500.00

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）129570192.31-37849387.07

减：所得税费用-712918.68

四、净利润（净亏损以“-”号填列）129570192.31-37136468.39

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）129570192.31-37136468.39

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额129570192.31-37136468.39

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

33/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4036074834.894234763528.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金765389004.212119466160.88

经营活动现金流入小计4801463839.106354229688.94

购买商品、接受劳务支付的现金3582535340.743590193320.80客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金345931288.31405028278.44

支付的各项税费83988227.6575160451.89

支付其他与经营活动有关的现金805324475.382431713344.90

经营活动现金流出小计4817779332.086502095396.03

经营活动产生的现金流量净额-16315492.98-147865707.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金12491485.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14196.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金154944284.31

投资活动现金流入小计167435770.2314196.94

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金239787996.78293439872.57投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金1552725.21

投资活动现金流出小计239787996.78294992597.78

34/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

投资活动产生的现金流量净额-72352226.55-294978400.84

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金3186425796.494785377561.46

收到其他与筹资活动有关的现金801302805.72440926192.00

筹资活动现金流入小计3987728602.215226303753.46

偿还债务支付的现金3921647948.945742336639.17

分配股利、利润或偿付利息支付的现金88895182.74106409421.98

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金98417571.33100224088.65

筹资活动现金流出小计4108960703.015948970149.80

筹资活动产生的现金流量净额-121232100.80-722666396.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响0.39

五、现金及现金等价物净增加额-209899820.33-1165510503.88

加：期初现金及现金等价物余额974251423.792454950292.10

六、期末现金及现金等价物余额764351603.461289439788.22

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金13829462.812133068962.97收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2144857772.94668853652.49

经营活动现金流入小计2158687235.752801922615.46

购买商品、接受劳务支付的现金2116279480.88

支付给职工及为职工支付的现金10945831.1723128972.61

支付的各项税费2440518.764684009.36

支付其他与经营活动有关的现金1893886741.021337260055.69

经营活动现金流出小计1907273090.953481352518.54

经营活动产生的现金流量净额251414144.80-679429903.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金154944284.31

投资活动现金流入小计154944284.31

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计

投资活动产生的现金流量净额154944284.31

35/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金120000000.00100000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金23717765.90

筹资活动现金流入小计143717765.90100000000.00

偿还债务支付的现金300100000.00135400000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金17298348.7118797377.77

支付其他与筹资活动有关的现金388800000.00

筹资活动现金流出小计706198348.71154197377.77

筹资活动产生的现金流量净额-562480582.81-54197377.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-156122153.70-733627280.85

加：期初现金及现金等价物余额331007092.261278366942.67

六、期末现金及现金等价物余额174884938.56544739661.82

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞

36/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者少数股

实收资本其他权益工具资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配利其权益合小计东权益

(或股本)优先股永续债其他积存股合收益备积险准备润他计

2228239562

2375981437133-365381315535173907332925

一、上年期末余额778.3035.6952.007615.674281.010100.67591.687692.35

56

加：会计政策变更前期差错更正其他

2228239562

2375981437133-365381315535173907332925

二、本年期初余额778.3035.6952.007615.674281.010100.67591.687692.35

56

542272.59654589176523995-31403209964

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

26471.495.9009.65092.5217.13

4589176458917-31410144816

（一）综合收益总额5.9065.90077.3688.54

542272.542272.542272.

（二）所有者投入和减少资本

262626

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

542272.542272.542272.

4．其他262626

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

37/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

5965596547597245

（五）专项储备6984.84

471.491.496.33

14446

144461680162.151263

1．本期提取169.269.257231.97

5

8480848069673177.915387

2．本期使用

697.767.76885.64

（六）其他

2824839562

2375981437187-360792320774142504335025

四、本期期末余额249.8035.6952.009887.932515.119610.32499.164109.48

46

2025年半年度

归属于母公司所有者权益所有者项目少数股

其他权益工具权益合实收资本资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配利其东权益小计计

(或股本)优先股永续债其他积存股合收益备积险准备润他

1841839562

237598436839-282851397384-23218374166

一、上年期末余额523.1035.61952.002074.133271.741313.220884.170429.05

76

加：会计政策变更前期差错更正其他

1841839562

237598436839-282851397384-23218374166

二、本年期初余额523.1035.61952.002074.133271.741313.220884.170429.05

76

1880868099-228615-218635495039276403

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）0.59630.31970.01479.11187.06707.95

（一）综合收益总额-228615-228615-24128-25274

38/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

970.01970.01504.954474.96

188086188086519157521038

（二）所有者投入和减少资本0.590.59683.16543.75

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

188086188086519157521038

4．其他0.590.59683.16543.75

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

809980996310008.8810963

（五）专项储备

630.310.3159.16

17472

174726120620186788

1．本期提取695.895.810.4696.27

9373937306119619105692

2．本期使用065.505.501.6157.11

（六）其他

2651839562

237598437027-305712375520262858401806

四、本期期末余额153.4035.61952.002934.729241.755834.11302.894137.00

86

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

39/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

2026年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综专项所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他存股合收益储备计

2623774457.6

一、上年期末余额2375981952.005297916105.2013147716.35-5063271315.941

加：会计政策变更前期差错更正其他

2623774457.6

二、本年期初余额2375981952.005297916105.2013147716.35-5063271315.941三、本期增减变动金额（减少以“-”129570192.31129570192.31号填列）

（一）综合收益总额129570192.31129570192.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

40/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2753344649.9

四、本期期末余额2375981952.005297916105.2013147716.35-4933701123.632

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综专项所有者权益合资本公积盈余公积未分配利润

股本)优先股永续债其他存股合收益储备计

一、上年期末余额2375981952.005297916105.2013147716.35-4935832789.312751212984.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2375981952.005297916105.2013147716.35-4935832789.312751212984.24三、本期增减变动金额（减少以“-”-37136468.39-37136468.39号填列）

（一）综合收益总额-37136468.39-37136468.39

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

41/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2375981952.005297916105.2013147716.35-4972969257.702714076515.85

公司负责人：马军祥主管会计工作负责人：程计红会计机构负责人：赵潞

42/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

山西潞安化工科技股份有限公司（以下简称本公司）原名东新电碳股份有限公司，前身是东新电碳厂，1965年根据原第一机械工业部〔（65）机密七字931号〕文件规定开始建设，于1970年建成投产。

1982年，四川省自贡市人民政府以〔自府函（1982）22号〕文件批准将自贡市机床附件厂、自贡粉末

冶金厂并入东新电碳厂，成立东新电碳公司。1988年，东新电碳公司升为国家二级企业。1988年7月，自贡市人民政府以〔自府函（1988）72号〕文件批准东新电碳公司进行股份制改革试点，同年9月1日向自贡市工商行政管理局申请注册为股份制企业。1990年1月8日，东新电碳公司更名为东新电碳股份有限公司。

1993年11月19日，本公司社会公众股经中国证监会批准在上海证券交易所上市流通。上市时总股

本为54715416股，其中：国家股为18401916股，法人股18313500股，流通股18000000股。

1994年5月3日，经1993年度股东大会批准，本公司向全体流通股股东每10股送红股2股，新增

股本3600000股，本公司总股本变为58315416股，其中：国家股为18401916股，法人股18313500股，流通股21600000股。

1995年5月15日，经1994年度股东大会决议和中国证监会批准，本公司向全体流通股股东每10

股配股2.81股，配股价为3.80元/股，实际共配售6080000股，本公司总股本变为64395416股，其中：国家股为18401916股，法人股18313500股，流通股27680000股。

1996年7月15日，经1995年度股东大会批准，本公司向全体股东每10股送红股2股，新增股本

12879083股，本公司总股本变为77274499股，其中：国家股22082299股，法人股21976200股，流通股33216000股。

1999年自贡市国有资产管理局与中兆实业有限责任公司签订了《东新电碳股份有限公司国家股转让协议》，自贡市国有资产管理局将所持国家股22082299股转让给中兆实业有限责任公司，该协议2002年获财政部批准，2003年办完股权过户手续，至此国家股22082299股全部转让，中兆实业有限责任公司（后更名为四川香凤企业有限公司）成为公司的第一大股东。本公司的股本结构变为：总股本

77274499股，其中法人股44058499股，流通股33216000股。

2003年7月，本公司更名为四川林凤控股股份有限公司，2005年6月8日，重新更名为东新电碳股份有限公司。

2007年5月25日，本公司完成股权分置改革，股权分置改革方案为：以股权分置改革股权登记日

登记流通股总股数77274499股为基数，流通股每10股转增8股，以大股东豁免公司债务为条件，向

第一大股东四川香凤企业有限公司定向转增，每10股转增4.81459股，共转增37204529股，其中：

向流通股股东转增26572800股，向四川香凤企业有限公司定向转增10631729股。本次股权分置改革后公司总股本变更为114479028股，其中：有限售条件的流通股份54690228股，占总股本的47.77%，无限售条件的流通股份59788800股，占总股本的52.23%。

2009年9月10日，部分股改限售流通股流通，本公司的股本结构为：总股本114479028股，其

中：有限售条件的流通股份32834028股，占总股本的28.68%，无限售条件的流通股份81645000股，占总股本的71.32%。

2012年6月12日，本公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易方案经中国证券监督管理

委员会上市公司并购重组审核委员会2012年第16次会议审核，获得有条件通过。

2012年8月1日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东新电碳股份有限公司重大资产重组及向阳泉煤业（集团）有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可〔2012〕1010号），核准公司本次重大资产重组及向阳泉煤业（集团）有限责任公司（以下简称阳煤集团）等9个交易对象发行472663380股股份购买相关资产。同日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准阳泉煤业（集团）有限责任公司公告东新电碳股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可〔2012〕

1011号），核准豁免阳煤集团因以资产认购公司本次发行股份而应履行的要约收购义务。

2012年9月20日，本公司与自贡国投签署了《资产出售之交割协议》，双方约定以2012年8月31日为交割审计基准日，自交割开始日（2012年9月1日）起，全部出售资产的所有、使用、收益及相关

