西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600706公司简称：曲江文旅

西安曲江文化旅游股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在

虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人庄莹、总经理董世宏、主管会计工作负责人（副总经理）申书宇、董事会秘书李

崧、会计机构负责人（会计主管人员）王菁声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

鉴于2025年12月31日公司合并报表期末未分配利润、母公司报表期末未分配利润均为负，故

2025年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

本议案经公司第十届董事会第四十三次会议审议通过后，尚需提交公司股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响√适用□不适用截至报告期末，公司母公司财务报表中存在累计未分配利润-520245409.22元。根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，公司不具备现金分红的前提条件。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中相关内容，请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析..........................................10

第四节公司治理、环境和社会........................................30

第五节重要事项..............................................44

第六节股份变动及股东情况.........................................60

第七节债券相关情况............................................65

第八节财务报告..............................................65

载有董事长、主管会计工作负责人（副总经理）、会计机构负责人签名并盖章的会计报表

备查文件目录载有会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告原件报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/上市公司/曲江文旅指西安曲江文化旅游股份有限公司曲江管委会指西安曲江新区管理委员会曲江文控指西安曲江文化控股有限公司

文化集团指西安曲江文化产业投资（集团）有限公司

旅游投资集团指西安曲江旅游投资(集团)有限公司

华兴事务所指华兴会计师事务所（特殊普通合伙）董事会指西安曲江文化旅游股份有限公司董事会股东会指西安曲江文化旅游股份有限公司股东会

报告期/报告期内指2025年1月1日至2025年12月31日

元、万元指人民币元、万元

上交所/交易所指上海证券交易所

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称西安曲江文化旅游股份有限公司公司的中文简称曲江文旅

公司的外文名称 XI’AN QUJIANG CULTURAL TOURISM CO.LTD

公司的外文名称缩写 QJCT公司的法定代表人庄莹

二、联系人和联系方式董事会秘书姓名李崧

联系地址 西安市雁塔区雁翔路 3369号曲江创意谷 A座 16层

电话029-89129355

传真029-89129223

电子信箱 qjwldsh@126.com

三、基本情况简介西安市曲江新区芙蓉西路99号大唐芙蓉园内办公区北公司注册地址

楼一层、二层

2026年1月公司注册地址由西安曲江新区（雁塔南路）

公司注册地址的历史变更情况曲江文化大厦7-8层变更为西安市曲江新区芙蓉西路

99号大唐芙蓉园内办公区北楼一层、二层。

公司办公地址 西安市雁塔区雁翔路 3369号曲江创意谷 A座 16层公司办公地址的邮政编码710061

公司网址 http://www.qjtourism.com

电子信箱 qjwldsh@126.com

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四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址《中国证券报》《上海证券报》

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 曲江文旅 600706 长安信息

六、其他相关资料

名称华兴会计师事务所（特殊普通合伙）福建省福州市鼓楼区湖东路152号中山大

公司聘请的会计师事务所（境内）办公地址

厦 B座 7-9 楼

签字会计师姓名杨晓荣、郑卫刚

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2025年2024年年同期增2023年减(%)

营业收入967003679.501253152389.59-22.831503936973.00扣除与主营业务无关的业务收入和不

869916197.791119191423.05-22.271352384559.17

具备商业实质的收入后的营业收入

利润总额-123657428.92-146762769.61不适用-225324851.51

归属于上市公司股东的净利润-196239863.57-131323615.46不适用-195379236.43归属于上市公司股东的扣除非经常性

-295871323.37-130973912.33不适用-222345920.77损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额110162427.93205019979.73-46.27253376466.49本期末比上年同期

2025年末2024年末2023年末末增减（%）

归属于上市公司股东的净资产463234936.85659474800.42-29.76767256709.84

总资产2455930893.953030808196.36-18.973639736542.92

(二)主要财务指标本期比上年同期主要财务指标2025年2024年2023年增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.77-0.51不适用-0.77

稀释每股收益（元／股）-0.77-0.51不适用-0.77扣除非经常性损益后的基本每股收益

-1.16-0.51不适用-0.87（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-34.96-18.72不适用-22.59扣除非经常性损益后的加权平均净资

-52.71-18.67不适用-25.71

产收益率（%）

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报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本报告期较

上年同期减少，主要因新旧动能动态调整。同时，公司依照《企业会计准则》及相关会计政策的规定转回递延所得税资产。

2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少，主要是上期收到专项活动等款项所致。

3、基本每股收益、稀释每股收益、扣除非经常性损益后的基本每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率均较上年同期减少，主要是归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润均较上年同期减少。

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入306124269.18225706215.01205975072.36229198122.95

归属于上市公司股东的净利润-43608929.3529728251.22-10959463.33-171399722.11归属于上市公司股东的扣除非

-43374448.35-27365779.00-12462652.17-212668443.85经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额104662578.7422963935.9667244.18-17531330.95季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如适非经常性损益项目2025年金额2024年金额2023年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减

22656618.792804.166215229.27

值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经7634895.452940716.1120208290.73

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营业务密切相关、符合国家政策规定、按照

确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转

69064271.06842575.25319747.09

回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益2010797.27-29151.52企业因相关经营活动不再持续而发生的一

次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生

419588.64-695984.00-500000.00

的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2539050.76-4427679.851959118.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目228661.38697512.844836831.13

减：所得税影响额417041.7653928.495353905.52

少数股东权益影响额（税后）-572719.73-344280.85689475.14

合计99631459.80-349703.1326966684.34

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十一、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额96700.37125315.24

营业收入扣除项目合计金额9708.7513396.10

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）10.04/10.69/

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资

产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经公司对外出租资产产生的租赁公司对外出租资产产生的租赁

9708.7513396.10

营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，收入收入但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本

会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计9708.7513396.10

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的

交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式

实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合

并的子公司或业务产生的收入。

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5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额86991.62111919.14

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十二、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十三、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十四、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司报告期内从事的业务主要如下：

1.旅游景区运营管理业务收入占比 45.38%：公司市场化运营管理的景区主要有国家 5A级旅

游景区“大唐芙蓉园·大雁塔景区”、国家 4A级旅游景区“曲江海洋极地公园”，开展公建物业管理并提供大众游客服务的旅游景区主要有大唐不夜城景区、西安城墙景区，开展公建物业管理并提供市民游客服务的城市公园主要有曲江池遗址公园、唐城墙遗址公园、唐大慈恩寺遗址公园。其中，旅游景区演艺产品主要有大唐芙蓉园景区《鼓》《梦回大唐》《大唐追梦》，西安城墙景区《梦长安》，现象级景区互娱演艺产品主要有“不倒翁小姐姐”“盛唐密盒”等。公司积极促进演艺旅游发展。

2.酒店餐饮管理业务收入占比24.8%：公司自主运营的文化主题精品酒店主要有大唐芙蓉园景

区芳林苑酒店、唐华·华邑酒店，文化主题精致餐厅主要有大唐芙蓉园景区御宴宫餐厅、大唐不夜城景区老字号餐厅。公司积极促进美食旅游业务发展。

3.旅行服务、旅游商品销售及电子商务业务收入占比 11.13%：公司积极促进MICE旅行、购

物旅游、在线服务业务发展。

4.体育休闲服务业务收入占比18.24%：公司体育休闲服务业务主要为大型路跑赛事和越野跑

赛事运营、商旅服务、线上商城、赛事技术服务等。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

（一）行业情况

2025年，国内旅游市场稳步增长，消费升级与业态创新凸显。国内出游人次65.2亿，国内居

民出游花费63003亿元，通过免签入境外国人3008万人次，内地居民出境16792万人次，餐饮收入57982亿元。2025年西安接待游客3.27亿人次，游客花费4026.2亿元，同比分别增长6.7%、

7.06%（数据来源：文化和旅游部、OTA 平台公开数据）。

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按照《国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）》，公司主营业务及所处行业情况如下：

1.旅游景区管理业务：主要有景区管理、公园管理、水族馆管理服务、游乐园管理。截至报告期，全国共有5A级旅游景区358个，4A级旅游景区3200多个，西安市共有A级景区91个。行业正经历从“规模扩张”向“质效提升”的深层变革，公司通过文旅商融合发展、票根经济消费联动、新技术新场景开发、新业态新产品开发等多元方式力求突破传统“门票经济”。

2.旅游演艺发展业务：主要有文艺创作与表演、文物及非物质文化遗产保护利用、文化活动服务。截至报告期，全国大中型旅游演艺项目演出19.87万场，票房收入174.42亿元，观众人数

8798.97万人次；西安市23台旅游演艺接待游客1743.2万人次，票房收入15.88亿元。行业正经

历从追求“视觉效果”向兑现“情绪价值”的深刻变革，公司通过统一管理演职人员、统一提升演艺产品、统一开发共享舞台，统一扩大市场规模等多元方式力求突破传统“剧票经济”。

3.酒店餐饮管理业务：主要有旅游饭店管理、正餐服务、园区和单位后勤管理服务。截至报告期，全国共有五星级酒店830家，4星级及以下酒店7017家。行业正经历从“旅游配套服务”向“旅游目的地营建”发展的深层变革，公司通过酒餐融合、酒旅融合、酒演融合等多元方式力求突破“观光旅游服务经济”。

4.旅行服务业务：主要有旅行社及相关服务、数字内容服务、互联网旅游出行服务平台。截

至报告期，全国旅行服务业正在向垂直互联网方向发展，截至报告期全国旅行社约6万多家。截止2025年12月31日，西安市旅行社团队接待44.81万批次，共计881.59万人；陕西省共接待入境游客92.67万人次；全省离境退税商店从41家增至219家，实现11个市（区）全覆盖，“即买即退”便捷服务商店从6家增至19家。行业正经历从“大众旅游批发”向“分众旅行垂直定制服务”发展的深层变革，公司通过促进MICE旅行、购物旅游、美食旅游、演艺旅游、非遗文旅、国际传播等多元方式力求突破“基于文化 IP产业链集成运营的机制瓶颈”。

（二）公司概况

公司战略定位为“旅游目的地整合运营商”，以收费式旅游景区运营为基础，内涵式发展旅游演艺、旅游商业、旅游餐饮、旅行服务、电子商务等主营业务，外延式发展旅游科技、高端生产和生活服务业。2026年发展主题为“非遗文旅主客共享”，基于人类非物质文化遗产西安鼓乐分支大唐芙蓉园东仓鼓乐社、陕西省非遗御宴宫唐代菜点和宴会制作技艺、陕西省非遗大唐芙

蓉园上巳节传统节日风俗的保护传承，夯实非遗特色景区发展基础，探索国际传播和国潮出海发展路径。

报告期内，公司获得“2024年度文旅集团MBI百强品牌”称号；公司运营管理的大唐不夜城街区获得首批“陕西商旅名街”授牌，大唐不夜城客户服务部工作人员获得全国导游大赛铜奖；

曲江海洋极地公园获得2025年陕西省古生物学会颁发“科普教育基地”、西安市文化和旅游局颁发市级文明旅游示范单位、第四届西安市科普讲解大赛二等奖、陕西省文化和旅游厅颁发的“2024年省级文明旅游示范单位”；大型实景演艺《梦长安》项目获得“光影长安奖”；御宴宫餐厅获

得陕西省餐饮服务量化等级认证 A级称号，同时获得“2025年中华节气菜特色餐厅”称号，御宴

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宫餐厅管理人员获得2024年度陕西餐饮业金牌管理人物奖和正餐卓越之星奖；曲江银座酒店获得

“2024年全省旅游住宿业卓越商旅酒店”，酒店餐饮管理公司获得“社会化管理先进集体奖”；

曲江池遗址公园获得“西安市全民健身示范园区”称号等相关荣誉。

三、经营情况讨论与分析

2025年是公司“国企改革动能转换”的元年，公司紧密围绕“市场化转型、专业化运营、集约化发展”三大重点，经营基本面逐步改善，发展新动能加速积聚。具体工作主要包括：

（一）市场竞争类业务收入占比持续提升。

公司公建物业管理类业务收入占比7.45%，市场竞争类业务收入占比92.55%，市场化程度持续提升。在持续去化公建物业管理类业务的基础上，公司保障非营利性的大众旅游公共服务，培育发展基于文化 IP产业链集成运营的泛文化旅游业，聚焦营利性的旅游景区文化资产、艺术资产、数字资产和品牌资产运营业务。

（二）旅游景区运营模式改革基本完成。

公司厘清委托管理、授权经营和资产负债经营3类旅游景区运营模式，并同步完成业务、流程、组织再造工作，将重点发展授权经营业务，持续提升资产负债经营水平，配套承接委托管理业务。

（三）亟待科技赋能，全链提升产业效能。

公司将持续面向信息化建设、MR、AI、机器人等相关战略新兴产业主动链接，发挥实体经营基础优势，开发新场景、新业态、新产品。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用公司报告期内的核心竞争力主要有7类。

（一）文旅融合：公司具备基于史地文脉提炼打造文化 IP的创意和传播能力，已经先后成功

打造大雁塔文化休闲景区水舞表演、大唐礼宾卫队，“大唐芙蓉园”国家著名商标及《鼓》《梦回大唐》等旅游景区演艺产品，大唐不夜城景区“不倒翁小姐姐”“盛唐密盒”等景区互娱演艺产品，西安城墙景区《梦长安》景区演艺产品。2025年谋划【世无双】艺术中心、【妙长安】汉服产业发展中心、【长安寻】非遗乐舞考古中心、【长安巡】生活创想服务中心四项产业引擎型产品组

合和共享发展平台，创建长安灯会·花朝季、长安舞会·音乐季、长安诗会·书画季、长安酒会·美食季四季活动品牌营销体系。

（二）游客服务：公司具备大客流景区游客服务的综合管理和保障能力，示范基地为大雁塔

文化休闲景区和大唐不夜城景区。2025年重点加强核心景区游客服务体系建设，完善基于大众游客服务、定制旅行服务、招商服务、考察观摩接待、会员服务为一体的大客户服务体系。

（三）商务服务：公司具备“中国-中亚峰会晚宴”等大型会议或宴会的综合服务能力及文旅

行业头部会议展览策办能力，示范基地为大唐芙蓉园景区、御宴宫文化主题宴会餐厅。2025年MICE旅行服务业务板块拓展 15大行业 60余家品牌资源。

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（四）产业服务：公司具备基于文化 IP的产业链集成运营和要素精准匹配能力，能够为影视

综艺、出版传媒、数字创意等领域文化 IP精准匹配旅游业发展要素，开发文旅生活消费大市场。

2025年重点针对MR、AI、机器人等科技产业提供场景开发、销售促进相关产业服务。

（五）生活服务：公司具备城市管理、城市服务支撑体系，在安保、保洁、绿化、园艺、工

程、客服等方面具备国家 5A级景区标准化管理服务的保障能力。2025 年重点进行网格化、一体化、市场化机制落地，试点开展了社区服务业务。

（六）商业服务：公司具备旅游商业网点、街区和经营性资产运营管理的支撑体系，在招商

育商、商业管理、主题产品开发、品牌商业合作等方面具备资源和经验优势，示范基地为大唐不夜城景区。2025年旅游商品销售业务进入价值增长阶段。

（七）物业服务：公司具备酒店式政务办公和干部学校物业管理的团队优势。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，重要的经营举措主要有3项：

（一）优化组织架构，重组核心企业公司以“中后台、大中台、小前台”为原则，基本完成了西安曲江文旅景区管理有限公司（简称“景区公司”）、西安曲江文旅酒店餐饮管理有限公司（简称“酒餐公司”）、西安曲江文旅

演艺发展有限公司（简称“演艺公司”）、西安曲江文旅旅行服务有限公司（简称“旅服公司”）4个二级全资核心企业的业务、组织、流程再造工作，并将西安曲江如华物业管理有限公司（简称“如华物业”）提级为二级公司进行管理。

（二）运营模式改革，精细化管理成效显著

公司以“网格化、一体化、市场化”为原则，基本完成了精细化管理机制落地工作，全年固定成本较去年同期下降18%，其中：人工成本较同期下降3.5%，劳务成本较同期下降68.9%，能源费较去年同期下降23.3%，租赁费较去年同期下降72.20%，财务费用较去年同期下降36.9%，维修费较去年同期下降48.5%。

（三）创新产品落地，产业化运营布局初成

公司以“资源开发、产品开发、市场开发”为重点，基本完成了【世无双】艺术中心、【妙长安】汉服产业发展中心、【长安寻】非遗乐舞考古中心、【长安巡】生活创想服务中心四项产

品组合设计、产业发展规划、试点产品落地工作。计划对内以“品牌运营”促进要素优化、流动和组合，对外以“产品组合”促进资源链接、整合和开发。

1.新业态多点突破。一是MICE拓展 15大行业 60余家品牌资源，营业收入同比激增 61.94%；

二是科技赋能体验加速落地，MR技术“金甲卫城”项目接待游客 1.7万人次，AI魔镜旅拍吸引

2.3万人次游客体验；三是国际传播促进入境接待超过35万人次，同比涨幅50%。

2.新产品矩阵成型。孵化“过门酥肉”“唐安颂”“花禧集”“长安雪造所”“长安八景宴”

“唐御宴”等自营产品。

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3.新渠道拓展显效。开发29条西安一日游线路产品，覆盖200余家酒店客户终端；卡类产品

全年引流5.3万人次。渠道协同效应持续放大。

4.新媒体营销初见成效。一是长安灯会·花朝季132天，推出31项产品，曝光量24.37亿，

接待3314万人次；二是长安舞会·音乐季72天，推出13项产品，曝光量1.3亿，接待2087万人次；三是长安诗会·书画季53天，推出7项产品，曝光量5000万，接待1062万人次；四是长安酒会·美食季46天，推出11项产品曝光量500万，接待718万人次。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入967003679.501253152389.59-22.83

营业成本893079416.141038225472.78-13.98

销售费用38806984.0560445434.40-35.80

管理费用132914663.09177811645.38-25.25

财务费用40142928.1553804241.98-25.39研发费用

经营活动产生的现金流量净额110162427.93205019979.73-46.27

投资活动产生的现金流量净额10992568.82-26498042.35不适用

筹资活动产生的现金流量净额-167181067.35-205569505.50不适用

销售费用变动原因说明：主要是本期广宣制作费、代销手续费等费用减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是上期收到专项活动等款项所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期转让子公司股权收到的现金净额增加所致。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

公司综合毛利率为7.64%，同比下降9.51个百分点，主要是景区运营管理毛利率下降所致。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上分行业营业收入营业成本

（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

景区运营管减少20.67

438811975.77425368739.923.06-32.58-14.31

理个百分点

减少0.23

酒店餐饮239835044.97228094652.784.90-13.54-13.33个百分点

旅游商品销增加15.76

9629476.354759398.1250.57-18.63-38.31

售个百分点

旅游服务减少2.33

81491958.6078677290.883.45-20.75-18.79

(旅行社)个百分点

增加3.41

园林绿化4421838.293738163.6715.46-76.08-77.01个百分点

增加2.99

体育项目176351189.89148983690.6915.520.97-2.48个百分点

14/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

增加8.35

数字科技16462195.633457480.0879.00-3.55-30.97个百分点主营业务分地区情况毛利率营业收入比营业成本比毛利率比上分地区营业收入营业成本

（%）上年增减（%）上年增减（%）年增减（%）

减少12.62

陕西省786986824.82736924118.036.36-21.15-8.87个百分点

增加3.26个

其他180016854.68156155298.1113.26-29.43-31.98百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

1.分行业情况说明

（1）景区运营管理板块营业收入、营业成本比上年减少，主要是本期产品结构调整所致。

（2）旅游商品销售板块营业收入、营业成本比上年减少，主要是本期旅游商业网点运营结构调整所致。

(3)园林绿化板块营业收入、营业成本比上年减少，主要是本期绿化工程业务去化所致。

(４)数字科技板块营业成本比上年减少，主要是本期数字科技运营服务成本减少所致。

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况本期本期金额占总上年同期较上年同情况分行业成本构成项目本期金额成本上年同期金额占总成本期变动比说明

比例比例(%)

例(%)

(%)

