2023年半年度报告

公司代码：600694公司简称：大商股份大商股份有限公司

2023年半年度报告

1/1592023年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吕伟顺、主管会计工作负责人张颖及会计机构负责人（会计主管人员）张颖声明：保

证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期公司无利润分配及公积金转增股本预案

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在半年度报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者查阅本报告中"管理层讨论与分析"等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

2/1592023年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理..............................................12

第五节环境与社会责任...........................................13

第六节重要事项..............................................15

第七节股份变动及股东情况.........................................31

第八节优先股相关情况...........................................33

第九节债券相关情况............................................33

第十节财务报告..............................................34载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名和盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

3/1592023年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大商股份、本公司、公司、上市公司指大商股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

《公司章程》指《大商股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2023年1月1日至2023年6月30日报告期末指2023年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大商股份有限公司公司的中文简称大商股份

公司的外文名称 DASHANG CO. LTD.公司的外文名称缩写 DS公司的法定代表人吕伟顺

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表

姓名吕伟顺（代）苑冬梅联系地址辽宁省大连市中山区青三街1号辽宁省大连市中山区青三街1号

电话0411-836432150411-83643215

传真0411-838807980411-83880798

电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省大连市中山区青三街1号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址辽宁省大连市中山区青三街1号公司办公地址的邮政编码116001

公司网址 http://www.dashanggufen.com

电子信箱 dashanggufen@126.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点辽宁省大连市中山区青三街1号公司证券部报告期内变更情况查询索引无

4/1592023年半年度报告

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大商股份 600694

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期比本报告期上年同期主要会计数据上年同期增

（1－6月）调整后调整前

减(%)

营业收入3978375398.324030882896.473820894681.03-1.30归属于上市公司股

355147617.99446905221.59425981588.22-20.53

东的净利润归属于上市公司股

东的扣除非经常性321559992.09327436230.35322416748.54-1.79损益的净利润经营活动产生的现

1258745279.67844082342.51796685017.6849.13

金流量净额上年度末本报告期末本报告期末比上年度末

调整后调整前增减(%)归属于上市公司股

8237219158.858024368163.868024368163.862.65

东的净资产

总资产18331178913.4718146443611.1518146443611.151.02

(二)主要财务指标上年同期本报告期本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）调整调整期增减(%)后前

基本每股收益（元／股）1.251.701.50-26.47

稀释每股收益（元／股）1.251.701.50-26.47

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）1.131.271.13-11.02

加权平均净资产收益率（%）4.365.444.81减少1.08个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.944.043.64减少0.10个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

为解决同业竞争问题，公司收购母公司大商集团原子公司庄河千盛、东港千盛、沈阳千盛及大商管理原子公司鞍山商业投资100%股权，该事项经公司2022年第二次临时股东大会决议通过。

截至2022年7月28日，标的公司的工商登记已变更完毕，公司将工商变更登记时间确定为合并日。该交易构成同一控制下企业合并，并对2022年财务数据进行追溯调整。

5/1592023年半年度报告

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动资产处置损益7542599.73

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助5585633.96除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费917648.91

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生

30889058.98

的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3737188.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5514649.18

少数股东权益影响额（税后）2095478.21

合计33587625.90

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、其他

□适用√不适用

6/1592023年半年度报告

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明上半年，随着经济社会全面恢复常态化运行，宏观政策逐步显效。但从今年上半年经济数据来看，CPI、PPI低位运行，内需进一步萎缩、固定资产投资增速放缓。国内消费市场仍需逐步恢复，居民消费能力和消费信心仍待增强。消费结构优化升级持续推进，新型消费发展较快。

上半年，社会消费品零售总额227588亿元，同比增长8.2%。商品零售203259亿元，增长

6.8%。按零售业态分，限额以上零售业单位中便利店、专业店、品牌专卖店、百货店零售额同比

分别增长8.2%、5.4%、4.6%、9.8%，超市零售额同比下降0.4%。

全国网上零售额71621亿元，同比增长13.1%。其中，实物商品网上零售额60623亿元，增长10.8%，占社会消费品零售总额的比重为26.6%；在实物商品网上零售额中，吃类、穿类、用类商品分别增长8.9%、13.3%、10.3%。

（上述数据来源：国家统计局）

（二）公司主营业务情况说明

报告期内，公司主营业务保持不变，以实体零售业务为主。公司采用多商号、多业态的经营发展模式，拥有百货连锁、超市连锁、电器连锁三大主力业态，并与大商天狗网、大商五星级酒店及大商地产创造性地构筑起立体商业发展格局，形成了“第四代商业发展模式”。公司多年来通过并购整合和自主开发，已拥有现代高档百货麦凯乐、大型综合购物中心新玛特、时尚流行百货千盛等知名商号。由一城一店到如今的跨区域发展，现旗下120余家实体店铺，分布在辽宁、黑龙江、河南和山东等地区的核心商圈，在多个区域内具有绝对的行业龙头地位。公司已成为中国最大的零售业集团之一，大中型百货店铺数量、已进入城市数量以及销售规模、盈利能力均居于行业领先地位。

二、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

报告期内公司核心竞争力持续增强，主要体现在以下方面：

（一）坚持改革创新的发展理念。

公司坚守主营业务的同时，不断探索零售业务的模式创新和升级。局部全球产供销组合，产销直营一体化，创造新的生产和生活方式，真正回归商业本质。

（二）具有成熟的经营管理模式和专业的管理团队。

公司具有完善的经营管理体系及规章制度，具有成熟的企业经营管理模式和专业的管理团队。

经营稳定、目标明确、反应迅速，管理高效性、及时性、可控性，保证了广大投资者的利益。

（三）拥有广泛的网络布局和规模优势。

公司旗下店铺分布在辽宁、黑龙江、河南和山东等地区，形成较大的店铺网络。店铺大多位于城市或区域核心商圈和主要社区，在多个区域内具有行业龙头地位。

（四）践行多业态、多商号的全渠道发展模式。

公司拥有高端百货麦凯乐、大型购物中心新玛特、流行百货千盛，以及大商超市、大商电器等业态的著名商业品牌。坚持发展线上线下融合战略，建立“天狗”线下实体后盾，形成公司“多渠道，多业态”合力发展优势。

（五）形成独有的国际稀缺商品特色。

依托控股股东，整合国内外优质稀缺商品资源，引进和销售全球地理标志性稀缺商品，从而为消费者提供国内外稀缺、优质、价廉的商品，形成公司独有的国际稀缺商品特色。

（六）拥有稳定的上下游渠道资源及众多的战略合作伙伴。

7/1592023年半年度报告

公司始终坚持从消费者实际需求出发，回归商业零售本质，一方面整合国内外优质稀缺商品资源，另一方面通过集进分销方式实现商品统采。整合产业链上下流资源与渠道，与国内外众多的知名厂商形成了长期稳定、互惠共赢的战略合作关系，拥有众多的战略合作伙伴与庞大的忠诚顾客群体。

（七）具有良好的社会形象与品牌影响力。

公司在跨区域发展中，逐渐成为中国实体商业最著名的品牌之一，为店铺所在地域带来了现代商业文化和稳定的就业、税收。同时积极参与社会公益事业，实现公司和社会的和谐共赢，形成较好的社会形象。随着时代发展和消费观念的革新，公司始终坚持“无微不至”和“对消费者负全责”的服务理念，获得了各地消费者的普遍认可与赞誉。

三、经营情况的讨论与分析上半年，经济社会全面恢复常态化运行，稳增长、稳就业、稳物价政策效应逐步显现，市场需求逐步恢复，国民经济恢复向好。但持续恢复发展的基础还需进一步稳固。且实物商品网上零售增幅仍高于商品零售增幅，实体零售业仍面临较大压力。

公司董事会及全体经营管理人员在大股东的支持下，坚持稳中求进，积极恢复经营，扩销增收，降费增利。公司经营主要围绕：持续推进落实“四自经营”；集进分销实现公司、品牌方共赢；调结构、优布局、提升店铺整体经营水平与经营效益；统一营销，整合资源，扩大影响力，活动增收；线上线下经营互补，联动扩销；强化联销承包，合伙创业等方面通过增收、降费、增利，深度挖潜，保证公司收益。报告期内公司实现营业收入39.78亿元，与同期基本持平，实现扣非净利润3.62亿元，同比增长，公司主营业务保持稳定。实现归属于上市公司股东的净利润

3.55亿元，基本每股收益为1.25元。

报告期公司围绕主业经营主要开展了以下工作：

（一）、整合营销，多措并举促消提效公司实施以消费者需求为导向的营销策略，整合资源，精准施策。积极响应商务部关于“消费提振”的号召，借力“城市购物节”与消费券发放活动，通过“运动风暴”“红五月”“年中庆”等特色节点活动的统筹发力，使商品销售同比实现双位数增长；以文旅部“2023年文旅消费促进活动”为契机，与各地文旅集团先后达成战略合作，联动推广，实现资源共享与流量互补。

以直播形式开展线上销售，实现跨域销售增量。充分发挥店铺地理围栏优势，进一步扩大店铺级自媒体私域容量，完成消费者粘性建设，强化市场影响力。

（二）、深耕零售，优化配置以调促增

公司顺应消费升级趋势，精调布局，重塑场景，优化结构，以丰富业态满足多元化、个性化需求。着力推进传统老店改造提升，守正创新，让老字号商场焕发新生机，吸引年轻客群，助力城市烟火气回归。食品、穿品、用品三集群按照既定目标优化分配各类店铺场地，增加吃类占比，带动品牌量级及坪效提升，调改增效果显著；以大连新玛特智能咖啡店为代表的餐饮业态升级带动人气持续回升，有效提升消费体验，助推客流增长。

（三）、内合外拓，不断扩增市场份额

公司专业化经营稳步推进。上半年，超市集团公司成立，超市、副食业态资源强力整合，通过集采分销、标准化运营专业化垂直管理，并规划新项目开发，加盟拓店，提销增效；以大商电器连锁总公司为基础筹建电器集团公司，整合电器业态优势资源，优化内部组织架构，改革提升经营管理，形成总部-分公司-门店的三级管理体系。计划打造国内一流，线上线下一体化的家电零售企业，实现规模效益。上半年在沈阳、大连、营口等地新开六家店铺，市场份额稳步扩增。

（四）、多点布局，试点启动医药业务

随着人民生活水平的提高和“健康中国”战略的进一步落地，人们的健康意识大幅提升，对健康消费需求也愈加迫切。作为适应人类生存发展的、并为人类的生命健康提供强有力保障的新

8/1592023年半年度报告兴产业，大健康产业发展迅猛，年轻消费主力不断增长，市场前景广阔。公司敏锐洞察发展契机，积极尝试，成立医药公司，以此打开健康管理、医疗医药、康复智能、养老养生的大健康产业市场。将通过打造医药大数据中心，为会员、处方储备提供条件，也为后续健康体验类合作、营养保健食品开发等项目奠定基础。

（五）、数智驱动，持续推进数字化改革

公司持续推进数字化改革进程，积极拓展应用场景、升级功能服务，丰富消费体验，探索科技创新、数字赋能的可持续发展路径。借助数字化管理工具，优化业务流程；通过数据湖规划和全渠道数据服务平台的启用，顺利实现决策系统向研策系统的转换，为公司业务提供更精准、完备的数据支持；通过多云整合一体化，统谈云资源合作，降低费效比，使数字化平台更好地适应不断变化的行业环境与业务场景，为业务创新发展打造坚实的技术底座。

下半年，公司将继续围绕“恢复存量最好业绩、创造增量倍增效益”既定目标，明确提升业绩核心指标，通过继续扩大增长品类、传统优势品类上量、后进品类提升以及加强毛利管控、重点店铺调改提升、聚焦专业化运营和精细化管理等方面提高经营管理绩效；并强化品牌动态管理，提升单柜盈利水平，扩销售、增利润，存量挖潜，增量发展，实现下半年比上半年好。

中共中央、国务院发布《关于促进民营经济发展壮大的意见》，从民营经济的发展环境、政策支持、法治保障以及促进民营经济人士健康成长等方面，提出31条具体举措，体现出在经济复苏的当下，国家振兴民营经济的决心。支持民营企业发展是党中央的一贯方针。公司董事会将继续深入贯彻党中央决策部署，落实支持民营企业发展的各项政策，不断创新消费场景，继续探索零售业务的模式创新和升级，提升业绩，保证股东收益。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3978375398.324030882896.47-1.30

营业成本2363876038.202423637292.64-2.47

销售费用474795601.84507167992.70-6.38

管理费用414442088.92407615021.161.67

财务费用65643521.7261738358.736.33研发费用

经营活动产生的现金流量净额1258745279.67844082342.5149.13

投资活动产生的现金流量净额80173117.52725991347.99-88.96

筹资活动产生的现金流量净额-491122524.72-1216487184.36-59.63

2本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

9/1592023年半年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末上年期本期期数占末数占末金额项目名称本期期末数总资上年期末数总资产较上年期末变情况说明产的的比例比例（%）动比例

（%）（%）

货币资金3597994655.5719.632848212462.5515.7026.32本期银行存款增加

应收款项247388691.021.35250954311.471.38-1.42

存货4403606344.1624.024435644753.5224.44-0.72

合同资产0.000.000.000.00

投资性房地产154736261.920.84158814178.000.88-2.57

长期股权投资32209491.160.1834073706.760.19-5.47

固定资产4055746879.9422.124199596560.3123.14-3.43本期新增七台河新

在建工程12153206.080.079488861.780.0528.08玛特改造工程

使用权资产2810479479.5515.333102427249.0017.10-9.41

短期借款0.000.000.000.00

合同负债1246068645.936.801310684578.917.22-4.93

长期借款0.000.000.000.00

租赁负债3279955112.2017.893602175491.9819.85-8.95

2.境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产5.3（单位：亿元币种：人民币），占总资产的比例为2.89%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目余额受限原因

货币资金450000000.00预付卡保证金

货币资金28688662.88法院冻结款项

合计478688662.88

4.其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1.对外股权投资总体分析

□适用√不适用

10/1592023年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权本期益的累

资产本期公允价计提本期购买金本期出售/其他期初数计公允期末数类别值变动损益的减额赎回金额变动价值变值动

123149354617474721307990030798001249068

其他.44.82000.00000.00268.26

私募-262341.36918537.

7180878.69

基金831

123867442517212380307990030798001255986

合计.13.44000.00000.00805.57证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用元占公司净利润注册子公司全称业务总资产净资产净利润净利润较上年资本

比例%变动%大连国际商贸大厦商业

3000000001855577005.17891359258.0615462660.243.91-8.66

有限公司零售大商大庆新玛特购商业

1500000001316686451.48700265821.1362063342.4015.703.97

物广场有限公司零售大商抚顺百货大楼商业

77800000500914362.65239468459.5113489235.243.4113.73

有限公司零售大商大庆百货大楼商业

1000000645904847.21367584776.2035547762.338.99-53.59

有限公司零售大商股份牡丹江百商业

57000000245272954.82162938840.188682363.742.206.43

货大楼有限公司零售

注：同期大商大庆百货大楼有限公司分公司松原新玛特闭店处置使用权资产增加净利润4300万元。

11/1592023年半年度报告

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.区域经济波动影响消费者可支配收入、消费者信心、消费需求，从而影响公司业绩；

2.网上零售额仍在增长，社群、电商等渠道销售的分流仍将持续；

3.线下零售业竞争加剧，新业态、新模式频出，渠道间的竞争激烈程度升级；

4.消费者习惯改变、实体店购物意愿及频率降低，到店客流下降；

5.营销难度上升，线下传统营销吸引力下降，营销手段需不断新，投入成本增加；

6.实体店铺物业成本、人员成本、新技术应用成本的持续投入，都将带来成本运营成本上升。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理

一、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的会议届次召开日期会议决议网站的查询索引披露日期大商股份有限公司审议通过了：《关于增加经营范围并

2023年12023年1月

2023年第一次临时 www.sse.com.cn 修订<公司章程>的议案》

月19日20日股东大会大商股份有限公司2023年3审议通过了：《关于选举第十一届董

2023年3月

2023年第二次临时 月 8 日 www.sse.com.cn 事会非独立董事的议案》

9日

股东大会审议通过以下9项议案：1.《2022年年度董事会工作报告》；2.《2022年年度报告和年度报告摘要》；3.《2022年年度财务报告》；4.《2022大商股份有限公司年年度利润分配预案》；5.《关于支

2023年42023年4月

2022年年度股东大 www.sse.com.cn 付会计师事务所2022年度审计费用的

月21日22日会议案》；6.《关于聘请公司2023年度审计机构的议案》；7.《2022年度独立董事述职报告》；8.《大商股份有限公司日常关联交易的议案》；9.《2022年年度监事会工作报告》大商股份有限公司2023年62023年6月审议通过了：《关于选举第十一届董

2023年第三次临时 月 28日 www.sse.com.cn

29日事会非独立董事的议案》

股东大会表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

12/1592023年半年度报告

股东大会情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司共召开4次股东大会，其中年度股东大会1次，临时股东大会3次。股东大会的召集、召开程序符合法律、行政法规、《股东大会规则》和《公司章程》的规定；出席股

东大会现场会议的人员资格及召集人资格合法有效；股东大会的表决程序、表决结果合法有效。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形孙凤玉财务负责人离任张颖财务负责人聘任李宏胜非独立董事离任张学勇非独立董事选举桂冰非独立董事离任张海钧非独立董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

三、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

□适用√不适用

(三)报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用√不适用

13/1592023年半年度报告

(四)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

√适用□不适用

公司主要涉及商业零售业务，不属于重点排污企业。但是在具体经营过程中，始终追求环保、健康、安全理念，致力于成为实施节能减排、绿色产品销售和环保购物三位一体的实体零售企业，切实履行企业环境保护责任。

(五)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

√适用□不适用

公司秉持环境友好发展的理念，结合公司实际认真执行国家相关政策要求，积极践行减少碳排放责任。

在日常经营管理过程中，公司加大采用清洁能源并加速设备技术改造，在扶梯入口处安装光电开关调整转速，电梯交替作业，减少机械磨损、节省电能、延长使用寿命；科学设定商场空调温度以减少温室气体排放；更换节能灯泡减少电能浪费；多采用感应龙头减少水资源浪费。在公司内部提高职工节约意识，采用线上无纸化办公，减少非必要差旅等节能降耗措施，动员职工积极参与节能降碳，减少一次性用品消耗，倡导“低碳”出行。

公司在商品采购阶段，近几年不断扩大绿色低碳商品的采购和销售，创造绿色购物环境的同时向消费者传递绿色消费理念，呼吁、引导广大消费者共同参与绿色消费，打造集门店节能减排、绿色产品销售、环保购物于一体的实体零售企业。

二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

14/1592023年半年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能承诺是否是否时履行应及时履承诺承诺时间有履及时承诺背景承诺方说明未完行应说类型内容及期行期严格成履行的明下一限限履行具体原因步计划就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制的企业

