湖南天雁机械股份有限公司关于

会计师事务所2025年度履职情况评估报告

湖南天雁机械股份有限公司（以下简称“公司”）聘请

致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）

作为公司2025年度财务报告及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对致同2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为致同资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、基本信息

致同所创立于2011年12月22日，注册地址北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层。截至2025年末，致同从业人员近六千人，其中合伙人244名，注册会计师1361名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400名。

2024年度上市公司审计客户297家，实现收入总额26.14亿元。

项目合伙人及签字注册会计师1：陈海霞，2008年成为注册会计师，2010年开始从事上市公司审计，2011年开始在本所执业，近三年签署上市公司审计报告8份，签署新三板挂牌公司审计报告2份。

签字注册会计师2：景伟鹏，2019年成为注册会计师，

2016年开始从事上市公司审计，2025年开始在本所执业，近三年签署上市公司审计报告3份、签署新三板挂牌公司审计报告6份。

项目质量复核合伙人：奚大伟，2002年成为注册会计师，

2001年开始从事上市公司审计，2001年在致同所执业；近

三年复核上市公司审计报告7份，复核挂牌公司审计报告4份。

二、执业记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近

三年未因执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平致同所基于财政部颁布会计师事务所质量管理三项准

则从风险评估程序、业务承接与保持程序、职业道德规范规

定、人员委派程序、业务咨询方法、质量管理体系沟通办法、

意见分歧解决办法、质量管理检查规定、项目质量复核实施

办法、质量管理体系缺陷识别与整改办法等方面，制定了全面完善的满足新质量管理准则要求的质量控制制度。

四、审计服务方案

2025年度，致同所针对公司的服务需求及公司的实际情况，制定了全面、合理的审计服务方案，配备专属审计工作团队，明确服务计划、流程及方法，制定完善的保障措施。

审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、合并报表、关联方交易、租赁业务等。致同全面配合公司审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求，并且能够根据计划安排按时完成各项工作。

五、信息安全管理

致同所已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理，以维护客户利益和声誉，确保业务的持续安全运行。

六、风险承担能力水平致同所根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所职业责任保险暂行办法》等文件的相

关规定已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元，职业保险购买符合相关规定。2024年末职业风险基金1877.29万元。

湖南天雁机械股份有限公司

2026年4月23日