大商股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600694公司简称：大商股份大商股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈德力、主管会计工作负责人闫莉及会计机构负责人（会计主管人员）闫莉声明：

保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本年度报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者查阅本报告中“管理层讨论与分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................13

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................35

第八节财务报告..............................................36

载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名和盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大商股份、本公司、公司、上市公司指大商股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

《公司章程》指《大商股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2025年1月1日至2025年6月30日报告期末指2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大商股份有限公司公司的中文简称大商股份

公司的外文名称 DASHANG CO. LTD.公司的外文名称缩写 DS公司的法定代表人陈德力

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姚磊苑冬梅联系地址辽宁省大连市中山区青三街1号辽宁省大连市中山区青三街1号

电话0411-836432150411-83643215

传真0411-838807980411-83880798

电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省大连市中山区青三街1号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址辽宁省大连市中山区青三街1号公司办公地址的邮政编码116001

公司网址 http://www.dashanggufen.com

电子信箱 dashanggufen@126.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点辽宁省大连市中山区青三街1号公司证券部报告期内变更情况查询索引无

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大商股份 600694

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期上年同期本报告期比上年主要会计数据

（1－6月）调整后调整前同期增减(%)

营业收入3416035885.853668820883.083668820883.08-6.89

利润总额579034835.91661253727.59661253727.59-12.43归属于上市公司股东

383746358.47443987621.91443987621.91-13.57

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益355398579.33383017892.91383017892.91-7.21的净利润经营活动产生的现金

247554651.45345521349.58345521349.58-28.35

流量净额上年度末本报告期末比上本报告期末

调整后调整前年度末增减(%)归属于上市公司股东

8774089064.848696553964.878696553964.870.89

的净资产

总资产17382083441.7817788807511.2617788807511.26-2.29

(二)主要财务指标本报告期上年同期本报告期比上年主要财务指标

（1－6月）调整后调整前同期增减(%)

基本每股收益（元／股）1.101.291.42-14.73

稀释每股收益（元／股）1.111.291.42-13.95

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）1.021.111.22-8.11

加权平均净资产收益率（%）4.345.185.18减少0.84个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）4.024.474.47减少0.45个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

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单位:元币种:人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-586991.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

976833.20

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

12733521.27

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费771522.27委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出24245652.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额8314700.33

少数股东权益影响额（税后）1478058.36

合计28347779.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本报告期上年同期本期比上年同主要会计数据

（1－6月）调整后调整前期增减(%)

扣除股份支付影响后的净利润428411639.21482343375.01482343375.01-11.18

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明上半年，社会消费品零售总额24.55万亿元，同比增长5%。网上零售额增长8.5%，其中实物商品网上零售额增长6.0%，占社会消费品零售总额的24.9%。实体零售额同比增长4.6%，仓储会员店增速保持在30%以上，便利店、购物中心、超市分别增长7.5%、6.0%、5.4%。

消费支出中，生活用品及服务增长9.0%，交通通信增长8.4%，教育文化娱乐增长11.8%，其他用品及服务增长10.4%；食品烟酒、衣着、居住、医疗保健支出增长3.3%、2.1%、2.9%和

3.4%；食品烟酒占比30.4%，下降0.6个百分点。

上半年消费特点：服务消费增长5.3%，占比提升；假日消费拉动作用强，文体休闲、交通出行消费两位数增长；升级类消费增速加快，金银珠宝、体育娱乐用品增长11.3%和22.2%；绿色消费兴起，新能源汽车、节能家电增长快；“中国游”“中国购”升温，免签入境人次大增；

新消费模式如悦己消费、情绪消费层出不穷。

下半年消费态势持续向好，政策加力促消费，文化旅游、医疗健康、养老消费空间广阔，城乡差距提供成长潜力。

（相关数据来源于国家统计局）

（二）公司主营业务情况说明

报告期内，公司聚焦实体零售核心业务，构建“百货、超市、电器”协同发展的立体商业生态体系。通过多业态的融合创新与数字化转型，持续巩固区域市场的领先地位。旗下近百家实体门店于辽宁、黑龙江、河南及山东等核心商圈的市场占有率始终位居前列，形成了具有显著差异化竞争优势的商业格局。

百货业态升级，以“场景重塑与品类优化”驱动，扩大户外运动、黄金珠宝等高坪效品类经营面积，增加休闲、娱乐等体验项目投入，引入特色餐饮、影院、儿童游乐区等，提升购物环境和竞争力。

超市业态突围，构建“精品超市与社区生鲜”双线运营，灵活应对市场变化。经营食品、生鲜、非食品等，强化自营模式保障品质控制成本。

电器连锁差异化运营，打造场景化精品店、体验店、旗舰店，提供一站式前装服务，搭建沉浸式消费体验，获得认可。深化与品牌商合作及创新营销，实现头部品牌销量增长，保持领先地位。

公司运用“存量焕新与增量创新”战略，构建品质内涵与生活气息的商业新生态，为实体零售转型提供创新典范。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

公司继续坚定实体零售的主营业务方向，以百货、超市、电器为核心的三大主力业态齐头并进。在复杂多变的市场环境中，积极应对挑战，努力把握机遇，通过优化经营策略、提升运营效率、强化成本控制等一系列举措，推动公司持续稳健发展。

（一）业绩实现情况及分析

2025年上半年公司实现营业收入34.16亿元，同比下降6.89%；实现净利润4.23亿元，同

比下降12.24%；归母扣非净利润3.55亿元，同比下降7.21%。

影响公司的主要因素有：一是，上半年消费市场竞争激烈，以及部分门店的结构调整，影响公司整体营业收入下降。但公司头部主力门店通过积极的业态调改和品牌升级，收入下滑幅度得到有效控制，部分核心商圈门店的业绩实现了同比增长。二是，得益于公司优化商品结构，加大高毛利品类的自营力度，销售占比增加，使毛利率维持在42.49%的较高水平，且略有增长，但未能弥补营收下滑造成的影响。三是，公司通过精细化管理，持续优化成本费用，但费用总额同比降幅小于毛利降幅。

7/168大商股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流量净额2.47亿元，投资活动现金流量净额7.62亿元，筹资活动现金流量净额-5.0亿元，期末现金及现金等价物余额36.3亿元。良好的现金流为公司的日常运营和业务拓展提供了有力的资金支持，也体现了公司较强的资金回笼能力和财务稳定性，有助于公司在市场波动中保持稳健的经营态势。

从公司经营区域看，抚顺、山东、阜新、河南，4个区域上半年实现利润增长。从利润占比来看，比较突出地区是大连、大庆、牡丹江等地区，这些地区店铺店网分布较合理，既有中高定位的新玛特店，也有面向大众的百货店，这种多样化的零售布局满足了当地各消费层次的购物需求。为了进一步提升消费者购物体验，店铺持续优化布局，积极引入具有吸引力的休闲、娱乐类项目，增加客流量。同时，品牌不断升级，增加地区首店、旗舰店，提升店铺吸引力和竞争力。

这些地区店铺同时是当地政府消费券的主要核销场所，也有效地提升了店铺的销售业绩。

（二）焕新调改情况

上半年各店铺积极进行局部焕新调改升级，优化布局结构，扩大优势品类，升级品牌形象，增强购物氛围和体验，促进店铺经营的可持续发展和经营效益不断提升。

新玛特大庆总店强化运动户外品类扩容，引入 XB、安踏冠军等 21 个优质品牌，迪桑特旗舰店升级，北面形象店升级。优化女装与男装布局，引入7个优质潜力品牌。全店焕新率达

75%，首店及独有品牌增至24个。

新玛特佳木斯店扩大运动户外规模，引进凯乐石、安踏冠军、北面等10个首店。优化潮牌组合，引进萨洛蒙、KSWISS 等品牌，升级 MLB 旗舰。 儿童区引进 ROOKIE 等品牌，巩固黑东地区最大儿童卖场优势。

千盛百货锦州店精准定位，打造餐饮娱乐聚集区，提升体验感与聚客力。通过餐饮娱乐、儿童、户外、运动品类优化，品牌汰换，调整升级品牌141支，引进新品牌44支，增销效果显著。

新玛特七台河店优化业态结构，引进熊喵来了、半天妖等5家主题餐厅，缩减男装面积，家电移至二楼，打造海尔城市销售第一店，引进凯乐石、盖世威等品牌首店，斐乐、安德玛扩店升级。

新玛特阜新店压缩一层靴鞋面积，引进耐克 Style、RAPIDO 等时尚运动品牌，增设苹果APR 店，强化户外运动，引进 XB、海丽汉森等高端户外品牌。

新玛特鞍山店提升头部运动品牌，引进猛犸象、海丽汉森等8个城市首店，升级迪桑特形象店、可隆形象店，运动户外扩容，独有品牌19个，独有率47%。

（三）开拓品牌战略联发

全力开拓品牌战略联发，上半年与安踏集团、雅戈尔集团、绫致集团、滔搏运动、六福珠宝、MAC 化妆品、百胜集团等 20 余个行业头部品牌签订和巩固战略合作，深化交流，协同共进，积极拓展新合作模式，共同探索新的发展机遇，加速布局开店，资源互补，互利共赢。

上半年联发品牌扩店，3个月新开店55家，开店面积7000余平方米，增销约5940万元，创利约988万元。联发品牌升级调改店37个，升级面积4596㎡。下半年，将持续推进品牌战略联发，加快布局扩张速度，目前计划新开店143家，开店面积22189平方米，预计增收过亿元，增利2300万元。

今年计划新开和升级区域旗舰店53家，新开城市首店66家，包括：凯乐石、迪桑特、可隆、雅戈尔、比音勒芬、报喜鸟、六福、巴黎欧莱雅等品牌的新开及升级旗舰店；兰蔻、YSL、英皇珠宝等品牌的区域首店。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

本报告期内，企业核心竞争优势呈现持续强化态势，具体表现在以下维度：

（一）战略创新与制度变革深化

8/168大商股份有限公司2025年半年度报告整合优化供应链，构建全球化供应链协同体系，推进零售业态创新转型，实现“生产－流通－消费”全价值链闭环运营。升级商业模式，以高端零售业态、城市商业综合体及传统百货为支柱，构建全客群覆盖、多业态协同的商业生态系统，显著提升消费场景创新效能。

（二）运营效率提升体系建设优化组织架构，建立精细化管理制度与敏捷决策机制，完善“战略规划－执行监督－绩效反馈”全流程管控体系，市场响应效率显著提升。数字化转型，依托智能管理系统与大数据分析平台，优化人货场资源配置效率，实现库存周转率提升与运营成本降低的双重目标。

（三）全渠道网络布局优势

线下网络覆盖，核心区域城市商圈渗透率超过75%，社区商业布局位居行业前三，形成“城市核心商圈+社区商业节点”的立体化发展格局。渠道融合创新，基于“天狗”数字化平台，实现实体零售、电子商务与社群营销的多渠道整合，会员体系、商品供应链与服务标准实现全面贯通。

（四）全球资源整合能力

差异化商品策略，依托控股股东全球资源网络，引进具有区域特色的稀缺商品资源，形成差异化商品组合优势。产业链协同效应，与国际头部供应商建立直接采购合作关系，显著降低采购成本；与本土制造商共建创新平台，培育区域特色商品新增长点。

（五）可持续发展与社会责任

企业在经营发展中积极履行社会责任，通过引入先进商业理念、创造就业机会和贡献税收等方式促进区域经济发展。通过参与社会公益事业，实现企业价值与社会价值的协同发展。秉持“精细化服务”和“消费者权益保障”的经营理念，获得市场广泛认可，在实现商业成功的同时，为社会经济进步做出积极贡献。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3416035885.853668820883.08-6.89

营业成本1964641610.182113020357.64-7.02

销售费用384622621.17409482680.11-6.07

管理费用363505077.55368828249.89-1.44

财务费用43690711.4665506412.30-33.30研发费用

经营活动产生的现金流量净额247554651.45345521349.58-28.35

投资活动产生的现金流量净额762167985.12808790470.38-5.76

筹资活动产生的现金流量净额-499844378.85-583346678.8014.31

财务费用变动原因说明：主要是未确认融资费用减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

9/168大商股份有限公司2025年半年度报告

1、资产及负债状况

单位：元本期期末上年期末本期期末金数占总资数占总资额较上年期情况项目名称本期期末数上年期末数产的比例产的比例末变动比例说明

（%）（%）（%）

货币资金4159079869.8723.933712308770.4220.8712.03

应收款项314681143.621.81315198412.861.77-0.16

存货4935822214.4728.404698601467.5426.415.05合同资产

投资性房地产138424597.600.80142502513.680.80-2.86

长期股权投资35664489.240.2134474734.700.193.45

固定资产3723983749.5221.423859117291.4721.69-3.50

在建工程14116120.310.0814766180.510.08-4.40

使用权资产2013441974.7911.582161148883.5312.15-6.83短期借款

合同负债1230318015.377.081303796921.867.33-5.64长期借款

租赁负债2332862035.3913.422525470873.9714.20-7.63其他说明不适用

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产560165167.15（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为3.22%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目余额受限原因

货币资金450000000.00预付卡保证金

货币资金63239277.37被冻结银行存款

合计513239277.37

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权本期其益的累

本期公允价值计提本期出售/赎回金他资产类别期初数计公允本期购买金额期末数变动损益的减额变价值变值动动

其他1824321109.2931430074.623500000000.004050000000.001273701152.31

银行理财产品1818199191.7132727181.253500000000.004050000000.001268876341.36

权益工具投资6121917.58-1297106.634824810.95

合计1824321109.2931430074.623500000000.004050000000.001273701152.31证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司主要注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型业务

大商大庆新玛特购物子公商业1500000001605719054.57939815224.04359295271.1295481964.1871724867.08广场有限公司司零售

大商大庆百货大楼有子公商业1000000693662652.12483962591.24208308072.0646918597.8137317879.53限公司司零售

大商佳木斯新玛特购子公商业13000000440523573.44152329844.9578089509.6441585044.5031176030.18物广场有限责任公司司零售

大商抚顺百货大楼有子公商业77800000576681650.68265880424.32114548090.0618037331.6013685628.10限公司司零售

11/168大商股份有限公司2025年半年度报告

报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

NPLUS WCH COMPANY LIMITED 投资设立 2025.6累计净利润-112509.16元

NPLUS KAI TAK COMPANY LIMITED 投资设立 2025.6累计净利润-85383.18元

N PLUS KTOWN COMPANY LIMITED 投资设立 2025.6累计净利润-964345.07元

大商股份延吉千盛购物广场有限公司注销2025.6累计净利润0元

大商抚顺东洲新玛特有限公司注销2025.6累计净利润0元其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

（一）行业环境波动风险：实体零售行业受宏观经济周期、消费市场趋势变化影响显著，若

经济增速放缓、消费信心不足，可能导致行业整体需求萎缩，叠加线上零售持续渗透，企业面临市场空间压缩的风险。

（二）市场竞争加剧风险：面临同行实体企业的同质化竞争、线上平台的挤压，以及新兴零

售模式的冲击，可能导致市场份额下滑、盈利能力被削弱，差异化竞争策略实施难度加大。

（三）消费者行为变迁风险：消费习惯向线上化、个性化、体验化转变，新兴消费群体需求

迭代加速，若企业未能及时捕捉变化并调整产品与服务，可能导致客户流失、消费者忠诚度下降，市场响应滞后。

（四）数字化转型适配风险：数字化转型过程中可能面临技术投入高回报不达预期、系统与

业务融合不畅、数字化人才短缺等问题。

（五）成本刚性攀升风险：租金、人力及物流成本上涨压力持续，可能削弱盈利改善成果；

（六）供应链整合风险：海外直采与自有品牌扩张需应对国际贸易波动及区域供应链协同难题。公司拟通过“差异化场景体验（如城市展厅）、商品独家性（首进品牌）、智能排班降本（人力成本降10%）及分阶段技术落地”等举措对冲风险，保障战略目标稳健推进。

（七）店铺改造及拓店：店铺升级改造过程中可能存在营业中断、顾客流失、成本超支、效

果不佳等方面的风险，新开门店过程中可能面临选址、市场调研、经营管理等问题，导致经营业绩无法达到预期，影响公司的整体发展。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形范铁夫董事会秘书离任闫莉董事会秘书聘任陈德力董事长选举闫莉副董事长选举王鹏非独立董事选举潘澍非独立董事选举邢裕奇职工董事选举邢海荣非独立董事选举李延喜独立董事选举谢彦君独立董事选举褚霞独立董事选举

陈德力 CEO 聘任庞华总经理聘任王鹏副总经理聘任于世杰副总经理聘任张嘉川副总经理聘任闫莉财务负责人聘任姚磊董事会秘书聘任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

1.2025年6月17日，收到董事会秘书范铁夫的书面辞职报告，其因工作调整原因，不再担任

董事会秘书一职。在董事会秘书职位空缺期间，副董事长兼财务总监闫莉将暂时履行董事会秘书的职责。

2.换届选举情况：鉴于公司第十一届董事会任期届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司进行了换届选举。

（1）公司于2025年8月1日召开了职工代表大会。经与会职工代表推举并表决通过，同意

选举邢裕奇为公司第十二届董事会职工代表董事，本次选举产生的职工代表董事将与公司2025

年第二次临时股东大会选举产生的八名非职工代表董事共同组成公司第十二届董事会，任期自公司2025年第二次临时股东大会审议通过之日起三年。

（2）公司于2025年8月3日、4日，分别召开了第十一届董事会提名委员会、第十一届董事会第三十次会议，审议通过了：《关于取消公司监事会并修订〈公司章程〉及相关治理制度的议案》《关于公司董事会换届选举暨提名非独立董事候选人的议案》《关于公司董事会换届选举暨提名独立董事候选人的议案》。同意提名陈德力、闫莉、王鹏、潘澍、邢海荣为公司第十二届董事会非独立董事候选人，同意提名李延喜、谢彦君、褚霞为公司第十二届董事会独立董事候选人。

（3）公司于2025年8月20日召开了2025年第二次临时股东大会，审议通过了《关于取消公司监事会并修订〈公司章程〉及相关治理制度的议案》《关于公司董事会换届选举非独立董事的议案》《关于公司董事会换届选举独立董事的议案》。为保证经营连续性，股东大会网络投票结束形成决议后，当日随即召开第十二届董事会第一次会议，审议通过高管聘任议案，任期自本次董事会审议通过之日起三年。

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二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）

每10股派息数(元)（含税）

每10股转增数（股）利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

√适用□不适用事项概述查询索引

公司于 2025 年 3 月 4 日召开第十一届董事会第 详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披

二十七次会议、第十一届监事会第十七次会议露的公告：

审议通过以下三项议案并提交至公司2025年第《第十一届董事会第二十七次会议决议公一次临时股东大会审议：告》（公告编号2025-001）

1.《关于〈公司2025年限制性股票激励计划《第十一届监事会第十七次会议决议公告》（草案）〉及其摘要的议案》（公告编号2025-002）2.《关于〈公司2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》3.《关于提请股东大会授权董事会办理公司

2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》

2025 年 3 月 5 日—2025 年 3 月 14 日，对 2025 详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披

年限制性股票激励计划激励对象名单在公司内露的公告：

部进行了公示，监事会结合公示情况对本激励《监事会关于公司2025年限制性股票激励计计划的激励对象人员名单进行了核查，认为本划激励对象名单的核查意见及公示情况说明激励计划激励对象的主体资格合法、有效。的公告》（公告编号2025-007）

2025 年 3 月 20 日，经公司 2025 年第一次临时 详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披

股东大会审议通过后，公司于同日召开第十一露的公告：

届董事会第二十八次会议、第十一届监事会第《2025年第一次临时股东大会决议公告》十八次会议审议《关于向公司2025年限制性股（公告编号2025-008）票激励计划激励对象授予限制性股票的议《2025年限制性股票激励计划内幕知情人买案》，同意以2025年3月20日为授予日，向卖公司股票情况的自查报告》（公告编号激励对象（董事长、总经理陈德力）授予2025-009）310.00万股限制性股票，授予价格为13.03元/《第十一届董事会第二十八次会议决议公股。告》（公告编号2025-010）

《第十一届监事会第十八次会议决议公告》（公告编号2025-011）《关于向公司2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的公告》（公告编号

2025-012）

公司按照上海证券交易所、中国证券登记结算 详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn 披

有限责任公司上海分公司有关要求完成了公司露的公告：

2025年限制性股票激励计划限制性股票授予登《2025年限制性股票激励计划授予结果公记工作，并将有关具体情况公告。告》（公告编号2025-013）

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

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□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是否如未能及时如未能及承诺背承诺承诺有履承诺是否及时履行应说明时履行应承诺方承诺时间景类型内容行期期限严格履行未完成履行说明下一限的具体原因步计划就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制的大商集团企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事有限公

