大商股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600694公司简称：大商股份

大商股份有限公司

2026年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存

在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人吕伟顺、主管会计工作负责人宋晓静及会计机构负责人（会计主管人员）陈玉国

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案本报告期公司无利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的经营计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示公司已在本报告中详细描述可能面临的相关风险，敬请投资者查阅本报告中“管理层讨论与分析”有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................13

第五节重要事项..............................................15

第六节股份变动及股东情况.........................................40

第七节债券相关情况............................................43

第八节财务报告..............................................44

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（主管会计）签名和盖章的会计报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

大商股份、本公司、公司、上市公司指大商股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会

上交所、交易所指上海证券交易所

《公司章程》指《大商股份有限公司章程》

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元报告期指2026年1月1日至2026年6月30日报告期末指2026年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大商股份有限公司公司的中文简称大商股份

公司的外文名称 DASHANG CO. LTD.公司的外文名称缩写 DS公司的法定代表人吕伟顺

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名姚磊柏航联系地址辽宁省大连市中山区青三街1号辽宁省大连市中山区青三街1号

电话0411-836432150411-83643215

传真0411-838807980411-83880798

电子信箱 dashanggufen@126.com dashanggufen@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省大连市中山区青三街1号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址辽宁省大连市中山区青三街1号公司办公地址的邮政编码116001

公司网址 http://www.dashanggufen.com

电子信箱 dashanggufen@126.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点辽宁省大连市中山区青三街1号公司证券部报告期内变更情况查询索引无

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五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大商股份 600694

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：万元币种：人民币上年同期本报告期本报告期比上年主要会计数据

（1－6月）同期增减(%)调整后调整前

营业收入343973.78341603.59341603.590.69

利润总额58111.3557903.4857903.480.36

归属于上市公司股东的净利润38497.0838374.6438374.640.32归属于上市公司股东的扣除非经常

36171.9535539.8635539.861.78

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额27399.5324755.4724755.4710.68上年度末本报告期末比上本报告期末

年度末增减(%)调整后调整前

归属于上市公司股东的净资产891158.78887097.49887097.490.46

总资产1702080.971721238.851721238.85-1.11

(二)主要财务指标上年同期本报告期本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）期增减(%)调整后调整前

基本每股收益（元／股）1.021.011.100.99

稀释每股收益（元／股）1.021.011.110.99

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.950.941.021.06

加权平均净资产收益率（%）4.274.344.34减少0.07个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）4.024.024.02增加0.00个百分点公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币附注非经常性损益项目金额（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-128103.38计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

3534726.04

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产

4465801.15

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费386604.3

除上述各项之外的其他营业外收入和支出25752943.77

减：所得税影响额8399634.85

少数股东权益影响额（税后）2361019.46

合计23251317.57

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况说明上半年，国内消费市场总体平稳。社会消费品零售总额24.87万亿元，同比增长1.3%；全国网上商品和服务零售额同比增长5.2%，其中实物商品网上零售额增长4.8%，占社会消费品零售总额的比重为25.9%。线下零售商品零售额22.05万亿元，同比增长1.1%；餐饮收入2.83万亿元，增长2.8%，增速快于商品零售1.7个百分点。城镇消费品零售额21.55万亿元，增长

1.2%；乡村消费品零售额3.32万亿元，增长2.5%，增速高于城镇1.3个百分点。限额以上单

位消费品零售额9.51万亿元，同比下降0.8%，其中限额以上单位餐饮收入增长1.8%。

分业态看，实体零售增长分化。上半年限额以上零售业单位中，便利店、超市零售额同比分别增长6.6%和3.8%；专业店、百货店、品牌专卖店零售额分别下降1.5%、2.1%和8.7%。

居民消费支出方面，据国家统计局数据，上半年全国居民人均生活用品及服务支出增长5.3%，交通通信支出增长4.7%，教育文化娱乐支出增长4.9%，其他用品及服务支出增长9.3%；食品烟酒、衣着、居住、医疗保健支出分别增长4.2%、4.4%、1.4%和1.2%。食品烟酒支出占人均消费支出比重为30.6%，同比提升0.2个百分点。

上半年消费特点：一是服务消费增势较好。服务零售额同比增长5.3%，增速高于商品零售额

4.2个百分点，居民人均服务性消费支出占居民消费支出的比重同比提高0.2个百分点。二是

绿色、智能、健康消费需求旺盛。高能效等级家电零售额增长超过30%，数码和智能产品销售量同比增长13.4%。三是消费政策带动效应明显。上半年消费品以旧换新带动相关产品销售额超1.1万亿元。

（相关数据来源于国家统计局）

（二）公司主营业务情况说明

报告期内，公司聚焦实体零售核心业务，凭借多商号、多业态的经营发展模式，运营购物中心，综合百货、生鲜超市、专业电器店等，拥有麦凯乐、新玛特、千盛百货、大商超市、大商电器等成熟商号，与旗下大商天狗网、大商高端酒店、大商医药等多元化业务相互融合。公司旗下百余家实体店铺遍布辽宁、黑龙江、河南、山东等地区的核心商圈，市场占有率始终位居前列。

公司主要通过自营、联营及租赁等模式开展零售经营，收入来源包括商品销售收入、场地租赁及物业服务收入等。

百货业态实施分商号差异化经营策略，麦凯乐定位高端百货、新玛特定位大型综合购物中心、千盛定位时尚流行百货、各地百货大楼定位传统百货，形成错位发展、优势互补的品牌矩阵。报告期内，公司加快推进百货门店调改升级，顺应消费需求变化趋势，持续优化商品结构，扩大户外运动、主题餐饮、儿童游乐等体验式业态，丰富门店消费场景，增强聚客引流能力，综合运营效益稳步提升。

电器业态主营高端家电、全屋成套和智能产品，在场景化体验店提供全屋家电一站式服务，包括方案设计、产品配送和安装调试。公司与重点头部品牌加强合作，开展线上线下联合营销，调整商品结构，增加中高端和智能产品的比重。同时拓展线上渠道，升级存量门店形象，加快新店开设，扩大销售网络覆盖。

超市业态以“百货店配套经营+社区独立门店”两种模式并行运营。报告期内，不断提升生鲜直采比例，扩大自有销售，稳步拓展批发业务，加强采购、仓储到销售环节的精细管理，经营质量得到改善。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

（一）上半年业绩实现情况

报告期内，公司实现营业收入34.4亿元，同比增长0.69%。主营业务收入25.06亿元，同比增长3.17%。其中：百货业态实现营业收入7.93亿元，同比下降4.79%。电器业态实现营业收入

6.23亿元，同比增长9.37%，主要得益于新店陆续开业贡献增量，紧抓国补政策窗口，与重点品

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牌深化合作，通过开门红、政企补贴专场、黄金周大促等营销活动带动存量门店营收快速增长。

超市业态实现营业收入8.25亿元，同比增长4.7%，主要是批发业务增加带动营收增长。

报告期内，公司实现净利润4.26亿元，同比增长0.6%；归母扣非净利润3.62亿元，同比增长1.78%。

（二）上半年主要经营工作

1、深化战略协同，拓展品牌合作

上半年对接优质品牌51个。全年计划新开店97家、品牌形象升级124个，上半年已开22家、升级25个。下半年除推进已对接品牌落地外，继续引进凯乐石、比音勒芬、名创优品、拉夫劳伦、COACH 等各品类头部品牌。

深化战略品牌总对总合作，推动品牌在上半年增长基础上继续提升销售。

品牌梯队按标杆、品质、潮流三级布局，差异化引进和运营；大类公司和主力门店共同建立品牌资源库，随品牌和品类发展趋势更新，为门店调改提供品牌储备。

每月复盘品牌经营数据，获取专属货品和营销资源，通过品牌聚集带动客流，提升各业态销售和盈利。

2、推进门店调改，优化经营结构

公司全年计划调改63家店铺，涉及柜位面积23万平方米、优化品牌1571个。上半年完成调改面积9.2万平方米，调整区域净销售额增长23.4%，毛利额增长21.9%。下半年剩余调改面积

13.8万平方米、优化品牌约882个。按单店单柜落实调改方案，按月跟踪进度。重点门店调改成效明显。其中大庆新玛特总店、佳木斯新玛特、鞍山新玛特等主力店围绕业态调整、品牌引进和楼层布局优化推进调改，上半年调改区域销售额、毛利额均明显增长。

3、大力引进首店，推动业态升级

提升首店及独有品牌占比。锦州千盛百货、七台河新玛特加大独有品牌、首店品牌和最新形象柜的引进力度，三类合计占全店品牌总数的50%以上，以差异化品牌组合应对同质化竞争，既支撑当期销售，也为后续发展储备品牌资源。

围绕标杆门店培育和低效资产盘活，实施精准运营。主力门店方面，梳理大庆、佳木斯、牡丹江等10家店的品类结构、独有和首店品牌占比及销售情况，门店之间互相对标、找差距，挖掘增长空间，保持区域竞争力。低效资产方面，加快改造闲置空间，调整业态和场地布局，提高资产收益。

管控门店租赁成本。大商电器西安路店、沈阳于洪新玛特、洛阳新玛特旗舰店、锦州锦绣前程购物中心等门店与物业方积极谈判，降低租赁成本，推动净利润增长。

4、积极拓展新店，完善店网布局

统筹百货、超市、家电、便利店等多业态拓店，重点推进城市核心商圈新店落地，同步向县域优质点位下沉布局，拓宽业绩增长空间。

电器业务紧抓家电消费政策机遇，加快新店布局（上半年新开2家电器独立专业店），完善区域店网，带动销售和净利润同步提升。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）区域店网与物业资产优势

公司深耕东北、辐射鲁豫，门店大多位于城市核心商圈，多商号、多业态布局，覆盖高端、中端、大众全层级客群，自有物业占比较高，资产基础扎实，抗周期能力较强，在重点区域具有明显的市场影响力。

（二）供应链与品牌战略合作优势

依托集团资源，具备全球采购、产地直采、自营集采能力，形成差异化商品矩阵，持续推进与头部品牌战略合作，具备较强的首店、旗舰店引进落地能力；自营+联营双模式并行，高毛利商品占比稳步提升，形成区别于同行的商品竞争力。

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（三）多业态协同和全渠道运营优势

构建百货、超市、电器多业态协同的商业体系，场景改造、体验业态导入能力成熟。以天狗网为数字化载体，打通会员、营销、线上线下通道，实现实体门店与线上业务融合发展，会员基础深厚，私域与到店消费相互赋能。

（四）精细化运营管理与经营韧性优势

具备成熟的门店调改、新店拓展运营体系，建立全流程经营管控机制，费用管控、库存管控能力突出。面对消费环境变化，可快速推进门店焕新、品牌汰换、品类重构，在行业承压环境下保持较好的盈利水平、现金流稳健，具备持续迭代升级的内生能力。

（五）股东协同的全球资源优势

依托大商集团强大的海外高端食品资源，共享全球采购、产地直采、自有自制商品资源，具备稀缺商品引进、自有商品开发的独特能力，形成了不可复制的差异化商品特色。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入3439737826.933416035885.850.69

营业成本2031328775.681964641610.183.39

销售费用355375703.11384622621.17-7.60

管理费用349977055.89363505077.55-3.72

财务费用43556721.4043690711.46-0.31研发费用

经营活动产生的现金流量净额273995341.03247554651.4510.68

投资活动产生的现金流量净额133645596.24762167985.12-82.47

筹资活动产生的现金流量净额-615471865.16-499844378.85-23.13

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是投资支付的现金增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末数上年期末数本期期末金额情况项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变说明比例（%）比例（%）动比例（%）

货币资金2990771477.9917.573495514227.4020.31-14.44

应收账款388056229.622.28250326256.051.4555.02

存货5556113388.1032.645261678318.4330.575.60

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本期期末数上年期末数本期期末金额情况项目名称本期期末数占总资产的上年期末数占总资产的较上年期末变说明比例（%）比例（%）动比例（%）合同资产

投资性房地产130268765.440.77134346681.520.78-3.04

长期股权投资36719382.190.2235379681.590.213.79

固定资产3467288193.0920.373589287949.3420.85-3.40

在建工程24351525.160.1420946650.040.1216.25

使用权资产1623301538.069.541729619763.0810.05-6.15短期借款

合同负债1242224800.497.301235454248.327.180.55长期借款

租赁负债1784977795.3210.491945444229.0611.30-8.25其他说明应收账款增加主要是应收货款增加。

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1)资产规模

其中：境外资产5.78（单位：亿元币种：人民币），占总资产的比例为3.40%。

(2)境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目余额受限原因

货币资金450000000.00预付卡保证金

货币资金66501812.92法院冻结款项

合计516501812.92

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

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(3)以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币计入权益的

本期公允价本期计提本期出售/其他资产类别期初数累计公允价本期购买金额期末数值变动损益的减值赎回金额变动值变动

其他98639.31129.65620010.29605258.95113520.30

其中：银行理财产品94121.26269.71620010.29605258.95109142.31

权益工具投资4518.06-140.064377.99

合计98639.31129.65620010.29605258.95113520.30证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润大商大庆新玛特购物

子公司商业零售15000.00176953.61106984.9841560.109856.827499.92休闲广场有限公司

淄博商厦有限责任公司子公司商业零售17000.00136915.3691962.3531242.265468.524842.38报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

淄博周村新玛特购物广场有限公司投资设立2026.6累计净利润11647.32元其他说明

□适用√不适用

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(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、消费需求波动风险

宏观经济存在周期性波动，可能影响居民消费意愿和购买力，导致消费需求增长存在不确定性。同时，消费群体及消费习惯持续变化，消费者对购物体验、品牌个性和服务品质的要求不断提高，公司需持续推进品牌调整与门店升级，以适应消费趋势变化。

2、行业竞争风险

零售行业竞争日趋激烈，除传统实体零售企业间的竞争外，电商平台、直播带货、即时零售等线上渠道持续分流客源，会员仓储店、折扣零售等新业态加速扩张，零售渠道日益多元。公司在商品差异化、门店体验等方面未能形成竞争优势，可能面临客源流失、市场份额下降及盈利能力承压的风险。

3、成本攀升风险

租金、人工、能耗等刚性成本呈上升趋势，线上获客及会员运营成本增加，门店调改、数字化建设及供应链升级需持续投入，营销费用亦有所增长。上述成本因素叠加，可能对门店盈利空间形成挤压。

4、门店调改风险

存量门店升级改造期间，部分区域需暂停营业，改造完成后客流及销售恢复需要一定周期，且可能存在改造成本预算、改造效果不及预期。新开门店可能受商圈成熟度、周边竞争及经营磨合等因素影响，培育期延长，单店盈利水平未达计划，进而影响公司整体经营业绩。

(二)其他披露事项

√适用□不适用

重视投资者利益，提升投资者回报。公司执行持续、稳定、同股同利的利润分配政策。现金股利以兼顾股东回报与公司可持续发展为原则，致力于为投资者提供持续增长的现金分红。在符合《公司章程》规定的现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的情况下制定及实施利润分配方案。2026年5月15日，公司召开2025年年度股东会，审议通过了《2025年年度利润分配预案》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本344357828股为基数，向全体股东每股派发现金红利1.00元（含税），每股派送红股0.1股，共计派发现金红利344357828.00元，派送红股34435783股，上述利润分配于2026年5月29日实施完毕。

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因变动原因说明

因工作调整原因无法继续履职，申请王雪艳职工董事离任工作调动不再担任职工董事并辞去董事会专业委员会内一切职务。

因工作调整原因，申请辞去非独立董刘晶非独立董事、总经理离任工作调动事，并不再担任公司董事会各专业委员会委员职务以及公司总经理职务。

为确保公司董事会的正常高效运作及

陈欣职工董事选举其他经营决策的连续性，经职工代表推举并表决通过。

因公司发展需要，经董事会提名委员王雪艳总经理聘任其他会审核同意，经公司第十二届董事会

第九次会议审议聘任。

经第十二届董事会第九次会议审议，王雪艳非独立董事选举其他

2026年第一次临时股东会选举。

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

鉴于报告期内公司董事会部分成员发生变动，公司依照相关规定，对董事会各专门委员会成员进行了相应调整。截至报告期末，董事会各专业委员会成员构成情况如下:专门委员会类别成员姓名

审计委员会主任委员：李延喜，委员：陈欣、邢海荣、谢彦君、褚霞提名委员会主任委员：褚霞，委员：吕伟顺、王雪艳、李延喜、谢彦君薪酬与考核委员会主任委员：谢彦君，委员：吕伟顺、王雪艳、李延喜、褚霞战略委员会主任委员：吕伟顺，委员：王雪艳、陈欣、李延喜、谢彦君上述专门委员会成员的调整已履行必要的审议程序，且调整不会对公司董事会及专门委员会的规范运作产生不利影响。

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二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）不适用

每10股派息数(元)（含税）不适用

每10股转增数（股）不适用利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

14/191大商股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时是否有如未能及时承诺背承诺承诺承诺是否及时履行应说明承诺方承诺时间履行期履行应说明景类型内容期限严格履行未完成履行限下一步计划的具体原因就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制大商集团的企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交有限公

解决关易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交2016年司、大商否是

收购报联交易易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价5月9日投资管理

告书或格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定有限公司

权益变履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。

动报告大商集团就本公司及本公司控制的其他企业与上市公司及其控制书中所及大商集的企业之间将来无法避免或有合理原因而发生的关联交作承诺

解决关团控股、易事项，本公司及本公司控制的其他企业将遵循市场交2017年否是

联交易实际控制易的公开、公平、公正的原则，按照公允、合理的市场价5月23日的其他公格进行交易，并依据有关法律、法规及规范性文件的规定司履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义务。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

15/191大商股份有限公司2026年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

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(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

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诉讼诉讼(仲(仲

讼(仲

承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

2008年，本溪商业大厦与辽宁实华签订《房屋租赁合同》及补充协大商（本溪）商业大议，本溪实华新世界物业管理有限公司于2013年成为新的出租人，本溪实华民厦有限公司（被2021年三方签订《补充协议》，本溪商业大厦提前终止部分房屋租本溪实华新世界物业管理有限公司申请撤新世界物事告）、辽宁实华（集无赁并支付违约金。本溪实华新世界物业管理有限公司称本溪商业大诉，2026年4月20日，本溪市平山区法院裁业管理有诉

团）房地产开发有厦自2023年10月至今拖欠租金。本溪实华新世界物业管理有限公定准许撤诉。

限公司讼

限公司（第三人）司提出诉讼请求解除《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充协议》、

《房屋租赁合同主体变更协议》。

2021年12月，大商城市乐园与天津市建工工程总承包有限公司签

订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》。双方因合同履行

2026年5月8日，大连市中山区人民法院作

产生争议，2024年8月，天建公司以建设工程施工合同纠纷为由向出（2025）辽0202民初9776号一审判决书，大连市中山区法院提起诉讼，要求支付工程款3467.7万元，其中判决大商城市乐园向天建公司支付工程折价

包括施工费用29483058元、工程索赔费用2493942元、提前完

款2404.82819万元及利息，大商股份有限公工奖励270万元及利息193383.66元（暂计)，要求法院确认工程天津市建民司对前述债务承担连带清偿责任，驳回了天大商城市乐园（大项目质量保修期至2023年10月31日，并要求法院确认天建公司对工工程总事3536建公司其他诉讼请求以及大商城市乐园的反连）有限公司（被本公司案涉工程享有优先受偿权，上述款项暂合计34870383.7元，并要承包有限诉.45诉请求。随后天建公司、大商股份有限公司均告）、本公司（被告）求公司承担连带清偿责任。第一次开庭后，天建公司又增加一项诉公司讼提起上诉，并已于2026年7月22日进行开讼请求，要求承担2023年10月31日案涉工程保修期届满后，天建庭审理。开庭后，天建公司和大商股份有限公公司为案涉工程维修施工产生的维修费用494072.67元。天建公司司先后递交撤回上诉申请，大连市中级人民前述各项诉讼请求金额合计35364456.37元。大商城市乐园（大法院于2026年8月17日作出裁定，准许天连）有限公司提起反诉，要求天建公司支付逾期交接违约金1010万建公司、大商股份有限公司撤回上诉。

元、逾期竣工违约金600万元、审减扣款317855.97元，要求天建公司履行合同维修义务并支付逾期维修违约金30.5万元。

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诉讼诉讼(仲(仲

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承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