之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本公司2016大商集团有限公

解决关联及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的年5司、大商投资管否是

交易原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、月9理有限公司

法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息日收购报告书或权披露义务。

益变动报告书中就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制的企业所作承诺

之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事项，本公司2017大商集团及大商

解决关联及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公开、公平、公正的年5集团控股、实际否是

交易原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并依据有关法律、月23控制的其他公司

法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息日披露义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

15/1592023年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

(一)聘任、解聘会计师事务所情况

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

(二)公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

16/1592023年半年度报告

报告期内：

诉诉讼诉讼应诉

承担讼诉讼(仲裁)(仲诉讼

起诉（被连带仲(仲裁)是否形裁)审(仲裁)

(申请)申诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况责任裁涉及成预计理结判决执

方请）方类金额负债及果及行情况方型金额影响

二审经法院确认双方达成调解：

1、《房屋租赁合同》及相关文件全部

大商2020年1月3日锦州百货大楼起诉锦州天兴置业有限公司，要求支付解除；2、双方确认：截止至锦州

锦州因其出租、出售商户闹事、撤柜或不开业而产生的违约金人民币55702020年1月23日，我方应付给物业费天兴

百货万元；判令不予支付天兴置业违约期间的租金2823.74万元。天兴置业的租赁费为26618258.00元;截止2023置业民

大楼在锦州百货大楼诉讼期间提出反诉请求，诉求锦州百货大楼支付拖欠租年5月31日，租金利息为3526217.00有限事839已执行有限金4564.55万元（到2020年1月23日)及违约金2530.32万元、滞纳元合计30144475.00元。物业方应付公司无诉3.74完毕

公司金738.42万元。锦州市中级人民法院于2022年11月18日判决，支持给我方的物业费21895340.00元、物（反讼（反解除双方《租赁合同》；物业方构成一般违约，给付我方违约金600业费迟延履行金3729462.00元、及本诉原

诉被万元；我方需给付物业方租金26618258元并从2020年1月1日起支案一审判决确定的违约金6000000.00

告）告）付利息。双方均已上诉。元合计31624802.00元。相互抵减后，物业方应支付给我方的剩余款项为

1480327.00元。

郑州大商2018年萌宠乐园与郑州新玛特签订了租收合同，萌宠乐园租赁郑州新野生集团玛特场地（郑州金博大店）进行经营。因郑州金博大店关店，双方于动物郑州2020年4月15日签订了《合同解除协议书》，就搬离房屋、退还保证世界新玛金事宜进行了约定，并约定赔偿事宜双方进一步协商确定，如协商不成河南省高级人民法院于2023年5月24文化特购民诉至法院解决，并由郑州商业投资、郑州商贸做担保。因各方对赔偿事日作出再审民事裁定书：一、指

旅游物广事宜未达成一致，二原告于2020年5月22日向郑州市二七区人民法院提180无令河南省郑州市中级人民法院再审本

有限场有诉起诉讼，要求被告赔偿原告损失暂计1800万元，并承担保全费与诉讼0.00案；二、再审期间，中止原判决公限公讼费。郑州市二七区人民法院已作出一审判决:1、被告大商集团郑州新玛的执行。现尚在审理中。

司、司、特购物广场有限公司赔偿原告郑州潘多拉萌宠游乐园有限公司

郑州大商1325903.36元；2、反诉被告郑州潘多拉萌宠游乐园有限公司于本潘多股份判决生效后十日内支付反诉原告大商集团郑州新玛特购物广场有限公

拉萌郑州司租金142780元，支付电费83897.5元。案件受理费、保全费、反诉

17/1592023年半年度报告

报告期内：

诉诉讼诉讼应诉

承担讼诉讼(仲裁)(仲诉讼

起诉（被连带仲(仲裁)是否形裁)审(仲裁)

(申请)申诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况责任裁涉及成预计理结判决执

方请）方类金额负债及果及行情况方型金额影响

宠游商业费16708元，鉴定费100000元由被告大商集团郑州新玛特购物广场有乐园投资限公司承担。判决后公司已向郑州市中级人民法院提起上诉，二审裁判有限有限发回重审。重审一审判决：1.郑州新玛特向潘多拉萌宠支付损失公司公9746703元。2.郑州投资、股份商贸连带责任。3.萌宠公司向郑州新玛司、特支付142780元及自2020年2月25日起至实际支付的利息、并支付

大商电费83897.5元。公司就判决结果提起上诉，郑州市中级法院于2022股份年8月19日判决，驳回上诉，维持原判。2023年2月10日，郑州新（郑玛特向河南省高级人民法院进行再审申请。州）商贸有限公司大商

2019年麦迪逊公司与郑州新玛特公司签订联销合同，郑州新玛特提供经谈判，麦迪逊公司同意其应付给我

集团河南场地，麦迪逊公司负责招商。2020年3月郑州新玛特闭店停止经营，方的各项金额与我方应付给麦迪逊的郑州麦迪

民应麦迪逊公司商户及二七区政府要求，郑州新玛特代麦迪逊公司向117金额进行抵销，包括我方代垫的货款新玛逊商

事家麦迪逊公司商户垫付退还货款9867053.99元，该项费用河南省高级1069867053.99元、麦迪逊应付的物业费已执行特购业管无

诉人民法院在生效判决后未予以扣除，认定郑州新玛特公司在与麦迪逊公0.00等2966558.64元等费用，双方按照判完毕物广理有

讼司对账后另行主张。现郑州新玛特公司就该笔代垫款及利息向二七区法决及执行作为依据计算各项费用(含利场有限公院起诉。郑州市二七法院于2022年8月1日判决，被告返还代付销货息)。经过双方计算，我方还应向麦迪限公司

款9867053.99元及利息。逊公司支付差额费用3690623.16元。

司

大商民锦州锦绣前程店承租物业的产权业主乔庆山，其在我方与锦州宝地建设一审判决驳回乔庆山对我方的诉求，乔庆锦州事集团有限公司2016年1月19日签订《租赁合同框架协议》后，于2016192已执行无判令由宝地集团支付租金及相应利

山百货诉年4月19日与宝地公司签订房屋《认购协议书》；并在我方与宝地公9.18完毕息。乔庆山未上诉，一审判决生效。

大楼讼司正式签订《房屋租赁合同》后，于2019年7月至10月期间相继取得

18/1592023年半年度报告

报告期内：

诉诉讼诉讼应诉

承担讼诉讼(仲裁)(仲诉讼

起诉（被连带仲(仲裁)是否形裁)审(仲裁)

(申请)申诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况责任裁涉及成预计理结判决执

方请）方类金额负债及果及行情况方型金额影响有限产权证。其房产位于店铺三至五层，面积合计21，135.94平方米。本公案原告以其与宝地公司于2020年11月5日签订的《协议书》为由，强司、调其与宝地公司同是房屋出租人之一，主张直接由我方支付租金。2022大商年10月8日，乔庆山以房屋租赁合同纠纷为由于锦州市古塔区人民法锦州院起诉大商锦州百货大楼有限公司、大商锦州锦绣前程购物中心有限公锦绣司。诉求：（1）请求被告大商锦州百货大楼有限公司支付租金前程18515083.44元（自2020年11月13日至2022年11月12日，21135.94购物平方米*1.2元/天㎡*730天）并至实际腾迁完毕之日止；（2）请求判

中心令被告大商锦州百货大楼有限公司支付逾期付款利息776739.23元；并

有限至实际支付租金完毕之日止；（3）请求判令被告大商锦州锦绣前程购

公物中心有限公司对诉讼请求第一、二项承担连带给付责任；（4）请求

司、判令被告锦州宝地建设集团有限公司对诉讼请求第一、二项承担连带给

锦州付责任；（5）请求判令被告大商锦州锦绣前程购物中心有限公司腾迁

宝地原告物业21135.94平方米；（6）本案全部诉讼费由被告承担。本案于建设2022年11月4日开庭。

集团有限公司简阳大商2018年8月11日新乡新生活店与简阳市海捞餐饮管理有限公司签订租

市海集团赁合同，租期十年。2021年1月新乡新生活店闭店并向海底捞发出解捞餐（新约函并通知其搬离场地。2022年7月15日，简阳市海捞餐饮管理有限2023年5月，海底捞同意以650万元仲113已执行饮管乡）无公司在北京仲裁委员会对大商新乡申请仲裁，仲裁请求：（1）确认简一次性解决，双方在北京仲裁委签署裁3.09完毕

理有新生阳海捞与大商新乡于2018年8月11日签订的《租赁协议》已于2021了调解协议。

限公活时年3月31日解除；（2）请求大商新乡向简阳海捞双倍返还履约保证金

司代广100000.00元；（3）请求大商新乡向简阳海捞赔偿违约金384，000.00

19/1592023年半年度报告

报告期内：

诉诉讼诉讼应诉

承担讼诉讼(仲裁)(仲诉讼

起诉（被连带仲(仲裁)是否形裁)审(仲裁)

(申请)申诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展情况责任裁涉及成预计理结判决执

方请）方类金额负债及果及行情况方型金额影响

场购元、装修损失9300000.00元、加固工程费用1446898.05元；（4）请

物有求大商新乡向简阳海捞赔偿律师费100000.00元；（5）本案仲裁费用限公均由大商新乡承担。

司

2004年，大连商业城与我方签订租赁合同，将大连市沙河口区罗斯福

广场租赁给我方。2007年，博原公司承继出租方权利义务。2023年2月，博原以我方未按合同约定提供财务报表为由起诉1.请求判令解除博大连大商民

原公司与大商股份签订的案涉租赁合同：2.请求判令大商股份立即博原股份事101

无将案涉租赁房屋清理完毕并向原告返还；3.请求判令大商股份向博原一审尚在审理中

有限有限诉2.34

公司支付滞纳金人民币123446.94元；4.请求判令大商股份向原告公司公司讼

赔偿租金损失暂计人民币1000万元(以法院委托司法审计报告结论为准）；5.请求判令国际商贸、西安路店就第2、3、4项诉讼请求与大商股份承担连带责任。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

20/1592023年半年度报告

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易关联交易类关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额金额的比例型结算方式

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业购买商品采购啤酒不高于市场同类品价格4261363.180.22%现金

大商茶业有限公司联营企业购买商品采购茶叶不高于市场同类品价格8138753.320.42%现金

大商投资管理有限公司母公司购买商品采购红酒、澳牛等不高于市场同类品价格30771.600.00%现金

大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司购买商品购买节能设备及相关服务不高于市场同类服务价格352612.331.12%现金

大商集团有限公司母公司购买商品采购茅台、新疆特产等不高于市场同类品价格81454906.234.17%现金

香港法智澳美贸易有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒、澳牛、咖啡不高于市场同类品价格25860105.341.32%现金

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司购买商品采购果品不高于市场同类品价格10318924.160.53%现金

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司购买商品采购蔬菜不高于市场同类品价格3150395.520.16%现金

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购橄榄油不高于市场同类品价格3597087.480.18%现金

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购澳牛、咖啡不高于市场同类品价格22182896.761.14%现金

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司购买商品采购电影票不高于市场同类品价格10980.000.00%现金

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司购买商品支付能源费公共服务收费价格101842.070.05%现金

大商集团有限公司母公司接受劳务广告费不高于市场同类服务价格18867.920.09%现金

大商报关行(大连)有限公司联营企业接受劳务报关费不高于市场同类服务价格20400.000.19%现金

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司接受劳务广宣费不高于市场同类服务价格9900.990.05%现金

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司接受劳务装修工程不高于市场同类服务价格7831005.100.19%现金

21/1592023年半年度报告

占同类交易关联交易类关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额金额的比例型结算方式

北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司销售商品澳牛等不高于市场同类品价格387240.970.01%现金

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类品价格1852604.240.06%现金

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业销售商品能源费公共服务收费价格7397.000.00%现金

大连大商典当有限公司联营企业销售商品电话费公共服务收费价格469.670.00%现金

大商投资管理有限公司母公司销售商品家电、红酒等不高于市场同类品价格49909270.341.74%现金

大商集团有限公司母公司销售商品家电、红酒等不高于市场同类品价格61999716.472.16%现金

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格3930.700.00%现金

桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司销售商品家电、红酒等不高于市场同类品价格2424930.420.08%现金

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司销售商品家电、澳牛等不高于市场同类品价格7357378.200.26%现金

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格111029.760.01%现金

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司销售商品家电、红酒等不高于市场同类品价格20280828.830.71%现金

满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司销售商品家电等不高于市场同类品价格70346.370.00%现金

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格53444.530.00%现金

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有

母公司的控股子公司销售商品澳牛、红酒等不高于市场同类品价格808296.640.03%现金限公司

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格24215.590.00%现金

大商茶业有限公司联营企业销售商品能源费公共服务收费价格14789.840.00%现金

大商报关行(大连)有限公司联营企业销售商品能源费公共服务收费价格3597.140.00%现金

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格89212.580.01%现金

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司销售商品销售退回红酒商品进货价格-1838458.58-0.06%现金

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格6467.890.00%现金

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司销售商品澳牛等不高于市场同类品价格18323216.650.64%现金

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类品价格1446320.000.05%现金

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格4063.640.00%现金

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格61597.970.01%现金

商丘市大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务收费价格51677.000.00%现金

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司销售商品红酒、澳牛、咖啡不高于市场同类品价格9929645.750.35%现金

22/1592023年半年度报告

占同类交易关联交易类关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额金额的比例型结算方式

北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司销售商品澳牛不高于市场同类品价格115677.890.00%现金

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类品价格193756.270.01%现金

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司销售商品印刷品等不高于市场同类品价格1283.670.00%现金

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品维修材料不高于市场同类品价格101.970.00%现金

大商集团有限公司母公司提供劳务物业费不高于市场同类服务价格1151405.410.10%现金

大商集团有限公司母公司其他流出委托管理人员不高于市场同类服务价格1412046.340.13%现金

大商集团有限公司母公司其他流入房屋出租协商确定45238.080.00%现金

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业其他流入房屋出租协商确定13021.640.00%现金

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定4345.260.00%现金

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司其他流入房屋出租协商确定50404.740.00%现金

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定17207.160.00%现金

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定173987.500.02%现金

大商投资管理有限公司母公司其他流入房屋出租协商确定4866.660.00%现金

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定524006.780.05%现金

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定380952.410.03%现金

淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定249851.180.02%现金

大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定231743.320.02%现金

大连大商典当有限公司联营企业其他流入房屋出租协商确定65774.290.01%现金

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定150962.340.01%现金

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定250320.760.02%现金

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定15670.140.00%现金

大商茶业有限公司联营企业其他流入房屋出租协商确定74981.500.01%现金

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定74904.720.01%现金

商丘市大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定402426.320.04%现金

沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司其他流入房屋出租协商确定525000.000.05%现金大连大商集团新农村开发建设有限公

母公司的全资子公司其他流出房屋承租协商确定1733187.300.61%现金司

23/1592023年半年度报告

占同类交易关联交易类关联交易关联交易方关联关系关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额金额的比例型结算方式

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司其他流出房屋承租协商确定20362924.627.18%现金

大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司其他流出房屋承租协商确定1662820.560.59%现金大连大商集团鞍山房地产开发有限公

母公司的全资子公司其他流出房屋承租协商确定13568635.414.78%现金司

大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司其他流出房屋承租协商确定4553131.861.60%现金

大商集团有限公司母公司其他流出房屋承租协商确定1579300.560.56%现金大连大商集团盘锦房地产开发有限公

母公司的全资子公司其他流出房屋承租协商确定5655317.991.99%现金司

大商投资管理有限公司母公司其他流出房屋承租协商确定25000.020.01%现金

合计/395994296.28//大额销货退回的详细情况无公司与相关关联方发生的日常关联交易

是因正常的经营发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，新增关联交易符关联交易的说明

合公司业务发展的需要，关联交易风险较低并且可控。因关联交易金额较小，故占同类交易比例较小。

注：上表中部分关联交易“占同类交易金额的比例”为0.00%，系因为该关联交易金额相对同类交易总额很小，按四舍五入法计算所致。关联交易涉及商品种类繁多，具体交易价格因季节、品质、产地等不同，根据上表中的定价原则确定。

为解决同业竞争，受托经营管理大商集团有限公司大连商场、大连交电分公司、大商投资管理有限公司第二分公司、大商集团有限公司大连大商幸福一家超级市场及大商集团有限公司大连长兴岛超级市场，具体内容详见《大商股份有限公司关于与关联方签署委托经营管理协议的公告》（公告编号：2022-037）。协议约定，会计师事务所出具托管店铺相应年度审计报告后十日内，依照协议约定的计算标准核算后支付，故报告期内未发生相关托管费。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

24/1592023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

√适用□不适用

公司于2022年5月，公司发布了《大商股份有限公司关于收购股权资产暨关联交易公告》（详见公告2022-036），股权转让协议对标的公司约定了2022-2024年度经营业绩情况，2023年报告期内实现情况如下：

单位：万元

公司名称2023年1-6月实现净利润

鞍山商业投资1141.05

抚顺商业投资119.62

东港千盛82.23

注：上表净利润为扣非归母净利润

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

25/1592023年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大商投资管理有限公司母公司17216391.519001664.7026218056.211950685.24-164611.021786074.22

北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司317110.00283021.43600131.4321431.30-3038.5318392.77

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司5527157.101279201.616806358.7121895.16-4896.7816998.38

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司16487876.416469512.5322957388.941452689.14229604.071682293.21

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司25355684.06-6765895.2418589788.8255817.60-27482.4028335.20

大商集团有限公司母公司80026832.11-45806465.7934220366.3226571254.983134531.5629705786.54

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司母公司的全资子公司1321858.8514703.501336562.351461915.550.001461915.55

大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司1834001.78-75462.771758539.0134275591.40-1773662.7632501928.64

焦作大商超市发展有限公司母公司的控股子公司1029072.8022156.901051229.7057481.17-242.6057238.57

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司3099383.11-433452.542665930.57358891.49776.82359668.31

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司母公司的全资子公司744521.74-54447.80690073.94309970.80-8000.00301970.80

桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司11669048.651705998.3713375047.0221802.706290.9028093.60

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司7363678.56-5131134.342232544.22416860.40-242794.67174065.73

大连大商金石滩商业中心广场有限公司母公司的全资子公司261150.19-958.03260192.166321.80-3500.302821.50

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司0.005534510.005534510.00

满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司2297648.51-511096.331786552.1868555.90-61277.107278.80

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司9999288.8713187256.8623186545.73396084.89-7905.31388179.58

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司母公司的控股子公司236510.16-149347.4287162.74

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司40001.000.0040001.00

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司0.00130680.00130680.000.002310929.832310929.83

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业582000.00-1337.25580662.751743078.281065651.342808729.62

26/1592023年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司0.00117281.15117281.150.001155.101155.10

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司1496919.53-510143.58986775.955500505.796583983.6612084489.45

香港法智澳美贸易有限公司母公司的全资子公司7743176.55-7743176.550.0039056396.96-1302889.2737753507.69

大商茶业有限公司联营企业1489908.21-39400.951450507.2610410523.001632254.3212042777.32

大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司3574.307477.2011051.5027574822.42-11490635.6916084186.73

淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司0.00354.80354.80115304.870.00115304.87

大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司841144.000.00841144.0031611498.64715224.1232326722.76