人工成本124846557.4713.98137228301.6813.22-9.02

折旧摊销100315033.5211.2399022841.239.541.30主要是公景区运营司优化成

管理本控制，部景区运维成本200207148.9322.42260162443.2025.06-23.05分成本随收入降低所致

人工成本65402663.517.3277451585.757.46-15.56

酒店餐饮折旧摊销57339705.976.4263858233.226.15-10.21服务餐饮商品服务

105352283.3011.80121854683.4311.74-13.54

成本旅游服务

旅游接待成本78677290.888.8096886490.799.33-18.97管理主要是本旅游商品期旅游商

商品成本4759398.120.537715380.890.74-38.31销售品销售量减少所致主要为绿

园林绿化人工成本982911.980.114248707.530.41-76.87化工程减

15/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

少所致主要为绿工程及养护成

2755251.690.3112010465.621.16-77.06化工程减

本少所致

体育项目赛事服务成本148983690.6916.68152777761.9014.72-2.48主要是运营服务成

数字科技运营服务成本3457480.080.395008577.540.48-30.97本减少所致

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

√适用□不适用1.公司于2025年9月18日披露了《关于公开挂牌转让温州雁荡山曲文旅游发展有限公司38%股权挂牌结果的公告》（编号：临2025-042），股权交易受让方北京恒利信远科技投资有限公司已完成交易价款缴纳，温州雁荡山曲文旅游发展有限公司（简称“雁荡山公司”）不再纳入公司合并报表范围，并于10月29日完成工商变更手续。

2.经公司股东会决议，同意由业绩承诺方回购无锡汇跑体育有限公司（简称“无锡汇跑”）55%股权，公司于2025年12月11日披露了《关于无锡汇跑体育有限公司股权回购进展公告》（编号：临2025-068）无锡汇跑不再纳入公司合并报表范围。

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额10875.72万元，占年度销售总额11.25%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。

前五名供应商采购额10408.49万元，占年度采购总额11.65%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用

C.报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

16/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

D.报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

3、费用

√适用□不适用

费用类别本期数上年同期数本期金额较上年同情况说明（超过30%）期变动比例

销售费用38806984.0560445434.40-35.80主要是广告宣传、代销手续费等减少所致

管理费用132914663.09177811645.38-25.25

财务费用40142928.1553804241.98-25.39

所得税费用79653622.09-6994920.55不适用主要因本期转回递延所得税资产

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用项目本期金额上期金额增减额增减率变动原因

一、经营活动产生的现金流

量：

销售商品、提供劳务收到的

现金1376230636.641498097077.96-121866441.32-8.13收到的税费返主要是本期收还到的留抵退税

514547.102093136.17-1578589.07-75.42金额减少所致

收到其他与经99847614.43347017224.94-247169610.51-71.23主要是上期收

17/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

营活动有关的到专项活动等现金款项所致经营活动现金

流入小计1476592798.171847207439.07-370614640.90-20.06

购买商品、接受劳务支付的

现金870204909.82920155970.92-49951061.10-5.43支付给职工及为职工支付的

现金303774486.33370410762.89-66636276.56-17.99支付的各项税

费52692627.6974348795.89-21656168.20-29.13支付其他与经主要是上期支营活动有关的付专项活动等

现金139758346.40277271929.64-157513583.24-49.60款项所致经营活动现金

流出小计1366430370.241642187459.34-275757089.10-16.79经营活动产生主要是上期收的现金流量净到专项活动等

额110162427.93205019979.73-94857551.80-46.27款项所致

二、投资活动---产生的现金流

量：

收回投资收到---的现金

取得投资收益---收到的现金处置固定资

产、无形资产主要是本期收和其他长期资到部分预付购产收回的现金房款所致

净额14658418.5021705.5014636713.0067433.20处置子公司及主要是本期转其他营业单位让子公司股权收到的现金净收到的现金净

额67506487.3924698961.0642807526.33173.32额增加所致

收到其他与投---资活动有关的现金投资活动现金主要是本期转流入小计让子公司股权收到的现金净

82164905.8924720666.5657444239.33232.37额增加所致

购建固定资主要是本期支

产、无形资产付购建长期资和其他长期资产所支付的现

产支付的现金70172337.0747593708.9122578628.1647.44金增加所致投资支付的现主要是本期支金付投资款减少

1000000.003625000.00-2625000.00-72.41所致

取得子公司及---其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

现金-.投资活动现金71172337.0751218708.9119953628.1638.96主要是本期支

18/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

流出小计付购建长期资产金额增加所致投资活动产生主要是本期转的现金流量净让子公司股权额收到的现金净

10992568.82-26498042.3537490611.17不适用额增加所致

三、筹资活动---产生的现金流

量：

吸收投资收到-15000000.00-15000000.00-100.00主要是本期子的现金公司吸收少数股东投资收到的现金减少所致

其中：子公司-15000000.00-15000000.00-100.00主要是本期子吸收少数股东公司吸收少数投资收到的现股东投资收到金的现金减少所致取得借款收到主要是本期收的现金到的借款金额

208065868.33148594366.9059471501.4340.02增加所致

收到其他与筹主要是本期收资活动有关的到保函保证金

现金2314843.33-2314843.33100.00所致筹资活动现金

流入小计210380711.66163594366.9046786344.7628.60偿还债务支付

的现金317496794.00286070280.8631426513.1410.99

分配股利、利主要是本期偿润或偿付利息付利息及分配支付的现金股利所支付的

34325025.7254442893.39-20117867.67-36.95现金减少所致

其中：子公司主要是本期分支付给少数股配股利所支付

东的股利、利的现金减少所

润-5400000.00-5400000.00-100.00致支付其他与筹资活动有关的

现金25739959.2928650698.15-2910738.86-10.16筹资活动现金

流出小计377561779.01369163872.408397906.612.27筹资活动产生的现金流量净

额-167181067.35-205569505.5038388438.15不适用

四、汇率变动---对现金及现金等价物的影响

五、现金及现主要是上期收金等价物净增到专项活动等

加额-46026070.60-27047568.12-18978502.48不适用款项所致

加：期初现金及现金等价物

余额117191917.61144239485.73-27047568.12-18.75

六、期末现金主要是上期收及现金等价物到专项活动等

余额71165847.01117191917.61-46026070.60-39.27款项所致

19/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末金本期期末数上期期末数额较上期期项目名称本期期末数占总资产的上期期末数占总资产的情况说明末变动比例比例（%）比例（%）

（%）

流动资产：

主要是本货币资金期支付款

74004517.973.01122295105.254.04-39.49项所致

主要是本期增加银应收票据行承兑汇

1227600.000.05302227.200.01306.18票所致

主要是本期将部分应收账款重分类列应收账款报至长期应收款，详见合并财务报表项

155076617.856.31812540052.8426.81-80.91目注释

预付款项26424954.631.0833842489.871.12-21.92主要是本其他应收期增加应款收股权转

43216540.911.7629164117.110.9648.18让款所致

主要是本期子公司无锡汇跑存货体育有限公司，不再纳入合并

46096822.671.8867020440.062.21-31.22范围所致

合同资产5727913.290.236656683.190.22-13.95主要是渼陂湖公司不再符合持有待售持有待售资产条件，持有待售资产

14258734.010.47-100.00减少所致

主要是本一年内到期增加长期的非流期应收款动资产一年内到

123838530.405.04100.00期的金额

20/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告所致。

其他流动

资产33255777.591.3527177023.800.9022.37主要是本期将部分应收账款重分类列流动资产报至长期合计应收款，详见合并财

1113256873.务报表项

508869275.3120.723336.73-54.29目注释

非流动资

产：

主要是本期将部分应收账款重分类列长期应收报至长期款应收款，详见合并财务报表项

366667795.3114.93100.00目注释

主要是本期子公司无锡汇跑体育有限

长期股权公司，不再投资纳入合并范围，减少其所持长期股权投

1014523.050.046816130.790.22-85.12资所致

1338637875.

固定资产

1213061854.1649.399644.17-9.38

主要是本期子公司温州雁荡山曲文旅在建工程游发展有限公司，不再纳入合并范围所

25480933.070.84-100.00致

主要是本生产性生期新增生物资产物资产所

7632783.120.313072004.230.10148.46致

主要是本使用权资期增加房产屋租赁所

64223625.102.6240519385.561.3458.50致

无形资产96320124.663.92105645036.783.49-8.83主要是本期转让无商誉锡汇跑体育有限公

45727783.341.51-100.00司股权所

21/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

致长期待摊

费用141426747.405.76189778456.866.26-25.48主要是本递延所得期转回递税资产延所得税

27156228.841.11114763460.943.79-76.34资产所致

主要是本其他非流期收回部动资产分购房款

29557937.001.2047110255.501.55-37.26所致

非流动资1917551323.产合计1947061618.6479.280363.271.54

3030808196.

资产总计

2455930893.95100.0036100.00-18.97

流动负债：

短期借款182430043.637.43218304556.197.20-16.43

应付账款716067831.7829.16812157988.0926.80-11.83

预收款项3439674.080.144671341.160.15-26.37主要是本合同负债期结转收

90099133.383.67139395852.634.60-35.36入所致

应付职工

薪酬81672929.413.3379352108.062.622.92

应交税费12944623.080.5313755824.140.45-5.90其他应付

款119086845.624.85148367528.334.90-19.74主要是渼陂湖公司不再符合持有待售持有待售负债条件，持有待售负债

18775514.240.62-100.00减少所致

一年内到期的非流

动负债202291313.468.24173914959.325.7416.32其他流动

负债8619409.680.358959555.730.30-3.80

流动负债1617655227.合计1416651804.1257.688953.37-12.43

长期借款514000000.0020.93654000000.0021.58-21.41主要本期租赁负债增加房屋

58040289.462.3628153482.080.93106.16租赁所致

长期应付

款2100000.000.092100000.000.07-主要是本预计负债期诉讼结

632431.380.02-100.00案所致

递延收益5060325.090.215023402.090.170.74主要是本期递延所递延所得得税负债税负债与递延所得税按净

2252.6910238379.860.34-99.98额列示

非流动负

22/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

债合计

负债合计579202867.2423.58700147695.4123.10-17.27所有者权

益（或股东权益）：

实收资本

255059785.0010.19255059785.008.42（或股本）

资本公积617861860.7224.69617861860.7220.39

盈余公积6244028.530.256244028.530.21主要是本未分配利

-219690873.8期亏损所润

-415930737.40-16.943-7.25不适用致归属于母公司所有者权益（或股东权益）

合计463234936.8518.86659474800.4221.76-29.76主要是本期转让无锡汇跑体育有限公少数股东

司、温州雁权益荡山曲文旅游发展有限公司

-3158714.26-0.1353530472.641.77-105.90股权所致主要是本所有者权期未分配

益（或股东利润减少

权益）合计

460076222.5918.73713005273.0623.53-35.47所致

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末账面价值受限原因

货币资金2838670.96内保外债保证金等

固定资产601048524.70抵押借款

无形资产84564688.79抵押借款

合计688451884.45用于抵押借款的受限资产序号贷款单位借款余额受限资产期末账面价值资产类别

1中国工商银行股份有451000000.00曲江海洋极地公园317790450.00固定资产及无形

限公司西安高新支行土地使用权及房屋资产建筑物

2中国工商银行股份有248500000.00御宴宫、唐市、芳367822763.49固定资产及无形

限公司西安高新支行林苑土地使用权及资产房屋建筑物

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截至报告期末所有权或使用权受限的资产：货币资金2838670.96元，为内保外债保证金等，曲江海洋极地公园、御宴宫、唐市、芳林苑土地使用权及房屋建筑物，主要为公司向银行借款提供的相关资产抵押。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

依据《中国国内旅游发展年度报告2025》：2025年，国内旅游人数65.2亿人次，比上年同期增加9.07亿，同比增长16.2%；国内居民出游花费6.30万亿元，比上年同期增加0.55万亿元，同比增长9.5%。国内旅游人均旅游消费966元，比上年同期下降58元，同比下降5.7%；在春节、清明、五一、端午、中秋国庆等节假日，全国旅游出游人数比上年同期增加5.9%、5.2%、6.4%、

6.7%、16.08%。

国内旅游呈市场下沉和需求升级趋势，公司具备基础优势的市场界别如下：

1.大众旅游：公司核心景区具备大众旅游高质量服务的保障体系。

2.亲子度假：公司核心景区具备非遗文化传承和创新的基础优势。

3.银龄市场：公司核心景区活力老人客群比例大幅提升。

4.地缘市场：公司核心景区客源市场主要分为三级。

（1）依托西安市及1小时交通圈的基础消费层，客源占比50%，以高频休闲游、周末游、文化体验为主。

（2）依托陕西省及河南、山西、四川、甘肃等省份的中途消费层，客源占比35%，以中短

途度假游客，节假日游、主题游为主。

（3）依托京津冀、长三角、珠三角地区的远程消费层，客源占比15%，以深度体验游、亲

子家庭游、商务会展游为主。

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(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

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(六)重大资产和股权出售

√适用□不适用1.经公司第十届董事会第七次会议、第十届监事会第三次会议审议通过了《关于公开挂牌转让全资子公司西安曲江唐邑投资有限公司40%股权及1.67亿元债权的议案》。为有效盘活资产，公司在产权交易中心公开挂牌转让全资子公司西安曲江唐邑投资有限公司（以下简称“唐邑公司”）40%股权及

1.67亿元债权。根据西安文化产权交易中心有限公司挂牌结果通知书。海南蘅远投资有限公司符合受让资格条件。公司将根据后续进展情况及时履行信息披露义务。

2.经公司第十届董事会第二十八次会议、第十届监事会第十次会议审议通过了《关于公开挂牌转让温州雁荡山曲文旅游发展有限公司38%股权的议案》（详见编号：临2025-035）。为有效盘活资产，公司在产权交易中心公开挂牌转让温州雁荡山曲文旅游发展有限公司（以下简称“雁荡山公司”）

38%股权。2025年9月17日，公司披露了《关于公开挂牌转让温州雁荡山曲文旅游发展有限公司38%股权挂牌结果的公告》（编号：临2025-042）已

收到股权受让方缴纳的全部交易价款。

3.经公司2025年第三次临时股东大会审议通过了《公司关于业绩承诺方回购无锡汇跑体育有限公司55%股权的的议案》（详见编号：临2025-054）。

经公司与业绩承诺方协商，业绩承诺方以7701.25万元回购无锡汇跑体育有限公司55%股权。截至本报告披露日，公司已收到业绩承诺方支付的全部股权回购款。

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类型

景区管理、公园管理、水族馆管理

西安曲江文旅景区管理有限公司子公司20000000260897199.9341146126.0367251882.6314977958.0113329301.49

服务、游乐园管理等

西安曲江文旅旅行服务有限公司子公司出入境旅行服务、品牌商业招商服300000011254560.75-5037467.5930850019.388115590.107693959.83

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务等

组织文化艺术交流活动、演出服务

西安曲江文旅演艺发展有限公司子公司10000003266628.782347849.513864969.401422034.851347959.37等

旅游饭店管理、正餐服务、园区和

西安曲江文旅酒店餐饮管理有限公司子公司1700000078878183.08-106145841.2380394468.78-22696552.35-25561399.70单位后勤管理服务等

数字营销，乡村振兴和文旅本地生西安曲江乐效数字科技有限公司子公司1000000015851801.6911354328.5916510132.99200410.74302041.58活服务等

海口海瑞曲文旅游发展有限公司子公司游览景区管理、园区管理服务10000004558395.172037531.031420303.4377295.0273421.36

陕西友联国际旅行社有限责任公司子公司出入境旅行服务、研学旅行等463240012690940.971141801.2771923072.514991.6613401.36

游览景区管理、文物文化遗址保护

西安垣恒永安商业运营管理有限公司子公司1000000070190107.57-27270132.71134950018.15-8778077.35-8195919.57服务等

西安安合泰商业运营管理有限责任公司子公司旅游商业网点管理等20000000100232742.40-1308522.5815776455.79-316682.08-6639531.59

西安曲江芳唐投资有限公司子公司酒店管理、餐饮管理等1000000328499812.90-35554997.4317166240.87-14883442.08-14883442.08

西安曲江唐宴餐饮管理有限公司子公司酒店管理、餐饮管理等100000080423575.04-25701251.7077926434.28-13363458.35-15551288.26

西安曲江唐邑投资有限公司子公司酒店管理、餐饮管理等1000000409668136.11-25913916.9666354103.13-8799949.48-8799947.12报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

温州雁荡山曲文旅游发展有限公司公开挂牌转让通过公开挂牌转让雁荡山公司为公司产生收益650.78万元。

无锡汇跑体育有限公司股权回购通过业绩承诺方的股权回购为公司产生收益1593.68万元。

其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

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六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

依据《中共中央国务院关于全面推进美丽中国建设的意见》《国务院关于促进服务消费高质量发展的意见》《关于推进旅游公共服务高质量发展的指导意见》《关于打造消费新场景培育消费新增长点的措施》《智慧旅游创新发展行动计划》《关于组织开展2025年全国文化和旅游消费促进活动的通知》《关于进一步优化重点文旅场所支付服务提升支付便利性的通知》等一系列引导政策，旅游业将持续与文化产业、生产服务业、生活服务业融合发展。

伴随互联网服务和高铁客运的快速发展，大众旅游需求日趋“碎片化、智慧化、品质化”，分众旅行需求日趋“垂直化、个性化、定制化”，旅游目的地服务体系必须分类分层满足“快旅慢游、主客共享、文旅生活大市场交叉消费”的多元需求。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司战略定位为“旅游目的地整合运营商”，以收费式历史文化型主题旅游景区运营为基础，内涵式发展演艺互娱、酒店餐饮、旅游商业、旅行服务，外延式发展旅游科技、高端生产和生活服务业，综合创建基于文化 IP的主客共享型旅游目的地，面向文旅生活消费大市场，提供大众旅游品质服务和“一站式”定制旅行服务，塑造中国旅游人文服务头部品牌。

(三)经营计划

√适用□不适用

公司基本完成《西安曲江文化旅游股份有限公司国企改革方案》重点任务，计划持续深化改革。

1.运营模式改革

（1）文化和艺术资产运营：基于核心景区，持续开发自有文化 IP。已创建【世无双】艺术

中心、【妙长安】汉服产业发展中心、【长安寻】非遗乐舞考古中心、【长安巡】生活创想服务中心四项产品谱系和共享发展平台。

（2）固定资产运营：重点提升资产负债经营能力，对外开展旅游景区及城市公园行政事业单位经营性资产运营合作。

（3）数字资产运营：计划通过多元化合作创建运维基于旅游目的地的垂直互联网营销平台和

信息化、数智化管理平台。

（4）品牌资产运营：试点开展产品授权、渠道授权和品牌授权业务。已创建长安灯会*花朝

季、长安舞会*音乐季、长安诗会*书画季、长安酒会*美食季四季活动品牌。

2.组织机构改革

（1）完成职能部门创建任务，重点加强资源开发、人力资源开发、产品开发、项目管理相关能力建设。

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（2）完成核心企业创建任务，重点加强协同效应和聚集效应。

（3）聚焦主责主业，完成雁荡山、无锡汇跑股权转让和回购工作。

3.产品增长计划

（1）促进非遗文化和旅游融合：以大唐芙蓉园景区小剧场演艺《鼓》《梦回大唐》、大唐芙

蓉园上巳节风俗、御宴宫二十四节气时令菜为基础，推动人类非物质文化遗产“西安鼓乐”音乐文化、以世界文化遗产“春节”为代表的中国传统节日风俗仪轨文化、二十四节气美食文化、华服文

化与大唐芙蓉园景区融通发展。对外拓展非遗乐坊、非遗小院、非遗精致餐厅产品组合。

（2）促进研学旅行、国际游学和产教融合：以大唐芙蓉园景区、西安城墙景区、曲江海洋极

地公园为基地，持续开发研学旅行、国际游学和产教融合服务体系。对外拓展旅游专业产品合作。

（3）促进基于文化 IP产业链集成运营的泛文化旅游业：以大唐不夜城景区为基地，持续开

发“盛唐密盒”文化 IP，整合文创、食创相关产业原产地和源头工厂资源，深化品牌合作，发展在线服务。对外拓展品牌授权、经营授权、销售授权、商品授权合作。

4.市场增长计划

（1）促进与旅游 OTA平台深化合作，重点开展酒旅融合产品促销工作。

（2）促进自媒体矩阵建设，重点做好垂直互联网营销工作。

（3）促进会员服务体系建设，重点做好分众定制旅行服务工作和本地居民市民卡类产品服务工作。

5.供应链集成运营计划

（1）完善数智化管理平台建设，做好要素资源管理和前台销售服务工作。

（2）完善供应商管理制度，做好产品链、服务链、供应链和支付链协同管理工作。

（3）完善预算管理制度，做好资金调度工作。

6.项目拓展计划

（1）完善项目拓展产品谱系，延展盛唐文脉、地脉和业脉。

（2）完善项目拓展合作机制，扩大旅游景区经营性资产运营规模。

（3）完善对外合作风控体系，防控经济、商誉、舆论等各方面风险。

公司预计2026年度实现收入10亿元左右，控制成本费用7.7亿元左右，控制期间费用2.1亿元左右。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用公司可能面对的风险主要有3类。