原被告2011年6月23日签订《合同书》，被告承租原告位于河南省开封市西门大街388号大商集团开封新玛特总店的场地2093平方

米经营奥斯卡电影院。合同期限15年，自2012年1月21日至2027年1月20日。自2024年开始，被告开始长期拖欠租金的违约行为。

大商集团店铺以被告严重违约向龙亭区法院起诉。诉讼请求为确认原被告之开封新玛民

间的《合同书》已于2025年4月28日解除，判令被告立即将经营特购物广河南文化影视集团事243一审判决被告向开封新玛特支付100万元违

无场地恢复至接收时的原状后，将经营场地交回原告，应与交付给被场有限公有限公司诉.75约金，二审判决驳回上诉，维持原判。

告时一样处于良好状态，判令被告支付自2025年4月29日至实际司新玛特讼交还房屋之日期间的租金、物业费（暂计算至2025年5月26日为总店

117469.57 元）并按 1.5LPR 加付利息，判令被告向原告赔偿违约金

100万元，判令被告向原告支付票房分成收益损失32万元，判令被

告向原告支付商誉损失100万元，案件受理费、保全费、保全担保费等诉讼费用全部由被告承担。

河南文化

影视集团2025年4月28日，新玛特开封总店通知奥斯卡影院解除租赁合同大商集

有限公后，奥斯卡影院于2025年6月5日清偿完毕，交还了场地。因店铺大商集团开封新玛团开封民

司、河南起诉其赔偿违约金及损失等，奥斯卡向法院起诉，要求店铺赔偿损特购物广场有限公新玛特事221一审判决驳回原告全部诉讼请求，二审判决文化影视失。诉讼请求为，支付原告1000000元违约金及500000元保证金，司新玛特总店（被购物广诉.70驳回上诉，维持原判。集团有限赔偿资产损失、拆除费用、自购空调费用、职工安置费用等合计

告）、本公司（被告）场有限讼

公司开封615871.9元，赔偿预期营业收益损失101200元，大商股份债务承担公司

奥斯卡影连带清偿责任，诉讼费、保全费、担保费均由被告承担。

城

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承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

大商城市乐园（大连）有限公司与天津市建工工程总承包有限公司

签订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》及《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同之补充协议》，海博控股集团有限天津市建工工程总 公司与天津建工签订《大连东港商务区 B18 地块基坑内支撑工程分承包有限公司（被民包合同》。合同履行过程中产生纠纷，海博控股主张公司承担连带责海博控股大连市中山区人民法院于2026年5月22日

告）、大商城市乐园事任，遂向大连市中山区人民法院提起诉讼，请求判令天津建工、大商1321集团有限无作出一审判决，未判决大商城市乐园（大连）（大连）有限公司诉乐园、大商股份连带给付工程款9424000元及相应利息（暂计算.40公司有限公司、大商股份有限公司承担责任。

（被告）、本公司讼至2025年5月20日为560495.62元），确认优先受偿权并承担诉（被告）讼费、保全费、鉴定费。2025年6月，法院裁定冻结天津市建工工程总承包有限公司、大商城市乐园(大连)有限公司、大商股份有限

公司名下9984495.62元银行存款或查封、扣押其等值财产。后经鉴定，海博控股将前述诉请的工程款金额变更为13214018元。

原告刘学来向锦州市中级人民法院提起诉讼，请求法院判决停止执

行(2020)辽07财保1号《民事裁定书》、(2020)辽07执保6号《协北京成方汇达企业助执行通知书》、(2022)辽07执143号《执行裁定书》、(2022)辽管理有限公司（被民07执143号《协助执行通知书》中锦州宝地建设集团有限公司对大

告）、锦州宝地建设辽宁省高级人民法院于2026年7月21日作

事商锦绣前程购物中心有限公司享有的租金收益中，应由原告刘学来994刘学来集团有限公司（被无出判决，驳回上诉，维持原判，二审案件受理诉享有的租金收益，确认原告对上述第1项所列租金享有足以排除强.88告）、大商锦州锦绣费81442元，由刘学来负担。

讼制执行的民事权益，判令第三人大商锦州锦绣前程购物中心有限公前程购物中心有限

司直接向原告支付上述租金，诉讼费用由两被告承担。2026年2月公司（第三人）9日，辽宁省锦州市中级人民法院判决驳回原告刘学来的诉讼请求，

后刘学来提起上诉。

大商锦州百货大楼

民锦州百货大楼城市生活广场关店时，原告曹末提出索赔，于2025年有限公司城市生活

事10月向锦州市凌河区人民法院提起诉讼，请求法院判令二被告赔偿1042025年12月4日锦州市凌河区人民法院开曹末广场（被告）、大商无

诉原告各项损失，暂计100万元；请求法院判令二被告返还履约保证.00庭审理，尚未判决。

锦州百货大楼有限

讼金4万；本案诉讼费、保全费由被告承担。

公司（被告）

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承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

2026年6月26日，大连市中山区人民法院

判决被告（反诉原告）侯英伟赔偿原告（反诉被告）大商股份有限公司案涉场地占用损失

80万元；原告（反诉被告）大商股份有限公

大商股份有限公司起诉侯英伟支付违法占有望海街市场期间的占用

司给付被告（反诉原告）侯英伟司法鉴定费费。后经大连市中山区人民法院一审、大连市中级人民法院二审，二民31450元；上述一、二项原、被告各自应给付审法院裁定本案发回大连市中山区人民法院重新审理。在重新审理事300的款项，于本判决发生法律效力之日起十日本公司侯英伟无阶段，侯英伟向法院提出反诉，要求贵司对其占用望海街市场期间诉.00内付清；若原、被告未按本判决指定的期间履

的改造投入予以补偿。同时，侯英伟向主审法院提出司法鉴定申请，讼行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国要求对望海街市场改造部分进行工程造价鉴定以及对投入的设备设民事诉讼法》第二百六十四条规定，加倍支付施进行评估鉴定。

迟延履行期间的债务利息；驳回原告（反诉被告）的其他诉讼请求；驳回被告（反诉原告）

的其他反诉请求。后双方提起上诉，定于2026年9月16日开庭。

双方在大连市中山区人民法院的组织下达成中建研科技股份有限公司与大商城市乐园（大连）有限公司签署《大调解协议，大连市中山区人民法院于2026年民中建研科连东港乐园项目结构与机电专业顾问咨询合同》，双方在合同履行6月15日作出（2026）辽0202民初1394号大商城市乐园（大事233技股份有无过程中产生纠纷，中建研公司以建设工程设计合同纠纷为由向大连民事调解书，确认大商城市乐园（大连）有限连）有限公司诉.50

限公司市中山区人民法院提起诉讼，要求城市乐园公司支付技术服务费公司于2026年6月30日前向中建研公司支讼

233.5万元及逾期付款违约金。付技术服务费177.15万元，诉讼费由中建研

公司负担，中建研公司放弃其他诉讼请求。

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承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

2009年12月12日，郑州市二七区人民政府与信达投资有限公司签

订《金博大城扩建项目合作协议书》，约定由信达投资有限公司成立项目公司运作该扩建项目，且项目需在其取得土地使用权证后三十个月内建成。2010年10月18日，郑州市二七区建设投资公司、信达投资旗下项目公司郑州信达金博大投资有限公司、金博大城扩建

项目指挥部签订拆迁安置补偿协议书，约定信达金博大公司按需支付房屋拆迁安置补偿费。2010年11月26日，信达金博大公司、大商股份有限公司、郑州市二七区人民政府等五方签署移交协议，信达方将金博大城扩建项目的全部权利义务移交大商股份有限公司，大商股份郑州商业后续大商股份成立大商股份郑州商业投资有限公司，具体负责该项投资有限公司（被目的投资、建设与补偿安置工作。2010年12月18日，二七建投、郑州市二告）、本公司（被二七拆迁安置补偿事务所、二七拆迁办签订委托拆迁协议，约定了民七区房屋告）、郑州市二七区拆迁补偿安置资金的拨付流程，后续实际由大商方直接向二七拆迁一审裁定，驳回原告郑州市二七区房屋征收事1632征收与补建设投资中心（第无办支付安置费用，而二七拆迁安置补偿事务所为二七拆迁办下属单与补偿事务中心的起诉。二审裁定，驳回上诉.00偿事务中三人）、郑州市太康位，后者负责安置费用拨付，前者负责具体拆迁安置等工作。2011诉，维持原裁定。

讼心立体电影院（第三年11月29日，二七安置补偿事务所、郑州市太康立体电影院、项人）、郑州市影剧公目指挥部签订拆迁安置补偿协议，约定对太康影院房屋拆除后，在

司（第三人）其交付空房之日起30个月进行房屋安置，逾期安置自逾期之日起每

月支付20万元逾期补偿金，超出36个月未安置的，每月再加1万元办公区安置补偿金。2025年，二七区拆迁办起诉我方支付逾期补偿金1632万元，理由是其认为我方未按约定完成金博大城扩建项目的建设，并由此造成了拆迁办无法对太康电影院进行回迁安置，故应向其支付赔偿太康电影院的逾期补偿金，直至我方建设完成金博大城扩建项目及对太康电影院完成安置。目前我方已向二七区法院提出了管辖权异议，理由是该案件应由郑州市仲裁委仲裁管辖，二七区法院驳回该异议，我方上诉至郑州市中院，郑州市中院驳回该异议。

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承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

原告烟台大商投资有限公司与被告中国建筑第八工程局有限公司、被告青竹消防科技有限公司签订了《烟台大商城市乐园 A1 地块北区消防工程分包合同》。施工项目结束后，原告多次向被告青竹消防科技有限公司提出其施工中存在的质量问题，并多次要求其进行维修青竹消防科技有限民整改，但一直没有整改到位。2026年1月，烟台大商投资有限公司烟台大商公司（被告）、中国事向芝罘区人民法院起诉要求：判决被告中国建筑第八工程局有限公333投资有限无原告已撤诉。

建筑第八工程局有诉司责令被告青竹消防科技有限公司立即改正并履行工程维修保修义.67公司

限公司（被告）讼务，判决被告青竹消防科技有限公司向原告支付违约金2416560元，判决被告青竹消防科技有限公司向原告支付工程维修费用

870129.72元(具体以有资质的评估机构出具的数额为准)，判决被告

青竹消防科技有限公司向原告支付赔偿费、诉讼费、保全费、鉴定

费、律师服务费5万元，本案的反诉费用由被告承担。

烟台金宇岩土有限责任公司在烟台市芝罘区人民法院起诉烟台大商

投资有限公司，诉讼请求判令被告支付原告工程款983754.21元，利息10187.92（自2025年7月8日起，以工程款983754.21元为基数，按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率暂计民2026年3月17日，烟台市芝罘区人民法院烟台金宇算至2025年11月10日），并自2025年11月11日起，仍按上述烟台大商投资有限事101对本案进行了庭前会议。分别于2026年5月岩土有限无标准计算利息至款项付清之日止，依法确认原告就被告所欠付“烟公司诉.3912日和2026年8月7日进行两次开庭审理，责任公司 台大商城城市乐园 A1 南区基坑降水工程”的工程价款，在讼目前法院尚未作出判决。

983754.21 元范围内，对“烟台大商城城市乐园 A1 南区”项目工程

折价或者拍卖的价款享有建设工程价款优先受偿权，判令被告赔偿原告为实现债权支出的律师费20000元，判令被告承担本案案件受理费、财产保全费、保全担保费等诉讼费用。

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承担连(仲裁)是否裁)

起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响2016年1月19日，锦州宝地建设集团有限公司（以下简称宝地集团）与大商集团锦州百货大楼有限公司（后主体变更为大商锦州锦绣前程购物中心有限公司）签订《租赁合作框架协议》。2016年4月19日，乔庆山与宝地集团签订《认购协议书》，约定宝地集团将“太阳广场”B 区三层和四层部分商铺抵债认购。2019 年 9 月 20日，宝地集团以以房抵债方式，将锦州市古塔区“太阳广场”B 区四层三个商铺和五层四个商铺抵债给了原告乔庆山。2020年11月5日，宝地集团（甲方）与乔庆山（乙方）签订《协议书》，双方约定“一、2016年6月15日，甲方代表乙方将甲、乙双方共同各自所有大商锦州锦绣前程 的位于中央大街太阳广场 B 座 138 号物业，出租给大商集团锦州百民

购物中心有限公司货大楼。在出租过程中，甲方代表乙方向承租方即大商集团百货大事10822026年8月1日，原告乔庆山提起上诉，待乔庆山（被告）、锦州宝地无楼收取租金，并经手转交给乙方。从2020年11月12日起，甲方不诉.64法院受理。

建设集团有限公司再代表乙方收取并转交租金，乙方租赁事宜由乙方直接与大商集团讼

（第三人）锦州百货大楼商洽……”。原告乔庆山向辽宁省锦州市古塔区法院起诉，请求判令被告大商锦州锦绣前程购物中心有限公司立即腾迁出原告所有的房屋，恢复原状，并将该等房屋交还给原告；判令被告向原告支付自2025年1月1日起至被告实际腾迁、恢复原状完毕并

将房屋交还原告之日止的房屋占有使用费暂计10369355.58元；判

令被告以逾期付款金额为基数，按照日万分之二的标准，向原告支付资金占用损失暂计457056.14元；判令被告承担本案受理费。以上合计1082.641172万元。2026年7月10日，锦州市古塔区人民法院裁定驳回原告乔庆山的起诉，案件受理费86758.47元退回原告乔庆山，保全费5000元，由原告乔庆山负担。

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承担连(仲裁)是否裁)

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带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响

夏普商贸（中国）有限公司（以下简称申请人）与大商锦州百货大楼

有限公司（以下简称被申请人）签订《经销商基本合同》，双方在经民

夏普商贸销期间对账发生差异。后申请人提起仲裁申请，请求判令被申请人大商锦州百货大楼事127（中国）立即向申请人支付货款人民币577318.46元及逾期付款利息暂计2026年6月仲裁庭审理，尚未作出裁决。

有限公司仲.99

有限公司272462.41元；判令被申请人立即向申请人支付38台样机费用人民裁

币400120.2元;判令被申请人承担申请人为维权支出的律师费人民

币30000元;判令被申请人承担本案仲裁费用、保全费用。

2026年5月15日，本溪市平山区法院裁定

本溪实华新世界物业管理有限公司向本溪市平山区人民法院申请诉驳回原告本溪实华新世界物业管理有限公司大商（本溪）商业大

本溪实华民前财产保全，请求冻结大商（本溪）商业大厦有限公司名下银行账户的起诉。2026年6月25日，本溪市中级人民厦有限公司（被新世界物事资金2810.129万元及购得的债权应收款3000万元，该院裁定予以6044法院裁定撤销本溪市平山区人民法院（2025）告）、辽宁实华（集无业管理有诉准许。2025年2月，本溪实华新世界物业管理有限公司向本溪市平.28辽0502民初1541号民事裁定，本案指令本团）房地产开发有

限公司讼山区人民法院提起诉讼，要求本溪商业大厦有限公司支付拖欠租金溪市平山区人民法院审理。2026年8月3日，限公司（第三人）

40268177元、违约金暂计20174668元，并承担诉讼费用。本溪市平山区法院重审开庭，截至目前尚未判决。

2022年4月，艾奕康设计与咨询（深圳）有限公司上海分公司与大商城市乐园（大连）有限公司签订《建设工程设计合同（规划设计及各方在大连市中山区人民法院的组织下达成方案设计）》，约定由艾奕康公司为大商东港乐园项目提供方案、初艾奕康设调解协议，大连市中山区人民法院于2026年步、立面深化设计、施工图审核以及现场服务等。双方在合同履行过计与咨询民7月29日作出（2026）辽0202民初1351号大商城市乐园（大程中产生纠纷，艾奕康公司以建设工程设计合同纠纷为由向大连市（深圳）事722民事调解书，确认大商城市乐园（大连）有限连）有限公司（被无中山区人民法院提起诉讼，要求大商城市乐园（大连）有限公司向其有限公司诉.53公司于2026年8月19日前向艾奕康公司支

告）、本公司（被告）支付设计服务费327.6万元、逾期付款利息暂计算至2025年12月上海分公讼付设计费312.1万元，诉讼费和保全费由艾

12日为10.581929万元、逾期付款违约金暂计算至2025年12月12

司奕康公司负担，艾奕康公司放弃其他诉讼请日为380.3436万元以及律师费4万元，并主张大商股份有限公司对求。

前述债务承担连带清偿责任，要求大商城市乐园（大连）有限公司、大商股份有限公司承担本案案件受理费、保全费、保全担保费。

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起诉应诉仲裁)

带责任诉讼(仲裁)基本情况裁)涉形成预诉讼(仲裁)进展情况审理

(申请)方（被申请）方裁判决方及金计负债结果类执行额及金额及影型情况响大连诚越建设有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订《大连东港商务区 B18 地块项目基坑土石方工程分包合同》，双方在合同履行过程中产生纠纷。因天津建工就案涉工程欠款问题已起诉大商城市乐园（大连）有限公司、大商股份有限公司，主张大商乐园、天津市建工工程总大商股份应在欠付工程款范围内承担责任。基于上述纠纷，诚越建承包有限公司（被民设向大连市中山区人民法院提起诉讼，请求判令天津建工支付欠付大连诚越大连市中山区人民法院于2026年5月8日作

告）、大商城市乐园事工程款4662482.51元，大商乐园、大商股份在欠付工程款范围内458建设有限无出一审判决，未判决大商城市乐园（大连）有（大连）有限公司诉承担给付责任，确认其对上述工程款享有优先受偿权，请求判令被.13公司限公司、大商股份有限公司承担责任。

（被告）、本公司讼告支付应给付工程款利息自应给工程款项之日起，至被告将全部付（被告）清工程款本息付清之日止，并由被告承担诉讼费用。后诚越建设将前述诉请的工程款金额变更为4581331.01元。2025年2月7日，诚越建设申请撤回对大商乐园、大商股份的起诉，保留对天津建工的起诉。2025年3月27日，大连诚越建设有限公司增诉大商城市乐园（大连）有限公司、大商股份有限公司。

大商股份有限公司哈尔滨家电商场与哈尔滨乔圣商贸有限公司签订

《租赁合同》，哈尔滨乔圣商贸有限公司以不当得利为由向哈尔滨民

哈尔滨乔市南岗区人民法院提起诉讼，要求大商股份有限公司哈尔滨家电商大商股份有限公司事1682026年4月28日哈尔滨市南岗区人民法院

圣商贸有无场向哈尔滨乔圣商贸有限公司返还不当得利120万元，返还不当得哈尔滨家电商场诉.12一审开庭审理，尚未判决。

限公司利孳息截至2025年10月30日48.12万元，诉讼费由大商股份有限讼公司哈尔滨家电商场承担。2026年4月28日哈尔滨市南岗区人民法院一审开庭审理。

25/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易金关联交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额

额的比例（截至七月末）结算方式

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营公司购买商品采购啤酒不高于市场同类商品价格3952952.650.20%4073770.29货币

大商茶业有限公司联营公司购买商品采购茶叶不高于市场同类商品价格2368153.010.12%2709014.66货币

采购矿泉水、茶叶、

大商投资管理有限公司母公司购买商品不高于市场同类商品价格55395.250.00%73351.42货币咖啡等

采购茅台、新疆特产

大商集团有限公司母公司购买商品不高于市场同类商品价格54829918.942.75%55639281.75货币等

26/191大商股份有限公司2026年半年度报告

占同类交易金关联交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额

额的比例（截至七月末）结算方式

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司购买商品采购果品不高于市场同类商品价格2731965.610.14%2759123.30货币

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购橄榄油不高于市场同类商品价格3880723.970.19%4026310.82货币

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒不高于市场同类商品价格69985170.863.51%95184087.74货币

采购红酒、澳牛、咖

深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司购买商品不高于市场同类商品价格114885227.065.76%124775070.07货币啡

澳纯国际有限公司母公司的全资子公司购买商品采购澳牛不高于市场同类商品价格969097.250.05%1666441.07货币

大商集团南方果品（广州）有限公司母公司的全资子公司购买商品采购果品不高于市场同类商品价格803376.200.04%820228.71货币

上海法智澳美贸易有限公司母公司的全资子公司购买商品采购羊肉不高于市场同类商品价格2391021.650.12%2391022.34货币

采购红酒、澳牛、咖

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司购买商品不高于市场同类商品价格56399.860.00%74414.96货币啡等

北京红上商贸有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒不高于市场同类商品价格22208487.681.11%31309828.70货币

新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司购买商品采购红酒不高于市场同类商品价格66300801.843.32%79938507.32货币

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司接受劳务装修工程不高于市场同类服务价格11942.94货币

北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司销售商品澳牛不高于市场同类商品价格27042.000.00%27042.00货币

新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司销售商品澳牛不高于市场同类商品价格942821.35货币

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司销售商品澳牛、咖啡等不高于市场同类商品价格285819.600.01%320697.91货币

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营公司销售商品能源费公共服务费收费价格20752.770.00%37574.73货币

大连大商典当有限公司联营公司销售商品能源费公共服务费收费价格406.820.00%472.86货币

大商投资管理有限公司母公司销售商品电器、红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格51700971.032.06%63320056.24货币

27/191大商股份有限公司2026年半年度报告

占同类交易金关联交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额

额的比例（截至七月末）结算方式

大商集团有限公司母公司销售商品电器、澳牛等不高于市场同类商品价格74008427.112.95%84521797.13货币

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格2796.760.00%3243.82货币

桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司销售商品红酒、澳牛、电器等不高于市场同类商品价格4302350.590.17%4335791.80货币

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格14270335.770.57%14321664.04货币

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格120055.060.00%147069.79货币

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司销售商品红酒、电器、澳牛等不高于市场同类商品价格33788129.351.35%36012810.30货币

满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司销售商品家电等不高于市场同类商品价格27660.380.00%27660.38货币满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心