解决关项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公2016年5司、大商否是

收购报联交易开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行月9日投资管理告书或交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关有限公司权益变联交易决策程序，依法履行信息披露义务。

动报告大商集团就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制的书中所及大商集企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交易事

作承诺解决关团控股、项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交易的公2017年5否是

联交易实际控制开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价格进行月23日的其他公交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关司联交易决策程序，依法履行信息披露义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

16/168大商股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况

大商抚顺百货大楼有限公司与辽宁莱亿房地产开发有限公司签订了租赁合同，合同约定租赁期限为20年，年租金为18372745.44元。现因辽宁中伟房地产开发有限公司没有履行租赁合同中签订实际承租人大商抚顺永新购物广场有限公司与其作为合同主体的新租赁合同，大商抚因此大商抚顺百货大楼有限公司向抚顺市中级人民法院提起诉讼，请求解除原被告租赁合抚顺市中级人民法院做出一审辽宁莱亿房

顺百货民事同；请求被告承担违约责任，支付违约金50000000元；请求被告向大商抚顺永新购物广场判决后，辽宁莱亿房地产开发有地产开发有无51203.94

大楼有诉讼有限公司履行开票义务或支付税金损失31400502.21元；请求被告赔偿原告损失59719139.68限公司提出上诉，二审暂未开限公司

限公司元及资金占用费6445469.68元；请求本案律师费、差旅费、诉讼费、保全费、鉴定费由被告庭。

承担；上述共计512039448.68元。抚顺市中级人民法院2025年6月10日作出一审判决：

自2024年7月14日解除大商抚顺百货大楼有限公司与辽宁莱亿房地产开发有限公司租赁合同。

广东九大商大庆新本公司民事大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司与广东九沣鞋业有限公司签订联销合同，在大庆新384.30一审裁定驳回起诉，现案件已经

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报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况

沣鞋业 玛特购物休 诉讼 玛特店经营 VMe 女鞋品牌。2024 年 2 月 19 日，九沣鞋业向大庆高新技术产业开发区人民 移送公安机关审理。

有限公闲广场有限法院提起诉讼，要求大庆新玛特支付销货款3642255.25元及逾期付款损失200945.88元司公司（暂计），并要求公司承担连带清偿责任。大庆高新技术产业开发区法院一审裁定驳回广东九沣鞋业有限公司起诉。

2021年12月，大商城市乐园与天津市建工工程总承包有限公司签订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》。双方因合同履行产生争议，2024年8月，天建公司以建设工程天津市施工合同纠纷为由向大连市中山区法院提起诉讼，要求支付工程款3467.7万元，其中包括大商城市乐

建工工施工费用29483058元、工程索赔费用2493942元、提前完工奖励270万元及利息193383.66大连市中山区法院2024年8月园（大连）有民事程总承无元（暂计)，要求法院确认工程项目质量保修期至2023年10月31日，并要求法院确认天建3536.459日开庭审理，已开庭三次，尚限公司、本公诉讼

包有限公司对案涉工程享有优先受偿权，上述款项暂合计34870383.7元，并要求公司承担连带清未判决。

司公司偿责任。大商城市乐园（大连）有限公司提起反诉，要求天建公司支付逾期交接违约金1010万元、逾期竣工违约金600万元、审减扣款317855.97元，要求天建公司履行合同维修义务并支付逾期维修违约金30.5万元。

本公司（被刘健基于其与吉林市伯爵房地产开发有限公司之间的商品房买卖合同纠纷，以及伯爵公司告）、大商吉

未能履行调解协议导致刘健申请强制执行的情况，发现大商股份有限公司及其关联公司可林新玛特购

能未完全支付伯爵公司租金，从而侵犯了刘健作为债权人的利益。刘健提出诉讼请求，要求物休闲广场沈阳大大商股份支付欠付伯爵公司的租金9081457.2元及逾期付款违约金（暂估至2024年9月1有限公司（被一审判决后，吉林省吉林市中级商新玛日为10702093.7元）。并请求撤销伯爵公司与大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司之间告）、沈阳大人民法院作出裁定，撤销吉林省特购物民事的《终止租赁合同协议书》中关于债权债务结清的条款，同时要求吉林新玛特支付伯爵公司刘健商新玛特购4605.26吉林市丰满区人民法院民事判

休闲广诉讼的租金18963411.4元及逾期付款违约金（暂估至2024年9月1日7305654.24元），并由物休闲广场决，发回吉林省吉林市丰满区人场有限沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司承担连带责任。2025年4月30日，吉林市丰满区人有限公司（被民法院重审。公司民法院作出判决，驳回刘健的诉讼请求，案件受理费287886元，保全费5000元，由刘健负告）、吉林市担。2025年7月25日，吉林省吉林市中级人民法院作出裁定，撤销吉林省吉林市丰满区人伯爵房地产民法院民事判决；本案发回吉林省吉林市丰满区人民法院重审；上诉人刘健预交的二审案件开发有限公受理费272063元予以退回。

司（第三人）大商抚顺百

货大楼有限一审判决后，抚顺百货大楼向抚公司（被告）、王丹因辽宁莱亿房地产开发有限公司将其对大商抚顺百货大楼有限公司的租金债权转让后，顺市中级人民法院提起上诉。已执民事

王丹辽宁莱亿房无向抚顺市顺城区人民法院起诉，请求抚顺百货大楼支付1559118.16元及利息。2025年3月155.912025年5月29日，抚顺市中级行完诉讼

地产开发有4日抚顺市顺城区人民法院做出一审判决:抚顺百货大楼向王丹支付1559118.16元及利息。人民法院作出二审判决:驳回上毕。

限公司（第三诉，维持原判。人）

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报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况大商抚顺百货大楼有限辽宁万公司（被告）、辽宁万恒门业因辽宁莱亿房地产开发有限公司将其对大商抚顺百货大楼有限公司的租金债

恒门业民事一审判决后，双方均未提起上辽宁莱亿房无权转让后，向抚顺市顺城区人民法院起诉，请求抚顺百货大楼给付万恒门业9186372.72元918.64有限公诉讼诉，判决已生效。

地产开发有及利息。2025年4月27日抚顺市顺城区人民法院作出一审判决：驳回万恒门业的起诉。

司限公司（第三人）

2011年12月6日，锦州百货大楼与锦州宏丰房地产开发有限公司签订《租赁合同》，锦州

百货大楼承租锦州宏丰房地产位于锦州市凌河区贵州街城市花园10-2号的房屋，租期20年，开设锦州城市生活广场店。合同履行期间，双方曾于2018年及2021年签订补充协议，大商锦调整租金标准及支付方式。2020年新冠疫情暴发后，经营环境发生重大变化，导致该店经锦州宏丰房

州百货民事营亏损逐年扩大，疫情这一不可抗力事件已导致合同约定的经营基础条件不复存在，依据一审判决后各方均提起上诉，二地产开发有无39.405130

大楼有诉讼《租赁合同》第十四条14.2条款，2024年6月14日，锦州百货大楼向锦州宏丰房地产发送审开庭时间尚未确定。

限公司

限公司协商函，终止合同。2024年7月，锦州百货大楼向锦州市凌河区法院起诉锦州宏丰房地产，要求解除租赁合同、返还锦州百货大楼剩余租金394053元。锦州市凌河区人民法院一审判决解除双方《租赁合同》及补充协议；锦州百货支付违约金133.8846万元；锦州百货30日内返还房屋；驳回锦州百货返还租金请求；驳回宏丰公司恢复原状请求。

2013年5月郑州投资与金博大投资签订《土地使用权转让协议》，购买其5.41亩土地使用权，拟用于金博大二期项目开发。因金博大投资隐瞒该地块在签订《土地使用权转让协议》前尚存在共有权人的情况，且与郑州投资签订《土地使用权转让协议》后，继续出售该地块之上的房屋，导致该地块土地使用权的共有权人进一步增加，人为增加了土地使用权的分割一审判决后各方均提起上诉，郑难度，致使合同目的不能实现。基于上述纠纷，郑州投资于2017年6月29日向河南省高级州市中级人民法院二审判决撤人民法院起诉要求解除《土地使用权转让协议》及补充协议，并要求被告返还出让款、赔偿销河南省郑州市二七区人民法大商股损失。河南省高院判决被告返还土地出让款并赔偿损失，后最高人民法院二审维持一审判院民事判决第二项，变更民事判份郑州河南省金博民事决。两级法院均认为，由于金博大投资公司原因致使原告向郑州市太康立体影院每年支付逾决第一项为金博大投资于判决商业投大投资有限无2079.00

诉讼期补偿金，支持了相关补偿金损失。目前，郑州太康电影院补偿金仍在持续产生，截至2024生效之日起十日内向郑州投资资有限公司

年5月30日，仍有2079万元损失未获被告赔偿。2024年8月28日，郑州商业投资因财产支付逾期安置补偿金公司

损害赔偿纠纷提起诉讼，要求河南省金博大投资有限公司赔偿郑州市太康立体电影院逾期3533178.08元，驳回郑州商业投安置补偿金损失2079万元(暂计算至2024年5月30日)及利息，承担全部诉讼费用。2024资其他诉讼请求，驳回金博大投年11月14日，郑州市二七区人民法院一审判决河南省金博大投资有限公司向大商股份郑资的其他上诉请求。

州商业投资有限公司支付逾期安置补偿金9021945.21元，驳回大商股份郑州商业投资有限公司其他诉讼请求。一审判决后各方均提起上诉，2025年5月6日，郑州市中级人民法院二审判决撤销河南省郑州市二七区人民法院民事判决第二项，变更民事判决第一项为金博

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报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况

大投资于判决生效之日起十日内向郑州投资支付逾期安置补偿金3533178.08元，驳回郑州商业投资其他诉讼请求，驳回金博大投资的其他上诉请求。

大商锦州百

货大楼有限2022年5月20日，曹末与锦州百货大楼城市生活广场签订五年期《租赁合同》，承租620公司城市生平方米场地经营淘气堡，租金总额120万元、每三个月预付一次。合同签订后，履约至2024活广场（被民事年7月。2024年7月29日，锦州百货大楼发布停业公告，并于8月5日发出《撤场通知锦州市凌河区法院2025年8月曹末无104.00告）、大商锦诉讼书》，要求所有承租方于2024年9月5日前清空退店，单方提前终止合同。曹末向锦州市13日开庭审理，尚未判决。

州百货大楼凌河区人民法院提起诉讼，请求赔偿各项损失暂计100万元、返还履约保证金4万元，合计有限公司（被104万元。告）2022年4月1日，大商股份有限公司与北京长楹斯倍德体育文化发展有限公司签订《大商集团租收合同》，用于开设健身房，双方在合同履行过程中产生纠纷。大商股份有限公司起北京长楹斯诉北京长楹斯倍德体育文化发展有限公司，请求确认原告对被告享有债权1846574.3元(其本公司已提起上诉，北京市第一倍德体育文民事中:自2022年10月8日起至2023年8月31日止欠付租金合计1036112元；自2023年9月本公司无184.65743中级人民法院2025年8月14化发展有限诉讼1日起至2023年11月23日最终腾退产生的房屋占用费266059.3元；2022年10月8日起

日网络开庭审理，尚未判决。

公司至2023年11月23日止的实际使用房屋期间水电费用544403元)，诉讼费用由被告承担。

经北京市石景山区人民法院判决租赁合同有效，但无法判定涉案合同是否实际履行，驳回大商股份有限公司其他诉讼请求。

2005年，大连寰海房地产开发有限公司与大商股份签订为期20年的《租赁合同》，将大连

大连寰

市金州区碧海尚城15号（现体育路20号）地上一层18000平方米商业用房出租给大商，海房地

民事租期自2006年7月8日至2026年7月7日。合同履行18年后，大商股份搬离。寰海房地大连市金州区法院2025年7月产开发本公司无300.00

诉讼产开发有限公司向大连市金州区人民法院提起诉讼，请求判令大商支付违约金300万元及14日开庭审理，尚未判决。

有限公自2024年6月10日起按年利率3.45%计算的逾期利息（暂计至2025年2月15日为71875司元），并承担全部诉讼费用。

大连大商风牡丹江景建筑装饰

君屹劳务服务有限公司与大连大商风景建筑装饰工程有限公司签订《施工合同》。2025年4市君屹工程有限公黑龙江省牡丹江市西安区人民民事月，牡丹江市君屹劳务服务有限公司向黑龙江省牡丹江市西安区人民法院提起诉讼，请求判劳务服司、大商股份无129.501412法院2025年7月22日已开庭

诉讼令大连大商风景建筑装饰工程有限公司、大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司支付工

务有限牡丹江新玛审理，尚未判决。

程款本金1250000元、增项金额26871.9元、利息18142.22元（暂计）以及本案诉讼费。

公司特购物广场有限公司

王蕾大商河南商大商河民事2023年年底，原告承租被告一位于开封市开元广场一层的商铺经营百年白记食品店。2024一审判决退还装修保证金2000

108.37

（百年业管理有限南商业诉讼年10月18日店铺向百年白记发出《终止合同通知函》，通知终止合同，并要求原告于2024元、履约保证金10000元，赔偿

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报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况

白记）公司开封开管理有年11月10日18时前搬离并返还租赁商铺。由于原告不配合搬离导致店铺无法向甲方交原告王蕾各项装修、设备损失、元店限公司场，12月2日凌晨，店铺自行将百年白记的货柜及食品搬离。原告随后向示范区法院起诉。商品损失、预期营业损失共计诉讼请求为确认2024年10月18日作出的《终止合同通知函》无效，继续履行合同，退还644957.32元，案件诉讼费14554装修保证金2000元、履约保证金10000元，赔偿经济损失1071732.42元。元，由原告承担5954元，被告大商河南商业管理有限公司、被告大商河南商业管理有限公司开封开元店承担8600元。案件财产保全费5000元，由原告王蕾负担2000元，由被告大商河南商业管理有限公司、被告大商河南商业管理有限公司开封开

元店承担3000元。开元店上诉，二审未明确开庭日期。

原被告2011年6月23日签订《合同书》，被告承租原告位于河南省开封市西门大街388号大商集大商集团开封新玛特总店的场地2093平方米经营奥斯卡电影院。合同期限15年，自2012团开封年1月21日至2027年1月20日。自2024年开始，被告开始长期拖欠租金的违约行为。店新玛特铺以被告严重违约向龙亭区法院起诉。诉讼请求为确认原被告之间的《合同书》已于2025河南文化影

购物广民事年4月28日解除，判令被告立即将经营场地恢复至接收时的原状后，将经营场地交回原告，2025年8月11日开庭，尚未判视集团有限无243.75

场有限诉讼应与交付给被告时一样处于良好状态，判令被告支付自2025年4月29日至实际交还房屋决。

公司

公司新 之日期间的租金、物业费（暂计算至 2025 年 5 月 26 日为 117469.57 元）并按 1.5LPR 加付

玛特总利息，判令被告向原告赔偿违约金100万元，判令被告向原告支付票房分成收益损失32万店元，判令被告向原告支付商誉损失100万元，案件受理费、保全费、保全担保费等诉讼费用全部由被告承担。

河南文化影视

集团有大商集2025年4月28日，新玛特开封总店通知奥斯卡影院解除租赁合同后，奥斯卡影院于2025大商集团开

限公团开封年6月5日清偿完毕，交还了场地。因店铺起诉其赔偿违约金及损失等，奥斯卡向法院起封新玛特购

司、河新玛特民事诉，要求店铺赔偿损失。诉讼请求为，支付原告1000000元违约金及500000元保证金，赔2025年8月11日开庭，尚未判物广场有限221.70

南文化购物广诉讼偿资产损失、拆除费用、自购空调费用、职工安置费用等合计615871.9元，赔偿预期营业决。

公司新玛特

影视集场有限收益损失101200元，大商股份债务承担连带清偿责任，诉讼费、保全费、担保费均由被告总店、本公司团有限公司承担。

公司开封奥斯

21/168大商股份有限公司2025年半年度报告

报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况卡影城大商集团开

2011年10月21日双方签订《房屋租赁合同》，承租地上一层至五层，租赁期限为20年。

封新玛特购大商集

迪臣置2025年5月，新玛特开封总店向迪臣公司发送了解约函，解除租赁合同并提出交接场地，物广场有限团开封

业发展迪臣公司未同意。并随后起诉店铺赔偿违约金的损失。诉讼请求为支付2025年5-6月租金原定2025年7月16日开庭，公司新玛特新玛特民事（开封）1934790.18元及逾期付款违约金17853.08元，支付2025年1—4月逾期支付租金的违约金548.00已延期，暂未再次安排开庭时总店、大商河购物广诉讼

有限公27479.32元，支付单方解除合同违约金350万元，支付自2025年7月1日起至实际搬离之间。

南超市连锁场有限

司日期间的租金（以月租金967395.09元的标准计算），对前述1-4项诉讼请求中的金钱债务发展有限公公司

承担连带清偿责任，本案诉讼费、保全费、保全保险费由三被告共同承担。

司、本公司

2019年11月16日，新乡新玛特店与张顺伦签订租收合同，合同约定：我方将三层柜位面

积894㎡提供于张顺伦经营卡卡兔品牌主题儿童乐园使用；合同期为2020年1月1日至

2027年12月31日共计96个月；合作条件为保底租金加抽成租金形式，合同期内租金总额

为480万元，每月租金5万元，年营业额300万元超出部分按20%抽取，张顺伦提供卡卡张顺伦大商集团（新兔年销售报表，年租金为保底租金加抽成租金；合同签署当日交纳保证金10万元。双方又（卡卡乡）新玛特购民事签订补充协议，该补充协议约定：我方每停业五天，需减免张顺伦一月租金；营业面积率低2025年4月28日新乡市卫滨区无213.66

兔儿童物广场有限诉讼于85%时，不收取张顺伦租金，营业面积率低于70%超过三个月，按我方停业违约；商场内法院开庭，暂未收到判决。

乐园）公司只允许张顺伦一家经营儿童乐园项目等。闭店启动后，通知在营商户于2024年5月11日前搬离店铺并清空场地，张顺伦以我方违约为由起诉至新乡市卫滨区人民法院。要求判令被告赔偿原告装修及设备损失1793896元，赔偿原告经营损失201694元，赔偿原告员工遣散费40000元；判令被告退还原告合同保证金100000元；判令被告退还原告出入证押金1000元；本案诉讼费由被告承担。

河南麦迪逊商业管理公司起诉金博大店案件中，法院判决金博大店赔偿麦迪逊商业公司损河南麦

大商集团郑失1101万元。店铺未向麦迪逊商业公司支付。2023年至2024年期间，店铺收到麦迪逊商迪逊装

州新玛特购民事业公司的债权人通过法院发送的协执，要求将应付麦迪逊商业公司的1101万元本金及利息饰工程无153.00法院驳回麦迪逊装饰公司起诉。

物广场有限诉讼全部支付给债权人。金博大店后支付了1101万元本金，未支付利息。因法院执行法官未计有限公

公司算执行利息，债权人麦迪逊装饰公司向法院起诉，要求金博大店直接向其支付利息153万司元。

天津市建工大商城市乐园（大连）有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订《大连东港乐园项目大连昌工程总承包基坑支护土石方工程合同》，大连昌顺建筑工程有限公司与天津市建工工程总承包有限公司顺建筑有限公司、大民事签订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程专业分包合同》。合同履行过程中产生纠纷，大连市中山区人民法院2025年无644.703955

工程有商城市乐园诉讼昌顺建筑主张公司承担连带责任，遂向大连市中山区人民法院起诉，请求天津建工、大商乐8月28日开庭审理。

限公司（大连）有限园、大商股份连带给付工程款5893800元及利息（暂计至2025年5月11日共553239.55公司、本公司元），确认优先受偿权并承担诉讼费、保全费、鉴定费。2025年6月，法院裁定冻结天津市

22/168大商股份有限公司2025年半年度报告

报告期内：

诉讼(仲诉讼诉讼

起诉承担连诉讼裁)是否(仲裁)(仲裁)