1.安全风险：公司日常管理服务中存在游客和员工的人身安全、财产安全等风险。

2.经营风险：公司业务所涉及行业的经济环境变化风险。

3.投资风险：公司投资过程中存在的财务和市场可行性研究、过程管理、业绩兑现等风险。

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(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会颁布的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司法人治理结构的实际情况符合《上市公司治理准则》的要求。报告期内，公司治理有关情况如下：

1.为加强董事会建设，严格执行《公司法》《证券法》《上市公司股东会规则》《股票上市规则》等法律法规要求，结合公司实际，对公司部分治理制度进行了修订，2025年4月2日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过公司《股东会议事规则》《董事会议事规则》《公司投资者关系管理制度》等制度，以便进一步加强公司规范化治理。

上述制度详见2025年 4月 3日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的相关公告。

2.2025年5月20日，公司参加由陕西上市公司协会根据陕西证监局工作部署，联合深圳市

全景网络有限公司举办“2025年陕西辖区上市公司投资者集体接待日暨2024年度业绩说明会”。

通过互动平台就公司2024年度财务状况、经营成果及公司治理等问题，与投资者进行网络沟通和交流。

3.为进一步规范公司运作，不断完善公司法人治理结构，更好地保护投资者特别是中小投资

者的权益，公司根据现行的《公司法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上市公司治理规则》（2025年10月修订）等相关法

律、行政法规、部门规章、规范性文件、证券交易所规则的规定，通过对照自查，对公司治理制度进行系统性梳理和修订。2025年12月30日，公司召开第十届董事会第四十次（临时）会议，审议通过《董事会秘书工作制度》《内幕信息知情人登记制度》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等制度。

上述制度详见2026年 1月 1日在上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn刊登的相关公告。

4.公司严格执行《内幕信息知情人登记管理制度》，在报告期内严格按照制度规定加强内幕

信息的管理，特别是在公司业绩预告及定期报告编制期间，严格做好内幕信息知情人登记报备工作，告知知情人的责任与义务，保证信息披露的公平。

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公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划√适用□不适用

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持独立，具备完全自主经营能力。

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

□适用√不适用

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三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内从公司获是否在公任期起始任期终止日年初持股年度内股份增增减变姓名职务性别年龄年末持股数得的税前司关联方日期期数减变动量动原因薪酬总额获取薪酬（万元）

庄莹董事长女472024-11-122027-03-19000/0是

孙宏董事女472022-03-212027-03-19000/0是

董世宏董事男442025-04-022027-03-19000/0否

董世宏总经理男442024-12-202027-03-19000/31.64否

苏宁董事男502025-04-022027-03-19000/0否

苏宁副总经理男502024-12-202027-03-19000/24.75否

李崧董事男492026-03-032027-03-19000/0否

李崧董事会秘书男492025-12-122027-03-19000/1.65否

丁华独立董事女522024-03-202027-03-19000/6否

王锋革独立董事男452024-03-202027-03-19000/6否

孙栋独立董事男472024-03-202027-03-19000/6否

侯丽娜副总经理女482018-10-252027-03-19000/24.75否

申书宇副总经理女352024-12-202027-03-19000/23.74否

骆志松董事（离任）男572010-01-082025-04-09000/1.25否

崔瑾董事（离任）女472024-03-202026-02-09000/0是

合计/////////125.78/姓名主要工作经历

庄莹曾任中国国际旅行社西安分社中国公民旅游中心销售经理、出境领队，西安曲江大雁塔广场管理处副处长，西安曲江大雁塔景区管理公

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司副总经理，西安曲江文化旅游（集团）有限公司经营策划部部长，西安唐艺坊文化传播有限公司董事长；西安曲江文化旅游股份有限公司副总经理；西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司董事长，西安旅游股份有限公司党委副书记，董事、总经理等职；西安曲江文化产业投资（集团）有限公司副总经理；西安曲江旅游投资（集团）有限公司党总支书记、董事长等职。现任公司董事长。

曾任甘肃省交通规划勘察设计院有限责任公司会计、副主任，西安阎良航空产业基地投资发展有限公司会计，西安曲江文化产业投资（集孙宏团）有限公司财务部综合会计，西安曲江旅游投资（集团）有限公司财务部部长、副总经理，公司财务总监、常务副总经理，现任人人乐连锁商业集团股份有限公司董事，公司董事。

曾任西安大唐芙蓉园旅游发展有限公司工程保障部经理助理、副经理、经理，曲江寒窑遗址公园分公司总经理助理、副总经理，西安大董世宏唐芙蓉园景区管理分公司副总经理、总经理，公司第九届监事会职工监事、公司景区运营管理中心总经理（兼）等职，公司副总经理等职。现任公司董事、总经理。

苏宁曾任西安曲江城墙旅游发展有限公司演艺管理部经理、演艺总监、副总经理、总经理等职。现任公司董事、副总经理。

李崧曾任陕西兴化化学股份有限公司证券事务室干事，公司董事会办公室副主任（主持工作）、部长等职。现任公司董事、董事会秘书。

丁华现任长安大学旅游规划设计研究所所长，公司独立董事。

曾任信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)西安分所高级经理，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)西安分所高级经理，天职国际会计王锋革师事务所(特殊普通合伙)西安分所合伙人。现任中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)合伙人兼陕西分所所长，陕西航天动力高科技股份有限公司独立董事，西安铂力特增材技术股份有限公司独立董事，公司独立董事。

曾任陕西睿诚律师事务所兼职律师。现任西北政法大学教师，陕西海普睿诚律师事务所兼职律师，西安铂力特增材技术股份有限公司独孙栋立董事，公司独立董事。

曾任西安市碑林区人民法院书记员，科源电子公司经理，西安曲江新区园林建设有限公司副部长，大唐芙蓉园旅游发展有限公司经理，侯丽娜西安曲江文化旅游（集团）有限公司曲江池运营总监，西安大唐芙蓉园景区管理分公司副总经理，曲江池遗址公园景区分公司副总经理、总经理，西安曲江楼观道文化景区管理有限公司总经理，西安曲江大雁塔景区管理服务有限公司总经理等职。现任公司副总经理。

申书宇曾任西安科统企业孵化有限公司副总经理、执行董事、总经理，西安沣东仪享科技服务有限公司执行董事、总经理。现任公司副总经理。

其它情况说明

√适用□不适用

2025年4月2日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《公司关于选举第十届董事会董事的议案》，选举董世宏先生、苏宁先生为

公司第十届董事会董事，任期至第十届董事会届满。

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2025年4月9日，骆志松先生因个人原因申请辞去公司第十届董事会董事职务。

2025年12月12日，公司召开第十届董事会第三十七次（临时）会议，审议通过了《关于聘任董事会秘书的议案》，聘任李崧先生为公司董事会秘书，任期至第十届董事会届满。

2026年2月9日，崔瑾女士因工作关系申请辞去公司第十届董事会董事、董事会提名委员会委员职务。

2026年3月3日，公司召开2026年第二次临时股东会，审议通过了《关于选举第十届董事会董事的议案》，选举李崧先生为公司第十届董事会董事，任期至第十届董事会届满。

上述事项详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn刊登的相关公告。

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(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

□适用√不适用

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务人人乐连锁商业集团股份

孙宏董事2025年11月/有限公司旅游规划设计研

丁华长安大学2012年10月/究所所长

中审亚太会计师事务所(特合伙人兼陕西分

王锋革)2021年10月/殊普通合伙所所长陕西航天动力高科技股份

王锋革独立董事2020年7月/有限公司西安铂力特增材技术股份

王锋革独立董事2023年7月/有限公司

孙栋西北政法大学教师2001年9月/

孙栋陕西海普睿诚律师事务所兼职律师2014年12月/西安铂力特增材技术股份

孙栋独立董事2023年7月/有限公司在其他单位任无职情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

董事、高级管理人员薪酬的

由公司董事会、股东会决议决策程序董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避薪酬与考核委员会或独立董

事专门会议关于董事、高级公司薪酬与考核委员会审议通过公司董事及高级管理人员薪酬的

管理人员薪酬事项发表建议事项，一致认为公司董事及高级管理人员的薪酬符合实际情况。

的具体情况

董事、高级管理人员薪酬确

参照公司《工资管理办法》定依据

董事和高级管理人员薪酬的详见本章（一）现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动实际支付情况及薪酬情况

报告期末全体董事和高级管125.78万元理人员实际获得的薪酬合计

报告期末全体董事和高级管2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用考核情况；公司理人员实际获得薪酬的考核非独立董事和高级管理人员依据公司绩效考核规定获得相应的薪

依据和完成情况酬。绩效考核工作按公司绩效考核规定，有效执行并完成。

报告期末全体董事和高级管2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用相关规定；非独理人员实际获得薪酬的递延立董事和高级管理人员薪酬暂无递延支付安排。

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支付安排

报告期末全体董事和高级管2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用相关规定；非独理人员实际获得薪酬的止付立董事和高级管理人员薪酬暂无止付追索情况。

追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因董世宏董事选举选举苏宁董事选举选举李崧董事选举选举骆志松董事离任因个人原因辞去相关职务崔瑾董事离任因工作关系辞去相关职务李崧董事会秘书聘任聘任

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

√适用□不适用2024年6月21日，公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《关于对西安曲江文化旅游股份有限公司及耿琳、谢晓宁采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2024〕18号）因公司业绩预告披露的归母净利润及扣非后净利润与年度报告数据存在较大差异，证监局对公司时任董事长耿琳、时任总经理兼财务总监谢晓宁采取出具警示函的行政监管措施。

2024年6月28日，公司收到上海证券交易所纪律处分决定书〔2024〕120号文件，《关于对西安曲江文化旅游股份有限公司及有关责任人予以通报批评的决定》，因公司预告业绩与实际业绩相比发生盈亏方向的变化，业绩预告更正公告披露不及时，交易所对公司及时任董事长耿琳、时任总经理兼财务总监谢晓宁、时任董事会秘书高艳予以通报批评。

2024年12月9日，公司收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《关于对西安曲江文化旅游股份有限公司、谢晓宁和西安曲江旅游投资（集团）有限公司采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字〔2024〕54号），因未及时披露控股股东股票拟被司法处置事项，证监局对公司、相关责任人谢晓宁以及控股股东采取出具警示函的行政监管措施。

2025年9月5日，公司收到上海证券交易所上证公监函〔2025〕0178号文件，《关于对西安曲江文化旅游股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》，因公司未按要求在规定期限内回复问询函且无正当理由多次延期，交易所对公司及时任董事长（代行董事会秘书）庄莹予以监管警示。

(六)其他

□适用√不适用

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四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东参加董事会情况是否会情况董事独立本年应参以通讯是否连续两姓名亲自出委托出缺席出席股东董事加董事会方式参次未亲自参席次数席次数次数会的次数次数加次数加会议庄莹否19191800否5孙宏否19191800否5董世宏否18181700否4崔瑾否19131206是4苏宁否18181700否4王锋革是19191800否5丁华是19191800否5孙栋是19191800否5骆志松否22200否1连续两次未亲自出席董事会会议的说明

√适用□不适用

非独立董事崔瑾因个人原因6次董事会未亲自出席，也未委托出席。

年内召开董事会会议次数19

其中：现场会议次数1通讯方式召开会议次数18现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会王锋革、丁华、孙栋

提名委员会孙栋、王锋革

薪酬与考核委员会丁华、王锋革

战略委员会庄莹、孙宏、丁华

注：2026年2月9日，崔瑾女士因工作原因申请辞去公司第十届董事会董事、董事会提名委员会委员职务。

(二)报告期内审计委员会召开6次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职

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责情况

审议《公司2024年年度报告及摘要》《公2025-04-27司2024年度财务会计报告》《公司2024审议通过会议事项，并年度财务决算报告》《2024无年度内部控制同意提交董事会审议评价报告》《2024年度利润分配预案》

2025-04-29审议通过会议事项，并审议《公司2025年第一季度报告》无

同意提交董事会审议

2025-08-25审议《公司2025审议通过会议事项，并年半年度报告及摘要》无

同意提交董事会审议

2025-10-28审议通过会议事项，并审议《公司2025年第三季度报告》无

同意提交董事会审议

2025-11-05审议《公司2025年度审计工作计划》审议通过会议事项无

2025-11-24审议通过会议事项，并审议《公司关于聘任会计师事务所的议案》无

同意提交董事会审议

(三)报告期内提名委员会召开2次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况2025-03-16审议《公司关于提名第十届董事会董事审议通过会议事项，并同意无候选人的议案》提交董事会审议

2025-12-12审议通过会议事项，并同意审议《公司关于聘任董事会秘书的议案》无

提交董事会审议

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况审议《公司关于薪酬管理办法（试行）2025-10-10审议通过会议事项，并同意的议案》《公司关于绩效考核管理办法无提交董事会审议（试行）的议案》

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量873主要子公司在职员工的数量1554在职员工的数量合计2427母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成

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专业构成类别专业构成人数生产人员1099销售人员294技术人员690财务人员137行政人员207合计2427教育程度

教育程度类别数量（人）硕士（含）以上59本科1004大专（含）以下1364合计2427

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司以竞争性、激励性、公平性为原则，以职责、能力、绩效贡献等因素为标准，以考核结果作为依据确定员工的薪酬，鼓励员工多劳多得。薪酬由基本工资、绩效工资与法定项目构成，并按照国家法律法规为员工按比例缴纳社会保险与公积金。

(三)培训计划

□适用√不适用

(四)劳务外包情况

√适用□不适用

劳务外包的工时总数3623244.5

劳务外包支付的报酬总额（万元）7322.65

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用□不适用2014年12月29日，公司召开第七届董事会第十七次会议，审议通过了《关于修改<公司章程>的预案》，根据中国证券监督管理委员会《上市公司章程指引（2014年修订）》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（证监会公告[2013]43号）及上海证券交易所《上市公司现金分红指引》的有关规定，公司对《公司章程》中相关条款进一步修改完善（公告编号：临

2014-029）。

公司现金分红政策的制定和执行符合《公司章程》和股东大会决议的规定，相关决策程序和机制完备、合规、独立董事履职尽责，维护了股东特别是中小投资者的合法权益。

报告期内，利润分配政策不存在调整情况。

鉴于2025年12月31日公司合并报表期末未分配利润、母公司报表期末未分配利润均为负，经公司第十届董事会第四十三次会议决议：2025年度利润分配方案为：不进行利润分配，也不进

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行资本公积金转增股本。该议案尚需提交公司2025年度股东会审议通过。

(二)现金分红政策的专项说明

√适用□不适用

是否符合公司章程的规定或股东会决议的要求√是□否

分红标准和比例是否明确和清晰√是□否

相关的决策程序和机制是否完备√是□否

独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用√是□否

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保√是□否护

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

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每年由董事会薪酬与考核委员会对公司高级管理人员进行考核。公司暂未建立高级管理人员激励机制。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》《企业内部控制基本规范》及其配套指引等法律法规，结合行业特征及公司经营实际，对内控制度进行持续完善与细化。公司内部控制体系结构、内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。

为继续做好公司投资者关系管理工作，增进投资者对公司的了解，更好地服务于投资者，根据相关法律、法规的要求，结合公司实际情况，修订了《公司投资者关系管理制度》。

为充分发挥专业委员会在公司治理中的作用，促进公司规范运作，根据《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》

及《公司章程》相关规定，对公司《董事会审计委员会实施细则》《董事会提名委员会实施细则》《董事会薪酬与考核委员会实施细则》《董事会战略委员会实施细则》进行修订。

为加强公司董事会建设，严格执行《公司法》《证券法》《上市公司股东会规则》《股票上市规则》等法律法规的要求，结合公司实际情况，修订了《股东会议事规则》《董事会议事规则》《股东会网络投票工作制度》《董事会秘书工作制度》《董事和高级管理人员持股及变动管理制度》《投资者关系管理制度》《信息披露管理制度》等制度。以上制度已经公司第十届董事会第四十次（临时）会议，2026年第一次临时股东会审议通过。

公司不断健全内控体系，内控运行机制有效，达到了内部控制预期目标，保障了公司及全体股东的利益。公司第十届董事会第四十三次会议审议通过了公司《2025年内部控制评价报告》，全文详见上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

报告期内，公司严格依据《公司法》《证券法》《下属企业管理制度》及《公司章程》的相关规定，进一步完善公司法人治理结构，提升公司管理效率，加强公司风险控制。公司通过要求下属子公司定期提报《法人治理自查报告》《董事会决议》等相关文件，对子公司运行情况进行治理监控。报告期内，公司对各下属子公司管控状况良好。一是按照相关法律法规，指导子公司健全法人治理结构，完善现代企业制度，修订完善公司章程等相关制度，明确子公司规范运作、财务管理、人事管理、经营决策管理、重大事项及信息披露等各项制度并开展指导、管理及监督工作；二是督促子公司对关联交易、对外担保、对外投资等重大事项事前向公司报告工作；三是

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子公司所有资产、业务、战略规划等方面均受公司内部管控；四是各子公司重要岗位人员的选聘、任免及考核均受到公司的管控。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

□适用√不适用

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况不适用

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期内，公司在日常经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，积极承担和履行企业环保的主体责任和义务，有效落实各项环保举措。

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用公司坚持以文旅融合引领城市服务高质量发展。

1.以文旅融合引领城市旅游服务高质量发展：2025年，公司管理旅游景区面积总计595万㎡，

年度接待游客8209万人次，全网曝光26亿次+，发挥了城市旅游窗口示范效应、承担了城市流量集散枢纽服务责任、树立了大众旅游高品质服务标杆。

同时，公司在非物质文化和旅游融合示范效应日益突出。大唐芙蓉园景区小剧场演艺《鼓》获得“西安市非物质文化遗产保护传习所”授牌，持续阐释人类非物质文化遗产“西安鼓乐”的独特魅力；大唐芙蓉园上巳节风俗列入西安市非物质文化遗产名录；“长安灯会”贯通城市中轴沿

42/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告线3大地标景区，创建了城市级节事活动品牌；大唐芙蓉园景区御宴宫文化主题宴会餐厅“御宴宫唐代菜点和宴会制作技艺”项目列入陕西省第八批非物质文化遗产代表性项目名录，38道唐代菜点、105道宴会菜点、96道二十四节气时宴菜点夯实非遗美食产品体系。

2.以文旅融合引领城市产业服务高质量发展：公司在旅游景区管理运营的基础上，立足于非

物质文化遗产保护和利用、研学旅行和国际游学、产教融通三个支撑体系，进一步推动旅游演艺、酒店餐饮、旅行服务高质量发展，主动探索与影视动漫、网络游戏、数字创意、文化科技、现代农业、商贸服务等相关行业的协同发展机制。为战略新兴产业主动发挥了场景应用、要素流通、市场拓展等方面积极作用。

3.以文旅融合引领城市生活服务高质量发展：公司受委托管理的城市公园占地面积合计100万㎡，城市公园年均接待游客超过200万人次。为城市生活保障了高品质人居环境、生态环境、主客共享型消费服务并承担部分社区服务责任。大唐芙蓉园景区管理分公司举办“致敬最美城市奉献者”公益观演活动，邀请保洁员、园林工作者、大学生志愿者等基层奉献者免费入园公益观演；曲江海洋极地公园取得“全国科普教育基地”“陕西省海洋环境保护科普教育基地”“陕西省青少年科技教育基地”授牌，持续举办爱护环境、爱护动物相关公益活动；曲江池遗址公园为践行生态文明理念、增强公众环保意识、营造整洁优美的公园环境，联合各部门志愿者发起“拾一片洁净·护千年文脉”曲江池湖畔环保行动，举办《“西安城之森·马德里之春”欢乐跑活动》《“五一”品牌展销活动》《曲江池首届“美好生活”邻里生活节》《曲江池首届“星照邻里”美食消夏夜市》等临时活动，并持续策办或引进体育休闲活动。