母公司的控股子公司销售商品电器不高于市场同类商品价格5270.120.00%5270.12货币有限责任公司

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司销售商品咖啡不高于市场同类商品价格2227.43货币

沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格72750.78货币

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格55905.590.00%66670.12货币

大商集团(驻马店)新玛特购物广场

母公司的控股子公司销售商品红酒等不高于市场同类商品价格7387852.300.29%7398204.82货币有限公司

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格50545.040.00%59628.12货币

大商茶业有限公司联营公司销售商品能源费公共服务费收费价格39191.080.00%41085.92货币

大商报关行(大连)有限公司联营公司销售商品能源费公共服务费收费价格2275.680.00%2638.86货币

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格72622.380.00%103045.94货币

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格29826.350.00%30590.19货币

28/191大商股份有限公司2026年半年度报告

占同类交易金关联交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额

额的比例（截至七月末）结算方式

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司销售商品红酒、澳牛等不高于市场同类商品价格9180472.920.37%12468958.48货币

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格9000.400.00%9493.08货币

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格63713.390.00%75862.06货币

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司销售商品电器等不高于市场同类商品价格562679.230.02%637940.15货币

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司销售商品澳牛、红酒、咖啡等不高于市场同类商品价格149866.420.01%149866.42货币

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格84318.690.00%97795.11货币

信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格29725.390.00%29725.39货币

漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格100818.720.00%133080.88货币

鞍山新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司销售商品能源费公共服务费收费价格31826.710.00%39459.26货币

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司提供劳务物业服务协商确定120000.00货币

深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司提供劳务推广服务不高于市场同类服务价格541216.740.06%1001900.42货币

新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司提供劳务推广服务不高于市场同类服务价格612728.270.07%612728.27货币

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司提供劳务技术服务费不高于市场同类服务价格1415.090.00%4981.13货币

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司提供劳务物业服务协商确定390.56货币

大商集团有限公司母公司提供劳务物业费协商确定1148601.830.12%1345828.21货币

大商集团有限公司母公司其他流出经营管理托管协商确定914452.980.10%1047354.43货币

大商集团有限公司母公司租入租出房屋出租协商确定56836.200.01%66308.90货币

29/191大商股份有限公司2026年半年度报告

占同类交易金关联交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额

额的比例（截至七月末）结算方式

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营公司租入租出房屋出租协商确定10177.920.00%14194.47货币

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定5214.300.00%5069.47货币

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司租入租出房屋出租协商确定42757.140.00%49883.32货币

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定17207.160.00%20075.01货币

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定155310.770.02%169638.96货币

大商投资管理有限公司母公司租入租出房屋出租协商确定4866.660.00%5677.77货币

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定289038.260.03%371423.75货币

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定444444.450.05%507936.52货币

淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定299821.440.03%349791.68货币

大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定101531.490.01%107831.40货币

大连大商典当有限公司联营公司租入租出房屋出租协商确定65774.280.01%76736.66货币

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定63893.490.01%67643.71货币

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定286785.720.03%334583.34货币

鞍山新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定619047.950.07%722222.24货币

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定15642.840.00%18249.99货币

大商茶业有限公司联营公司租入租出房屋出租协商确定73782.360.01%86079.41货币

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定122525.730.01%142946.05货币

30/191大商股份有限公司2026年半年度报告

占同类交易金关联交易金额关联交易关联交易方关联关系关联交易类型关联交易内容关联交易定价原则关联交易金额

额的比例（截至七月末）结算方式

沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定428571.430.05%500000.00货币

沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定400000.000.04%466666.69货币

信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定495238.120.05%577778.81货币

漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋出租协商确定190476.180.02%222222.21货币

大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定1564394.090.25%1825126.45货币

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定2314285.741.07%2700000.03货币

大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司租入租出房屋承租协商确定1465335.310.68%1465335.31货币

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定9912334.440.92%11728284.35货币

大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定5154732.890.52%6006497.31货币

大商集团有限公司母公司租入租出房屋承租协商确定1265485.860.59%1455108.48货币

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司租入租出房屋承租协商确定4865075.611.00%5666362.83货币

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司租入租出房屋承租协商确定54346.870.00%63521.18货币

合计/575832699.08/670821770.89/大额销货退回的详细情况不适用

公司与相关关联方发生的日常关联交易是因正常的经营发展需要而发生的，为以前年度交易的延续，新增关联交易符合公司业关联交易的说明

务发展的需要，关联交易风险较低并且可控。因关联交易金额较小，故占同类交易比例较小。

注：上表中部分关联交易“占同类交易金额的比例”为0.00%，系因为该关联交易金额相对同类交易总额很小，按四舍五入法计算所致。关联交易涉及商品种类繁多，具体交易价格因季节、品质、产地等不同，根据上表中的定价原则确定。

31/191大商股份有限公司2026年半年度报告报告期内，公司持续执行“集进分销”业务模式（即由本公司统采并以平价销售至下属零售子公司及关联方，由各子公司及关联公司进行分销的交易）。本公司将该类交易按照净额法确认收入，即营业收入为0，不影响利润等其他主要经营数据。

单位：亿元

名称半年度集进分销金额1月-7月集进分销金额

大商集团有限公司及其所属店铺0.891.01

大商投资管理有限公司及其所属店铺1.051.21

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

32/191大商股份有限公司2026年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大商投资管理有限公司母公司17867249.9412513624.0030380873.943844558.961366410.435210969.39

大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司0.0016425.0016425.0023419226.58-1288062.5622131164.02

大商集团有限公司母公司30779986.2221303949.9952083936.21118545234.58-2835500.74115709733.84

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司母公司的全资子公司176378.15-82.50176295.65365087.350.00365087.35

上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司181007.70-102619.0578388.6593144852.74-53037478.7040107374.04

澳大利亚澳龙澳牛王运营公司母公司的全资子公司50149.120.0050149.12

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司2373405.55-558399.031815006.52533412.7043235.32576648.02

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司母公司的全资子公司668539.79-3221.55665318.24104888.500.00104888.50

33/191大商股份有限公司2026年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司715692.2616444.75732137.018154062.06-2276764.675877297.39

大商茶业有限公司联营公司896017.46383770.001279787.4612494891.54-1115735.7811379155.76

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营公司456000.005384.13461384.1310468199.332559845.0913028044.42

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司1215276.44301.931215578.37

大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司374329.18200129.30574458.4815003340.341837578.1916840918.53

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司0.006186.906186.9010822420.982123292.7012945713.68

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司1323058.13-9413.101313645.031819392.44883795.582703188.02

深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司36357783.01-13800054.8622557728.15

北京红上商贸有限公司母公司的全资子公司5302.250.005302.2539684440.04-32661295.807023144.24

大商集团大连大菜市食品有限公司母公司的全资子公司29513.4642126.5471640.00

大商集团南方果品（广州）有限公司母公司的全资子公司0.00803837.72803837.728640.00-2914.395725.61

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司5231775.08-1873504.793358270.290.004519.624519.62

新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司54020291.02-27503219.2226517071.80

大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司16556756.63-565229.3815991527.25

大连大商建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司190571.24465229.38655800.62

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司7202273.218680118.6515882391.861483009.18102482.201585491.38

34/191大商股份有限公司2026年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司10964513.3112008833.1322973346.4491096.49-64578.2926518.20

满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司886579.191094873.961981453.1529337.90-28601.30736.60

大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司0.001019.901019.9085228753.77-13478083.2671750670.51

大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司841144.00-841144.000.0032346569.99-199354.7132147215.28

大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司21297.67-21297.670.000.002414.602414.60

大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司482.90-482.900.000.0015507.5015507.50

盘锦大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0015.0015.00571.90-571.900.00

沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司547.10-37.10510.0039973.60-7656.3032317.30

漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司5410.50-58.505352.000.0075.0075.00

淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司940.20-940.200.00

邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司0.0085.0085.00205.60-205.600.00

沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司70000.000.0070000.00930.70-75.00855.70

焦作大商超市发展有限公司母公司的控股子公司973490.500.00973490.5057238.570.0057238.57

桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司8037506.152684832.9510722339.106888.40303.907192.30

北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司830638.43302642.821133281.2514259.98-4833.139426.85

北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司1000.00500.001500.0024628.66-18989.085639.58

35/191大商股份有限公司2026年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司33013.000.0033013.002308.40-1834.74473.66

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司0.0012519.0012519.00136024802.397101559.74143126362.13

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司150530463.512563126.12153093589.63

大连大商金石滩商业中心广场有限公司母公司的全资子公司256995.75-44313.71212682.04885.10-805.1080.00

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司6769385.428136164.2714905549.69128887.5062017.89190905.39

大商集团大连房地产开发有限公司母公司的全资子公司307305.020.00307305.02

大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司50548.9846826.0897375.064.000.004.00

大连天河大厦有限公司母公司的全资子公司36472.75-36472.750.00

漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司274.90-274.900.00

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司143886624.24-8269163.21135617461.03

信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司359.90-164.10195.800.001367.141367.14

鞍山新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司0.00659.97659.97

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司母公司的控股子公司100683.8251245.33151929.1558.20-58.200.00

大连大商影城有限公司母公司的全资子公司101023.4021358.91122382.31932914.05-31446.54901467.51

青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司46765.000.0046765.00

青岛大商影城有限公司母公司的全资子公司637.00510.901147.90

36/191大商股份有限公司2026年半年度报告

向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金关联方关联关系期初余额发生额期末余额期初余额发生额期末余额

大庆市庆莎商城有限责任公司母公司的控股子公司17510293.200.0017510293.20

沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司381.1066495.5766876.67

大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司994.0846105.2447099.32

大商报关行(大连)有限公司联营公司0.00375.17375.17

合计115754705.3264949535.67180704240.99998008394.06-138054351.47859954042.59

形成的主要原因：1.为向关联公司采购及销售商品、出租及租赁物业，以及预付卡通惠业务。预付卡通惠即为利用公司与大商集团双方店铺资源，促进顾客在店内消费，双方发行的预付卡在对方门店通惠使用，从而产生资金关联债权债务形成原因

结算的业务，公司与关联方之间建立了及时的结算机制，3月、6月、9月、12月对应收大商集团、大商投资各分子公司的通惠卡款项进行清收，严格按照账期进行结算。

关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响不存在资金占用成本及信用风险。

37/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管资委托方受托方托管资产托管起托管终止托管托管收益托管收益对公是否关关联产涉及名称名称情况始日日收益确定依据司影响联交易关系金额

大商集团/2022-同业竞争本公司经营管理

有限公司07-01不适用协议定价增加本期收入是母公司解决之日

大商投资管2022-同业竞争

本公司经营管理/

理有限公司07-01不适用协议定价增加本期收入是母公司解决之日

注：按协议约定，委托管理费用在会计师事务所出具店铺相应年度审计报告后十日内，按协议约定计算标准核算后支付，故报告期内暂无托管收益。

托管情况说明

为了解决同业竞争问题，提升公司治理水平，经公司第十一届董事会第三次会议审议和公司第二次临时股东大会同意：公司分别与大商集团有限公司、大商投资管理有限公司签订《委托经营管理协议》，大商集团有限公司将其持有的大连交电分公司、大商集团有限公司大连商场、大商集团有限公司大连大商幸福一家超级市场及大商集团有限公司大连长兴岛超级市场、大商投资将其持有的大商投资管理有限公司第二分公司交于公司进行托管经营。

大连长兴岛超级市场受经营条件所限，盈利状况长期不佳，基于此，大商集团公司经综合考量与审慎决策，已于2024年下半年停止该超市的运营，并结束委托管理。

大连大商幸福一家超级市场受物业权属问题所限，已于2025年4月闭店停止运营，并结束委托管理。

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

38/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

39/191大商股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后发行公积金

数量比例(%)送股其他小计数量比例(%)新股转股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份344357828100.003443578334435783378793611100.00

1、人民币普通股344357828100.003443578334435783378793611100.00

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数344357828100.003443578334435783378793611100.00

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司于2026年5月15日召开2025年年度股东会，审议通过了《2025年年度利润分配预案》，本次利润分配以方案实施前的公司总股本344357828股为基数，向全体股东每股派发现金红利

1.00元（含税），每股派送红股0.1股，共计派发现金红利344357828.00元，派送红股34435783股，本次分配后总股本为378793611股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

40/191大商股份有限公司2026年半年度报告

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)26902

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限质押、标记或冻结情况股东名称比例报告期内增减期末持股数量售条件股股东性质（全称）(%)股份份数量数量状态境内非国有

大商集团有限公司1048666711535333930.450质押49520000法人大连国商资产经营管理有限

3026619332928118.790未知国有法人

公司

招商基金管理有限公司－社

471994947199491.250未知未知

保基金1903组合中国工商银行股份有限公司

－国联优势产业混合型证券214406545333891.200未知未知投资基金

大连国际信托投资公司30444633489080.880未知未知前海人寿保险股份有限公司

311296931129690.820未知未知

－分红保险产品上海浦东发展银行股份有限

公司－广发中证智选高股息

228198022819800.600未知未知

策略交易型开放式指数证券投资基金

香港中央结算有限公司-387453319482360.510未知未知

马德录23236516671080.440未知境内自然人

中信银行股份有限公司－易

方达国证价值100交易型开147429416304940.430未知未知放式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量大商集团有限公司115353339人民币普通股115353339大连国商资产经营管理有限公司33292811人民币普通股33292811

41/191大商股份有限公司2026年半年度报告

招商基金管理有限公司－社保基金1903组合4719949人民币普通股4719949

中国工商银行股份有限公司－国联优势产业混

4533389人民币普通股4533389

合型证券投资基金大连国际信托投资公司3348908人民币普通股3348908

前海人寿保险股份有限公司－分红保险产品3112969人民币普通股3112969

上海浦东发展银行股份有限公司－广发中证智

2281980人民币普通股2281980

选高股息策略交易型开放式指数证券投资基金香港中央结算有限公司1948236人民币普通股1948236马德录1667108人民币普通股1667108

中信银行股份有限公司－易方达国证价值100

1630494人民币普通股1630494

交易型开放式指数证券投资基金前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决无权的说明上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述流通股股东之间的关联关系或一致行动人情况表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

42/191大商股份有限公司2026年半年度报告

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

43/191大商股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：大商股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金注释12990771477.993495514227.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产注释21135203010.78986393146.54衍生金融资产

应收票据注释47437207.98

应收账款注释5388056229.62250326256.05应收款项融资

预付款项注释880260696.20117594125.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款注释9104456242.11105817656.23

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货注释105556113388.105261678318.43

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产注释13145581225.53144176859.58

流动资产合计10400442270.3210368937798.16

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资注释14116314434.58116314434.58其他债权投资长期应收款

44/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日

长期股权投资注释1736719382.1935379681.59

其他权益工具投资注释185000000.005000000.00其他非流动金融资产

投资性房地产注释20130268765.44134346681.52

固定资产注释213467288193.093589287949.34

在建工程注释2224351525.1620946650.04生产性生物资产油气资产

使用权资产注释251623301538.061729619763.08

无形资产注释26660115532.69686734275.47

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉注释2757815629.1357815629.13

长期待摊费用注释2837823471.6039181285.93

递延所得税资产注释29461369006.32428824322.39其他非流动资产

非流动资产合计6620367478.266843450673.07

资产总计17020809748.5917212388471.23

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据注释35626722131.88557070029.04

应付账款注释361537488805.481561197867.23预收款项

合同负债注释381242224800.491235454248.32卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬注释3954348379.8658370003.87

应交税费注释40124963937.32161478368.17

其他应付款注释411599723425.671658884684.37

其中：应付利息

应付股利32081404.8131445072.35

45/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债注释43419398431.70399247754.68

其他流动负债注释44142133218.87142516077.27

流动负债合计5747003131.275774219032.95

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债注释471784977795.321945444229.06

长期应付款注释48720857.32720857.32

长期应付职工薪酬注释4968626645.8169261978.04预计负债

递延收益注释515893613.566080064.28

递延所得税负债注释29207786257.00213140285.16其他非流动负债

非流动负债合计2068005169.012234647413.86

负债合计7815008300.288008866446.81

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）注释53378793611.00344357828.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积注释55775288781.55775288781.55

减：库存股

其他综合收益注释57-13896601.00-13896601.00专项储备

盈余公积注释59676650349.50676650349.50一般风险准备

未分配利润注释607094751671.817088574495.26

归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计8911587812.868870974853.31

少数股东权益294213635.45332547171.11

所有者权益（或股东权益）合计9205801448.319203522024.42

负债和所有者权益（或股东权益）总计17020809748.5917212388471.23

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国

46/191大商股份有限公司2026年半年度报告

母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：大商股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金2765024745.043267253566.60

交易性金融资产951819011.06797215883.80衍生金融资产

应收票据7437207.98

应收账款注释1956550721.89747524175.76应收款项融资

预付款项64686454.3698872983.97

其他应收款注释24784836922.014694887099.88

其中：应收利息

应收股利157402543.55130724802.33

存货1154114517.601041983387.89

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产15413844.5026376886.45

流动资产合计10692446216.4610681551192.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资注释34035058052.733983656655.11其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产8645745.969802287.66

固定资产259519730.28270936553.66

在建工程6259226.726998663.01生产性生物资产油气资产

使用权资产341975839.57360711569.81

无形资产152655819.76157230875.26

其中：数据资源

47/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4178130.984990530.56

递延所得税资产561502387.05562601682.46其他非流动资产

非流动资产合计5369794933.055356928817.53

资产总计16062241149.5016038480009.86

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据626722131.88557070029.04

应付账款653047924.43667419949.06预收款项

合同负债148000077.63131909287.09

应付职工薪酬13393500.1516932404.05

应交税费27302021.5982485414.79

其他应付款6193704202.986410995295.77

其中：应付利息

应付股利353077.73320721.73持有待售负债

一年内到期的非流动负债54816782.2566707869.04

其他流动负债9176501.769479041.61

流动负债合计7726163142.677942999290.45

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债383247162.89393817488.56

长期应付款718838.34718838.34

长期应付职工薪酬122888.68120031.00预计负债递延收益

递延所得税负债454752.78553970.96其他非流动负债

非流动负债合计384543642.69395210328.86

48/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年6月30日2025年12月31日

负债合计8110706785.368338209619.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）378793611.00344357828.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积708525376.50708525376.50

减：库存股

其他综合收益-7275000.00-7275000.00专项储备

盈余公积1139021258.191139021258.19

未分配利润5732469118.465515640927.86

所有者权益（或股东权益）合计7951534364.157700270390.55

负债和所有者权益（或股东权益）总计16062241149.5116038480009.86

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入3439737826.933416035885.85

其中：营业收入注释613439737826.933416035885.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2891452567.322870455083.74

其中：营业成本注释612031328775.681964641610.18利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加注释62111214311.24113995063.38

销售费用注释63355375703.11384622621.17

管理费用注释64349977055.89363505077.55

49/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度研发费用

财务费用注释6643556721.4043690711.46

其中：利息费用51365033.7968574699.19

利息收入15734436.0030791617.83

加：其他收益注释673534726.04976833.20

投资收益（损失以“-”号填列）注释684511728.405029617.28

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1339700.591189754.54以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）注释701296496.158893658.53

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释71-3970310.45-4672441.69

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释721830783.51-432294.61

资产处置收益（损失以“-”号填列）注释7324291.50-310781.55

三、营业利润（亏损以“-”号填列）555512974.76555065393.27

加：营业外收入注释7426590495.3824862446.33

减：营业外支出注释75989946.49893003.69

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）581113523.65579034835.91

减：所得税费用注释76155298339.04155754181.08

五、净利润（净亏损以“-”号填列）425815184.61423280654.83

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）425815184.61423280654.83

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填

384970787.55383746358.47

列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）40844397.0639534296.36

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

50/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额425815184.61423280654.83

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额384970787.55383746358.47

（二）归属于少数股东的综合收益总额40844397.0639534296.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)1.021.01

（二）稀释每股收益(元/股)1.021.01

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入注释41445888848.071055628016.20

减：营业成本注释41034662354.09756068342.94

税金及附加18479194.4215268280.38

销售费用74633822.2076607985.26

管理费用81604808.7399666069.10研发费用

财务费用34307412.0622917244.62

其中：利息费用46579363.1747965943.87

利息收入14908935.5927173134.26

加：其他收益912049.89309469.97

投资收益（损失以“-”号填列）注释5435283301.4731698990.85

其中：对联营企业和合营企业的投资收益1401397.621292722.20以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）6957241.797389142.12

信用减值损失（损失以“-”号填列）831324.42-6916834.02

资产减值损失（损失以“-”号填列）1720453.88-1031375.46

资产处置收益（损失以“-”号填列）87962.77

二、营业利润（亏损以“-”号填列）647993590.79116549487.36

加：营业外收入2714878.971418583.21

51/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

减：营业外支出13360.007029.78

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）650695109.76117961040.79

减：所得税费用55073308.1622806843.00

四、净利润（净亏损以“-”号填列）595621801.6095154197.79

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）595621801.6095154197.79

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额595621801.6095154197.79

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6840020482.486799254010.38客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

52/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6746809.492529164.48

收到其他与经营活动有关的现金1850580170.192046654836.38

经营活动现金流入小计8697347462.168848438011.24

购买商品、接受劳务支付的现金6086522157.506196240792.56客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金461495522.97497315656.45