43/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

风险、义务和责任转移至自贡国投。

2012年9月20日，本公司与阳煤集团等九个交易对方签署了《购买资产之交割协议》，各方一致同

意：以2012年8月31日为交割审计基准日，自交割开始日（2012年9月1日）起，全部购买资产的所有、使用、收益及相关风险、义务和责任转移至上市公司。

2012年10月19日，本公司分别与阳煤集团等九个交易对方签署了《购买资产之交割确认书》，各方确认置入资产（包括阳煤化工100%股权、和顺化工51.69%股权、正元集团60.78%股权和齐鲁一化

17.97%股权）已全部过户登记至公司名下。

2012年10月25日，本公司非公开发行的股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股

份登记手续，新增股份472663380股，公司的股本结构为：总股本587142408股，其中：有限售条件的流通股份505497408股，占总股本的86.09%，无限售条件的流通股份81645000股，占总股本的13.91%。

2013年4月11日，本公司在四川省自贡市工商行政管理局办理完成了有关工商变更登记手续，并取得了四川省自贡市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》，公司名称由“东新电碳股份有限公司”变更为“阳煤化工股份有限公司”。

2013年4月25日，本公司召开2012年年度股东大会，审议通过了《2012年度利润分配及资本公积转增股本方案》，根据2012年年度股东大会决议和修改后公司章程，公司按每10股转增15股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额880713612股，变更后的注册资本人民币1467856020.00元。

2015年5月28日，本公司召开2014年年度股东大会，根据2014年年度股东大会决议和修改后公司章程，公司以除阳煤集团外其他股东的持股量902909020股为基础，按照每10股转增3.2股的比例以资本公积向除阳煤集团外的其他股东转增股本288930886股，变更后的注册资本人民币

1756786906.00元。

根据本公司2014年8月29日、2014年9月29日分别召开第八届董事会第十九次会议、2014年度

第三次临时股东大会；2015年9月28日、2015年10月22日和2015年11月19日，分别召开第八届

董事会第三十一次会议、第八届董事会第三十二次会议和2015年第三次临时股东大会；2016年9月6日、2016年9月23日，分别召开第九届董事会第七次会议、2016年第三次临时股东大会；2017年9月13日、2017年9月30日，分别召开第九届董事会第二十次会议和2017年第二次临时股东大会；2018年8月31日、2018年9月17日分别召开第九届董事会第三十二次会议和2018年第四次临时股东大会，山西省人民政府国有资产监督管理委员会下发的晋国资产权函〔2014〕492号《关于阳煤化工股份有限公司非公开发行股份的批复》以及中国证券监督管理委员会下发的证监许可〔2018〕1844号《关于核准阳煤化工股份有限公司非公开发行股票的批复》，本公司获准非公开发行不超过619195046股新股。

本次发行最终确定发行数量为619195046股，发行价格为3.23元/股，募集资金总额人民币

2000000000.00元。发行后增加注册资本人民币619195046.00元，由深圳阳煤金陵产业投资基金

有限公司、北京金陵华软恒毅投资合伙企业（有限合伙）、北京金陵华软阳明投资合伙企业（有限合伙）认缴。变更后的注册资本为人民币2375981952.00元，股本为人民币2375981952.00元。

2021年4月13日，华阳新材料科技集团有限公司（原阳泉煤业（集团）有限责任公司，以下简称华阳集团）以其持有本公司24.19%股份对山西潞安化工有限公司进行增资，股权变更手续于2024年12月26日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕，华阳集团原持有的本公司24.19%的股份已过户至山西潞安化工有限公司名下。本公司分别于2025年6月24日、2025年8月6日召开第十一届董事会第二十五次会议、2025年第二次临时股东大会，审议通过了《阳煤化工股份有限公司关于变更公司名称及证券简称的议案》，同意将公司名称由阳煤化工股份有限公司变更为山西潞安化工科技股份有限公司，将公司证券简称由阳煤化工变更为潞化科技。

2025年6月24日至2026年6月23日期间，潞安化工公司通过上海证券交易所系统以集中竞价方

式累计增持公司股份17328100股，约占公司总股本0.73%，累计增持金额50016973元，已超过增持计划下限，本次增持计划已实施完毕持股比例由24.19%增至24.92%。

截至2026年6月30日，本公司的股本总额为2375981952股。

本公司注册资本：2375981952.00 元；统一社会信用代码：91510300203956766U；注册地址：山

西省阳泉市矿区桃北西街2号；办公地址：山西省太原市迎泽区双塔西街潞安戴斯酒店。

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法定代表人：马军祥

主要经营活动：本公司主要从事煤化工产品和化工设备的生产和销售，化工设备研发等。本公司的主要产品包括：尿素、烧碱、聚氯乙烯、三氯化磷、双氧水、丙烯等化工产品，同时拥有化工机械制造和化工研究设计能力。

本公司的母公司为山西潞安化工有限公司。

本公司最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表经公司董事会于2026年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（以下合称“企业会计准则”）编制，并按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对自2025年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认

和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准本期重要的应收款项核销单项金额超过2000万元的账龄超过1年且金额重要的预付款项单项金额超过2000万元的重要在建工程项目单个项目当期发生额或余额超过2000万元的说明重要的超过1年未支付应付股利及原因单项金额超过2000万元的账龄超过1年或逾期的重要应付账款单项金额超过2000万元的账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单项金额超过2000万元的

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资产总额占总资产比例的10%及以上，同时营业收入总额占重要非全资子公司

总收入20%及以上公司在权益法下确认的联营企业的投资收益占公司上年经审

重要联营企业计归属于母公司净利润的10%（含10%）以上或单项金额超过2000万元的

重要或有事项/日后事项/其他重要事项单项金额超过1000万元的

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照

公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证

券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（一）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。公司已按照实质重于形式的原则，综合考虑了包括投资者的持股情况、投资者之间的相互关系、公司治理结构、潜在表决权等所有相关事实和因素后作出判断。

（二）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

（三）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

*一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权

投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用合营安排分为共同经营和合营企业。

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当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“五、（十九）长期股权投资”。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币交易外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

（一）金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的

利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

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资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

（二）金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流

动金融资产，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债

券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

（三）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单

独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，

并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止

确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（四）金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

（五）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

（六）金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十二、1。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估时，根据历史还款数据并结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

12、应收票据

√适用□不适用

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法

组合一银行承兑票据通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%组合二商业承兑汇票通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级等为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。

相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

项目1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

违约损失率5%10%30%50%80%100%基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注五、11、（六）“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（一）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。

（二）发出存货的计价方法

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用或发出存货，采用加权平均法或个别计价法确定其实际成本。

（三）存货的盘存制度采用永续盘存制。

（四）低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法。

（2）包装物采用一次转销法。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

（1）存货可变现净值的确定

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

（2）存货跌价准备确认和计提的一般原则

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用

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基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注11金融资产减值相关内容。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述五、13应收账款相关内容描述。

本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。

相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见本附注五、11、（4）“金融工具减值”按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见本附注五、11、（4）“金融工具减值”

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

（一）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

（二）初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券

作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因

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追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（三）后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投

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资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

20、投资性房地产

不适用

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

根据本公司实际情况确定固定资产类别，包括：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备以及其他设备。

(2)折旧方法

√适用□不适用

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物平均年限法20-405.004.75-2.375

机器设备平均年限法10-155.009.50-6.333

运输设备平均年限法5-105.0019.00-9.50

电子设备平均年限法3-105.0031.667-9.50

其他设备平均年限法5-105.0019.00-9.50

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

房屋及建筑物满足验收标准，自达到预定可使用状态之日起机器设备完成安装调试达到验收标准之日起

23、借款费用

√适用□不适用

（一）借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

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符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（二）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（三）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（四）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他的无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、

装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

56/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益，对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本

集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括催化剂等费用。

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

29、合同负债

√适用□不适用合同负债是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

57/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

□适用√不适用

31、预计负债

√适用□不适用

（一）预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

（二）各类预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（一）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制

本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

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（二）可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利、数量折扣、商业折扣、业绩奖金和索赔等的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

（三）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

合同开始日，企业预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（四）附有销售退回条款的销售

对于附有销售退回条款的销售，我公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。于每一资产负债表日，重新估计未来销售退回情况，如有变化，作为会计估计变更进行会计处理。

（五）主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（六）具体原则

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）销售化工产品收入：本公司从事煤化工产品的制造和销售，主要包括尿素、PVC、三氯化磷、丙烯、烧碱等产品，对于客户自行提货的商品于产品出库且客户提货签收时确认收入，对于运输送达的产品交付给客户指定地点后确认收入。

（2）化工设备收入：本公司从事的化工设备主要产品涉及煤化工、石油化工、新能源等领域，主

要应用于耐高压、耐高温、耐腐蚀、绝热深冷等特殊环境，涵盖反应、换热、分离、储存等各类特种压力容器，包括气化炉、储罐、反应器、换热器、塔器、锅炉、风电类等七大系列。

本公司化工设备产品采取订单式生产。本公司与客户签订销售合同后，根据销售合同的具体条款组织生产，产品制造完工后，运至买方指定的地点，交付给客户签收确认后确认收入。

（3）贸易收入：本公司从事的贸易业务具体包括尿素贸易、其他贸易。

本公司从事的贸易业务涉及第三方参与其中。如果本公司自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本公司在该交易中的身份是主要责任人，按合同约定的本公司预期有权收取的对价总额确认贸易收入。

如果本公司承诺安排他人提供特定商品，在向客户提供特定商品前，本公司对特定商品并无控制权，则本公司在该交易中的身份是代理人，按照安排他人向客户提供特定商品而有权收取的佣金或手续费金额确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

（一）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期

59/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告损益，明确由客户承担的除外。

（二）合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收回。上述资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（三）合同成本减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够

取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

本公司对于货币性资产的政府补助，按照收到的金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

60/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

√适用□不适用

本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。

按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

本公司的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备、运输工具及计算机及电子设备等。

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。

(1)经营租赁

本公司经营租出自有的房屋建筑物、机器设备及运输工具时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本公司将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。

(2)融资租赁

于租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本公司将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