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能承承是否是否有行应说及时履诺诺承诺承诺及时承诺方承诺时间履行期明未完行应说背类内容期限严格限成履行明下一景型履行的具体步计划原因

旅游投资集团、文化集团承诺，成为上市公司控股股东后，不以任何方式从事，包括与他人合作、直接或解间接从事与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；尽一切可能之努力使本公司及其他关联企

决西安曲江旅游投资业不从事与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；不投资控股于业务与上市公司相同、相似

与同(集团)有限公司、西或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。由于受限于相关法律法规的原因，本公司所控制长期2010年11月8日否是不适用不适用重业安曲江文化产业投的其他未进入上市公司的、与本次拟进入上市公司的资产/业务相同或相类似的资产/业务，在上述受限于有效大竞资(集团)有限公司相关法律法规的原因消除后，立即通过市场方式转让给上市公司，或者转让给其他无关联第三方，以保证资争不与上市公司产生同业竞争或潜在的同业竞争。如因本公司违反本承诺而给上市公司造成损失的，本公司产同意对由此而给上市公司造成的损失予以赔偿。

重解

旅游投资集团、文化集团承诺，尽量避免或减少与上市公司及其下属子公司之间的关联交易；对于无法避组决西安曲江旅游投资

()免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、相关集团有限公司、西长期规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；保证关联交易价格具有公允性；保证按照有关法2010年11月8日否是不适用不适用关联安曲江文化产业投有效

律、法规和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、

的交资(集团)有限公司利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。

承易诺西安曲江旅游投资

其(集团)有限公司、西旅游投资集团、文化集团出具了《关于保障上市公司独立性的承诺函》，保证与上市公司做到资产独立完2011年1月31长期日否是不适用不适用他安曲江文化产业投整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。有效资(集团)有限公司

与旅游投资集团承诺：1、原避免同业竞争承诺中“受限于相关法律法规原因消除”即注入条件进一步细化如

再解下：本公司及本公司控制的其他企业与上市公司从事相同或相似业务的资产及/或项目在相关受限法律法规

融决原因消除即符合下列条件后优先转让给上市公司，转让手续在条件符合之日起两年内完成：（1）经营持资同西安曲江旅游投资续符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反长期

2020年6月18日否是不适用不适用相业（集团）有限公司垄断等法律和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法有效关竞规及相关规范性文件规定，不存在产权权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的争的净利润及扣除非经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质承量、改善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼

44/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

诺以及仲裁等重大或有事项。（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。2、如基于特殊原因发生（如国有股权或资产划拨、重大资产重组、孵化类项目即为把握商业机会由控股股东/实际控制人先行收购及/或培育后择机注入上市公司等）与上市公司相同或相似的业务及/或项目，将优先委托上市公司管理，待满足上述第1条注入条件后进行注入。3、在本公司持续控制曲江文旅的期间，本公司将全力地支持上市公司的持续快速发展，整合相关优质资产，避免同业竞争，切实履行对上市公司的承诺，并保证本公司控制的其他企业避免与上市公司产生同业竞争。上述承诺真实、合法且在本公司控制曲江文旅期间持续有效，本公司愿意承担相应的法律责任。

文化集团承诺：1、原避免同业竞争承诺中“受限于相关法律法规原因消除”即注入条件进一步细化如下：

本公司及本公司控制的其他企业与上市公司从事相同或相似业务的资产及/或项目在相关受限法律法规原

因消除即符合下列条件后优先转让给上市公司，转让手续在条件符合之日起两年内完成：（1）经营持续符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法规解及相关规范性文件规定，不存在产权权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的决净利润及扣除非经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质量、西安曲江文化产业

同改善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及2020618长期投资（集团）有限公年月日否是不适用不适用业仲裁等重大或有事项。（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。2、如基于有效司竞特殊原因发生（如国有股权或资产划拨、重大资产重组、孵化类项目即为把握商业机会由控股股东/实际控争制人先行收购及/或培育后择机注入上市公司等）存在与上市公司相同或相似的业务及/或项目，将优先委托上市公司管理（西安盛美利亚酒店作为中西合作特色项目，待现有管理期限届满后处理），待满足上述

第1条注入条件后进行注入。3、在本公司持续控制曲江文旅的期间，本公司将全力地支持上市公司的持

续快速发展，整合相关优质资产，避免同业竞争，切实履行对上市公司的承诺，并保证本公司控制的其他企业避免与上市公司产生同业竞争。上述承诺真实、合法且在本公司控制曲江文旅期间持续有效，本公司愿意承担相应的法律责任。

文化控股公司承诺：1、本公司不以任何方式从事，包括与他人合作、直接或间接从事与上市公司相同、相似或在任何方面构成或可能构成竞争的业务；尽一切可能之努力使本公司控制的其他企业不从事与上市

公司相同、相似或在任何方面构成或可能构成竞争的业务；不投资控股于业务与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。2、如基于特殊原因（如国有股权或资产划拨、重大资产重组、孵化类项目即为把握商业机会由控股股东/实际控制人先行收购及/或培育后择机注入上市公司等）与上市公司相同或相似的业务及/或项目，将优先委托上市公司管理（悦椿酒店待现有管理期限届满后解与处理），待满足下列注入条件之日起两年内完成注入：（1）经营持续符合法律、行政法规和公司章程的决再规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。（2）同西安曲江文化控股长期

融目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法规及相关规范性文件规定，不存在产权2020年5月14日否是不适用不适用业有限公司有效

资权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的净利润及扣除非经常损益后的净利润竞

相均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力。

争

关（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。（5）符合相关的法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。3、在本公司持续控制曲江文旅的期间，本公司承将全力地支持上市公司的持续快速发展，整合相关优质资产，避免同业竞争，切实履行对上市公司的承诺，诺并保证本公司控制的其他企业避免与上市公司产生同业竞争。4、如因本公司未遵守上述承诺函而给上市公司造成损失的，本公司愿意承担因此给上市公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。上述承诺真实、合法且在本公司控制曲江文旅期间持续有效，本公司愿意承担相应的法律责任。

西安曲江旅游投资公司的控股股东、实际控制人对上市公司本次非公开发行摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：

其（集团）有限公司、1、不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市公司利益；2、若本公司/本单位因越权干预上市公司经2020年6月18长期日否是不适用不适用他西安曲江新区管理营管理活动或侵占上市公司利益致使摊薄即期回报的填补措施无法得到有效落实，从而给上市公司或者投有效委员会资者造成损失的，本公司/本单位愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任；3、自本承诺出具日至

45/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

上市公司本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本单位承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

公司全体董事、高级管理人员对公司本次非公开发行摊薄即期回报采取填补措施事宜作出以下承诺：1、

本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、

消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相

其公司董事、高级管理长期挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措2020年6月18日否是不适用不适用他人员有效

施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关

填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;7、若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

公司下属控股子公司曲江智造的《公司章程》及《营业执照》中所载经营范围为：“一般经营项目：城市解

文化旅游产业规划、文化旅游游园区策划与规划。文化旅游景区策划与规划、旅游项目及旅游景区管理咨决询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。鉴于曲江智造申请股票在全国中同西安曲江文化旅游长期

小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公司承诺：公司及控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从2017年6月13日否是不适用不适用业股份有限公司有效

事或参与前述曲江智造的《公司章程》及《营业执照》所列示的且构成竞争的业务及活动；亦不以任何形竞

式谋求从事与曲江智造前述《公司章程》《营业执照》所列示的且构成竞争的业务的任何经济实体、机构、争经济组织之控制权。

大明宫投资集团就受让大明宫遗址公园公司100%股权事项出具《关于避免同业竞争相关安排的承诺函》，作为公司之间接控股股东曲江文控控制的其他公司，自受让大明宫遗址公园公司控制权之日起，就避免同其业竞争相关安排作出如下不可撤销的承诺及确认：“1、就西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司，在他

符合下列条件后，本公司优先将持有的股权转让给上市公司，转让手续在条件符合之日起两年内完成；或承

解者转让给其他无关联第三方；以保证不与上市公司产生同业竞争或潜在的同业竞争：（1）经营持续符合诺

决法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等同法律和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法规及相长期大明宫投资集团2024年3月12日否是不适用不适用

业关规范性文件规定，不存在产权权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的净利有效竞润及扣除非经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质量、改争善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。2、本公司承诺届时控制的其他企业将不从事对上市公司构成不利影响的同业竞争业务或活动。上述承诺真实、合法且在本公司为曲江文旅控股股东或实际控制人控制的其他企业（不含仅因同受国家控制而形成的关联方）期间持续有效。”

46/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用2021年4月21日，公司召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于以增资及股权转让方式收购无锡汇跑体育有限公司55%股权》的议案。公司与上海长臻信息技术中心（以下简称：长臻信息）、臻征（上海）信息科技合伙企业（有限合伙）（以下简称：臻征信息）、孚时投资管理（上海）有限公司（以下简称：孚时投资）及李长征签订《关于无锡汇跑体育有限公司之投资协议》。公司以现金方式出资1250万元认缴无锡汇跑体育有限公司（以下简称：无锡汇跑）新增注册资本1111111.11元（即无锡汇跑增资后10%股权），并以现金方式出资5625万元购买长臻信息、臻征信息、孚时投资所持有的无锡汇跑总计500万元注册资本（占无锡汇跑45%股权）。本次交易完成后，公司持有无锡汇跑55%股权，无锡汇跑成为公司合并报表范围内的控股子公司。具体内容详见2021年4月22日在上海证券交易所网站披露的《公司关于以增资及股权转让方式收购无锡汇跑体育有限公司55%股权的公告》（公告编号：临2021-025）。

2023年4月24日，公司召开第九届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于签订无锡汇跑体育有限公司投资协议之补充协议》的议案。具体内容详见2023年4月26日在上海证券交易所网站披露的《公司第九届董事会第二十九次会议决议公告》（公告编号：临2023-011）。

2025年10月22日，公司召开第十届董事会第三十二次会议，审议通过了《公司关于业绩承诺方回购无锡汇跑体育有限公司55%股权》的议案（公告编号：临2025-054），因无锡汇跑未完成2024年度业绩承诺，触发由业绩承诺方回购无锡汇跑55%股权，本次股权回购价款为7701.25万元。2025年11月7日，公司召开2025年第三次临时股东大会审议通过了该议案，截止本报告披露日公司已收到业绩承诺方支付的全部股权回购款，该事项已完成。

47/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

48/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1、重要会计政策变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的

《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号）（以下简称“准则解释第19号”）规定，公司对会计政策进行变更。财政部于2025年12月发布了《准则解释第19号》，规定了：一是关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理；二是关于处置原通过同一控制下无0企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理；三是关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认；四是关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露；五是关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露等相关内容。本解释自

2026年1月1日起施行

调整过程及其他说明：

2026年3月31日，公司第十届董事会第四十二次（临时）会议审议通过《公司关于会计政策变更的议案》，具体内容详见《公司关于会计政策变更的公告》（编号：临2026-028）。

2、重要会计估计变更

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

49/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元币种：人民币原聘任现聘任希格玛会计师事务所华兴会计师事务所境内会计师事务所名称（特殊普通合伙）（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬5460.8境内会计师事务所审计年限131境内会计师事务所注册会计师

朱洪雄、马晶晶杨晓荣、郑卫刚姓名境内会计师事务所注册会计师

马晶晶（3年）朱洪雄（1年）杨晓荣（1年）、郑卫刚（1年）审计服务的累计年限名称报酬华兴会计师事务所

内部控制审计会计师事务所45.5（特殊普通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用2023年5月4日，财政部、国务院国资委、中国证监会联合下发《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（以下简称：《选聘办法》），《选聘办法》第十二条规定：“国有企业连续聘任同一会计师事务所原则上不超过8年。国有企业因业务需要拟继续聘用同一会计师事务所超过8年的，应当综合考虑会计师事务所前期审计质量、股东评价、监管部门意见等情况，在履行法人治理程序及内部决策程序后，可适当延长聘用年限，但连续聘任期限不得超过10年”。

同时，《选聘办法》第二十二条规定：“国有企业当前执行的会计师事务所轮换规定与本办法第十二条规定不一致的，或者没有规定的，由履行出资人职责的机构统筹安排，自本办法施行之日起两年内完成衔接工作”。

希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“希格玛事务所”）为公司审计服务超过10年，根据上述《选聘办法》的相关规定，经公开招标采购程序和审慎决策，公司拟聘任华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（简称“华兴事务所”）为本公司2025年度财务报告和内部控制审计机构。公司已就聘任会计师事务所的相关事宜与希格玛事务所进行了沟通，希格玛事务所对此无异议。

2025年11月24日公司第十届董事会第三十六次（临时）会议和2025年12月10日召开的

2025年第四次临时股东大会，审议并通过了公司《关于聘任会计师事务所的议案》，同意聘任华

兴事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

50/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项□本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引

2025年4月29日公司披露了《2024年度报告》，

对公司2024年度诉讼（仲裁）情况进行了详细详见上海证券交易所网站《2024年度报告》披露。

2025年8月26日公司披露了《2025年半年度报告》，对公司2025年上半年诉讼（仲裁）情况详见上海证券交易所网站《2025年半年度报告》进行了详细披露。

2026年1月1日公司披露了《关于重大诉讼（仲裁）事项的公告》，对在2025年半年度报告披详见上海证券交易所网站《公司关于重大诉讼露的诉讼（仲裁）进展情况及半年度报告披露后（仲裁）事项的公告》（公告编号：临2026-007）

的其他重大诉讼（仲裁）事项进行了详细披露。。

2026年3月31日公司披露了《关于重大诉讼（仲裁）事项的公告》，对前期已披露的诉讼（仲裁）详见上海证券交易所网站《公司关于重大诉讼进展情况及2026年1月1日～3月31日新发生（仲裁）事项的公告》（公告编号：临2026-026）

的诉讼（仲裁）进行详细披露。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内:

起承诉(诉讼(诉讼(仲诉讼(仲(诉讼仲诉讼仲诉应诉被担讼(仲裁)裁)审理裁)判决

()诉讼(仲裁)基本情况裁)涉及裁)进展申申请方连仲是否结果及执行情金额情况

请)带裁形成影响况

51/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

方责类预计任型负债方及金额西安曲江文化西旅游股安份有限2026年4月起诉方以买卖

新公司、西合同纠纷为由向法院提起苗安曲江民诉讼，请求：1.依法判令被商文化旅/事告支付原告拖欠货款227.90/待开庭//

贸游股份诉227.90万元；2.判令被告支有有限公讼

付逾期付款利息；3.诉讼费限司大唐由被告承担。

公芙蓉园司景区管理分公司西安曲江唐宴餐饮管西理有限安

公司、西天安曲江2026年4月起诉方以买卖王新釜餐合同纠纷为由向法院提起酒

饮管理诉讼，请求：1.依法判令被店

有限公告支付原告货款110.22万156.77/待开庭//用司、西安元及违约金46.55万元（具品曲江国体以实际付清日为止）；

有

际酒店2.诉讼费由被告承担。

限管理有公限公司司曲江二路分公司西安曲江文化西旅游股安份有限2026年4月起诉方以买卖

辰公司、西合同纠纷为由向法院提起创安曲江民诉讼，请求：1.依法判令被商文化旅/事告支付原告拖欠货款104.19/待开庭//

贸游股份诉104.19万元；2.判令被告支有有限公讼

付逾期付款利息；3.诉讼费限司大唐由被告承担。

公芙蓉园司景区管理分公司陕西安曲西江文化2026年4月起诉方以服务演旅游股合同纠纷为由向法院提起

艺份有限民诉讼，请求：1.依法判令被文公司、西/事告支付原告拖欠演出服务

化安曲江诉费98.5699.73/待开庭//万元；2.判令被告传文化旅讼支付逾期付款资金占用费

播游股份1.17万元及解约造成的相有有限公关损失。

限司大唐

52/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

公芙蓉园司景区管理分公司上述诉讼事项为2026年3月31日以后新发生的事项。

(三)其他说明

□适用√不适用

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

√适用□不适用2025年9月5日，公司收到上海证券交易所上证公监函〔2025〕0178号文件，《关于对西安曲江文化旅游股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定》，因公司未按要求在规定期限内回复问询函且无正当理由多次延期，交易所对公司及时任董事长（代行董事会秘书）庄莹予以监管警示。

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

报告期内，公司实际发生日常关联交易金额为5111.31万元，在公司预计金额范围内，详细情况如下：

占同交易价类交格与市关联交易关联交易定关联交易易金关联交易场参考关联交易类别关联人

内容价原则金额（元）额的结算方式价格差比例异较大

(%)的原因向关西安曲江大唐不夜城文化商业运营

文化集购买商品市场定价方式1189.380.02协议约定不适用联人管理有限公司团及其购买下属公

原材小计1189.380.02--司料

合计1189.380.02--向关文化集西安曲江国际会展投资控股有限公

商品销售市场定价方式26033.620.27协议约定不适用联人团及其司销售下属公

小计26033.620.27--产品司

53/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

商品西安城墙开发管理有限公司商品销售市场定价方式63039.860.65协议约定不适用

合计89073.480.93--

西安曲江文化产业投资（集团）有限景区运营

市场定价方式--协议约定不适用公司管理西安大通崇业商业运营管理有限公

物业服务市场定价方式3060096.160.88协议约定不适用司西安曲江出版传媒投资集团有限公景区运营

市场定价方式1320754.710.38协议约定不适用司管理西安曲江大唐不夜城文化商业运营景区运营

市场定价方式374275.790.11协议约定不适用管理有限公司管理景区运营

西安曲江体育集团有限公司市场定价方式907631.630.26协议约定不适用管理

西安交响乐团有限公司物业费市场定价方式207227.580.06协议约定不适用

西安爱乐剧院管理有限公司物业服务市场定价方式544454.770.16协议约定不适用西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团景区运营

市场定价方式-.00-.00协议约定不适用有限公司管理

西安曲江文化产业投资（集团）有限

酒店餐饮市场定价方式2003549.660.57协议约定不适用公司西安曲江文化产业资本运营管理有

酒店餐饮市场定价方式646932.150.19协议约定不适用限公司西安大通务本商业运营管理有限公

酒店餐饮市场定价方式338330.810.10协议约定不适用司西安曲江大唐不夜城文化商业（集酒店餐饮市场定价方式752835.730.22协议约定不适用

团）有限公司

西安曲江秦汉唐文化商业有限公司酒店餐饮市场定价方式105394.050.03协议约定不适用文化集

西安曲江文化演出（集团）有限公司酒店餐饮市场定价方式126022.780.04协议约定不适用团及其

下属公西安曲江出版传媒投资集团有限公酒店餐饮市场定价方式57095.360.02协议约定不适用司司西安曲江大唐不夜城文化商业运营

酒店餐饮市场定价方式-.00-.00协议约定不适用管理有限公司向关西安曲江城市产业供应链管理有限

联人酒店餐饮市场定价方式162692.060.05协议约定不适用公司

提供西安曲江体育集团有限公司酒店餐饮市场定价方式202442.890.06协议约定不适用劳务

西安市长安书院运营管理有限公司酒店餐饮市场定价方式594.340.00协议约定不适用

西安曲江文化体育科技有限公司酒店餐饮市场定价方式54838.420.02协议约定不适用西安曲江国际会展投资控股有限公

酒店餐饮市场定价方式887341.980.25协议约定不适用司

西安曲江新宿置业有限公司酒店餐饮市场定价方式104168.710.03协议约定不适用西安曲江大唐不夜城城市商业投资

酒店餐饮市场定价方式-.00-.00协议约定不适用有限公司

西安乐丰行商业运营管理有限公司酒店餐饮市场定价方式-.00-.00协议约定不适用

西安西马汇跑赛事运营有限公司酒店餐饮市场定价方式75438.010.02协议约定不适用西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团