支付的各项税费469828756.19401830764.05

支付其他与经营活动有关的现金1405505684.471505496146.73

经营活动现金流出小计8423352121.138600883359.79

经营活动产生的现金流量净额273995341.03247554651.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6052589492.175331713129.79

取得投资收益收到的现金3169305.003839862.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

189957.7650417.96

的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计6055948754.935335603410.49

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

22303158.6962120990.79

的现金

投资支付的现金5900000000.004511314434.58质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计5922303158.694573435425.37

投资活动产生的现金流量净额133645596.24762167985.12

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40393000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

53/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40393000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金422710675.84327220965.92

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润78352847.8711068394.92

支付其他与筹资活动有关的现金192761189.32213016412.93

筹资活动现金流出小计615471865.16540237378.85

筹资活动产生的现金流量净额-615471865.16-499844378.85

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1671270.13-836988.74

五、现金及现金等价物净增加额-209502198.02509041268.98

加：期初现金及现金等价物余额2663849150.763121659008.46

六、期末现金及现金等价物余额2454346952.743630700277.44

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2788767118.743063334574.34收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金291086881.60255466231.22

经营活动现金流入小计3079854000.343318800805.56

购买商品、接受劳务支付的现金2654496436.553013648988.02

支付给职工及为职工支付的现金110124128.77115762724.07

支付的各项税费151520867.8954831720.63

支付其他与经营活动有关的现金261165829.06234801761.23

经营活动现金流出小计3177307262.273419045193.95

经营活动产生的现金流量净额-97453261.93-100244388.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金6052354114.535325384519.41

取得投资收益收到的现金407204162.6330406268.65

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

142992.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金352189847.47366459896.12

投资活动现金流入小计6811891116.635722250684.18

54/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目附注2026年半年度2025年半年度

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

1238720.27457406.41

付的现金

投资支付的现金5950000000.004400000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金577026477.75383710775.80

投资活动现金流出小计6528265198.024784168182.21

投资活动产生的现金流量净额283625918.61938082501.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金40393000.00取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计40393000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金344357828.00316152571.00

支付其他与筹资活动有关的现金37068579.0838530036.27

筹资活动现金流出小计381426407.08354682607.27

筹资活动产生的现金流量净额-381426407.08-314289607.27

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-195253750.40523548506.31

加：期初现金及现金等价物余额2468355160.312745922258.75

六、期末现金及现金等价物余额2273101409.913269470765.06

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国

55/191大商股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一

项目具专般减：

实收资本项风其少数股东权益所有者权益合计优永资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计

(或股本)其储险他先续股他备准股债备

一、上年期末余额344357828.00775288781.55-13896601.00676650349.507088574495.268870974853.31332547171.119203522024.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额344357828.00775288781.55-13896601.00676650349.507088574495.268870974853.31332547171.119203522024.42

三、本期增减变动金额

（减少以“-”号填34435783.006177176.5540612959.55-38333535.662279423.89列）

（一）综合收益总额384970787.55384970787.5540844397.06425815184.61

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配34435783.00-378793611.00-344357828.00-79177932.72-423535760.72

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

56/191大商股份有限公司2026年半年度报告3．对所有者（或股34435783.00-378793611.00-344357828.00-79177932.72-423535760.72东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额378793611.00775288781.55-13896601.00676650349.507094751671.818911587812.86294213635.459205801448.31

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般实收资本项风其少数股东权益所有者权益合计

优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计(或股本)其储险他先续他备准股债备

一、上年期313052571.00771878781.55-10769898.00639899377.606982493132.728696553964.87310132262.039006686226.90末余额

加：会计政策变更

57/191大商股份有限公司2026年半年度报告

前期差错更正其他

二、本年期313052571.00771878781.55-10769898.00639899377.606982493132.728696553964.87310132262.039006686226.90初余额

三、本期增减变动金额“-”31305257.003410000.00-3126703.0036750971.90106081362.54174420888.4422414909.08196835797.52（减少以号填列）

（一）综合-3126703.00490600162.44487473459.4455857832.35543331291.79收益总额

（二）所有

者投入和减3100000.0037293000.0040393000.00少资本

1．所有者投3100000.0037293000.0040393000.0040393000.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者40393000.00-40393000.00-40393000.00权益的金额

4．其他

（三）利润31615257.00-3100000.0036750971.90-384518799.90-313052571.00-33412480.45-346465051.45分配

1．提取盈余36750971.90-36750971.90

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）31615257.00-3100000.00-347767828.00-313052571.00-33412480.45-346465051.45的分配

4．其他

58/191大商股份有限公司2026年半年度报告

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积

转增资本（或股本）

2．盈余公积

转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-3410000.00-33883000.00-37293000.00-30442.82-30442.82

四、本期期344357828.00775288781.55-13896601.00676650349.507088574495.268870974853.31332547171.119203522024.42末余额

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国

59/191大商股份有限公司2026年半年度报告

母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

其他权益工具

减：

项目实收资本优永其他综专项

其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计(或股本)先续合收益储备他股股债

一、上年期末余额344357828.00708525376.50-7275000.001139021258.195515640927.867700270390.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额344357828.00708525376.50-7275000.001139021258.195515640927.867700270390.55

三、本期增减变动金额34435783.00216828190.60251263973.60（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额595621801.60595621801.60

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配34435783.00-378793611.00-344357828.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配34435783.00-378793611.00-344357828.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

60/191大商股份有限公司2026年半年度报告

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额378793611.00708525376.50-7275000.001139021258.195732469118.467951534364.15

2025年半年度

其他权益工具专项目实收资本优永其他综项

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计(或股本)先续合收益储他股债备

一、上年期末余额313052571.00705115376.50-7275000.001102270286.295532650008.767645813242.55

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额313052571.00705115376.50-7275000.001102270286.295532650008.767645813242.55

三、本期增减变动金额31305257.003410000.0036750971.90-17009080.9054457148.00（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额367509719.00367509719.00

（二）所有者投入和减少资本3100000.0037293000.0040393000.00

1．所有者投入的普通股3100000.0037293000.0040393000.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额40393000.00-40393000.00

4．其他

（三）利润分配31615257.00-3100000.0036750971.90-384518799.90-313052571.00

1．提取盈余公积36750971.90-36750971.90

2．对所有者（或股东）的分配31615257.00-3100000.00-347767828.00-313052571.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

61/191大商股份有限公司2026年半年度报告

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-3410000.00-33883000.00-37293000.00

四、本期期末余额344357828.00708525376.50-7275000.001139021258.195515640927.867700270390.55

公司负责人：吕伟顺主管会计工作负责人：宋晓静会计机构负责人：陈玉国

62/191大商股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

（1）公司注册地、组织形式和总部地址

大商股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年5月经大连市经济体制改革

委员会批准，由国有企业改组募集设立的股份有限公司。公司于1993年11月22日在上海证券交易所上市，股票代码 600694，现持有统一社会信用代码为 91210200241268278D 的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2026年6月30日，本公司累计发行股本总数37879.36万股，注册资本为37879.36万元，注册地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，总部地址：辽宁省大连市中山区青三街一号，母公司为大商集团有限公司，实际控制人为牛钢先生。

（2）公司业务性质和主要经营活动

本公司属商业零售行业，主要产品或服务为商品零售。

（3）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共103户，详见本节十、在其他主体中的权益。本期纳入

合并财务报表范围的主体较上期相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见本节九、合并范围的变更。

（4）财务报表的批准报出本财务报表业经公司董事会于2026年8月31日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的规定，编制财务报表。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

3、记账基础和计价原则

√适用□不适用

本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认、顾客奖

励积分的会计处理等，详见本节五、34、收入。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计

和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。本公司根据判断的应收账款和其他应收款的预期

信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来

63/191大商股份有限公司2026年半年度报告

估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（2）存货减值的估计。本公司在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（3）长期资产减值的估计。本公司在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评

估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金

流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

本公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等

在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（6）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计

提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金重要的单项计提坏账准备的应收款项额大于2000万元

单项转回金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的额大于2000万元

64/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目重要性标准本期重要的应收款项核销单项金额超过2000万元

重要的非全资子公司净资产超过本公司合并净资产5%的非全资子公司

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上且金账龄超过一年的重要应付账款额大于3000万元

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金账龄超过一年的重要合同负债额大于3000万元单项账龄超过1年或逾期的其他应付款占其他应付款总额的账龄超过一年或逾期的重要其他应付款

10%以上且金额大于3000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采

用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合

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并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的。

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

（6）投资方与其他方的关系。

2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3．合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债

表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债

表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或

业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

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因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、

其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期

股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

67/191大商股份有限公司2026年半年度报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

1．合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2．共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变

动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

68/191大商股份有限公司2026年半年度报告

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础

的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：

取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

69/191大商股份有限公司2026年半年度报告

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负

债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率

贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

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3．金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转

销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和

义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除

71/191大商股份有限公司2026年半年度报告

市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、租赁应收款、合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于

该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于

该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

72/191大商股份有限公司2026年半年度报告

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不

会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损

失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力

即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

73/191大商股份有限公司2026年半年度报告

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

无风险银行出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票参考历史信用损失经验不计提坏

承兑票据组据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其账准备合支付合同现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况判商业承兑汇

除上述组合以外的应收票据断，通过违约风险敞口和整个存票组合

续期预期信用损失率，计算预期信用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：内部应收账对合并范围内关联参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经款组合方的应收账款济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经除组合1以外的应

组合2：其他组合济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期收账款

信用损失率对照表，计算预期信用损失

74/191大商股份有限公司2026年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本节五、11、金融工具。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

组合1：应收股利参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经应收股利

组合济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。

组合2：应收利息参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经应收利息

组合济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。

组合3：内部往来对合并范围内关联参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经组合方的其他应收款济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。

组合4：资金归集应收资金归集中心参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经组合款项济状况的判断，确定整个存续期的预期信用损失。

参考历史损失经验，结合当前经济状况以及对未来经除上述组合以外的

组合5：其他组合济状况的判断，通过违约风险敞口和未来12个月内或其他应收款

整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

75/191大商股份有限公司2026年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、产成品（库存商品）、开发成本、开发产品、拟开发土地、低值易耗品等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用分期摊销法进行摊销；

2）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用开发用土地的核算方法

纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；

连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。

公共配套设施费用的核算方法

不能有偿转让的公共配套设施：按受益比例确定标准分配计入商品房成本；

能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目作为成本核算对象，归集所发生的成本。

76/191大商股份有限公司2026年半年度报告

维修基金的核算方法

根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。

质量保证金的核算方法

质量保证金根据施工合同规定从施工单位工程款中预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期届满，质量保证金余额退还施工单位。

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具减值。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、11、6.金融工具减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

1．划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且

获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2．持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、

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由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

1．初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

2．后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投

资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

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3．长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资

单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准

则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规

定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

79/191大商股份有限公司2026年半年度报告

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期

股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投

资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交

易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率与固定资产（无形资产）相同。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

80/191大商股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

1．固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量

本公司固定资产按成本进行初始计量。

（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的

成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法5-350-52.71-20.00

机器设备年限平均法10-200-54.75-10.00

运输设备年限平均法40-523.75-25.00

家具用具年限平均法50-519.00-20.00

电子设备年限平均法30-531.67-33.33

（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（2）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

（4）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。

81/191大商股份有限公司2026年半年度报告

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

1．借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或

者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

82/191大商股份有限公司2026年半年度报告

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标权和软件等。

1．无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；

以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据土地使用权法定权属年限土地使用证天桥使用权5年注册商标5年电脑软件5年其他5年期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

（2）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本节五、27、长期资产减值。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资

产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

83/191大商股份有限公司2026年半年度报告

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

1．摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

2．摊销年限

类别摊销年限备注经营租入固定资产改良支出5年其他受益期限

29、合同负债

√适用□不适用本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

30、职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支

付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保

险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属

支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进

84/191大商股份有限公司2026年半年度报告行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划

净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

1．预计负债的确认标准

当与产品质量保证/亏损合同/重组等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2．预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1．股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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2．权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；

（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3．确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4．会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

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34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1．收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)

本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2．收入确认的具体方法

（1）商品零售收入商品零售收入系本公司自有百货门店的商品销售而取得的收入。本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，公司按照已收或应收顾客对价总额确认收入。

若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，公司按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（2）房地产销售收入

房地产销售在房产工程已经竣工，具备入住交房条件；具有经购买方认可的销售合同或其他结算通知书；履行了合同规定的义务，办理了房屋移交手续，在客户取得商品控制权时确认销售收入的实现。

（3）房屋租赁收入

房屋租赁收入，按照与承租方签定的合同或协议规定的承租期间和金额，确认相应租金收入的实现。

（4）提供劳务或服务收入

劳务或服务属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司根据已签订的劳务或服务合同在服务过程中分期确认劳务或服务收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

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该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3.合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4.合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

1．类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。

2．政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性

优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

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37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性

差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵

减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应

纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

38、租赁

√适用□不适用

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

租赁合同的分拆

当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符

合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：

（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

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（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本节五、39、1.使用权资产和2.租赁负债。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允

价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租

赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

1.使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

（1）租赁负债的初始计量金额；

（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

（3）本公司发生的初始直接费用；

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（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约

定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本节五、27、长期资产减值。

2.租赁负债

本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

3.终止经营

本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组

中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

4.回购股份

本公司股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

本公司转让库存股时，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。本公司注销库存股时，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

5.债务重组

（1）作为债务人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可

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靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（3）作为债权人记录债务重组义务

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

92/191大商股份有限公司2026年半年度报告

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

境内销售；提供加工、修理修配劳务；以及进口货物；13%提供有形动产租赁服务

增值税不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9%其他应税销售服务行为6%

简易计税方法5%或3%

消费税金银首饰、铂金首饰和钻石及钻石饰品5%

城市维护建设税实缴流转税税额7%或5%

企业所得税应纳税所得额25%

房产税按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准1.2%(12%)

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

香港新玛有限公司16.5%

大商天狗电子商务（香港）有限公司16.5%

恩嘉漢堡有限公司16.5%

NPLUS WCH COMPANY LIMITED 16.5%

NPLUS KAI TAK COMPANY LIMITED 16.5%

N PLUS KTOWN COMPANY LIMITED 16.5%

2、税收优惠

√适用□不适用

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）、

《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。根据上述文件，公司部分子公司符合上述小微企业条件，在应纳税所得税不超300万元的年度享受上述企业所得税优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2026年6月30日，期初指2026年1月1日，上期期末指2025年12月31日）

1、货币资金

√适用□不适用

93/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金14868915.6316346098.59

银行存款2955979850.033461064375.39其他货币资金

未到期应收利息19922712.3318103753.42

合计2990771477.993495514227.40

其中：存放在境外的款项总额40443081.2859236516.59其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目期末余额期初余额

预付卡保证金450000000.00450000000.00

申购理财资金300000000.00

被冻结银行存款66501812.9263561323.22

合计516501812.92813561323.22

注：受限制货币资金说明详见本节七、31、所有权或使用权受限资产。

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1135203010.78986393146.54/

其中：

银行理财投资1091423077.24941212568.81/

权益工具投资43779933.5445180577.73/

合计1135203010.78986393146.54/

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产说明：交易性金融资产公允价值计量说明见本节十三、公允价值的披露。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据7437207.98商业承兑票据

合计7437207.98

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

94/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）390384315.13248063032.37

1至2年9103314.747426600.17

2至3年6085709.925215030.16

3至4年2730013.333887895.65

4至5年4437140.072177768.40

5年以上14727102.3314821074.49

小计427467595.52281591401.24

减：坏账准备39411365.9031265145.19

合计388056229.62250326256.05

95/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提4274675953941136538805622928159140131265145250326256

1009.2210011.10

坏账准备.52.90.62.24.19.05

其中：

4274675953941136538805622928159140131265145250326256

其他组合1009.2210011.10.52.90.62.24.19.05

4274675953941136538805622928159140131265145250326256

合计1009.2210011.10.52.90.62.24.19.05

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内390384315.1319519216.025.00

1－2年9103314.74910331.5110.00

2－3年6085709.921217141.9920.00

3－4年2730013.33819004.0030.00

4－5年4437140.072218570.0550.00

5年以上14727102.3314727102.33100.00

合计427467595.5239411365.90

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

96/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31265145.199036282.36890061.6539411365.90

其中：其他组合31265145.199036282.36890061.6539411365.90内部应收账款组合

合计31265145.199036282.36890061.650.000.0039411365.90

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产期末坏账准备单位名称应收账款期末余额

期末余额资产期末余额余额合计数的比例（%）期末余额期末余额前五名

181948524.29181948524.2942.569721515.22

应收账款汇总

合计181948524.29181948524.2942.569721515.22

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

97/191大商股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

98/191大商股份有限公司2026年半年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内78521756.0997.83115754011.1398.44

1至2年233706.140.29288042.740.24

2至3年154237.800.19228160.740.19

3至4年93460.010.126523.660.01

4至5年41788.470.0542116.210.04

5年以上1215747.691.511275271.471.08

合计80260696.20100.00117594125.95100.00

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

期末余额前五名预付款项汇总57960625.6572.22

合计57960625.6572.22

99/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明

√适用□不适用

预付款项期末余额较期初余额减少37333429.75万元，减少了31.75%，减少的主要原因为期末预付家电货款减少。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款104456242.11105817656.23

合计104456242.11105817656.23

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

100/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

101/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）83293738.7076768487.06

1至2年10639791.684412165.80

2至3年9735931.148470494.83

3至4年2461357.513668271.83

4至5年12479053.7539144917.12

5年以上247740609.29240042651.61

小计366350482.07372506988.25

减：坏账准备261894239.96266689332.02

合计104456242.11105817656.23

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、定金及押金57882794.6974171906.52

资金拆借及欠款250678959.77239711045.82

应收预付卡通惠款338714.231143775.36

垫付款38428790.3138069099.42

其他19021223.0719411161.13

小计366350482.07372506988.25

减：坏账准备261894239.96266689332.02

合计104456242.11105817656.23

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

2026年1月1日余额25664150.02171713807.0069311375.00266689332.02

2026年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段-4609642.694609642.69

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6038390.604932289.8910970680.49

本期转回13340678.811805911.9415146590.75本期转销

102/191大商股份有限公司2026年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失

信用减值)信用减值)

本期核销619181.80619181.80其他变动

2026年6月30日余额13133037.32179449827.6469311375.00261894239.96

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

其他说明：

按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备68692193.2018.7568692193.20100.00

按组合计提坏账准备297658288.8781.25193202046.7664.91104456242.11

其中：其他组合297658288.8781.25193202046.7664.91104456242.11

内部往来组合0.00

合计366350482.07100.00261894239.9671.49104456242.11

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备69311375.0018.6169311375.00100.00

按组合计提坏账准备303195613.2581.39197377957.0265.10105817656.23

其中：其他组合303195613.2581.39197377957.0265.10105817656.23内部往来组合

合计372506988.25100.00266689332.0271.59105817656.23按单项计提坏账准备期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

经济纠纷发生时间较长，已超盘锦辽河商业城23000000.0023000000.00100过五年

大庆市庆莎商城有限责任公司17510293.2017510293.20100欠款单位已无可执行财产齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售有

19660800.0019660800.00100涉及诉讼，款项收回难度较大

限公司齐齐哈尔市圣凯陆达汽车销售有

8521100.008521100.00100涉及诉讼，款项收回难度较大

限公司

合计68692193.2068692193.20按组合计提坏账准备

103/191大商股份有限公司2026年半年度报告

期末余额其他组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内83293738.704164531.145.00

1－2年10639791.681063979.1710.00

2－3年9735931.141947186.2320.00

3－4年2461357.51738407.2530.00

4－5年12479053.756239526.8850.00

5年以上247740609.29247740609.29100.00

合计366350482.07261894239.96

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提坏账准备69311375.00619181.8068692193.20

按组合计提坏账准备197377957.0210970680.4915146590.75193202046.76

其中：其他组合197377957.0210970680.4915146590.75193202046.76内部往来组合

合计266689332.0210970680.4915146590.75619181.80261894239.96

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款619181.80

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

林祥伟65494563.7717.88欠款5年以上65494563.77

盘锦辽河商业城23000000.006.28欠款5年以上23000000.00

104/191大商股份有限公司2026年半年度报告

占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

余额合计数的比例(%)期末余额

阜新国泰大厦有限责任公司19827672.645.41欠款多年14954690.85齐齐哈尔市弘宇天成汽车销售

19660800.005.37欠款5年以上19660800.00

有限公司

大庆市庆莎商城有限责任公司17510293.204.78欠款5年以上17510293.20

合计145493329.6139.71140620347.82

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

项目存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料76139783.9976139783.9980653563.8980653563.89

库存商品2368028533.3982103588.352285924945.042143085249.35105088801.822037996447.53

开发成本2786923452.832376957.402784546495.432730937298.972376957.402728560341.57

开发产品338647331.286919175.45331728155.83343588586.426919175.45336669410.97

拟开发土地69151574.4169151574.4169151574.4169151574.41

低值易耗品8622433.398622433.398646980.068646980.06

合计5647513109.3091399721.205556113388.105376063253.10114384934.675261678318.43

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品105088801.8222985213.4782103588.35