√适用□不适用

其他说明：

财政部于2025年12月发布了《企业会计准则解释第19号》，规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”和“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容自2026年1月1日起施行。

执行《企业会计准则解释第19号》对本公司无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差3%、5%、6%、9%、13%额计缴

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

61/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

企业所得税应纳税所得额15%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）河北正元氢能科技有限公司15

山西阳煤化工机械（集团）有限公司15山西丰喜化工设备有限公司15山西潞安化工科技股份有限公司25山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司25山东恒通化工股份有限公司25

潞化惠众（烟台）农业生产资料有限公司25山西阳煤化工工程有限公司25山西潞化氢能科技有限责任公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）增值税根据财政部和税务总局发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），山西阳煤化工机械（集团）有限公司与山西丰喜化工设备有限公司符合条件，可享受增值税加计抵减优惠政策。该政策明确，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%，用于抵减应纳增值税税额。

（2）企业所得税

1）河北正元氢能科技有限公司

河北正元氢能科技有限公司于2025年12月2日被河北省科技厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局共同组成的河北省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202513002076），有效期 3 年，自 2025 年 12 月 2日起至 2028年 12 月 2日，减按 15%税率缴纳企业所得税。

2）山西阳煤化工机械（集团）有限公司

山西阳煤化工机械（集团）有限公司于2025年12月8日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR 202514001531），有效期 3年，自 2025年 12月起至 2028年 12 月，减按 15%税率缴纳企业所得税。

3）山西丰喜化工设备有限公司

山西丰喜化工设备有限公司于2023年12月8日被山西省科技厅、山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局共同组成的山西省高新技术企业认定管理机构批准认定为高新技术企业（高新技术企业证书编号：GR202314000754），有效期 3 年，自 2023 年 12 月 8 日起至 2026 年 12 月 8 日，减按 15%税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

62/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

库存现金8010.00

银行存款53180980.6631900465.95

其他货币资金432956448.011271828928.70

存放财务公司存款711333041.11942618274.98

合计1197470469.782246355679.63

其中：存放在境外的款项总额其他说明

财务公司存款指存放在潞安集团财务有限公司（以下简称财务公司）的存款，财务公司与本公司同受潞安化工集团有限公司控制，具有经中国银行保险监督管理委员会长治监管分局核发的中华人民共和国金融许可证，许可证号为 L0085H314040001。

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金432606448.011010246289.49

信用证保证金260237463.01

保函押金350000.001335985.00

冻结及监管资金162418.31275327.14

其他9191.20

合计433118866.321272104255.84

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据241207831.70428190548.45

商业承兑票据445113.0012007529.51

合计241652944.70440198077.96

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据221610657.03商业承兑票据

合计221610657.03

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

63/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

计提比计提比

金额比例(%)金额

例(%)金额比例(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账24167637123427.02416529444126911071054401980

100.000.01100.000.24

准备.7004.7032.154.1977.96

其中：

商业承兑汇票23427.013078581071058.191200752

468540.000.195.00445113.002.96

03.704.199.51

银行承兑汇票2412078312412078342819054281905

99.8197.04.701.7048.4548.45

241676371/23427.0/241652944412691/107105/4401980

合计.7004.7032.154.1977.96

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：商业承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内468540.0023427.005.00

合计468540.0023427.005.00

按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据坏账准备1071054.19-1047627.1923427.00

合计1071054.19-1047627.1923427.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：□适用√不适用

应收票据核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）882373526.97705434497.03

1年以内882373526.97705434497.03

64/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

1至2年163554186.85297808357.02

2至3年180285298.92168610343.11

3年以上

3至4年109014744.9556619504.28

4至5年33579384.2153078759.36

5年以上109873759.5078077808.73

合计1478680901.401359629269.53

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面比例计提比例比例

金额金额价值金额价值(%)(%)(%)金额比例(%)按单项计提坏2384801185254653225532557966102006759551206

16.1377.6818.8178.45

账准备87.2447.749.50.8621.5489.32

其中：

按单项计提坏2384801185254653225532557966102006759551206

16.1377.6818.8178.45

账准备87.2447.749.50.8621.5489.32按组合计提坏124020015949781080702110383261342659969566

83.8712.8681.1912.16

账准备714.1643.01871.1558.6752.49706.18

其中：

账龄组合1240200159497810807021103832681.19134265912.16969566

83.8712.86

714.1643.01871.1558.6752.49706.18

1478680/3447524/113392813596292/3349418/102468

合计

901.4090.75410.6569.5374.037395.50

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比

账面余额坏账准备%计提理由例（）

华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任49604339.8149604339.81100.00预计无法收回公司

山西阳中新材有限责任公司26534940.1826534940.18100.00预计无法收回

阳煤集团深州化工有限公司14959582.7614959582.76100.00预计无法收回

宁夏畅亿清洁能源有限责任公司4130000.004130000.00100.00预计无法收回

黑龙江省龙油石油化工股份有限公司4312215.004312215.00100.00预计无法收回

河南龙宇煤化工有限公司1432619.961432619.96100.00预计无法收回

太化集团洪洞华旭化工科技有限公司2281105.002281105.00100.00预计无法收回

宁夏冠能新材料科技有限公司42718400.007319449.1217.13按可收回金额计提

山西同德铝业有限公司5372500.005372500.00100.00预计无法收回

山西骏捷新材料科技有限公司11101000.0011101000.00100.00预计无法收回

宁夏晶泽硅料新能源科技有限公司6335000.006335000.00100.00预计无法收回

内蒙古悦新硅料新能源科技有限公司37525334.7937525334.79100.00预计无法收回

内蒙古东立光伏股份有限公司30883149.7413056561.1242.28按可收回金额计提

通化化工股份有限公司820000.00820000.00100.00预计无法收回

65/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

山西晋韩洁环保科技有限责任公司470000.00470000.00100.00预计无法收回

合计238480187.24185254647.7477.68/

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内848980782.1342449039.115.00

1至2年160811746.1416081174.6110.00

2至3年135486350.6840645905.2030.00

3至4年59941344.9529970672.4850.00

4至5年23147193.2818517754.6280.00

5年以上11833296.9811833296.99100.00

合计1240200714.16159497843.0112.86

按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备334941874.0322154052.7612343436.04344752490.75

合计334941874.0322154052.7612343436.04344752490.75

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(4)本期实际核销的应收账款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收账款12343436.04

其中重要的应收账款核销情况：□适用√不适用

应收账款核销说明：□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额末余额余额合计数的末余额额比例（%）

西宁红石贸易有限公司73915499.005120350.0079035849.004.4313891654.46

北京清创晋华科技有限公司52657729.334355000.0057012729.333.209226364.67

华陆工程科技有限责任公司46939869.304856561.0651796430.362.913855324.45

中国五环工程有限公司43638090.168130219.7251768309.882.902704162.09

66/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

宁夏冠能新材料科技有限公42718400.0042718400.002.4021359200.00司

合计259869587.7922462130.78282331718.5715.8451036705.67

其他说明：无

其他说明：□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金303535329.5923284783.87280250545.72241341450.8614666089.72226675361.14

合计303535329.5923284783.87280250545.72241341450.8614666089.72226675361.14

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例价值比例计提比金额金额金额金额

(%)(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计28025303535232847.671193241341146660226675

提坏账准1000545.71006.08

329.59783.87959450.8689.72361.14

备2

其中：

28025

303535232847.671193241341146660226675

账龄组合1000545.71006.08

329.59783.87959450.8689.72361.14

303535/23284/28025241341/146660/226675

合计329.59783.870545.7450.8689.72361.14

2

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内233535259.0211676762.955.00

1-2年46960001.274696000.1310.00

2-3年23040069.306912020.7930.00

67/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

合计303535329.5923284783.877.67

按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额

项目期初余额收回或转销/核其他变期末余额原因计提转回销动

坏账准备14666089.728618694.1523284783.87

合计14666089.728618694.1523284783.87/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

其中重要的合同资产核销情况：□适用√不适用

合同资产核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据-银行承兑汇票109483755.8576290522.75

合计109483755.8576290522.75

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票594957080.09

合计594957080.09

(4)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)比例

额(%)按单项计提坏账准备

其中：

68/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账1094837100.10948377629052100.76290522.准备55.850055.852.750075

其中：

银行承兑汇票1094837100.10948377629052100.76290522.

55.850055.852.750075

1094837//10948377629052//76290522.

合计

55.8555.852.7575

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

其中重要的应收款项融资核销情况：□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内478659174.2090.24559478627.0499.95

1至2年51691589.769.7595672.000.02

2至3年34520.000.01

3年以上167048.000.03

小计530385283.96100.00559741347.04100.00

坏账准备72297611.5382643011.53

合计458087672.43477098335.51

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

新疆金阳煤化工机械有限公司120481844.8822.72

航天氢能沧州气体有限公司64593801.0012.18

北京华夏农科化肥有限公司55750686.5010.51

69/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

陕煤运销集团榆中销售有限公司43295693.668.16

瀚煦华纳（北京）国际贸易有限公司42558218.008.02

合计326680244.0461.59

其他说明：无

其他说明：□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利12491485.92

其他应收款28692617.3815398434.68

合计28692617.3827889920.60

其他说明：□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面金比例金计提比比例计提比价值

(%)(%)金额价值

额额例(%)金额例(%)

按单项计提25778088.52100.0025778088.52100.00坏账准备

其中：

按单项计提25778088.52100.0025778088.52100.00坏账准备按组合计提坏账准备

其中：

合计//25778088.52/25778088.52/

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备25778088.5225778088.52

70/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

合计25778088.5225778088.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(6)本期实际核销的应收利息情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的应收利息25778088.52

其中重要的应收利息核销情况：□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

航天氢能沧州气体有限公司12491485.92

合计12491485.92

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

其中重要的应收股利核销情况：□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22415811.4911966002.82

1年以内22415811.4911966002.82

1至2年5601459.90796320462.90

2至3年3181689.371458326.94

3年以上

71/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

3至4年250200.0044600.00

4至5年20000.00291006.20

5年以上15501132.9815438773.78

合计46970293.74825519172.64

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金21062273.4217935255.42

备用金923987.10816725.68

往来款16885067.417577957.37

代偿及职工安置借款793065571.89

其他8098965.816123662.28

合计46970293.74825519172.64

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2026年1月1日余额598300.151018092.14808504345.67810120737.96