大庆市庆莎商城有限责任公司母公司的控股子公司17510293.200.0017510293.20

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司4057.90247.124305.022590.00-2590.000.00

商丘市大商影城有限公司母公司的全资子公司5828.00-5828.000.00

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司0.0016983.7016983.7018609334.34-708154.1417901180.20

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0067051.6767051.672000.000.002000.00

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0018067.5018067.50

盘锦大商影城有限公司母公司的全资子公司0.00455.00455.00

沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司0.00140.00140.0034770.0944584.9179355.00

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司0.00285.00285.00

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司0.00315.00315.00

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司0.0052924.9852924.98

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司0.004562.524562.525237157.992704813.317941971.30

澳大利亚澳龙澳牛王运营公司母公司的全资子公司50149.000.0050149.00

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司5331035.44-1458719.443872316.00

大商集团大连房地产开发有限公司母公司的全资子公司307305.020.00307305.02

大连大商建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司51451.98-3430.0048021.98

大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司15335763.83352612.3315688376.16

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司136675370.733353368.50140028739.23

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司226440905.87-5653303.67220787602.20

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司197119498.54-47984322.73149135175.81

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0044.4144.41

27/1592023年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大连大商典当有限公司联营企业0.003250.003250.00

合计214504117.10-29313295.05185190822.05788656712.31-48762381.23739894331.08

为向关联公司采购及销售商品、出租及租赁物业，以及预付卡通惠业务。预付卡通惠即为利用公司与大商关联债权债务形成原因集团双方店铺资源，促进顾客在店内消费，双方发行的预付卡在对方门店通惠使用，从而产生资金结算的业务，公司与关联方之间建立了及时的结算机制，严格按照账期进行结算。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响不存在资金占用成本及信用风险。

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

1.存款业务

□适用√不适用

2.贷款业务

□适用√不适用

3.授信业务或其他金融业务

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

28/1592023年半年度报告

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

1托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

(1)托管情况

□适用√不适用

(2)承包情况

□适用√不适用

(3)租赁情况

□适用√不适用

29/1592023年半年度报告

2报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系担保

关系署日)毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计0.822

报告期末对子公司担保余额合计（B） 0

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 0

担保总额占公司净资产的比例(%)0

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

0

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0

上述三项担保金额合计（C+D+E） 0未到期担保可能承担连带清偿责任说明无

报告期内为保证烟台城市乐园项目的稳步推进，经公司第十一届董事会第六次会议审议通过，继续为全资子公司烟台大商投资有限公司与中国建筑第八工程局有限公司签订担保情况说明

的工程总包合同项下付款义务，向银行申请开立8220万元支付保函，保函期限为3个月，已于2023年1月29日到期履行完毕。

30/1592023年半年度报告

3其他重大合同

□适用√不适用

十二、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)22456

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情况股东名称期末持股数比例限售条报告期内增减股东性质（全称）量(%)件股份股份状态数量数量境内非国有

大商集团有限公司08666667129.51质押42500000法人大连国商资产经营

-33000249803828.50质押12490000国有法人管理有限公司中国工商银行股份

有限公司－富国天

10000000100000003.40无未知

惠精选成长混合型

证券投资基金（LOF）

31/1592023年半年度报告

前十名股东持股情况

持有有质押、标记或冻结情况股东名称期末持股数比例限售条报告期内增减股东性质（全称）量(%)件股份股份状态数量数量中央汇金资产管理

085381002.91无国有法人

有限责任公司

杨龙活055796371.90无未知

吕科才49100038600061.31无未知大连国际信托投资

025160850.86无未知

公司香港中央结算有限

112059220123090.69无未知

公司

倪维新14879818133000.62无未知

宋智杰-4604717240000.59无未知前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量大商集团有限公司86666671人民币普通股86666671大连国商资产经营管理有限公司24980382人民币普通股24980382

中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混合型证券投资基金10000000人民币普通股10000000（LOF）中央汇金资产管理有限责任公司8538100人民币普通股8538100杨龙活5579637人民币普通股5579637吕科才3860006人民币普通股3860006大连国际信托投资公司2516085人民币普通股2516085香港中央结算有限公司2012309人民币普通股2012309倪维新1813300人民币普通股1813300宋智杰1724000人民币普通股1724000

前十名股东中回购专户情况说明公司回购专用证券账户现存股份数9125407股，占公司总股本3.11%。

上述股东委托表决权、受托表决权、无放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动的说公司未知上述流通股股东之间的关联关系或一致行动人情况。

明表决权恢复的优先股股东及持股数无量的说明

注：公司股东大连国商资产经营管理有限公司参与转融通证券出借业务的股份为33000股，该部分股份所有权未发生实质性转移。

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

32/1592023年半年度报告

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

33/1592023年半年度报告

第十节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2023年6月30日

编制单位：大商股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金3597994655.572848212462.55结算备付金拆出资金

交易性金融资产1270474534.571252638448.13衍生金融资产应收票据

应收账款247388691.02250954311.47应收款项融资

预付款项105353884.21119767946.24应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款137515049.10159047301.71

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4403606344.164435644753.52合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产120572100.36139508434.06

流动资产合计9882905258.999205773657.68

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资32209491.1634073706.76

其他权益工具投资9632152.599632152.59其他非流动金融资产

投资性房地产154736261.92158814178.00

固定资产4055746879.944199596560.31

在建工程12153206.089488861.78生产性生物资产油气资产

34/1592023年半年度报告

项目附注2023年6月30日2022年12月31日

使用权资产2810479479.553102427249.00

无形资产804685749.03832239174.60开发支出

商誉57815629.1357815629.13

长期待摊费用57531209.5468303949.91

递延所得税资产453283595.54468278491.39其他非流动资产

非流动资产合计8448273654.488940669953.47

资产总计18331178913.4718146443611.15

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据581289367.55380410188.05

应付账款1931413067.041788238229.66预收款项

合同负债1246068645.931310684578.91卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬90226964.0156672265.91

应交税费107202659.65113835148.31

其他应付款1609036734.651532432935.83

其中：应付利息

应付股利30956886.1327652612.37应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债478615211.91575775859.19

其他流动负债145869641.81151503919.60

流动负债合计6189722292.555909553125.46

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3279955112.203602175491.98

长期应付款2666654.163058924.70

长期应付职工薪酬94168489.1394046380.19

预计负债1870000.001870000.00

递延收益6559067.906706668.62

递延所得税负债258228959.35258947042.34其他非流动负债

35/1592023年半年度报告

项目附注2023年6月30日2022年12月31日

非流动负债合计3643448282.743966804507.83

负债合计9833170575.299876357633.29

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）293718653.00293718653.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积771878781.55771878781.55

减：库存股199998325.92199998325.92

其他综合收益-10769898.00-10769898.00专项储备

盈余公积625898331.04625898331.04一般风险准备

未分配利润6756491617.186543640622.19

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计8237219158.858024368163.86

少数股东权益260789179.33245717814.00

所有者权益（或股东权益）合计8498008338.188270085977.86

负债和所有者权益（或股东权益）总计18331178913.4718146443611.15

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖母公司资产负债表

2023年6月30日

编制单位：大商股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2023年6月30日2022年12月31日

流动资产：

货币资金3157263013.912447078614.92

交易性金融资产1249068268.261231493546.44衍生金融资产应收票据

应收账款736888171.95708659333.16应收款项融资

预付款项88121592.5975505416.53

其他应收款4329391839.154120845617.13

其中：应收利息应收股利

存货520062659.84525322410.65合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产19000123.107945516.16

流动资产合计10099795668.809116850454.99

非流动资产：

债权投资

36/1592023年半年度报告

项目附注2023年6月30日2022年12月31日其他债权投资长期应收款

长期股权投资4016001261.234003121412.31其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产15584996.1616741537.86

固定资产337863122.21353347436.86

在建工程8107268.808117973.70生产性生物资产油气资产

使用权资产422160437.11336614710.37

无形资产185647295.36191338496.30开发支出商誉

长期待摊费用2144825.571412829.35

递延所得税资产562097430.05561115195.99其他非流动资产

非流动资产合计5549606636.495471809592.74

资产总计15649402305.2914588660047.73

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据581289367.55380410188.05

应付账款852714994.08743459272.06预收款项

合同负债117933054.12110817980.68

应付职工薪酬28091333.4513254845.55

应交税费12923164.3639672498.94

其他应付款5747327933.084942937565.64

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债90819149.37146200884.25

其他流动负债10104638.8610424832.06

流动负债合计7441203634.876387178067.23

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债495907140.89429555973.63

长期应付款1534142.441534142.45

长期应付职工薪酬383936.86427829.90预计负债

37/1592023年半年度报告

项目附注2023年6月30日2022年12月31日递延收益

递延所得税负债24767067.0620398386.61其他非流动负债

非流动负债合计522592287.25451916332.59

负债合计7963795922.126839094399.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）293718653.00293718653.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积895988295.42895988295.42

减：库存股199998325.92199998325.92

其他综合收益-7275000.00-7275000.00专项储备

盈余公积1069956539.931069956539.93

未分配利润5633216220.745697175485.48

所有者权益（或股东权益）合计7685606383.177749565647.91

负债和所有者权益（或股东权益）总计15649402305.2914588660047.73

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖合并利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业总收入3978375398.324030882896.47

其中：营业收入3978375398.324030882896.47利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本3459242528.933534726880.87

其中：营业成本2363876038.202423637292.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加140485278.25134568215.64

销售费用474795601.84507167992.70

管理费用414442088.92407615021.16研发费用

财务费用65643521.7261738358.73

其中：利息费用102791997.09120255708.81

利息收入33181222.9643721736.91

38/1592023年半年度报告

项目附注2023年半年度2022年半年度

加：其他收益5479022.717323680.33

投资收益（损失以“－”号填列）7312983.5712524647.51

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1219492.62841672.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）24795568.0318758952.57

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2892437.0711609793.26

资产减值损失（损失以“-”号填列）179540.4418351204.05

资产处置收益（损失以“－”号填列）8141981.9995951897.74

三、营业利润（亏损以“－”号填列）562149529.06660676191.06

加：营业外收入21093512.5319262263.01

减：营业外支出24830700.8220463429.68

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）558412340.77659475024.39

减：所得税费用163109544.04174806539.79

五、净利润（净亏损以“－”号填列）395302796.73484668484.60

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）395302796.73484668484.60

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”

355147617.99446905221.59号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）40155178.7437763263.01

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额395302796.73484673275.14

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额355147617.99446910012.13

（二）归属于少数股东的综合收益总额40155178.7437763263.01

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.251.70

（二）稀释每股收益(元/股)1.251.70

39/1592023年半年度报告

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：22119057.66元。

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖母公司利润表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、营业收入1132081664.29922886336.86

减：营业成本839049786.21647693034.99

税金及附加25030109.2519714691.17

销售费用87972968.1282735881.17

管理费用114981722.15101138027.85研发费用

财务费用23798423.362700759.53

其中：利息费用47436716.4441015564.29

利息收入26962177.7338524906.50

加：其他收益5731.7561398.75

投资收益（损失以“－”号填列）31944657.1729002748.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1165127.87880395.39以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）24534203.4118758952.57

信用减值损失（损失以“-”号填列）-2532096.96-43955216.21

资产减值损失（损失以“-”号填列）-688350.7916994455.28

资产处置收益（损失以“－”号填列）-1941.7552069.33

二、营业利润（亏损以“－”号填列）94510858.0389818350.72

加：营业外收入1590222.844846501.33

减：营业外支出141684.742397654.95

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）95959396.1392267197.10

减：所得税费用17622037.8718904002.34

四、净利润（净亏损以“－”号填列）78337358.2673363194.76

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）78337358.2673363194.76

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

40/1592023年半年度报告

项目附注2023年半年度2022年半年度

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额78337358.2673363194.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖合并现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9038033685.428168099415.28客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5162595.3680541782.91

收到其他与经营活动有关的现金2358146991.572468892938.61

经营活动现金流入小计11401343272.3510717534136.80

购买商品、接受劳务支付的现金7001206038.096745797925.28客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金588783902.93616187555.29

支付的各项税费499997180.48452000504.20

支付其他与经营活动有关的现金2052610871.182059465809.52

经营活动现金流出小计10142597992.689873451794.29

经营活动产生的现金流量净额1258745279.67844082342.51

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3086859481.622751864102.11

取得投资收益收到的现金17340682.4719963468.27

41/1592023年半年度报告

项目附注2023年半年度2022年半年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

636442.0440680.55

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金82200000.00443329783.12

投资活动现金流入小计3187036606.133215198034.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

12165059.3425369986.06

的现金

投资支付的现金3094698429.272339617700.00质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额124219000.00支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3106863488.612489206686.06

投资活动产生的现金流量净额80173117.52725991347.99

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金69000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金150438397.41919823777.29

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7254836.911572289.47

支付其他与筹资活动有关的现金271684127.31296663407.07

筹资活动现金流出小计491122524.721216487184.36

筹资活动产生的现金流量净额-491122524.72-1216487184.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响8554976.8011855652.02

五、现金及现金等价物净增加额856350849.27365442158.16

加：期初现金及现金等价物余额2238497043.422511166398.74

六、期末现金及现金等价物余额3094847892.692876608556.90

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖母公司现金流量表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2023年半年度2022年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4105774453.741369591806.67

收到的税费返还1609.6024536609.16

收到其他与经营活动有关的现金296648824.89352711463.18

经营活动现金流入小计4402424888.231746839879.01

购买商品、接受劳务支付的现金3453822082.491150549259.78

支付给职工及为职工支付的现金131122611.67132638522.76

支付的各项税费144474932.4385341034.31

支付其他与经营活动有关的现金293673881.56256456991.24

经营活动现金流出小计4023093508.151624985808.09

经营活动产生的现金流量净额379331380.08121854070.92

42/1592023年半年度报告

项目附注2023年半年度2022年半年度

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3086859481.622757564102.11

取得投资收益收到的现金42026720.8238568857.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

6053.14190.00

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1014391176.761031448510.36

投资活动现金流入小计4143283432.343827581659.58

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

2607749.183718061.77

金

投资支付的现金3094698429.272353000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金349907154.37728738565.89

投资活动现金流出小计3447213332.823085456627.66

投资活动产生的现金流量净额696070099.52742125031.92

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

偿还债务支付的现金69000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金143183560.50570251487.82

支付其他与筹资活动有关的现金43010746.7344093550.62

筹资活动现金流出小计255194307.23614345038.44

筹资活动产生的现金流量净额-255194307.23-614345038.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额820207172.37249634064.40

加：期初现金及现金等价物余额1843834633.842156625237.46

六、期末现金及现金等价物余额2664041806.212406259301.86

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖

43/1592023年半年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工专少数股东所有者权具一般

实收资本资本公减：库存其他综合项盈余公其权益益合计风险未分配利润小计

(或股本)优永其积股收益储积他先续准备他备股债

293718771878199998-10769625898654364080243682457178270085

一、上年期末余额

653.00781.55325.92898.00331.04622.19163.86814.00977.86

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

293718771878199998-10769625898654364080243682457178270085

二、本年期初余额

653.00781.55325.92898.00331.04622.19163.86814.00977.86

2128509921285091507132279223

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

4.9994.9965.3360.32

3551476135514764015513953027

（一）综合收益总额

7.9917.9978.7496.73

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-1422966-142296-10285-152582

（三）利润分配

23.00623.00384.14007.14

44/1592023年半年度报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工专少数股东所有者权具一般

实收资本资本公减：库存其他综合项盈余公其权益益合计

优永风险未分配利润小计(或股本)其积股收益储积他先续准备他备股债

1．提取盈余公积

-1422966-142296-10285-152582

2．提取一般风险准备

23.00623.00384.14007.14

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-14798-147984

（六）其他

429.2729.27

293718771878199998-10769625898675649182372192607898498008

四、本期期末余额

653.00781.55325.92898.00331.04617.18158.85179.33338.18

45/1592023年半年度报告

2022年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工一具专般少数股东所有者权

实收资本资本公减：库存其他综合项盈余公风其权益益合计

优永未分配利润小计(或股本)其积股收益储积险他先续他备准股债备

29371810223199998-10769104366686779883565219070905472

一、上年期末余额

653.0013987.325.92898.0007474.027.050917.92681.701599.62

5524

加：会计政策变更前期差错更正

8000039626-9678960228372500581278430

同一控制下企业合并

000.00885.118.3876.730.0786.80

其他

29371811023199998-107691083265899898858482240769082564

二、本年期初余额

653.0013987.325.92898.0034359.418.678194.65491.77686.42

-3304535-4573335-4634879-834120216413-812478

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5206.06028.36.48030.7922.23708.56

01549186765491864994005991267

（一）综合收益总额

1.21761.2109.0870.29

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

26349-5955355-569186-28298-597485

（三）利润分配

065.6957.69492.00686.85178.85

46/1592023年半年度报告

26349-2634906

1．提取盈余公积

065.695.69

-5691864-569186-28298-597485

2．提取一般风险准备

92.00492.00686.85178.85

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-33043-48368-814120-814120

（六）其他5206.05094.0300.00300.00

2937187718708199998-10769625890865436408024362457178270085

四、本期期末余额

653.00781.55325.92898.00331.04622.198163.86814.00977.86

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖

47/1592023年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2023年1—6月

单位：元币种：人民币

2023年半年度

项目其他权益工具实收资本其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)收益润益合计优先股永续债其他

293718895988199998-7275106995697177495

一、上年期末余额653.00295.42325.92000.0056539.75485.65647.

934891

加：会计政策变更前期差错更正其他

293718895988199998-7275106995697177495

二、本年期初余额653.00295.42325.92000.0056539.75485.65647.

934891

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-63959-63959264.74264.74

7833778337

（一）综合收益总额358.26358.26

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

-14229-14229

（三）利润分配6623.06623.0

00

1．提取盈余公积

48/1592023年半年度报告

2023年半年度

项目其他权益工具实收资本其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)收益润益合计优先股永续债其他

-14229-14229

2．对所有者（或股东）的分配6623.06623.0

00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

293718895988199998-7275106995633276856

四、本期期末余额653.00295.42325.92000.0056539.16220.06383.