应诉（被申诉讼(仲裁)(申请)带责任仲裁诉讼(仲裁)基本情况形成预诉讼(仲裁)进展情况审理结判决

请）方涉及金额方方类型计负债果及影执行及金额响情况

建工工程总承包有限公司、大商城市乐园(大连)有限公司、大商股份有限公司名下

6447039.55元银行存款或查封、扣押其他等值财产。

大商城市乐园（大连）有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》及《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同之补充协议》，天津市建工海博控股集团有限公司与天津建工签订《大连东港商务区 B18 地块基坑内支撑工程分包合海博控工程总承包同》。合同履行过程中产生纠纷，海博控股主张公司承担连带责任，遂向大连市中山区人民股集团有限公司、大民事大连市中山区人民法院2025年无法院提起诉讼，请求判令天津建工、大商乐园、大商股份连带给付工程款9424000元及相998.449562有限公商城市乐园诉讼8月28日开庭审理。

应利息（暂计算至2025年5月20日为560495.62元），确认优先受偿权并承担诉讼费、保司（大连）有限全费、鉴定费。2025年6月，法院裁定冻结天津市建工工程总承包有限公司、大商城市乐公司、本公司

园(大连)有限公司、大商股份有限公司名下9984495.62元银行存款或查封、扣押其等值财产。

大连诚越建设有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订《大连东港商务区 B18 地块项目基坑土石方工程分包合同》，双方在合同履行过程中产生纠纷。因天津建工就案涉工程2025年2月7日，诚越建设申天津市建工欠款问题已起诉大商城市乐园（大连）有限公司、大商股份有限公司，主张大商乐园、大商请撤回对大商乐园、大商股份的大连诚工程总承包股份应在欠付工程款范围内承担责任。基于上述纠纷，诚越建设向大连市中山区人民法院提起诉，保留对天津建工的起诉。

越建设有限公司、大民事起诉讼，请求判令天津建工支付欠付工程款4662482.51元，大商乐园、大商股份在欠付工2025年3月27日，大连诚越建无466.248251

有限公商城市乐园诉讼程款范围内承担给付责任，确认其对上述工程款享有优先受偿权，请求判令被告支付应给付设有限公司增诉大商城市乐园司（大连）有限工程款利息，自应付工程款项之日起，至被告将全部工程款本息付清之日止，并由被告承担（大连）有限公司、大商股份有公司、本公司诉讼费用。2025年2月7日，诚越建设申请撤回对大商乐园、大商股份的起诉，保留对天限公司。截至目前已开庭两次，津建工的起诉。2025年3月27日，大连诚越建设有限公司增诉大商城市乐园（大连）有限尚未判决。

公司、大商股份有限公司，截至目前已开庭两次。

大商（本溪）商业大厦有

本溪实本溪实华新世界物业管理有限公司向本溪市平山区人民法院申请诉前财产保全，请求冻结限公司（被华新世大商（本溪）商业大厦有限公司名下银行账户资金2810.129万元及购得的债权应收款3000

告）、辽宁实民事

界物业无万元，该院裁定予以准许。2025年2月，本溪实华新世界物业管理有限公司向本溪市平山6044.2845尚未收到传票。

华集团房地诉讼

管理有区人民法院提起诉讼，要求大本溪商业大厦有限公司支付拖欠租金40268177元、违约金暂产开发有限

限公司计20174668元，并承担诉讼费用。

公司（第三人）

(三)其他说明

□适用√不适用

23/168大商股份有限公司2025年半年度报告

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交关联交关联交易金额关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额易金额的易结算（截至7月末）

比例(%)方式

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业购买商品采购啤酒不高于市场同类商品价格6934111.050.387507493.86货币

大商茶业有限公司联营企业购买商品采购茶叶不高于市场同类商品价格6971020.850.387379171.34货币

大商投资管理有限公司母公司购买商品采购茶叶、啤酒、澳牛等不高于市场同类商品价格39827.100.0043166.53货币

大商集团有限公司母公司购买商品采购茅台、新疆特产、澳牛等不高于市场同类商品价格90945269.774.93100915289.56货币

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司购买商品采购果品不高于市场同类商品价格2970032.340.163126522.00货币

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购橄榄油不高于市场同类商品价格1635699.510.091712296.85货币

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒、澳牛、咖啡等不高于市场同类商品价格151930158.078.24229686283.47货币

深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒、澳牛、咖啡等不高于市场同类商品价格101677659.115.51137602693.58货币

澳纯国际有限公司母公司的全资子公司购买商品采购澳牛不高于市场同类商品价格435220.620.02435220.62货币

北京红上商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒不高于市场同类商品价格31311743.371.7031311743.37货币

新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒不高于市场同类商品价格23549734.521.2833849026.56货币

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司接受劳务装修工程不高于市场同行业价格454193.762.10454193.76货币

北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司销售商品澳牛等不高于市场同类商品价格54983.530.0067801.92货币

24/168大商股份有限公司2025年半年度报告

占同类交关联交关联交易金额关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额易金额的易结算（截至7月末）

比例(%)方式

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司销售商品澳牛、咖啡等不高于市场同类商品价格179523.540.01276868.68货币

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业销售商品能源费公共服务费收费价格4686.950.0019662.78货币

大连大商典当有限公司联营企业销售商品能源费公共服务费收费价格404.320.00468.49货币

大商投资管理有限公司母公司销售商品家电、红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格52017606.662.1464183796.86货币

大商集团有限公司母公司销售商品家电、红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格61206029.722.5267056068.47货币

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格2808.980.003304.67货币

桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司销售商品家电、红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格1174862.840.05426674.50货币

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格6357081.540.269546626.76货币

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格104719.250.01139960.27货币

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司销售商品家电、红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格27758239.111.1429924767.90货币

满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司销售商品家电等不高于市场同类商品价格59169.810.0059169.83货币

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格47994.390.0058491.67货币

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司销售商品红酒、澳牛、咖啡等不高于市场同类商品价格2536068.670.102603417.27货币

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格21147.410.0025015.45货币

大商茶业有限公司联营企业销售商品能源费公共服务费收费价格10639.110.0012509.21货币

大商报关行(大连)有限公司联营企业销售商品能源费公共服务费收费价格2276.610.002673.92货币

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格107561.970.01137869.35货币

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格5397.060.005626.92货币

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司销售商品红酒、咖啡不高于市场同类商品价格15862.820.0015862.82货币

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司销售商品红酒、澳牛、咖啡等不高于市场同类商品价格5927288.910.249065880.06货币

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格4612.650.005158.36货币

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格63863.120.0179579.51货币

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司销售商品家电、咖啡不高于市场同类商品价格1154450.400.053189310.83货币

北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司销售商品澳牛退货按原价-8718.680.00-8718.68货币

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格332370.420.01376805.28货币

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格61530.450.0190730.19货币

深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司销售商品咖啡不高于市场同类商品价格1012.390.001012.39货币

信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格24749.650.0034634.89货币

漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格76180.240.01108344.76货币

大商集团有限公司母公司提供劳务物业费公共服务费收费价格1153348.970.121345828.21货币

大商集团有限公司母公司其他流出人员托管协商确定928614.690.261067154.57货币

大商集团有限公司母公司租入租出房屋出租协商确定45190.500.0052722.25货币

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业租入租出房屋出租协商确定12166.690.0014194.47货币

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定4345.260.005069.47货币

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司租入租出房屋出租协商确定42757.130.0049883.32货币

25/168大商股份有限公司2025年半年度报告

占同类交关联交关联交易金额关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额易金额的易结算（截至7月末）

比例(%)方式

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定17207.150.0020075.01货币

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定240192.190.02257453.81货币

大商投资管理有限公司母公司租入租出房屋出租协商确定4866.660.005677.77货币

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定474063.650.05539097.94货币

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定444444.450.05507936.52货币

淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定299821.440.03349791.68货币

大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定232105.250.02242742.87货币

大连大商典当有限公司联营企业租入租出房屋出租协商确定142510.950.01153473.33货币

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定140437.790.01146041.18货币

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定286785.720.03334583.34货币

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定15642.850.0018249.99货币

大商茶业有限公司联营企业租入租出房屋出租协商确定73782.350.0186079.41货币

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定122525.730.01142946.05货币

沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定428571.430.04500000.00货币

沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定400000.000.04466666.67货币

信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定495238.190.05581904.86货币

漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定190476.180.02222222.21货币

大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定1624479.660.641935226.27货币

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定18782921.137.3821885322.46货币

大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司租入租出房屋承租协商确定1570475.760.621829821.00货币

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定10490100.014.1212238450.00货币

大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定5302210.042.086178855.97货币

大商集团有限公司母公司租入租出房屋承租协商确定1595074.750.631860920.56货币

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定5140410.592.025988029.65货币

大商投资管理有限公司母公司租入租出房屋承租协商确定8333.330.008333.33货币

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司租入租出房屋承租协商确定57142.860.0266666.67货币

合计/628925317.26/800633897.67/大额销货退回的详细情况不适用公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的

经营发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，关联交易的说明新增关联交易符合公司业务发展的需要，关联交易风险较低并且可控。因关联交易金额较小，故占同类交易比例较小。

26/168大商股份有限公司2025年半年度报告

注：上表中部分关联交易“占同类交易金额的比例”为0.00%，系因为该关联交易金额相对同类交易总额很小，按四舍五入法计算所致。关联交易涉及商品种类繁多，具体交易价格因季节、品质、产地等不同，根据上表中的定价原则确定。

报告期内，公司继续“集进分销”的销售模式（本公司与经销商统一洽谈合作条件签订统采合同后，本公司将商品平价销售至从事零售业务的子公司及关联公司，由各子公司及关联公司进行分销的交易）。与大商集团有限公司及其所属店铺报告期内集进分销金额为1.20亿元、1月-7月集进分销金额为1.32亿元，与大商投资管理有限公司及其所属店铺报告期内集进分销金额为1.21亿元、1月-7月集进分销金额为1.34亿元，本公司将该类交易按照净额法确认收入，即营业收入为0，不影响利润等其他主要经营数据。

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

27/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大商投资管理有限公司母公司18283590.9171057.0518354647.962149433.79-448068.701701365.09

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司0.0017167.0717167.0724262140.374358266.0628620406.43

大商集团有限公司母公司57726942.33-21479830.8036247111.5348833980.409532674.4658366654.86

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司母公司的全资子公司182425.9522329.70204755.65365087.350.00365087.35

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司23278.0017925.0041203.0031458659.3230114827.5861573486.90

澳大利亚澳龙澳牛王运营公司母公司的全资子公司50149.120.0050149.12

澳纯国际有限公司母公司的全资子公司156770.10-150967.615802.49

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司4981391.24-1887888.823093502.42311930.33179278.67491209.00

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司母公司的全资子公司693031.843749.30696781.14104393.40495.10104888.50

大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司883060.921123204.642006265.5624156703.23-661161.1723495542.06

大商茶业有限公司联营企业898626.262078.91900705.1713267264.542980285.3616247549.90

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业529424.80-58649.78470775.028999356.71-245030.888754325.83

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司1541625.83-322852.311218773.52

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司639629.72548174.171187803.8916004104.54402289.8316406394.37

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司6320.00-1757.484562.527973884.94315982.248289867.18

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司1664271.90-350471.671313800.23169668.53633033.64802702.17

深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司29707153.20-12555954.7217151198.48

大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司14096637.251994890.0016091527.25

大连大商建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司529291.24-477839.2651451.98

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司8101767.961752101.709853869.661581903.74233255.151815158.89

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司35096134.73-17891726.0417204408.6972724.90-37152.5035572.40

满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司1110185.39899143.252009328.6462799.00-60305.002494.00

大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司173.90519.60693.5082303949.921517121.1483821071.06

28/168大商股份有限公司2025年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司841144.000.00841144.0030758078.98606516.4831364595.46

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司89492.49-21404.9968087.50133.23-133.230.00

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0066666.6766666.671054.70-994.7060.00

大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司13953.64-12853.641100.003051.003732.806783.80

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0086.7086.70942.80-764.57178.23

盘锦大商影城有限公司母公司的全资子公司930.70-890.9039.80

沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司0.00140.50140.5036823.80-4541.6032282.20

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司0.005352.005352.0049270.00-49210.0060.00

淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司163.20-159.303.90

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0021.5021.50545.00-545.000.00

沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司0.0070000.0070000.00482.00-482.000.00

焦作大商超市发展有限公司母公司的控股子公司974442.10-796.50973645.6057238.570.0057238.57

大连大商典当有限公司联营企业70823.50-70823.500.00

桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司9729254.64-1911271.437817983.214153.90-614.503539.40

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司5895683.59-5141772.23753911.3626050.20-4427.1621623.04

北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司242831.17-192342.9450488.2345306.2013502.8058809.00

北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司297452.55-258547.5538905.00898.102412.103310.20

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司129990790.413162496.69133153287.10

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司144982309.622838461.10147820770.72

大连大商金石滩商业中心广场有限公司母公司的全资子公司256998.4525.10257023.55805.1080.00885.10

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司9117496.01620987.139738483.14223546.6475802.00299348.64

大商集团大连房地产开发有限公司母公司的全资子公司307305.020.00307305.02

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司母公司的控股子公司311881.94-117594.04194287.900.00110.90110.90

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司57107.64-41263.3015844.3465440.64-65440.640.00

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司158626812.66-17920557.88140706254.78

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司40001.00617.5040618.50

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司12305422.00-10993370.021312051.98

青岛大商影城有限公司母公司的全资子公司1674.50-1674.500.00

大庆市庆莎商城有限责任公司母公司的控股子公司17510293.200.0017510293.20

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司0.0044895.0044895.00

合计188505384.77-55096973.24133408411.53773412567.7225886596.97799299164.69

形成的主要原因：1.为向关联公司采购及销售商品、出租及租赁物业，以及预付卡通惠业务。预付卡通惠即为利用公司与大商集团双方店铺资源，促进顾客在店内消费，双方发行的预付卡在对方门店通惠使关联债权债务形成原因用，从而产生资金结算的业务，公司与关联方之间建立了及时的结算机制，3月、6月、9月、12月对应收大商集团、大商投资各分子公司的通惠卡款项进行清收，严格按照账期进行结算。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响不存在资金占用成本及信用风险。

29/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管资产情托管资产涉托管收益确托管收益对是否关联交委托方名称受托方名称托管起始日托管终止日托管收益关联关系况及金额定依据公司影响易大商集团有同业竞争解增加本期收

本公司经营管理/2022-07-01不适用协议定价是母公司限公司决之日入大商投资管同业竞争解增加本期收

本公司经营管理/2022-07-01不适用协议定价是母公司理有限公司决之日入

注：按协议约定，委托管理费用在会计师事务所出具店铺相应年度审计报告后十日内，按协议约定计算标准核算后支付，故报告期内暂无托管收益。

托管情况说明

为了解决同业竞争问题，提升公司治理水平，经公司第十一届董事会第三次会议审议和公司2022年第二次临时股东大会同意：公司分别与大商集团有限公司、大商投资管理有限公司签订《委托经营管理协议》，截至报告期内，大商集团有限公司将其持有的大连交电分公司、大商集团有限公司大连商场、大商投资将其持有的大商投资管理有限公司第二分公司交于公司进行托管经营。

2、承包情况

□适用√不适用

30/168大商股份有限公司2025年半年度报告

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

31/168大商股份有限公司2025年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公积比例其比例数量发行新股送股金小计数量

(%)他(%)转股

一、有限售条件股份3100000310000341000034100000.98

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股3100000310000341000034100000.98

其中：境内非国有法人持股

境内自然人持股3100000310000341000034100000.98

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份313052571100.00313052573130525734435782899.02

1、人民币普通股313052571100.00313052573130525734435782899.02

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数313052571100.0031000003161525734715257347767828100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2025年4月8日，公司实施完成2025年限制性股票激励计划授予登记工作，新增有限售条

件股份3100000股。授予登记完成后，公司总股本为316152571股。

公司于2025年5月16日召开2024年年度股东大会，审议通过了《2024年年度利润分配预案》，公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金红利10.00元（含税），每10股派送红股1股。此次分配前，公司总股本为316152571股，共计派发红利316152571.00元，派送红股31615257股，此次分配后总股本为347767828股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股

32/168大商股份有限公司2025年半年度报告

期初限售报告期解除报告期增加报告期末股东名称限售原因解除限售日期股数限售股数限售股数限售股数陈德力0034100003410000股权激励本激励计划授予的限制性股票限售限制性股期分别为自激励对象获授的限制性

票限售期股票授予登记完成之日起12个月、

24个月。

合计0034100003410000//

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)24444

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻持有有限股东名称报告期内期末持股数比例结情况售条件股股东性质（全称）增减量(%)股份份数量数量状态境内非国

大商集团有限公司953333410486667230.15质押43450000有法人

大连国商资产经营管理有限公司2751472302661928.70无国有法人

香港中央结算有限公司1894536156380374.50无未知

中央汇金资产管理有限责任公司939191103311012.97无国有法人中国平安人寿保险股份有限公司

327557455283621.59无未知

－自有资金中国平安人寿保险股份有限公司

297039545242501.30无未知

－分红－个险分红

中国工商银行股份有限公司－富

-

国天惠精选成长混合型证券投资40000001.15无未知

1009634基金（LOF）境内自然

陈德力341000034100000.983410000无人

大连国际信托投资公司27676930444620.88无未知

中国人寿保险股份有限公司－传

统－普通保险产品－005L－ 2993249 2993249 0.86 无 未知

CT001 沪

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量大商集团有限公司104866672人民币普通股104866672大连国商资产经营管理有限公司30266192人民币普通股30266192香港中央结算有限公司15638037人民币普通股15638037中央汇金资产管理有限责任公司10331101人民币普通股10331101

中国平安人寿保险股份有限公司－自有资金5528362人民币普通股5528362

中国平安人寿保险股份有限公司－分红－个险分红4524250人民币普通股4524250

中国工商银行股份有限公司－富国天惠精选成长混

4000000人民币普通股4000000

合型证券投资基金（LOF）大连国际信托投资公司3044462人民币普通股3044462

33/168大商股份有限公司2025年半年度报告

中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品

2993249人民币普通股2993249

－005L－CT001 沪全国社保基金一一六组合2390002人民币普通股2390002前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明无公司未知上述流通股股东之间的关联关系或一致行上述股东关联关系或一致行动的说明动人情况。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限有限售条件新增可上序号售条件股份限售条件股东名称可上市交易时间市交易股数量份数量自授予登记完成之日起12个本激励计划授予月后的首个交易日起至授予

50%的限制性股票限

登记完成之日起24个月内的售期分别为自激最后一个交易日当日止

1陈德力3410000励对象获授的限

自授予登记完成之日起24个制性股票授予登月后的首个交易日起至授予

50%记完成之日起12

登记完成之日起36个月内的

个月、24个月。

最后一个交易日当日止上述股东关联关系或不适用一致行动的说明

注：2025年4月8日，公司实施完成2025年限制性股票激励计划授予登记工作。关于本激励计划的解除限售安排及解除限售条件，详见《大商股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）摘要》（公告编号：2025-003）、《大商股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）》。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股期初持报告期内股份姓名职务期末持股数增减变动原因股数增减变动量

陈德力董事长、034100003410000因公司2025年股权激励计划获授总经理限制性股票及2024年年度利润分配派送红股

34/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

√适用□不适用

单位：股期初持有限制报告期新授予限已解锁未解锁期末持有限制姓名职务性股票数量制性股票数量股份股份性股票数量陈德力董事03410000034100003410000

合计/03410000034100003410000

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

35/168大商股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：大商股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金4159079869.873712308770.42结算备付金拆出资金

交易性金融资产360293706.071288113894.31衍生金融资产应收票据应收账款

应收款项融资314681143.62315198412.86

预付款项72515664.0064086214.76应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款106612905.22117286071.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货4935822214.474698601467.54

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产157434438.50146448986.94

流动资产合计10106439941.7510342043818.35

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资116314434.58其他债权投资长期应收款

长期股权投资35664489.2434474734.70

其他权益工具投资9632152.599632152.59其他非流动金融资产

投资性房地产138424597.60142502513.68

固定资产3723983749.523859117291.47

在建工程14116120.3114766180.51生产性生物资产

36/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日油气资产

使用权资产2013441974.792161148883.53

无形资产715437507.05733759485.76

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉57815629.1357815629.13

长期待摊费用42289368.2833372584.41

递延所得税资产408523476.94400174237.13其他非流动资产

非流动资产合计7275643500.037446763692.91

资产总计17382083441.7817788807511.26

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据606138614.59594807830.54

应付账款1484479135.461652133864.02预收款项

合同负债1230318015.371303796921.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬64244822.4256449915.15

应交税费138718221.13110227037.86

其他应付款1543078545.401648052670.07

其中：应付利息

应付股利22394238.7722364823.77应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债431677834.76414920169.06