酒店餐饮市场定价方式593042.260.17协议约定不适用有限公司

西安悦唐商业运营管理有限公司酒店餐饮市场定价方式24532.390.01协议约定不适用

陕西文化产业投资控股（集团）有限

酒店餐饮市场定价方式4955.450.00协议约定不适用公司

西安曲江丰欣置业有限公司酒店餐饮市场定价方式330008.810.09协议约定不适用

小计12884656.503.68--

西安曲江大明宫投资（集团）有限公

酒店餐饮市场定价方式336243.060.10协议约定不适用司

西安曲江大明宫建设开发有限公司酒店餐饮市场定价方式301962.140.09协议约定不适用大明宫

西安曲江大明宫置业有限公司酒店餐饮市场定价方式250078.920.07协议约定不适用集团及

其下属西安曲江大明宫商置实业发展有限酒店餐饮市场定价方式29960.620.01协议约定不适用公司公司西安曲江大明宫文化商业发展有限

酒店餐饮市场定价方式109194.930.03协议约定不适用公司

小计1027439.670.29--

旅游投西安曲江旅游投资（集团）有限公司营销推广市场定价方式169811.320.05协议约定不适用

54/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

资集团费及其下

西安曲江旅游投资（集团）有限公司酒店餐饮市场定价方式681204.330.19协议约定不适用属公司

小计851015.650.24--

西安演艺集团有限公司酒店餐饮市场定价方式277301.880.08协议约定不适用

西安秦腔剧院有限责任公司酒店餐饮市场定价方式62968.160.02协议约定不适用

西安话剧院有限责任公司酒店餐饮市场定价方式642060.420.18协议约定不适用

西安歌舞剧院有限责任公司酒店餐饮市场定价方式668583.960.19协议约定不适用

西安儿童艺术剧院有限责任公司酒店餐饮市场定价方式310539.600.09协议约定不适用

西安市豫剧团有限责任公司酒店餐饮市场定价方式492492.480.14协议约定不适用

西安演西安市说唱艺术团有限责任公司酒店餐饮市场定价方式203488.410.06协议约定不适用艺集团

西安三意社有限公司酒店餐饮市场定价方式360037.420.10协议约定不适用及其下

属公司西安演艺集团青年戏剧团有限公司酒店餐饮市场定价方式338841.480.10协议约定不适用西安演艺集团剧院运营管理有限公

酒店餐饮市场定价方式51933.960.01协议约定不适用司

西安战士战旗杂技团有限责任公司酒店餐饮市场定价方式136981.080.04协议约定不适用陕西瑞福兴房地产开发有限责任公

酒店餐饮市场定价方式328029.570.09协议约定不适用司

西安曲江少儿艺术文化有限公司酒店餐饮市场定价方式318288.720.09协议约定不适用

小计4191547.141.20--景区运营

西安城墙开发管理有限公司市场定价方式1361886.770.39协议约定不适用管理

西安城墙投资(集团)有限公司酒店餐饮市场定价方式521403.770.15协议约定不适用

西安城墙文化商业发展有限公司酒店餐饮市场定价方式227353.870.06协议约定不适用

西安城墙文化投资发展有限公司酒店餐饮市场定价方式522742.410.15协议约定不适用

西安城墙开发管理有限公司酒店餐饮市场定价方式112984.440.03协议约定不适用

西安城墙景区园林绿化景观有限公司酒店餐饮市场定价方式113207.520.03协议约定不适用

西安小雁塔景区运营管理有限公司酒店餐饮市场定价方式54911.780.02协议约定不适用

合计21869149.526.23--

西安曲江文化产业投资（集团）有限

物业费市场定价方式-0.00协议约定不适用公司西安曲江华平商业运营管理有限公

物业费市场定价方式2126242.530.25协议约定不适用司西安大通崇业商业运营管理有限公

物业费市场定价方式404093.880.05协议约定不适用司

西安曲江文商物业有限公司绿化养护市场定价方式33318.190.00协议约定不适用文化集

团及其租赁费、物西安市长安书院运营管理有限公司市场定价方式305106.890.04协议约定不适用下属公业费

接受司西安曲江国际会展投资控股有限公物业费市场定价方式1467725.800.17协议约定不适用关联司方提西安曲江圣境城市发展服务有限公

物业费市场定价方式618294.520.07协议约定不适用供的司

劳务西安西马汇跑赛事运营有限公司赛事服务市场定价方式6537735.860.76协议约定不适用

西安市新华书店有限公司项目费用市场定价方式220.750.00协议约定不适用

小计11492738.421.34--大明宫西安曲江大明宫国家遗址公园管理

物业费市场定价方式89386.730.01协议约定不适用集团及有限公司其下属

小计89386.730.01--公司

西安城墙文化投资发展有限公司租赁费市场定价方式290696.690.03协议约定不适用

西安城墙开发管理有限公司租赁费市场定价方式881337.410.10协议约定不适用

合计12754159.251.49--

接受旅游投西安曲江旅游投资（集团）有限公司租赁费市场定价方式208893.600.67协议约定不适用关联资集团

方租及其下小计208893.600.67--入资属公司

产文化集西安大通崇业商业运营管理有限公租赁费市场定价方式1735346.125.53协议约定不适用

55/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

团及其司下属公西安曲江国际会展投资控股有限公

司租赁费市场定价方式4436687.4514.15协议约定不适用司西安曲江华平商业运营管理有限公

租赁费市场定价方式7349842.1823.44协议约定不适用司

小计13521875.7543.12--

合计13730769.3543.78--

文化集西安演艺集团有限公司场地租赁市场定价方式380952.380.39协议约定不适用

向关团及其景区运营西安西马汇跑赛事运营有限公司市场定价方式28571.430.03协议约定不适用联方下属公管理

租出司小计409523.810.42--

资产西安曲江文化控股有限公司房屋租赁市场定价方式2259237.802.33协议约定不适用

小计2259237.802.33--

合计2668761.612.75--

总计51113102.5955.20--西安曲江丰欣置业有限公司关联交易详见《关于以实物资产抵债暨关联交易进展的公告》（公告编号：临2026-020）

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

公司分别于2025年9月30日、2025年10月17日召开第十届董事会第三十次(临时)会议和

2025年第二次临时股东大会，审议通过了《公司关于以实物资产抵债暨关联交易的议案》，同意

西安曲江丰欣置业有限公司（以下简称：丰欣置业）提出的以实物资产抵债方案，以丰欣置业股东西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司（以下简称：文商集团）合法持有的西安城墙

文化投资发展有限公司（以下简称：城墙文投）一项商业房产债权代丰欣置业偿还剩余欠款

3420.30万元，并签订《债权转让及抵债协议》。具体内容详见公司2025年10月1日在上海证

券交易所网站披露的《关于以实物资产抵债暨关联交易的公告》（编号：临2025-046）。截止本报告披露日，公司取得了西安市自然资源和规划局颁发的《中华人民共和国不动产权证书》，本次以实物资产抵债涉及的交易已办结。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

56/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

57/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

58/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

√适用□不适用

2026年4月22日，公司披露了《关于〈应收款项清偿计划书〉进展公告》（编号：临2026-035）

具体详见2026年4月23日《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站刊登的相关公告。

2024年2月29日，本公司与西安曲江渼陂湖投资建设有限公司（以下简称“渼陂湖建设”）

签订《股权转让协议》，约定向其转让本公司持有的控股子公司西安曲江渼陂湖景区管理有限公司（以下简称“渼陂湖公司”）51%股权。截至2024年12月31日，本公司已全额收到股权转让价款，股权工商变更登记及交接事项尚在办理。公司于2026年4月22日收到北京德恒(西安)律师事务所（破产管理人，简称“德恒事务所”）邮寄的《渼陂湖公司破产管理人文件》，鉴于西安中院已指定破产管理人。公司基于谨慎性原则，预计增加2025年度归母净利润亏损约1028万元，不影响以前年度损益。根据律师事务所法律意见书“德恒事务所无权申请撤销公司与渼陂湖建设之间的《股权转让协议》、无权要求退还股权转让款”。后续公司将依据进展情况及时履行信息披露义务。

59/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

公司控股股东旅游投资集团年初持股数114511121股，占公司总股本比例的44.90%，年末持股数83942873股，占公司总股本比例的32.91%。

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)38706年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数

(户)35818

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截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先0

股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限股东名称报告期内增期末持股数比例况股东售条件股（全称）减量(%)股份性质份数量数量状态质押57250000西安曲江旅游投资（集-305682488394287332.910冻结26692873国有法人团）有限公司标记57250000

西安曲江文化金融控10358215103582154.060质押10358215国有法人股（集团）有限公司

400000040000001.5700境内自然史幼君未知

人

400000040000001.5700境内自然陈瑞岳未知

人

冯秀梅400000040000001.570境内自然未知0人中国银行股份有限公

司－富国中证旅游主151980031558011.240未知0其他题交易型开放式指数证券投资基金

298408329841901.1700境内自然周宇光未知

人

J.P.MorganSecuritiesP

LC 1727961 2187465 0.86 0 未知 0 境外法人－自有资金

UBSAG 1148088 1617851 0.63 0 未知 0 境外法人

北京通三益保健食品010296000.401029600境内非国未知0有限责任公司有法人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的股份种类及数量股东名称数量种类数量

西安曲江旅游投资（集团）有限公司83942873人民币普通股83942873

西安曲江文化金融控股（集团）有限公司10358215人民币普通股10358215史幼君4000000人民币普通股4000000陈瑞岳4000000人民币普通股4000000冯秀梅4000000人民币普通股4000000

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主3155801人民币普通股3155801题交易型开放式指数证券投资基金周宇光2984190人民币普通股2984190

J.P.MorganSecuritiesPLC－自有资金 2187465 人民币普通股 2187465

UBSAG 1617851 人民币普通股 1617851

MORGANSTANLEY&CO.INTERNATION

ALPLC. 896599 人民币普通股 896599前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃不适用表决权的说明

西安曲江旅游投资（集团）有限公司与西安曲江文化金融控股（集上述股东关联关系或一致行动的说明团）有限公司为一致行动人。除控股股东及一致行动人，公司未知其他股东之间有无关联关系。

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表决权恢复的优先股股东及持股数量的说不适用明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可持有的有上市交易情况序号有限售条件股东名称限售条件可上市新增可上限售条件股份数量交易时市交易股间份数量未按股权分置改革方案支北京通三益保健食品有限

11029600-0付对价，根据股权分置改

责任公司革说明书暂未上市流通上述股东关联关系或一致行动的无说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用

名称西安曲江旅游投资（集团）有限公司单位负责人或法定代表人谢晓宁成立日期2004年7月14日

一般项目：以自有资金从事投资活动；旅游开发项目策划咨询；酒店管理；休闲观光活动；工程管理服务；居民日常生活服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）；广告发布；数字内容制作服务（不含出版发行）；组织文化艺术

交流活动；柜台、摊位出租；游乐园服务；办公用品销售；工艺美术品及礼仪

用品销售（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品批发（象牙及其制品除主要经营业务外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；专业设计服务；农产

品的生产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务；水产品收购；鲜蛋批发；

农副产品销售；食用农产品零售；树木种植经营；花卉种植；停车场服务。物业管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）报告期内控股和参股的其他境无内外上市公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

62/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称西安曲江新区管理委员会

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

63/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

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第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用

西安曲江文化旅游股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西安曲江文化旅游股份有限公司（以下简称曲江文旅）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了曲江文旅2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于曲江文旅，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）景区运营管理收入的确认

1.事项描述

如财务报表附注六(四十一)所述，2025年度曲江文旅营业收入主要为景区运营管理收入

43881.20万元，占总收入的比例为45.38%，由于营业收入是文旅股份的关键业绩指标，且营业收

入确认存在固有的风险，我们将景区运营管理收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对营业收入确认，我们执行的主要审计程序如下：

（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）通过对管理层的访谈，了解曲江文旅主要经营业务相关信息和业务流程，重点了解经营

业务的业务模式、关键合同条款和关键环节的原始资料；

（3）执行穿行测试，检查上述内部控制运行的相关文件资料，证实对交易流程和相关控制的

了解结果，并评价相关控制是否执行；

（4）将本期的主营业务收入与上期的主营业务收入进行比较，分析销售收入的结构和变动原

因是否合理；计算本期各板块的毛利率，与上期比较，检查变动原因，分析其是否合理；

（5）选取样本检查服务提供文件、发票及合同，识别相关服务是否已提供，评价曲江文旅的营业收入确认是否符合企业会计准则的要求；对本年记录的各类日常营业收入交易选取样本核对

日报表、日收款汇总表及各类营业收入相适应的提供服务文件；对于景区管理酬金等金额重大的

营业收入全面检查相关支持性文件，例如经会签的合同、考核通报情况相关文件、结算确认单、发票等评价相关营业收入确认是否符合文旅股份营业收入确认的会计政策；

（6）就资产负债表日前后记录的与营业收入相关的交易事项，选取样本，核对服务提供的支

持性文件，以评价营业收入是否被记录于恰当的会计期间；

（7）复核曲江文旅年度财务报告中与营业收入相关的列报与披露，评价是否遵循企业会计准则的规定。

（二）应收账款和长期应收款计提的坏账准备

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1.事项描述

如财务报表附注六（三）及六（十一）所述，截至2025年12月31日曲江文旅应收账款账面余额27866.28万元，坏账准备金额12358.62万元，账面价值15507.66万元；长期应收款账面余额

52307.49万元，坏账准备金额15640.71万元，账面价值36666.78万元。应收账款和长期应收款

占资产总额的21.24%，由于应收账款及长期应收款金额重大，若未能按期收回或发生坏账，将对财务报表产生重大影响。因此，我们将应收账款和长期应收款坏账准备的计提确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和长期应收款计提的坏账准备事项，我们执行的主要审计程序如下：

（1）分析曲江文旅应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、各类组合坏账准备计提比例；

（2）通过分析曲江文旅应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期

后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

（3）获取曲江文旅对应收曲江新区管理委员会下属事业单位应收款项单项计提坏账准备的判断依据，核查回款单据，验证款项的实际收回情况；分析债务人的还款计划及执行进展，评估其与曲江文旅预期的一致性；结合债务人的信用状况及历史履约能力，评估信用风险，判断坏账计提的充分性。

（4）分析计算曲江文旅资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏

账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

（5）获取曲江文旅坏账准备计提表，检查计提方法是否按照会计政策规定执行；

（6）复算应收账款迁徙率，评估前瞻性系数的合理性，重新计算坏账准备计提金额是否准确。

（三）重大长期资产减值

1.事项描述

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如财务报表附注所述，截至2025年12月31日曲江文旅固定资产账面价值121306.19万元、使用权资产账面价值6422.36万元、无形资产账面价值9632.01万元、长期待摊费用账面价值

14142.67万元，该四项长期资产账面价值合计151503.24万元，占资产总额比例为61.68%。由于

该类资产账面价值对财务报表整体具有重大性，且资产减值测试涉及管理层重大会计估计与判断，主要包括未来现金流量预测、折现率等关键参数的确定。上述估计与判断易受未来市场环境、行业政策及经营状况变动的重大影响，因此我们将上述长期资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对重大长期资产减值，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评估与长期资产减值相关的内部控制设计和运行有效性，以及管理层用于识别资产减值迹象的程序；

（2）结合监盘程序选取样本对各类实物资产实施现场勘查，以了解相关资产是否存在长期

闲置、报废、毁损或长期停用等减值迹象；

（3）评估曲江文旅采用的资产减值测试的方法是否适当，复核其评估过程及采用的关键假设

和参数的合理性，以及了解和评价管理层利用估值专家的工作；

（4）结合期后事项检查，评估财务报表中关于长期资产减值的会计政策、重大会计估计和判

断、账面金额等相关信息的列报与披露是否充分、适当。

四、其他信息

曲江文旅管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括曲江文旅2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估曲江文旅的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算文旅股份、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督曲江文旅的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应

对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对曲江文旅持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果

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我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致文旅股份不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就文旅股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

华兴会计师事务所中国注册会计师：杨晓荣（特殊普通合伙）(项目合伙人)

中国注册会计师：郑卫刚

中国福州市二○二六年四月二十四日

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二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：西安曲江文化旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金74004517.97122295105.25结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1227600.00302227.20

应收账款155076617.85812540052.84应收款项融资

预付款项26424954.6333842489.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款43216540.9129164117.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货46096822.6767020440.06

其中：数据资源

合同资产5727913.296656683.19

持有待售资产14258734.01

一年内到期的非流动资产123838530.40

其他流动资产33255777.5927177023.80

流动资产合计508869275.311113256873.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款366667795.31

长期股权投资1014523.056816130.79其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1213061854.161338637875.96

在建工程25480933.07

生产性生物资产7632783.123072004.23油气资产

使用权资产64223625.1040519385.56

无形资产96320124.66105645036.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉45727783.34

长期待摊费用141426747.40189778456.86

递延所得税资产27156228.84114763460.94

其他非流动资产29557937.0047110255.50

非流动资产合计1947061618.641917551323.03

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资产总计2455930893.953030808196.36

流动负债：

短期借款182430043.63218304556.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款716067831.78812157988.09

预收款项3439674.084671341.16

合同负债90099133.38139395852.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬81672929.4179352108.06

应交税费12944623.0813755824.14

其他应付款119086845.62148367528.33

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债18775514.24

一年内到期的非流动负债202291313.46173914959.32

其他流动负债8619409.688959555.73

流动负债合计1416651804.121617655227.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款514000000.00654000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债58040289.4628153482.08

长期应付款2100000.002100000.00长期应付职工薪酬

预计负债632431.38

递延收益5060325.095023402.09

递延所得税负债2252.6910238379.86其他非流动负债

非流动负债合计579202867.24700147695.41

负债合计1995854671.362317802923.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）255059785.00255059785.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积617861860.72617861860.72

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积6244028.536244028.53一般风险准备

未分配利润-415930737.40-219690873.83归属于母公司所有者权益（或股

463234936.85659474800.42东权益）合计

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少数股东权益-3158714.2653530472.64

所有者权益（或股东权益）合

460076222.59713005273.06

计负债和所有者权益（或股东

2455930893.953030808196.36

权益）总计

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：西安曲江文化旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金44681912.1542775932.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款58001282.94425494734.25应收款项融资

预付款项6338664.272255432.64

其他应收款749123701.41719101212.88

其中：应收利息应收股利

存货10152191.8510177829.89

其中：数据资源合同资产

持有待售资产861384.64

一年内到期的非流动资产107207547.81

其他流动资产25219247.8123061444.05

流动资产合计1000724548.241223727971.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款161514673.05

长期股权投资111719027.67195891150.28其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产649013784.15699913243.52在建工程

生产性生物资产7636869.953077219.54油气资产

使用权资产45457791.51909764.49

无形资产120993546.46129471548.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用131706462.52165673198.68

递延所得税资产90061952.88

其他非流动资产29557937.0047110255.50

非流动资产合计1257600092.311332108332.97

73/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

资产总计2258324640.552555836304.03

流动负债：

短期借款182430043.63183270792.30交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款291469527.06322009191.93

预收款项2241070.983134508.12

合同负债50594699.6795283958.54

应付职工薪酬31051423.6628743947.47

应交税费3995147.704187060.64

其他应付款112002042.88111442428.41

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债195111362.92157892993.85

其他流动负债3084129.925746067.92

流动负债合计871979448.42911710949.18

非流动负债：

长期借款514000000.00654000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债37498914.64562371.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4260325.094223402.09

递延所得税负债136464.67其他非流动负债

非流动负债合计555759239.73658922238.13

负债合计1427738688.151570633187.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）255059785.00255059785.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1080557941.041080557941.04

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积15213635.5815213635.58

未分配利润-520245409.22-365628244.90

所有者权益（或股东权益）合

830585952.40985203116.72

计负债和所有者权益（或股东

2258324640.552555836304.03

权益）总计

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

74/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

一、营业总收入967003679.501253152389.59

其中：营业收入967003679.501253152389.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1125240696.961353011639.37

其中：营业成本893079416.141038225472.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加20296705.5322724844.83

销售费用38806984.0560445434.40

管理费用132914663.09177811645.38研发费用

财务费用40142928.1553804241.98

其中：利息费用39346357.1653168033.49

利息收入513258.90978683.35

加：其他收益228661.38697512.84

投资收益（损失以“－”号填列）25347011.801583828.79

其中：对联营企业和合营企业的投

928473.331630035.33

资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）33447703.47-33770324.08

资产减值损失（损失以“-”号填列）-23121599.90-10688877.69资产处置收益（损失以“－”号填-368626.68166291.97

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-122703867.39-141870817.95

加：营业外收入3733346.132633814.08

减：营业外支出4686907.667525765.74

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-123657428.92-146762769.61

减：所得税费用79653622.09-6994920.55

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-203311051.01-139767849.06

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-203311051.01-139767849.06号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-196239863.57-131323615.46损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-7071187.44-8444233.60