937417

49/1592023年半年度报告

2022年半年度

项目其他权益工具实收资本其他综合未分配利所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)收益润合计优先股永续债其他

293718895988199998-72751043606029228055261

一、上年期末余额653.00295.42325.92000.007474.240386.27483.01

加：会计政策变更前期差错更正其他

293718895988199998-72751043606029228055261

二、本年期初余额653.00295.42325.92000.007474.240386.27483.01

263490-332044-305695

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）65.69900.79835.10

2634902634906

（一）综合收益总额656.9056.90

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

263490-595535-569186（三）利润分配65.69557.69492.00

1．提取盈余公积263490-2634965.69065.69

2．对所有者（或股东）的分配-569186-569186492.00492.00

3．其他

50/1592023年半年度报告

2022年半年度

项目其他权益工具实收资本其他综合未分配利所有者权益

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)收益润合计优先股永续债其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

293718895988199998-72751069955697177749565

四、本期期末余额653.00295.42325.92000.006539.935485.48647.91

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：张颖会计机构负责人：张颖

51/1592023年半年度报告

三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年5月经大连市经济体制改革

委员会批准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司于1993年11月22日在上海证券交易所上市，股票代码 600694，现持有统一社会信用代码为 91210200241268278D 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股及转增股本，截止2022年12月31日，本公司累计发行股本总数29372万股，注册资本为人民币29372万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大商集团有限公司，集团最终实际控制人为牛钢先生。

本公司及其子公司属商业连锁行业，主要产品或服务为商品零售。

2.合并财务报表范围

√适用□不适用

公司本期纳入合并范围的子公司共101户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，减少3户，具体如下：

主要

注册业务持股比例(%)子公司名称经营取得方式地性质地直接间接

大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”)大连大连零售7525非同一控制下的企业合并

大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”)大连大连制造100非同一控制下的企业合并大商（庄河）千盛百货有限公司(“庄河千盛”)大连大连零售100同一控制下的企业合并

东港大商千盛百货有限公司(“东港千盛”)东港东港零售100同一控制下的企业合并

大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”)大连大连批发7525投资设立

大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服饰”)大连大连制造973同一控制下的企业合并

大商羊绒时装（大连）有限公司(“羊绒时装”)大连大连批发90投资设立

大连大商钟表有限公司(“大商钟表”)大连大连批发946非同一控制下的企业合并

大连大商天狗电子商务有限公司(“天狗网”)大连大连网络35同一控制下的企业合并

大商天狗电子商务（香港）有限公司(“天狗香港”)香港香港网络35投资设立大商城市乐园（大连）有限公司(“城市乐园（大地产、大连大连100投资设立连）”)服务沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司(“沈阳新沈阳沈阳零售100投资设立玛特”)

沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”)沈阳沈阳物业100投资设立大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司(“吉林新吉林吉林零售100投资设立玛特”)

鞍山华奇置业有限公司(“鞍山华奇置业”)鞍山鞍山地产100非同一控制下的企业合并沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳沈阳零售100投资设立

(“铁西新玛特”)沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司(“于沈阳沈阳零售100投资设立洪新玛特”)鞍山大商新玛特购物中心有限公司(“鞍山新玛鞍山鞍山零售100同一控制下的企业合并特”)运输仓

抚顺大商物流配送经贸有限公司(“抚顺经贸”)抚顺抚顺70同一控制下的企业合并储抚顺大商商业投资有限公司(“抚顺大商商业投抚顺抚顺零售70同一控制下的企业合并资”)

开原大商新玛特有限公司(“开原新玛特”)开原开原零售70同一控制下的企业合并

52/1592023年半年度报告

主要

注册业务持股比例(%)子公司名称经营取得方式地性质地直接间接

沈阳大商千盛购物中心有限公司(“沈阳千盛”)沈阳沈阳零售100同一控制下的企业合并

沈阳大商置业有限公司(“沈阳银泰”)沈阳沈阳地产100同一控制下的企业合并

大商抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”)抚顺抚顺零售90非同一控制下的企业合并

大商铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛特”)铁岭铁岭零售90投资设立

大商丹东新玛特有限公司(“丹东新玛特”)丹东丹东零售90投资设立

大商抚顺望花新玛特有限公司(“望花新玛特”)抚顺抚顺零售90投资设立

大商抚顺东洲新玛特有限公司(“东洲新玛特”)抚顺抚顺零售90投资设立

大商抚顺商业城有限公司(“抚顺商业城”)抚顺抚顺零售90非同一控制下的企业合并

大商抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商贸大厦”)抚顺抚顺零售90非同一控制下的企业合并

大商抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛特”)抚顺抚顺零售90投资设立抚顺大商远方物流配送经贸有限公司(“抚顺物抚顺抚顺零售90投资设立流”)

大商抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超市”)抚顺抚顺零售90投资设立

大商抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商场”)抚顺抚顺零售90投资设立

大商抚顺永新购物广场有限公司(“抚顺永新”)抚顺抚顺零售100投资设立

大商锦州百货大楼有限公司(“锦州百货”)锦州锦州零售90非同一控制下的企业合并

大商锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千盛”)锦州锦州零售81投资设立

大商锦州锦华商场有限公司(“锦华商场”)锦州锦州零售90投资设立

大商锦州家家广场有限公司(“锦州家家广场”)锦州锦州零售90投资设立大商锦州新玛特购物广场有限公司(“锦州新玛锦州锦州零售90投资设立特”)大商锦州锦绣前程购物中心有限公司(“锦州锦绣锦州锦州零售100投资设立前程”)大商（锦州）辽西特产有限公司(“辽西特产”)锦州锦州零售6030投资设立大商营口新玛特购物广场有限公司(“营口新玛营口营口零售90非同一控制下的企业合并特”)大商（本溪）商业大厦有限公司(“本溪商业大厦”)本溪本溪零售90非同一控制下的企业合并大商阜新新玛特购物广场有限公司(“阜新新玛阜新阜新零售100投资设立特”)

大商阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”)阜新阜新零售97投资设立大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司(“朝阳新朝阳朝阳零售59投资设立玛特”)

大商吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”)吉林吉林零售96非同一控制下的企业合并大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司(“齐齐哈齐齐齐齐零售100投资设立尔新玛特”)哈尔哈尔大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司(“大庆新大庆大庆零售100投资设立玛特”)

大庆大商百货大楼有限公司(“大庆百货大楼”)大庆大庆零售100投资设立

大庆大商让胡路商场有限公司(“大庆让胡路”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商新东风购物广场有限公司(“大庆新东大庆大庆零售100投资设立风”)

大庆大商湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超市”)大庆大庆零售100投资设立

大庆大商龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商场”)大庆大庆零售100投资设立

大庆大商乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商场”)大庆大庆零售100投资设立

大庆新玛特影城有限公司(“大庆新玛特影城”)大庆大庆影城100投资设立

53/1592023年半年度报告

主要

注册业务持股比例(%)子公司名称经营取得方式地性质地直接间接大商大庆长春堂药店连锁有限公司(“大庆长春大庆大庆零售90投资设立堂”)

大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”)大庆大庆零售84同一控制下的企业合并大商股份牡丹江百货大楼有限公司(“牡丹江百牡丹牡丹零售90非同一控制下的企业合并货”)江江大商股份七台河新玛特购物广场有限公司(“七台七台七台零售77投资设立河新玛特”)河河大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司(“牡丹牡丹牡丹零售88非同一控制下的企业合并江新玛特”)江江大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司鸡西鸡西零售90投资设立

(“鸡西广益街”)大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司鸡西鸡西零售85投资设立

(“鸡西中心街”)大商股份延吉千盛购物广场有限公司(“延吉千延吉延吉零售85投资设立盛”)佳木佳木

大商佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百货”)零售94非同一控制下的企业合并斯斯大商富锦新玛特购物广场有限公司(“富锦新玛佳木佳木零售94投资设立特”)斯斯佳木佳木

大商佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华联”)零售94非同一控制下的企业合并斯斯大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司(“佳木佳木佳木零售90投资设立斯新玛特”)斯斯

大商伊春百货大楼有限责任公司(“伊春百货”)伊春伊春零售90非同一控制下的企业合并大商集团郑州新玛特购物广场有限公司(“郑州新郑州郑州零售98投资设立玛特”)

河南正弘国际品牌销售有限公司(“正弘国际”)郑州郑州零售98非同一控制下的企业合并

大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投资”)郑州郑州地产909.80投资设立

大商股份(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”)郑州郑州零售58投资设立大商集团开封新玛特购物广场有限公司(“开封新开封开封零售100投资设立玛特”)大商许昌新玛特购物广场有限公司(“许昌新玛许昌许昌零售98投资设立特”)大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司(“新乡新乡新乡零售92投资设立新玛特”)

大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司新乡新乡零售100投资设立

(“新乡百货”)

漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”)漯河漯河零售100投资设立

漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”)漯河漯河零售100投资设立信阳新玛特购物休闲广场有限公司(“信阳新玛信阳信阳零售60投资设立特”)

南阳大商房地产开发有限公司(“南阳地产”)南阳南阳地产100投资设立

大商河南商业管理有限公司(“河南商业管理”)郑州郑州零售100投资设立

大商商丘商业管理有限公司(“商丘商业管理”)商丘商丘零售100投资设立

麦凯乐（青岛）百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”)青岛青岛零售100投资设立

淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”)淄博淄博零售71非同一控制下的企业合并

淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛特”)淄博淄博零售71非同一控制下的企业合并

淄博远方物业服务有限公司(“远方物业”)淄博淄博物业56投资设立

淄博远顺设备安装工程有限公司(“远顺设备”)淄博淄博安装56投资设立山东威海百货大楼集团股份有限公司(“威海百威海威海零售70非同一控制下的企业合并货”)

威海凯奥贸易有限公司(“威海凯奥”)威海威海零售70非同一控制下的企业合并

54/1592023年半年度报告

主要

注册业务持股比例(%)子公司名称经营取得方式地性质地直接间接大商（威海）进出口有限公司(“威海进出口”)威海威海贸易70投资设立

中百商业联合发展有限公司(“中百联”)北京北京零售68非同一控制下的企业合并

四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”)自贡自贡零售100非同一控制下的企业合并

意兰服装有限公司(“意兰服装”)大连大连商业100非同一控制下的企业合并大连大商集团营口房地产开发有限公司(“营口地营口营口地产100非同一控制下的企业合并产”)

烟台大商投资有限公司(“烟台地产”)烟台烟台地产100投资设立大商历思联行物业管理（烟台）有限公司(“大商历烟台烟台物业55投资设立思联行物业”)

香港新玛有限公司(“香港新玛”)香港香港批发100投资设立

深圳市前海新玛投资咨询有限公司(“前海新玛”)深圳深圳咨询100投资设立

大商医药（辽宁）有限公司（“大商医药”）大连大连批发100投资设立

四、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

财务报表以持续经营为编制基础。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

(1).本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认、顾客

奖励积分的会计处理等，详见本附注三（三十四）。

(2).本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

1)应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司根据判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

2)存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现

净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

55/1592023年半年度报告

3)长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估

和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流

量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

4)固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是

将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

5)金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在

内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

6)所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提

所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1)分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制

56/1592023年半年度报告方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，应当计入债务性工具的初始确认金额。

(3)非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

a. 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

b. 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

c. 已办理了必要的财产权转移手续。

d. 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

e. 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4)为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

57/1592023年半年度报告

6.合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

(1)合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

(2)合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

1)增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2)处置子公司或业务

A.一般处理方法

58/1592023年半年度报告

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

a. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

3)购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

(1)合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分

为共同经营：

1)合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

2)合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

3)其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，

59/1592023年半年度报告

如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

(2)共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

9.外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

（1）外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。

处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报

60/1592023年半年度报告

表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

a. 以摊余成本计量的金融资产。

b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

c. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1)分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

a. 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

b. 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2)分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

61/1592023年半年度报告

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5)指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

(2)金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

62/1592023年半年度报告

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

a. 能够消除或显著减少会计错配。

b. 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2)其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

b. 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c. 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

(3)金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

a. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

b. 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值

63/1592023年半年度报告

占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

(4)金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1)转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移

中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2)保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3)既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

a. 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

b. 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

a. 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

b. 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2)金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

a. 终止确认部分在终止确认日的账面价值。

b. 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

(6)金融工具减值

64/1592023年半年度报告

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当

于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3)如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当

于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1)信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

a. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

b. 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

c. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

65/1592023年半年度报告

d. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

e. 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2)已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

a. 发行方或债务人发生重大财务困难；

b. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

c. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

d. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

e. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

f. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

3)预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

a. 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

b. 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

c. 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

d. 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4)减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

(7)金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1)本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2)本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

66/1592023年半年度报告

11.应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票无风险银行承据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其参考历史信用损失经验不计提坏账准备兑票据组合支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及商业承兑汇票对未来经济状况判断，通过违约风险敞口和除上述组合以外的应收票据

组合整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

12.应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：内部应收对合并范围内关联参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判断，账款组合方的应收账款确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，除组合1以外的应

组合2：其他组合编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信收账款用损失

13.应收款项融资

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

14.其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

67/1592023年半年度报告

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

本公司在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的组合1：应收股利组合应收股利判断，确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的组合2：应收利息组合应收利息判断，确定整个存续期的预期信用损失。

对合并范围内关联参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的组合3：内部往来组合

方的其他应收款判断，确定整个存续期的预期信用损失。

应收资金归集中心参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的组合4：资金归集组合

款项判断，确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的除上述组合以外的

组合5：其他组合判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信其他应收款

用损失率，计算预期信用损失。

15.存货

√适用□不适用

(1).存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发土地、低值易耗品、合同履约成本等。

(2).存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。

(3).存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(4).存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

(5).低值易耗品和包装物的摊销方法

1)低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；

68/1592023年半年度报告

2)其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

(6).开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

(7).公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

(8).维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

(9).质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

16.合同资产

(1).合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

17.持有待售资产

√适用□不适用

(1).划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且

获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

(2).持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

69/1592023年半年度报告

18.债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

19.其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

20.长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注金融工具减值。

21.长期股权投资

√适用□不适用

(1).初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控

制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

(2).后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于

70/1592023年半年度报告

被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

(3).长期股权投资核算方法的转换

1)公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2)公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3)权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4)成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5)成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，

71/1592023年半年度报告处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

(4).长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实

施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股

权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资

账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净

资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(5).共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有

72/1592023年半年度报告事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；3）与被投资单位之间发生重要交易；4）向被投资单位派出管理人员；5）向被投资单位提供关键技术资料。

22.投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无形资产）相同。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

23.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1)固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

a) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

b) 该固定资产的成本能够可靠地计量。

2)固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

a) 外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

b) 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

c) 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

d) 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3)固定资产后续计量及处置

73/1592023年半年度报告

a) 固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

b) 固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

c) 固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-350-52.71-20.00

机器设备年限平均法10-200-54.75-10.00

运输设备年限平均法40-523.75-25.00

家具用具年限平均法50-519.00-20.00

电子设备年限平均法30-531.67-33.33

(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

□适用√不适用

24.在建工程

√适用□不适用

(1).在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。

(2).在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

25.借款费用

√适用□不适用

(1).借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

74/1592023年半年度报告

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2).借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3).暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4).借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的

资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

26.生物资产

□适用√不适用

27.油气资产

□适用√不适用

28.使用权资产

√适用□不适用

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

(1).租赁负债的初始计量金额；

(2).在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

(3).本公司发生的初始直接费用；

(4).本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款

约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

75/1592023年半年度报告

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

29.无形资产

(1).计价方法、使用寿命、减值测试

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权和软件等。

1)无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2)无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

a) 使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权法定权属年限土地使用证天桥使用权5年注册商标5年电脑软件5年其他5年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

76/1592023年半年度报告经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

b) 使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

(2).内部研究开发支出会计政策

□适用√不适用

30.长期资产减值

√适用□不适用本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31.长期待摊费用

√适用□不适用

(1).摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2).摊销年限类别摊销年限备注经营租入固定资产改良支出5年其他受益期限

32.合同负债

合同负债的确认方法

√适用□不适用

77/1592023年半年度报告

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33.职工薪酬

(1)、短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)、离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属

支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3)、辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)、其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提

78/1592023年半年度报告

供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34.租赁负债

√适用□不适用本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

(1).扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

(2).取决于指数或比率的可变租赁付款额；

(3).在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

(4).在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

(5).根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

35.预计负债

√适用□不适用

(1).预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

(2).预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

36.股份支付

□适用√不适用

37.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

79/1592023年半年度报告

38.收入

(1).收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1)收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2)收入确认的具体方法

a) 商品零售收入商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。

若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

b) 房地产销售收入

房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，在客户取得商品控制权时确认销售收入的实现。

c) 房屋租赁收入

房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入的实现。

d) 提供劳务或服务收入

劳务或服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的劳务或服务合同在服务过程中分期确认劳务或服务收入。

(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

□适用√不适用

39.合同成本

√适用□不适用

80/1592023年半年度报告

(1).合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

(2).合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

(3).合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

(4).合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

40.政府补助

√适用□不适用

(1).类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

(2).政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

(3).会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在

81/1592023年半年度报告

确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

41.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

(1).确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

(2).确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3).同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

42.租赁

(1).经营租赁的会计处理方法

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

82/1592023年半年度报告

1)租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

2)租赁合同的合并

本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

A. 该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

B. 该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

C. 该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3)本公司作为承租人的会计处理

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

A. 短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

B. 使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注三（二十六）和（三十三）。

4)本公司作为出租人的会计处理

A. 租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

a) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

b) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

c) 资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

d) 在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

e) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

a) 若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

b) 资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

c) 承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

B. 对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

a) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c) 合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

d) 租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

83/1592023年半年度报告

e) 由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

C. 对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(2).融资租赁的会计处理方法

□适用√不适用

(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用√不适用

43.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1).终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分。

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

(2).回购本公司股份

本公司回购自身权益工具（库存股）支付的对价及交易费用，减少所有者权益，不确认金融资产。出售持有的库存股时，将收取的对价在权益中确认，不产生任何损益。注销库存股时，按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额减少股本，库存股账面余额与减少股份的差额冲减资本公积-股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

44.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

45.其他

□适用√不适用

84/1592023年半年度报告

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；提供有

增值税13%形动产租赁服务

增值税不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9%增值税其他应税销售服务行为6%

增值税简易计税方法5%或3%

消费税金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品5%营业税

城市维护建设税实缴流转税税额7%或5%

企业所得税应纳税所得额25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%(12%)

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

香港新玛有限公司0.165

大商天狗电子商务（香港）有限公司0.165

2.税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税[2011]137号)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)，自2012年10月1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。子公司羊绒时装、抚顺东洲超市、抚顺清原商场、锦州家家广场、吉林百货、大庆湖滨超市、大庆新玛特影城、大庆长春堂、远方物业、远顺设备、

大商历思联行物业、东洲新玛特、威海进出口、望花新玛特、大福珠宝、大商矿泉水、辽西特产、

大庆乙烯商场、东港千盛、抚顺经贸、抚顺商业城、大庆龙凤购物、亚瑟王服饰、天狗网符合小

型微利企业的条件，享受上述所得税优惠政策。

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金21284107.8924251402.27

银行存款3552238584.542802330901.76

其他货币资金13863.1413847.56

85/1592023年半年度报告

项目期末余额期初余额

未到期应收利息24458100.0021616310.96

合计3597994655.572848212462.55

其中：存放在境外的款项总额249992271.22243361071.43存放财务公司存款

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

预付卡保证金450000000.00450000000.00

保函保证金质押存款82200000.00

被冻结银行存款28688662.8855899108.17

合计478688662.88588099108.17

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1270474534.571252638448.13

其中：

银行理财产品1249068268.261231493546.44

权益工具投资21406266.3121144901.69指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

合计1270474534.571252638448.13

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产说明：银行理财产品公允价值计量说明见附注公允价值；

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用√不适用

(5).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

(6).坏账准备的情况

□适用√不适用

86/1592023年半年度报告

(7).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内246488776.89

1年以内小计246488776.89

1至2年9210853.76

2至3年2724026.29

3年以上

3至4年726590.23

4至5年4493501.41

5年以上11771550.96

小计275415299.54

减：坏账准备28026608.52

合计247388691.02

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账27541528026610.12473882784054274511250954