其他流动负债147893626.04151220687.80

流动负债合计5646548815.175931609096.36

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2332862035.392525470873.97

长期应付款1536161.431536161.43

长期应付职工薪酬67816103.0068273826.42

预计负债1300000.001300000.00

37/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日

递延收益6266515.006116265.72

递延所得税负债213066583.48247815060.46其他非流动负债

非流动负债合计2622847398.302850512188.00

负债合计8269396213.478782121284.36

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）347767828.00313052571.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积816013094.05771878781.55

减：库存股37293000.00

其他综合收益-10769898.00-10769898.00专项储备

盈余公积639899377.60639899377.60一般风险准备

未分配利润7018471663.196982493132.72归属于母公司所有者权益（或股东权

8774089064.848696553964.87

益）合计

少数股东权益338598163.47310132262.03

所有者权益（或股东权益）合计9112687228.319006686226.90

负债和所有者权益（或股东权益）

17382083441.7817788807511.26

总计

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：大商股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金3760282017.603248796877.94

交易性金融资产345880964.071268876341.36衍生金融资产应收票据

应收账款541309364.74744209323.30应收款项融资

预付款项59570793.1341294075.43

其他应收款4557597273.144555281906.39

其中：应收利息应收股利

存货1006754124.98727471504.44

其中：数据资源合同资产持有待售资产

38/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日一年内到期的非流动资产

其他流动资产34064201.6328933747.01

流动资产合计10305458739.2910614863775.87

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3984284665.373977991943.17其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产10958829.3612115371.06

固定资产281419506.72295021797.13

在建工程6620112.556652112.55生产性生物资产油气资产

使用权资产395686449.77409655858.04

无形资产164249580.87170141115.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5757498.842392989.65

递延所得税资产561918667.60558973919.60其他非流动资产

非流动资产合计5410895311.085432945106.59

资产总计15716354050.3716047808882.46

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据606138614.59594807830.54

应付账款635747161.67747436176.46预收款项

合同负债131954639.81169154138.68

应付职工薪酬20018896.577965757.28

应交税费45514374.6424006347.17

其他应付款6324910455.516298010660.37

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债64682011.1562507529.12

其他流动负债9141923.6110273987.73

流动负债合计7838108077.557914162427.35

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

39/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年6月30日2024年12月31日永续债

租赁负债441551706.79456401055.25

长期应付款1534142.451534142.45

长期应付职工薪酬183700.72178929.52预计负债递延收益

递延所得税负债220241.0229719085.34其他非流动负债

非流动负债合计443489790.98487833212.56

负债合计8281597868.538401995639.91

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）347767828.00313052571.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积749249689.00705115376.50

减：库存股37293000.00

其他综合收益-7275000.00-7275000.00专项储备

盈余公积1102270286.291102270286.29

未分配利润5280036378.555532650008.76

所有者权益（或股东权益）合计7434756181.847645813242.55

负债和所有者权益（或股东权益）

15716354050.3716047808882.46

总计

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入3416035885.853668820883.08

其中：营业收入3416035885.853668820883.08利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2870455083.743085947222.66

其中：营业成本1964641610.182113020357.64利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加113995063.38129109522.72

40/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

销售费用384622621.17409482680.11

管理费用363505077.55368828249.89研发费用

财务费用43690711.4665506412.30

其中：利息费用68574699.1985264440.30

利息收入30791617.8323141434.03

加：其他收益976833.208813189.29

投资收益（损失以“－”号填列）5029617.284543913.99

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1189754.541118458.21以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

8893658.5322767631.61

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-4672441.69-477334.45

资产减值损失（损失以“-”号填列）-432294.611468403.08

资产处置收益（损失以“－”号填列）-310781.5516948292.40

三、营业利润（亏损以“－”号填列）555065393.27636937756.34

加：营业外收入24862446.3330848182.63

减：营业外支出893003.696532211.38

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）579034835.91661253727.59

减：所得税费用155754181.08178910352.58

五、净利润（净亏损以“－”号填列）423280654.83482343375.01

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）423280654.83482343375.01

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以

383746358.47443987621.91“-”号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）39534296.3638355753.10

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

41/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额423280654.83482343375.01

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额383746358.47443987621.91

（二）归属于少数股东的综合收益总额39534296.3638355753.10

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.101.29

（二）稀释每股收益(元/股)1.111.29

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入1055628016.201081093906.21

减：营业成本756068342.94760074135.93

税金及附加15268280.3816891978.08

销售费用76607985.2669594374.38

管理费用99666069.1081548289.38研发费用

财务费用22917244.6234836297.25

其中：利息费用47965943.8750859767.71

利息收入27173134.2619899600.97

加：其他收益309469.977197782.39

投资收益（损失以“－”号填列）31698990.8521164629.78

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1292722.201207433.28以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填

7389142.1220814930.63

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-6916834.02-525770.47

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1031375.461319975.32

资产处置收益（损失以“－”号填列）8007486.76

二、营业利润（亏损以“－”号填列）116549487.36176127865.60

加：营业外收入1418583.215050614.10

减：营业外支出7029.78948829.38

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）117961040.79180229650.32

减：所得税费用22806843.0040514848.06

四、净利润（净亏损以“－”号填列）95154197.79139714802.26

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填

95154197.79139714802.26

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

42/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额95154197.79139714802.26

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6799254010.387544993950.84客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2529164.482606931.68

收到其他与经营活动有关的现金2046654836.382181552680.27

经营活动现金流入小计8848438011.249729153562.79

购买商品、接受劳务支付的现金6196240792.566586445375.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

43/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金497315656.45543215989.19

支付的各项税费401830764.05434590169.58

支付其他与经营活动有关的现金1505496146.731819380678.68

经营活动现金流出小计8600883359.799383632213.21

经营活动产生的现金流量净额247554651.45345521349.58

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5331713129.791447602638.07

取得投资收益收到的现金3839862.7417097334.62

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

50417.96176915.94

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5335603410.491464876888.63

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

62120990.7966299737.36

的现金

投资支付的现金4511314434.58589786680.89质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4573435425.37656086418.25

投资活动产生的现金流量净额762167985.12808790470.38

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40393000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40393000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金327220965.92300270228.96

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润11068394.9215676982.96

支付其他与筹资活动有关的现金213016412.93283076449.84

筹资活动现金流出小计540237378.85583346678.80

筹资活动产生的现金流量净额-499844378.85-583346678.80

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-836988.74885514.68

五、现金及现金等价物净增加额509041268.98571850655.84

加：期初现金及现金等价物余额3121659008.462455391524.48

六、期末现金及现金等价物余额3630700277.443027242180.32

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3063334574.343352528416.13

收到的税费返还1474400.81

44/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目附注2025年半年度2024年半年度

收到其他与经营活动有关的现金255466231.22229536921.66

经营活动现金流入小计3318800805.563583539738.60

购买商品、接受劳务支付的现金3013648988.023207932200.75

支付给职工及为职工支付的现金115762724.07117531953.25

支付的各项税费54831720.6361285736.69

支付其他与经营活动有关的现金234801761.23225162705.73

经营活动现金流出小计3419045193.953611912596.42

经营活动产生的现金流量净额-100244388.39-28372857.82

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5325384519.411385211873.23

取得投资收益收到的现金30406268.6533629075.34

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

29942.48

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金366459896.12393420479.18

投资活动现金流入小计5722250684.181812291370.23

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

457406.411961641.57

付的现金

投资支付的现金4400000000.00450000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金383710775.80327944767.20

投资活动现金流出小计4784168182.21779906408.77

投资活动产生的现金流量净额938082501.971032384961.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40393000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40393000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金316152571.00284593246.00

支付其他与筹资活动有关的现金38530036.2744663555.01

筹资活动现金流出小计354682607.27329256801.01

筹资活动产生的现金流量净额-314289607.27-329256801.01

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额523548506.31674755302.63

加：期初现金及现金等价物余额2745922258.752056251569.84

六、期末现金及现金等价物余额3269470765.062731006872.47

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉

45/168大商股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工项目专一般

实收资本(或具项其少数股东权益所有者权益合计

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

股本)优先永续其储他准备股债他备

一、上年期末余额313052571.00771878781.55-10769898.00639899377.606982493132.728696553964.87310132262.039006686226.90

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额313052571.00771878781.55-10769898.00639899377.606982493132.728696553964.87310132262.039006686226.90三、本期增减变动金额（减少以“－”号

34715257.0044134312.5037293000.0035978530.4777535099.9728465901.44106001001.41

填列）

（一）综合收益总额383746358.47383746358.4739534296.36423280654.83

（二）所有者投入和减少资本3100000.0044134312.5037293000.009941312.509941312.50

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额6841312.506841312.506841312.50

4．其他3100000.0037293000.0037293000.003100000.003100000.00

（三）利润分配31615257.00-347767828.00-316152571.00-11068394.92-327220965.92

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配31615257.00-347767828.00-316152571.00-11068394.92-327220965.92

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额347767828.00816013094.0537293000.00-10769898.00639899377.607018471663.198774089064.84338598163.479112687228.31

46/168大商股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权项目专益工具一般

实收资本(或项其少数股东权益所有者权益合计

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计

股本)其储他先续准备他备股债

一、上年期末余额293718653.00780509819.68199998325.92-10769898.00637304519.036895063633.298395828401.08269987097.638665815498.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额293718653.00780509819.68199998325.92-10769898.00637304519.036895063633.298395828401.08269987097.638665815498.71三、本期增减变动金额（减少以“－”号

19333918.00-8631038.13-199998325.922594858.5787429499.43300725563.7940145164.40340870728.19

填列）

（一）综合收益总额586203927.01586203927.0156881517.14643085444.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配28459325.0020907558.37-333960129.37-284593246.00-15964679.96-300557925.96

1．提取盈余公积20907558.37-20907558.37

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配28459325.00-313052571.00-284593246.00-15964679.96-300557925.96

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-9125407.00-8631038.13-199998325.92-18312699.80-164814298.21-885117.22-771672.78-1656790.00

四、本期期末余额313052571.00771878781.55-10769898.00639899377.606982493132.728696553964.87310132262.039006686226.90

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉

47/168大商股份有限公司2025年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股专项

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储备先续他股债

一、上年期末余额313052571.00705115376.50-7275000.001102270286.295532650008.767645813242.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额313052571.00705115376.50-7275000.001102270286.295532650008.767645813242.55

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）34715257.0044134312.5037293000.00-252613630.21-211057060.71

（一）综合收益总额95154197.7995154197.79

（二）所有者投入和减少资本3100000.0044134312.5037293000.009941312.50

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3100000.0044134312.5037293000.009941312.50

4．其他

（三）利润分配31615257.00-347767828.00-316152571.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配31615257.00-347767828.00-316152571.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额347767828.00749249689.0037293000.00-7275000.001102270286.295280036378.557434756181.84

48/168大商股份有限公司2025年半年度报告

2024年半年度

其他权益工具

项目实收资本(或股专项

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)其储备先续他股债

一、上年期末余额293718653.00895988295.42199998325.92-7275000.001081362727.925657534554.397721330904.81

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额293718653.00895988295.42199998325.92-7275000.001081362727.925657534554.397721330904.81

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）19333918.00-190872918.92-199998325.9220907558.37-124884545.63-75517662.26

（一）综合收益总额209075583.74209075583.74

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配28459325.0020907558.37-333960129.37-284593246.00

1．提取盈余公积20907558.37-20907558.37

2．对所有者（或股东）的分配28459325.00-313052571.00-284593246.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-9125407.00-190872918.92-199998325.92

四、本期期末余额313052571.00705115376.50-7275000.001102270286.295532650008.767645813242.55

公司负责人：陈德力主管会计工作负责人：闫莉会计机构负责人：闫莉

49/168大商股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

(1).公司注册地、组织形式和总部地址

大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年5月经大连市经济体制改革

委员会批准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司于1993年11月22日在上海证券交易所上市，股票代码 600694，现持有统一社会信用代码为 91210200241268278D 的营业执照。

注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号

总部地址：辽宁省大连市中山区青三街一号。

母公司为大商集团有限公司，实际控制人为牛钢先生。

(2).公司从事的主要经营活动

本公司属商业零售行业，主要产品或服务为商品零售。

(3).合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共100户，详见本节十、在其他主体中的权益。本期纳入

合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，减少2户，合并范围变更主体的具体信息详见本节九、合并范围的变更。

(4).财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会批准于2025年8月27日报出

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认、顾客

奖励积分的会计处理等，详见本节五、34、收入。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估

计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司根据判断的应收账款和其他应收款的

预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与

50/168大商股份有限公司2025年半年度报告

原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进

行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的

现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。

在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金收款项额大于2000万元

应收款项本期坏账准备收回或单项转回金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金转回金额重要的额大于2000万元本期重要的应收款项核销单项金额超过2000万元

51/168大商股份有限公司2025年半年度报告

重要的非全资子公司净资产超过本公司合并净资产5%的非全资子公司

账龄超过一年的重要应付账款单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金额大于3000万元

账龄超过一年的重要合同负债单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金额大于3000万元账龄超过一年或逾期的重要其单项账龄超过1年或逾期的其他应付款占其他应付款总额的

他应付款10%以上且金额大于3000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

(1).分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

d) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2).同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

(3).非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

(4).为合并发生的相关费用

52/168大商股份有限公司2025年半年度报告

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期

53/168大商股份有限公司2025年半年度报告初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

(1).合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

(2).共同经营会计处理方法

54/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产

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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本

公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该

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提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合

或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利

率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原

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金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确

认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

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预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相

当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于

第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相

当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这

些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已

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发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11.金融工具。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

无风险银行承出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验不计提坏账准备

兑票据组合据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其

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组合名称确定组合的依据计提方法支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对商业承兑汇票

除上述组合以外的应收票据未来经济状况判断，通过违约风险敞口和整个组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11.金融工具。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：内部应对合并范围内关联方参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的判收账款组合的应收账款断，确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预组合2：其他组除组合1以外的应收账测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算合款预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节五、11.金融工具。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

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15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11.金融工具。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：应收股参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的应收股利

利组合判断，确定整个存续期的预期信用损失。

组合2：应收利参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的应收利息

息组合判断，确定整个存续期的预期信用损失。

组合3：内部往对合并范围内关联方的其他参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的来组合应收款判断，确定整个存续期的预期信用损失。

组合4：资金归参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的应收资金归集中心款项

集组合判断，确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经济状况的组合5：其他组除上述组合以外的其他应收判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期合款

信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、开发成本、开发产品、拟开发土地、低值易耗品、合同履约成本等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；

2）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材

62/168大商股份有限公司2025年半年度报告料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货跌价准备按单项存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11.金融工具。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11.金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

63/168大商股份有限公司2025年半年度报告

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获

得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由

金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

64/168大商股份有限公司2025年半年度报告

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险

投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投

资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量

准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有

关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

65/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置

长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股

权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子

公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

66/168大商股份有限公司2025年半年度报告

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产

的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-350-52.71-20.00

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机器设备年限平均法10-200-54.75-10.00

运输设备年限平均法40-523.75-25.00

家具用具年限平均法50-519.00-20.00

电子设备年限平均法30-531.67-33.33

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

(1).借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

a) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

b) 借款费用已经发生；

c) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2).借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

68/168大商股份有限公司2025年半年度报告

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

(3).暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

(4).借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权和软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

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土地使用权法定权属年限土地使用证天桥使用权5年注册商标5年电脑软件5年其他5年期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

(1).摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(2).摊销年限类别摊销年限备注

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经营租入固定资产改良支出5年其他受益期限

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属

支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

（1）．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）．预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

(1).股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

(2).权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）

股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

(3).确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

(4).会计处理方法

a) 权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担

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负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

b) 股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

c) 股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商

品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）商品零售收入商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若

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本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）房地产销售收入

房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，在客户取得商品控制权时确认销售收入的实现。

（3）房屋租赁收入

房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入的实现。

（4）提供劳务或服务收入

劳务或服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的劳务或服务合同在服务过程中分期确认劳务或服务收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

74/168大商股份有限公司2025年半年度报告

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企

业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响

应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相

关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节五、39、（1）使用权资产和（2）租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公

允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

76/168大商股份有限公司2025年半年度报告

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

(1).使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

a) 租赁负债的初始计量金额；

b) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

c) 本公司发生的初始直接费用；

d) 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本节五、27、长期资产减值。

(2).租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

a) 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

b) 取决于指数或比率的可变租赁付款额；

c) 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

d) 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

e) 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

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(3).终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

a) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

b) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

c) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

(4).回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(5).债务重组

a) 作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

b) 作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

78/168大商股份有限公司2025年半年度报告采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货

13%物；提供有形动产租赁服务

不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9%其他应税销售服务行为6%

简易计税方法5%或3%

消费税金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%或5%

企业所得税应纳税所得额25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%(12%)

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

香港新玛有限公司16.5%

大商天狗电子商务（香港）有限公司16.5%

恩嘉漢堡有限公司16.5%

2、税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局《关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》(财税

[2011]137号)，自2012年1月1日起，免征蔬菜流通环节增值税。根据财政部、国家税务总局《关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》(财税[2012]75号)，自2012年10月

1日起，对从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。

79/168大商股份有限公司2025年半年度报告

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财税〔2023〕12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。部分子公司符合小型微利企业的条件，享受上述所得税优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金21470443.5717599290.56

银行存款4122469111.243631618411.57

其他货币资金30000000.00

未到期应收利息15140315.0633091068.29

合计4159079869.873712308770.42

其中：存放在境外的款项总额221595687.01226985976.19其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

预付卡保证金450000000.00450000000.00

拍卖保证金30000000.00

被冻结银行存款63239277.3777558693.67

合计513239277.37557558693.67

受限制货币资金说明详见本节七、31.所有权或使用权受限资产。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

360293706.071288113894.31

入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品345880964.071268876341.36/

权益工具投资14412742.0019237552.95/

合计360293706.071288113894.31/

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产说明：银行理财产品公允价值计量说明见本节十三、公允价值的披露

3、衍生金融资产

□适用√不适用

80/168大商股份有限公司2025年半年度报告

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）321574774.02319353123.26

81/168大商股份有限公司2025年半年度报告

1年以内321574774.02319353123.26

1至2年3860099.046944124.41

2至3年3040485.854811971.79

3至4年4371821.612219661.56

4至5年436711.10331911.81

5年以上15342347.1415161895.38

合计348626238.76348822688.21

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按组合计提

348626238.76100.0033945095.149.74314681143.62348822688.21100.0033624275.359.64315198412.86

坏账准备

其中：

其他组合348626238.76100.0033945095.149.74314681143.62348822688.21100.0033624275.359.64315198412.86

合计348626238.76/33945095.14/314681143.62348822688.21/33624275.35/315198412.86

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内321574774.0216078738.875.00

1－2年3860099.04386009.9210.00

2－3年3040485.85608097.1720.00

3－4年4371821.611311546.4930.00

4－5年436711.10218355.5550.00

5年以上15342347.1415342347.14100.00

合计348626238.7633945095.14

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

82/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33624275.354649588.904328769.1133945095.14

其中：其他组合33624275.354649588.904328769.1133945095.14内部应收账款组合

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资应收账款和合占应收账款和合同应收账款期末坏账准备期末单位名称产期末同资产期末余资产期末余额合计余额余额

余额额数的比例（%）

期末余额前五名应155371005.44155371005.4444.578187355.40收账款汇总

合计155371005.44155371005.4444.578187355.40

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

83/168大商股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

84/168大商股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内70736520.2897.5562259144.7397.15

1至2年243534.860.34289811.460.45

2至3年86799.620.1283976.840.13

3至4年125918.770.1758962.700.09

4至5年1394319.032.18

5年以上1322890.471.82

合计72515664.00100.0064086214.76100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

85/168大商股份有限公司2025年半年度报告

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总51017591.8270.35

合计51017591.8270.35其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款106612905.22117286071.52

合计106612905.22117286071.52

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

86/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

87/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）75173375.2980264464.10

1年以内75173375.2980264464.10

1至2年8841601.338983143.95

2至3年3448681.534360113.22

3至4年13007603.2739284741.45

4至5年30752980.984544365.54

5年以上240554820.60240663779.14

合计371779063.00378100607.40

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、定金及押金64173333.2365979364.82

资金拆借及欠款246580430.26246884441.66

应收预付卡通惠款2275069.221242805.08

垫付款37756393.5337826200.47

其他20993836.7626167795.37

小计371779063.00378100607.40

减：坏账准备265166157.78260814535.88

合计106612905.22117286071.52

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2025年1月1日余

18575017.69172928143.1969311375.00260814535.88

额

2025年1月1日余

————————额在本期

--转入第二阶段-534268.55534268.55

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提13311366.06754935.4114066301.47