2026年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提522490.43637660.6662359.201222510.29本期转回本期转销

本期核销793065571.89793065571.89其他变动

2026年6月30日余额1120790.581655752.8015501132.9818277676.36

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备810120737.961222510.29793065571.8918277676.36

合计810120737.961222510.29793065571.8918277676.36

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

72/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款793065571.89

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项是否其他应收单位名称核销金额核销原因履行的核销程序由关联交款性质易产生

阳煤平原化工有限公司往来款793065571.89已破产清算经公司董事会审议是

合计/793065571.89///

其他应收款核销说明：□适用√不适用

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄

数的比例(%)期末余额

沧州渤海新区城市建设投资有限6000000.0012.77押金及保证金5年以上6000000.00公司

赛鼎工程有限公司5522124.0011.76押金及保证金1年以内276106.20

原驰环境技术(青岛)有限公司4360325.749.28往来款5年以上4360325.74

北京航化节能环保技术有限公司2343250.004.99往来款5年以上2343250.00

阳煤集团深州化工有限公司1058782.482.25其他5年以上1058782.48

合计19284482.2241.06//14038464.42

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料419393608.3425275195.03394118413.31450374297.6921311640.36429062657.33

在产品405111091.48405111091.48450898241.50450898241.50

库存商品541983941.4735865886.13506118055.34648073131.3736709427.60611363703.77

其他500518.49500518.49919732.32919732.32

合计1366989159.7861141081.161305848078.621550265402.8858021067.961492244334.92

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额

73/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

计提其他转回或转销其他

原材料21311640.363963554.6725275195.03

库存商品36709427.60843541.4735865886.13

合计58021067.963963554.67843541.4761141081.16

本期转回或转销存货跌价准备的原因：□适用√不适用

按组合计提存货跌价准备：□适用√不适用

按组合计提存货跌价准备的计提标准：□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴企业所得税600556.52761134.39

待抵扣进项税116752178.6391296284.19

待认证进项税60232.188179557.04

预交其他税费271966.29199447.09

合计117684933.62100436422.71

补偿性资产相关信息：□适用√不适用

其他说明：无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用

债权投资减值准备本期变动情况：□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用

其中重要的债权投资情况核销情况：□适用√不适用

74/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

债权投资的核销说明：□适用√不适用

其他说明：无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用

其他债权投资减值准备本期变动情况：□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用

其中重要的其他债权投资情况核销情况：□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用

其中重要的长期应收款核销情况：□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值减值期初追减权益法其他宣告发期末准备其他计提准备被投资单位余额（账加少下确认综合放现金其余额（账期初权益减值期末面价值）投投的投资收益股利或他面价值）余额变动准备余额资资损益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

山西雄韬氢雄183999-4820417917

双阳燃料电池8.72.4794.25

75/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动减值减值期初追减权益法其他宣告发期末准备其他计提准备被投资单位余额（账加少下确认综合放现金其余额（账期初权益减值期末面价值）投投的投资收益股利或他面价值）余额变动准备余额资资损益调整利润科技有限公司航天氢能沧州480053191855422499780

气体有限公司020.13687.4172.26979.80小计481893191375422501572

018.85482.9472.26774.05

481893191375422501572

合计

018.85482.9472.26774.05

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：无

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式：不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产6273243804.676597256255.94固定资产清理

合计6273243804.676597256255.94

其他说明：无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额4830164189.889403304534.6726880801.10600211593.0388055561.0514948616679.73

2.本期增加金额5011755.58213545.82285501.585510802.98

（1）购置3867852.37213545.82285501.584366899.77

（2）在建工程转1143903.211143903.21入

（3）企业合并增加

76/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额4830164189.889408316290.2527094346.92600211593.0388341062.6314954127482.71

二、累计折旧

1.期初余额1629797272.705707355612.9322873233.85535469200.1776389330.937971884650.58

2.本期增加金额56769761.11267515816.39177330.641488112.663572233.45329523254.25

（1）计提56769761.11267515816.39177330.641488112.663572233.45329523254.25

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额1686567033.815974871429.3223050564.49536957312.8379961564.388301407904.83

三、减值准备

1.期初余额100793777.99272175502.776477380.6429111.81379475773.21

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额100793777.99272175502.776477380.6429111.81379475773.21

四、账面价值

1.期末账面价值3042803378.083161269358.164043782.4356776899.568350386.446273243804.67

2.期初账面价值3099573139.193423773418.974007567.2558265012.2211637118.316597256255.94

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

化机集团房屋建筑物336419119.05办理手续尚未完成

恒通化工房屋建筑物12160068.62办理手续尚未完成

丰喜泉稷房屋建筑物811621611.16办理手续尚未完成

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1177491666.94874343794.61工程物资

合计1177491666.94874343794.61

其他说明：无

77/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

煤炭清洁高效综1048522644.421048522644.42761561603.56761561603.56合利用项目

泉稷年产5万吨107932286.4980790053.4927142233.00107932286.4980790053.4927142233.00三聚氰胺项目

恒通化工技改项64137489.3764137489.3748933691.9748933691.97目

氢能重卡示范项34561221.0928250993.096310228.0034561221.0928250993.096310228.00目加氢站

研发楼项目23141197.835642243.4117498954.4223141197.835642243.4117498954.42

其他项目13880117.7313880117.7312897083.6612897083.66

合计1292174956.93114683289.991177491666.94989027084.60114683289.99874343794.61

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

利息资其中：本本期利本期本期转入本期其工程累计投工程预算期初期末余本化累期利息资息资本资金项目名称增加固定资产他减少入占预算比进度数余额额计金额本化金额化率来源

金额金额金额例(%)(%)(万元)（万元）(%)泉稷年产5万2674107910793

吨三聚氰胺项512032282286.440.3640.0368.53自筹、借款

目0.006.4990

煤炭清洁高效15517615286910485914.073.09

2267.5

综合利用项目88306160610422644.66.7665.0自筹、

2借款

00.003.560.86420

研发楼项目97002314

23141

0000.1197.23.8625.0自筹、

197.83借款

00830

热电汽机升级146547131617

63304

改造13201315.307143.245.0自筹

386.83

0.0053.300

氢能重卡示范47373456

34561

项目加氢站1700.1221.72.9670.0自筹

221.09

00090

21109743303112774//2636.0914.07//

合计21912762341161736.5

00.004.502.1666

(3)本期计提在建工程减值准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

78/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

泉稷年产5万吨三聚氰胺80790053.4980790053.49项目缓建，存在减项目值迹象；

氢能重卡示范项目加氢28250993.0928250993.09拟终止建设，存在站减值迹象

研发楼项目5642243.415642243.41项目缓建，存在减值迹象；

合计114683289.99114683289.99/

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物使用权土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额42709537.33205236453.19247945990.52

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额42709537.33205236453.19247945990.52

二、累计折旧

1.期初余额21268167.006219286.4627487453.46

2.本期增加金额3521301.153109643.236630944.38

(1)计提3521301.153109643.236630944.38

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额24789468.159328929.6934118397.84

三、减值准备

1.期初余额

79/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值17920069.18195907523.50213827592.68

2.期初账面价值21441370.33199017166.73220458537.06

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权非专利技术软件其他合计

一、账面原值

158557451.5

1.期初余额700324238.28147223151.3512007218.371018112059.51

1

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

158557451.5

4.期末余额700324238.28147223151.3512007218.371018112059.51

1

二、累计摊销

1.期初余额214796440.55137313382.445125179.331190777.71358425780.03

2.本期增加金额8444770.123538226.43507107.1612490103.71

（1）计提8444770.123538226.43507107.1612490103.71

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额223241210.67140851608.875632286.491190777.71370915883.74

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

157366673.8

1.期末账面价值477083027.616371542.486374931.88647196175.77

0

157366673.8

2.期初账面价值485527797.739909768.916882039.04659686279.48

0

80/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

资产组或资产组组合发生变化：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：□适用√不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：□适用√不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：□适用√不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

催化剂24631168.636412164.0418219004.59

触媒8367547.762261150.453358593.087270105.13

其他1428163.11490165.20937997.91

合计34426879.502261150.4510260922.3226427107.63

其他说明：无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产

资产减值准备390402328.5959795789.98360654116.0555359038.79

递延收益31541699.035753413.6032749408.015975374.17

租赁负债226892526.0735781244.07230786120.7336650450.73

其他52527797.8213089807.1839179325.689752689.15

合计701364351.52114420254.83663368970.47107737552.84

81/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制企业合并资产评46976299.9211744074.9849125018.4412281254.61估增值

使用权资产195907523.5033754541.42219342493.0334933906.58

固定资产一次性税前扣除27861562.434179234.3627861562.434179234.36

合计270745385.8549677850.76296329073.9051394395.55

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

坏账准备107023214.05922682984.50

存货跌价准备17570586.92843541.47

固定资产减值准备379475773.2126863622.91

长期股权投资减值准备260296500.00

递延收益6344615.04

未弥补亏损1835441150.301767971071.63

租赁负债23065.70

在建工程减值准备109041046.58109231078.95

职工薪酬1016519.37

合计2454896386.103088928384.53

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年度124182344.25

2027年度91239595.8591239595.85

2028年度330976402.82330976402.82

2029年度526529426.31526546336.31

2030年度701412587.95695026392.40

2031年度185283137.37

合计1835441150.301767971071.63/

其他说明：□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备款79871302.4479871302.44

土地保证金41644310.0041644310.0041644310.0041644310.00

合计41644310.0041644310.00121515612.44121515612.44

82/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

补偿性资产相关信息：□适用√不适用

其他说明：无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限情况账面余额账面价值受限受限情况类型类型银行承兑保证银行承兑保证