100.0100.09.86

准备299.5408.528691.0272.6061.13311.47

其中：

27541528026610.12473882784054274511250954

其他组合100.0100.09.86

299.5408.528691.0272.6061.13311.47

2754152802662473882784054274511250954

合计////

299.5408.52691.0272.6061.13311.47

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他组合

87/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内246488776.8912324439.115.00

1－2年9210853.76921085.3910.00

2－3年2724026.29544805.2620.00

3－4年726590.23217977.0730.00

4－5年4493501.412246750.7350.00

5年以上11771550.9611771550.96100.00

合计275415299.5428026608.52

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或其他核销变动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备

的应收账款27451161.133074308.222498860.8328026608.52

其中：其他组合27451161.133074308.222498860.8328026608.52内部应收账款组合

合计27451161.133074308.222498860.8328026608.52

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末余单位名称期末余额已计提坏账准备

额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总161748431.6458.738375392.36

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

88/1592023年半年度报告

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

6、应收款项融资

□适用√不适用

7、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内101437614.8296.28117664956.3898.24

1至2年2042043.691.94391902.400.33

2至3年1856433.321.761708265.061.43

3年以上

3至4年16595.630.022822.40

4至5年1196.75

5年以上

合计105353884.21100119767946.24100

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总83190937.7778.96其他说明

□适用√不适用

8、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款137515049.10159047301.71

合计137515049.10159047301.71

其他说明：

□适用√不适用

89/1592023年半年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内76300254.15

1年以内小计76300254.15

1至2年19988619.25

2至3年37333765.70

3年以上

3至4年20455271.75

4至5年6716083.86

5年以上232551339.33

小计393345334.04

减：坏账准备255830284.94

合计137515049.10

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、定金及押金58647354.5758711915.94

资金拆借及欠款262580342.18293424674.02

90/1592023年半年度报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

应收预付卡通惠款1819693.711147364.94

垫付款43423310.647455631.09

其他26874632.9451821010.98

小计393345334.04412560596.97

减：坏账准备255830284.94253513295.26

合计137515049.10159047301.71

(3).坏账准备计提情况

□适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额20567167.43163634752.8369311375.00253513295.26

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段-1412312.731412312.73

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6324236.231677515.308001751.53

本期转回4692733.17992028.685684761.85本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额20786357.76165732552.1869311375.00255830284.94

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/1592023年半年度报告

占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计性质期末余额

数的比例(%)

林祥伟欠款65494563.775年以上16.6565494563.77大连金普新区财政事务开工保

34400000.001-3年8.756020000.00

服务中心证金阜新国泰大厦有限责任

欠款29283322.80多年7.4420090390.83公司

盘锦辽河商业城欠款23000000.005年以上5.8523000000.00齐齐哈尔市弘宇天成汽车

欠款19660800.005年以上5.0019660800.00销售有限公司

合计171838686.5743.69134265754.60

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

9、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/存货跌价准备/账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

12266565.5

原材料13149206.3713149206.3712266565.50

0

1373227853.175462340.911977655121425750327183857607.2124189272

库存商品

898.91.7080.42

2544422184.25444221842577590926257759092

开发成本

42.42.746.74

569890201.2525542841.3525542841.

开发产品569890201.22

2535

69151574.4

拟开发土地69151574.4169151574.4169151574.41

低值易耗品9227664.839227664.839200125.109200125.10

4579068685.175462340.944036063444619502360183857607.2443564475

合计

148.16.8083.52

92/1592023年半年度报告

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品183857607.288395266.30175462340.98

合计183857607.288395266.30175462340.98

(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

拟开发土地中营口地产持有的位于营口经济技术开发区昆仑大街西、长江路北地块，已取得《不动产权证书》，尚未开始开发，该地块面积28803.21平方米，期末余额6915万元。

开发成本中城市乐园（大连）持有的位于中山区北部东港商务区内，港兴路以北、珠荷街以西、港浦路以南、珠莲街以东的土地，已取得《不动产权证书》，目前处于开发阶段，该地块面积

25470.20平方米，期末余额116509万元。

开发成本中烟台大商城市乐园项目于2019年4月开工建设，预计竣工时间2026年9月（其中北区竣工日期为2022年4月），预计投资总额43.41亿元。截至2023年6月30日余额103597万元。

开发产品主要系本期烟台大商城市乐园项目由开发成本转入的住宅、商业及车位等，期末余额56541万元。

10、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).本期合同资产计提减值准备情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

93/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税金29103688.5947319044.52

增值税留抵扣额91468411.7792189389.54

合计120572100.36139508434.06

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)坏账准备计提情况

□适用√不适用

(3)因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用√不适用

(4)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

√适用□不适用

94/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币本期增减变动减值准期初减其他期末被投资单位权益法下确其他宣告发放计提备期末余额追加少综合其余额认的投资损权益现金股利减值余额投资投收益他益变动或利润准备资调整

一、合营企业小计

二、联营企业

贝莱德(大连)啤酒有限公司324939

2845312.91404077.53

(“贝莱德啤酒”)0.44大连大商典当有限公司630611

6251751.4054364.75

(“大商典当”)6.15

大商报关行(大连)有限公司150644.

176588.26-25944.14

(“大商报关行”)12大商茶业有限公司(“大商24800054.1-30837225033

786994.48茶业”)908.2240.45

34073706.71219492.-30837322094

小计

66208.2291.16

34073706.71219492.-30837322094

合计

66208.2291.16

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

锦州银行股份有限公司4632152.594632152.59

吉林银行股份有限公司5000000.005000000.00大连经济技术开发区信托投资股份有限公司江苏炎黄在线股份有限公司丹东国贸大厦有限责任公司大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司

合计9632152.599632152.59

(2).非交易性权益工具投资的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他综合其他综合本期确指定为以公允价值计量且收益转入收益转入项目认的股累计利得累计损失其变动计入其他综合收益留存收益留存收益利收入的原因的金额的原因投资不符合本金加利息的锦州银行股份有限

7633032.91合同现金流量特征并且不

公司以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的吉林银行股份有限

4113147.58合同现金流量特征并且不

公司以出售金融资产为目的大连经济技术开发投资不符合本金加利息的

区信托投资股份有100000.00合同现金流量特征并且不限公司以出售金融资产为目的

95/1592023年半年度报告

其他综合其他综合本期确指定为以公允价值计量且收益转入收益转入项目认的股累计利得累计损失其变动计入其他综合收益留存收益留存收益利收入的原因的金额的原因投资不符合本金加利息的江苏炎黄在线股份

150900.00合同现金流量特征并且不

有限公司以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的丹东国贸大厦有限

5000000.00合同现金流量特征并且不

责任公司以出售金融资产为目的大商集团山东济南投资不符合本金加利息的

人民商场儒商百货7200000.00合同现金流量特征并且不有限公司以出售金融资产为目的

合计11746180.4912450900.00

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额269102526.25269102526.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额269102526.25269102526.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额102227532.18102227532.18

2.本期增加金额4077916.084077916.08

（1）计提或摊销4077916.084077916.08

3.本期减少金额

4.期末余额106305448.26106305448.26

三、减值准备

1.期初余额8060816.078060816.07

2.本期增加金额

3、本期减少金额

4.期末余额8060816.078060816.07

四、账面价值

1.期末账面价值154736261.92154736261.92

2.期初账面价值158814178.00158814178.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

96/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

沈阳新玛特铁西商铺13722311.00历史遗留问题

沈阳新玛特鞍山商铺40979198.10历史遗留问题

合计54701509.10其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产4055746879.944199596560.31固定资产清理

合计4055746879.944199596560.31

其他说明：

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备家具用具合计

一、账面原值：

1.期初余额8403897169.94935775083.3483456033.93168932695.08179848082.329771909064.61

2.本期增加金额4704555.51733043.1523835.001269040.90245516.346975990.90

（1）购置3842170.21733043.1523835.00867270.99245516.345711835.69

（2）在建工程转入862385.30401769.911264155.21

3.本期减少金额7112913.82478836.163123914.616982585.9917698250.58

（1）处置或报废7112913.82478836.163123914.616982585.9917698250.58

4.期末余额8408601725.45929395212.6783001032.77167077821.37173111012.679761186804.93

二、累计折旧

1.期初余额4347733774.86831257911.0877948852.01159057407.20142910319.695558908264.84

2.本期增加金额137745011.736297840.50521460.19681530.614616901.46149862744.49

（1）计提137745011.736297840.50521460.19681530.614616901.46149862744.49

3.本期减少金额6847308.90286839.352967718.866633456.6916735323.80

（1）处置或报废6847308.90286839.352967718.866633456.6916735323.80

4.期末余额4485478786.59830708442.6878183472.85156771218.95140893764.465692035685.53

三、减值准备

1.期初余额13404239.4613404239.46

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额13404239.4613404239.46

四、账面价值

1.期末账面价值3909718699.4098686769.994817559.9210306602.4232217248.214055746879.94

2.期初账面价值4042759155.62104517172.265507181.929875287.8836937762.634199596560.31

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

97/1592023年半年度报告

(3).通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用√不适用

(4).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(5).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

鸡西新玛特中央大堂5886268.98历史遗留问题

漯河新玛特营业楼4512371.91手续不全

大庆百货大楼13689551.82历史遗留问题

佳木斯百货副楼10659062.35手续不全

沈阳银泰房屋575120.31历史遗留问题

庄河千盛新建超市地下一层4141994.69增建项目，目前无法办理庄河千盛新建库房77751.23增建项目，目前无法办理合计39542121.29

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程12153206.089488861.78工程物资

合计12153206.089488861.78在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

金湾度假村国球项目4459105.724459105.724459105.724459105.72

财务系统建设工程3019130.053019130.052707809.302707809.30

大连新玛特百货改造工程459633.03459633.03951058.68951058.68

庄河千盛百货维修工程848440.37848440.37848440.37848440.37

大连瑞诗酒店改造工程1094588.941094588.94197247.71197247.71

锦州锦绣前程改造工程325200.00325200.00325200.00325200.00

大商蓝卡咖啡馆升级改造项目32000.0032000.00

贸易大世界电梯改造工程137400.00137400.00

98/1592023年半年度报告

期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

大连麦凯乐总店空调改造工程107079.65107079.65

淄博铝城改造工程237000.00237000.00

七台河新玛特改造工程1433628.321433628.32

合计12153206.0812153206.089488861.789488861.78

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程利本累息其期计

资中：利投工资本本期息期初本期增加金本期转入固定本期其他减少期末入程金项目名称预算数化利息资余额额资产金额金额余额占进来累资本本预度源计化金化算金额率比

额(%)例

(%)金湾度假村国自

4459105.724459105.72

球项目有财务系统建设自

242500002707809.30311320.753019130.051212

工程有大连新玛特百自

2030200951058.68772729.561264155.21459633.032323

货改造工程有庄河千盛百货自

1156000848440.37848440.377373

维修工程有大连瑞诗酒店自

1420000197247.71897341.231094588.947777

改造工程有锦州锦绣前程自

550000325200.00325200.005959

改造工程有大商蓝卡咖啡自

馆升级改造项69400032000.0032000.0055有目贸易大世界电自

458000137400.00137400.003030

梯改造工程有大连麦凯乐总自

店空调改造工1210000107079.65107079.6599有程淄博铝城改造自

790000237000.00237000.003030

工程有七台河新玛特自

21088001433628.321433628.326868

改造工程有锦州千盛超市自

629400629422.30629422.30100100

改造工程有大商电器装修自

394500394495.41394495.41100100

工程有大商电器新民自

224800224770.64224770.64100100

店装修工程有大商电器营口自

317400317431.19317431.19100100

店装修工程有

99/1592023年半年度报告

工程利本累息其期计

资中：利投工资本本期息期初本期增加金本期转入固定本期其他减少期末入程金项目名称预算数化利息资余额额资产金额金额余额占进来累资本本预度源计化金化算金额率比

额(%)例

(%)新乡新玛特超自

860400860388.35860388.35100100

市改造工程有新玛特洛阳旗自

137700137720.76137720.76100100

舰店改造工程有

合计372312009488861.786492728.161264155.212564228.6512153206.08////

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

□适用√不适用

25、使用权资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额8211428104.468211428104.46

2.本期增加金额118812548.64118812548.64

租赁118812548.64118812548.64

3.本期减少金额310511422.70310511422.70

租赁到期310511422.70310511422.70其他减少

4.期末余额8019729230.408019729230.40

100/1592023年半年度报告

项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧

1.期初余额4944733245.204944733245.20

2.本期增加金额211203965.18211203965.18

(1)计提211203965.18211203965.18

3.本期减少金额110955069.79110955069.79

租赁到期110955069.79110955069.79其他减少

4.期末余额5044982140.595044982140.59

三、减值准备

1.期初余额164267610.26164267610.26

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

4.期末余额164267610.26164267610.26

四、账面价值

1.期末账面价值2810479479.552810479479.55

2.期初账面价值3102427249.003102427249.00

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额1624767732.712132736.47232397.0828215548.40155261189.731810609604.39

2.本期增加金额

(1)购置

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1624767732.712132736.47232397.0828215548.40155261189.731810609604.39

二、累计摊销

1.期初余额803457779.382073071.89191458.0817386930.7112453126.59835562366.65

2.本期增加金额26027027.041387.561840.021523170.9527553425.57

（1）计提26027027.041387.561840.021523170.9527553425.57

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额829484806.422074459.45193298.1018910101.6612453126.59863115792.22

三、减值准备

1.期初余额142808063.14142808063.14

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额142808063.14142808063.14

四、账面价值

1.期末账面价值795282926.2958277.0239098.989305446.74804685749.03

2.期初账面价值821309953.3359664.5840939.0010828617.69832239174.60

101/1592023年半年度报告

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、开发支出

□适用√不适用

28、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商期初余额企业合并形期末余额誉的事项其他处置其他成的

锦州百货140175.71140175.71

牡丹江百货85694.3685694.36

本溪商业大厦3717347.773717347.77

佳木斯百货47112137.6147112137.61

佳木斯华联商厦6760273.686760273.68

吉林百货44862735.3244862735.32

淄博商厦49691727.8349691727.83

意兰服装219529973.75219529973.75

威海百货32874695.2132874695.21

中润新玛特（淄博润泽）10808442.3410808442.34

合计415583203.58415583203.58

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项计提其他处置其他

吉林百货44862735.3244862735.32

淄博商厦49691727.8349691727.83

意兰服装219529973.75219529973.75

威海百货32874695.2132874695.21

中润新玛特（淄博润泽）10808442.3410808442.34

合计357767574.45357767574.45

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

102/1592023年半年度报告(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法□适用√不适用

(5).商誉减值测试的影响

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

29、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减少项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额金额

经营租入固定资产改良支出46209114.522564228.6512405143.4625495.5036342704.21

物业费3773584.70235849.083537735.62

其他18321250.69670480.9817650769.71

合计68303949.912564228.6513311473.5225495.5057531209.54

30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备197492678.9549373169.72205359709.0951339927.41内部交易未实现利润可抵扣亏损

长期资产折旧摊销与税法差异376855698.8394213924.71393515917.3398378979.35

税法不允许当期扣除的成本费用305534937.4276383734.32353088067.0488272015.75

公允价值变动5270900.001317725.005270900.001317725.00

租赁负债2977921091.60744480273.132945519855.53736379963.88

合计3863075306.80965768826.883902754448.99975688611.39

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值930350332.64232587583.16950531107.02237632776.76其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

长期资产折旧摊销与税法差异3497236.51874309.133663515.89915878.97

交易性金融资产公允价值变动99068268.2624767067.0781593546.4420398386.61

使用权资产2049940925.36512485231.332029640480.02507410120.00

合计3082856762.77770714190.693065428649.37766357162.34

103/1592023年半年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资项目负债期末互抵金额产或负债期末余额负债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产512485231.34453283595.54507410120.00468278491.39

递延所得税负债512485231.34258228959.35507410120.00258947042.34

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异

可抵扣亏损1456927459.341687639849.77

资产减值准备334718324.95293168396.85

长期资产折旧摊销与税法差异24450976.0024184344.83

税法不允许当期扣除的费用1881933.213162720.72

使用权资产及租赁负债147467687.47206614140.52

公允价值变动7200000.007200000.00

合计1972646380.972221969452.69

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2023369063715.30

2024413737576.62406924911.82

2025356742942.54313085616.79

2026240067242.33213005936.35

2027237028452.67385559669.51

子公司天狗网属于高新技术企业，亏

2028年及以后209351245.18

损弥补年限为10年合计1456927459.341687639849.77

其他说明：

□适用√不适用

31、其他非流动资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

104/1592023年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票581289367.55380410188.05

合计581289367.55380410188.05本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款1811490217.071557591110.53

应付工程款119922849.97230647119.13

合计1931413067.041788238229.66

(2).账龄超过1年的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

发行预付卡款项1091273778.951119717139.49

预收销货款102340825.29136265029.30

烟台大商城市乐园北区预收售1177976.151177976.15房款

会员奖励积分51276065.5453524433.97

105/1592023年半年度报告

项目期末余额期初余额

合计1246068645.931310684578.91

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬41684814.33541576036.10507478713.7575782136.68

二、离职后福利-设定提存计划694005.7049778496.5349791433.50681068.73

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利14293445.882838937.693368624.9713763758.60

合计56672265.91594193470.32560638772.2290226964.01

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴39249442.73478566581.35444003978.1973812045.89

二、职工福利费4132379.424132379.42

三、社会保险费106292.1226813021.3926838175.4381138.08

其中：医疗保险费10187.6423975530.3823976874.478843.55

工伤保险费13614.631702819.491714625.401808.72

生育保险费82489.851134671.521146675.5670485.81

四、住房公积金195557.2326201552.1226204524.35192585.00

五、工会经费和职工教育经费2133522.255862501.826299656.361696367.71

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计41684814.33541576036.10507478713.7575782136.68

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险645950.1247478708.9147483252.27641406.76

2、失业保险费48055.581440690.771449084.3839661.97

3、企业年金缴费

4、采暖费统筹859096.85859096.85

合计694005.7049778496.5349791433.50681068.73

其他说明：

□适用√不适用

106/1592023年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税24820250.9433018949.43

消费税7387838.604152167.70营业税

企业所得税51564337.8450486721.39

个人所得税851408.682515778.61

城市维护建设税804282.321978772.14

房产税14792689.4913836188.92

土地使用税2381229.572229329.02

印花税2193726.512078541.41

教育费附加385213.06900625.15

地方教育费193684.30517767.58

河道建设费1669939.711669733.39

其他158058.63450573.57

合计107202659.65113835148.31

41、其他应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利30956886.1327652612.37

其他应付款1578079848.521504780323.46

合计1609036734.651532432935.83

其他说明：

上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

应付利息

□适用√不适用应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利30956886.1327652612.37