88/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本期转回7628246.492086433.089714679.57本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日

23723868.71172130914.0769311375.00265166157.78

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

其它说明：

按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备69311375.0018.6469311375.00100.00

按组合计提坏账准备302467688.0081.36195854782.7864.75106612905.22

其中：其他组合302467688.0081.36195854782.7864.75106612905.22内部往来组合

合计371779063.00100.00265166157.7871.32106612905.22

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备69311375.0018.3369311375.00100.00

按组合计提坏账准备308789232.4081.67191503160.8862.02117286071.52

其中：其他组合308789232.4081.67191503160.8862.02117286071.52内部往来组合

合计378100607.40100.00260814535.8868.98117286071.52按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）

经济纠纷发生时间较长，已超盘锦辽河商业城23000000.0023000000.00100过五年。

大庆市庆莎商城有限责任公司17510293.2017510293.20100欠款单位已无可执行财产。

齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售有限涉及诉讼，款项收回难度较

19660800.0019660800.00100公司大。

齐齐哈尔市圣凯陆达汽车销售有限涉及诉讼，款项收回难度较

8521100.008521100.00100公司大。

广元美好家园商贸有限公司利州分

29900.0029900.00100已申请破产

公司广元美好家园商贸有限公司旺苍分

589281.80589281.80100已申请破产

公司

合计69311375.0069311375.00

89/168大商股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备期末余额其他组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内75173375.293758669.225.00

1－2年8841601.33884160.1510.00

2－3年3448681.53689736.3120.00

3－4年13007603.273902280.9930.00

4－5年30752980.9815376490.5150.00

5年以上171243445.60171243445.60100.00

合计302467688.00195854782.78

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按单项计提坏账准备69311375.0069311375.00

按组合计提坏账准备191503160.8814066301.479714679.57195854782.78

其中：其他组合191503160.8814066301.479714679.57195854782.78内部往来组合

合计260814535.8814066301.479714679.57265166157.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明其他变动为本年收回以前年度已核销的其他应收款。

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

林祥伟65494563.7717.62欠款5年以上65494563.77

大连金普新区财政事务服务中心34400000.009.25开工保证金3-5年15480000.00

阜新国泰大厦有限责任公司21625290.245.82欠款多年14835266.05

盘锦辽河商业城23000000.006.18欠款5年以上23000000.00

齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售有限公司19660800.005.29欠款5年以上19660800.00

合计164180654.0144.16/138470629.82

90/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料33198647.0333198647.0332617706.5432617706.54

库存商品1876900861.78134303480.311742597381.471662296284.74162807077.741499489207.00

开发成本2726093365.812726093365.812721700128.992721700128.99

开发产品356075086.49356075086.49366884684.98366884684.98

拟开发土地69151574.4169151574.4169151574.4169151574.41

低值易耗品8706159.268706159.268758165.628758165.62

合计5070125694.78134303480.314935822214.474861408545.28162807077.744698601467.54

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品162807077.7428503597.43134303480.31

合计162807077.7428503597.43134303480.31本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

91/168大商股份有限公司2025年半年度报告

拟开发土地中营口地产持有的位于营口经济技术开发区昆仑大街西、长江路北地块，已取得《不动产权证书》，尚未开始开发，该地块面积28803.21平方米，期末余额6915万元。

开发成本中城市乐园（大连）持有的位于中山区北部东港商务区内，港兴路以北、珠荷街以西、港浦路以南、珠莲街以东的土地，已取得《不动产权证书》，目前处于开发阶段，该地块面积

25470.20平方米，期末余额120171万元。

开发成本中烟台大商城市乐园项目于2019年4月开工建设，预计竣工时间2026年9月（其中北区竣工日期为2022年4月），预计投资总额43.41亿元。截至2025年6月30日期末余额

117564万元。

开发产品主要系本期烟台大商城市乐园项目由开发成本转入的住宅、商业及车位等，期末余额35160万元。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税金35699652.2336200386.56

增值税留抵扣额121734786.27110248600.38

合计157434438.50146448986.94

14、债权投资

(1).债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资116314434.58

合计116314434.58债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

92/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

本期子公司大商（本溪）商业大厦有限公司取得的中国中信金融资产管理股份有限公司辽宁省分公司持有的对辽宁实华集团股份有限公司的债权。

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/168大商股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

94/168大商股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初减值准期末权益法下确其他综其他宣告发放计提减值准备被投资单位余额（账面价备期初追加减少其余额（账面价认的投资损合收益权益现金股利减值期末余额值）余额投资投资他值）益调整变动或利润准备

一、合营企业

二、联营企业

贝莱德(大连)啤酒有限公司(“贝莱德啤酒”)3455544.99352955.903808500.89

大连大商典当有限公司(“大商典当”)6279431.73-102974.126176457.61

大商报关行(大连)有限公司(“大商报关行”)135612.74297.98135910.72

大商茶业有限公司(“大商茶业”)24602899.22939468.3225542367.54

大连星云斋寄卖有限公司(“星云斋寄卖”)1246.026.461252.48

小计34474734.701189754.5435664489.24

合计34474734.701189754.5435664489.24

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

95/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本期增减变动本期累计计本期计本期计追减确认入其他累计计入其他期初入其他入其他期末指定为以公允价值计量且其变动计入项目加少其的股综合收综合收益的损余额综合收综合收余额其他综合收益的原因投投他利收益的利失益的利益的损资资入得得失

锦州银行股份有限公司4632152.59投资不符合本金加利息的合同现金流

4632152.59

量特征并且不以出售金融资产为目的

吉林银行股份有限公司5000000.00投资不符合本金加利息的合同现金流

5000000.00

量特征并且不以出售金融资产为目的大连经济技术开发区信托投资不符合本金加利息的合同现金流

100000.00

投资股份有限公司量特征并且不以出售金融资产为目的江苏炎黄在线股份有限公

150900.00

司丹东国贸大厦有限责任公

5000000.00

司

大商集团山东济南人民商7200000.00场儒商百货有限公司

合计9632152.5912450900.00/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用非交易性权益工具投资的情况指定为以公允价值计量且其变动计入其本期确认的其他综合收益转入其他综合收益转入项目累计利得累计损失他综合收益的原因股利收入留存收益的金额留存收益的原因投资不符合本金加利息的合同现金流量锦州银行股份有限公司

特征并且不以出售金融资产为目的7633032.91

96/168大商股份有限公司2025年半年度报告

投资不符合本金加利息的合同现金流量吉林银行股份有限公司

特征并且不以出售金融资产为目的4754314.74大连经济技术开发区信投资不符合本金加利息的合同现金流量

托投资股份有限公司特征并且不以出售金融资产为目的100000.00江苏炎黄在线股份有限投资不符合本金加利息的合同现金流量

公司特征并且不以出售金融资产为目的150900.00丹东国贸大厦有限责任投资不符合本金加利息的合同现金流量

公司特征并且不以出售金融资产为目的5000000.00大商集团山东济南人民投资不符合本金加利息的合同现金流量

商场儒商百货有限公司特征并且不以出售金融资产为目的7200000.00

合计12387347.6512450900.00

97/168大商股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额269102526.25269102526.25

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额269102526.25269102526.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额118539196.50118539196.50

2.本期增加金额4077916.084077916.08

（1）计提或摊销4077916.084077916.08

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额122617112.58122617112.58

三、减值准备

1.期初余额8060816.078060816.07

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8060816.078060816.07

四、账面价值

1.期末账面价值138424597.60138424597.60

2.期初账面价值142502513.68142502513.68

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

沈阳新玛特铁西商铺12526091.00历史遗留问题

沈阳新玛特鞍山商铺37613948.34历史遗留问题

合计50140039.34

98/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3723983749.523859117291.47固定资产清理

合计3723983749.523859117291.47

其他说明：

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备家具用具合计

一、账面原值：

1.期初余额8595814974.12923264336.4182167709.11147879471.52166423701.759915550192.91

2.本期增加金额440351.84820963.94302548.68404738.212436905.024405507.69

（1）购置440351.84820963.94302548.68404738.212226807.934195410.60

（2）在建工程转入210097.09210097.09

（3）企业合并增加

3.本期减少金额13135814.261165292.9926000.002643794.085111118.5122082019.84

（1）处置或报废13135814.261165292.9926000.002643794.085111118.5122082019.84

4.期末余额8583119511.70922920007.3682444257.79145640415.65163749488.269897873680.76

二、累计折旧

1.期初余额4862691254.84829136059.8974390682.08139402894.42137407770.756043028661.98

2.本期增加金额127034786.155490522.70769217.43488281.204266369.95138049177.43

（1）计提127034786.155490522.70769217.43488281.204266369.95138049177.43

3.本期减少金额13135814.261072973.4624700.002387497.263971162.6520592147.63

（1）处置或报废13135814.261072973.4624700.002387497.263971162.6520592147.63

4.期末余额4976590226.73833553609.1375135199.51137503678.36137702978.056160485691.78

三、减值准备

1.期初余额13404239.4613404239.46

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额13404239.4613404239.46

四、账面价值

1.期末账面价值3593125045.5189366398.237309058.288136737.2926046510.213723983749.52

2.期初账面价值3719719479.8294128276.527777027.038476577.1029015931.003859117291.47

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

99/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物31246602.73手续不全等历史遗留问题

合计31246602.73

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

金湾度假村国球项目4459105.724459105.724459105.724459105.72

系统建设工程2161006.832161006.832161006.832161006.83

大商蓝卡改造工程32000.0032000.00

大庆新玛特锦江公寓商场项目5538976.155538976.155007218.265007218.26

恩嘉汉堡店改造工程124405.16124405.163106849.703106849.70

大商医药装修工程80917.4380917.43

邹平新玛特改造工程1415929.201415929.20

青岛麦凯乐改造工程335779.82335779.82

合计14116120.3114116120.3114766180.5114766180.51合计

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

100/168大商股份有限公司2025年半年度报告

工程其

累计利息中：本期本期转入投入资本本期利息本期增加金本期其他减工程资金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额占预化累利息资本额少金额进度来源金额算比计金资本化率

例额化金(%)

(%)额

金湾度假村国4459105.724459105.72自有球项目

系统建设工程82988002161006.832161006.832626自有

大商蓝卡改造31630032000.00284293.58316293.58100100自有工程

大庆新玛特锦120000005007218.26531757.895538976.154646自有江公寓商场项目

恩嘉汉堡店改130000003106849.708467500.4311449944.97124405.168989自有造工程

大商医药装修8820080917.4380917.439292自有工程

邹平新玛特改19283001415929.201415929.207373自有造工程

青岛麦凯乐改560000335779.82335779.826060自有造工程

其他工程64352006435231.74210097.096225134.65100100自有

合计14766180.5117551410.09210097.0917991373.2014116120.31

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

101/168大商股份有限公司2025年半年度报告

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6570612996.136570612996.13

2.本期增加金额24433340.1624433340.16

(1)租赁24338434.2424338434.24

(2)其他增加94905.9294905.92

3.本期减少金额12699802.8412699802.84

(1)租赁到期7575040.327575040.32

(2)其他减少5124762.525124762.52

4.期末余额6582346533.456582346533.45

二、累计折旧

1.期初余额4247892098.434247892098.43

2.本期增加金额167015486.38167015486.38

(1)计提167015486.38167015486.38

3.本期减少金额7575040.327575040.32

(1)租赁到期7575040.327575040.32

(2)其他减少

4.期末余额4407332544.494407332544.49

三、减值准备

1.期初余额161572014.17161572014.17

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

4.期末余额161572014.17161572014.17

四、账面价值

1.期末账面价值2013441974.792013441974.79

2.期初账面价值2161148883.532161148883.53

(2).使用权资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用

102/168大商股份有限公司2025年半年度报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权天桥使用权注册商标电脑软件其它合计

一、账面原值

1.期初余额1634959307.031899836.47170797.0829567387.35155261189.731821858517.66

2.本期增加金额9481115.2569026.559550141.80

(1)购置9481115.2569026.559550141.80

3.本期减少金额357057.63357057.63

(1)处置357057.63357057.63

4.期末余额1644440422.281899836.47170797.0829279356.27155261189.731831051601.83

二、累计摊销

1.期初余额907714514.691845722.13139608.1623137997.1912453126.59945290968.76

2.本期增加金额26186558.501387.561840.021682334.4327872120.51

（1）计提26186558.501387.561840.021682334.4327872120.51

3.本期减少金额357057.63357057.63

(1)处置357057.63357057.63

4.期末余额933901073.191847109.69141448.1824463273.9912453126.59972806031.64

三、减值准备

1.期初余额142808063.14142808063.14

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额142808063.14142808063.14

四、账面价值

1.期末账面价值710539349.0952726.7829348.904816082.28715437507.05

2.期初账面价值727244792.3454114.3431188.926429390.16733759485.76

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

103/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并其处其期末余额形成的他置他

大商锦州百货大楼有限公司140175.71140175.71

大商股份牡丹江百货大楼有限公司85694.3685694.36大商（本溪）商业大厦有限公司3717347.773717347.77

大商佳木斯百货大楼有限公司47112137.6147112137.61

大商佳木斯华联商厦有限公司6760273.686760273.68

大商吉林百货大楼有限公司44862735.3244862735.32

淄博商厦有限责任公司49691727.8349691727.83

意兰服装有限公司219529973.75219529973.75

山东威海百货大楼集团股份有限公司32874695.2132874695.21

淄博中润新玛特有限公司10808442.3410808442.34

合计415583203.58415583203.58

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额计其处其期末余额提他置他

大商吉林百货大楼有限公司44862735.3244862735.32

淄博商厦有限责任公司49691727.8349691727.83

意兰服装有限公司219529973.75219529973.75

山东威海百货大楼集团股份有限公司32874695.2132874695.21

淄博中润新玛特有限公司10808442.3410808442.34

合计357767574.45357767574.45

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

104/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他减项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额少金额

经营租入固定资产改良支出20094368.6017991373.208619656.2429466085.56

物业费1415094.331415094.33

其他11863121.48454933.0911408188.39

合计33372584.4117991373.209074589.3342289368.28

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备/信用减值准备210829353.2052707338.44204783665.7451195916.63

长期资产折旧摊销与税法差异278357058.9369589264.75287993753.7071998438.45

税法不允许当期扣除的成本费用466687425.90116671856.29399364015.8599841003.84

公允价值变动5270900.001317725.005270900.001317725.00

租赁相关负债2635892484.02658973121.002810101075.34702525268.84

合计3597037222.04899259305.483707513410.63926878352.76

105/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债

非同一控制企业合并资产评估增值848553250.84212138312.71869385502.12217346375.53

长期资产折旧摊销与税法差异2832118.99708029.752998398.37749599.59

交易性金融资产公允价值变动880964.07220241.02118876341.3629719085.34

使用权资产1962943314.17490735828.542106816462.52526704115.63

合计2815209648.07703802412.023098076704.37774519176.09

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税资债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产490735828.54408523476.94526704115.63400174237.13

递延所得税负债490735828.54213066583.48526704115.63247815060.46

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备/信用减值准备255350960.48284795509.07

长期资产折旧摊销与税法差异23449432.7523730920.13

可抵扣亏损1109804488.411268479740.35

税法不允许当期扣除的费用1904596.661552433.53

租赁负债184356925.10184693953.63

公允价值变动7200000.007200000.00

合计1582066403.391770452556.71

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025283471465.36

2026228733258.90195924751.33

2027257553732.85301652005.12

2028250301878.30284050689.01

2029261280024.42203380829.53

2030年及以后111935593.94子公司天狗网属于高新技术企业，亏

损弥补年限为10年合计1109804488.411268479740.35/

其他说明：

□适用√不适用

106/168大商股份有限公司2025年半年度报告

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限受限账面余额账面价值受限受限类型情况类型情况

货币资金513239277.37513239277.37557558693.67557558693.67应收票据存货

其中：数据资源固定资产无形资产

其中：数据资源

合计513239277.37513239277.37//557558693.67557558693.67//

说明：

本年法院冻结款项主要案件如下：刘健因代位求偿起诉本公司，详见本节十六、2、（1），申请

冻结本公司银行存款，导致本公司19783550.90元银行存款、子公司沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司28364958.00元银行存款冻结受限。

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票606138614.59594807830.54

合计606138614.59594807830.54

107/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款1421001351.211576974626.43

应付工程款63477784.2575159237.59

合计1484479135.461652133864.02

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

发行预付卡款项1035112570.141057547668.87

预收销货款151035726.36201396588.83

烟台大商城市乐园北区预收售房款803982.15803982.15

会员奖励积分43365736.7244048682.01

合计1230318015.371303796921.86

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

108/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬44116141.23448642494.79440243381.0852515254.94

二、离职后福利-设定提存计划15654.8243335814.9143335882.4915587.24

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利12318119.102695420.153299559.0111713980.24

合计56449915.15494673729.85486878822.5864244822.42

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴42057421.63393392825.30384749712.6750700534.26

二、职工福利费3385535.553385535.55

三、社会保险费57107.9523462257.2023462517.7256847.43

其中：医疗保险费3413.8621108120.0521108418.353115.56

工伤保险费2204.911387176.541387134.702246.75

生育保险费51489.18966960.61966964.6751485.12

四、住房公积金192585.0022654394.5222654664.72192314.80

五、工会经费和职工教育经费1809026.655747482.225990950.421565558.45

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计44116141.23448642494.79440243381.0852515254.94

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险15558.4541317106.3141317171.2115493.55

2、失业保险费96.371203271.391203274.0793.69

3、采暖费统筹815437.21815437.21

合计15654.8243335814.9143335882.4915587.24

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税24175537.7726852886.09

消费税4096200.795823879.96营业税

企业所得税85880506.6253089621.22

个人所得税976275.42774100.35

109/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

城市维护建设税783502.16868896.25

房产税15890118.1615496229.01

土地使用税2537522.102386599.38

印花税1963923.612471124.56

教育费附加335618.63372278.59

地方教育费223444.66247892.40

河道建设费1669341.111669511.08

其他186230.10174018.97

合计138718221.13110227037.86

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利22394238.7722364823.77

其他应付款1520684306.631625687846.30

合计1543078545.401648052670.07

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利22394238.7722364823.77

合计22394238.7722364823.77

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金436589761.57447057731.38

应付工程款81926365.3886292620.49

代收款447612099.79536854940.79

应付房租250807800.24236069550.79

预收租金29199206.8133381094.86

其他274549072.84286031907.99

合计1520684306.631625687846.30合计账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

110/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债431677834.76414920169.06

合计431677834.76414920169.06

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税147893626.04151220687.80

合计147893626.04151220687.80

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

111/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额3288949527.803528783355.00

减：未确认融资费用524409657.65588392311.97

租赁付款额现值小计2764539870.152940391043.03

减：一年内到期的租赁负债431677834.76414920169.06

合计2332862035.392525470873.97

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用64841291.98元（上期：81058190.01元）。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款1536161.431536161.43专项应付款

合计1536161.431536161.43

其他说明：

上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付物业费1536161.431536161.43

合计1536161.431536161.43专项应付款

□适用√不适用

112/168大商股份有限公司2025年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期辞退福利79530083.2480591945.52

减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬11713980.2412318119.10

合计67816103.0068273826.42

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼1300000.001300000.00未决诉讼违约金及诉讼费

合计1300000.001300000.00

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助6116265.72310800.00160550.726266515.00与收益相关政府补助

合计6116265.72310800.00160550.726266515.00/

其他说明：

√适用□不适用

113/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本公司政府补助详见本节十一、政府补助2、涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股股份总数31305257131615257310000034715257347767828

其他说明：

公司股本期末余额347767828.00元，比期初增加34715257.00元。本期股本变动原因系：

（1）根据大商股份2025年第一次临时股东大会决议及第十一届董事会第二十七次会议决议

通过的《关于〈公司2025年限制性股票激励计划(草案)〉及其摘要的议案》《关于〈公司2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》和第十一届董事会第二十八次会议决议通过《关于向公司2025年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司以2025年3月20日为授予日，向激励对象陈德力授予310.00万股限制性股票，授予价格为13.03元/股，陈德力于2025年3月27日之前一次缴足40393000.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币316152571.00元，库存股为40393000.00元，资本溢价(股本溢价)增加37293000.00元。

（2）公司于2025年5月16日召开2024年年度股东大会，审议通过了《2024年年度利润分配预案》，公司以方案实施前的公司总股本316152571股为基数，每股派发现金红利1元，每股派送红股0.1股，共计派发现金红利316152571.00元，派送红股31615257股，本次分配后总股本为347767828股，库存股减少3100000.00元。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）37293000.0037293000.00