433118433118金、保函、信用127210127210金、保函、信用

货币资金其他证保证金、诉讼其他证保证金、诉讼

866.32866.324255.844255.84

冻结、期货账户冻结、期货账户

押金、在途资金押金、在途资金

440482197220440744206942

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

3509.769153.968637.973199.48

238403144788238403147391

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

393.87641.73393.87117.40

其中：数据资源

507634255011//591795348891//

合计

5769.956662.016287.688572.72

其他说明：无

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款733702971.642165971925.32

抵押借款210000000.00190158888.89

保证借款382500000.001103408854.17

信用借款2297560065.561173405879.95

合计3623763037.204632945548.33

短期借款分类的说明：无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票18200000.004000000.00

银行承兑汇票904831242.99656153912.36

83/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

信用证42255587.82

合计965286830.81660153912.36本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

材料款589638954.29814903113.91

工程款49213628.9281281308.24

设备款85955181.0350252306.69

其他138541391.36164199308.49

合计863349155.601110636037.33

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款627388591.22965586447.75

合计627388591.22965586447.75

(2)账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

湖北金江新材料科技有限责任公司58087964.60未到约定交货期

合计58087964.60/

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

84/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

一、短期薪酬209045563.38310336583.81392202996.16127179151.03

二、离职后福利-设定提存计划1511557.3935594704.5036000036.071106225.82

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计210557120.77345931288.31428203032.23128285376.85

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴147946603.99240213019.15318555815.2169603807.93

二、职工福利费10730484.7410697634.7432850.00

三、社会保险费48987.4521423051.4421423051.4448987.45

其中：医疗保险费39547.7718849052.4518849052.4539547.77

工伤保险费2115.612573998.992573998.992115.61

生育保险费7324.077324.07

四、住房公积金68400.0022345029.0022413429.00

五、工会经费和职工教育经费53883375.208185857.908113552.1553955680.95

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他7098196.747439141.5810999513.623537824.70

合计209045563.38310336583.81392202996.16127179151.03

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险720891.2534031552.0134313312.16439131.10

2、失业保险费788160.311548225.091669431.91666953.49

3、企业年金缴费2505.8314927.4017292.00141.23

合计1511557.3935594704.5036000036.071106225.82

其他说明：□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税7049728.736378515.39

企业所得税315053.911163364.39

个人所得税663835.354503096.44

城市维护建设税175984.29458014.55

水资源税1326030.001180310.00

教育费附加71329.28192203.08

地方教育费附加47552.88128135.40

土地使用税2991676.342446786.62

印花税1525899.362485653.36

环保税608696.651010703.29

房产税2620742.651287150.99

其他税费30000.003054407.02

合计17426529.4424288340.53

85/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利15639285.4415948392.24

其他应付款127647441.79133514166.80

合计143286727.23149462559.04

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

社会公众15639285.4415948392.24

合计15639285.4415948392.24

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款17306914.0830299744.80

押金保证金44216123.9245038772.70

其他66124403.7958175649.30

合计127647441.79133514166.80账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

山西省财政厅23000000.00财政拨款

合计23000000.00/

其他说明：□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1140467275.921092402089.08

一年内到期的长期应付款416552198.11433939057.70

一年内到期的租赁负债4991326.035429107.41

合计1562010800.061531770254.19

其他说明：无

86/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税88743023.1097714813.57

未终止确认的应收票据221610657.03380376071.71

合计310353680.13478090885.28

短期应付债券的增减变动：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

抵押借款668183439.07555698529.59

保证借款539500000.00710900000.00

信用借款551286486.64247000000.00

合计1758969925.711513598529.59

长期借款分类的说明：无其他说明

√适用□不适用

本年长期借款年利率区间为2.24%至3.75%。

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用

转股权会计处理及判断依据：□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况：□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表：□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1至2年2652568.715743515.61

2至3年5970800.556076182.62

3年以上217988415.92215834006.86

合计226611785.18227653705.09

其他说明：无

87/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款180300363.94259851374.39专项应付款

合计180300363.94259851374.39

其他说明：无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

融资租赁款180300363.94259851374.39

合计180300363.94259851374.39

其他说明：无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

(1)长期应付职工薪酬表

□适用√不适用

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：□适用√不适用

计划资产：□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）：□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1661808.001661808.00未决诉讼预计支付违约金形成资产弃置义务职工安置费用

合计1661808.001661808.00/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助62285370.891829900.003818727.1860296543.71

合计62285370.891829900.003818727.1860296543.71/

88/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2375981952.002375981952.00

其他说明：无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：□适用√不适用其他说明：□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）4394952921.044394952921.04

其他资本公积-23615305.37542272.26-23073033.11

合计4371337615.67542272.264371879887.93

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费22282778.3514446169.258480697.7628248249.84

合计22282778.3514446169.258480697.7628248249.84

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积39562035.6639562035.66

合计39562035.6639562035.66

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

√适用□不适用

89/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-3653814281.01-2828513271.74

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-3653814281.01-2828513271.74

加：本期归属于母公司所有者的净利润45891765.90-825301009.27

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-3607922515.11-3653814281.01

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4537015162.464411262253.994907730832.964687065750.07

其他业务174482140.77132864262.38222200340.53212724606.07

合计4711497303.234544126516.375129931173.494899790356.14

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：化肥1323377106.431214081886.52

化工1915348082.982002523246.98

装备制造1048590672.00928323858.03

其他424181441.82399197524.84

小计4711497303.234544126516.37按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认4711497303.234544126516.37

小计4711497303.234544126516.37

合计4711497303.234544126516.37

其他说明：□适用√不适用

(3)履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目履行履约义务重要的支付条款公司承诺转让是否为公司承担的预公司提供的质

90/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

的时间商品的性质主要责期将退还给客量保证类型及任人户的款项相关义务化肥和化根据合同将产一般为先款后货的结算可直接销售的是0保证类质保工品销售品交付给客户政策产成品阶段性付款一般分为预

根据合同将设付款，发货款、安装调装备制造定制化产出品是0保证类质保

备交付给客户试款、验收款、质保金，具体比例按合同约定

合计/////

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3166395.503348348.50

教育费附加2231054.112184694.10

资源税2230830.001715520.00

房产税8770967.898829365.64

土地使用税7454774.637539222.60

车船使用税18818.1622718.09

印花税3273471.174726832.09

环境税1184362.841734926.07

其他145120.76615071.42

合计28475795.0630716698.51

其他说明：无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬17279207.2317815617.93

业务经费155173.97209088.45

折旧费1272593.011293549.42

其他14401461.0327545810.09

合计33108435.2446864065.89

其他说明：无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬63904038.7571870870.65

修理费27189562.4234320118.42

折旧费13433467.0313828685.62

无形资产摊销9594107.439763489.46

91/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

业务招待费555428.64706817.12

排污费3775127.364066991.41

办公费882160.67639733.46

聘请中介机构费3048692.491880413.66

保险费549042.50597423.67

差旅费444094.05444690.72

其他9388020.3110226853.39

合计132763741.65148346087.58

其他说明：无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料20902464.3173493420.75

直接人工13168378.5933737142.89

制造费用1619941.9817294670.03

技术服务费65000.00

其他费用15818635.5019408409.54

合计51509420.38143998643.21

其他说明：无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息费用90780198.22106236013.20

利息收入-7990906.62-21435417.80

汇兑损失-2.850.39

其他支出4630168.4829763888.87

合计87419457.23114564484.66

其他说明：无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

日常经营活动相关政府补助9967313.577104400.62

递延收益转入3818727.183779723.88

增值税加计抵减6816524.8116486756.62

个税手续费返还171340.85205499.27

合计20773906.4127576380.39

其他说明：无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益19137482.9418161559.08处置长期股权投资产生的投资收益

债务重组损益154944284.31

92/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

合计174081767.2518161559.08

其他说明：2026年4月，公司收到平原化工管理人支付的平原化工破产重整案债权分配款1.55亿元。

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失1047627.19738947.00

应收账款坏账损失-22154052.76-43517883.15

其他应收款坏账损失-1222510.29-392164.88

合计-22328935.86-43171101.03

其他说明：无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-8618694.15869336.72

二、存货跌价损失及合同履约成本减-3120013.20值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、预付账款减值损失10345400.00

合计-1393307.35869336.72

其他说明：无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-398.06

合计-398.06

其他说明：□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益

93/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

的金额

违约赔偿收入855200.002179672.94855200.00

罚款收入228513.00352984.35228513.00

其他利得268975.43300663.09268975.43

合计1352688.432833320.381352688.43

其他说明：□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

罚款支出28.37

赔偿金、违约金5000.00132100.265000.00

其他支出733610.16

合计5000.00865738.795000.00

其他说明：无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用492614.42575434.23

递延所得税费用-8399246.783223236.92

合计-7906632.363798671.15

(2)会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收政府补助款11797213.577104400.62

利息收入7990906.6221435417.80

收回押金、退款、罚款、赔款、保险等1524029.283038560.65

往来款744076854.742087887781.81

合计765389004.212119466160.88

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

各项付现的销售、管理等费用61247620.64100977089.11

94/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

受限资金流出171923973.44

往来款744076854.742158812282.35

合计805324475.382431713344.90

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

(2)与投资活动有关的现金

收到的重要的投资活动有关的现金：□适用√不适用

支付的重要的投资活动有关的现金：□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到平原化工债权分配款154944284.31

合计154944284.31

收到的其他与投资活动有关的现金说明：无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

合并范围调整1552725.21

合计1552725.21

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回的借款保证金801302805.72440926192.00

合计801302805.72440926192.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

还融资租赁借款98417571.33100224088.65

合计98417571.33100224088.65

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无

筹资活动产生的各项负债变动情况：□适用√不适用

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

95/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润14481688.54-252744474.96

加：资产减值准备1393307.35-869336.72

信用减值损失22328935.8643171101.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧329523254.25338823725.01

使用权资产摊销6630944.386519875.69

无形资产摊销12490103.7116817487.33

长期待摊费用摊销10260922.3212536577.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）398.06

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）95410363.85106236013.20

投资损失（收益以“-”号填列）-174081767.25-18161559.08

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-6682701.994028173.40

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-1716544.79-1408496.51

存货的减少（增加以“-”号填列）183276243.10115105258.21

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-169920534.33-274300605.99

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-339709707.98-243619843.47其他