合计30956886.1327652612.37其他应付款

(1).按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

107/1592023年半年度报告

项目期末余额期初余额

押金及保证金453314357.17468317953.70

应付工程款80835622.8888529432.44

代收款632791018.48457426162.85

应付房租197087012.76217405535.19

预收租金34454920.8138525759.48

借款2898659.932958659.93

其他176698256.49231616819.87

合计1578079848.521504780323.46

(2).账龄超过1年的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款69000000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债478615211.91506775859.19

合计478615211.91575775859.19

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税145869641.81151503919.60

合计145869641.81151503919.60

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用√不适用

108/1592023年半年度报告

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额4570362993.005050455806.17

减：未确认融资费用-811792668.89-941504455.00

减：一年内到期的租赁负债-478615211.91-506775859.19

合计3279955112.203602175491.98

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用80491879.08元。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款2666654.163058924.70专项应付款

合计2666654.163058924.70

其他说明：

上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付物业费2666654.163058924.70

109/1592023年半年度报告

项目期末余额期初余额

合计2666654.163058924.70

其他说明：

长期应付款中的应付物业费为公司租赁物业按直线法计入当期损益的物业费与按合同支付物业费的差额。

专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期辞退福利107932247.73108339826.07

减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬-13763758.60-14293445.88

合计94168489.1394046380.19

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额期末余额形成原因

未决诉讼1870000.001870000.00未决诉讼

合计1870000.001870000.00

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助6706668.62147600.726559067.90与收益相关政府补助

110/1592023年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

合计6706668.62147600.726559067.90

涉及政府补助的项目：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期本期计入

新增本期计入其其他期末与资产相关/负债项目期初余额营业外收补助他收益金额变动余额与收益相关入金额金额

阜新千盛契845325.1542621.42802703.73税返还

抚顺百货契5861343.47104979.305756364.17税补贴

合计6706668.62147600.726559067.90

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总数293718653293718653

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）

其他资本公积771878781.55771878781.55

合计771878781.55771878781.55

111/1592023年半年度报告

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他199998325.92199998325.92

合计199998325.92199998325.92

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股情况说明：为维护公司价值及投资人的股东权益，公司第十届董事会第十六次会议决议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司董事会同意公司使用自有资金，以集中竞价交易方式回购部分公司股份。本次回购价格不超过人民币28元/股，回购资金总额不低于人民币1亿元（含），不超过人民币2亿元（含），自董事会审议通过本次回购相关方案之日起3个月内完成本次回购。2021年6月7日，公司完成回购，累计回购9125407股。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

本期减：前期

减：前期初期计入税后项目期末余额所得

计入其减：税后他综合其他综归属余额税前收益当合收益所得归属税费于母于少发生额期转入当期转用公司数股损益入留存东收益

一、不能重分类进损益的其-10769898.00

-10769898.00他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允-10769898.00

-10769898.00价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

-10769898.00

其他综合收益合计-10769898.00

112/1592023年半年度报告

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积625898331.04625898331.04

合计625898331.04625898331.04

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润6543640622.196686779027.05

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）-96789608.38调整后期初未分配利润6543640622.196589989418.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润355147617.99549186761.21

减：提取法定盈余公积26349065.69提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利142296623.00569186492.00转作股本的普通股股利

期末未分配利润6756491617.186543640622.19

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2875217649.032147853700.462892345595.642177326478.74

其他业务1103157749.29216022337.741138537300.83246310813.90

合计3978375398.322363876038.204030882896.472423637292.64

(2).合同产生的收入的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类零售业务批发销售业务其他业务合计

一、按商品转让的2642649215.83232568433.18473126195.343348343844.35时间分类

在某一时点转让2642649215.83232568433.1824567005.172899784654.18

在某一时段内转让448559190.17448559190.17

合计2642649215.83232568433.18473126195.343348343844.35合计

合同产生的收入说明：

上表中不包含租赁收入

113/1592023年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税57795640.5054660900.58营业税

城市维护建设税16441382.4414564590.30

教育费附加7033402.486231779.50

地方教育费附加4708189.984169443.93资源税

房产税42793252.7142832486.87

土地使用税6555951.096900077.16车船使用税印花税

其他5157459.055208937.30

合计140485278.25134568215.64

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运杂费9041964.098361633.29

包装费972252.28895257.56

差旅费1707381.56459528.59

保险费2248323.684507228.41

广告宣传费20041844.3720567171.26

工资性费用435988023.79466446812.63

其他4795812.075930360.96

合计474795601.84507167992.70

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资性费用39384211.2440267082.88

折旧费12967816.1412700504.65

修理费28839123.3824550240.65

无形资产摊销3198999.413259198.65

保险及公积金103083512.59102821564.91

办公费10649660.8410618093.26

114/1592023年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

能源费202902095.94197961646.80

物业费4553447.252890440.26

其他8863222.1312546249.10

合计414442088.92407615021.16

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出102791997.09120255708.81

减：利息收入-33181222.96-43721736.91

汇兑损益-9125307.10-14847830.04

其他5158054.6952216.87

合计65643521.7261738358.73

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助5479022.717323680.33

合计5479022.717323680.33

其他说明：计入其他收益的政府补助

与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关

政府补贴及奖励4147951.634805364.46与收益相关

税收返还及奖励1020328.422033729.37与收益相关

稳岗补贴163141.94336985.78与收益相关

递延收益转入147600.72147600.72与资产相关

合计5479022.717323680.33

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1219492.62841672.39

交易性金融资产在持有期间的投资收益4274618.581204526.68

处置交易性金融资产取得的投资收益1818872.3710478448.44

合计7312983.5712524647.51

115/1592023年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产24795568.0318758952.57

合计24795568.0318758952.57

其他说明：

公允价值变动收益的说明：本期发生额较上期增加603.66万元，增长了32.18%，主要系本期持有的净值型理财产品收益率提高所致。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

坏账损失-2892437.0711609793.26

合计-2892437.0711609793.26

其他说明：

信用减值损失说明：本期信用减值损失比上期减少1450.22万元，减少了124.91%，减少的主要原因为同期收回五年以上款项较多。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他179540.4418351204.05

合计179540.4418351204.05

其他说明：

资产减值损失说明：其他为预付款项计提的减值准备；本期资产减值损失比上期减少1817.17万元，减少的主要原因为同期收回五年以上预付款项，转回了减值准备。

73、资产处置收益

√适用□不适用

116/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-61157.4755176.76

使用权资产处置利得或损失8203139.4695896720.98

合计8141981.9995951897.74

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益说明：本期发生额较上期减少8780.99万元，减少了91.51%，主要系同期大庆百货大楼、许昌新玛特处置使用权资产。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约赔偿收入6047619.056047619.05

其他15045893.4819262263.0115045893.48

合计21093512.5319262263.0121093512.53计入当期损益的政府补助

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

非流动资产毁损报废损失599382.266904142.93599382.26

违约及赔偿支出24224823.0611369875.6224224823.06

其他6495.502189411.136495.50

合计24830700.8220463429.6824830700.82

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用148832731.18146006959.93

递延所得税费用14276812.8628799579.86

合计163109544.04174806539.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

117/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额558412340.77

按法定/适用税率计算的所得税费用139603085.19

子公司适用不同税率的影响-1555884.22

调整以前期间所得税的影响250348.78

非应税收入的影响-304873.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1621707.25

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3276510.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26771670.89

所得税费用163109544.04

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁现金收入2122245996.382213585112.89

押金及保证金13687409.5415187702.33

其他222213585.65240120123.39

合计2358146991.572468892938.61

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

收到的其他与经营活动有关的现金说明：租赁现金收入为本公司代收租赁业户货款及收到租赁业户的租金收入。

(2).支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁业务现金支出1716229019.061718799276.55

付现费用56488533.2955296049.28

其他279893318.83285370483.69

合计2052610871.182059465809.52

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金说明：租赁业务现金支出为本公司支付给租赁业户的代收货款及支付的可变租赁费用。

(3).收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

118/1592023年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

受限大额存单及定期存款82200000.00

重组公司收回原股东资金归集款项443329783.12

合计82200000.00443329783.12

(4).支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(5).收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用

(6).支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额271684127.31281663407.07

重组公司偿还原股东借款15000000.00

合计271684127.31296663407.07

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润395302796.73484668484.60

加：资产减值准备2892383.07-11609793.26

信用减值损失-8574806.74-18351204.05

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧153940660.57158552109.44

使用权资产摊销211203965.18240754777.74

无形资产摊销27553425.5727697377.99

长期待摊费用摊销13311473.5217313220.56处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-8141981.99-105407878.77以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）599382.266904142.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-24795568.03-18758952.57

财务费用（收益以“－”号填列）93666689.9999050853.97

投资损失（收益以“－”号填列）-7312983.57-12524647.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）14994895.8531136173.94

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-718082.99-2336594.09

存货的减少（增加以“－”号填列）40433675.66-34956887.65

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）29844682.34195805538.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）297334226.96-270663245.88

其他27210445.2956808866.35

经营活动产生的现金流量净额1258745279.67844082342.51

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

119/1592023年半年度报告

补充资料本期金额上期金额债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3094847892.692876608556.90

减：现金的期初余额2238497043.422511166398.74

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额856350849.27365442158.16

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金3094847892.692238497043.42

其中：库存现金21284107.8924251402.27

可随时用于支付的银行存款3073549921.662214231793.59

可随时用于支付的其他货币资金13863.1413847.56可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3094847892.692238497043.42

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、所有权或使用权受到限制的资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金450000000.00预付卡保证金

货币资金28688662.88法院冻结款项

120/1592023年半年度报告

项目期末账面价值受限原因

合计478688662.88

其他说明：

（1）本公司发行商业预付卡，截止2023年6月30日预付卡保证金余额450000000.00元。

（3）本公司作为被告的其他案件导致货币资金28688662.88万元被法院冻结。

82、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元27182015.867.225800196411810.20

欧元36.147.877100284.68

港币49036323.080.92198045210509.15日元139946.000.0500947010.45

交易性金融资产--

其中：美元2962477.007.22580021406266.31

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

公司的子公司香港新玛注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民币。公司的子公司天狗香港注册于中国香港特别行政区，主要从事网络销售业务，记账本位币为人民币。

83、套期

□适用√不适用

84、政府补助

(1).政府补助基本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类金额列报项目计入当期损益的金额

计入递延收益的政府补助147600.72

计入其他收益的政府补助5331421.995331421.99

冲减成本费用的政府补助106611.25106611.25

合计5438033.245585633.96

(2).政府补助退回情况

□适用√不适用

85、其他

□适用√不适用

121/1592023年半年度报告

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

上年因注销清理子公司大商（丹东）生活广场有限公司、威海市威百照相器材有限公司，吸收合并子公司大庆市百大宾馆有限公司，从而减少了本公司的本期合并范围。

本年新增设立子公司大商医药（辽宁）有限公司，从而增加了本公司的本期合并范围。

6、其他

□适用√不适用

122/1592023年半年度报告

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

□适用□不适用

持股比例(%)子公司主要经营注册地业务取得名称地性质方式直接间接大连国际商贸大厦有限公司(“国贸大厦”)大连大连零售7525非同一控制下的企业合并大连大商天然矿泉水有限公司(“大商矿泉水”)大连大连制造100非同一控制下的企业合并大商（庄河）千盛百货有限公司(“庄河千盛”)大连大连零售100同一控制下的企业合并东港大商千盛百货有限公司(“东港千盛”)东港东港零售100同一控制下的企业合并大连大福珠宝经营有限公司(“大福珠宝”)大连大连批发7525投资设立大连亚瑟王服饰有限公司(“亚瑟王服同一控制下的饰”)大连大连制造973企业合并大商羊绒时装（大连）有限公司(“羊绒时装”)大连大连批发90投资设立

大连大商钟表有限公司(“大商钟表”)大连大连批发946非同一控制下的企业合并

大连大商天狗电子商务有限公司(“天大连大连网络35同一控制下的狗网”)企业合并

大商天狗电子商务（香港）有限公司

(“天狗香港”)香港香港网络35投资设立大商城市乐园（大连）有限公司(“城市地产、乐园（大连）”)大连大连服务100投资设立沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司

(“沈阳新玛特”)沈阳沈阳零售100投资设立沈阳大商物业管理有限公司(“沈阳物业”)沈阳沈阳物业100投资设立大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司

(“吉林新玛特”)吉林吉林零售100投资设立鞍山华奇置业有限公司(“鞍山华奇置非同一控制下业”)鞍山鞍山地产100的企业合并沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有

限公司(“铁西新玛特”)沈阳沈阳零售100投资设立沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限

公司(“于洪新玛特”)沈阳沈阳零售100投资设立鞍山大商新玛特购物中心有限公司

(“鞍山新玛特”)鞍山鞍山零售100同一控制下的企业合并

抚顺大商物流配送经贸有限公司(“抚抚顺抚顺运输70同一控制下的顺经贸”)仓储企业合并抚顺大商商业投资有限公司(“抚顺大同一控制下的商商业投资”)抚顺抚顺零售70企业合并开原大商新玛特有限公司(“开原新玛同一控制下的特”)开原开原零售70企业合并沈阳大商千盛购物中心有限公司(“沈同一控制下的阳千盛”)沈阳沈阳零售100企业合并

123/1592023年半年度报告

持股比例(%)子公司主要经营名称地注册地业务取得性质方式直接间接

沈阳大商置业有限公司(“沈阳银泰”)沈阳沈阳地产100同一控制下的企业合并大商抚顺百货大楼有限公司(“抚顺百货”)抚顺抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商铁岭新玛特有限公司(“铁岭新玛特”)铁岭铁岭零售90投资设立大商丹东新玛特有限公司(“丹东新玛特”)丹东丹东零售90投资设立大商抚顺望花新玛特有限公司(“望花新玛特”)抚顺抚顺零售90投资设立大商抚顺东洲新玛特有限公司(“东洲新玛特”)抚顺抚顺零售90投资设立大商抚顺商业城有限公司(“抚顺商业城”)抚顺抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商抚顺商贸大厦有限公司(“抚顺商非同一控制下贸大厦”)抚顺抚顺零售90的企业合并大商抚顺新玛特有限公司(“抚顺新玛特”)抚顺抚顺零售90投资设立抚顺大商远方物流配送经贸有限公司

(“抚顺物流”)抚顺抚顺零售90投资设立大商抚顺东洲超市有限公司(“抚顺东洲超市”)抚顺抚顺零售90投资设立大商抚顺清原商场有限公司(“抚顺清原商场”)抚顺抚顺零售90投资设立大商抚顺永新购物广场有限公司(“抚顺永新”)抚顺抚顺零售100投资设立

大商锦州百货大楼有限公司(“锦州百锦州锦州零售90非同一控制下货”)的企业合并大商锦州千盛购物广场有限公司(“锦州千盛”)锦州锦州零售81投资设立大商锦州锦华商场有限公司(“锦华商场”)锦州锦州零售90投资设立大商锦州家家广场有限公司(“锦州家家广场”)锦州锦州零售90投资设立大商锦州新玛特购物广场有限公司

(“锦州新玛特”)锦州锦州零售90投资设立大商锦州锦绣前程购物中心有限公司

(“锦州锦绣前程”)锦州锦州零售100投资设立大商（锦州）辽西特产有限公司(“辽西特产”)锦州锦州零售6030投资设立大商营口新玛特购物广场有限公司

(“营口新玛特”)营口营口零售90非同一控制下的企业合并大商（本溪）商业大厦有限公司(“本溪商业大厦”)本溪本溪零售90非同一控制下的企业合并大商阜新新玛特购物广场有限公司

(“阜新新玛特”)阜新阜新零售100投资设立大商阜新千盛百货有限公司(“阜新千盛”)阜新阜新零售97投资设立大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司

(“朝阳新玛特”)朝阳朝阳零售59投资设立

124/1592023年半年度报告

持股比例(%)子公司主要经营业务取得名称地注册地性质方式直接间接大商吉林百货大楼有限公司(“吉林百货”)吉林吉林零售96非同一控制下的企业合并大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司

(“齐齐哈尔新玛特”)齐齐哈尔齐齐哈尔零售100投资设立大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司

(“大庆新玛特”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商百货大楼有限公司(“大庆百货大楼”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商让胡路商场有限公司(“大庆让胡路”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商新东风购物广场有限公司

(“大庆新东风”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商湖滨超市有限公司(“大庆湖滨超市”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商龙凤商场有限公司(“大庆龙凤商场”)大庆大庆零售100投资设立大庆大商乙烯商场有限公司(“大庆乙烯商场”)大庆大庆零售100投资设立大庆新玛特影城有限公司(“大庆新玛特影城”)大庆大庆影城100投资设立大商大庆长春堂药店连锁有限公司

(“大庆长春堂”)大庆大庆零售90投资设立大庆市龙凤购物有限责任公司(“龙凤购物”)大庆大庆零售84同一控制下的企业合并大商股份牡丹江百货大楼有限公司非同一控制下

(“牡丹江百货”)牡丹江牡丹江零售90的企业合并大商股份七台河新玛特购物广场有限公

司(“七台河新玛特”)七台河七台河零售77投资设立大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公非同一控制下

司(“牡丹江新玛特”)牡丹江牡丹江零售88的企业合并大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有

限公司(“鸡西广益街”)鸡西鸡西零售90投资设立大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有

限公司(“鸡西中心街”)鸡西鸡西零售85投资设立大商股份延吉千盛购物广场有限公司

(“延吉千盛”)延吉延吉零售85投资设立大商佳木斯百货大楼有限公司(“佳木斯百货”)佳木斯佳木斯零售94非同一控制下的企业合并大商富锦新玛特购物广场有限公司

(“富锦新玛特”)佳木斯佳木斯零售94投资设立大商佳木斯华联商厦有限公司(“佳木斯华联”)佳木斯佳木斯零售94非同一控制下的企业合并大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公

司(“佳木斯新玛特”)佳木斯佳木斯零售90投资设立大商伊春百货大楼有限责任公司(“伊非同一控制下春百货”)伊春伊春零售90的企业合并大商集团郑州新玛特购物广场有限公司

(“郑州新玛特”)郑州郑州零售98投资设立河南正弘国际品牌销售有限公司(“正非同一控制下弘国际”)郑州郑州零售98的企业合并

125/1592023年半年度报告

持股比例(%)子公司主要经营名称地注册地业务取得性质方式直接间接大商股份郑州商业投资有限公司(“郑州投资”)郑州郑州地产909.80投资设立大商股份(郑州)商贸有限公司(“郑州商贸”)郑州郑州零售58投资设立大商集团开封新玛特购物广场有限公司

(“开封新玛特”)开封开封零售100投资设立大商许昌新玛特购物广场有限公司

(“许昌新玛特”)许昌许昌零售98投资设立

大商集团（新乡）新玛特购物广场有限

公司(“新乡新玛特”)新乡新乡零售92投资设立

大商集团（新乡）新生活时代广场购物

有限公司(“新乡百货”)新乡新乡零售100投资设立漯河千盛购物广场有限公司(“漯河千盛”)漯河漯河零售100投资设立漯河新玛特购物广场有限公司(“漯河新玛特”)漯河漯河零售100投资设立信阳新玛特购物休闲广场有限公司