其他资本公积771878781.556841312.50778720094.05

合计771878781.5544134312.50816013094.05

114/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

（1）资本溢价（股本溢价）增加详见本节七、53.股本。

（2）其他资本公积增加主要是实施股权激励本期分摊的费用，增加资本公积。

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他40393000.003100000.0037293000.00

合计40393000.003100000.0037293000.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期库存股变化详见本节七、53.股本。

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前本期期计入税后

期计入减：税后期初所得其他综归属期末项目其他综所得归属余额税前合收益于少余额合收益税费于母发生当期转数股当期转用公司额入留存东入损益收益

--10769898.00

一、不能重分类进损益的其他综合收益

10769898.00

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

--10769898.00其他权益工具投资公允价值变动

10769898.00

企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

--10769898.00其他综合收益合计

10769898.00

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积639899377.60639899377.60任意盈余公积

115/168大商股份有限公司2025年半年度报告

合计639899377.60639899377.60

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期期末未分配利润6982493132.726895063633.29

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润6982493132.726895063633.29

加：本期归属于母公司所有者的净利润383746358.47586203927.01

减：提取法定盈余公积20907558.37提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利316152571.00284593246.00

转为股本的普通股股利31615257.0028459325.00其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转

其他-164814298.21

期末未分配利润7018471663.196982493132.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2429496744.601762864594.742588384918.281892349730.04

其他业务986539141.25201777015.441080435964.80220670627.60

合计3416035885.851964641610.183668820883.082113020357.64

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

116/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

合同产生的收入情况本期发生额合同分类零售业务批发销售业务其他业务合计

一、按商品转让的时间分类2190839017.19238657727.40406029634.522835526379.11

在某一时点转让2190839017.19238657727.4023123275.732452620020.32

在某一时段内转让382906358.79382906358.79

合计2190839017.19238657727.40406029634.522835526379.11

续：

上期发生额合同分类零售业务批发销售业务其他业务合计

一、按商品转让的时间分类2348961906.36239423011.92452596853.753040981772.03

在某一时点转让2348961906.36239423011.9222869648.592611254566.87

在某一时段内转让429727205.16429727205.16

合计2348961906.36239423011.92452596853.753040981772.03

合同产生的收入说明：上表中不包含租赁收入。

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税40779994.0550712569.29

城市维护建设税10305888.9411934887.83

教育费附加4416596.995113616.67

地方教育费附加2944389.263409077.72

房产税44239379.9946087679.33

土地使用税6576140.286669688.92

其他4732673.875182002.96

合计113995063.38129109522.72

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运杂费9680061.167758300.70

包装费583704.39763159.23

差旅费1073094.231050008.48

保险费2929900.712891759.64

广告宣传费16102131.8615137833.12

117/168大商股份有限公司2025年半年度报告

工资性费用352394424.71379886450.63

其他1859304.111995168.31

合计384622621.17409482680.11

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资性费用43145347.1823735277.63

折旧费11730676.7412188012.13

修理费19484149.1321609681.46

无形资产摊销3455548.013133970.59

保险及公积金88908447.7095187485.81

办公费7852260.267679738.23

能源费174486716.46194442457.20

物业费2450406.492104886.47

其他11991525.588746740.37

合计363505077.55368828249.89

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出68574699.1985264440.30

减：利息收入30791617.8323141434.03

汇兑损益1112440.72-1119788.61

其他4795189.384503194.64

合计43690711.4665506412.30

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助976833.208813189.29

合计976833.208813189.29

其他说明：

本公司政府补助详见本节十一、政府补助3、计入当期损益的政府补助。

其他收益本期发生额较上期发生额减少783.64万元，减少了88.92%，减少的主要原因为本期收到政府补助较少。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

118/168大商股份有限公司2025年半年度报告

权益法核算的长期股权投资收益1189754.541118458.21

处置交易性金融资产取得的投资收益3839862.743425455.78

合计5029617.284543913.99

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产8893658.5322767631.61

合计8893658.5322767631.61

其他说明：

公允价值变动损益本期发生额较上期发生额减少1387.40万元，减少了60.94%，减少的主要原因为本期购买理财产品减少。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-320819.791535728.71

其他应收款坏账损失-4351621.90-2013063.16

合计-4672441.69-477334.45

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列。

信用减值损失说明：本期发生额较上期减少419.51万元，主要系本年应收账款、其他应收款计提减值准备较多。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失245130.58

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他-432294.611223272.50

合计-432294.611468403.08

其他说明：

119/168大商股份有限公司2025年半年度报告上表中，损失以“－”号填列。

资产减值损失说明：其他为预付款项计提减值准备。本期发生额比上期减少190.07万元，减少的主要原因为本年预付款项增加。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失-310781.55-128683.67

使用权资产处置利得或损失17076976.07

合计-310781.5516948292.40

其他说明：

√适用□不适用

资产处置收益本期发生额较上期发生额减少1725.91万元，减少了101.83%，减少的主要原因为本期使用权资产处置减少。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约赔偿收入153689.01

其他24862446.3330694493.6224862446.33

合计24862446.3330848182.6324862446.33

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生计入当期非经常性损项目上期发生额额益的金额

非流动资产毁损报废损失276209.611433631.55276209.61

违约及赔偿支出616794.083743684.39616794.08

其他1354895.44

合计893003.696532211.38893003.69

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用198851897.87181583468.37

递延所得税费用-43097716.79-2673115.79

合计155754181.08178910352.58

120/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额579034835.91

按法定/适用税率计算的所得税费用144758708.99

子公司适用不同税率的影响-591185.82

调整以前期间所得税的影响456477.70

非应税收入的影响-297438.64

不可抵扣的成本、费用和损失影响1718861.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-6059666.01

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15768423.47

所得税费用155754181.08

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁现金收入1797043605.632022890848.15

押金及保证金16357344.1712874233.00

其他233253886.58145787599.12

合计2046654836.382181552680.27

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

租赁现金收入为本公司代收租赁业户货款及收到租赁业户的租金收入。

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁业务现金支出1309266077.991626597228.65

付现费用42205561.6639653358.61

其他154024507.08153130091.42

合计1505496146.731819380678.68

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

租赁业务现金支出为本公司支付给租赁业户的代收货款及支付的可变租赁费用。

121/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品收到的现金5325384519.411376711873.23

合计5325384519.411376711873.23支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品支付的现金4395000000.00450000000.00

合计4395000000.00450000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额213016412.93281576449.84

返还小股东股权投资款1500000.00

合计213016412.93283076449.84筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额现金非现金变非现金期末余额现金变动变动动变动租赁负债（含一年内

294039.109241.1421301.645524.61276453.99到期的非流动负债）

合计294039.109241.1421301.645524.61276453.99

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

122/168大商股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润423280654.83482343375.01

加：资产减值准备4672441.69477334.45

信用减值损失432294.61-1468403.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧142127093.51145651759.47

使用权资产摊销167015486.38199241544.89

无形资产摊销27872120.5127451617.96

长期待摊费用摊销9074589.3310960936.90处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

310781.55-16948292.40以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）276209.611433631.55

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-8893658.53-22767631.61

财务费用（收益以“－”号填列）69687139.9184144651.69

投资损失（收益以“－”号填列）-5029617.28-4543913.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8349239.813879840.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-34748476.98-6552956.48

存货的减少（增加以“－”号填列）-237220746.93-71515196.53

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-13329201.5635298308.90

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-333942635.69-517747993.17

其他44319416.30-3817264.67

经营活动产生的现金流量净额247554651.45345521349.58

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3630700277.443027242180.32

减：现金的期初余额3121659008.462455391524.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额509041268.98571850655.84

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

123/168大商股份有限公司2025年半年度报告

一、现金3630700277.443121659008.46

其中：库存现金21470443.5717599290.56

可随时用于支付的银行存款3609229833.873104059717.90可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额3630700277.443121659008.46

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

使用受限的货币资金513239277.37557558693.67不能随时支付

未到期应收利息15140315.0633091068.29不能随时支付

合计528379592.43590649761.96/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金58683135.72225591580.78

其中：美元27546800.957.1586197196529.28

港币31136298.590.9119528394747.50

欧元36.188.4024304.00

交易性金融资产2013346.4614412742.00

其中：美元2013346.467.158614412742.00

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

124/168大商股份有限公司2025年半年度报告

公司的子公司香港新玛有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民币。公司的子公司大商天狗电子商务（香港）有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事网络销售业务，记账本位币为人民币。公司的子公司恩嘉漢堡有限公司、NPLUS WCHCOMPANY LIMITED、NPLUS KAI TAK COMPANY LIMITED、N PLUS KTOWN COMPANY

LIMITED 注册于中国香港特别行政区，主要从事零售业务，记账本位币为人民币。

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用

本公司使用权资产、租赁负债详见本节七、25、47。

本公司作为承租人，计入损益情况如下：

单位：万元项目本期发生额上期发生额

租赁负债的利息6484.138105.82

短期租赁及低价值资产租赁费用847.73745.79

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额799.831045.06

本公司作为承租人其他信息如下：

1．租赁活动

本公司主要租赁为零售店铺租赁，租赁期限一般在20年内，某些店铺为整体租赁，某些店铺为自有店铺中部分物业为其他业主持有，公司租赁小业主持有的部分物业。另外公司在日常经营中存在对其他设备的租赁，该种租赁一般均为低价值租赁，在实际发生时采用简化租赁处理方式进行账务处理。

2．简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况

本公司计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用合计为847.73万元。

3．未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出

（1）可变租赁付款额本公司许多房地产租赁包含与租赁店铺的销售量或利润挂的可变租赁付款额条款。公司未将该等可变租赁付款额纳入租赁负债的初始计量中。与不同出租方签订的合同中关于可变租赁付款额的浮动比例均不同，而且所采用的比例范围较大，对于单独的店铺，最高可有100%的租赁付款额基于可变付款额条款。

2025年半年度直接计入当期损益的可变租赁付款额为799.83万元。

（2）续租选择权

本公司与出租方签订的租赁合同中若包含了续租选择权，在租赁负债初始计量时，公司已对是否行使选续租选择权做了合理评估。

（3）终止租赁选择权

本公司与出租方签订的部分租赁合同中包含了终止租赁选择权，该类约定一般为在达到某种状态时，本公司可以无条件或者付出一定比例违约金的情况下提前终止合同。在租赁负债初始计量时，公司已对是否行使终止租赁选择权做了合理评估。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用

直接计入当期损益的可变租赁付款额为799.83万元。

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

公司计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用合计为847.73万元。

125/168大商股份有限公司2025年半年度报告

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额1522282490.92(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

商铺及商场柜台租赁58050.95

合计58050.95作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

126/168大商股份有限公司2025年半年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本报告期新设子公司 NPLUS WCH COMPANY LIMITED、NPLUS KAI TAK COMPANY

LIMITED、N PLUS KTOWN COMPANY LIMITED，从而增加了本期合并范围；

因注销清理子公司大商股份延吉千盛购物广场有限公司、大商抚顺东洲新玛特有限公司从而减少了本公司的本期合并范围。

6、其他

□适用√不适用

127/168大商股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式大连国际商贸大厦有限公司大连30000万元大连零售7525非同一控制下的企业合并大连大商天然矿泉水有限公司大连1400万元大连制造100非同一控制下的企业合并大商（庄河）千盛百货有限公司大连500万元大连零售100同一控制下的企业合并东港大商千盛百货有限公司东港500万元东港零售100同一控制下的企业合并大连大福珠宝经营有限公司大连100万元大连批发7525投资设立大连亚瑟王服饰有限公司大连1500万元大连制造973同一控制下的企业合并

大商羊绒时装（大连）有限公司大连600万元大连批发90投资设立大连大商钟表有限公司大连3000万元大连批发946非同一控制下的企业合并大连大商天狗电子商务有限公司大连500万元大连网络35同一控制下的企业合并

大商天狗电子商务（香港）有限公司香港75.9万美元香港网络35投资设立

大商城市乐园（大连）有限公司大连10000万元大连地产、服务100投资设立沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳26000万元沈阳零售100投资设立沈阳大商物业管理有限公司沈阳1000万元沈阳物业100投资设立大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司吉林11332万元吉林零售100投资设立鞍山华奇置业有限公司鞍山3000万元鞍山地产100非同一控制下的企业合并沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳1000万元沈阳零售100投资设立沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳1000万元沈阳零售100投资设立鞍山大商新玛特购物中心有限公司鞍山5000万元鞍山零售100同一控制下的企业合并抚顺大商物流配送经贸有限公司抚顺500万元抚顺运输仓储70同一控制下的企业合并抚顺大商商业投资有限公司抚顺500万元抚顺零售70同一控制下的企业合并开原大商新玛特有限公司开原500万元开原零售70同一控制下的企业合并沈阳大商千盛购物中心有限公司沈阳2000万元沈阳零售100同一控制下的企业合并

128/168大商股份有限公司2025年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式沈阳大商置业有限公司沈阳680万元沈阳地产100同一控制下的企业合并大商抚顺百货大楼有限公司抚顺7780万元抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商铁岭新玛特有限公司铁岭500万元铁岭零售90投资设立大商丹东新玛特有限公司丹东500万元丹东零售90投资设立大商抚顺望花新玛特有限公司抚顺500万元抚顺零售90投资设立大商抚顺永新购物广场有限公司抚顺3000万元抚顺零售90投资设立大商抚顺商业城有限公司抚顺500万元抚顺零售9090非同一控制下的企业合并大商抚顺商贸大厦有限公司抚顺500万元抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商抚顺新玛特有限公司抚顺480万元抚顺零售90投资设立抚顺大商远方物流配送经贸有限公司抚顺500万元抚顺零售9090投资设立大商抚顺东洲超市有限公司抚顺50万元抚顺零售9090投资设立大商抚顺清原商场有限公司抚顺50万元抚顺零售90投资设立大商锦州百货大楼有限公司锦州3889万元锦州零售90非同一控制下的企业合并大商锦州千盛购物广场有限公司锦州500万元锦州零售9081投资设立大商锦州锦华商场有限公司锦州500万元锦州零售9081投资设立大商锦州家家广场有限公司锦州50万元锦州零售90投资设立大商锦州新玛特购物广场有限公司锦州500万元锦州零售90投资设立大商锦州锦绣前程购物中心有限公司锦州3000万元锦州零售100投资设立大商（锦州）辽西特产有限公司锦州50万元锦州零售6030投资设立大商营口新玛特购物广场有限公司营口9150万元营口零售9030非同一控制下的企业合并大商（本溪）商业大厦有限公司本溪6220万元本溪零售100非同一控制下的企业合并大商阜新新玛特购物广场有限公司阜新1400万元阜新零售100投资设立大商阜新千盛百货有限公司阜新700万元阜新零售97投资设立大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司朝阳1000万元朝阳零售59投资设立大商吉林百货大楼有限公司吉林1000万元吉林零售96非同一控制下的企业合并大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司齐齐哈尔2000万元齐齐哈尔零售100投资设立大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司大庆15000万元大庆零售100投资设立大庆大商百货大楼有限公司大庆100万元大庆零售100100投资设立

129/168大商股份有限公司2025年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式大庆大商让胡路商场有限公司大庆50万元大庆零售100投资设立大庆大商新东风购物广场有限公司大庆100万元大庆零售100投资设立大庆大商湖滨超市有限公司大庆10万元大庆零售100投资设立大庆大商龙凤商场有限公司大庆50万元大庆零售100投资设立大庆大商乙烯商场有限公司大庆10万元大庆零售100投资设立大庆新玛特影城有限公司大庆50万元大庆影城100投资设立

大商医药（辽宁）有限公司大连1000万元大连零售100100投资设立大商大庆长春堂药店连锁有限公司大庆200万元大庆零售10090投资设立大庆市龙凤购物有限责任公司大庆100万元大庆零售100同一控制下的企业合并大商股份牡丹江百货大楼有限公司牡丹江5700万元牡丹江零售90100非同一控制下的企业合并大商股份七台河新玛特购物广场有限公司七台河1000万元七台河零售9077投资设立大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司牡丹江1000万元牡丹江零售8877非同一控制下的企业合并大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司鸡西1000万元鸡西零售90投资设立大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司鸡西1000万元鸡西零售85投资设立大商佳木斯百货大楼有限公司佳木斯2500万元佳木斯零售94非同一控制下的企业合并大商富锦新玛特购物广场有限公司佳木斯1000万元佳木斯零售8594投资设立大商佳木斯华联商厦有限公司佳木斯1800万元佳木斯零售94非同一控制下的企业合并大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司佳木斯1300万元佳木斯零售9094投资设立大商伊春百货大楼有限责任公司伊春1887万元伊春零售90非同一控制下的企业合并大商集团郑州新玛特购物广场有限公司郑州500万元郑州零售98投资设立河南正弘国际品牌销售有限公司郑州360万元郑州零售9098非同一控制下的企业合并

大商股份郑州商业投资有限公司郑州10500万元郑州地产909.8投资设立

大商股份(郑州)商贸有限公司郑州500万元郑州零售5898投资设立

大商集团开封新玛特购物广场有限公司开封300万元开封零售1009.8投资设立大商许昌新玛特购物广场有限公司许昌300万元许昌零售98投资设立

大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司新乡1000万元新乡零售92投资设立

大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司新乡31000万元新乡零售100投资设立漯河千盛购物广场有限公司漯河1000万元漯河零售100投资设立

130/168大商股份有限公司2025年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式漯河新玛特购物广场有限公司漯河1000万元漯河零售100投资设立信阳新玛特购物休闲广场有限公司信阳500万元信阳零售60投资设立南阳大商房地产开发有限公司南阳10000万元南阳地产100投资设立大商河南商业管理有限公司郑州1000万元郑州零售100投资设立大商商丘商业管理有限公司商丘1000万元商丘零售100投资设立

麦凯乐（青岛）百货总店有限公司青岛20000万元青岛零售100投资设立淄博商厦有限责任公司淄博17000万元淄博零售71非同一控制下的企业合并淄博中润新玛特有限公司淄博5000万元淄博零售10071非同一控制下的企业合并淄博远方物业服务有限公司淄博50万元淄博物业7156投资设立

山东威海百货大楼集团股份有限公司威海7288.6862万威海零售7071非同一控制下的企业合并元中百商业联合发展有限公司北京1500万元北京零售6856非同一控制下的企业合并四川省自贡市大商投资有限公司自贡15699万元自贡零售100非同一控制下的企业合并意兰服装有限公司大连7500万元大连商业100非同一控制下的企业合并大连大商集团营口房地产开发有限公司营口1000万元营口地产100非同一控制下的企业合并烟台大商投资有限公司烟台120000万元烟台地产100投资设立

大商历思联行物业管理（烟台）有限公司烟台100万元烟台物业10055投资设立香港新玛有限公司香港280万美元香港批发100投资设立深圳市前海新玛投资咨询有限公司深圳1000万港元深圳咨询100投资设立

恩嘉漢堡有限公司香港2408.01万港元香港零售100100投资设立

NPLUS WCH COMPANY LIMITED 香港 1 万港币 香港 零售 100 投资设立

NPLUS KAI TAK COMPANY LIMITED 香港 1 万港币 香港 零售 100 投资设立

N PLUS KTOWN COMPANY LIMITED 香港 1 万港币 香港 零售 100 投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

1)公司持有大商股份郑州商业投资有限公司90%的股权，公司通过大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有其10%的股权，故公司对大商股份郑

州商业投资有限公司的持股比例为99.8%，表决权比例为100%。

2)公司通过控股子公司大商股份牡丹江百货大楼有限公司持有大商股份七台河新玛特购物广场有限公司85%的股权，故公司对大商股份七台河新玛

特购物广场有限公司的持股比例为76.5%，表决权比例为85%。

131/168大商股份有限公司2025年半年度报告

3)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商铁岭新玛特有限公司100%股权，故公司对大商铁岭新玛特有限公司的持股比例为

90%，表决权比例为100%。

4)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商丹东新玛特有限公司100%股权，故公司对大商丹东新玛特有限公司的持股比例为

90%，表决权比例为100%。

5)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺望花新玛特有限公司100%股权，故公司对大商抚顺望花新玛特有限公司的持股比

例为90%，表决权比例为100%。

6)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺永新购物广场有限公司100%股权，故公司对大商抚顺永新购物广场有限公司的持

股比例为90%，表决权比例为100%。

7)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺东洲新玛特有限公司100%股权，故公司对大商抚顺东洲新玛特有限公司的持股比