经营活动产生的现金流量净额-16315492.98-147865707.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额764351603.461289439788.22

减：现金的期初余额974251423.792454950292.10

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-209899820.33-1165510503.88

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金764351603.46974251423.79

其中：库存现金8010.00

可随时用于支付的银行存款53018562.3531625138.81

可随时用于支付的财务公司存款711333041.11942618274.98

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额764351603.46974251423.79

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

96/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金432606448.011010246289.49使用受限

信用证保证金260237463.01使用受限

保函押金350000.001335985.00使用受限

冻结及监管资金162418.31275327.14使用受限

其他9191.20使用受限

合计433118866.321272104255.84/

其他说明：□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--89.36

其中：美元13.126.810989.36

其他说明：无

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目本期数上年同期数

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用3259237.322365370.23

合计3259237.322365370.23

售后租回交易及判断依据：□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额108210102.54(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人

作为出租人的经营租赁：□适用√不适用

97/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

作为出租人的融资租赁：□适用√不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表：□适用√不适用

未来五年未折现租赁收款额：□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料20902464.3173493420.75

直接人工13168378.5933737142.89

制造费用1619941.9817294670.03

技术服务费65000.00

其他费用15818635.5019408409.54

合计51509420.38143998643.21

其中：费用化研发支出51509420.38143998643.21资本化研发支出

其他说明：无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用

重要的资本化研发项目：□适用√不适用

开发支出减值准备：□适用√不适用

其他说明：无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1)本期发生的非同一控制下企业合并交易

□适用√不适用

(2)合并成本及商誉

□适用√不适用

(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债

□适用√不适用

(4)购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易：□适用√不适用

(5)购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用√不适用

98/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(6)其他说明

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

(1)本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

99/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)合并成本

□适用√不适用

(3)合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司山西运城40000.00山西运城化工100.00投资设立

河北正元氢能科技有限公司河北沧州110500.00河北沧州化工100.00投资设立

山东恒通化工股份有限公司山东临沂82344.75山东临沂化工81.68同一控制下企业合并

潞化惠众（烟台）农业生产资料有限公司山东烟台600.00山东烟台商贸80.00投资设立

山西阳煤化工工程有限公司山西太原10000.00山西太原化工100.00非同一控制下企业合并

山西阳煤化工机械（集团）有限公司山西太原85350.00山西太原化工100.00投资设立

100/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

山西丰喜化工设备有限公司山西运城10000.00山西运城化工98.27非同一控制下企业合并

山西潞化氢能科技有限责任公司山西阳泉5000.00山西阳泉化工80.00投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

山东恒通化工股份有限公司18.32-33779159.80123663534.68

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负流动资非流动资非流动负负债合流动资产资产合计流动负债负债合计资产合计流动负债产债产产债计山东恒通化工股份有限309130131780119208925000108916332506751414230496321191542324117451371601180741155234

公司4.83874.118.94130.9983.83714.82632.61755.10387.71018.39015.162033.55本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量

山东恒通化工股1880042337.46-184384060.04-184384060.04-160481866.551890230004.89-139960973.22-139960973.22-82355630.34份有限公司

其他说明：无

101/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处直接间接理方法

航天氢能沧州气体有限公司河北沧州河北沧州其他基础化学49.00权益法原料制造

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额航天氢能沧州气体有限公司航天氢能沧州气体有限公司

流动资产230538944.58309482826.21

非流动资产1613623861.211615849732.69

资产合计1844162805.791925332558.90

流动负债228472022.91513943033.06

非流动负债593484647.32429444532.46

负债合计821956670.23943387565.52少数股东权益

归属于母公司股东权益1022206135.56981944993.38

按持股比例计算的净资产份额500881006.42481153046.76

调整事项-1100026.63-1100026.63

--商誉

--内部交易未实现利润-884366.80-884366.80

--其他-215659.83-215659.83

对联营企业权益投资的账面价值499780979.80480053020.13存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入82151873.30457907234.71

102/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

净利润39154464.1037211803.17终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额39154464.1037211803.17本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1791794.251839998.72下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-48204.47-72224.47

--其他综合收益

--综合收益总额-48204.47-72224.47

其他说明：无

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

103/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

本期计入本期

财务报表项本期新增补本期转入其与资产/收益期初余额营业外收其他期末余额目助金额他收益相关入金额变动

递延收益62285370.891829900.003818727.1860296543.71与资产相关

合计62285370.891829900.003818727.1860296543.71/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关9967313.577104400.62

合计9967313.577104400.62

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和商品价格风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

本集团承受汇率风险主要与美元有关，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2026年6月

30日，除下表所述资产及负债的美元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等美元余额的

资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

项目2026年6月30日2025年12月31日

货币资金–美元13.1213.12本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2)利率风险

本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

3）价格风险

本集团以市场价格销售化肥、化工产品，因此受到此等价格波动的影响。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降

104/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款及合同资产金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。本集团应收账款及合同资产中，前五名金额合计：282331718.57元，占本公司应收账款及合同资产总额的15.84%。

1）信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、

内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：（发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失）。

3）信用风险敞口

于202６年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保。

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，降低流动性风险。

本集团将银行借款作为主要资金来源。于2026年6月30日，本集团尚未使用的银行借款额度为

355683.76万元（2025年12月31日：353721.55万元），其中本集团尚未使用的短期银行借款额度为

人民币304950.68万元。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

105/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第二层次公允第三层次公允

第一层次公允价值计量合计价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

应收款项融资109483755.85109483755.85

持续以公允价值计量的资产总额109483755.85109483755.85

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

本集团第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用账面价值作为公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)

山西潞安化工有限公司山西长治化工行业186907.6724.9224.92本企业的母公司情况的说明

2025年6月24日至2026年6月23日期间，潞安化工公司通过上海证券交易所系统以集中竞价方

式累计增持公司股份17328100股，约占公司总股本0.73%，累计增持金额50016973元，已超过增持计划下限，本次增持计划已实施完毕持股比例由24.19%增至24.92%。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

106/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

子公司情况详见本附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“十、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系潞安化工集团有限公司实际控制人山西潞安化工有限公司本公司控股股东航天氢能沧州气体有限公司联营企业阳煤平原化工有限公司原子公司

新疆金阳煤化工机械有限公司同受潞安化工集团有限公司控制、共同控制或重大影响

山西丰喜华瑞煤化工有限公司同受潞安化工集团有限公司控制、共同控制或重大影响

上海电气集团国控环球工程有限公司同受潞安化工集团有限公司控制、共同控制或重大影响

空气产品潞安（长治）有限公司同受潞安化工集团有限公司控制、共同控制或重大影响河北阳煤正元化工集团有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安环保能源开发股份有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安煤基合成油有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西清浪饮品有限公司同受潞安化工集团有限公司控制

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制阳煤集团寿阳化工有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制阳煤集团太原化工新材料有限公司同受潞安化工集团有限公司控制阳泉煤业化工集团供销有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安羿神能源有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制华阳新材料科技集团有限公司对公司有重大影响的单位阳泉煤业化工集团有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制阳煤集团深州化工有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安戴斯酒店有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安天脊机械设备制造有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西省轻工建设有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制潞安集团财务有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安环能上庄煤业有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安煤基清洁能源有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制新疆国泰新华化工有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制山西化机检验检测科技有限公司同受潞安化工集团有限公司控制阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安成品油销售有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安特种溶剂化学品有限公司同受潞安化工集团有限公司控制山西潞安天达新能源技术有限公司同受潞安化工集团有限公司控制

山西潞安矿业（集团）有限责任公司同受潞安化工集团有限公司控制

山西华阳集团新能股份有限公司同受华阳集团控制、共同控制或重大影响

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司同受华阳集团控制、共同控制或重大影响

107/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司同受华阳集团控制、共同控制或重大影响

山西宏厦建筑工程有限公司同受华阳集团控制、共同控制或重大影响

山西太行建设开发有限公司同受华阳集团控制、共同控制或重大影响

其他关联方同受潞安化工集团和华阳新材料集团控制、共同控制或重大影响

其他说明：无

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联交易本期发生获批的交易额是否超过交易上期发生关联方

内容额度（如适用）额度（如适用）额

航天氢能沧州气体有限公司购买商品47937.70118000.00否11283.25

山西潞安环保能源开发股份有限公司购买商品17191.3542000.00否39734.44

新疆金阳煤化工机械有限公司购买商品35000.00否6053.01

阳煤集团太原化工新材料有限公司购买商品2606.3027800.00否150.90

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司购买商品5789.1215500.00否18377.11