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

75/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-203311051.01-139767849.06

（一）归属于母公司所有者的综合收益

-196239863.57-131323615.46总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-7071187.44-8444233.60

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.77-0.51

（二）稀释每股收益(元/股)-0.77-0.51

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入247569445.13350430220.79

减：营业成本257416292.53280939507.79

税金及附加10560526.9812351519.26

销售费用12144587.3821472027.85

管理费用51910263.5658619563.99研发费用

财务费用33492775.6243608924.26

其中：利息费用33449767.0543661185.18

利息收入96236.48505882.76

加：其他收益7018.98117820.14

投资收益（损失以“－”号填列）12135550.225114303.29

其中：对联营企业和合营企业的投

-1485388.82资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）41543397.4946309498.82

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1862118.79-17185868.28资产处置收益（损失以“－”号填-8986.42

列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-66131153.04-32214554.81

加：营业外收入1890060.611886289.40

减：营业外支出450583.68-345770.73

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-64691676.11-29982494.68

76/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

减：所得税费用89925488.21-4797546.57

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-154617164.32-25184948.11

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-154617164.32-25184948.11号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-154617164.32-25184948.11

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1376230636.641498097077.96客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还514547.102093136.17

收到其他与经营活动有关的现金99847614.43347017224.94

经营活动现金流入小计1476592798.171847207439.07

购买商品、接受劳务支付的现金870204909.82920155970.92客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

77/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金303774486.33370410762.89

支付的各项税费52692627.6974348795.89

支付其他与经营活动有关的现金139758346.40277271929.64

经营活动现金流出小计1366430370.241642187459.34

经营活动产生的现金流量净额110162427.93205019979.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

14658418.5021705.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

67506487.3924698961.06

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计82164905.8924720666.56

购建固定资产、无形资产和其他长

70172337.0747593708.91

期资产支付的现金

投资支付的现金1000000.003625000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计71172337.0751218708.91

投资活动产生的现金流量净额10992568.82-26498042.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金15000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

15000000.00

到的现金

取得借款收到的现金208065868.33148594366.90

收到其他与筹资活动有关的现金2314843.33

筹资活动现金流入小计210380711.66163594366.90

偿还债务支付的现金317496794.00286070280.86

分配股利、利润或偿付利息支付的

34325025.7254442893.39

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

5400000.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金25739959.2928650698.15

筹资活动现金流出小计377561779.01369163872.40

筹资活动产生的现金流量净额-167181067.35-205569505.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-46026070.60-27047568.12

加：期初现金及现金等价物余额117191917.61144239485.73

六、期末现金及现金等价物余额71165847.01117191917.61

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金368868263.85375743617.31收到的税费返还

78/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

收到其他与经营活动有关的现金113092728.19181957971.71

经营活动现金流入小计481960992.04557701589.02

购买商品、接受劳务支付的现金175067276.24102066363.31

支付给职工及为职工支付的现金103193088.75109515260.46

支付的各项税费18788833.1834701452.33

支付其他与经营活动有关的现金58797342.96104311493.53

经营活动现金流出小计355846541.13350594569.63

经营活动产生的现金流量净额126114450.91207107019.39

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金6600000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

14658418.5020415.50

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

79599550.6625828603.56

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计94257969.1632449019.06

购建固定资产、无形资产和其他长

53394625.4317663080.04

期资产支付的现金

投资支付的现金2999770.008625700.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计56394395.4326288780.04

投资活动产生的现金流量净额37863573.736160239.02

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金182065868.33113594366.90收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计182065868.33113594366.90

偿还债务支付的现金292496794.00285070280.86

分配股利、利润或偿付利息支付的

33558914.5947707614.56

现金

支付其他与筹资活动有关的现金15809278.682383107.19

筹资活动现金流出小计341864987.27335161002.61

筹资活动产生的现金流量净额-159799118.94-221566635.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额4178905.70-8299377.30

加：期初现金及现金等价物余额38019133.4946318510.79

六、期末现金及现金等价物余额42198039.1938019133.49

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁

79/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般少数股东权益所有者权益合计其他

实收资本(或股永减：库专项储风其优先其资本公积综合盈余公积未分配利润小计他

本)续存股备险股他收益债准备

一、上年年末余额255059785.00617861860.726244028.53-219690873.83659474800.4253530472.64713005273.06

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额255059785.00617861860.726244028.53-219690873.83659474800.4253530472.64713005273.06三、本期增减变动金额（减-196239863.5-252929050.4-196239863.57-56689186.90少以“－”号填列）77

-196239863.5-203311051.0

（一）综合收益总额-196239863.57-7071187.44

71

（二）所有者投入和减少资

-49617999.46-49617999.46本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他-49617999.46-49617999.46

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

80/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额255059785.00617861860.726244028.53-415930737.40463234936.85-3158714.26460076222.59

2024年度

归属于母公司所有者权益一其他权益工具项目般

减：其他少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股专项储风其永资本公积库存综合盈余公积未分配利润小计

优先其他本)续备险股他股收益债准备

一、上年年末余额255059785.00594320154.686244028.53-88367258.37767256709.8452374706.24819631416.08

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额255059785.00594320154.686244028.53-88367258.37767256709.8452374706.24819631416.08三、本期增减变动金额（减-107781909.4

23541706.04-131323615.461155766.40-106626143.02少以“－”号填列）2

-131323615.4

（一）综合收益总额-131323615.46-8444233.60-139767849.06

6

（二）所有者投入和减少资

23541706.0423541706.0415000000.0038541706.04

本

1．所有者投入的普通股15000000.0015000000.00

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他23541706.0423541706.0423541706.04

（三）利润分配-5400000.00-5400000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分

-5400000.00-5400000.00配

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

81/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额255059785.00617861860.726244028.53-219690873.83659474800.4253530472.64713005273.06

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

项目其他权益工具实收资本(或股其他综专项

资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计

本)合收益储备优先股永续债其他

一、上年年末余额255059785.001080557941.0415213635.58-365628244.90985203116.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额255059785.001080557941.0415213635.58-365628244.90985203116.72三、本期增减变动金额（减少以“－”-154617164.32-154617164.32号填列）

（一）综合收益总额-154617164.32-154617164.32

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

82/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额255059785.001080557941.0415213635.58-520245409.22830585952.40

2024年度

项目其他权益工具其他综专项

实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计合收益储备优先股永续债其他

一、上年年末余额255059785.001080557941.0415213635.58-340038806.731010792554.89

加：会计政策变更前期差错更正

其他-404490.06-404490.06

二、本年期初余额255059785.001080557941.0415213635.58-340443296.791010388064.83三、本期增减变动金额（减少以“－”-25184948.11-25184948.11号填列）

（一）综合收益总额-25184948.11-25184948.11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额255059785.001080557941.0415213635.58-365628244.90985203116.72

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

西安曲江文化旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于1984年的

陕西省计算机生产技术服务公司，1996年经中国证券监督管理委员会证监发审字（1996）36号文批准，股票于1996年5月16日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行股份87333441股。

2010年11月5日，本公司与陕西华汉实业集团有限公司（以下简称“华汉实业”）、西安曲江旅游投资（集团）有限公司（以下简称“曲江旅游投资集团”）签署了《发行股份购买资产协议》及补充协议、《债务重组及资产出售协议》及补充协议约定：公司向华汉实业出售全部资

产和负债（除公司对华汉实业的债务外），置出资产3896.16万元；曲江旅游投资集团承接截至

2010年12月31日公司对华汉实业的全部债务总额为9881.39万元；本公司向曲江旅游投资集

团发行股份作为对价，购买曲江旅游投资集团合法持有的文化旅游类资产91531.00万元，此次发行的股份价格为9.93元/股，向曲江旅游投资集团发行的股份数量为92176234股。

2012年1月6日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2011】1956号《关于核准长安信息产业（集团）股份有限公司重大资产重组及向曲江旅游投资集团发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向西安曲江旅游投资(集团)有限公司发行92176234股股份购买相关资产。

2012年5月31日，本公司与曲江旅游投资集团签署的《发行股份购买资产之交割协议》，

各方约定2011年12月31日为交割审计基准日，以2012年5月31日为交割日。自交割日起，置入资产的全部权利和义务均由本公司享有和承担。

2012年6月29日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕向曲江旅

游投资集团发行股份购买资产的股权登记手续，曲江旅游投资集团本次认购的公司股票自登记至曲江旅游投资集团账户之日起36个月内不上市交易或转让。

2012年9月28日公司名称由“长安信息产业（集团）股份有限公司”变更为“西安曲江文化旅游股份有限公司”，证券代码 600706 不变，统一社会信用代码号为 91610133220537563C。

2019年度公司以资本公积转增股本35901935股，累计发行股份215411610股。

2020年6月18日本公司第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准西安曲江文化旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2695号）核准，本公司非公开发行 A 股股票 39648175 股，发行价格为人民币 5.77 元/股，股票面值为每股人民币1.00元，增加注册资本39648175.00元，变更后注册资本255059785.00元，累计发行股份255059785.00股。

公司住所：陕西省西安市曲江新区芙蓉西路99号大唐芙蓉园内办公区北楼一层、二层。

企业法定代表人：庄莹。

注册资本：255059785.00元。

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本公司主要从事景区运营管理业务、历史文化主题酒店管理（含餐饮管理）业务、旅行社业

务、演出演艺业务、文化旅游商品业务、园林绿化、体育赛事的举办及其他新型旅游业务等。

本财务报表经公司董事会于2026年4月24日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他

相关规定（以下合称“企业会计准则”）的规定编制。

2、持续经营

√适用□不适用

本公司自本报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用

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公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于100万元

单项金额占该项总额的比重5%以上且金额大于300万重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金额元

单项金额占该项总额的比重10%以上且金额大于200重要的在建工程项目万元重要的账龄超过1年的应付账款账龄超过1年金额合计大于1500万元的应付账款重要的账龄超过1年的合同负债账龄超过1年金额合计大于300万元的合同负债重要的账龄超过1年的其他应付款账龄超过1年金额合计大于200万元的其他应付款

母公司持股比例≥50%但＜100%，且满足资产总额占公司总资产10%以上、或营业收入占公司总收入10%以上、重要的非全资子公司

或利润总额占公司利润总额10%以上任一指标的子公司。

单项重要的或有事项金额超过资产总额0.1%且金额超重要的或有事项过1000万元的资产负债表日后事项

单项资产负债表日后事项金额超过资产总额5%且金额重要的资产负债表日后事项超过2000万元的资产负债表日后事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行

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的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准，详见本报告五、19.长期股权投资或11.金融工具，判断该多

次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及五、19.

“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并财务报表范围的确定原则

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告五、19.“长期股权投资”或11.“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体

才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一

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项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见详见本报告五、19.长期股权投资或11.金融工具和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告五、19.长期股权投资“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑

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换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理；（2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

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金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，

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不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8.金融资产减值

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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1.减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

对于非低风险客户，通常账龄或超过2年的，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

（1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

（2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

（3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

（4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

（5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其

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合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

3.已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

4.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收政府劳务款；关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：债务人性质、与公司的关联关系、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

5.金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据坏账准备计提方法及比例

银行承兑汇票以承兑银行的规模为风险特征。银行承兑汇票一般为1%。

商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口和整个风险特征。存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参照其相关金融资产减值第3项“已发生信用减值的金融资产的判断标准”

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

1.对于是否包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内

预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据坏账准备计提方法及比例按照各账龄段历史平均迁徙率考虑

组合1：一般风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

前瞻性因素后计提

组合2：内部组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。计提比例通常为0

2.长期应收款

本公司长期应收款包括应收融资租赁款及其他长期应收款。

对由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对长期应收款，本公司于每个资产负债表日根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与合理的前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参照五、11.金融工具中金融资产减值。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

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√适用□不适用

参照五、11.金融工具中金融资产减值。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据坏账准备计提方法及比例

组合1：一般风险组合本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险特按照各账龄段历史平均迁徙率考虑征。前瞻性因素后计提组合2：内部组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。计提比例通常为0基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参照五、11.金融工具中金融资产减值。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价；

3.本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本报告五、11.金融工具中金融资产减值基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参照本报告五、11.金融工具中金融资产减值

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告五、11.“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

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（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告五、7.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、27.“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物平均年限法4052.38

景观设施平均年限法2034.85

专用设备平均年限法1039.7

办公家具平均年限法5319.4

电子设备平均年限法5319.4

机器设备平均年限法5319.4

其他设备平均年限法5319.4

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运输设备平均年限法1039.7

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、27.“长期资产减值”。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

√适用□不适用

1.生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产，公司生物资产为生产性生物资产。

公司生产性生物资产，是指为景区观赏或出租等目的而持有的生物资产，包括海洋资产、禽类资产、兽类资产等。

2.生物资产的确认和初始计量

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（1）生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；

*与资产相关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的初始计量：

企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

*外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

*自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

*投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

*企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。

*非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

*债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

3.生物资产的后续计量

（1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。

（2）企业对达到预定生产经营目的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

本公司各类生产性生物资产折旧年限如下：

生物资产类别折旧年限（年）海洋类鱼类5大型海洋动物按预计寿命个别认定

禽类10-20兽类

一般兽类8-10大型兽类按预计寿命个别认定

本公司至少于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（3）本公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资

产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并确认为当期损失。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

4.生物资产的处置

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生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命的确定依据源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命按合同性权利或其他法定权利的期限。如果公司预期的使用期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

各类使用寿命有限的无形资产的摊销方法、使用寿命及确定依据、残值率：

类别摊销方法使用寿命（年）确定依据残值率（%）

土地使用权直线法40年法定年限/土地使用证登记年限0.00

软件使用权直线法3-10年受益期限/合同规定年限0.00

专利权直线法10-20年受益期限/合同规定年限0.00

商标权直线法3-10年受益期限/合同规定年限0.00

合同性权利直线法5-10年受益期限/合同规定年限0.00

其他直线法/受益期限/合同规定年限0.00期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

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27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括租入及自有资产的装修及提升改造等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实

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际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

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如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工

109/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权

益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.收入确认的方法

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

当合同中包含两项或多项履约义务时，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

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（1）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，否则，属于在某一时点履行

履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，并且在确定履约进度时，扣除那些控制权尚未转移客户的商品和服务。当履约进度不能合理确定时，本公司已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在

判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品，客户如果已经实物占有商品，则可能表明其有能力主导该商品的使用并从中获得其几乎全部的经济利益，或者使其他公司无法获得这些利益。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本公司考虑以下因素的影响：

（1）可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）合同中存在重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。企业确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用

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实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，可以不考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，通常情况下，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

*本公司存在应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

*本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

*向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

*在将应付客户对价冲减交易价格处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

4.公司收入确认的具体方法

（1）公司门票收入、酒店餐饮收入属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（2）公司提供服务收入（主要是管理、物业、策划咨询服务）、园林绿化收入属于在某一时

段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

（3）旅行社收入主要通过判断从事交易时本公司是主要责任人还是代理人，按照总额法或净额法确认收入。当存在第三方参与本公司向客户提供商品时，本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（4）体育赛事赞助收入和赛事服务收入属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户接受赛事服务时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。包括直接人工、直接材料、制造费用或

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类似费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行（或持续履行）履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产，本公司采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

4.减值准备

（1）计提减值准备

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

（2）减值的转回

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1.政府补助的确认条件

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

2.政府补助的类型及会计处理方法

公司采用净额法对对政府补助进行计量。

（1）与资产相关的政府补助，企业在取得政府补助时应当按照补助资金的金额冲减相关资产的账面价值。如果企业先取得与资产相关的政府补助，再确认所购建的长期资产，净额法下应当将取得的政府补助先确认为递延收益，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时将递延收益冲减资产账面价值；如果相关长期资产投入使用后企业再取得与资产相关的政府补助，应当在取得补助时冲减相关资产的账面价值，并按照冲减后的账面价值和相关资产的剩余使用寿命计提折旧或进行摊销。

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（2）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认

为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本费用；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接冲减相关成本费用。

（3）公司将与日常活动相关的政府补助，冲减相关成本费用；与日常活动相无关的政府补助，计入营业外收支。

3.政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

4.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

对于属于前期差错的政府补助退回，作为前期差错更正进行追溯调整。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

114/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

1.本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为办公场所及经营场地租赁。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

115/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

3.售后租回本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中

的资产转让是否属于销售。

116/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

（1）本公司作为卖方（承租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

（2）本公司作为买方（出租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售额13%、9%、6%、5%、3%、1%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%其他税种按税法规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）西安曲江文化旅游股份有限公司15西安曲江唐艺坊文化传播有限公司20西安曲江文旅酒店餐饮管理有限公司25西安曲江文旅旅行服务有限公司20陕西友联国际旅行社有限责任公司20西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司15西安曲江文旅景区管理有限公司15西安安合泰商业运营管理有限责任公司25西安曲江乐效数字科技有限公司25

117/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

西安曲江唐邑投资有限公司25西安曲江唐宴餐饮管理有限公司25西安曲江芳唐投资有限公司25海口海瑞曲文旅游发展有限公司20西安曲江大唐文旅工程建设有限公司25西安垣恒永安商业运营管理有限公司15西安曲江如华物业管理有限公司15西安曲江文旅演艺发展有限公司20西安曲江渼陂湖景区管理有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用1.公司及4家子公司（子公司西安曲江文旅景区管理有限公司、子公司西安垣恒永安商业运营管理有限公司、子公司西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司、子公司西安曲江如华物业管理有限公司）符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

财政部公告（2020）年第23号的规定，上述公司减按15%税率计征企业所得税。

2.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司西安曲江唐艺坊文化传播有限公司、西安曲江文旅旅行服务有限公司、陕西友联国际旅行社有限责任公司、海口海瑞曲文旅游发展有限公司、

西安曲江文旅演艺发展有限公司、西安曲江渼陂湖景区管理有限公司本年度符合企业所得税政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金152023.17194351.43

银行存款70836054.25114852161.75

其他货币资金3016440.557248592.07存放财务公司存款

合计74004517.97122295105.25

其中：存放在境外的款项总额

其他说明：

期末货币资金中受限货币资金为2838670.96元，主要系内保外债业务保函保证金，除此之外期末货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

118/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据1240000.00305280.00商业承兑票据

小计1240000.00305280.00

12400.003052.80

合计1227600.00302227.20

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

30528

提坏账准1240000.00100.0012400.001.001227600.00100.003052.801.00302227.20

0.00

备

其中：

银行承兑30528

1240000.00100.0012400.001.001227600.00100.003052.801.00302227.20

票据0.00

30528

合计1240000.00100.0012400.001.001227600.00100.003052.801.00302227.20

0.00

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑票据

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票1240000.0012400.001.00

合计1240000.0012400.001.00

119/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票3052.8012400.003052.8012400.00

合计3052.8012400.003052.8012400.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内100290653.36173799778.95

1至2年47617222.14256504048.57

2至3年39108867.45369761429.59

3年以上

3至4年16399748.64285756421.67

4至5年31024453.6450058813.00

5年以上44221886.1841479409.26

合计278662831.411177359901.04

120/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别账面计提账面计提比例比例

金额比例(%)金额价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)按单项计

提75432612.2727.0756208389.0474.5119224223.23957638704.3581.34302007460.1331.54655631244.22坏账准备

其中：

按组合计

提203230219.1472.9367377824.5233.15135852394.62219721196.6918.6662812388.0728.59156908808.62坏账准备

其中：

组合

1：

一

般203230219.1472.9367377824.5233.15135852394.62219721196.6918.6662812388.0728.59156908808.62风险组合组合

2：

低风险组合合

278662831.41100.00123586213.5644.35155076617.851177359901.04100.00364819848.2030.99812540052.84