开发成本2376957.402376957.40

开发产品6919175.456919175.45

合计114384934.6722985213.4791399721.20本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用

105/191大商股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

拟开发土地中营口地产持有的位于营口经济技术开发区昆仑大街西、长江路北地块，已取得《不动产权证书》，尚未开始开发，该地块面积28803.21平方米，期末余额6915万元。

开发成本中城市乐园（大连）持有的位于中山区北部东港商务区内，港兴路以北、珠荷街以西、港浦路以南、珠莲街以东的土地，已取得《不动产权证书》，目前处于开发阶段，该地块面积25470.20平方米，期末余额125881万元。

开发成本中烟台大商城市乐园项目于2019年4月开工建设，预计投资总额43.41亿元。截至

2026年6月末余额117797万元。

开发产品主要系烟台大商城市乐园项目的住宅、商业及车位等，期末余额33417万元。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预缴税金36361909.5925447919.78

增值税留抵扣额109219315.94118728939.80

合计145581225.53144176859.58补偿性资产相关信息

□适用√不适用

106/191大商股份有限公司2026年半年度报告

14、债权投资

(1)债权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

不良债权116314434.58116314434.58116314434.58116314434.58

合计116314434.58116314434.58116314434.58116314434.58债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

107/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/191大商股份有限公司2026年半年度报告

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额宣告发放追加减少权益法下确认其他综合其他权计提减其（账面价值）期末余额现金股利投资投资的投资损益收益调整益变动值准备他或利润

一、合营企业

二、联营企业

贝莱德(大连)啤酒有限公司

3966410.85389050.154355461.00

(“贝莱德啤酒”)大连大商典当有限公司

6218050.64-61697.036156353.62

(“大商典当”)

大商报关行(大连)有限公司

134192.11862.08135054.19

(“大商报关行”)大商茶业有限公司

25058165.931011485.3926069651.32

(“大商茶业”)大连星云斋寄卖有限公司

2862.062862.06

(“星云斋寄卖”)

合计35379681.591339700.5936719382.19

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

109/191大商股份有限公司2026年半年度报告

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动累计计入本期确期初期末其他综合累计计入其他综指定为以公允价值计量且其变动项目认的股余额本期计入其本期计入其余额收益的利合收益的损失计入其他综合收益的原因追加减少其利收入他综合收益他综合收益得投资投资他的利得的损失投资不符合本金加利息的合同现

锦州银行股份有限公司4632152.59金流量特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现

吉林银行股份有限公司5000000.005000000.00金流量特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现大连经济技术开发区信托投

100000.00金流量特征并且不以出售金融资

资股份有限公司产为目的投资不符合本金加利息的合同现

江苏炎黄在线股份有限公司150900.00金流量特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现

丹东国贸大厦有限责任公司5000000.00金流量特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现大商集团山东济南人民商场

7200000.00金流量特征并且不以出售金融资

儒商百货有限公司产为目的

合计5000000.005000000.0017083052.59

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

110/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用非交易性权益工具投资的情况指定为以公允价值计量且其变动计入其本期确认的其他综合收益转入其他综合收益转入留项目累计利得累计损失他综合收益的原因股利收入留存收益的金额存收益的原因投资不符合本金加利息的合同现金流量

锦州银行股份有限公司7633032.914632152.59特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现金流量

吉林银行股份有限公司5074898.32特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现金流量

大连经济技术开发区信托投资股份有限公司100000.00特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现金流量

江苏炎黄在线股份有限公司150900.00特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现金流量

丹东国贸大厦有限责任公司5000000.00特征并且不以出售金融资产为目的投资不符合本金加利息的合同现金流量

大商集团山东济南人民商场儒商百货有限公司7200000.00特征并且不以出售金融资产为目的

合计12707931.2317083052.59

111/191大商股份有限公司2026年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额269102526.25269102526.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额269102526.25269102526.25

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额126695028.66126695028.66

2.本期增加金额4077916.084077916.08

（1）计提或摊销4077916.084077916.08

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额130772944.74130772944.74

三、减值准备

1.期初余额8060816.078060816.07

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额8060816.078060816.07

四、账面价值

1.期末账面价值130268765.44130268765.44

2.期初账面价值134346681.52134346681.52

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书原因

沈阳新玛特铁西商铺11927981.00历史遗留问题

沈阳新玛特鞍山商铺35931323.46历史遗留问题

合计47859304.46

112/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3467288193.093589287949.34固定资产清理

合计3467288193.093589287949.34

其他说明：

上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

113/191大商股份有限公司2026年半年度报告

固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备家具用具合计

一、账面原值：

1.期初余额8583820726.87911395200.9581903998.30141018827.61157765097.479875903851.20

2.本期增加金额2994777.503692783.47668054.20252248.145511129.7813118993.09

（1）购置210291.57289845.20668054.20252248.141975076.253395515.36

（2）在建工程转入2784485.933402938.270.000.003536053.539723477.73

3.本期减少金额4159956.271429379.61952945.591847286.113148416.2511537983.83

（1）处置或报废4159956.271429379.61952945.591847286.113148416.2511537983.83

4.期末余额8582655548.10913658604.8181619106.91139423789.64160127811.009877484860.46

二、累计折旧

1.期初余额5100541693.97828147982.3274870601.51133261776.59136389608.016273211662.40

2.本期增加金额122802599.2614799560.53630778.99466995.394269202.55142969136.72

（1）计提122802599.2614799560.53630778.99466995.394269202.55142969136.72

3.本期减少金额4151182.9011535437.77905298.311770416.961026035.2719388371.21

（1）处置或报废4151182.9011535437.77905298.311770416.961026035.2719388371.21

4.期末余额5219193110.33831412105.0874596082.19131958355.02139632775.296396792427.91

三、减值准备

1.期初余额13404239.4613404239.46

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额13404239.4613404239.46

四、账面价值

1.期末账面价值3350058198.3182246499.737023024.727465434.6220495035.713467288193.09

2.期初账面价值3469874793.4483247218.637033396.797757051.0221375489.463589287949.34

114/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物26518406.64手续不全等历史遗留问题

合计26518406.64

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

115/191大商股份有限公司2026年半年度报告

在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

金湾度假村国球项目4459105.724459105.724459105.724459105.72

系统建设工程1421570.541421570.542161006.832161006.83

大庆新玛特锦江公寓商场项目8142903.888142903.885844636.535844636.53

恩嘉汉堡店改造工程6698019.386698019.384201581.964201581.96

铁西新玛特改造工程2080623.832080623.83199816.51199816.51

七台河新玛特改造工程0.001820970.541820970.54

邹平新玛特改造工程0.001415929.201415929.20

其他项目1549301.811549301.81843602.75843602.75

合计24351525.1624351525.1620946650.0420946650.04

116/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

工程累计利息资本其中：本本期利息本期增加金本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额期末余额投入占预工程进度化累计金期利息资资本化率资金来源额定资产金额少金额

算比例(%)额本化金额(%)金湾度假村

4459105.724459105.72自有

国球项目系统建设工

6226400.002161006.83541662.391281098.681421570.5423.0023.00自有

程大庆新玛特

锦江公寓商12000000.005844636.532298267.358142903.8868.0068.00自有场项目恩嘉汉堡店

10115000.004201581.966032490.953536053.536698019.3866.0066.00自有

改造工程铁西新玛特

6350900.00199816.511880807.322080623.8333.0033.00自有

改造工程七台河新玛

4680000.001820970.542664285.934485256.4795.84100.00自有

特改造工程邹平新玛特

1928300.001415929.20286238.531702167.7388.27100.00自有

改造工程

其他项目843602.75705699.061549301.81自有

合计41300600.0020946650.0414409451.539723477.731281098.6824351525.16

117/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6215038270.686215038270.68

2.本期增加金额39796408.2139796408.21

（1）租赁39796408.2139796408.21

（2）其他增加

3.本期减少金额82313430.8682313430.86

（1）租赁到期81164476.6981164476.69

（2）其他减少1148954.171148954.17

4.期末余额6172521248.036172521248.03

118/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目房屋及建筑物合计

二、累计折旧

1.期初余额4343054751.234343054751.23

2.本期增加金额143920082.90143920082.90

(1)计提143920082.90143920082.90

3.本期减少金额80118880.5380118880.53

(1)租赁到期80118880.5380118880.53

(2)其他减少0.00

4.期末余额4406855953.604406855953.60

三、减值准备

1.期初余额142363756.37142363756.37

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)租赁到期

4.期末余额142363756.37142363756.37

四、账面价值

1.期末账面价值1623301538.061623301538.06

2.期初账面价值1729619763.081729619763.08

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权天桥使用权注册商标电脑软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额1642247064.971899836.47170797.0829090461.80155261189.731828669350.05

2.本期增加金额1309400.571309400.57

(1)购置1309400.571309400.57

3.本期减少金额1475926.991475926.99

(1)处置1475926.991475926.99

4.期末余额1642247064.97423909.48170797.0830399862.37155261189.731828502823.63

二、累计摊销

1.期初余额958724854.461848497.25143288.2025957244.9412453126.59999127011.44

2.本期增加金额26220227.011387.561840.021704688.7627928143.35

（1）计提26220227.011387.561840.021704688.7627928143.35

3.本期减少金额1475926.991475926.99

(1)处置1475926.991475926.99

4.期末余额984945081.47373957.82145128.2227661933.7012453126.591025579227.80

三、减值准备

1.期初余额142808063.14142808063.14

2.本期增加金额

3.本期减少金额

119/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目土地使用权天桥使用权注册商标电脑软件其他合计

4.期末余额142808063.14142808063.14

四、账面价值

1.期末账面价值657301983.5049951.6625668.862737928.67660115532.69

2.期初账面价值683522210.5151339.2227508.883133216.86686734275.47

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合并其处其期末余额形成的他置他

大商锦州百货大楼有限公司140175.71140175.71

大商股份牡丹江百货大楼有限公司85694.3685694.36大商（本溪）商业大厦有限公司3717347.773717347.77

大商佳木斯百货大楼有限公司47112137.6147112137.61

大商佳木斯华联商厦有限公司6760273.686760273.68

大商吉林百货大楼有限公司44862735.3244862735.32

淄博商厦有限责任公司49691727.8349691727.83

意兰服装有限公司219529973.75219529973.75

山东威海百货大楼集团股份有限公司32874695.2132874695.21

淄博中润新玛特有限公司10808442.3410808442.34

合计415583203.58415583203.58

(2)商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

大商吉林百货大楼有限公司44862735.3244862735.32

淄博商厦有限责任公司49691727.8349691727.83

意兰服装有限公司219529973.75219529973.75

120/191大商股份有限公司2026年半年度报告

本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提其他处置其他

山东威海百货大楼集团股份有限公司32874695.2132874695.21

淄博中润新玛特有限公司10808442.3410808442.34

合计357767574.45357767574.45

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

经营租入固定资产改良支出26770344.695013162.434587605.911357543.1125838358.10

物业费1415094.331415094.33

其他10995846.91425827.7410570019.17

合计39181285.935013162.435013433.651357543.1137823471.60

121/191大商股份有限公司2026年半年度报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备/信用减值准备211767150.5252925189.29205531223.9951382806.89

长期资产折旧摊销与税法差异221174515.5055293628.88233610343.7558402585.96

税法不允许当期扣除的成本费用809446894.47202360619.85642194342.75160548585.01

公允价值变动9903052.592475763.159903052.592475763.15

租赁相关负债2173736691.37543434172.842307013188.36576753297.09

合计3426028304.45856489374.023398252151.44849563038.10

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

非同一控制企业合并资产评估增值806308486.36201577121.59827161446.92206790361.74

长期资产折旧摊销与税法差异2499560.23624890.062665839.61666459.90

交易性金融资产公允价值变动32906844.795584245.3433303717.535683463.52

使用权资产1580481464.00395120366.001682954862.83420738715.71

合计2422196355.38602906622.992546085866.89633879000.87

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产395120366.00461369008.02420738715.71428824322.39

递延所得税负债395120366.00207786256.99420738715.71213140285.16

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

资产减值准备/信用减值准备214918312.48232642968.69

长期资产折旧摊销与税法差异10323196.5123033639.96

可抵扣亏损890423230.111247610877.70

税法不允许当期扣除的费用26523.27104618.37

租赁负债167283213.16159884782.39

公允价值变动7200000.007200000.00

合计1290174475.531670476887.11

122/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025167811171.48

2026232916177.09299770026.48

2027260607083.43282122982.65

2028293028033.58253545317.72

2029180619691.01244361379.37

2030年及以后49562580.95

合计1016733566.061247610877.70

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况货币预付卡保证预付卡

450000000.00450000000.00保证金450000000.00450000000.00

资金保证金金保证金货币购买理

300000000.00300000000.00冻结

资金财冻结货币法院法院冻法院法院冻

66501812.9266501812.9263561323.2263561323.22

资金冻结结款项冻结结款项债权法院冻结不良债

30000000.0030000000.00

投资冻结权的应收款

合计516501812.92516501812.92//843561323.22843561323.22

其他说明：

法院冻结款项主要案件为：刘健因代位求偿起诉本公司，详见本节十六、2、（1）、1），申

请冻结本公司银行存款，导致本公司19783550.90元银行存款、子公司沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司26269065.64元银行存款冻结受限。

32、短期借款

(1)短期借款分类

□适用√不适用

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

123/191大商股份有限公司2026年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

银行承兑汇票626722131.88557070029.04

合计626722131.88557070029.04本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无。

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付货款1489214548.751500675452.46

应付工程款48274256.7360522414.77

合计1537488805.481561197867.23

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

124/191大商股份有限公司2026年半年度报告

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

发行预付卡款项1046609095.021019807645.52

预收销货款153449537.53173729230.22

烟台大商城市乐园北区预收售房款825688.08825688.08

会员奖励积分41340479.8641091684.50

合计1242224800.491235454248.32

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48087548.48409425935.53413873891.2743639592.74

二、离职后福利-设定提存计划2164.1540801729.1240801922.341970.93

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利10280291.242357735.451931210.5010706816.19

合计58370003.87452585400.10456607024.1154348379.86

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴46089431.22358298112.08362692181.1641695362.14

二、职工福利费2730760.812730760.810.00

三、社会保险费54677.9121962686.6921962846.2354518.37

其中：医疗保险费1075.5120333145.3520333133.631087.23

工伤保险费2203.651011235.171011286.982151.84

生育保险费51398.75618306.17618425.6251279.30

四、住房公积金192315.0021648071.1421648074.14192312.00

五、工会经费和职工教育经费1751124.354786304.814840028.931697400.23

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计48087548.48409425935.53413873891.2743639592.74

125/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2098.5739043923.3139044110.681911.20

2、失业保险费65.58940455.81940461.6659.73

3、采暖费统筹817350.00817350.000.00

合计2164.1540801729.1240801922.341970.93

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税24498539.3322165556.24

消费税4821189.444846110.13营业税

企业所得税66885110.96109794197.52

个人所得税455967.57413797.52

城市维护建设税3152809.131097536.17

房产税16310640.4715959637.21

土地使用税2645317.942494564.96

印花税2145676.552133990.31

教育费附加1351247.63470738.71

地方教育费900740.94313413.08

河道建设费1669063.641669156.06

其他127633.72119670.26

合计124963937.32161478368.17

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利32081404.8131445072.35

其他应付款1567642020.861627439612.02

合计1599723425.671658884684.37

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

√适用□不适用

126/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利32081404.8131445072.35

合计32081404.8131445072.35

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

押金及保证金412000173.55429410619.94

应付工程款96709338.3098159790.96

代收款413638614.80465685278.87

应付房租322530731.98306604449.99

预收租金23779474.8731558974.50

其他298983687.36296020497.76

合计1567642020.861627439612.02账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

大庆市庆龙房地产开发有限公司76612000.00未到结算期

合计76612000.00/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债419398431.70399247754.68

合计419398431.70399247754.68

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税142133218.87142516077.27

合计142133218.87142516077.27

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

127/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额2573469675.502759098316.12

减：未确认融资费用369093448.48414406332.38

租赁付款额现值小计2204376227.022344691983.74

减：一年内到期的租赁负债419398431.70399247754.68

合计1784977795.321945444229.06

128/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

本期确认租赁负债利息费用47764208.77元（上期：64841291.98元）。

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款720857.32720857.32专项应付款

合计720857.32720857.32

其他说明：

上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付物业费720857.32720857.32

合计720857.32720857.32专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1)长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期辞退福利79333461.9979542269.28

减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬10706816.1810280291.24

合计68626645.8169261978.04

(2)设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用

129/191大商股份有限公司2026年半年度报告

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

与资产相关政府补助6080064.28186450.725893613.56详见本节十一、2与收益相关政府补助

合计6080064.28—186450.725893613.56

其他说明：

√适用□不适用

本公司政府补助详见本节十一、2、涉及政府补助的负债项目。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数3443578283443578334435783378793611

其他说明：

公司股本期末余额378793611.00元比期初增加34435783.00元。本期股本变动原因系：

公司于2026年5月15日召开2025年年度股东会，审议通过了《2025年年度利润分配预案》，公司以方案实施前的公司总股本344357828股为基数，每股派发现金红利1元，每股派送红股

0.1股，共计派发现金红利344357828.00元，派送红股34435783股，本次分配后总股本为

378793611股。

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

130/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3410000.003410000.00

其他资本公积771878781.55771878781.55

合计775288781.55775288781.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

131/191大商股份有限公司2026年半年度报告

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额期初

项目减：前期计入减：前期计入其期末

余额本期所得税减：所得税后归属于税后归属于其他综合收益他综合收益当期余额前发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益-13896601.00-13896601.00

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-13896601.00-13896601.00企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收益合计-13896601.00-13896601.00

58、专项储备

□适用√不适用

132/191大商股份有限公司2026年半年度报告

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积676650349.50676650349.50任意盈余公积

合计676650349.50676650349.50

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润7088574495.266982493132.72

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润7088574495.266982493132.72

加：本期归属于母公司所有者的净利润384970787.55490600162.44

减：提取法定盈余公积36750971.90提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利344357828.00316152571.00

转作股本的普通股股利34435783.0031615257.00其他利润分配

加：盈余公积弥补亏损设定受益计划变动额结转留存收益其他综合收益结转留存收益所有者权益其他内部结转其他

期末未分配利润7094751671.817088574495.26

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2506436434.341837803496.832429496744.601762864594.74

其他业务933301392.58193525278.85986539141.25201777015.44

合计3439737826.932031328775.683416035885.851964641610.18

133/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币零售业务批发销售业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让的时22413341658734265101617906883803866553188028868231893122

间分类777.31643.5857.0353.2555.001.79089.34298.62在某一时点22413341658734265101617906882189028100969925283261847900

转让777.31643.5857.0353.258.751.97723.09488.80在某一时段3584963452218035849634522180

内转让66.259.8266.259.82

22413341658734265101617906883803866553188028868231893122

合计

777.31643.5857.0353.2555.001.79089.34298.62

其他说明

√适用□不适用上表中不包含租赁收入及成本。

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

消费税36550411.5540779994.05

城市维护建设税10965246.2710305888.94

教育费附加4699503.414416596.99

地方教育费附加3133323.872944389.26

房产税44204180.5344239379.99

土地使用税6814494.956576140.28

其他4847150.664732673.87

合计111214311.24113995063.38

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运杂费13870181.889680061.16

包装费750603.86583704.39

134/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

差旅费1382688.321073094.23

保险费2839557.712929900.71

广告宣传费23140260.4916102131.86

职工薪酬311340754.31352394424.71

其他2051656.541859304.11

合计355375703.11384622621.17

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬128229033.69132053794.88

折旧费11383459.8111730676.74

修理费18459766.9619484149.13

无形资产摊销3396524.243455548.01

办公费6736321.777852260.26

能源费165576346.67174486716.46

物业费2342442.962450406.49

其他13853159.7811991525.58

合计349977055.89363505077.55

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出51365033.7968574699.19

减：利息收入15734436.0030791617.83

汇兑损益1723242.351112440.72

其他6202881.264795189.38

合计43556721.4043690711.46

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助3447986.40976833.20

个税手续费返还86739.64

合计3534726.04976833.20

其他说明：

本公司政府补助详见本节十一、政府补助3、计入当期损益的政府补助。

其他收益本期发生额较上期发生额增加248.56万元，增长了254.45%，增加的主要原因为本期收到政府补助增加。

135/191大商股份有限公司2026年半年度报告

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1339700.591189754.54

处置交易性金融资产取得的投资收益3172027.813839862.74其他权益工具投资持有期间的股利收入

合计4511728.405029617.28

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1296496.158893658.53

合计1296496.158893658.53

其他说明：

本期发生额较上期发生额减少759.72万元，下降了85.4%，减少的主要原因为本期交易性金融资产中理财的公允价值减少所致。

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-8146220.71-320819.79

其他应收款坏账损失4175910.26-4351621.90

合计-3970310.45-4672441.69

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

136/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目本期发生额上期发生额

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他1830783.51-432294.61

合计1830783.51-432294.61

其他说明：

上表中，损失以“－”号填列。

其他为预付款项计提减值准备。

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失24291.50-310781.55

合计24291.50-310781.55

其他说明：

√适用□不适用

本期发生额较上期增加33.51万元，增加了107.8%，主要本期固定资产处置收益增加。

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

核销无法支付款项22319671.5221086893.4122319671.52

其他4270823.863775552.924270823.86

合计26590495.3824862446.3326590495.38

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失152394.88276209.61152394.88