(“信阳新玛特”)信阳信阳零售60投资设立南阳大商房地产开发有限公司(“南阳地产”)南阳南阳地产100投资设立大商河南商业管理有限公司(“河南商业管理”)郑州郑州零售100投资设立大商商丘商业管理有限公司(“商丘商业管理”)商丘商丘零售100投资设立麦凯乐（青岛）百货总店有限公司(“青岛麦凯乐”)青岛青岛零售100投资设立

淄博商厦有限责任公司(“淄博商厦”)淄博淄博零售71非同一控制下的企业合并

淄博中润新玛特有限公司(“中润新玛淄博淄博零售71非同一控制下特”)的企业合并淄博远方物业服务有限公司(“远方物业”)淄博淄博物业56投资设立淄博远顺设备安装工程有限公司(“远顺设备”)淄博淄博安装56投资设立山东威海百货大楼集团股份有限公司

(“威海百货”)威海威海零售70非同一控制下的企业合并

威海凯奥贸易有限公司(“威海凯奥”)威海威海零售70非同一控制下的企业合并大商（威海）进出口有限公司(“威海进出口”)威海威海贸易70投资设立中百商业联合发展有限公司(“中百联”)北京北京零售68非同一控制下的企业合并四川省自贡市大商投资有限公司(“自贡投资”)自贡自贡零售100非同一控制下的企业合并

意兰服装有限公司(“意兰服装”)大连大连商业100非同一控制下的企业合并

大连大商集团营口房地产开发有限公司营口营口地产100非同一控制下(“营口地产”)的企业合并

烟台大商投资有限公司(“烟台地产”)烟台烟台地产100投资设立

126/1592023年半年度报告

持股比例(%)子公司主要经营业务取得名称地注册地性质方式直接间接

大商历思联行物业管理（烟台）有限公

司(“大商历思联行物业”)烟台烟台物业55投资设立

香港新玛有限公司(“香港新玛”)香港香港批发100投资设立深圳市前海新玛投资咨询有限公司

(“前海新玛”)深圳深圳咨询100投资设立大商医药（辽宁）有限公司（“大商医药”）大连大连批发100投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1)公司持有郑州投资90%的股权，公司通过郑州新玛特持有其10%的股权，故公司对郑州投

资的持股比例为99.8%，表决权比例为100%。

2)公司通过控股子公司牡丹江百货持有七台河新玛特85%的股权，故公司对七台河新玛特的

持股比例为76.5%，表决权比例为85%。

3)公司通过控股子公司抚顺百货持有铁岭新玛特100%股权，故公司对铁岭新玛特的持股比例

为90%，表决权比例为100%。

4)公司通过控股子公司抚顺百货持有丹东新玛特100%股权，故公司对丹东新玛特的持股比例

为90%，表决权比例为100%。

5)公司通过控股子公司抚顺百货持有望花新玛特100%股权，故公司对望花新玛特的持股比例

为90%，表决权比例为100%。

6)公司通过控股子公司抚顺百货持有东洲新玛特100%股权，故公司对东洲新玛特的持股比例

为90%，表决权比例为100%。

7)公司通过控股子公司佳木斯百货持有富锦新玛特100%股权，故公司对富锦新玛特的持股比

例为94%，表决权比例为100%。

8)公司通过控股子公司郑州新玛特持有正弘国际100%股权，故公司对正弘国际的持股比例为

98%，表决权比例为100%。

9)公司通过控股子公司淄博商厦持有中润新玛特100%股权，故公司对中润新玛特的持股比例

为70.59%，表决权比例为100%。

10)公司通过控股子公司淄博商厦持有远方物业80%股权，故公司对远方物业的持股比例为

56%，表决权比例为80%。

11)公司通过控股子公司淄博商厦持有远顺设备80%股权，故公司对远顺设备的持股比例为

56%，表决权比例为80%。

12)公司通过控股子公司抚顺新玛特持有抚顺物流100%股权，故公司对抚顺物流配送的持股比

例为90%，表决权比例为100%。

13)公司通过控股子公司天狗网持有天狗香港100%股权，故公司对天狗香港的持股比例为35%，

表决权比例为100%。

14)公司通过控股子公司锦州百货持有锦州千盛90%股权，故公司对锦州千盛的持股比例为

81%，表决权比例为90%。

15)公司通过控股子公司威海百货持有威海凯奥100%股权，故公司对威海凯奥的持股比例为

70%，表决权比例为100%。

16)公司通过控股子公司威海百货持有威海进出口100%股权，故公司对威海进出口的持股比例

为70%，表决权比例为100%。

127/1592023年半年度报告

17)公司通过控股子公司抚顺经贸持有抚顺大商商业投资100%股权，故公司对抚顺大商商业投

资的持股比例为70%，表决权比例为100%。

18)公司通过控股子公司抚顺经贸持有开原新玛特100%股权，故公司对开原新玛特的持股比例

为70%，表决权比例为100%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的

依据：

1)公司持有天狗网35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司控制天狗网。

2)公司持有济南儒商百货100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南

儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例（%）东的损益告分派的股利益余额

淄博商厦29.415396469.41267264649.71

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名流动非流动资产流动非流动负债流动非流动资产流动非流动负债称资产资产合计负债负债合计资产资产合计负债负债合计

淄博100365051653677567587451700167246137237936792.4472

商厦33.802.8686.662.33.901.238.75.9965.745.83157.98本期发生额上期发生额子公司名综合收益经营活动综合收益经营活动称营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

淄博商厦31426.681834.911834.915535.6822028.132247.802247.80858.64

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

128/1592023年半年度报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联持股比例(%)对合营企业或联主要经营地注册地业务性质营企业投资的会营企业名称直接间接计处理方法大商典当大连大连典当20权益法大商报关行大连大连服务30权益法大商茶业大连大连批发40权益法贝莱德啤酒大连大连批发30权益法

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大商大商大商贝莱德大商大商大商贝莱德典当报关行茶业啤酒典当报关行茶业啤酒

29137954570580861318641818602346336011844

流动资产

86.358.07926.84513.82639.759.75186.72713.06

267619172786943.42722519383

非流动资产7712.72

8.6090.38656.3465.54

31814154570598141319344541602346529811852

资产合计

84.958.07817.22457.28196.099.75552.26425.78

575316.43560355642362113560137223298423680

流动负债

42.9566.1755.79551.81.1916.8049.41

非流动负债

575316.43560355642362113560137223298423680

负债合计

42.9566.1755.79551.81.1916.8049.41

少数股东权益

31238850214562581083130980588626200094843

归属于母公司股东权益

68.537.12351.05301.49644.287.56135.4676.37

按持股比例计算的净资62477715064225033249361961176582480028453

产份额3.714.14340.4290.4528.858.26054.1912.91调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他55622.555622.

129/1592023年半年度报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大商大商大商贝莱德大商大商大商贝莱德典当报关行茶业啤酒典当报关行茶业啤酒

555

对联营企业权益投资的63033915064225033249362517176582480028453

账面价值6.264.14340.4290.4551.408.26054.1912.91存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

10958450997117994101015373224679832434269

营业收入

3.239.76539.0104.1380.461.8018.6571.20

258224.-86481967413469-19358-572615826881688

净利润

250.4486.1726.120.847.2472.75.22

终止经营的净利润其他综合收益

258224.-86481967413469-19358-572615826881688

综合收益总额

250.4486.1726.120.847.2472.75.22

本年度收到的来自联营30837

企业的股利08.25

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、与金融工具相关的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、债权投资、其他权益工具投资、借款、

130/1592023年半年度报告

应收款项、其他应收款、应付款项、应付票据。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。

本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、交易性金融资产、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2023年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款275415299.5428026608.52

其他应收款393345334.04255830284.94

长期应收款（含一年内到期的款项）5286630.625286630.62

合计674047264.20289143524.08

于2023年6月30日，本公司无对外提供财务担保。

截至2023年6月30日，本公司应收款项的32.57%（2022年12月31日：31.83%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

131/1592023年半年度报告

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2023年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额104083万元，其中：已使用授信金额为58128万元。

截止2023年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：万元期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

非衍生金融负债

应付票据58128.9458128.94

应付账款193141.31193141.31

其他应付款160903.67160903.67

租赁负债（含一年内到期）64486.6964571.61167843.36160134.64457036.30

长期应付款50.248152588.880573553.38896974.147727266.67

非衍生金融负债小计476710.8564660.49167896.75160208.79869476.88

合计476710.8564660.49167896.75160208.79869476.88

（三）市场风险

1．汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。

本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2023年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额

列示如下：

期末余额项目美元项目日元项目欧元项目港币项目合计

外币金融资产：

货币资金196411810.207010.45284.6845210509.15241629614.49

交易性金融资产21406266.3121406266.31

（3）敏感性分析：

截止2023年6月30日，对于本公司各类美元、欧元和港币金融资产，如果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2630万元（2022年半年度度约2570万元)。

2．利率风险

132/1592023年半年度报告

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截止2023年6月30日，本公司无浮动利率合同的长期带息债务。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公合计允价值计量计量允价值计量

一、持续的公允价值计量1255986805.571255986805.57

（一）交易性金融资产1255986805.571255986805.57

1.以公允价值计量且变动计入当期损

1255986805.571255986805.57

益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资6918537.316918537.31

（3）衍生金融资产

（4）银行理财1249068268.261249068268.26

2.指定以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用

权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额1255986805.571255986805.57

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损

益的金融负债

其中：发行的交易性债券

133/1592023年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价值第三层次公合计允价值计量计量允价值计量衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入

当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用本公司对持有的净值型理财产品按照2023年6月30日网银查询账户份额及每份额净值计算期

末公允价值，对持有的非净值型理财产品采用现金流量法确认期末公允价值，输入值为预期收益率。

权益工具投资按照公司可获取的其他金融机构提供的市场价格确认公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性

分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、

一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

134/1592023年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币业务母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例(%)的表决权比例(%)

大商集团有限公司大连商业9000029.5129.51（“大商集团”）本企业的母公司情况的说明

截止2023年6月30日，大商集团持有本公司的29.51%股权。大商集团为大商投资管理有限公司（“大商管理”）的全资子公司。

本企业最终控制方是牛钢先生

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见附注九、1、在子公司中的权益

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见附注九、3、在合营或联营企业中的权益

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业大连大商典当有限公司联营企业

大商报关行(大连)有限公司联营企业大商茶业有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司香港法智澳美贸易有限公司母公司的全资子公司澳大利亚澳龙澳牛王运营公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司

135/1592023年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司大连大商建筑设计院有限公司母公司的全资子公司

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司巴拿马大商投资贸易有限公司母公司的全资子公司大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司大商集团商丘新玛特购物广场有限公司母公司的全资子公司北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司大连大商影城有限公司母公司的全资子公司大商集团大连房地产开发有限公司母公司的全资子公司桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司吉林大商影城有限公司母公司的全资子公司满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司盘锦大商影城有限公司母公司的全资子公司

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司大连大商金石滩商业中心广场有限公司母公司的全资子公司大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司母公司的控股子公司澳纯国际有限公司母公司的全资子公司大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司商丘市大商影城有限公司母公司的全资子公司淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司新乡市大商影城有限公司母公司的全资子公司邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司

大商集团(郑州)商业投资有限公司母公司的控股子公司

136/1592023年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司母公司的全资子公司焦作大商超市发展有限公司母公司的控股子公司大庆市庆莎商城有限责任公司母公司的控股子公司大连大商建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过获批的交易关联交易交易关联方本期发生额额度（如适上期发生额内容额度

用）

（如适用）

贝莱德(大连)啤酒有限公司购买商品4261363.186303000否2282863.51

大商茶业有限公司购买商品8138753.3216017800否5781956.72

大连大商新能源技术管理有限公司购买商品352612.331334200否727853.65

大商集团有限公司购买商品81454906.23276563800否92781588.63

香港法智澳美贸易有限公司购买商品25860105.34252096500否85929901.47

大商集团大连大菜市果品有限公司购买商品10318924.1616399300否8756255.74

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司购买商品3150395.5211532400否5844213.14

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司购买商品3597087.486802500否2411050.16

大商投资管理有限公司购买商品30771.6037150.36

大连新玛特大商影城有限公司购买商品10980.00

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司购买商品101842.07

上海红上商贸有限公司购买商品22182896.76

大商集团河南超市连锁发展有限公司购买商品2421817.62

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司购买商品17798180.00

大商集团有限公司接受劳务18867.921975500否873722.81

大商报关行(大连)有限公司接受劳务20400.00397400否159314.80

大连大商风景建筑装饰工程有限公司接受劳务7831005.1015089200否4460456.90

上海红上商贸有限公司接受劳务282000否245200.00

大连大商体育文化产业有限公司接受劳务9900.99其它8113100

合计167340812.00612906700否230266325.51

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易关联方本期发生额上期发生额内容

北京大商投资有限责任公司销售商品387240.97213755.75

137/1592023年半年度报告

关联交易关联方本期发生额上期发生额内容

北京天客隆集团有限责任公司销售商品1852604.241179696.02

贝莱德(大连)啤酒有限公司销售商品7397.008887.62

大连大商典当有限公司销售商品469.67485.9

大商投资管理有限公司销售商品49909270.3442559961.97

大商集团有限公司销售商品61999716.4757585184.11

大商集团大连房地产开发有限公司销售商品4070.80

大连大商风景建筑装饰工程有限公司销售商品3930.703219.47

大连大商建筑设计院有限公司销售商品3396.36

桂林微笑堂实业发展有限公司销售商品2424930.422069498.68

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司销售商品7357378.206297186.76

大商集团河南超市连锁发展有限公司销售商品-10031116.29

青岛大商影城管理有限公司销售商品111029.7675315.52

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司销售商品20280828.839384484.37

大连大商金石滩商业中心广场有限公司销售商品46357.64满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司销售商品

满洲里友谊商贸有限责任公司销售商品70346.3784853.10

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司销售商品-2239129.03

沈阳大商影城有限公司销售商品53444.5351721.45

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司销售商品808296.64176829.82

大连大商影城有限公司销售商品24215.5919630.47

大商茶业有限公司销售商品14789.8411604.34

大商报关行(大连)有限公司销售商品3597.142616.91

漯河大商影城有限公司销售商品89212.5847362.57

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司销售商品-1838458.58-50169.03

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司销售商品6467.896250.97

上海红上商贸有限公司销售商品18323216.651981557.34

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司销售商品1446320.00839397.73

大连大商体育文化产业有限公司销售商品4063.643547.62

邹平大商影城有限公司销售商品61597.9729465.50

商丘市大商影城有限公司销售商品51677.0013309.73

新疆友好（集团）股份有限公司销售商品9929645.75

北京亦庄大商超市有限公司销售商品115677.89

大商集团大连大菜市果品有限公司销售商品193756.27

大连大商商业保理有限公司销售商品1283.67

大连新玛特大商影城有限公司销售商品101.97

大商集团有限公司提供劳务1151405.411143616.92

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司提供劳务7641.51

合计174845454.82111530492.60

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

138/1592023年半年度报告

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包受托方/出包方名委托/出包委托/出包委托/出包托管费/出包本期确认的托

方名称称资产类型起始日终止日费定价依据管费/出包费

本公司大商集团有限公司股权托管2013/6/1协议定价1412046.34

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

大商集团有限公司房产45238.0852452.35

贝莱德(大连)啤酒有限公司房产13021.6443452.37

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司房产4345.264345.25

大连大商商业保理有限公司房产50404.7450404.75

大连大商影城有限公司房产17207.1626071.43

大连新玛特大商影城有限公司房产173987.50214481.65

大商投资管理有限公司房产4866.6625571.46

青岛大商影城管理有限公司房产524006.78363701.46

沈阳大商影城有限公司房产380952.41251151.07

淄博大商影城有限公司房产249851.18112433.03

大庆大商影城有限公司房产231743.32274140.86

大连大商典当有限公司房产65774.2921666.67

漯河大商影城有限公司房产150962.3496393.02

邹平大商影城有限公司房产250320.76107544.66

大连大商风景建筑装饰工程有限公司房产15670.1415642.85

大商茶业有限公司房产74981.5080734.75

大连大商体育文化产业有限公司房产74904.72124261.90

商丘市大商影城有限公司房产402426.32327336.19

沈阳千盛大商影城有限公司房产525000.00669941.13

合计3255664.802861726.85

139/1592023年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁和低价值未纳入租赁负债计量的可变租支付的租增加的使用承担的租赁负债利息支出

租赁资产租赁的租金费用（如适用）赁付款额（如适用）金权资产出租方名称资产本期上期本期上期种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额发生发生本期发生额上期发生额发生发生额额额额大连大商集团新农村开发建

房产715224.12764019.96设有限公司

中兴—大连商业大厦房产5414410.806149950.18大商集团河南超市连锁发展

房产499021.08540907.60有限公司大连大商集团鞍山房地产开

房产2226354.392980179.503407127.843804565.02发有限公司大连大商潮店乐园购物广场

房产358694.28555967.77有限公司

大商集团有限公司房产1579300.561710781.26大连大商集团盘锦房地产开

房产2944327.793259642.22发有限公司大商集团大连房地产开发有

房产4250235.822480045.66限公司

大商投资管理有限公司房产25000.02

合计1604300.581710781.262226354.397230415.3213338805.9117555098.41关联租赁情况说明

□适用√不适用

140/1592023年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

大商集团有限公司349985080.992023/1/182026/12/24否

大商集团有限公司40826663.542023/1/192026/12/25否

大商集团有限公司190477623.022023/3/292026/12/26否

合计581289367.55关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

√适用□不适用资金占用收入关联方2023年半年度2022年半年度

大商集团有限公司183641.51

大商投资管理有限公司3229199.74

6、关联方应收应付款项

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款大商投资管理有限公司25943944.721297291.4017108798.50859775.10