河北阳煤正元化工集团有限公司购买商品523.149200.00否8927.11

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公购买商品230.516200.00否司

山西潞安煤基合成油有限公司购买商品65.165000.00否288.82

山西清浪饮品有限公司购买商品26.67700.00否233.39

阳煤集团寿阳化工有限责任公司购买商品46524.8391000.00否37315.05

阳泉煤业化工集团供销有限责任公司购买商品2300.5412000.00否652.24

其他关联方购买商品31.773000.00否3.96

山西华阳集团新能股份有限公司购买商品否80.31

山西潞安羿神能源有限责任公司购买商品否2.20

小计123227.09365400.00123101.79

山西化机检验检测科技有限公司接受劳务15.423000.00否

河北阳煤正元化工集团有限公司接受劳务124.302600.00否101.89

山西潞安天脊机械设备制造有限公司接受劳务1100.00否

山西潞安戴斯酒店有限公司接受劳务48.06800.00否56.56

山西潞安天达新能源技术有限公司接受劳务800.00否

山西省轻工建设有限责任公司接受劳务500.00否174.31

华阳新材料科技集团有限公司接受劳务400.00否

其他关联方接受劳务9.982000.00否7.85

小计197.7611200.00340.61

潞安集团财务有限公司利息支出1033.605500.00否

其他关联方利息支出100.00否

小计1033.605600.00

合计124458.45382200.00123442.40

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限公司销售商品4563.76

阳煤集团太原化工新材料有限公司销售商品33.06537.11

阳泉煤业化工集团供销有限责任公司销售商品451.17380.93

108/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

阳煤集团寿阳化工有限责任公司销售商品380.88243.37

阳煤集团淄博齐鲁第一化肥有限公司销售商品1213.27227.61

河北阳煤正元化工集团有限公司销售商品1411.55

新疆国泰新华化工有限责任公司销售商品6.001193.23

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司销售商品2892.501766.58

山西潞安煤基合成油有限公司销售商品56.59

航天氢能沧州气体有限公司销售商品2751.162435.54

山西潞安煤基清洁能源有限责任公司销售商品610.62

山西潞安环能上庄煤业有限公司销售商品107.36

新疆金阳煤化工机械有限公司销售商品105.79

其他关联方销售商品51.247.17

小计7885.0713541.42

阳泉煤业寿阳化工有限责任公司提供劳务17.26

阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司提供劳务110.47131.35

阳煤集团太原化工新材料有限公司提供劳务123.79106.01

山西潞安矿业（集团）有限责任公司提供劳务

潞安化工集团有限公司提供劳务181.60880.04

山西潞安特种溶剂化学品有限公司提供劳务45.87

山西丰喜华瑞煤化工有限公司提供劳务191.26

其他关联方提供劳务143.5657.56

小计796.551192.22

潞安集团财务有限公司利息收入289.11148.16

合计8970.7314881.80

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

109/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入租简化处理的未纳入租简化处理的短赁负债计增加短期租赁和赁负债计增加租赁资期租赁和低价承担的租赁承担的租赁出租方名称量的可变的使低价值资产量的可变的使产种类值资产租赁的支付的租金负债利息支支付的租金负债利息支租赁付款用权租赁的租金租赁付款用权租金费用（如适出出额（如适资产费用（如适额（如适资产用）用）用）用）

河北阳煤正元化工集团有土地使7686668.226714685.057547584.08限公司用权

山西潞安化工有限公司房屋1571089.29105841.72山西潞安戴斯酒店有限公

房屋1048788.99541070.871439559.99622651.42司

阳煤丰喜肥业（集团）有限

站台1800000.001800000.001800000.00责任公司

合计1800000.008735457.218826845.211800000.003239559.998276077.22关联租赁情况说明

□适用√不适用

110/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司4400.002021/9/292026/9/29否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司4400.002021/9/292026/9/29否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司4224.002021/9/292026/9/29否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司1500.002026/1/142027/2/13否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司833.002026/1/142026/7/14否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司1043.002026/2/122026/8/12否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司1700.002026/3/62027/4/5否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司800.002026/3/112027/4/9否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司2762.002026/3/132026/9/13否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司1621.002026/4/202026/10/20否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司3383.002026/6/232026/12/23否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司10000.002025/8/62026/8/6否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002026/2/102027/2/10否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002026/3/52027/3/5否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002026/3/162027/3/16否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002026/4/12027/4/1否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002026/3/92027/3/8否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002026/2/132027/2/10否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司4880.002025/11/132026/11/13否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司320.002025/11/132026/11/13否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司560.002025/11/132026/11/13否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司480.002025/12/92026/12/9否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司320.002025/12/92026/12/9否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002025/10/222026/10/21否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司5000.002025/10/232026/10/22否

山西阳煤化工机械（集团）有限公司9300.002025/10/302026/10/30否

山西阳煤化工机械（集团）有限公司4640.002025/3/272028/3/26否

山西阳煤化工机械（集团）有限公司10000.002025/10/312026/10/30否

山西阳煤化工机械（集团）有限公司9970.002024/11/292026/11/28否

河北正元氢能科技有限公司4366.672021/8/122026/8/12否

河北正元氢能科技有限公司4400.002021/9/292026/9/29否

河北正元氢能科技有限公司4400.002021/11/102026/11/10否

河北正元氢能科技有限公司9400.002024/9/292027/9/29否

河北正元氢能科技有限公司9923.002025/1/102035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司3953.002025/5/132035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1937.002025/6/62035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司2399.002025/7/102035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司3044.002025/8/52035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1736.002025/10/132035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司3515.002025/10/302035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1360.002025/11/272035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1546.002026/1/62035/10/1否

111/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

河北正元氢能科技有限公司1181.002026/1/302035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司2469.002026/4/102035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1471.002026/6/32035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司4340.002025/1/92035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司248.002025/10/312035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司756.002025/11/282035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司859.002026/1/92035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司656.002026/1/302035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1371.002026/4/132035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司817.002026/6/52035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司572.002026/1/122035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司3675.002025/1/132035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司2182.002025/6/112035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司889.002025/7/112035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1128.002025/8/62035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司1945.002025/11/172035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司504.002025/12/22035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司438.002026/2/22035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司914.002026/4/142035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司545.002026/6/82035/10/1否

河北正元氢能科技有限公司22931.002024/10/152027/10/14否

河北正元氢能科技有限公司6979.002024/11/262027/11/25否

河北正元氢能科技有限公司9980.002025/4/212028/4/20否

河北正元氢能科技有限公司1365.002026/1/82026/7/8否

河北正元氢能科技有限公司3635.002026/1/92027/2/8否

河北正元氢能科技有限公司7352.002026/1/142027/2/13否

河北正元氢能科技有限公司7550.002026/1/282027/2/26否

河北正元氢能科技有限公司1300.002026/2/42027/3/3否

河北正元氢能科技有限公司9910.002026/2/122027/3/11否

河北正元氢能科技有限公司1365.002026/2/62026/8/6否

河北正元氢能科技有限公司5500.002026/3/182027/4/17否

河北正元氢能科技有限公司400.002026/5/292027/6/3否

河北正元氢能科技有限公司798.002026/6/102026/12/10否

河北正元氢能科技有限公司3000.002025/11/102026/10/9否

河北正元氢能科技有限公司9200.002024/5/302027/5/23否

河北正元氢能科技有限公司10000.002025/9/302026/7/15否

河北正元氢能科技有限公司8371.812023/1/132028/1/13否

河北正元氢能科技有限公司8361.062023/6/152028/6/15否

山东恒通化工股份有限公司4000.002025/10/292026/10/29否

山东恒通化工股份有限公司4000.002025/11/252026/11/25否

山东恒通化工股份有限公司4700.002025/9/222026/9/18否

山东恒通化工股份有限公司2550.002025/10/242026/10/22否

山东恒通化工股份有限公司2000.002026/5/222027/5/17否

山东恒通化工股份有限公司1850.002026/1/132027/7/13否

山东恒通化工股份有限公司2800.002026/3/122026/9/12否

山东恒通化工股份有限公司2000.002026/6/232026/12/23否

山东恒通化工股份有限公司1000.002026/6/102027/6/4否

山东恒通化工股份有限公司9375.002024/12/262029/12/26否

112/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

山东恒通化工股份有限公司10036.652024/7/192029/7/19否

合计358385.19本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

河北阳煤正元化工集团有限公司10138.002025/01/082035/10/01否

合计10138.00关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

潞安集团财务有限公司50000000.002026/3/182027/3/17

潞安集团财务有限公司50000000.002026/1/42026/12/31

潞安集团财务有限公司149300000.002026/1/82027/1/7

潞安集团财务有限公司49600000.002026/3/182027/3/17

潞安集团财务有限公司100000000.002026/6/82027/6/7

潞安集团财务有限公司49600000.002026/1/52027/1/4

潞安集团财务有限公司10000000.002026/1/82027/1/7

潞安集团财务有限公司4000000.002026/4/172027/4/15

潞安集团财务有限公司42440000.002026/5/72027/5/6

潞安集团财务有限公司18000000.002026/6/162027/6/15

潞安集团财务有限公司10400000.002026/3/272026/9/27

潞安集团财务有限公司30000000.002026/1/52029/1/4

潞安集团财务有限公司30000000.002026/1/162029/1/15

潞安集团财务有限公司70000000.002026/3/162027/3/15

潞安集团财务有限公司100000000.002026/4/162029/4/13

潞安集团财务有限公司30000000.002026/6/162028/6/15

潞安集团财务有限公司30000000.002026/3/252026/9/25

合计823340000.00

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬162.3491.12

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

113/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

华阳集团（山西）树脂医用材料有限

应收账款49604339.8149604339.8149604339.8149604339.81责任公司

应收账款河北阳煤正元化工集团有限公司18832206.72941610.3418596686.72929834.34

应收账款阳煤集团深州化工有限公司14959582.7614959582.7614959582.7614959582.76

应收账款阳煤平原化工有限公司12343436.0412343436.04

应收账款阳煤集团太原化工新材料有限公司5803940.68437763.485840796.69353831.00

应收账款阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司5723283.14847269.354229788.95333912.31上海电气集团国控环球工程有限公

应收账款2548070.00127403.503828600.00191430.00司

应收账款阳煤集团寿阳化工有限责任公司637937.0541606.231249437.05131666.23

应收账款新疆国泰新华化工有限责任公司643061.01139813.371381173.94172519.02

应收账款潞安化工集团有限公司345000.0017250.00345000.0017250.00山西潞安煤基清洁能源有限责任公

应收账款359800.0017990.00423600.0021180.00司

应收账款其他关联方8171240.051637981.549309454.802407092.24

小计107628461.2268772610.38122111896.7681466073.75其他应收

阳煤平原化工有限公司793065571.89793065571.89款其他应收

其他关联方390932.82304546.641587429.481358782.48款

小计390932.82304546.64794653001.37794424354.37

应收利息阳煤平原化工有限公司25778088.5225778088.52

小计25778088.5225778088.52

应收股利航天氢能沧州气体有限公司12491485.92

小计12491485.92

合同资产河北阳煤正元化工集团有限公司696780.0034839.001839500.0091975.00

合同资产空气产品潞安（长治）有限公司1953360.0097668.001752000.0087600.00

上海电气集团国控环球工程有限公1398300.00105698.501721370.0086068.50合同资产司

合同资产其他关联方891255.1372612.76817370.0040868.50

小计4939695.13310818.266130240.00306512.00

预付账款航天氢能沧州气体有限公司64593801.0030657310.17

华阳集团（山西）碳基材料科贸有限13094992.55880375.0317607500.50880375.03预付账款公司

预付账款新疆金阳煤化工机械有限公司120481844.8816525436.66

山西潞安环保能源开发股份有限公3681205.5215087174.35-预付账款司

阳泉煤业化工集团供销有限责任公17788.4913403916.85预付账款司

预付账款河北阳煤正元化工集团有限公司14335106.813081815.78

预付账款阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司4356297.041245699.33

预付账款山西潞安煤基合成油有限公司2840726.01

预付账款其他关联方1416.00197893.70

小计223403178.30880375.0397806747.34880375.03

总计336362267.4770268350.311058971459.91902855403.67

(2)应付项目

√适用□不适用

114/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款阳煤丰喜肥业（集团）有限责任公司7474115.3030616734.21