违约及赔偿支出837551.61616794.08837551.61

合计989946.49893003.69989946.49

137/191大商股份有限公司2026年半年度报告

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用193197051.66198851897.87

递延所得税费用-37898712.62-43097716.79

合计155298339.04155754181.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额581113523.65

按法定/适用税率计算的所得税费用143876983.30

子公司适用不同税率的影响-39114.13

调整以前期间所得税的影响-692316.82

非应税收入的影响1424876.91

不可抵扣的成本、费用和损失的影响958752.24

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4885834.33

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响14654991.87

所得税费用155298339.04

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见本节七、57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁现金收入1664519846.191797043605.63

押金及保证金9822940.0316357344.17

其他176237383.97233253886.58

合计1850580170.192046654836.38

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

租赁现金收入为本公司代收租赁业户货款及收到租赁业户的租金收入。

138/191大商股份有限公司2026年半年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁业务现金支出1164933194.371309266077.99

付现费用49451670.5842205561.66

其他191120819.52154024507.08

合计1405505684.471505496146.73

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

租赁业务现金支出为本公司支付给租赁业户的代收货款及支付的租赁费用。

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品收到的现金6052354114.535325384519.41

合计6052354114.535325384519.41支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品支付的现金5900000000.004395000000.00

合计5900000000.004395000000.00收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额192761189.32213016412.93

合计192761189.32213016412.93筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

139/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：万元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内

234469.2011175.3519276.125930.81220437.62到期的非流动负债）

合计234469.20-11175.3519276.125930.81220437.62

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润425815184.61423280654.83

加：资产减值准备-1830783.51432294.61

信用减值损失3970310.454672441.69

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧147047052.80142127093.51

使用权资产摊销143920082.90167015486.38

无形资产摊销27928143.3527872120.51

长期待摊费用摊销5013433.659074589.33处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填-24291.50310781.55

列）

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）152394.88276209.61

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）-1296496.15-8893658.53

财务费用（收益以“-”号填列）53088276.1469687139.91

投资损失（收益以“-”号填列）-4511728.40-5029617.28

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-32544683.93-8349239.81

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-5354028.16-34748476.98

存货的减少（增加以“-”号填列）-294435069.67-237220746.93

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-93118266.86-13329201.56

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）-96876970.14-333942635.69

其他-2947219.4344319416.30

经营活动产生的现金流量净额273995341.03247554651.45

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2454346952.743630700277.44

减：现金的期初余额2663849150.763121659008.46

140/191大商股份有限公司2026年半年度报告

补充资料本期金额上期金额

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-209502198.02509041268.98

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金2454346952.742663849150.76

其中：库存现金14868915.6316346098.59

可随时用于支付的银行存款2955979850.032647503052.17可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额2454346952.742663849150.76

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

使用受限的货币资金516501812.92813561323.22不能随时支付

未到期应收利息19922712.3318103753.42不能随时支付

合计536424525.25831665076.64

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

141/191大商股份有限公司2026年半年度报告

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金16580608.8950221075.93

其中：美元6027874.246.810941055248.66

港币10552698.470.868559165546.26

欧元36.187.7671281.01

交易性金融资产20497154.00139604066.18

其中：美元20497154.006.8109139604066.18

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因√适用□不适用

公司的子公司香港新玛有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事投资业务，记账本位币为人民币。公司的子公司大商天狗电子商务（香港）有限公司注册于中国香港特别行政区，主要从事网络销售业务，记账本位币为人民币。公司的子公司恩嘉漢堡有限公司、NPLUS WCH COMPANYLIMITED（恩嘉汉堡黄竹坑有限公司）、NPLUS KAITAK COMPANY LIMITED（恩嘉汉堡启德有限公司）、NPLUS KTOWN COMPANY LIMITED（恩嘉汉堡坚尼地城有限公司）注册于中国香港特别行政区，主要从事零售业务，记账本位币为人民币。

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用

本公司作为承租人其他信息如下：

租赁活动：本公司主要租赁为零售店铺租赁，租赁期限一般在20年内，某些店铺为整体租赁，某些店铺为自有店铺中部分物业为其他业主持有，公司租赁小业主持有的部分物业。另外公司在日常经营中存在对其他设备的租赁，该种租赁一般均为低价值租赁，在实际发生时采用简化租赁处理方式进行账务处理。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

√适用□不适用本公司许多房地产租赁包含与租赁店铺的销售量或利润挂勾的可变租赁付款额条款。公司未将该等可变租赁付款额纳入租赁负债的初始计量中。与不同出租方签订的合同中关于可变租赁付款额的浮动比例均不同，而且所采用的比例范围较大，对于单独的店铺，最高可有100%的租赁付款额基于可变付款额条款。

2026年上半年直接计入当期损益的可变租赁付款额为674.6万元。

142/191大商股份有限公司2026年半年度报告

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本公司计入当期损益的简化处理的短期租赁费及低价值资产租赁费用合计为963.32万元。

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额20914.05(单位：万元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

项目租赁收入其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

商铺及商场柜台等租赁55291.47

合计55291.47作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

143/191大商股份有限公司2026年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用本年因新设子公司淄博周村新玛特购物广场有限公司从而增加本公司合并范围。

6、其他

□适用√不适用

144/191大商股份有限公司2026年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式大连国际商贸大厦有限公司大连30000万元大连零售7525非同一控制下的企业合并大连大商天然矿泉水有限公司大连1400万元大连制造100非同一控制下的企业合并大商（庄河）千盛百货有限公司大连500万元大连零售100同一控制下的企业合并东港大商千盛百货有限公司东港500万元东港零售100同一控制下的企业合并大连大福珠宝经营有限公司大连100万元大连批发7525投资设立大连亚瑟王服饰有限公司大连1500万元大连制造973同一控制下的企业合并

大商羊绒时装（大连）有限公司大连600万元大连批发90投资设立大连大商钟表有限公司大连3000万元大连批发946非同一控制下的企业合并大连大商天狗电子商务有限公司大连500万元大连网络35同一控制下的企业合并

大商天狗电子商务（香港）有限公司香港75.9万美元香港网络35投资设立

大商城市乐园（大连）有限公司大连10000万元大连地产、服务100投资设立

大商龙河大乐园（大连旅顺）有限公司大连20000万元大连零售100投资设立沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳26000万元沈阳零售100投资设立沈阳大商物业管理有限公司沈阳1000万元沈阳物业100投资设立大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司吉林11332万元吉林零售100投资设立鞍山华奇置业有限公司鞍山3000万元鞍山地产100非同一控制下的企业合并沈阳市铁西大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳1000万元沈阳零售100投资设立沈阳于洪大商新玛特购物休闲广场有限公司沈阳1000万元沈阳零售100投资设立鞍山大商新玛特购物中心有限公司鞍山5000万元鞍山零售100同一控制下的企业合并抚顺大商物流配送经贸有限公司抚顺500万元抚顺运输仓储70同一控制下的企业合并抚顺大商商业投资有限公司抚顺500万元抚顺零售70同一控制下的企业合并开原大商新玛特有限公司开原500万元开原零售70同一控制下的企业合并

145/191大商股份有限公司2026年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式沈阳大商千盛购物中心有限公司沈阳2000万元沈阳零售100同一控制下的企业合并沈阳大商置业有限公司沈阳680万元沈阳地产100同一控制下的企业合并大商抚顺百货大楼有限公司抚顺7780万元抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商铁岭新玛特有限公司铁岭500万元铁岭零售90投资设立大商丹东新玛特有限公司丹东500万元丹东零售90投资设立大商抚顺望花新玛特有限公司抚顺500万元抚顺零售90投资设立大商抚顺永新购物广场有限公司抚顺3000万元抚顺零售90投资设立大商抚顺商业城有限公司抚顺500万元抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商抚顺商贸大厦有限公司抚顺500万元抚顺零售90非同一控制下的企业合并大商抚顺新玛特有限公司抚顺480万元抚顺零售90投资设立抚顺大商远方物流配送经贸有限公司抚顺500万元抚顺零售90投资设立大商抚顺东洲超市有限公司抚顺50万元抚顺零售90投资设立大商抚顺清原商场有限公司抚顺50万元抚顺零售90投资设立大商锦州百货大楼有限公司锦州3889万元锦州零售90非同一控制下的企业合并大商锦州千盛购物广场有限公司锦州500万元锦州零售81投资设立大商锦州锦华商场有限公司锦州500万元锦州零售90投资设立大商锦州家家广场有限公司锦州50万元锦州零售90投资设立大商锦州新玛特购物广场有限公司锦州500万元锦州零售90投资设立大商锦州锦绣前程购物中心有限公司锦州3000万元锦州零售100投资设立大商（锦州）辽西特产有限公司锦州50万元锦州零售6030投资设立大商营口新玛特购物广场有限公司营口9150万元营口零售90非同一控制下的企业合并大商（本溪）商业大厦有限公司本溪6220万元本溪零售100非同一控制下的企业合并大商阜新新玛特购物广场有限公司阜新1400万元阜新零售100投资设立大商阜新千盛百货有限公司阜新700万元阜新零售97投资设立大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司朝阳1000万元朝阳零售59投资设立大商吉林百货大楼有限公司吉林1000万元吉林零售96非同一控制下的企业合并大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司齐齐哈尔2000万元齐齐哈尔零售100投资设立

146/191大商股份有限公司2026年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司大庆15000万元大庆零售100投资设立大庆大商百货大楼有限公司大庆100万元大庆零售100投资设立大庆大商让胡路商场有限公司大庆50万元大庆零售100投资设立大庆大商新东风购物广场有限公司大庆100万元大庆零售100投资设立大庆大商湖滨超市有限公司大庆10万元大庆零售100投资设立大庆大商龙凤商场有限公司大庆50万元大庆零售100投资设立大庆大商乙烯商场有限公司大庆10万元大庆零售100投资设立大庆新玛特影城有限公司大庆50万元大庆影城100投资设立

大商医药（辽宁）有限公司大连1000万元大连零售100投资设立大商大庆长春堂药店连锁有限公司大庆200万元大庆零售90投资设立大庆市龙凤购物有限责任公司大庆100万元大庆零售100同一控制下的企业合并大商股份牡丹江百货大楼有限公司牡丹江5700万元牡丹江零售90非同一控制下的企业合并大商股份七台河新玛特购物广场有限公司七台河1000万元七台河零售77投资设立大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司牡丹江1000万元牡丹江零售88非同一控制下的企业合并大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司鸡西1000万元鸡西零售90投资设立大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司鸡西1000万元鸡西零售85投资设立大商佳木斯百货大楼有限公司佳木斯2500万元佳木斯零售94非同一控制下的企业合并大商富锦新玛特购物广场有限公司佳木斯1000万元佳木斯零售94投资设立大商佳木斯华联商厦有限公司佳木斯1800万元佳木斯零售94非同一控制下的企业合并大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司佳木斯1300万元佳木斯零售90投资设立大商伊春百货大楼有限责任公司伊春1887万元伊春零售90非同一控制下的企业合并大商集团郑州新玛特购物广场有限公司郑州500万元郑州零售98投资设立河南正弘国际品牌销售有限公司郑州360万元郑州零售98非同一控制下的企业合并

大商股份郑州商业投资有限公司郑州10500万元郑州地产909.80投资设立

大商股份（郑州）商贸有限公司郑州500万元郑州零售58投资设立大商集团开封新玛特购物广场有限公司开封300万元开封零售100投资设立大商许昌新玛特购物广场有限公司许昌300万元许昌零售98投资设立

147/191大商股份有限公司2026年半年度报告

主要经营持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司新乡1000万元新乡零售92投资设立

大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司新乡31000万元新乡零售100投资设立漯河千盛购物广场有限公司漯河1000万元漯河零售100投资设立漯河新玛特购物广场有限公司漯河1000万元漯河零售100投资设立信阳新玛特购物休闲广场有限公司信阳500万元信阳零售60投资设立南阳大商房地产开发有限公司南阳10000万元南阳地产100投资设立大商河南商业管理有限公司郑州1000万元郑州零售100投资设立大商商丘商业管理有限公司商丘1000万元商丘零售100投资设立

麦凯乐（青岛）百货总店有限公司青岛20000万元青岛零售100投资设立淄博商厦有限责任公司淄博17000万元淄博零售71非同一控制下的企业合并淄博中润新玛特有限公司淄博5000万元淄博零售71非同一控制下的企业合并淄博远方物业服务有限公司淄博50万元淄博物业56投资设立淄博周村新玛特购物广场有限公司淄博500万元淄博零售71投资设立

山东威海百货大楼集团股份有限公司威海7288.6862万元威海零售70非同一控制下的企业合并中百商业联合发展有限公司北京1500万元北京零售68非同一控制下的企业合并四川省自贡市大商投资有限公司自贡15699万元自贡零售100非同一控制下的企业合并意兰服装有限公司大连7500万元大连商业100非同一控制下的企业合并大连大商集团营口房地产开发有限公司营口1000万元营口地产100非同一控制下的企业合并烟台大商投资有限公司烟台120000万元烟台地产100投资设立

大商历思联行物业管理（烟台）有限公司烟台100万元烟台物业55投资设立广州红上贸易有限公司广州20000万元广州批发100投资设立香港新玛有限公司香港280万美元香港批发100投资设立深圳市前海新玛投资咨询有限公司深圳1000万港元深圳咨询100投资设立

恩嘉漢堡有限公司香港2408.01万港元香港零售100投资设立

NPLUS WCH COMPANY LIMITED 恩嘉汉堡黄竹坑有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立

NPLUSKAITAKCOMPANYLIMITED 恩嘉汉堡启德有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立

NPLUSKTOWNCOMPANYLIMITED 恩嘉汉堡坚尼地城有限公司 香港 1 万港元 香港 零售 100 投资设立

148/191大商股份有限公司2026年半年度报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

(1)公司持有大商股份郑州商业投资有限公司90%的股权，公司通过大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有其10%的股权，故公司对大商股份郑

州商业投资有限公司的持股比例为99.8%，表决权比例为100%。

(2)公司通过控股子公司大商股份牡丹江百货大楼有限公司持有大商股份七台河新玛特购物广场有限公司85%的股权，故公司对大商股份七台河新玛

特购物广场有限公司的持股比例为76.5%，表决权比例为85%。

(3)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商铁岭新玛特有限公司100%股权，故公司对大商铁岭新玛特有限公司的持股比例为90%，表决权比例为100%。

(4)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商丹东新玛特有限公司100%股权，故公司对大商丹东新玛特有限公司的持股比例为90%，表决权比例为100%。

(5)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺望花新玛特有限公司100%股权，故公司对大商抚顺望花新玛特有限公司的持股比

例为90%，表决权比例为100%。

(6)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺永新购物广场有限公司100%股权，故公司对大商抚顺永新购物广场有限公司的持

股比例为90%，表决权比例为100%。

(7)公司通过控股子公司大商抚顺百货大楼有限公司持有大商抚顺东洲新玛特有限公司100%股权，故公司对大商抚顺东洲新玛特有限公司的持股比

例为90%，表决权比例为100%。

(8)公司通过控股子公司大商佳木斯百货大楼有限公司持有大商富锦新玛特购物广场有限公司100%股权，故公司对大商富锦新玛特购物广场有限公

司的持股比例为94%，表决权比例为100%。

(9)公司通过控股子公司大商集团郑州新玛特购物广场有限公司持有河南正弘国际品牌销售有限公司100%股权，故公司对河南正弘国际品牌销售有

限公司的持股比例为98%，表决权比例为100%。

(10)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博中润新玛特有限公司100%股权，故公司对淄博中润新玛特有限公司的持股比例为70.59%，表决权比例为100%。

(11)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博远方物业服务有限公司80%股权，故公司对淄博远方物业服务有限公司的持股比例为56%，表决权比例为80%。

(12)公司通过控股子公司淄博商厦有限责任公司持有淄博周村新玛特购物广场有限公司100%股权，故公司对淄博周村新玛特购物广场有限公司的持

股比例为70.59%，表决权比例为100%。

(13)公司通过控股子公司大商抚顺新玛特有限公司持有抚顺大商远方物流配送经贸有限公司100%股权，故公司对抚顺大商远方物流配送经贸有限公

司的持股比例为90%，表决权比例为100%。

(14)公司通过控股子公司大连大商天狗电子商务有限公司持有大商天狗电子商务（香港）有限公司100%股权，故公司对大商天狗电子商务（香港）

有限公司的持股比例为35%，表决权比例为100%。

149/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(15)公司通过控股子公司大商锦州百货大楼有限公司持有大商锦州千盛购物广场有限公司90%股权，故公司对大商锦州千盛购物广场有限公司的持

股比例为81%，表决权比例为90%。

(16)公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有抚顺大商商业投资有限公司100%股权，故公司对抚顺大商商业投资有限公司的持股比

例为70%，表决权比例为100%。

(17)公司通过控股子公司抚顺大商物流配送经贸有限公司持有开原大商新玛特有限公司100%股权，故公司对开原大商新玛特有限公司的持股比例为

70%，表决权比例为100%。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

公司持有天狗网35%的表决权，由于公司在天狗网的董事会中占有超过半数的席位，故公司控制天狗网。

公司持有济南儒商百货100%股权，由于济南儒商百货脱离本公司管理，公司无法获得济南儒商百货的财务信息，故公司未合并其财务报表。

(2)重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司名称少数股东持股比例（%）本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

淄博商厦有限责任公司29.4114241438.5018743934.36270461259.40

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

150/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

淄博商厦82879.7554040.04136919.7938373.966579.0544953.0183377.5455440.16138817.7038620.776703.6445324.41本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

淄博商厦31242.264842.384842.381519.5131355.834889.424889.42-1031.36

其他说明：

这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整。

151/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业或持股比例(%)对合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质联营企业名称直接间接投资的会计处理方法大商典当大连大连典当20权益法大商报关行大连大连服务30权益法大商茶业大连大连批发40权益法贝莱德啤酒大连大连批发30权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

不适用

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

不适用

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

152/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额大商典当大商报关行大商茶业贝莱德啤酒大商典当大商报关行大商茶业贝莱德啤酒

流动资产15899017.23467533.6465796621.3330602946.2216003654.95466912.5361272829.0731636765.41

非流动资产14874406.58809165.0227394.6715081069.26981066.9931103.81

资产合计30773423.81467533.6466605786.3530630340.8931084724.21466912.5362253896.0631667869.22

流动负债269803.6317352.951431657.9416112137.54272583.7119605.44-391518.7118446499.68非流动负债

负债合计269803.6317352.951431657.9416112137.54272583.7119605.44-391518.7118446499.68少数股东权益

归属于母公司股东权益30503620.18450180.6965174128.4114518203.3530812140.50447307.0962645414.7713221369.54

按持股比例计算的净资产份额6100724.04135054.2126069651.364355461.016162428.09134192.1125058165.933966410.85调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他55622.5555622.55

对联营企业权益投资的账面价值6156346.59135054.2126069651.364355461.016218050.64134192.1125058165.933966410.85存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入619900.14762646.5512116892.259693501.671093996.41549542.0412001084.378384452.76

净利润-308520.322873.602528713.471296833.81-514870.61993.272348670.791176519.69终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-308520.322873.602528713.471296833.81-514870.61993.272348670.791176519.69本年度收到的来自联营企业的股利

153/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计2869.102862.06下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润7.046.46

--其他综合收益

--综合收益总额7.046.46

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

√适用□不适用

应收款项的期末余额0（单位：元币种：人民币）

154/191大商股份有限公司2026年半年度报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增本期计入营业本期转入其本期其与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额补助金额外收入金额他收益他变动相关

递延收益6080064.28186450.725893613.56与资产相关

合计6080064.28186450.725893613.56

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关3348275.32816282.48

与资产相关186450.72160550.72

合计3534726.04976833.20

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

金融工具产生的各类风险

1．信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约

155/191大商股份有限公司2026年半年度报告

而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2026年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收账款427467595.5239411365.90

其他应收款366350482.07261894239.96

债权投资116314434.58

长期应收款（含一年内到期的款项）6562067.816562067.81

合计916694579.98307867673.67

截止2026年6月30日，本公司无对外提供得财务担保。

本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。截至2026年6月30日，本公司应收账款的42.56%（2025年12月31日：45.57%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。

2．流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2026年6月30日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额91287.49万元，其中：已使用授信金额为62672.21万元。

截止2026年6月30日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：万元期末余额项目

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

非衍生金融负债

应付票据62672.2162672.21

应付账款153748.88153748.88

其他应付款159972.34159972.34

租赁负债（含一年内到期）50940.2549152.7890462.7566791.18257346.97

长期应付款16.4816.2839.3372.09

非衍生金融负债小计427350.1649169.0690502.0866791.18633812.49

合计427350.1649169.0690502.0866791.18633812.49

3.市场风险

（1）汇率风险

156/191大商股份有限公司2026年半年度报告

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和港币）依然存在汇率风险。本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2026年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额