北京大商投资有限责任公司599631.3347527.78317110.0061617.33

北京天客隆集团有限责任公司6791437.31695326.295527124.70576091.31大商哈尔滨新一百购物广场有

22344442.251117222.1216430200.71821934.04

限公司内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责

18502587.34928018.1225342534.521268508.87

任公司

141/1592023年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

大商集团有限公司31721404.971607412.8258672842.752956745.36大商集团郑州紫荆山百货商场

1205525.00656631.551205525.00458398.75

有限公司大商集团河南超市连锁发展有

729045.62104942.76861768.71110322.58

限公司

焦作大商超市发展有限公司1026242.50942684.701026242.50837024.70

大商集团(驻马店)新玛特购物

2255228.45112761.432737829.65138014.70

广场有限公司大商集团商丘新玛特购物广场

152578.007628.90165377.008396.35

有限公司

桂林微笑堂实业发展有限公司13317063.42667598.5711666121.85631063.80大商集团哈尔滨麦凯乐总店有

1307867.03185160.403227394.70291585.62

限公司大连大商金石滩商业中心广场

258398.1629256.40259400.0924045.41

有限公司

新疆友好（集团）股份有限公

5534510.00276725.50

司

满洲里友谊商贸有限责任公司1771488.9188818.192290785.21114783.02大商集团齐齐哈尔商业管理有

23088814.821171014.749969204.27498460.22

限公司满洲里市扎赉诺尔友谊购物中

86944.144347.21233561.1611678.06

心有限责任公司

青岛大商影城管理有限公司40001.002000.0540001.002000.05

上海红上商贸有限公司130680.006534.00

贝莱德(大连)啤酒有限公司4990.00249.50

北京亦庄大商超市有限公司117281.155864.06大商集团大连大菜市果品有限

230408.7011520.44

公司

预付账款香港法智澳美贸易有限公司7743176.55387158.83

大商茶业有限公司1371776.6994130.151489908.2187988.80

大商集团有限公司146185.267309.2619743537.26987176.86大商集团大连大菜市果品有限

817453.2540872.661496919.5374845.98

公司

其他应收款大商投资管理有限公司274111.4913705.59107593.015379.71

北京天客隆集团有限责任公司14921.40746.0732.409.72

贝莱德(大连)啤酒有限公司575672.75169083.64582000.00152200.00

北京大商投资有限责任公司500.1025.01大商哈尔滨新一百购物广场有

612946.6930650.2757675.702883.83

限公司内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责

87201.484360.1213149.54657.51

任公司满洲里市扎赉诺尔友谊购物中

218.6010.932949.00147.45

心有限责任公司

满洲里友谊商贸有限责任公司15063.27753.186863.30343.17

大商集团有限公司2291690.09488016.441610452.10385961.85大连大商潮店乐园购物广场有

11051.50552.593574.30178.72

限公司

142/1592023年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

淄博大商影城有限公司354.8017.74大商集团郑州紫荆山百货商场

131037.3553544.40116333.8531488.64

有限公司大商集团河南超市连锁发展有

1029493.39179011.50972233.07160305.03

限公司

焦作大商超市发展有限公司24987.201249.362830.30141.52

大商集团(驻马店)新玛特购物

410702.1264213.75361553.4628767.62

广场有限公司大商集团商丘新玛特购物广场

537495.94103785.85579144.7492112.18

有限公司

桂林微笑堂实业发展有限公司57983.602899.182926.80146.35大连大商集团新农村开发建设

841144.00420572.00841144.00420572.00

有限公司大商集团哈尔滨麦凯乐总店有

924677.19171707.274136283.86814370.81

限公司大连大商金石滩商业中心广场

1794.00194.611750.1087.50

有限公司

大庆市庆莎商城有限责任公司17510293.2017510293.2017510293.2017510293.20大连大商体育文化产业有限公

4305.02215.254057.90202.90

司大商集团齐齐哈尔商业管理有

97730.914886.5530084.601504.24

限公司

商丘市大商影城有限公司5828.00291.40大连大商风景建筑装饰工程有

16983.70849.19

限公司

沈阳大商影城有限公司67051.673352.58

大连大商影城有限公司18067.50903.38

盘锦大商影城有限公司455.0022.75

沈阳千盛大商影城有限公司140.007.00

漯河大商影城有限公司285.0014.25

青岛大商影城管理有限公司315.0015.75

大连大商商业保理有限公司52924.982646.25

大商茶业有限公司78730.573936.53

哈恩橄榄油（大连）进口商贸

4562.52228.13

有限公司

合计185190822.0529341319.31214504117.1030815661.09

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款澳大利亚澳龙澳牛王运营公司50149.0050149.00

贝莱德(大连)啤酒有限公司2497325.121446502.34

大商茶业有限公司11969469.5910165650.83

大商投资管理有限公司61127.50100281.20

大商集团有限公司5393221.154052571.97

香港法智澳美贸易有限公司37753507.6939056396.96

143/1592023年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

大商集团河南超市连锁发展有限公司7231517.776972253.65

大商集团大连大菜市果品有限公司12084457.455500473.79

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司3872316.005331035.44

大连大商风景建筑装饰工程有限公司11466284.3411466284.34

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司7809954.205111426.60

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司1247642.201247642.20

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司70456.0070456.00

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司236574.00236574.00

上海红上商贸有限公司2288343.40

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司157930.53

应付股利大商集团有限公司8500000.008500000.00

其他应付款北京大商投资有限责任公司18392.7721431.30

北京天客隆集团有限责任公司16862.0821758.86

大商茶业有限公司73307.73244872.17

大商投资管理有限公司1724946.721850404.04

大商集团有限公司15812565.3914018683.01

大商集团大连房地产开发有限公司307305.02307305.02

大连大商建筑装饰工程有限公司48021.9851451.98

大连大商新能源技术管理有限公司15688376.1615335763.83

桂林微笑堂实业发展有限公司28093.6021802.70

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司16135.20416860.40

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司1682293.211452689.14

大商集团河南超市连锁发展有限公司4344741.715454034.06

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司28335.2055817.60

焦作大商超市发展有限公司57238.5757481.17

大连大商金石滩商业中心广场有限公司2821.506321.80

满洲里友谊商贸有限责任公司7278.8068555.90

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司17322083.508732228.40

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司65396.8073396.80

大连大商潮店乐园购物广场有限公司11849329.97

大连大商风景建筑装饰工程有限公司6434895.867143050.00

大连大商集团新农村开发建设有限公司602480.00602480.00

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司289212.31161209.63

淄博大商影城有限公司115304.87115304.87

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司214273.35214273.35

贝莱德(大连)啤酒有限公司311404.50296575.94

大商集团大连大菜市果品有限公司32.0032.00

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司132017.10125731.39

中兴—大连商业大厦10699163.21

沈阳大商影城有限公司2000.002000.00

沈阳千盛大商影城有限公司79355.0034770.09

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司19606874.6522786961.16

大连大商体育文化产业有限公司2590.00

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司388179.58396084.89

上海红上商贸有限公司22586.43

大连新玛特大商影城有限公司44.41

大连大商典当有限公司3250.00

北京亦庄大商超市有限公司1155.10

144/1592023年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债大商集团河南超市连锁发展有限公司2920.352920.35

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司127225.86

北京天客隆集团有限责任公司136.3136.3

租赁负债大连大商集团新农村开发建设有限公司28907682.1928783427.23

中兴—大连商业大厦193130795.35182681303.81

大商集团河南超市连锁发展有限公司18964945.7519975594.95

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司111753745.03117286750.88

大连大商潮店乐园购物广场有限公司6890484.786890484.78

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司117995453.40156738797.39一年内到期

大连大商集团新农村开发建设有限公司2816560.572225591.41的租赁负债

中兴—大连商业大厦27656806.8533060438.85

大商集团河南超市连锁发展有限公司1957803.061870788.39

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司10952910.7010656391.45

大连大商潮店乐园购物广场有限公司9193701.958835007.67

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司11532847.7617593739.99

合计739894331.08788656712.31

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

5、其他

□适用√不适用

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额详见附注租赁负债及与租赁相关的定性和定量披露。

145/1592023年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

146/1592023年半年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3)能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

1)该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

2)该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

1)将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

2)将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经

营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币大连区沈阳抚顺山东大庆牡丹江锦阜河南其他非经营项目抵销合计域区域区域区域区域区域区域区域区域分部

156123245236048126827360932609219220471372.-36712.39783

一.营业收入

6.980.248.113.455.23.478.693.627.8711247.54

其中：对外交易119533245238148126825360932604219220461133.39783

收入4.340.240.023.454.76.474.703.629.22717.54

分部间交36592-201.-36712.

20.4753.998.65238.40

易收入.649124

141682864198445435218274631904208113487451.-36712.33935

二.营业费用

9.489.366.414.828.79.428.976.582.6666249.90

其中：折旧费和9152.57673974491130051839.26455248349740600

559.36

摊销费94.94.14.09.7008.31.08.31.96

三.对联营和合营

5.44116.51121.95

企业的投资收益

-250.3-183.170.6-58.3-289.2

四.信用减值损失-5.647.5821.7912.521.27-4.94

285414

五.资产减值损失-54.6117.7111.600.7118.056.6212.09-0.155.9417.95六.利润总额（亏1349030033851281016419065.6630-2056074-595.1-2843.955841损）.99.18.35.553.3298.399.84.3807.23

3243.954.81096107140982334.178410511738-968.316310

七.所得税费用-93.82

326.21.25.7127.72.30.465.95

1024720482755173912316731.4845-3114335-2750.139530

八.净利润（亏损）373.25.67.32.14.304.6171.671.14.925.28

610473351122740832446867571062186613401415-181711833

九.资产总额

8.9854.4283.5776.8545.82.4292.9354.0642.17044.3712.69117.89

147/1592023年半年度报告

大连区沈阳抚顺山东大庆牡丹江锦阜河南其他非经营项目抵销合计域区域区域区域区域区域区域区域区域分部

5798523228081183710464554110493130100361651-1378498331

十.负债总额

1.2826.102.2867.7081.32.5024.7371.1045.512.5917.047.06

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支172.7621.41348.

108.2087.1421.2838.9440.801.4225.76231.17

出5389

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

√适用□不适用

本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市场情况，制定不同的市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有8个报告分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大

庆区域分部、牡丹江区域分部、锦阜区域分部、河南区域分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内677887673.40

1年以内小计677887673.40

1至2年52695864.78

2至3年4838478.95

3年以上

3至4年4777349.84

4至5年3857537.49

5年以上3141510.50

小计747198414.96

减：坏账准备10310243.01

合计736888171.95

148/1592023年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面

金额比例(%)金额比例价值金额比例(%)金额比例价值

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提74719810310247368881771888573102264070865933

100.001.38100.001.42

坏账准备414.963.011.956.483.323.16

其中：

16081010310241505004216473069102264015450428

其他组合21.526.4122.916.21

663.183.010.171.353.328.03

内部应收账586387586387755541550455415504

78.4877.09

款组合751.781.785.135.13

74719810310247368881771888573102264070865933

合计////

414.963.011.956.483.323.16

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他组合

单位：元币种：人民币期末余额其他组合

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内153120385.667656019.305.00

1－2年2976515.14297651.5110.00

2－3年2092857.65418571.5320.00

3－4年429354.74128806.4230.00

4－5年764711.49382355.7550.00

5年以上1426838.501426838.50100.00

合计160810663.1810310243.01

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

组合计提项目：内部应收账款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内524767287.74

1－2年49719349.64

2－3年2745621.30

3－4年4347995.10

149/1592023年半年度报告

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

4－5年3092826.00

5年以上1714672.00

合计586387751.78

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用√不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备

10226403.321654972.641571132.9510310243.01

的应收账款

其中：其他组合10226403.321654972.641571132.9510310243.01内部应收账款组合

合计10226403.321654972.641571132.9510310243.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用□不适用占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备

余额的比例(%)

期末余额前五名应收账款汇总263571533.9235.271517131.74

(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用√不适用

(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/1592023年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4329391839.154120845617.13

合计4329391839.154120845617.13

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内300175951.92

1年以内小计300175951.92

1至2年1469225181.15

2至3年442201748.39

151/1592023年半年度报告

账龄期末账面余额

3年以上

3至4年1631832150.80

4至5年776829538.45

5年以上1723079021.58

小计6343343592.29

减：坏账准备2013951753.14

合计4329391839.15

(2).按款项性质分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、定金及押金36767300.0036667500.00

资金拆借及欠款10644386.9612123008.83

应收预付卡通惠款488744.76335901.40

垫付款23000000.0023276544.52

对子公司的借款6197992517.075985288584.55

与子公司其他往来65864877.0066287793.03

其他8585766.508369780.67

小计6343343592.296132349113.00

减：坏账准备2013951753.142011503495.87

合计4329391839.154120845617.13

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信合计

期信用损失(未期信用损失(已用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额1983205138.075298357.8023000000.002011503495.87

2023年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-50000.0050000.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2664306.06107802.522772108.58

本期转回205703.71118147.60323851.31本期转销本期核销其他变动

2023年6月30日余额1985613740.425338012.7223000000.002013951753.14

152/1592023年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的性坏账准备单位名称期末余额账龄期末余额合计质期末余额

数的比例(%)

城市乐园（大连）往来款1052800000.004年以内16.60内部借款

郑州新玛特1022453095.87多年16.12921632701.64及通惠款内部借款

意兰服装937720220.00多年14.78935186000.00及租金内部借款

沈阳新玛特831780985.293年以内13.11及通惠款

郑州投资内部借款406003472.62多年6.40

合计/4250757773.78/67.011856818701.64

(7).涉及政府补助的应收款项

□适用√不适用

(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用√不适用

(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金

单位：万元

153/1592023年半年度报告

拆入资金的成员年末数年初数单位账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

朝阳新玛特12195.4912195.4912195.4912195.49

大庆长春堂260.00260.00260.00260.00

郑州投资40600.3540600.3540600.3540600.35

沈阳物业6100.006100.006100.006100.00

天狗网13500.0013500.0013500.0013500.00

威海百货32867.4032867.4032867.4032867.40

郑州新玛特97451.2792163.275288.0096126.2792163.273963.00

意兰服装93518.6093518.6093518.6093518.60

营口地产2320.532320.532255.722255.72

自贡投资2000.002000.002000.002000.00

烟台地产37042.8237042.8227519.2027519.20

郑州商贸7000.007000.007000.007000.00

正弘国际934.90934.90934.90934.90

沈阳新玛特83166.5383166.5383166.5383166.53

抚顺百货9365.009365.003600.003600.00

新乡百货4255.004255.003585.003585.00

吉林新玛特650.00650.00

庄河千盛2700.002700.002700.002700.00

沈阳千盛38000.0038000.0040000.0040000.00

开原新玛特12000.0012000.0012000.0012000.00

许昌新玛特1406.001406.00946.00946.00

河南商业管理2000.002000.00500.00500.00

于洪新玛特1483.461483.46

城市乐园（大连）800.00800.00

国贸大厦190.54190.54

新乡新玛特2300.002300.002000.002000.00

商丘商业管理5617.475617.473779.823779.82

合计509075.36197877.36311198.00487805.28197877.36289927.92

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

448257704449247915839900978864467778615492479158.3975299456

对子公司投资.58.36.22.3136.95

对联营、合营企

25903375.0125903375.0127821955.3627821955.36

业投资

450848041949247915840160012614495600570492479158.4003121412

合计.59.36.23.6736.31

154/1592023年半年度报告

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减值准备期末余额减少准备

抚顺百货70020000.0070020000.00

抚顺商业城4500000.004500000.00

抚顺商贸大厦4500000.004500000.00

抚顺新玛特4320000.004320000.00

东洲超市450000.00450000.00

抚顺清原450000.00450000.00

锦州百货35140175.7135140175.71

锦华商场4500000.004500000.00

锦州家家广场450000.00450000.00

本溪商业大厦59697347.7714798429.2774495777.04

营口新玛特82350000.0082350000.0027000000.00

牡丹江百货51385694.3651385694.36

牡丹江新玛特8800000.008800000.00

鸡西广益街9000000.009000000.00

沈阳新玛特282536800.00282536800.00

佳木斯百货70612137.6170612137.61

佳木斯华联23680273.6823680273.68

吉林百货54462735.3254462735.3244862735.32

阜新新玛特10000000.0010000000.00

阜新千盛6790000.006790000.00

郑州新玛特4900000.004900000.004900000.00

大庆长春堂1800000.001800000.00

青岛麦凯乐200000000.00200000000.00

亚瑟王服饰14550000.0014550000.00

国贸大厦94478961.6094478961.60

大福珠宝750000.00750000.00

香港新玛23209480.0023209480.00

中百联10200000.0010200000.00

佳木斯新玛特11700000.0011700000.00

伊春百货16000000.0016000000.00

漯河千盛10000000.0010000000.00

漯河新玛特10000000.0010000000.00

大庆新玛特150000000.00150000000.00

锦州新玛特4500000.004500000.00

朝阳新玛特5900000.005900000.005900000.00

延吉千盛8500000.008500000.00

155/1592023年半年度报告

本期计本期被投资单位期初余额本期增加期末余额提减值减值准备期末余额减少准备

新乡新玛特9150000.009150000.00

郑州商贸2900000.002900000.00

开封千盛3000000.003000000.00

许昌新玛特2940000.002940000.00

自贡投资233500000.00233500000.00

西山超市1000000.001000000.00

阜新百货3000000.003000000.00

信阳新玛特3000000.003000000.00

鸡西中心街8500000.008500000.00

郑州投资94500000.0094500000.00

淄博商厦595625763.37595625763.3749691727.83

天狗网16822114.0216822114.02

意兰服装327250000.00327250000.00327250000.00

威海百货61792473.6061792473.6032874695.21

营口地产8918332.538918332.53

新乡大商百货310000000.00310000000.00

南阳地产5000000.005000000.00

羊绒时装1800000.001800000.00

烟台地产1200000000.001200000000.00

大商钟表28646325.7428646325.74

锦州锦绣前程30000000.0030000000.00

抚顺永新30000000.0030000000.00

城市乐园（大连）100000000.00100000000.00

辽西特产300000.00300000.00

齐齐哈尔新玛特20000000.0020000000.00

河南商业管理10000000.0010000000.00

商丘商业管理10000000.0010000000.00

合计4467778615.3114798429.274482577044.58492479158.36

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动减值投资期初追减权益法其他其他宣告发放计提期末准备单位余额加少下确认综合其权益现金股利减值余额期末投投的投资收益他变动或利润准备余额资资损益调整

一、合营企业

二、联营企业

24800078699-3083225033

茶业公司

54.194.48708.2240.45

156/1592023年半年度报告

本期增减变动减值投资期初追减权益法其他其他宣告发放计提期末准备单位余额加少下确认综合其权益现金股利减值余额期末投投的投资收益他变动或利润准备余额资资损益调整

176588.-2594150644.

报关行

264.1412

28453140407324939

贝莱德啤酒

2.917.530.44

2782191165-3083259033

小计

55.36127.87708.2275.01

2782191165-3083259033

合计

55.36127.87708.2275.01

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务935526964.61798786278.39725518406.76622020932.74

其他业务196554699.6840263507.82197367930.1025672102.25

合计1132081664.29839049786.21922886336.86647693034.99

(2).合同产生的收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同分类零售业务批发销售业务其他业务合计

按商品转让的时间分类715494351.24220032613.37106784533.511042311498.12

在某一时点转让715494351.24220032613.374072895.36939599859.97

在某一时段内转让102711638.15102711638.15

合计715494351.24220032613.37106784533.511042311498.12

合同产生的收入说明：

√适用□不适用上表中不包含租赁收入。

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

157/1592023年半年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益24687020.2917688256.61

权益法核算的长期股权投资收益1165127.87880395.39

处置长期股权投资产生的投资收益-1248878.27

交易性金融资产在持有期间的投资收益4274618.581204526.68其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益1817890.4310478448.44处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计31944657.1729002748.85

6、其他

□适用√不适用

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动资产处置损益7542599.73

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

5585633.96

策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费917648.91

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，

30889058.98

以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回

158/1592023年半年度报告

项目金额说明对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3737188.29其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额5514649.18

少数股东权益影响额（税后）2095478.21

合计33587625.90

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常

性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.361.251.25扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

3.941.131.13

东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：吕伟顺

董事会批准报送日期：2023年8月31日修订信息

□适用√不适用