公司代码：600697公司简称：欧亚集团

长春欧亚集团股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

长春欧亚集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息

真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评

价结论的因素

□适用√不适用

1自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有

效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报

告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：长春欧亚集团股份有限公司（集团本部）、欧亚商都、营销分公司、欧亚卖场、商业连锁、吉林欧亚置业、济南大观园房地产、欧亚车百、乌兰

浩特欧亚置业、白山合兴、辽源欧亚置业、通化欧亚、欧亚沈阳联营、四平欧亚商贸、通

化欧亚置业、包百集团、松原欧亚、四平欧亚置业。

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比81.94

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比89.63

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理层面：治理结构、组织架构、发展战略、人力资源管理、社会责任、企业文

化、风险评估、信息与沟通、内部监督。

公司业务层面：货币资金管理、投资与筹资管理、供应商管理、采购管理、存货管理、

资产管理、销售管理、工程项目管理、财务报告管理、全面预算管理、合同管理、内部信

息传递管理、信息系统管理、内部审计管理。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

筹资与投资循环、资金管理循环、资产管理循环、采购与付款循环、存货仓储循环、

销售与收款循环、期末结账与财务报告循环、公司层面内控循环、信息系统循环、薪酬与人事循环。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

2(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及内部控制手册和评价方法，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

利润总额的2%＜错报金额

利润总额错报错报金额≥利润总额的5%错报金额≤利润总额的2%

＜利润总额的5%

说明:无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

（1）公司董事、高级管理人员滥用职权、发生重大舞弊行为；（2）公司更正已披

重大缺陷露的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报而内部控制在运

行过程中未能发现该错报；（4）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

（1）未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处置产权/股权、关联

交易造成经济损失；（2）公司因发现以前年度存在重大会计差错，更正已上报或披露的财务报告；（3）公司财务人员或相关业务人员权责、岗位不清，涉嫌经济、职重要缺陷务犯罪，被纪检监察部门双规，或移交司法机关；（4）因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重负面影响；（5）销毁、藏匿、随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失；（6）现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小金库”。

（1）可能有财务信息错报，但只对信息准确性有轻微影响，不会影响使用者的判一般缺陷

断；（2）外部审计中非重要的发现。

说明：

无

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准

净资产的0.2%＜损失金额

直接财产损失损失金额≥净资产的0.3%损失金额≤净资产的0.2%

＜净资产的0.3%

说明：

无

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

3缺陷性质定性标准

（1）董事会及其专业委员、经理层职责权限、任职资格和议事规则缺乏明确规定，或未按照权限和职责履行；（2）因决策程序不科学或失误，导致重大并购失败，或者新并购的单位不能持续经营；（3）公司投资、采购、销售、财务等重要业务缺乏重大缺陷

控制或内部控制系统整体失效；（4）公司高级管理人员流动35%以上；（5）违反国

家法律或内部规定程序，出现重大环境污染或质量等问题，引发诉讼，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；（6）内部控制重大和重要缺陷未得到整改。

（1）重大业务未遵守政策要求而盲目决策；（2）未开展风险评估，内部控制设计

未覆盖重要业务和关键风险领域；（3）未建立信息搜集机制和信息管理制度，内部信息沟通存在严重障碍；对外信息披露未经授权；信息内容不真实，遭受外部监管重要缺陷

机构处罚；（4）未建立举报投诉和举报人保护制度；（5）全资、控股子公司未按照

法律法规建立恰当的治理结构，内部控制制度不完善；（6）违反国家法律或内部规定程序，出现环境污染或质量等问题，造成经济损失或公司声誉受损。

一般缺陷指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

报告期内，公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重大缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告

内部控制重要缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

4报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

报告期内，公司不存在非财务报告内部控制的一般缺陷。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报

告内部控制重要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2025年，公司严格遵循内部控制规范要求，以风险防控为核心、制度建设为基础、流程优化为抓手，持续健全完善内部控制体系。通过系统梳理、完善业务流程，确保员工日常操作有据可依、合规有序。在日常执行与监督中，对发现的问题及时整改、跟踪，确保各类漏洞及时整改到位。报告期内，公司通过内部控制评价和测试，反映出公司内部控制体系运行情况较好，对公司经营起到了指导、规范、控制和监督作用，未发生影响内控评价报告有效性结论的事项，达到了公司内部控制的目的。

公司聘请信永中和会计师事务所对内部控制有效性进行独立审计。

2026年，公司将继续依托大数据技术，进一步构建分层、分类、分策的精细化管理体系，并确保其具备强大的执行力，推动内部控制体系向智能化、高效化升级，强化"事前防范、事中控制、事后监督"全链条管理，实现风险的早期识别与精准预警。针对市场动态变化，完善风险防控体系，优化风险评估模型，提升风险防控能力。建立"公司统一领导、部门分工负责、全员共同参与"的风险防控格局，形成多层次、全方位的风险识别网络。为公司持续健康发展筑牢安全屏障。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：曹和平长春欧亚集团股份有限公司

2026年4月17日

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