例为90%，表决权比例为100%。

8)公司通过控股子公司大商佳木斯百货大楼有限公司持有大商富锦新玛特购物广场有限公司100%股权，故公司对大商富锦新玛特购物广场有限公

司的持股比例为94%，表决权比例为100%。

9)公司通过控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有河南正弘国际品牌销售有限公司100%股权，故公司对河南正弘国际品牌销售有

限公司的持股比例为98%，表决权比例为100%。

10)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博中润新玛特有限公司100%股权，故公司对淄博中润新玛特有限公司的持股比例为

70.59%，表决权比例为100%。

11)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博远方物业服务有限公司80%股权，故公司对淄博远方物业服务有限公司的持股比例为

56%，表决权比例为80%。

12)公司通过控股子公司大商抚顺新玛特有限公司持有抚顺大商远方物流配送经贸有限公司100%股权，故公司对抚顺大商远方物流配送经贸有限公

司的持股比例为90%，表决权比例为100%。

13)公司通过控股子公司大连大商天狗电子商务有限公司持有大商天狗电子商务（香港）有限公司100%股权，故公司对大商天狗电子商务（香港）

有限公司的持股比例为35%，表决权比例为100%。

14)公司通过控股子公司大商锦州百货大楼有限公司持有大商锦州千盛购物广场有限公司90%股权，故公司对大商锦州千盛购物广场有限公司的持

股比例为81%，表决权比例为90%。

15)公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有抚顺大商商业投资有限公司100%股权，故公司对抚顺大商商业投资有限公司的持股比

例为70%，表决权比例为100%。

16)公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有开原大商新玛特有限公司100%股权，故公司对开原大商新玛特有限公司的持股比例为

70%，表决权比例为100%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有天狗网35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司控制天狗网。

公司持有济南儒商百货100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。

132/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

淄博商厦有限责任公司29.4114379792.4211068394.92269385600.15

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称期末余额期初余额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

淄博商厦78588.0357446.81136034.8337834.126604.1144438.2382791.4159040.70141832.1144836.486524.9851361.46本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

淄博商厦31355.834889.424889.42-1031.3631162.982630.162630.16-673.38

其他说明：

子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵销前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。

133/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或联主要经营业务持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地营企业名称地性质直接间接投资的会计处理方法大商典当大连大连典当20权益法大商报关行大连大连服务30权益法大商茶业大连大连批发40权益法贝莱德啤酒大连大连批发30权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大商典当大商报关行大商茶业贝莱德啤酒大商典当大商报关行大商茶业贝莱德啤酒

流动资产15875887.28470692.7165330626.6132597725.0115850539.04619133.2362783451.7721666581.13

134/168大商股份有限公司2025年半年度报告

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大商典当大商报关行大商茶业贝莱德啤酒大商典当大商报关行大商茶业贝莱德啤酒

非流动资产15288617.991139833.5134812.9515495280.671289720.374635.68

资产合计31164505.27470692.7166470460.1232632537.9631345819.71619133.2364073172.1421671216.81

流动负债560329.9417656.922614541.3219937534.96226773.77167090.712565924.1310152733.50非流动负债

负债合计560329.9417656.922614541.3219937534.96226773.77167090.712565924.1310152733.50少数股东权益归属于母公司股东

30604175.33453035.7963855918.8012695003.0031119045.94452042.5261507248.0111518483.31

权益按持股比例计算的

6120835.07135910.7425542367.523808500.906223809.18135612.7424602899.223455544.99

净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他55622.5555622.55对联营企业权益投

6176457.62135910.7425542367.523808500.906279431.73135612.7424602899.223455544.99

资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入1093996.41549542.0412001084.378384452.76998851.351012076.5812792275.227139611.85

净利润-514870.61993.272348670.791176519.69-444875.35-13237.022187507.321121338.21终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-514870.61993.272348670.791176519.69-444875.35-13237.022187507.321121338.21本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

135/168大商股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动益相关入金额

递延收益6116265.72310800.00160550.726266515.00与资产相关

合计6116265.72310800.00160550.726266515.00/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关160550.72147600.72

与收益相关816282.488665588.57

合计976833.208813189.29

补充说明：

与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关

抚顺百货契税补贴其他收益104979.30104979.30与资产相关

阜新千盛契税返还其他收益42621.4242621.42与资产相关

大庆新玛特政府奖励其他收益12950.00与资产相关

政府补贴及奖励其他收益433768.237951091.21与收益相关

税收返还及奖励其他收益170588.67625819.11与收益相关

稳岗补贴其他收益211925.5888678.25与收益相关

合计976833.208813189.29

136/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

冲减成本费用的政府补助冲减的成本补助项目种类本期发生额上期发生额费用项目

对已发生职工薪酬的补贴稳岗补贴389061.04管理费用

合计389061.04

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、交易性金融资产等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2025年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

137/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目账面余额减值准备

应收账款348626238.7633945095.14

其他应收款371779063.00265166157.78

长期应收款（含一年内到期的款项）6105953.116105953.11

合计726511254.87305217206.03

截止2025年6月30日，本公司无对外提供财务担保。

由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。

截止2025年6月30日，本公司应收款项的29.45%（2024年12月31日：33.28%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额91126.97万元，其中：已使用授信金额为60613.86万元。

截止2025年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：单位：万元期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

非衍生金融负债

应付票据60613.8660613.86

应付账款148447.91148447.91

其他应付款154307.85154307.85

租赁负债（含一年内到期）54567.9155212.46119012.99100101.59328894.95

长期应付款15.1114.9144.7278.88153.62

非衍生金融负债小计417952.6455227.37119057.71100180.47692418.19

合计417952.6455227.37119057.71100180.47692418.19

3．市场风险

（1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2025年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额

列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目港币项目合计

外币金融资产：

货币资金197196529.28304.0028394747.50225591580.78

交易性金融资产14412742.0014412742.00

3）敏感性分析：

截止2025年6月30日，对于本公司各类美元、欧元和港币金融资产，如果人民币对美元、

138/168大商股份有限公司2025年半年度报告欧元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2400万元（2024年半年度约2467万元)。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量345880964.07345880964.07

（一）交易性金融资产345880964.07345880964.07

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

345880964.07345880964.07

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

139/168大商股份有限公司2025年半年度报告

期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公合计允价值计量价值计量允价值计量

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额345880964.07345880964.07

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益

的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当

期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具截止2025年6月30日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：

第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

140/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本公司对持有的净值型理财产品按照基准日网银查询账户份额及每份额净值计算期末公允价值，对持有的非净值型理财产品采用现金流量法确认期末公允价值，输入值为预期收益率。权益工具投资按照公司可获取的其他金融机构提供的市场价格确认公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币业务母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地注册资本

性质的持股比例(%)的表决权比例(%)

大商集团有限公司大连商业9000030.1530.15（“大商集团”）本企业的母公司情况的说明

截止2025年8月26日，大商集团持有本公司的30.15%股权。大商集团为大商投资管理有限公司（“大商管理”）的全资子公司。

本企业最终控制方是牛钢先生

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

详见本节十、1、在子公司中的权益。

141/168大商股份有限公司2025年半年度报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

详见本节十、3、在合营或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业大连大商典当有限公司联营企业

大商报关行(大连)有限公司联营企业大商茶业有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司香港法智澳美贸易有限公司母公司的全资子公司澳大利亚澳龙澳牛王运营公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司大商集团商丘新玛特购物广场有限公司母公司的全资子公司北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司大连大商影城有限公司母公司的全资子公司大商集团大连房地产开发有限公司母公司的全资子公司桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司盘锦大商影城有限公司母公司的全资子公司

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司大连大商金石滩商业中心广场有限公司母公司的全资子公司大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司

142/168大商股份有限公司2025年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司母公司的控股子公司大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司母公司的全资子公司焦作大商超市发展有限公司母公司的控股子公司大庆市庆莎商城有限责任公司母公司的控股子公司大连大商建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司哈尔滨大商影城有限公司母公司的全资子公司青岛大商影城有限公司母公司的全资子公司澳纯国际有限公司母公司的全资子公司北京红上商贸有限公司母公司的全资子公司沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易获批的交易额关联方本期发生额易额度（如上期发生额内容度（如适用）

适用）

贝莱德(大连)啤酒有限公司购买商品6934111.0523000000否7735971.60

大商茶业有限公司购买商品6971020.8514500000否7735510.03

大商投资管理有限公司购买商品39827.1021462.48

大连大商新能源技术管理有限公司购买商品160484.00

大商集团有限公司购买商品90945269.77170000000否80480374.44

大商集团大连大菜市果品有限公司购买商品2970032.3411000000否11670763.69

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司购买商品4156.88

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司购买商品1635699.519500000否2489646.56

上海红上商贸有限公司购买商品151930158.07270000000否193698941.92

深圳大商全球贸易有限公司购买商品101677659.11280000000否45802202.24

澳纯国际有限公司购买商品435220.62208809.02

北京红上商贸有限公司购买商品31311743.37100000000否

新疆大商国际贸易有限公司购买商品23549734.52110000000否

大连大商风景建筑装饰工程有限公司接受劳务454193.7634065900否4547773.53

大商集团有限公司接受劳务21698.11

合计418854670.061022065900354577794.50

143/168大商股份有限公司2025年半年度报告

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京大商投资有限责任公司销售商品54983.53119331.64

北京天客隆集团有限责任公司销售商品179523.542219653.27

贝莱德(大连)啤酒有限公司销售商品4686.955520.29

大连大商典当有限公司销售商品404.32479.73

大商投资管理有限公司销售商品52017606.6647180492.60

大商集团有限公司销售商品61206029.7265600999.03

大连大商风景建筑装饰工程有限公司销售商品2808.983361.22

桂林微笑堂实业发展有限公司销售商品1174862.841783982.85

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司销售商品6357081.543618005.01

青岛大商影城管理有限公司销售商品104719.25114376.89

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司销售商品27758239.1125042684.56

满洲里友谊商贸有限责任公司销售商品59169.8147396.24

沈阳大商影城有限公司销售商品47994.3951583.21

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公销售商品2536068.671752705.37司

大连大商影城有限公司销售商品21147.4124742.75

大商茶业有限公司销售商品10639.1112386.65

大商报关行(大连)有限公司销售商品2276.612694.82

漯河大商影城有限公司销售商品107561.97117500.79

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司销售商品5397.065600.34

上海红上商贸有限公司销售商品15862.8214593.17

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司销售商品5927288.912942526.09

大连大商体育文化产业有限公司销售商品4612.654291.02

邹平大商影城有限公司销售商品63863.1272738.50

新疆友好（集团）股份有限公司销售商品1154450.4010102868.12

北京亦庄大商超市有限公司销售商品-8718.6822979.01

大商集团大连大菜市果品有限公司销售商品332370.42238070.25

大连新玛特大商影城有限公司销售商品61530.45749.38

深圳大商全球贸易有限公司销售商品1012.39

信阳大商影城有限公司销售商品24749.65

漯河领新影城有限公司销售商品76180.24

新疆友好（集团）股份有限公司提供劳务100000.00

大商集团有限公司提供劳务1153348.971152400.69

合计160457752.82162354713.49

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

144/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出委托/出包资产委托/出包起委托/出包托管费/出包费本期确认的托管

受托方/出包方名称

包方名称类型始日终止日定价依据费/出包费

本公司大商集团有限公司其他资产托管2013/6/1协议定价928614.69

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币租赁资产本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称种类收入收入

大商集团有限公司房产45190.5045314.27

贝莱德(大连)啤酒有限公司房产12166.6915685.71

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司房产4345.264357.14

大连大商商业保理有限公司房产42757.1342874.28

大连大商影城有限公司房产17207.1517254.29

大连新玛特大商影城有限公司房产240192.19251385.95

大商投资管理有限公司房产4866.664879.98

青岛大商影城管理有限公司房产474063.65435834.23

沈阳大商影城有限公司房产444444.45380952.38

淄博大商影城有限公司房产299821.44299821.44

大庆大商影城有限公司房产232105.25268367.63

大连大商典当有限公司房产142510.9587699.04

漯河大商影城有限公司房产140437.79141114.21

邹平大商影城有限公司房产286785.72286785.72

大连大商风景建筑装饰工程有限公司房产15642.8515685.71

大商茶业有限公司房产73782.3573984.29

大连大商体育文化产业有限公司房产122525.7374914.26

沈阳千盛大商影城有限公司房产428571.43428571.43

沈阳大商新玛特数字影院有限公司房产400000.00

信阳大商影城有限公司房产495238.19

漯河领新影城有限公司房产190476.18

合计4113131.562875481.96

145/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入租赁负未纳入租简化处理的短简化处理的短租赁债计量赁负债计期租赁和低价增加的期租赁和低价增加的出租方名称资产的可变承担的租赁负量的可变承担的租赁负值资产租赁的支付的租金使用权值资产租赁的支付的租金使用权种类租赁付债利息支出租赁付款债利息支出租金费用（如资产租金费用（如资产款额额（如适适用）适用）（如适用）

用）大连大商集团新农村开发建设

房产606516.48864943.40662812.92有限公司

中兴—大连商业大厦房产22909788.303834407.3122909788.304643146.51大商集团河南超市连锁发展有

房产1025734.72406676.281282168.40454686.09限公司大连大商集团鞍山房地产开发

房产2554946.832990885.10有限公司大连大商潮店乐园购物广场有

房产1280864.00152086.40限公司

大商集团有限公司房产1595074.751579300.56大连大商集团盘锦房地产开发

房产2429420.392693006.46有限公司

大商投资管理有限公司房产8333.3352083.34

北京天客隆集团有限责任公司房产57142.86100000.00

合计1660550.9424035523.0211112831.291631383.9025056900.1011596623.48关联租赁情况说明

□适用√不适用

146/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

大商集团有限公司311269683.372025-1-212028-12-25否

大商集团有限公司294868931.222025-1-262028-12-27否

合计606138614.59关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

√适用□不适用

集进分销交易是指由本公司与经销商统一洽谈合作条件签订统采合同后，本公司将商品平价销售至从事零售业务的子公司及关联公司，由各子公司及关联公司进行分销的交易。本公司将该类交易按照净额法确认收入，即收入金额为0元。本年度大商集团有限公司及其所属店铺集进分销金额为11963.33万元，大商投资管理有限公司及其所属店铺集进分销金额为12088.29万元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款大商投资管理有限公司17912185.34970170.4217906842.90933544.71

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司9640334.15536300.447950241.50449345.47

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司16711514.73872216.7434785768.861764383.64

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责178105.078905.25306049.4415302.47任公司

满洲里友谊商贸有限责任公司1953578.1498410.161072058.3954009.17

大商集团有限公司32349984.651689858.2653623308.312749157.05

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司59051.0059051.0059051.0059051.00

上海红上商贸有限公司41203.002060.1523278.001163.90

大连大商影城有限公司50020.005002.0089329.996967.50

青岛大商影城管理有限公司40001.008000.2040001.008000.20

147/168大商股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限2714017.34154386.654590494.39247619.37公司

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司152578.0093602.10152578.0090069.60

大商集团河南超市连锁发展有限公司519783.76374432.16540666.42307945.85

焦作大商超市发展有限公司973490.50973490.50973490.50973490.50

桂林微笑堂实业发展有限公司7700641.21412834.889561854.64547520.01

北京天客隆集团有限责任公司744090.06175115.525895651.19453929.69

北京大商投资有限责任公司50488.232524.41242831.1719905.90

北京亦庄大商超市有限公司5892.00294.60264439.5525287.57

大商集团大连大菜市果品有限公司279812.7713990.64114478.605723.93

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司6320.00316.00

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司1307867.03452400.511307867.03407492.06

大连大商金石滩商业中心广场有限公司256253.6578816.98256253.6578720.06

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司9669212.44571274.479065012.36537391.57

新疆友好（集团）股份有限公司1312051.9865602.6012305422.00678326.60

预付款项大商集团有限公司1785552.2689277.612376378.26118818.91

大商茶业有限公司823233.7160481.06898626.2662902.37

大商集团大连大菜市果品有限公司907991.1246439.32525151.1226257.57

其他应收大商投资管理有限公司442462.6226159.45376748.0120878.71款

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司213535.5117786.24151526.4612725.08

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司492893.9628959.83310365.8718755.23

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责16182.83809.155832.50291.63任公司

满洲里友谊商贸有限责任公司55750.503085.5538127.001954.39

大商集团有限公司2111574.62893683.541727255.76844778.39

大连大商潮店乐园购物广场有限公司693.5034.68173.908.70

大连大商集团新农村开发建设有限公司841144.00841144.00841144.00841144.00

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司145704.65105556.64123374.95104440.16

大连大商影城有限公司18067.50903.38162.508.13

大庆大商影城有限公司1100.0055.0013953.64697.68

青岛大商影城有限公司1674.5083.73

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限379485.0892437.52390896.8591666.56公司

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司544203.14155395.22540453.84155207.76

大商集团河南超市连锁发展有限公司1486481.8087163.26342394.5019958.88

焦作大商超市发展有限公司155.107.76951.6047.58

贝莱德(大连)啤酒有限公司470775.02397138.75529424.80375671.24

桂林微笑堂实业发展有限公司117342.007367.10167400.008370.00

北京天客隆集团有限责任公司9821.30521.8532.401.62

北京亦庄大商超市有限公司33013.001650.6533013.001650.65

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司5933.20296.67356404.87103238.12

大连大商金石滩商业中心广场有限公司769.90213.35744.80212.09

大连大商体育文化产业有限公司15844.34792.2257107.642855.38

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司69270.703671.3052483.652831.94

大庆市庆莎商城有限责任公司17510293.2017510293.2017510293.2017510293.20

沈阳大商影城有限公司66666.673333.33

148/168大商股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

大连大商风景建筑装饰工程有限公司17167.07858.35

大连大商商业保理有限公司44895.002244.75

大商茶业有限公司77471.463873.57

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司4562.52228.13

大连新玛特大商影城有限公司86.704.34

沈阳千盛大商影城有限公司140.507.03

邹平大商影城有限公司21.501.08

青岛大商影城管理有限公司617.5030.88

沈阳大商新玛特数字影院有限公司70000.003500.00

漯河大商影城有限公司5352.00267.60

合计133408411.5328004414.00188505384.7730740413.52

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款大商投资管理有限公司80199.3676303.30

大连大商风景建筑装饰工程有限公司12876284.3412876284.34

大商集团有限公司33436059.8721863150.12

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司150814.00150814.00

上海红上商贸有限公司61573486.9031458659.32

澳大利亚澳龙澳牛王运营公司50149.1250149.12

澳纯国际有限公司5802.49156770.10

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司170460.0085618.00

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司43394.0043394.00

大商集团河南超市连锁发展有限公司2621022.262454098.51

大商茶业有限公司16210343.3713232058.01

贝莱德(大连)啤酒有限公司8754321.338999352.21

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司1218773.521541625.83

大商集团大连大菜市果品有限公司16406362.3716004072.54

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司8289850.087973867.84

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司157930.53157930.53

深圳大商全球贸易有限公司17151198.4829707153.20

应付股利大商集团有限公司8500000.008500000.00

其他应付款大商投资管理有限公司1591765.732073130.49

大连大商新能源技术管理有限公司16091527.2514096637.25

大连大商建筑装饰工程有限公司51451.98529291.24

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司1815158.891581903.74

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司34482.4027049.90

满洲里友谊商贸有限责任公司2494.0079.00

大连大商风景建筑装饰工程有限公司15744122.0911385856.03

大商集团有限公司16430594.9918469775.28

大连大商潮店乐园购物广场有限公司24843472.7619882072.76

大连大商集团新农村开发建设有限公司6232658.245194685.33

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司214273.35214273.35

大连大商影城有限公司133.23

149/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

沈阳大商影城有限公司60.001054.70

大庆大商影城有限公司6783.803051.00

大连新玛特大商影城有限公司178.23942.80

盘锦大商影城有限公司39.80930.70

沈阳千盛大商影城有限公司32282.2036823.80

漯河大商影城有限公司60.0049270.00

淄博大商影城有限公司3.90163.20

邹平大商影城有限公司545.00

沈阳大商新玛特数字影院有限公司482.00

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司320749.00226312.33

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司61494.5060999.40

大商集团河南超市连锁发展有限公司3999688.323769114.22

焦作大商超市发展有限公司57238.5757238.57

大连大商典当有限公司70823.50

大商茶业有限公司37206.5335206.53

贝莱德(大连)啤酒有限公司4.504.50

桂林微笑堂实业发展有限公司3539.404153.90

北京天客隆集团有限责任公司21486.7425913.90

北京大商投资有限责任公司27684.0045306.20

北京亦庄大商超市有限公司3310.20898.10

大商集团大连大菜市果品有限公司32.0032.00

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司17.1017.10

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司644771.6411738.00

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司25360325.3112548777.59

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司47647594.0639057738.96

大连大商金石滩商业中心广场有限公司885.10805.10

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司299348.64223546.64

大商集团大连房地产开发有限公司307305.02307305.02

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公110.90司

合同负债内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司1090.0045675.00

满洲里友谊商贸有限责任公司62720.00

大商集团有限公司1055.00

大商集团河南超市连锁发展有限公司2920.352920.35

北京天客隆集团有限责任公司136.30136.30

大连大商体育文化产业有限公司65440.64

大商投资管理有限公司29400.00

北京大商投资有限责任公司31125.00

租赁负债大连大商集团新农村开发建设有限公司22489839.4523018461.03

中兴—大连商业大厦103722635.67122488297.81

大商集团河南超市连锁发展有限公司14679449.0915788398.61

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司88199594.2994226323.20

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司87587005.4298143910.87

大连大商潮店乐园购物广场有限公司51868597.7555460353.75

一年内到期的租赁负大连大商集团新农村开发建设有限公司2642097.772544932.62债

中兴—大连商业大厦36983619.1136138514.85

大商集团河南超市连锁发展有限公司2192462.042142171.54

150/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司11973582.3711698247.46

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司20205956.3719298101.95

大连大商潮店乐园购物广场有限公司7109000.556961523.41

合计799299164.69773412567.72

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

详见本节七、47、租赁负债及82、租赁。

除存在上述承诺事项外，截止2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

151/168大商股份有限公司2025年半年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

1）刘健代位求偿诉讼

刘健基于其与吉林市伯爵房地产开发有限公司之间的商品房买卖合同纠纷，以及伯爵公司未能履行调解协议导致刘健申请强制执行的情况，发现本公司及子公司可能未完全支付伯爵公司租金，从而侵犯了刘健作为债权人的利益。刘健提出诉讼请求，要求大商股份支付欠付伯爵公司的租金9081457.20元及逾期付款违约金（暂估至2024年9月1日为10702093.70元）。并请求撤销伯爵公司与大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司之间的《终止租赁合同协议书》中关于