列示如下：

期末余额项目美元项目欧元项目港币项目合计

外币金融资产：

货币资金41055248.66281.019168093.0250223622.69

交易性金融资产183383999.72183383999.72

3）敏感性分析：

截止2026年6月30日，对于本公司各类美元、欧元及港币金融资产，如果人民币对美元、欧元及港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约2336.08万元（2025年半度约2400万元)。2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

157/191大商股份有限公司2026年半年度报告

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量1091423077.2443779933.541135203010.78

（一）交易性金融资产1091423077.2443779933.541135203010.78

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

1091423077.2443779933.541135203010.78

金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资43779933.5443779933.54

（3）衍生金融资产

（4）银行理财产品1091423077.241091423077.24

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资产总额1091423077.2443779933.541135203010.78

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动计入当期损益的

金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量且变动计入当期

损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

158/191大商股份有限公司2026年半年度报告

本公司对持有的净值型理财产品按照基准日网银查询账户份额及每份额净值计算期末公允价值，对持有的非净值型理财产品采用现金流量法确认期末公允价值，输入值为预期收益率。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第三层次公允价值计量的权益工具投资，其公允价值是依据被投资单位的财务报表数据。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、应付款项、一年内到

期的非流动负债和租赁负债、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)表决权比例(%)大商集团有限公司

大连商业9000030.4530.45（“大商集团”）本企业的母公司情况的说明

截止2026年6月30日，大商集团持有本公司的30.45%股权。大商集团为大商投资管理有限公司（“大商管理”）的全资子公司。

本企业最终控制方是牛钢先生

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见

√适用□不适用

详见本节十、1、在子公司中的权益。

159/191大商股份有限公司2026年半年度报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见

√适用□不适用

详见本节十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系

贝莱德(大连)啤酒有限公司联营企业大连大商典当有限公司联营企业

大商报关行(大连)有限公司联营企业大商茶业有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连大商新能源技术管理有限公司母公司的全资子公司澳大利亚澳龙澳牛王运营公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市果品有限公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市蔬菜有限公司母公司的全资子公司大连大商风景建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司母公司的全资子公司大商集团河南超市连锁发展有限公司母公司的控股子公司大连大商体育文化产业有限公司母公司的全资子公司大连大商集团新农村开发建设有限公司母公司的全资子公司上海红上商贸有限公司母公司的全资子公司北京天客隆集团有限责任公司母公司的控股子公司大商集团商丘新玛特购物广场有限公司母公司的全资子公司北京大商投资有限责任公司母公司的全资子公司大连大商影城有限公司母公司的全资子公司大商集团大连房地产开发有限公司母公司的全资子公司桂林微笑堂实业发展有限公司母公司的控股子公司大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司母公司的全资子公司大商哈尔滨新一百购物广场有限公司母公司的控股子公司内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司母公司的控股子公司满洲里友谊商贸有限责任公司母公司的控股子公司盘锦大商影城有限公司母公司的全资子公司

新疆友好（集团）股份有限公司母公司的控股子公司

160/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他关联方名称其他关联方与本企业关系沈阳大商影城有限公司母公司的全资子公司

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司母公司的控股子公司大连大商金石滩商业中心广场有限公司母公司的全资子公司大连大商商业保理有限公司母公司的控股子公司漯河大商影城有限公司母公司的全资子公司青岛大商影城管理有限公司母公司的全资子公司大连新玛特大商影城有限公司母公司的全资子公司满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司母公司的控股子公司大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司母公司的全资子公司淄博大商影城有限公司母公司的全资子公司邹平大商影城有限公司母公司的全资子公司大庆大商影城有限公司母公司的全资子公司沈阳千盛大商影城有限公司母公司的全资子公司

中兴—大连商业大厦母公司的全资子公司大连大商集团鞍山房地产开发有限公司母公司的全资子公司大连大商潮店乐园购物广场有限公司母公司的全资子公司大连大商集团盘锦房地产开发有限公司母公司的全资子公司大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司母公司的全资子公司焦作大商超市发展有限公司母公司的控股子公司大庆市庆莎商城有限责任公司母公司的控股子公司大连大商建筑装饰工程有限公司母公司的全资子公司北京亦庄大商超市有限公司母公司的全资子公司青岛大商影城有限公司母公司的全资子公司大商集团大连大菜市食品有限公司母公司的全资子公司澳纯国际有限公司母公司的全资子公司北京红上商贸有限公司母公司的全资子公司沈阳大商新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司深圳大商全球贸易有限公司母公司的全资子公司信阳大商影城有限公司母公司的全资子公司

大商集团南方果品（广州）有限公司母公司的全资子公司新疆大商国际贸易有限公司母公司的全资子公司大连天河大厦有限公司母公司的全资子公司漯河领新影城有限公司母公司的全资子公司大连领新数字影院有限公司母公司的全资子公司上海法智澳美贸易有限公司母公司的全资子公司鞍山新玛特数字影院有限公司母公司的全资子公司

161/191大商股份有限公司2026年半年度报告

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）度（如适用）

贝莱德(大连)啤酒有限公司购买商品3952952.656934111.05

大商茶业有限公司购买商品2368153.016971020.85

大商投资管理有限公司购买商品55395.2539827.10

大商集团有限公司购买商品54829918.9490945269.77大商集团大连大菜市果品

购买商品2731965.612970032.34有限公司

哈恩橄榄油（大连）进口商贸

购买商品3880723.971635699.51有限公司

上海红上商贸有限公司购买商品69985170.86151930158.07

深圳大商全球贸易有限公司购买商品114885227.06101677659.11

澳纯国际有限公司购买商品969097.25435220.62

大商集团南方果品（广州）

购买商品803376.20有限公司

上海法智澳美贸易有限公司购买商品2391021.65

新疆友好（集团）股份

购买商品56399.86有限公司

北京红上商贸有限公司购买商品22208487.6831311743.37

新疆大商国际贸易有限公司购买商品66300801.8423549734.52大连大商风景建筑装饰工程

接受劳务454193.76有限公司

合计345418691.83418854670.06

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京大商投资有限责任公司销售商品27042.0054983.53

北京天客隆集团有限责任公司销售商品285819.60179523.54

贝莱德(大连)啤酒有限公司销售商品20752.774686.95

大连大商典当有限公司销售商品406.82404.32

大商投资管理有限公司销售商品51700971.0352017606.66

大商集团有限公司销售商品74008427.1161206029.72

大连大商风景建筑装饰工程有限公司销售商品2796.762808.98

桂林微笑堂实业发展有限公司销售商品4302350.591174862.84

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司销售商品14270335.776357081.54

青岛大商影城管理有限公司销售商品120055.06104719.25

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司销售商品33788129.3527758239.11

满洲里友谊商贸有限责任公司销售商品27660.3859169.81

162/191大商股份有限公司2026年半年度报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司销售商品5270.12

沈阳大商影城有限公司销售商品55905.5947994.39

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司销售商品7387852.302536068.67

大连大商影城有限公司销售商品50545.0421147.41

大商茶业有限公司销售商品39191.0810639.11

大商报关行(大连)有限公司销售商品2275.682276.61

漯河大商影城有限公司销售商品72622.38107561.97

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司销售商品29826.355397.06

上海红上商贸有限公司销售商品15862.82

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司销售商品9180472.925927288.91

大连大商体育文化产业有限公司销售商品9000.404612.65

邹平大商影城有限公司销售商品63713.3963863.12

新疆友好（集团）股份有限公司销售商品562679.231154450.40

北京亦庄大商超市有限公司销售商品-8718.68

大商集团大连大菜市果品有限公司销售商品149866.42332370.42

大连新玛特大商影城有限公司销售商品84318.6961530.45

深圳大商全球贸易有限公司销售商品1012.39

信阳大商影城有限公司销售商品29725.3924749.65

漯河领新影城有限公司销售商品100818.7276180.24

鞍山新玛特数字影院有限公司销售商品31826.71

深圳大商全球贸易有限公司提供劳务541216.74

新疆大商国际贸易有限公司提供劳务612728.27

新疆友好（集团）股份有限公司提供劳务1415.09

大商集团有限公司提供劳务1148601.831153348.97

合计198714619.57160457752.82

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

√适用□不适用

163/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币

委托方/出包方受托方/出包方委托/出包委托/出包委托/出包托管费/出包费本期确认的

名称名称资产类型起始日终止日定价依据托管费/出包费

本公司大商集团有限公司其他资产托管2013/6/1协议定价914452.98

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

大商集团有限公司房产56836.2045190.50

贝莱德(大连)啤酒有限公司房产10177.9212166.69

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司房产5214.304345.26

大连大商商业保理有限公司房产42757.1442757.13

大连大商影城有限公司房产17207.1617207.15

大连新玛特大商影城有限公司房产155310.77240192.19

大商投资管理有限公司房产4866.664866.66

青岛大商影城管理有限公司房产289038.26474063.65

沈阳大商影城有限公司房产444444.45444444.45

淄博大商影城有限公司房产299821.44299821.44

大庆大商影城有限公司房产101531.49232105.25

大连大商典当有限公司房产65774.28142510.95

漯河大商影城有限公司房产63893.49140437.79

邹平大商影城有限公司房产286785.72286785.72

鞍山新玛特数字影院有限公司房产619047.95

大连大商风景建筑装饰工程有限公司房产15642.8415642.85

大商茶业有限公司房产73782.3673782.35

大连大商体育文化产业有限公司房产122525.73122525.73

沈阳千盛大商影城有限公司房产428571.43428571.43

沈阳大商新玛特数字影院有限公司房产400000.00400000.00

信阳大商影城有限公司房产495238.12495238.19

漯河领新影城有限公司房产190476.18190476.18

合计4188943.894113131.56

164/191大商股份有限公司2026年半年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额未纳入租租赁简化处理的短简化处理的短未纳入租赁赁负债计增加增加出租方名称资产期租赁和低价期租赁和低价负债计量的量的可变承担的租赁负的使承担的租赁负的使种类值资产租赁的支付的租金值资产租赁的可变租赁付支付的租金租赁付款债利息支出用权债利息支出用权租金费用（如租金费用（如款额（如适额（如适资产资产适用）适用）用）

用）大连大商集团新农村开

房产546430.91606516.48发建设有限公司

中兴—大连商业大厦房产2314285.7422909788.303834407.31大商集团河南超市连锁

房产1025734.72406676.28发展有限公司大连大商集团鞍山房地

房产1977181.262554946.83产开发有限公司大连大商潮店乐园购物

房产14884200.001133386.851280864.00广场有限公司

大商集团有限公司房产1265485.861595074.75大连大商集团盘锦房地

房产2154085.412429420.39产开发有限公司

大商投资管理有限公司房产8333.33北京天客隆集团有限责

房产54346.87120000.0057142.86100000.00任公司

合计1319832.730.0015004200.008125370.171660550.940.0024035523.0211112831.29关联租赁情况说明

□适用√不适用

165/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

大商集团312874925.042026/1/232029/12/24否

大商集团313847206.842026/3/272029/12/29否

合计626722131.88关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

√适用□不适用

集进分销交易是指由本公司与经销商统一治谈合作条件签订统采合同后，本公司将商品平价销售至从事零售业务的子公司及关联公司，由各子公司及关联公司进行分销的交易。本公司将该类交易按照净额法确认收入，即收入金额为0元。本年度大商集团有限公司及其所属店铺集进分销金额为8898.70万元，大商投资管理有限公司及其所属店铺集进分销金额为10482.51万元。

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据

新疆友好（集团）股份有限公司2437207.98应收账款

大商投资管理有限公司29915531.531651186.1317351926.701012389.10

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司15471473.61875883.616861828.07460165.46

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司22470722.061193529.2210215605.02570836.31

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司147579.937379.0088726.434436.32

满洲里友谊商贸有限责任公司1879607.1895524.12806257.8241856.64

大商集团有限公司48217402.392632970.0528051279.361612764.82

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司59051.0059051.0059051.0059051.00

166/191大商股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海红上商贸有限公司66883.703344.19181007.709050.39

大连大商影城有限公司101006.5012553.33101006.5012553.33

青岛大商影城管理有限公司46765.0012338.5046765.0012338.50

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司1717674.81189248.352020408.20169538.02

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司152578.00126529.50152578.00126529.50

大商集团河南超市连锁发展有限公司309449.31233310.01309449.31239148.76

焦作大商超市发展有限公司973490.5052370.50973490.5052370.50

桂林微笑堂实业发展有限公司10613455.70676701.787914850.15544726.33

北京天客隆集团有限责任公司1115000.53258930.86827606.03228652.83

大商集团大连大菜市果品有限公司29424.623308.2237374.982481.08

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司1307867.03664178.321307867.03675417.52

大连大商金石滩商业中心广场有限公司211861.14110831.24256253.65133027.50

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司14700753.30886874.516699905.14498569.71

新疆友好（集团）股份有限公司3358270.29296958.502794567.10139728.36

北京红上商贸有限公司5302.25265.115302.25265.11

贝莱德(大连)啤酒有限公司16000.00800.0016000.00800.00

大商茶业有限公司12920.82646.04预付款项

大商集团有限公司1825753.0091490.201130802.2657237.23

大商茶业有限公司1200800.64103091.34883096.6487801.36

大商集团南方果品（广州）有限公司803837.7240191.89

大商集团大连大菜市果品有限公司545033.8640863.88336954.2020953.11其他应收款

大商投资管理有限公司465342.4144729.13515323.2439410.71

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司410918.2538374.31340445.1432350.65

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司502624.3844505.01748908.2945389.23

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司4349.22217.4611957.39597.88

满洲里友谊商贸有限责任公司101845.979601.3280321.375315.08

大商集团有限公司2040780.82980222.731597904.60881946.97

大连大商集团新农村开发建设有限公司841144.00841144.00

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司117244.65113745.71117327.15107116.21

大连大商影城有限公司21375.811068.7916.900.85

大庆大商影城有限公司21297.671064.88

青岛大商影城有限公司1147.9057.40637.0031.85

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司97331.7112894.09352997.35150381.78

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司512740.24512740.24515961.79256531.21

大商集团河南超市连锁发展有限公司422687.7050821.90406242.9528272.58

贝莱德(大连)啤酒有限公司445384.13408969.21440000.00389600.00

桂林微笑堂实业发展有限公司108883.4019504.18122656.008852.80

北京天客隆集团有限责任公司18280.72944.823032.40182.40

北京亦庄大商超市有限公司33013.003301.3033013.003301.30

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司5778.00288.9115191.10759.57

大连大商金石滩商业中心广场有限公司820.90705.48742.10351.84

大连大商体育文化产业有限公司97375.064868.7550548.982527.45

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司204796.3912363.1069480.284097.29

167/191大商股份有限公司2026年半年度报告

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

大庆市庆莎商城有限责任公司17510293.2017510293.2017510293.2017510293.20

北京大商投资有限责任公司1500.0075.001000.0050.00

沈阳大商影城有限公司66876.673343.83381.1019.06

大连大商商业保理有限公司47099.322354.97994.0849.70

大连新玛特大商影城有限公司482.9024.15

漯河大商影城有限公司5352.00535.205410.50270.53

沈阳大商新玛特数字影院有限公司70000.003500.0070000.003500.00

沈阳千盛大商影城有限公司510.0025.50547.1027.36

信阳大商影城有限公司195.809.79359.9018.00

大连大商潮店乐园购物广场有限公司1019.9051.00

大商茶业有限公司78986.823949.34

大连大商风景建筑装饰工程有限公司16425.00821.25

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司12519.00625.95

上海红上商贸有限公司11504.95575.25

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司6186.90309.35

大商报关行(大连)有限公司375.1718.76

盘锦大商影城有限公司15.000.75

邹平大商影城有限公司85.004.25

合计180704240.9930106120.59115754705.3227086813.36

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款

大商投资管理有限公司94868.7076108.26

大连大商风景建筑装饰工程有限公司12930229.2912930229.29

大商集团有限公司81593108.8982996663.27

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司150814.00150814.00

上海红上商贸有限公司39609374.0492646852.74

澳大利亚澳龙澳牛王运营公司50149.1250149.12

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司70456.0070456.00

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司43394.0043394.00

大商集团河南超市连锁发展有限公司2620979.362620979.36

大商茶业有限公司11340199.2312419106.01

贝莱德(大连)啤酒有限公司13009493.9210449648.83

大商集团大连大菜市蔬菜有限公司1215578.371215276.44

大商集团大连大菜市果品有限公司16833526.8314995948.64

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司12943250.0810819957.38

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司157930.53157930.53

深圳大商全球贸易有限公司22557728.1536357783.01

北京红上商贸有限公司7023144.2439684440.04

大商集团大连大菜市食品有限公司71640.0029513.46

大商集团南方果品（广州）有限公司5725.618640.00

新疆友好（集团）股份有限公司4519.62

168/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

新疆大商国际贸易有限公司26517071.8054020291.02应付股利

大商集团有限公司8500000.008500000.00其他应付款

大商投资管理有限公司5088300.693768450.70

大连大商新能源技术管理有限公司15991527.2516556756.63

大连大商建筑装饰工程有限公司655800.62190571.24

大商哈尔滨新一百购物广场有限公司1585491.381483009.18

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司26318.2027331.49

满洲里友谊商贸有限责任公司736.6017.90

大连大商风景建筑装饰工程有限公司9200934.7310488997.29

大商集团有限公司25616624.9527048571.31

大连大商潮店乐园购物广场有限公司19882072.7629768400.01

大连大商集团新农村开发建设有限公司9648480.998487099.07

大商集团郑州紫荆山百货商场有限公司214273.35214273.35

大庆大商影城有限公司2414.60

大连新玛特大商影城有限公司284.50

盘锦大商影城有限公司0.00571.90

沈阳千盛大商影城有限公司32317.3039973.60

漯河大商影城有限公司75.00

淄博大商影城有限公司0.00940.20

邹平大商影城有限公司0.00205.60

沈阳大商新玛特数字影院有限公司855.70930.70

大商集团(驻马店)新玛特购物广场有限公司506192.02462956.70

大商集团商丘新玛特购物广场有限公司61494.5061494.50

大商集团河南超市连锁发展有限公司3253397.685530162.35

焦作大商超市发展有限公司57238.5757238.57

大商茶业有限公司38956.5375785.53

贝莱德(大连)啤酒有限公司18550.5018550.50

桂林微笑堂实业发展有限公司7192.306888.40

北京天客隆集团有限责任公司9290.5514123.68

北京大商投资有限责任公司5639.5824628.66

北京亦庄大商超市有限公司473.662308.40

大商集团大连大菜市果品有限公司7391.707391.70

哈恩橄榄油（大连）进口商贸有限公司2463.602463.60

大商集团哈尔滨麦凯乐总店有限公司2545257.491661461.91

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司50558139.7537893063.03

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司64969677.5656379822.46

大连大商金石滩商业中心广场有限公司80.00885.10

大商集团齐齐哈尔商业管理有限公司190905.39128887.50

大商集团大连房地产开发有限公司307305.02307305.02

大连大商体育文化产业有限公司4.004.00

大连天河大厦有限公司0.0036472.75

漯河领新影城有限公司0.00274.90

上海红上商贸有限公司498000.00498000.00

中兴—大连商业大厦13129163.2110699163.21

169/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

信阳大商影城有限公司1367.14

鞍山新玛特数字影院有限公司659.97

满洲里市扎赉诺尔友谊购物中心有限责任公司0.0058.20合同负债

内蒙古呼伦贝尔市友谊有限责任公司200.0063765.00

满洲里友谊商贸有限责任公司0.0029320.00

大商集团河南超市连锁发展有限公司2920.352920.35

北京天客隆集团有限责任公司136.30136.30

大商投资管理有限公司27800.00

大连新玛特大商影城有限公司15223.00

大连大商影城有限公司901467.51932914.05租赁负债

大连大商集团新农村开发建设有限公司19684422.5521137997.76

中兴—大连商业大厦84639811.5894118169.98

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司75580192.8681895284.93

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司75597414.0177920506.29

大连大商潮店乐园购物广场有限公司44455203.9448200751.79一年内到期的租赁负债

大连大商集团新农村开发建设有限公司2814311.742721473.16

中兴—大连商业大厦37848486.2439069291.05

大连大商集团盘锦房地产开发有限公司12543719.2112255356.12

大连大商潮店乐园购物广场有限公司7413393.817259601.97

大连大商集团鞍山房地产开发有限公司16970808.3720211233.07

合计859954042.59998008394.06

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

170/191大商股份有限公司2026年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

√适用□不适用

资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额

已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响，详见本节七、47、租赁负债及82、租赁。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

1）刘健代位求偿诉讼

刘健基于其与吉林市伯爵房地产开发有限公司之间的商品房买卖合同纠纷，以及伯爵公司未能履行调解协议导致刘健申请强制执行的情况，发现本公司及子公司可能未完全支付伯爵公司租金，从而侵犯了刘健作为债权人的利益。刘健提出诉讼请求，要求大商股份支付欠付伯爵公司的租金9081457.20元及逾期付款违约金（暂估至2024年9月1日为10702093.70元）。并请求撤销伯爵公司与大商吉林新玛特购物休闲广场有限公司之间的《终止租赁合同协议书》中关于