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由结合债务方信用状西安曲江新区事业资产

25242804.177572841.2530.00况、偿债能力及历史

管理中心履约情况单项评估

西安山河景区运营管理被执行人，限制高消

21304805.9121304805.91100.00

服务有限公司费，预计无法收回西安沁湖春会务服务有被执行人，预计无法

7447624.007447624.00100.00

限公司收回

股权冻结、限制高消西安曲江渼陂湖投资建

3651252.453020662.7083.00费，预计无法全部收

设有限公司回

西安开元临潼投资发展失信被执行人，预计

2464022.282464022.28100.00

有限公司无法收回陕西靖雄建筑工程有限

1520000.001520000.00100.00预计无法收回

公司

西安曲江文化科教园投股权冻结，预计无法

1246000.001246000.00100.00

资发展有限公司收回

被执行人，限制高消西安曲江大明宫建设开

1073707.261073707.26100.00费，司法案件较多，

发有限公司预计无法收回

河北曲江新鸥鹏房地产1060000.001060000.00100.00股权冻结、被执行人、

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开发有限公司预计无法收回

主要为已起诉、注销、其他100万元以下单项

10422396.209498725.6491.14账龄时间长等情况，

小计预期无法全额收回

合计75432612.2756208389.0474.51

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：一般风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内72341069.391266854.321.75

1-2年40567654.782184692.225.39

2-3年26160188.215634948.2921.54

3-4年9594864.124884424.1250.91

4-5年13778374.8012618837.7391.58

5年以上40788067.8440788067.84100.00

合计203230219.1467377824.5233.15

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或核其他变动销单项计提坏账

准备的302007460.1334173382.5069023807.03-210948646.5656208389.04应收账款按信用风险特征组合

计提坏62812388.075376538.661326701.96515599.7567377824.52账准备的应收账款

合计364819848.2039549921.1670350508.99-210433046.81123586213.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

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√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

单项计提比例30%判断西安曲江新依据系事业资产中心区事业资产

60977157.75收到回款银行转账为政府机构，具备政府

管理中心

信用背书，其债务偿付具有法定保障。

60977157.75

合计///

其他说明：

注1：本期单项计提其他变动金额-210948646.56元，主要系：（1）基于西安曲江事业资产管理中心、西安曲江文化产业发展中心、西安曲江新区土地储备中心（以下简称“曲江管委会下属事业单位”）出具的《应收款项清偿计划书》，将对上述三主体的应收账款重分类列报至长期应收款，相应转出坏账准备208907121.98元；（2）本期转让无锡汇跑体育有限公司股权，该子公司不再纳入合并范围，相应转出坏账准备2041524.58元。

注2：本期按信用风险特征组合计提其他变动515599.75元主要系：（1）西安曲江渼陂湖

景区管理有限公司持有待售终止确认，还原期初计提的应收账款坏账准备1446466.53元；（2）本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，该两家子公司不再纳入合并范围，相应转出坏账准备930866.79元。

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末余单位名称余额额资产期末余额合计数的比例额

（%）西安城墙开发管

26355003.5726355003.579.461254362.30

理有限公司西安曲江新区事

25242804.1725242804.179.067572841.25

业资产管理中心西安山河景区运

营管理服务有限21304805.9121304805.917.6521304805.91公司

123/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

大同文旅影视有

17525928.2417525928.246.293505185.65

限公司西安城墙管理委

17183969.2517183969.256.17171839.69

员会

合计107612511.14107612511.1438.6233809034.80

其他说明：

账龄说明

单位名称金额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

西安城墙26355003.571584697.0724770306.50开发管理有限公司

西安曲江25242804.1725242804.17新区事业资产管理中心

西安山河21304805.9199324.665271384.303914913.5712019183.38景区运营管理服务有限公司

大同文旅17525928.2417525928.24影视有限公司

西安城墙17183969.2517183969.25管理委员会

合计107612511.1444011470.4924869631.1622797312.543914913.5712019183.38

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值大同市文化旅游投

5991882.40299594.125692288.285991882.4059918.825931963.58

资集团有限公司郑州市商城城市建

设投资发37500.011875.0035625.0137500.01375.0037125.01展有限公司佳木斯市

文化广电443000.0013201.40429798.60和旅游局

124/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

天津滨海盘山投资

315000.0057204.00257796.00

建设有限公司

合计6029382.41301469.125727913.296787382.41130699.226656683.19

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比价值比例计提比例金额金额金额金额价值

(%)例(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

6029382.41100.00301469.125.005727913.296787382.41100.00130699.221.936656683.19

坏账准备

其中：

一般风险组

6029382.41100.00301469.125.005727913.296787382.41100.00130699.221.936656683.19

合

合计6029382.41100.00301469.125.005727913.296787382.41100.00130699.221.936656683.19

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：一般风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内

1至2年6029382.41301469.125.00

合计6029382.41301469.125.00按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

125/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

本期变动金额项目期初余额本期收回或本期转期末余额原因本期计提其他变动

转回销/核销按预期信一般风险组

130699.22241175.3070405.40301469.12用损失率

合计提

合计130699.22241175.3070405.40301469.12/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

126/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初金额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内25298062.3095.7433317371.4598.45

1-2年798792.113.0244721.890.13

2-3年25575.220.1090098.250.27

3年以上302525.001.14390298.281.15

合计26424954.63100.0033842489.87100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

(%)

上海乐效广告有限公司7803311.3129.53陕西金色西部广告传媒股份有限

6223853.2223.55

公司

自贡海天文化股份有限公司2230600.008.44

西安秦华燃气集团有限公司1706390.046.46

米鸿卿1234467.374.67

合计19198621.9472.65

127/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款43216540.9129164117.11

合计43216540.9129164117.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

128/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

129/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）42328723.1025134477.53

其中：1年以内分项

1年以内42328723.1025134477.53

1至2年1088060.844216830.85

2至3年1980906.605611390.35

3年以上

3至4年1134252.122312477.88

4至5年2333207.70104539.73

5年以上19135694.1919580788.58

合计68000844.5556960504.92

注：其他应收款4-5年账龄不衔接，系本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，该两家子公司不再纳入本公司合并范围，相关期末余额不再抵消，纳入一般风险组合计提坏账准备所致。

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金4700.0016500.00

个人往来1210960.801132170.29

押金/保证金3796318.543497249.54

代垫款4224533.853114451.18

pos 机刷卡及第三方支付 251458.39 277452.46

待收款10241938.3010241938.30

股权转让款37736125.0019398781.17

其他往来10534809.6719281961.98

合计68000844.5556960504.92

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计

信用损失损失(未发生信用减损失(已发生信用减

130/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

值)值)

2025年1月1日余额944063.465421604.1821430720.1727796387.81

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-155098.63155098.63

--转入第三阶段-9323.389323.38

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-97083.541115450.431361268.902379635.79

本期转回224553.854464231.43347313.355036098.63本期转销本期核销

其他变动-100326.95-175294.38-80000.00-355621.33

2025年12月31日余

367000.492043304.0522373999.1024784303.64

额

注：其他变动-355621.33元，系本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，上述两家子公司不再纳入本公司合并范围，导致合并层面相应转出其对应坏账准备所致。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏账准备

13068884.301428837.3540464.0314457257.62

的其他应收款按信用风险特征组

合计提坏账准备的14727503.51950798.444995634.60-355621.3310327046.02其他应收款

合计27796387.812379635.795036098.63-355621.3324784303.64

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

131/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)无锡长臻信息

37736125.0055.49股权转让款1年以内377361.25

技术中心

曹鹏8993245.0013.23待收款5年以上8993245.00西安市公共交

1867973.802.75合作款5年以上1867973.80

通总公司西安万顺土建

1248693.301.84待收款5年以上1248693.30

工程有限公司西安曲江华平

商业运营管理1211000.001.78押金2-3年242200.00有限公司

合计51057037.1075.09//12729473.35

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/合存货跌价准备/项目账面余额同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本减账面价值准备值准备

原材料3682071.17768265.242913805.934213708.74768265.243445443.50在产品

库存商品7442252.751484191.065958061.6927489815.852135690.6625354125.19

周转材料23538036.26190942.2123347094.0524275899.64190942.2124084957.43消耗性生物资产合同履约

38696974.9224819113.9213877861.0016491689.512355775.5714135913.94

成本劳务成本

合计73359335.1027262512.4346096822.6772471113.745450673.6867020440.06

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料768265.24768265.24在产品

库存商品2135690.661049452.52545799.811155152.311484191.06

周转材料190942.21190942.21消耗性生物资产

132/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

合同履约成本2355775.5715246988.867216349.4924819113.92

合计5450673.6816296441.387216349.49545799.811155152.3127262512.43本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期转销主要系已计提存货跌价准备的库存商品本期销售所致。

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

本期其他增加7216349.49元，系西安曲江渼陂湖景区管理有限公司不再符合持有待售资产划分条件，资产负债表日终止持有待售分类，原计提的存货跌价准备转入所致；本期其他减少1155152.31元，系本期转让无锡汇跑体育有限公司股权，该子公司不再纳入本公司合并范围，

合并层面相应转出其对应的存货跌价准备所致。

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应收款123838530.40

其中：应收资产处置款1338530.40

应收曲江管委会下属事业单位款项122500000.00

合计123838530.40

注：应收曲江管委会下属事业单位款项系依据《应收款项清偿计划书》约定，应收西安曲江事业资产管理中心、西安曲江文化产业发展中心、西安曲江新区土地储备中心第二期清偿款项

17500.00万元（按30%单项计提坏账准备5250.00万元）。本公司于2026年4月1日收到

4000.00万元，于2026年4月22日收到1.35亿元，截至报告出具日第二期款项已足额收回。

一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

133/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

未抵扣的增值税进项税30647600.9126844747.34

预缴企业所得税2602123.88

预缴其他税6052.80332276.46

合计33255777.5927177023.80

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用

134/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现率项目账面坏账准账面

账面余额坏账准备账面价值区间（%）余额备价值

应收资产处置款1717844.031717844.033.1应收曲江管委会下属事业

521357073.26156407121.98364949951.28

单位款项

合计523074917.29156407121.98366667795.31/

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面计提账面计提比比例

金额比例(%)金额价值金额金额比例价值

例(%)(%)

(%)按单项计

提坏账准521357073.2699.67156407121.9830.00364949951.28备

135/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其中：

应收曲江管委会下

521357073.2699.67156407121.9830.00364949951.28

属事业单位款项按组合计

提坏账准1717844.030.331717844.03备

其中：

账龄组合1717844.030.331717844.03

合计523074917.29100.00156407121.9829.90366667795.31//

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由结合债务方信用状应收曲江管委会下属事

521357073.26156407121.9830.00况、偿债能力及历史

业单位款项履约情况单项评估

合计521357073.26156407121.9830.00

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项计提坏

账准备的长156407121.98156407121.98期应收款

合计156407121.98156407121.98

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

136/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

注：本期其他变动156407121.98元系根据西安曲江事业资产管理中心、西安曲江文化产业

发展中心、西安曲江新区土地储备中心出具的《应收款项清偿计划书》，将对该三家事业单位一年以上待清偿的应收账款坏账准备重分类列报所致。

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动其他其计减综他提被投资单期初权益法下确期末减值准备期末余少合权宣告发放现金股减

位余额（账面价值）追加投资认的投资损其他余额（账面价值）额投收益利或利润值益资益变准调动备整

一、合营企业小计

二、联营企业西安西马汇跑赛事

6807446.41922634.661467031.79-6263049.28

运营有限公司陕西阳光假期国际

旅行社有1000000.001000000.001000000.00限责任公司西安曲江旅阳餐饮

8684.3819471.6528156.03

管理有限公司西安山河景区运营

3807786.983807786.983807786.98

管理服务有限公司西安倾城之喜文化

1000000.00-13632.98986367.02

旅游发展有限公司

小计11623917.771000000.00928473.331467031.79-6263049.285822310.034807786.98

合计11623917.771000000.00928473.331467031.79-6263049.285822310.034807786.98

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

137/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1212766769.701338339336.22

固定资产清理295084.46298539.74

合计1213061854.161338637875.96

其他说明：

□适用√不适用

138/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物景观设施专用设备办公家具电子设备机器设备运输设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初1378624811903243462030251115854679862041991192764999028042062376217

余额76.3315.2927.851.221.638.443.363.20.32

2.本期14281241086478-25088.3948800.0868676.0

85260.004392251.28

增加金额.64.89207

（1）购609723.5895936.0

71777.243800.006371.681587608.58

置97

（2）在428307.4

428307.40

建工程转入0

（3）企928040.0394345.3948800.0

81460.0013950.009740.002376335.30

业合并增加000

（4）分-45410.0-37000.0

82410.00

类调整00

3.本期17452017.3509324801457.91497734359709.5981419.0360652.9

84361.4756630593.84

减少金额840.734.28909

（1）处145323.8

2637.17147961.06

置或报废9

（2）转入在建工程

（3）其17452017.3509324798820.71352410359709.5981419.0360652.9

84361.4756482632.78

他840.737.39909

4.期末1361172811894803125379243953854268602003512192438799536062010137874

余额58.4953.8211.763.286.240.534.366.28.76

二、累计折旧

1.期初2950483804928155197717419317874489321185192716424158283497724036881.1

余额.748.3440.420.912.469.558.729.960

2.本期39143096.2043148281619726382104191193512738.412135481034893

88252850.01

增加金额25.754.94.61.697.548.76

（1）计39151870.5881795256194026186684230698543381.9470564.07859608

86375991.38

提56.114.14.39.9795.17

（2）分-3838641839488-58635.8-369247.-44164.12479980

-8774.31

类调整6.36.484870.00

（3）企703082.3329742.5742984.4

78178.0613520.589350.591876858.63

业合并增加299

3.本期1114847579940.11202404301822.7513684.9221776.3

951809.639205.9214929122.21

减少金额7.478.90993

（1）处135934.0

2505.31138439.37

置或报废6

（2）转入在建工程

（3）其1114847577434.81066470301822.7513684.9221776.3

951809.639205.9214790682.84

他7.477.84993

4.期末3332396675131550214730921376144788200187301917124029296214797360608.9

余额.361.1737.891.341.255.232.272.390

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

793.369702.8010496.16

增加金额

（1）计

793.369702.8010496.16

提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

（2）其他

4.期末

793.369702.8010496.16

余额

四、账面价值

1.期末1027933167632559780697301924163858111304925211985265642211212766769

账面价值91.132.653.87.94.63.30.09.09.70

2.期初1083576469750851484855579371097866491900638285233416193061338339336

账面价值95.596.9587.43.31.17.89.643.24.22

注：固定资产合并增加系西安曲江渼陂湖景区管理有限公司不再符合持有待售资产划分条件，资产负债表日终止持有待售分类，将原列示为持有待售资产的固定资产还原转入所致；其他变动，

139/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

系本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，该两家子公司不再纳入本公司合并范围，合并层面相应转出其对应的固定资产余额所致。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

唐市 A、B 59155809.17

唐华乐府15550850.15

博相府酒店（唐代历史博物馆）11432076.72

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

电子设备170525.71172354.44

其他设备92789.2592446.56

机器设备19773.7321558.81

办公家具11995.7712179.93

合计295084.46298539.74

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程25480933.07工程物资

合计25480933.07

其他说明：

□适用√不适用

140/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值温州银苑饭店提升

22157979.0422157979.04

改造温州雁湖岗景区项

3322954.033322954.03

目

合计25480933.0725480933.07

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币工程累本计期

投其中：

利息利项期入工本期资资本息目期初本期转入固本期其他减少金末占程利息金预算数本期增加金额化累资名余额定资产金额额余预进资本来计金本称额算度化金源额化比额率例

(%)

(

%

)温州银苑饭自

44849500.0022157979.047628449.58475308.3229311120.30

店筹提升改造温州雁湖自

岗432470000.003322954.033322954.03筹景区项目合

477319500.0025480933.077628449.58475308.3232634074.33////

计

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

工程物资

(1).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业畜牧养殖业林业水产业合计项目类类类类类类海洋资产禽类资产兽类资产别别别别别别

一、账面原值

1.期初余额6263966.76618463.028157542.6715039972.45

2.本期增加金额6088241.636088241.63

（1）外购6013959.816013959.81

（2）自行培育74281.8274281.82

（3）分类调整

3.本期减少金额809418.23809418.23

（1）处置809418.23809418.23

（2）其他

（3）分类调整

4.期末余额11542790.16618463.028157542.6720318795.85

二、累计折旧

1.期初余额5025690.56609988.986332288.6811967968.22

2.本期增加金额596069.413279.96549272.401148621.77

（1）计提596069.413279.96549272.401148621.77

（2）分类调整

3.本期减少金额430577.26430577.26

（1）处置430577.26430577.26

（2）其他

（3）分类调整

4.期末余额5191182.71613268.946881561.0812686012.73

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6351607.455194.081275981.597632783.12

2.期初账面价值1238276.208474.041825253.993072004.23

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

142/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额60948827.19372492.8161321320.00

2.本期增加金额53331612.49611946.1953943558.68

（1）房屋建筑物53331612.4953331612.49

（2）其他611946.19611946.19

3.本期减少金额4373061.95372492.814745554.76

（1）到期减少2541965.302541965.30

（2）其他减少1831096.65372492.812203589.46

4.期末余额109907377.73611946.19110519323.92

二、累计折旧

1.期初余额20615688.08186246.3620801934.44

2.本期增加金额24123573.56343624.7324467198.29

（1）计提24123573.56343624.7324467198.29

3.本期减少金额3153116.21325931.133479047.34

（1）处置

（1）到期减少1675172.021675172.02

（2）其他减少1477944.19325931.131803875.32

4.期末余额41586145.43203939.9641790085.39

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额4505613.434505613.43

（1）计提4505613.434505613.43

3.本期减少金额

（1）处置

（1）到期减少

（2）其他减少

4.期末余额4505613.434505613.43

四、账面价值

1.期末账面价值63815618.87408006.2364223625.10

2.期初账面价值40333139.11186246.4540519385.56

143/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

注：其他减少系本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，该两家子公司不再纳入合并范围，导致合并层面转出其对应使用权资产所致。

(2).使用权资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

√适用□不适用

单位：元币种：人民币稳定期的关预测期预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确的年限键参数键参数定依据

无稳定期，预测期已覆

酒店租赁18221134.4913715521.064505613.4310.5折现率6%盖剩余租赁期

合计18221134.4913715521.064505613.43

注：本次减值测试预测期已覆盖酒店租赁协议的剩余有效期限，无后续稳定期现金流，故不涉及稳定期关键参数前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专利技软件使用项目土地使用权专利权商标权合同性权利其他合计术权

一、账面原值

851281.21769019.018525509669966.61083617.1220614547.

1.期初余额188715159.15

204.204233

2.本期增加261544.8

-261544.86金额6

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

261544.8

（4）其他-261544.86

6

3.本期减少26215429669966.612566908.8

275400.00

金额.1640

（1）处置

26215429669966.612566908.8

（2）其他275400.00.1640

144/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

851281.21493619.01616550208047638.

4.期末余额188715159.15822072.26

206.9053

二、累计摊销

353469.21500774.313533231014358.5114402439.

1.期初余额88763878.689236721.98

077.18697

2.本期增加1659599

5864310.6580601.18397140.90-261544.867740106.99

金额.12

1659599

（1）计提5864310.6580601.18397140.90-261544.867740106.99.12

（2）其他

3.本期减少123532610982103.6

112914.009633862.88

金额.797

（1）处置

（2）重分类

123532610982103.6

（3）其他112914.009633862.88.797

353469.21468461.51395750111160443.

4.期末余额94628189.33752813.70

059.5129

三、减值准备

497812.0

1.期初余额69258.56567070.58

2

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

（1）其他

497812.0

4.期末余额69258.56567070.58

2

四、账面价值

1.期末账面220799796320124.6

94086969.8225157.45

价值.396

2.期初账面4992267105645036.

