关于上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2020年度财务报表更正事项的
专项鉴证报告
亚会专审字(2022)第01370007号
亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
二〇二二年二月二十四日北京注册会计师协会业务报告统一编码报备系统
业务报备统一编码:110100752022130003010
上海绿庭投资控股集团股份有限公司+重大
报告名称:
前期差错更正专项说明
报告文号:亚会专审字(2022)第01370007号被审(验)单位名称:上海绿庭投资控股集团股份有限公司亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合会计师事务所名称:
伙)
业务类型:专项审计
报告日期:2022年04月24日
报备日期:2022年04月24日
阎纪华(310000900001)
签字人员:
熊晖(110101410691)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息)
说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。目录项目起始页码
鉴证报告1-2
财务报表更正事项的专项说明3-4关于上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2020年度财务报表更正事项的专项鉴证报告
亚会专审字(2022)第01370007号
上海绿庭投资控股集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,鉴证了后附的上海绿庭投资控股集团股份有限公司(以下简称“绿庭投资公司”)编制的《上海绿庭投资控股集团股份有限公司公司2020年度财务报表更正事项的专项说明》(以下简称“专项说明”)。
一、管理层的责任绿庭投资公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定编制
的专项说明,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对绿庭投资管理层编制的专项说明独立地提出鉴证结论。
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中,我们进行了审慎调查,实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序,并根据所取得的资料做出职业判断。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
三、审核意见我们认为,绿庭投资管理层编制的专项说明符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第19号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定,如实反映了对绿庭投资公司2020年度财务报表的差错更正情况。
1四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供绿庭投资公司披露2020年度财务报表的差错更正情况之目的使用不得用作任何其他目的。
中国注册会计师‥
中国注册会计师:
中国.北京二〇二二年四月二十四日上海绿庭投资控股集团股份有限公司2020年度财务报表更正事项的专项说明上海绿庭投资控股集团股份有限公司
2020年度财务报表更正事项的专项说明
一、更正事项的性质及原因经与主管税务部门沟通,公司全资子公司上海仁晖实业有限公司(以下简称“上海仁晖”)和上海绿庭丰蓉投资管理有限公司(以下简称“绿庭丰蓉”)于
2019-2020年从证券投资基金“绿庭泽禾二号私募投资基金”分配取得的收入不适用
于暂不征收企业所得税优惠政策。公司及时对上海仁晖和绿庭丰蓉的2019年、
2020年汇算清缴进行更正申报,补缴企业所得税4960416.18元及滞纳金
652294.73元。
二、更正事项的财务影响和更正后的财务指标
1、对2020年12月31日合并资产负债表的影响
金额单位:人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
应交税费19424108.8424384525.024960416.18
未分配利润-509342965.97-514303382.15-4960416.18
归属于母公司股东权益合计665719047.78660758631.60-4960416.18
2、对2020年度合并利润表的影响
金额单位:人民币元报表项目更正前金额更正后金额更正金额
所得税费用18507906.9423468323.124960416.18
净利润-20935492.95-25895909.13-4960416.18
归属于母公司所有者的净利润-21585310.45-26545726.63-4960416.18
基本每股收益-0.03-0.04-0.01
3、对2020年度合并现金流量表无影响;
3上海绿庭投资控股集团股份有限公司2020年度财务报表更正事项的专项说明
4、上述会计更正事项对母公司2020年度财务报表无影响;
5、因绿庭丰蓉与上海仁晖2019年度存在待弥补亏损,无需补缴企业所得税,
本会计更正事项对2019年合并及母公司财务报表无影响。
三、更正事项的批准情况本次财务报表更正议案已经2022年4月24日本公司第十届董事会第三次会议审议通过。
上海绿庭投资控股集团股份有限公司董事会
2022年4月24日
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