债权债务结清的条款，同时要求吉林新玛特支付伯爵公司的租金18963411.40元及逾期付款违约金（暂估至2024年9月1日7305654.24元）并由沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司承担连带责任。2025年4月30日，吉林市丰满区人民法院作出判决，驳回刘健的诉讼请求，案件受理费287886.00元，保全费5000.00元，由刘健负担。2025年7月25日，吉林省吉林市中级人民法院作出裁定，撤销吉林省吉林市丰满区人民法院民事判决，本案发回吉林省吉林市丰满区人民法院重审。

截至财务报告批准报出日止，重审尚无判决结果，因结果无法合理预计，公司未对该诉讼计提预计损失。

2）天津市建工工程总承包有限公司因工程合同纠纷起诉本公司子公司2021年12月，大商城市乐园（大连）有限公司与天津市建工工程总承包有限公司签订《大连东港乐园项目基坑支护土石方工程合同》。双方因合同履行产生争议，2024年8月，天津市建工工程总承包有限公司以建设工程施工合同纠纷为由向大连市中山区法院提起诉讼，要求支付工程款3467.70万元，其中包括施工费用29483058.00元、工程索赔费用2493942.00元、提前完工奖励270万元及利息193383.66元（暂计)，要求法院确认工程项目质量保修期至2023年

10月31日，并要求法院确认天津市建工工程总承包有限公司对案涉工程享有优先受偿权，上述

款项暂合计34870383.70元。大商城市乐园（大连）有限公司提起反诉，要求天津市建工工程总承包有限公司支付逾期交接违约金1010万元、逾期竣工违约金600万元、审减扣款317855.97元，要求天津市建工工程总承包有限公司履行合同维修义务并支付逾期维修违约金30.5万元。大连市中山区法院2024年8月9日开庭审理。

171/191大商股份有限公司2026年半年度报告

2026年5月8日，大连市中山区人民法院作出（2025）辽0202民初9776号一审判决书，判

决大商城市乐园向天建公司支付工程折价款2404.83万元及利息，大商股份有限公司对前述债务承担连带清偿责任，驳回了天建公司其他诉讼请求以及大商城市乐园的反诉请求。随后天建公司、大商股份有限公司均提起上诉，并已于2026年7月22日进行开庭审理。开庭后，天建公司和大商股份有限公司先后递交撤回上诉申请，大连市中级人民法院于2026年8月17日作出裁定，准许天建公司、大商股份有限公司撤回上诉。

3）子公司大商抚顺百货大楼有限公司因租赁合同纠纷起诉辽宁莱亿房地产开发有限公司

抚顺百货大楼租赁辽宁莱亿房地产开发有限公司房屋经营使用。2024年7月26日抚顺百货大楼向抚顺市中级人民法院提起诉讼，要求判令解除双方签署的《商业用房租赁合同》，要求辽宁莱亿向抚顺百货大楼支付违约金5000万元，赔偿装饰装修损失29076100元、经济损失

59719139.68元及资金占用费6445469.68元（暂计算至起诉之日2024年7月17日止），并

要求判令本案的律师费、差旅费、诉讼费、保全费（如有）、鉴定费（如有）等因诉讼产生的费

用由辽宁莱亿承担。抚顺市中级人民法院于2025年6月10日做出一审判决：一、自2024年7月14日解除原告大商抚顺百货大楼有限公司与被告辽宁莱亿房地产开发有限公司签订的《辽宁中伟隆达房地产开发有限公司与大商集团抚顺百货大楼有限公司之商业用房租赁合同》；二、驳回大商抚顺百货大楼有限公司其他诉讼请求。辽宁莱亿房地产开发有限公司提出上诉。

截至财务报告批准报出日止，二审尚无判决结果，公司依据一审判决结果进行了相应的账务处理。

4）本溪实华新世界物业管理有限公司因租赁合同纠纷起诉本公司子公司大商（本溪）商业大

厦有限公司

本溪实华新世界物业管理有限公司于2024年12月23日向本溪市平山区法院提起诉讼，诉讼请求：1、请求判令解除《房屋租赁合同》、《房屋租赁合同补充协议》、《房屋租赁合同主体变更协议》；2、诉讼费由被告承担。2025年1月22日向本溪市平山区法院申请诉前财产保全，请求法院：1.依法冻结被告银行账户，冻结金额2810.129万元；2.依法冻结第三人的不良债权的应收款(含执行款)冻结金额3000万元。2025年2月19日向本溪市平山区法院提起诉讼，诉讼请求：1、判令被告立即向原告支付拖欠租金40268177元；2、判令被告立即向原告支付违约金暂

计20174668元；3、判令诉讼费用由被告承担。

2026年5月15日，本溪市平山区法院裁定驳回原告本溪实华新世界物业管理有限公司的起诉。2026年6月25日，本溪市中级人民法院裁定撤销本溪市平山区人民法院（2025）辽0502民初1541号民事裁定，本案指令本溪市平山区人民法院审理。

截至财务报告批准报出日止，尚无判决结果，因结果无法合理预计，公司未对该诉讼计提预计损失。

5）公司子公司因合同纠纷，与申请人在香港国际仲裁中心进行仲裁，并提出反索赔。仲裁分两个阶段进行。2023年10月仲裁庭就第一阶段做出部分最终裁决，驳回大部分申请人的申索，裁定公司子公司可能需向申请人赔偿共约450万美元。公司子公司最终是否需要承担该赔偿责任、支付该笔赔偿及/或其它的赔偿责任，以及是否能够得到损失赔偿，将取决于第二阶段中仲裁庭对于公司子公司的反索赔以及其他相关问题包括但不限于抵消抗辩的裁定。由于香港《仲裁条例》等保密规定的要求，并为避免对公司子公司正在进行的仲裁造成不利影响，公司无法对仲裁全部细节进行说明。公司已按照第一阶段最终裁决合理预估损失。

除存在上述或有事项外，截止2026年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

172/191大商股份有限公司2026年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

173/191大商股份有限公司2026年半年度报告

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏

损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。

按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比重未达

到75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳入报告分部的范围，直到该比重达到75%：

（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告分部；

（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的其他经

营分部合并，作为一个报告分部。

分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

174/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(2)报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目大连区域沈阳区域抚顺区域山东区域大庆区域牡丹江区域锦阜区域河南区域其他区域非经营分部分部间抵销合计

一.营业收入166801.1820713.5716600.1647652.4161520.3032150.1325391.6913454.2240234.58426.07-80970.53343973.78

其中：对外交易收入86439.6220670.9416600.1647652.4161519.1832150.1325391.6913203.4640186.23159.96343973.78

分部间交易收入80361.5642.631.12250.7648.35266.11-80970.53

二.营业费用156202.2318773.2214506.0344467.4644721.0122687.5918903.208783.8830094.255396.17-79745.44284789.58

其中：折旧费和摊销费5675.164365.971972.924734.452566.402571.522529.902220.425325.36559.0732521.16

三.对联营和合营企业的140.14-6.17133.97投资收益

四.信用减值损失179.47-11.83-8.13-201.96-99.73-1.42-162.57-27.00-110.02-16.5962.75-397.03

五.资产减值损失189.41-0.79-6.152.82-1.01-0.24-0.03-0.69-0.25183.08

六.利润总额（亏损）27873.481100.122146.606332.5717789.6921532.505576.964676.869056.1136255.07-74228.6158111.35

七.所得税费用2599.94399.24577.351156.904499.452596.251387.161125.062672.71-1499.9015.6915529.83

八.净利润（亏损）25273.53700.891569.255175.6713290.2518936.264189.803551.806383.4037754.97-74244.3042581.52

九.资产总额563208.26129826.84107470.40376203.77305855.3096700.2589294.94129858.98205279.48973027.56-1274644.811702080.97

十.负债总额623069.56173171.4993431.52150583.24102818.1048672.6384928.86250956.17130866.40596534.99-1473532.12781500.83

十一.其他重要的非现金项目

1.资本性支出18.21254.0032.85393.68265.50264.90931.71123.802284.64

本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。

175/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

√适用□不适用

本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型本公司的报告分部都是在不同地区提供商品销售等业务单元。由于各地区需要面对不同的市场情况，制定不同的市场战略，因此本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩。

本公司有8个报告分部：大连区域分部、沈阳区域分部、抚顺区域分部、山东区域分部、大

庆区域分部、牡丹江区域分部、锦阜区域分部、河南区域分部。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

在资产负债表日前已认缴、在报告报出日之前未实缴出资的投资事项

（1）公司2025年度设立全资子公司大商龙河大乐园（大连旅顺）有限公司，该公司注册资

本20000万元，公司章程规定股东于2030年7月2日前缴付，截至2026年6月30日止，本公司尚未缴付出资。

（2）公司2025年度设立全资子公司广州红上贸易有限公司，该公司注册资本20000万元，公司章程规定股东于2030年4月9日前缴付，截至2026年6月30日止，本公司未缴付出资

15000万元。

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）912661621.34719127008.69

1至2年43414305.7629484766.72

2至3年4977446.64152199.00

3至4年1374427.8494095.47

4至5年1464635.272008934.54

5年以上3393342.502930173.50

小计967285779.35753797177.92

减：坏账准备10735057.466273002.16

合计956550721.89747524175.76

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

176/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提计提比例价值比例价值金额金额比例金额金额比例

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备按组合计提107350576273002

967285779.35100.001.11956550721.89753797177.92100.000.83747524175.76

坏账准备.46.16

其中：

其他组合107350576273002

190592096.9419.705.63179857039.48103178780.0713.696.0896905777.91.46.16内部应收

776693682.4180.30776693682.41650618397.8586.31650618397.85

账款组合

107350576273002

合计967285779.35100.001.11956550721.89753797177.92100.000.83747524175.76.46.16

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：其他组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内183354851.019167742.565.00

1－2年5413953.66541395.3810.00

2－3年21107.404221.4820.00

3－4年77728.2323318.4730.00

4－5年1452154.14726077.0750.00

5年以上272302.50272302.50100.00

合计190592096.9410735057.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：内部应收账款组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内729306770.33

1－2年38000352.10

2－3年4956339.24

3－4年1296699.61

4－5年12481.13

5年以上3121040.00

合计776693682.41

177/191大商股份有限公司2026年半年度报告

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

`√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6273002.164632870.50170815.2010735057.46

其中：其他组合6273002.164632870.50170815.2010735057.46内部应收账款组合

合计6273002.164632870.50170815.2010735057.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同资产应收账款和合同资产占应收账款和合同资产期坏账准备单位名称应收账款期末余额

期末余额期末余额末余额合计数的比例（%）期末余额期末余额前五名应收账款

295917272.35295917272.3530.592382903.87

及其合同资产汇总

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

178/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息

应收股利157402543.55130724802.3

其他应收款4627434378.464564162297.55

合计4784836922.014694887099.88

其他说明：

√适用□不适用

上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

179/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

大商抚顺百货大楼有限公司108156601.71108156601.71

大商抚顺商业城有限公司11256993.6011256993.60

大商抚顺商贸大厦有限公司10524513.5810524513.58

大商抚顺东洲超市有限公司786693.44786693.44

大商阜新千盛百货有限公司26677741.22

合计157402543.55130724802.33

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

180/191大商股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）133316174.59109742541.75

1至2年119056046.63166814461.03

2至3年186798240.99332460682.98

3至4年838205278.501417689517.81

4至5年1104841215.56495273750.81

5年以上4275471304.204077728604.90

小计6657688260.476599709559.28

减：坏账准备2030253882.012035547261.73

合计4627434378.464564162297.55

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、定金及押金27736800.0045349735.60

资金拆借及欠款13571560.397287609.32

应收预付卡通惠款283846.39343616.72

垫付款23000000.0023000000.00

对子公司的借款6482426716.836413713348.62

与子公司其他往来101323368.45100575505.04

其他9345968.419439743.98

小计6657688260.476599709559.28

减：坏账准备2030253882.012035547261.73

合计4627434378.464564162297.55

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

2026年1月1日余额2006576715.595970546.1423000000.002035547261.73

2026年1月1日余额在本期————————

--转入第二阶段-3656750.003656750.000.00

--转入第三阶段0.00

--转回第二阶段0.00

--转回第一阶段0.00

本期计提4743571.603707182.318450753.91

本期转回12938678.17805455.4613744133.63

181/191大商股份有限公司2026年半年度报告

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计

信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)

本期转销0.00

本期核销0.00

其他变动0.00

2026年6月30日余额1994724859.0212529022.9923000000.002030253882.01

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

其他说明：

按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备23000000.000.3523000000.00100.00

按组合计提坏账准备6634688260.4799.652007253882.0130.254627434378.46

其中：其他组合50938175.190.7718380732.0636.0832557443.13

内部往来组合6583750085.2898.891988873149.9530.214594876935.33

合计6657688260.47100.002030253882.0130.494627434378.46

续：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备23000000.000.3523000000.00100.00

按组合计提坏账准备6576709559.2899.652012547261.7330.604564162297.55

其中：其他组合62420705.620.9524301611.7838.9338119093.84

内部往来组合6514288853.6698.701988245649.9530.524526043203.71

合计6599709559.28100.002035547261.7330.844564162297.55按单项计提坏账准备期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

盘锦辽河商业城23000000.0023000000.00100经济纠纷发生时间较长，已超过五年。

合计23000000.0023000000.00按组合计提坏账准备

（1）其他组合期末余额其他组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内26836695.021341834.825.00

1－2年2560160.00256015.9910.00

2－3年328863.1165772.6220.00

182/191大商股份有限公司2026年半年度报告

期末余额其他组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

3－4年220837.7066251.3130.00

4－5年8681524.084340762.0450.00

5年以上12310095.2812310095.28100.00

合计50938175.1918380732.06

（2）内部往来组合期末余额内部往来组合

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内106479479.572163562.922.03

1－2年116495886.637936028.006.81

2－3年186469377.880.000.00

3－4年837984440.809643452.401.15

4－5年1096159691.4857165761.245.22

5年以上4240161208.921911964345.3945.09

合计6583750085.281988873149.95

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或其他期末余额计提收回或转回核销变动

按单项计提坏账准备23000000.0023000000.00

按组合计提坏账准备2012547261.731177676.326471056.042007253882.01

其中：其他组合24301611.78550176.326471056.0418380732.06

内部往来组合1988245649.95627500.001988873149.95

合计2035547261.731177676.326471056.042030253882.01

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

183/191大商股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

大商城市乐园（大连）

1149885778.4817.27内部借款及垫款多年

有限公司大商集团郑州新玛特

1024725642.7815.39内部借款及通惠款多年921632701.64

购物广场有限公司

意兰服装有限公司945285590.9214.20内部借款及租金多年945285590.92沈阳大商新玛特购物

831682412.6012.49内部借款及通惠款5年以内

休闲广场有限公司大商股份郑州商业

410773823.356.17内部借款多年

投资有限公司

合计4362353248.1365.521866918292.56

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额5316014369.07情况说明通过资金集中管理拆借给所属集团内其他成员单位的资金

其他说明：

□适用√不适用

184/191大商股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4496977044.58492479158.364004497886.224446977044.58492479158.363954497886.22

对联营、合营企业投资30560166.5130560166.5129158768.8929158768.89

合计4527537211.09492479158.364035058052.734476135813.47492479158.363983656655.11

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额减少计提减其追加投资（账面价值）期末余额投资值准备他

大商抚顺百货大楼有限公司70020000.0070020000.00

大商抚顺商业城有限公司4500000.004500000.00

大商抚顺商贸大厦有限公司4500000.004500000.00

大商抚顺新玛特有限公司4320000.004320000.00

大商抚顺东洲超市有限公司450000.00450000.00

大商抚顺清原商场有限公司450000.00450000.00

大商锦州百货大楼有限公司35140175.7135140175.71

大商锦州锦华商场有限公司4500000.004500000.00

大商锦州家家广场有限公司450000.00450000.00大商（本溪）商业大厦有限公司74495777.0474495777.04

大商营口新玛特购物广场有限公司55350000.0027000000.0055350000.0027000000.00

大商股份牡丹江百货大楼有限公司51385694.3651385694.36

大商股份牡丹江新玛特购物广场有限公司8800000.008800000.00

185/191大商股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额减少计提减其追加投资（账面价值）期末余额投资值准备他

大商股份鸡西新玛特广益街购物广场有限公司9000000.009000000.00

沈阳大商新玛特购物休闲广场有限公司282536800.00282536800.00

大商佳木斯百货大楼有限公司70612137.6170612137.61

大商佳木斯华联商厦有限公司23680273.6823680273.68

大商吉林百货大楼有限公司9600000.0044862735.329600000.0044862735.32

大商阜新新玛特购物广场有限公司14000000.0014000000.00

大商阜新千盛百货有限公司6790000.006790000.00

大商集团郑州新玛特购物广场有限公司4900000.000.004900000.00

麦凯乐（青岛）百货总店有限公司200000000.00200000000.00

大连亚瑟王服饰有限公司14550000.0014550000.00

大连国际商贸大厦有限公司94478961.6094478961.60

大连大福珠宝经营有限公司750000.00750000.00

香港新玛有限公司23209480.0023209480.00

中百商业联合发展有限公司10200000.0010200000.00

大商佳木斯新玛特购物广场有限责任公司11700000.0011700000.00

大商伊春百货大楼有限责任公司16000000.0016000000.00

漯河千盛购物广场有限公司10000000.0010000000.00

漯河新玛特购物广场有限公司10000000.0010000000.00

大商大庆新玛特购物休闲广场有限公司150000000.00150000000.00

大商锦州新玛特购物广场有限公司4500000.004500000.00

大商集团朝阳新玛特购物广场有限公司5900000.000.005900000.00

大商医药（辽宁）有限公司50000005000000.00

大商集团（新乡）新玛特购物广场有限公司9150000.009150000.00

大商股份(郑州)商贸有限公司2900000.002900000.00

大商集团开封新玛特购物广场有限公司3000000.003000000.00

186/191大商股份有限公司2026年半年度报告

本期增减变动期初余额减值准备期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额减少计提减其追加投资（账面价值）期末余额投资值准备他

大商许昌新玛特购物广场有限公司2940000.002940000.00

四川省自贡市大商投资有限公司233500000.00233500000.00

信阳新玛特购物休闲广场有限公司3000000.003000000.00

大商股份鸡西新玛特中心街购物广场有限公司8500000.008500000.00

大商股份郑州商业投资有限公司94500000.0094500000.00

淄博商厦有限责任公司545934035.5449691727.83545934035.5449691727.83

大连大商天狗电子商务有限公司16822114.0216822114.02

意兰服装有限公司327250000.000.00327250000.00

山东威海百货大楼集团股份有限公司28917778.3932874695.2128917778.3932874695.21

大连大商集团营口房地产开发有限公司8918332.538918332.53

大商集团（新乡）新生活时代广场购物有限公司310000000.00310000000.00

南阳大商房地产开发有限公司5000000.005000000.00

大商羊绒时装（大连）有限公司1800000.001800000.00

烟台大商投资有限公司1200000000.001200000000.00

大连大商钟表有限公司28646325.7428646325.74

大商锦州锦绣前程购物中心有限公司30000000.0030000000.00

大商城市乐园（大连）有限公司100000000.00100000000.00大商（锦州）辽西特产有限公司0.00

大商齐齐哈尔新玛特购物广场有限公司20000000.0020000000.00

广州红上贸易有限公司50000000.0050000000.00

大商河南商业管理有限公司10000000.0010000000.00

大商商丘商业管理有限公司10000000.0010000000.00

合计3954497886.22492479158.364004497886.22492479158.36

187/191大商股份有限公司2026年半年度报告

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动投资期初余额减值准备期末余额减值准备单位（账面价值）期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减值准备其他（账面价值）期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

茶业公司25058165.931011485.3926069651.32

报关行134192.11862.08135054.19

贝莱德啤酒3966410.85389050.154355461.00

合计29158768.891401397.6230560166.51

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

188/191大商股份有限公司2026年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1320314353.971018059442.49919331473.95735193537.22

其他业务125574494.1016602911.60136296542.2520874805.72

合计1445888848.071034662354.091055628016.20756068342.94

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币零售业务批发销售业务其他业务合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本按商品转让的时76714969646555316432159464987504613853011023105

间分类474.60154.74879.37287.75176.29159.36530.26601.85在某一时点767149696465553164321594334013236541018059

转让474.60154.74879.37287.75534.75888.72442.49在某一时段616465046616465046

内转让641.54159.36641.54159.36

76714969646555316432159464987504613853011023105

合计

474.60154.74879.37287.75176.29159.36530.26601.85

其他说明

√适用□不适用上表中不包含租赁收入及成本。

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

189/191大商股份有限公司2026年半年度报告

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益430712598.8526566405.91

权益法核算的长期股权投资收益1401397.621292722.20处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置交易性金融资产取得的投资收益3169305.003839862.74处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计435283301.4731698990.85

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-128103.38计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

3534726.04

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融

4465801.15

负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费386604.3委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

190/191大商股份有限公司2026年半年度报告

项目金额说明

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出25752943.77其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额8399634.85

少数股东权益影响额（税后）2361019.46

合计23251317.57

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.271.021.02

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.020.950.95

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：吕伟顺

董事会批准报送日期：2026年8月31日修订信息

□适用√不适用