应付账款山西宏厦建筑工程有限公司1760313.675110313.67

应付账款山西太行建设开发有限公司4042386.304042386.30

应付账款阳泉煤业化工集团供销有限责任公司1622367.843770264.89

应付账款山西潞安化工有限公司3470577.403666041.96

应付账款山西潞安环保能源开发股份有限公司9624513.93

应付账款河北阳煤正元化工集团有限公司861603.77939822.83

应付账款其他关联方2688193.237833398.26

小计31544071.4455978962.12

合同负债山西潞安矿业（集团）有限责任公司3982300.88

合同负债航天氢能沧州气体有限公司14495366.09

合同负债其他关联方4614479.801498956.03

小计19109845.895481256.91

其他应付款阳泉煤业化工集团有限责任公司3466927.973985427.76

其他应付款山西潞安戴斯酒店有限公司20000.003187686.35

其他应付款山西潞安化工有限公司2969383.13

其他应付款航天氢能沧州气体有限公司2481199.81

其他应付款河北阳煤正元化工集团有限公司1643658.372326434.21

其他应付款其他关联方1064030.301405952.69

小计6194616.6416356083.95

一年内到期的非流动负债山西潞安戴斯酒店有限公司2647763.223155481.34

一年内到期的非流动负债河北阳煤正元化工集团有限公司2343562.812273626.07

一年内到期的非流动负债潞安集团财务有限公司10200000.00

小计15191326.035429107.41

租赁负债河北阳煤正元化工集团有限公司209418874.52210460794.38

租赁负债山西潞安戴斯酒店有限公司17192910.6617192910.66

小计226611785.18227653705.04

短期借款潞安集团财务有限公司750000000.00970728004.85

小计750000000.00970728004.85

应付票据潞安集团财务有限公司8900000.00

小计8900000.00

长期借款潞安集团财务有限公司178700000.00

小计178700000.00

总计1227351645.181290527120.28

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

115/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

116/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）860194.453429273.18

1年以内860194.453429273.18

1至2年37721869.94

2至3年25378433.90

3年以上

3至4年

4至5年443550.80

5年以上10034871.549591320.74

合计36273499.8951186014.66

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比

金额价值价值(%)金额(%)金额(%)金额例(%)

按单项计提10034871.100348722378302237830

27.66100.0043.72100.00

坏账准备541.547.587.58

117/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

其中：

按单项计提10034871.100348722378302237830

27.66100.0043.72100.00

坏账准备541.547.587.58

按组合计提26238628.26199682880770287305572.3438941.580.1556.2877149.080.27

坏账准备356.777.088.00

其中：

合并内关联25459796.254597927264722726472

70.1953.27

方666.665.505.50

账龄组合739890.11542981.1465832

778831.692.1538941.585.003.0177149.085.00

158.50

36273499./1007381/26199685118601/2245545/2873055

合计893.126.774.666.668.00

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

阳煤集团深州化工有限公司10034871.5410034871.54100.00预计无法收回

合计10034871.5410034871.54100.00/

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内778831.6938941.585.00

合计778831.6938941.58

按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备22455456.66-38207.5012343436.0410073813.12

合计22455456.66-38207.5012343436.0410073813.12

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

其中重要的应收账款核销情况：□适用√不适用

应收账款核销说明：□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

118/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

占应收账款和合同资应收账款和合应收账款期末合同资产期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余余额余额合计数的余额余额额比例（%）

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司11646797.2611646797.2632.11

阳煤集团深州化工有限公司10034871.5410034871.5427.6610034871.54

山西阳煤化工机械（集团）有限公司6350000.006350000.0017.51

河北正元氢能科技有限公司5742561.655742561.6515.83

山西丰喜化工设备有限公司839074.99839074.992.31

合计34613305.4434613305.4495.4210034871.54

其他说明：无

其他说明：□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息10062053.9813232307.65

应收股利429222922.40429222922.40

其他应收款215465047.93201064543.02

合计654750024.31643519773.07

其他说明：□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

内部单位借款利息10062053.9813232307.65

合计10062053.9813232307.65

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金比例

金额比例价值(%)金额价值

额(%)(%)金额比例

(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提100620100.10062051352033100.0288030.513232307.

2.13

坏账准备53.98003.988.210665

其中：

账龄组合100620100.10062051352033100.0288030.513232307.

2.13

53.98003.988.210665

119/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

100620//10062051352033/288030.5/13232307.

合计

53.983.988.21665

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

坏账准备10062053.98

合计10062053.98

按组合计提坏账准备的说明：□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备288030.56288030.56

合计288030.56288030.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用

其中重要的应收利息核销情况：□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用应收股利

(7)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

山西阳煤化工机械（集团）有限公司229695664.52229695664.52

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司52496057.1852496057.18

河北正元氢能科技有限公司147031200.70147031200.70

合计429222922.40429222922.40

(8)重要的账龄超过1年的应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

(是否发生减值及其项目或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据

山西阳煤化工机械（集团）有限公司229695664.522-3年子公司暂未支付否

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司52496057.182-3年子公司暂未支付否

河北正元氢能科技有限公司147031200.702-3年子公司暂未支付否

合计429222922.40///

120/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(9)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：□适用√不适用

按组合计提坏账准备：□适用√不适用

(10)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(12)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用

其中重要的应收股利核销情况：□适用√不适用

核销说明：□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用其他应收款

(13)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1932733.7622198716.52

1年以内1932733.7622198716.52

1至2年235448.76971924512.51

2至3年213325110.56

3年以上

3至4年

4至5年62359.20

5年以上1527639.461465280.26

合计217020932.54995650868.49

(14)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金8300.00

备用金68585.1676885.16

往来款213587839.29199152203.35

其他3356208.093356208.09

代偿及职工安置费借款793065571.89

合计217020932.54995650868.49

(15)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信用损合计

信用损失用损失(未发生信用失(已发生信用减值)

121/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

减值)

2026年1月1日余额5585.9649887.36794530852.15794586325.47

2026年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提22659.19-49887.3662359.2035131.03本期转回本期转销

本期核销793065571.89793065571.89其他变动

2026年6月30日余额28245.151527639.461555884.61

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：□适用√不适用

(16)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回

坏账准备794586325.4735131.03793065571.891555884.61

合计794586325.4735131.03793065571.891555884.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：□适用√不适用

其他说明：无

(17)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款793065571.89

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他应收款款项是否由关单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质联交易产生

阳煤平原化工有限公司往来款793065571.89已破产清算经公司董事会审议是

合计/793065571.89///

其他应收款核销说明：□适用√不适用

122/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

(18)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占其他应收款期末余额合计数的比例(%)款项的性质账龄坏账准备期末余额

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司99812202.7445.99往来款2-3年潞化惠众（烟台）农业生产资料有限公司50000000.0023.04往来款2-3年河北正元氢能科技有限公司56310897.5225.95往来款1年以内

山西阳煤化工工程有限公司7437459.063.43往来款2-3年山西阳煤化工机械（集团）有限公司1226204.500.57往来款1年以内

合计214786763.8298.97//

(19)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3369647772.633369647772.633629944272.63260296500.003369647772.63

对联营、合营企业投资1791794.251791794.251839998.721839998.72

合计3371439566.883371439566.883631784271.35260296500.003371487771.35

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准减值准备期初期末余额（账面被投资单位期初余额（账面价值）追加减少计提减值备期末余额其他价值）投资投资准备余额

河北正元氢能科技有限公司1105000000.001105000000.00

山东恒通化工股份有限公司914339200.55914339200.55

山西阳煤化工机械(集团)有限公司866940072.40866940072.40

山西阳煤丰喜泉稷能源有限公司400000000.00400000000.00

123/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

山西潞化氢能科技有限责任公司40000000.0040000000.00

山西阳煤化工工程有限公司38568499.6838568499.68

潞化惠众（烟台）农业生产资料有限公司4800000.004800000.00

阳煤平原化工有限公司260296500.00-260296500.00

合计3369647772.63260296500.00-260296500.003369647772.63

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值期初减值准期末余额投资权益法下其他宣告发放计提准备余额（账面价备期初追加减少其他综合其（账面价单位确认的投权益现金股利减值期末值）余额投资投资收益调整他值）资损益变动或利润准备余额

一、合营企业小计

二、联营企业

山西雄韬氢雄双阳燃料电池科技有限公司1839998.72-48204.471791794.25

小计1839998.72-48204.471791794.25

合计1839998.72-48204.471791794.25

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：□适用√不适用

124/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5511037.351830692967.021822253892.60

其他业务275750.80370419.05

合计5786788.151831063386.071822253892.60

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合计合同分类营业收入营业成本商品类型

其中：贸易5511037.35

其他275750.80按商品转让的时间分类

其中：在某一时点确认5786788.15

合计5786788.15其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-48204.47-72224.47

债务重组损益154944284.31

合计154896079.84-72224.47

其他说明：无

6、其他

□适用√不适用

125/126山西潞安化工科技股份有限公司2026年半年度报告

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持20265439.80续影响的政府补助除外

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3077837.76

债务重组损益154944284.31

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1347688.43

减：所得税影响额42067289.31

少数股东权益影响额（税后）87693.15

合计137480267.84

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资每股收益报告期利润

产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.44390.01930.0193

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-2.9454-0.0385-0.0385

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：马军祥

董事会批准报送日期：2026年8月27日修订信息

□适用√不适用