债权债务结清的条款，同时要求吉林新玛特支付伯爵公司的租金18963411.40元及逾期付款违约金（暂估至2024年9月1日7305654.24元），并由大商股份有限公司、沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司承担连带责任。

2025年4月30日，吉林市丰满区人民法院（2024）吉0211民初4070号一审判决：驳回

刘健的诉讼请求。2025年7月25日，吉林省吉林市中级人民法院作出裁定，撤销吉林省吉林市丰满区人民法院民事判决；发回吉林省吉林市丰满区人民法院重审。

截至财务报告批准报出日止，公司未对该诉讼计提预计损失。

2）天津市建工工程总承包有限公司因工程合同纠纷起诉本公司子公司

2021年12月，大商城市乐园（大连）有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订

《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》。双方因合同履行产生争议，2024年8月，天津市建工工程总承包有限公司以建设工程施工合同纠纷为由向大连市中山区法院提起诉讼，要求支付工程款3467.70万元，其中包括施工费用29483058.00元、工程索赔费用2493942.00元、提前完工奖励270万元及利息193383.66元（暂计)，要求法院确认工程项目质量保修期至2023年10月31日，并要求法院确认天津市建工工程总承包有限公司对案涉工程享有优先受偿权，上述款项暂合计34870383.70元。大商城市乐园（大连）有限公司提起反诉，要求天津市建工工程总承包有限公司支付逾期交接违约金1010万元、逾期竣工违约金600万元、审减扣款

317855.97元，要求天津市建工工程总承包有限公司履行合同维修义务并支付逾期维修违约金

30.5万元。大连市中山区法院2024年8月9日开庭审理，尚未判决。

截至财务报告批准报出日止，尚无判决结果，因结果无法合理预计，公司未对该诉讼计提预计损失。

3）公司子公司因合同纠纷，与申请人在香港国际仲裁中心进行仲裁，并提出反索赔。仲

裁分两个阶段进行。2023年10月仲裁庭就第一阶段做出部分最终裁决，驳回大部分申请人的申索，裁定公司子公司可能需向申请人赔偿共约450万美元。公司子公司最终是否需要承担该赔偿责任、支付该笔赔偿及/或其他的赔偿责任，以及是否能够得到损失赔偿，将取决于第二阶段中仲裁庭对于公司子公司的反索赔以及其他相关问题包括但不限于抵消抗辩的裁定。由于香港《仲裁条例》等保密规定的要求，并为避免对公司子公司正在进行的仲裁造成不利影响，公司无法对仲裁全部细节进行说明。公司已按照第一阶段最终裁决合理预估损失。

除存在上述或有事项外，截止2025年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

152/168大商股份有限公司2025年半年度报告

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损

合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

153/168大商股份有限公司2025年半年度报告

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达到

75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经营

分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型

本公司的报告分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市场情况，制定不同的市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有8个报告分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大庆区

域分部、牡丹江区域分部、锦阜区域分部、河南区域分部。

154/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目大连区域沈阳区域抚顺区域山东区域大庆区域牡丹江区域锦阜区域河南区域其他区域非经营分部分部间抵销合计

一.营业收入135546.6120814.2619552.7648043.5259666.2031149.6723974.4115341.3236280.54732.98-49498.68341603.59

其中：对外交易收入86409.3420811.7819552.7648043.5259660.6931149.6723974.4115341.3236132.37527.73341603.59

分部间交易收入49137.272.485.51148.17205.25-49498.68

二.营业费用123710.1319868.4316089.4445050.3842403.3921445.9017960.2610936.7626353.228236.35-49377.82282676.44

其中：折旧费和摊销7251.114451.512518.964749.142674.781511.812896.232817.885158.56578.9534608.93费

三.对联营和合营企业-10.29129.27118.98的投资收益

四.信用减值损失-178.39-4.80-59.89-123.7348.720.83-112.443.57-60.22-361.42380.53-467.24

五.资产减值损失-46.358.550.121.80-0.61-0.44-4.810.03-1.52-43.23

六.利润总额（亏损）17668.611280.672919.306255.1418065.9610097.725034.864037.778938.53-4920.87-11474.2157903.48

七.所得税费用2702.83359.201149.061176.884544.792585.751292.431125.732480.80-1937.1995.1315575.41

八.净利润（亏损）14965.78921.471770.245078.2613521.177511.973742.432912.046457.73-2983.68-11569.3442328.07

九.资产总额540233.61133177.54114535.50383510.58278347.69108648.8686085.69140753.17197978.30990635.02-1738208.34

1235697.62

十.负债总额562030.39174083.4479245.64154018.1097392.2144126.6285359.53266693.26139536.61658822.40-826939.62

1434368.58

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出406.06101.152.0631.14993.4559.6517.361540.4922.333173.69

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

155/168大商股份有限公司2025年半年度报告

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）530242756.26724746226.04

1年以内530242756.26724746226.04

1至2年13322988.8023617440.17

2至3年272267.34161379.47

3至4年1848060.062207855.25

4至5年1756772.721635183.81

5年以上2523923.842406521.08

合计549966769.02754774605.82

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例价值比例金额金额比例金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提

549966769.02100.008657404.281.57541309364.74754774605.82100.0010565282.521.40744209323.30

坏账准备

其中：

其他组合137576265.7925.028657404.286.29128918861.51174377251.7323.1010565282.526.06163811969.21内部应收账

412390503.2374.98412390503.23580397354.0976.90580397354.09

款组合

合计549966769.02/8657404.28/541309364.74754774605.82//744209323.30

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内134235647.596711782.395.00

1－2年206959.3720695.9410.00

156/168大商股份有限公司2025年半年度报告

2－3年138423.3427684.6720.00

3－4年1390576.93417173.0830.00

4－5年249180.72124590.3650.00

5年以上1355477.841355477.84100.00

合计137576265.798657404.28

组合计提项目：内部应收账款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内396007108.67

1－2年13116029.43

2－3年133844.00

3－4年457483.13

4－5年1507592.00

5年以上1168446.00

合计412390503.23

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额其他期末余额计提收回或转回或核变动销按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10565282.52735241.922643120.168657404.28

其中：其他组合10565282.52735241.922643120.168657404.28内部应收账款组合

合计10565282.52735241.922643120.168657404.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

157/168大商股份有限公司2025年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同占应收账款和应收账款和合应收账款期末资产合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末余余额期末余额合计数的末余额额

余额比例（%）期末余额前五名

206350020.51206350020.5137.523054447.48

应收账款汇总

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4557597273.144555281906.39

合计4557597273.144555281906.39

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

158/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

159/168大商股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）95533443.85243237532.07

1年以内95533443.85243237532.07

1至2年227549586.77333238767.88

2至3年838342999.141418176263.11

3至4年1068080491.96496425805.98

4至5年509643436.02574520341.66

5年以上3850394506.313512805674.34

合计6589544464.056578404385.04

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、定金及押金37075200.0037012300.00

资金拆借及欠款10805941.7513472457.12

应收预付卡通惠款388571.19497781.41

垫付款23000000.0023000000.00

对子公司的借款6417427788.636400807480.64

与子公司其他往来91927805.4294354286.52

其他8919157.069260079.35

小计6589544464.056578404385.04

减：坏账准备2031947190.912023122478.65

合计4557597273.144555281906.39

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

160/168大商股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2025年1月1日余额1994204749.615917729.0423000000.002023122478.65

2025年1月1日余额在

————————本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8873231.7740422.368913654.13

本期转回65304.3423637.5388941.87本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额2003012677.045934513.8723000000.002031947190.91

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

其他说明：

按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备23000000.000.3523000000.00100.00

按组合计提坏账准备6566544464.0599.652008947190.9130.594557597273.14

其中：其他组合57188870.000.8722237603.8838.8834951266.12

内部往来组合6509355594.0598.781986709587.0330.524522646007.02

合计6589544464.05100.002031947190.9130.844557597273.14

续：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备23000000.000.3523000000.00100.00

按组合计提坏账准备6555404385.0499.652000122478.6530.514555281906.39

其中：其他组合60242617.880.9217218210.6228.5843024407.26

内部往来组合6495161767.1698.731982904268.0330.534512257499.13

合计6578404385.04100.002023122478.6530.754555281906.39

按单项计提坏账准备情况：

期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

盘锦辽河商业城23000000.0023000000.00100经济纠纷发生时间较长，已超过五年。

合计23000000.0023000000.00

161/168大商股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

其他组合期末余额其他组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内16242433.37812121.725.00

1－2年457917.1245791.7210.00

2－3年146089.5729217.9120.00

3－4年8701257.932610377.3830.00

4－5年25802153.7212901076.8650.00

5年以上5839018.295839018.29100.00

合计57188870.0022237603.88内部往来组合期末余额内部往来组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内79291010.487936028.0010.01

1－2年227091669.65

2－3年838196909.579643452.401.15

3－4年1059379234.0354765761.245.17

4－5年483841282.30142136738.9829.38

5年以上3821555488.021772227606.4146.37

合计6509355594.051986709587.03

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或其他期末余额计提回核销变动

按单项计提坏账准备23000000.0023000000.00

按组合计提坏账准备2000122478.658913654.1388941.872008947190.91

其中：其他组合17218210.625108335.1388941.8722237603.88

内部往来组合1982904268.033805319.001986709587.03

合计2023122478.658913654.1388941.872031947190.91

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

162/168大商股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)

大商城市乐园（大连）有限公司1090712476.3916.55内部借款多年大商集团郑州新玛特购物广场有限内部借款及

1024713192.7815.55多年921632701.64

公司通惠款

意兰服装有限公司943122028.0014.31内部借款多年943122028.00沈阳大商新玛特购物休闲广场有限内部借款及

831842638.1412.624年以内

公司通惠款

大商股份郑州商业投资有限公司409933823.356.22内部借款多年

合计4300324158.6665.26//1864754729.64

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额531019.19通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员情况说明单位的资金

其他说明：

√适用□不适用

过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金单位：万元年末数年初数拆入资金的成员单位账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司12195.4912195.4912195.4912195.49

大商大庆长春堂药店连锁有限公司610.00410.00410.00410.00

大商股份郑州商业投资有限公司40993.3840868.3440868.3440868.34

沈阳大商物业管理有限公司6100.006100.006100.006100.00

大连大商天狗电子商务有限公司12000.0012000.0012000.0012000.00

山东威海百货大楼集团股份有限公司32867.4032867.4032867.4032867.40

大商集团郑州新玛特购物广场有限公司98098.2792163.275935.0098098.2792163.275935.00

意兰服装有限公司94312.2094312.2093931.6793931.67

大连大商集团营口房地产开发有限公司2398.422372.372372.372372.37

四川省自贡市大商投资有限公司2000.002000.002000.002000.00

烟台大商投资有限公司40046.8240046.8240046.8240046.82

大商股份(郑州)商贸有限公司7000.007000.007000.007000.00

河南正弘国际品牌销售有限公司934.90934.90934.90934.90

沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司83166.5383166.5383166.5383166.53

大商抚顺百货大楼有限公司9365.009365.009365.009365.00

大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司4255.004255.004255.004255.00大商（庄河）千盛百货有限公司2700.002700.002700.002700.00

沈阳大商千盛购物中心有限公司36000.0036000.0036000.0036000.00

开原大商新玛特有限公司11000.0011000.0011000.0011000.00

大商许昌新玛特购物广场有限公司1406.001406.001406.001406.00

大商河南商业管理有限公司6507.505975.505975.505975.50

大商商丘商业管理有限公司5689.895689.895689.895689.89

大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司8605.008605.008605.008605.00

大商城市乐园（大连）有限公司4591.254345.994345.994345.99

沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司3883.463883.463883.463883.46

大连国际商贸大厦有限公司992.68839.53839.53839.53

大商吉林百货大楼有限公司1300.001300.001300.001300.00

麦凯乐（青岛）百货总店有限公司2000.002000.002000.002000.00

合计531019.19198670.96332348.23529357.16198290.43331066.73

163/168大商股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4447277044.58492479158.363954797886.224442277044.58492479158.363949797886.22

对联营、合营

29486779.1529486779.1528194056.9528194056.95

企业投资

合计4476763823.73492479158.363984284665.374470471101.53492479158.363977991943.17

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减少价值）余额追加投资减值其他价值）余额投资准备

大商抚顺百货大楼有限公司70020000.0070020000.00

大商抚顺商业城有限公司4500000.004500000.00

大商抚顺商贸大厦有限公司4500000.004500000.00

大商抚顺新玛特有限公司4320000.004320000.00

大商抚顺东洲超市有限公司450000.00450000.00

大商抚顺清原商场有限公司450000.00450000.00

大商锦州百货大楼有限公司35140175.7135140175.71

大商锦州锦华商场有限公司4500000.004500000.00

大商锦州家家广场有限公司450000.00450000.00大商（本溪）商业大厦有限公74495777.0474495777.04司

大商营口新玛特购物广场有限55350000.0027000000.0055350000.0027000000.00公司

大商股份牡丹江百货大楼有限51385694.3651385694.36公司

大商股份牡丹江新玛特购物广8800000.008800000.00场有限公司

大商股份鸡西新玛特广益街购9000000.009000000.00物广场有限公司

沈阳大商新玛特购物休闲广场282536800.00282536800.00有限公司

大商佳木斯百货大楼有限公司70612137.6170612137.61

大商佳木斯华联商厦有限公司23680273.6823680273.68

大商吉林百货大楼有限公司9600000.0044862735.329600000.0044862735.32

大商阜新新玛特购物广场有限14000000.0014000000.00公司

大商阜新千盛百货有限公司6790000.006790000.00

大商集团郑州新玛特购物广场4900000.004900000.00有限公司

麦凯乐（青岛）百货总店有限200000000.00200000000.00公司

大连亚瑟王服饰有限公司14550000.0014550000.00

大连国际商贸大厦有限公司94478961.6094478961.60

大连大福珠宝经营有限公司750000.00750000.00

香港新玛有限公司23209480.0023209480.00

中百商业联合发展有限公司10200000.0010200000.00

大商佳木斯新玛特购物广场有11700000.0011700000.00限责任公司

大商伊春百货大楼有限责任公16000000.0016000000.00司

漯河千盛购物广场有限公司10000000.0010000000.00

漯河新玛特购物广场有限公司10000000.0010000000.00

大商大庆新玛特购物休闲广场150000000.00150000000.00有限公司

164/168大商股份有限公司2025年半年度报告

大商锦州新玛特购物广场有限4500000.004500000.00公司

大商集团朝阳新玛特购物广场5900000.005900000.00有限公司

大商集团（新乡）新玛特购物9150000.009150000.00广场有限公司

大商股份(郑州)商贸有限公司2900000.002900000.00

大商集团开封新玛特购物广场3000000.003000000.00有限公司

大商许昌新玛特购物广场有限2940000.002940000.00公司

四川省自贡市大商投资有限公233500000.00233500000.00司

信阳新玛特购物休闲广场有限3000000.003000000.00公司

大商股份鸡西新玛特中心街购8500000.008500000.00物广场有限公司

大商股份郑州商业投资有限公94500000.0094500000.00司

淄博商厦有限责任公司545934035.5449691727.83545934035.5449691727.83

大连大商天狗电子商务有限公16822114.0216822114.02司

意兰服装有限公司327250000.00327250000.00

山东威海百货大楼集团股份有28917778.3932874695.2128917778.3932874695.21限公司

大连大商集团营口房地产开发8918332.538918332.53有限公司

大商集团（新乡）新生活时代310000000.00310000000.00广场购物有限公司

南阳大商房地产开发有限公司5000000.005000000.00

大商羊绒时装（大连）有限公1800000.001800000.00司

烟台大商投资有限公司1200000000.001200000000.00

大连大商钟表有限公司28646325.7428646325.74

大商锦州锦绣前程购物中心有30000000.0030000000.00限公司

大商城市乐园（大连）有限公100000000.00100000000.00司大商（锦州）辽西特产有限公300000.00300000.00司

大商齐齐哈尔新玛特购物广场20000000.0020000000.00有限公司

大商河南商业管理有限公司10000000.0010000000.00

大商商丘商业管理有限公司10000000.0010000000.00

大商医药（辽宁）有限公司5000000.005000000.00

合计3949797886.22492479158.365000000.003954797886.22492479158.36

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣告减值减值其他发放期末余额投资期初余额（账准备其他计提准备追加减少权益法下确认综合现金（账面价单位面价值）期初权益减值其他期末投资投资的投资损益收益股利值）余额变动准备余额调整或利润

一、合营企业

二、联营企业

茶业公司24602899.22939468.3225542367.54

报关行135612.74297.98135910.72

贝莱德啤酒3455544.99352955.903808500.89

合计28194056.951292722.2029486779.15

165/168大商股份有限公司2025年半年度报告

(3).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务919331473.95735193537.22918403730.57733563408.00

其他业务136296542.2520874805.72162690175.6426510727.93

合计1055628016.20756068342.941081093906.21760074135.93

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

合同产生的收入情况

166/168大商股份有限公司2025年半年度报告

本期发生额合同分类零售业务批发销售业务其他业务合计

一、按商品转让的时间分类621860520.19297470953.7666175707.52985507181.47

在某一时点转让621860520.19297470953.763406587.09922738061.04

在某一时段内转让62769120.4362769120.43

合计621860520.19297470953.7666175707.52985507181.47续上期发生额合同分类零售业务批发销售业务其他业务合计

二、按商品转让的时间分类586644069.62331759660.9581538460.71999942191.28

在某一时点转让586644069.62331759660.953926212.95922329943.52

在某一时段内转让77612247.7677612247.76

合计586644069.62331759660.9581538460.71999942191.28

合同产生的收入说明：上表中不包含租赁收入。

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1292722.201207433.28

成本法核算的长期股权投资收益26566405.9116678519.67

处置长期股权投资产生的投资收益774825.36

处置交易性金融资产取得的投资收益3839862.742503851.47

合计31698990.8521164629.78

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-586991.16计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府976833.20补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金12733521.27融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费771522.27委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

167/168大商股份有限公司2025年半年度报告

项目金额说明债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出24245652.25其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额8314700.33

少数股东权益影响额（税后）1478058.36

合计28347779.14

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.341.101.11扣除非经常性损益后归属于公司普通

4.021.021.03

股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：陈德力

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用