99951280.47268244.63433244.66

价值.0278

注：其他减少系本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，该两家子公司不再纳入合并范围，导致合并层面转出其对应无形资产所致。

2.公司无未办妥土地产权证书的土地使用权。

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

145/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置陕西友联国际旅行社有限责

283705.17283705.17

任公司

无锡汇跑体育有限公司45727783.3445727783.34

合计46011488.5145727783.34283705.17

注：本期商誉减少45727783.34元，系本期转让无锡汇跑体育有限公司全部股权，处置该子公司导致合并报表中原确认的相应商誉转出所致。

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置陕西友联国际旅行社有限责

283705.17283705.17

任公司

合计283705.17283705.17

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

146/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造提升

189761959.642616641.7542202760.018749093.98141426747.40

工程补给类生物资

16497.2216497.22

产摊销

合计189778456.862616641.7542219257.238749093.98141426747.40

其他说明：

注：其他减少主要系本期转让无锡汇跑体育有限公司、温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股权，该两家子公司不再纳入合并报表范围；同时，下属子公司西安曲江唐宴餐饮管理有限公司处置餐饮项目装修资产，相应转出相关长期待摊费用所致。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产

资产减值准备150443330.0822909811.98399091326.7862216175.23

内部交易未实现利润313541.2747031.19

可弥补亏损28105623.074215843.46273499868.2141024980.22预计负债

租赁负债64416184.3411485193.8244469403.7310841763.99

政府补助4223402.09633510.31

合计242965137.4938610849.26721597542.08114763460.94

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产

2542024.18381303.63

评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产64223625.1011456873.1140519385.569857076.23

合计64223625.1011456873.1143061409.7410238379.86

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

147/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产11454620.4227156228.84

递延所得税负债11454620.422252.69

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异204170106.5911538585.76

可抵扣亏损551490634.08171232537.60

合计755660740.67182771123.36

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年14146727.97

2026年26757511.1428683765.75

2027年143633974.6335204218.24

2028年75402165.2437121379.14

2029年156306362.1056076446.50

2030年149390620.97

合计551490634.08171232537.60/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程款预付海豚购

3135000.003135000.00

买款预付办公楼

34444076.504886139.5029557937.0048861395.004886139.5043975255.50

购买款

合计34444076.504886139.5029557937.0051996395.004886139.5047110255.50

其他说明：

注：预付办公楼购买款34444076.50元系预付西安曲江丰欣置业有限公司的购房款，后西安曲江丰欣置业有限公司以其股东西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司持有的西安城墙

148/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

文化投资发展有限公司相关商业房产抵债。截至报告出具日，公司已取得西安市自然资源和规划局颁发的不动产权证书，以实物资产抵债相关交易全部办结。

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况类型货币资内保外债内保外债保

2838670.962838670.96其他5103187.645103187.64其他

金保证金等证金等应收票据存货

其中：数据资源固定资

841976939.11601048524.70抵押抵押借款841976939.11627045519.07抵押抵押借款

产无形资

172139887.0584564688.79抵押抵押借款172139.887.0589942831.51抵押抵押借款

产

其中：数据资源

合计1016955497.12688451884.45//1019220013.80722091538.22//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款182430043.63113177458.97

信用借款105127097.22

合计182430043.63218304556.19

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

149/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内204445612.51331822210.16

1至2年143756434.74179363644.07

2至3年134247977.03148838791.04

3年以上233617807.50152133342.82

合计716067831.78812157988.09

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

霍尔果斯有我文化创意有限公司34334905.66尚未最终结算支付

北京国艺中联文投科技股份有限公司18812529.21尚未最终结算支付

陕西唐苑园林观光有限公司16836630.55尚未最终结算支付

中天建设集团有限公司14543759.95已完成结算待支付

西安市建筑装饰工程总公司14095938.77尚未最终结算支付

合计98623764.14

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内2299554.184380257.32

1至2年865704.82183705.08

2至3年167036.3242315.12

3年以上107378.7665063.64

合计3439674.084671341.16

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

150/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

消费款9175218.529087806.70

活动费4047759.034809211.10

旅游款6028855.473329778.94

门票款68699785.32118618660.52

广告发布1588371.681855133.56

其他559143.361695261.81

合计90099133.38139395852.63

(2).账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

门票款12518988.52暂未消费

合计12518988.52

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

门票款-49918875.20预收门票款随游客入园确认收入

合计-49918875.20

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬78583890.67286172980.01284422275.9680334594.72

二、离职后福利-设定提存计划706174.2728784979.5028570473.94920679.83

三、辞退福利62043.121537630.251182018.51417654.86

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计79352108.06316495589.76314174768.4181672929.41

151/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴51295256.63223633167.51226231315.0948697109.05

二、职工福利费1356454.8523991678.0523974075.961374056.94

三、社会保险费300497.5616210513.6316068101.23442909.96

其中：医疗保险费256596.0815522593.0315383743.36395445.75

工伤保险费43901.48687920.60684357.8747464.21生育保险费

四、住房公积金901192.7714352370.4713742916.311510646.93

五、工会经费和职工教育经费24730488.867985250.354405867.3728309871.84

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计78583890.67286172980.01284422275.9680334594.72

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险659002.7727743642.1327536564.40866080.50

2、失业保险费47171.501041337.371033909.5454599.33

3、企业年金缴费

合计706174.2728784979.5028570473.94920679.83

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税4566801.004314899.09消费税营业税

企业所得税1373421.173001869.14

个人所得税68600.78290944.32

城市维护建设税252994.87326514.83

房产税3832865.463831824.08

土地使用税647568.30661703.19

教育费附加110091.57141003.91

地方教育费附加70761.8392293.51

其他税费2021518.101094772.07

合计12944623.0813755824.14

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

152/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

应付利息应付股利

其他应付款119086845.62148367528.33

合计119086845.62148367528.33

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代缴款项1397209.07975678.79

暂扣款1386294.731262562.23

押金、保证金、订金25730874.8924698843.01

借款2031933.33

代收款11773668.4636960351.92

往来款78798798.4782438159.05

合计119086845.62148367528.33账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

西安曲江新区事业资产管理中心11876009.50尚未最终结算支付

中外园林建设有限公司4496757.72尚未最终结算支付

陕西华筑正德环境艺术有限公司2728841.83尚未最终结算支付

西安曲江旅游投资（集团）有限公

2389238.41尚未最终结算支付

司西安天禾环境艺术设计工程有限

1781547.14尚未最终结算支付

公司

合计23272394.60

其他说明：

□适用√不适用

153/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

42、持有待售负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额拟处置子公司西安曲江渼陂湖景

18775514.24

区管理有限公司

合计18775514.24

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款186102347.22157523614.73

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债16188966.2416391344.59

合计202291313.46173914959.32

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转增值税销项税5392009.208299156.24

已到期未支付的租赁负债3227400.48660399.49

合计8619409.688959555.73

154/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

155/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款514000000.00654000000.00保证借款信用借款

合计514000000.00654000000.00

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

156/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

157/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额87950415.2855165905.18

减：未确认的融资费用10493759.109960679.02

重分类至一年内到期的非流动负债16188966.2416391344.59

重分类至其他流动负债3227400.48660399.49

合计58040289.4628153482.08

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款2100000.002100000.00

合计2100000.002100000.00

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(1).按款项性质列示专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因戏曲活化石博

2100000.002100000.00

物馆专项资金

合计2100000.002100000.00/

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼632431.38

158/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计632431.38/

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因主要系与资产相

政府补助5023402.09400000.00363077.005060325.09关

合计5023402.09400000.00363077.005060325.09

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数255059785.00255059785.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

159/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告资本溢价（股本溢

593838626.57593838626.57

价）

其他资本公积24023234.1524023234.15

合计617861860.72617861860.72

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积6244028.536244028.53任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计6244028.536244028.53

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-219690873.83-88367258.37调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-219690873.83-88367258.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润-196239863.57-131323615.46

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-415930737.40-219690873.83

调整期初未分配利润明细：

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

160/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

收入成本收入成本

主营业务967003679.50893079416.141253152389.591038225472.78其他业务

合计967003679.50893079416.141253152389.591038225472.78

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期金额上期金额合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

陕西省786986824.82736924118.03998065070.34808649150.52

其他180016854.68156155298.11255087319.25229576322.26

合计967003679.50893079416.141253152389.591038225472.78

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1616949.661965868.70

教育费附加697127.64844805.30资源税

房产税14344480.8616033385.01

土地使用税2584011.072703183.26

车船使用税12784.5012873.00

印花税577482.20601397.55

地方教育费附加463737.50563152.30

其他132.10179.71

合计20296705.5322724844.83

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23144241.5529231269.30

161/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

广告宣传费3376490.582482440.55

制作发行费993088.715012975.42

佣金及劳务费5713316.5910003466.73

修理费641529.805680997.80

折旧摊销费1094831.281992621.21

办公费952386.241792736.42

使用权资产折旧176131.88270063.72

差旅费650313.48651671.55

租赁费835086.89938799.59

其他1229567.052388392.11

合计38806984.0560445434.40

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬101956443.39128207885.20

中介咨询费7764435.397476223.01

使用权资产折旧1039814.976785451.14

办公费2828614.814769718.33

折旧费3549798.994702641.28

水电物业1610745.134128062.65

低值易耗品摊销485504.272609705.71

长期待摊费用摊销856180.812052815.11

修理维护费1673444.351769349.46

租赁费3064111.411655206.80

保险费796302.221409135.48

无形资产摊销914657.101170507.60

品牌使用费802666.15884667.84

差旅费348056.80816993.48

劳务费429843.86638813.59

其他4794043.448734468.71

合计132914663.09177811645.38

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出39346357.1653168033.49

减：利息收入513258.90978683.35

汇兑损失-1053663.25-2097820.08

手续费支出2363493.143712711.92其他

合计40142928.1553804241.98

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

162/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

加计抵减税额1474.53402537.94

个税手续费返还52715.7438584.49

税收补贴174471.11256390.41

合计228661.38697512.84

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益928473.331630035.33

处置长期股权投资产生的投资收益22407741.20-46206.54交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益2010797.27

合计25347011.801583828.79

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-9347.20-3052.80

应收账款坏账损失30800587.83-35374200.03

其他应收款坏账损失2656462.841606928.75债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计33447703.47-33770324.08

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-170769.90-66536.26

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损

-16296441.38-5727792.15失

三、长期股权投资减值损失

163/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失-10496.16-8409.78

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、其他资产减值损失-2138279.03-4886139.50

十四、使用权资产减值准备-4505613.43

合计-23121599.90-10688877.69

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得30534.87

租赁合同终止产生的利得-78751.08135757.10

装修资产处置利得-289875.60

合计-368626.68166291.97

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额非流动资产处置利得合

908383.06132302.78908383.06

计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

生物性资产处置908383.06132302.78908383.06非货币性资产交换利得

政府补助548396.32395200.00548396.32长期无法支付的应付款项

其他2276566.752106311.302276566.75

合计3733346.132633814.083733346.13

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

164/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

非流动资产处置损失合

290878.79295790.59290878.79

计

其中：固定资产处置损

7224.80260034.457224.80

失生物性资产处置

283653.9935756.14283653.99

损失非货币性资产交换损失

对外捐赠2320000.001202800.002320000.00

预计诉讼支出-419588.64695984.00-419588.64

其他支出2495617.515331191.152495617.51

合计4686907.667525765.744686907.66

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2508801.924598329.86

递延所得税费用77144820.17-11593250.41

合计79653622.09-6994920.55

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-123657428.92

按法定/适用税率计算的所得税费用-18548614.34

子公司适用不同税率的影响-7663973.18

调整以前期间所得税的影响116418.12

非应税收入的影响-219557.82

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1208077.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-854101.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

106113841.03

抵扣亏损的影响研发费用加计抵减以前年度汇算调整可弥补亏损

其他-498468.25

所得税费用79653622.09

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

165/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收代付款项19127393.28267341049.72

资金往来46327331.5450394144.54

收到的保证金、押金7973163.4515193901.34

政府补助3733048.824106279.68

其他22686677.349981849.66

合计99847614.43347017224.94支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营费用付现16624953.4948640084.68

代付代付款项16683809.93170826343.02

资金往来59081192.0147097087.88

支付的押金、保证金6665939.787533713.55

其他40702451.193174700.51

合计139758346.40277271929.64

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

内保外债保证金退回2314843.33

合计2314843.33支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付各项租金25739959.2921650698.15

归还个人借款7000000.00

合计25739959.2928650698.15

166/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

208065868.206366794.

短期借款218304556.191477127.4539050714.34182430043.63

3300

156630000.0111130000.

长期借款654000000.00185500000.00514000000.00

000

一年内到期非流

186102347.2动负债（长期借157523614.73157523614.73186102347.22

2

款）

34325025.7

应付利息34325025.72-

2

一年内到期非流动负债（租赁负16391344.5916188966.2416391344.5916188966.24债）其他流动负债（到

660399.493227400.48660399.493227400.48期未付租金）

25079559.8

租赁负债28153482.0871155333.4216188966.2458040289.46

0

其他货币资金20967539.492314843.3320265942.273016440.55

1096000936.5210380711.469106200.5377561779.

合计434920582.17963005487.58

766301

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-203311051.01-139767849.06

加：资产减值准备23121599.9010688877.69

信用减值损失-33447703.4733770324.08

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

87725567.1497519096.10

物资产折旧

使用权资产摊销24467198.2921502767.96

无形资产摊销7740106.998069667.18

长期待摊费用摊销42219257.2365525363.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

368626.68-166291.97

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-626583.52163487.81

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）38292693.9153168033.49

投资损失（收益以“－”号填列）-25347011.80-1583828.79递延所得税资产减少（增加以“－”号填75366330.76-13486064.79

167/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

1778489.411892814.38

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）5426152.38-105792924.34经营性应收项目的减少（增加以“－”号

91813542.4162540574.79

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-27747091.25103523211.88

填列）

其他2322303.887452719.91

经营活动产生的现金流量净额110162427.93205019979.73

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额71165847.01117191917.61

减：现金的期初余额117191917.61144239485.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-46026070.60-27047568.12

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物60200769.49

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物12093063.27

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物19398781.17

处置子公司收到的现金净额67506487.39

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金71165847.01117191917.61

其中：库存现金152023.17194351.43

可随时用于支付的银行存款70771549.30114791594.55

可随时用于支付的其他货币资金242274.542205971.63可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额71165847.01117191917.61

168/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其中：母公司或集团内子公司使用受限制

71165847.01117191917.61

的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用项目计入本年损益金额

租赁负债的利息3578943.87

短期租赁费用（适用简化处理）8449539.42

低价值资产租赁费用（适用简化处理）141842.70售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额29502463.20(单位：元币种：人民币)

169/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

景区管理收入-租赁97087481.71

合计97087481.71作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

170/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

171/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币与原子公司股权投资处置价款与处丧失控制权之丧失控制权丧失控制权按照公允价相关的丧失控丧失控制置投资对应的丧失控制权日合并财务报子公丧失控制丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量其他综丧失控制制权时权时点的合并财务报表之日剩余股表层面剩余股司名权时点的时点的判断务报表层面务报表层面剩余股权产合收益权的时点点的处处置比例层面享有该子权的比例权公允价值的称处置方式依据剩余股权的剩余股权的生的利得或转入投

置价款（%）公司净资产份（%）确定方法及主账面价值公允价值损失资损益额的差额要假设或留存收益的金额无锡已签订股权汇跑2025年转让协议并

77012

体育11月3055.00出售收到价款，15936822.54

500.00

有限日且完成工商公司变更温州雁荡已签订股权山曲转让协议并文旅2025年920929

38.00出售收到价款，6507846.58

游发月30日429.03且完成工商展有变更限公司

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

172/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本年有1家子公司注销，不再纳入合并范围内，具体情况如下：

序号子公司全称注册地主要业务性质注册资本（万元）持股比例（%）

1西安曲江唐相府投资有限公司西安市商务服务业100.00100.00

6、其他

□适用√不适用

173/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

子公司持股比例(%)取得主要经营地注册资本注册地业务性质名称直接间接方式陕西省西安市曲江新区西安曲江文芙蓉西路99同一控制下的

旅景区管理西安市2000.00号大唐芙蓉服务业100.00企业合并有限公司园内办公区

北二楼201、

202

西安曲江新西安曲江唐区芙蓉西路非同一控制下

艺坊文化传西安市700.0099号大唐芙服务业100.00的企业合并播有限公司蓉园办公区1号楼西安曲江新区雁塔南路陕西友联国

292号曲江文非同一控制下

际旅行社有西安市463.24服务业56.01化大厦8楼西的企业合并限责任公司

会议室北侧 A区西安曲江新西安曲江文区翠华南路旅酒店餐饮

陕西省1700.00982号曲江银服务业100.00投资设立管理有限公座酒店2702司室西安曲江新西安曲江如区雁引路40

华物业管理西安市500.00号唐华华邑服务业100.00投资设立有限公司酒店一层西侧1号房西安曲江新西安曲江新区雁南一路

釜餐饮管理西安市1000.00服务业80.00投资设立曲江通泰左有限公司岸803号商铺西安曲江文西安曲江新

旅旅行服务西安市300.00区广场东路3服务业100.00投资设立有限公司号西安垣恒永西安曲江新安商业运营

西安市1000.00区芙蓉西路服务业100.00投资设立管理有限公

99号

司西安曲江新区南三环以西安曲江智北雁塔南路造文化旅游

西安市1000.00以西1幢1单服务业50.00投资设立产业股份有元10801室限公司

（第8层东北角）西安曲江新西安曲江渼区雁塔南路

陂湖景区管西安市1000.00服务业51.00投资设立

292号曲江文

理有限公司化大厦8楼西安安合泰西安曲江新商业运营管区慈恩东路同一控制下企

西安市2000.00服务业100.00理有限责任通善坊北区9业合并公司号楼401室西安曲江大西安曲江新非同一控制下

唐文旅工程西安市1000.00区雁塔南路建筑业100.00企业合并建设有限公292号曲江文

174/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

司化大厦7层西安曲江新西安曲江乐区雁塔南路

效数字科技西安市1000.00服务业51.00投资设立曲江文化大有限公司

厦7-8层海南省海口海口海瑞曲市龙华区海

文旅游发展海口市100.00服务业100.00投资设立垦街道丘海有限公司大道39号西安曲江芳西安曲江新

唐投资有限西安市100.00区芙蓉西路服务业100.00投资设立公司99号8幢西安曲江新西安曲江唐区雁引路40

邑投资有限西安市100.00服务业100.00投资设立号唐华华邑公司酒店西安曲江唐西安曲江新

宴餐饮管理西安市100.00区芙蓉西路服务业100.00投资设立有限公司99号御宴宫陕西省西安市曲江新区西安曲江文芙蓉西路99租赁和商务服

旅演艺发展西安市100.00100.00投资设立号大唐芙蓉务业有限公司园内办公区南楼一层101

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

本公司持有西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司（以下简称“曲江智造”）50%的股权，本公司能够任免董事会的多数成员控制曲江智造的经营活动，纳入合并财务报表的合并范围。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益子公司名称比例的损益分派的股利余额西安曲江智造文

化旅游产业股份50.00-1754462.56-361243.69有限公司陕西友联国际旅

行社有限责任公43.995895.26502278.38司西安曲江乐效数

49.00148000.375308619.01

字科技有限公司西安曲江渼陂湖

景区管理有限公49.00-2287914.45-4385581.37司无锡汇跑体育有

45.002321367.37

限公司温州雁荡山曲文

旅游发展有限公62.00-4895242.92司西安曲江新釜餐

20.00-3613956.08

饮管理有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

175/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公期末余额期初余额司名非流动资资产合流动负非流动负负债合流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合称流动资产产计债债计产产计债债计西安曲江智造文化

73544394302211656113471033212380998034837614818105581474512032

旅游.6792.40732.07070.5299.68370.2075.0950.94026.03235.0404.00739.04产业股份有限公司陕西友联国际

旅行126667024233.126901154911549789824751.2790296774567745

社有7.9304940.97139.70139.7027.22778.4978.5878.58限责任公司西安曲江乐效

1550666345137158514465032433.449741743611368185737175034575575207

数字

3.97.72801.6939.179373.10215.0942.67057.7615.10.6570.75

科技有限公司西安曲江渼陂湖景499476582969182451824513619700430143201881518815

83493.23

区管.67.90000.70000.70756.03.66186.69178.27178.27理有限公司无锡汇跑

7442014227886486493798924965926

体育

733.91450.34184.25653.70.34903.04

有限公司温州雁荡山曲

文旅3355171438747931534657664.15404

游发36.25154.85291.10435.8319100.02展有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益总经营活动现金综合收益总经营活动现金营业收入净利润营业收入净利润额流量额流量

西安曲江智造文化旅7719845.-350892-3508925.-2806072.423077405629458.4

629458.422392689.50

游产业股份有限公司005.12123.552

陕西友联国际旅行社7192307245171245-1234670.2

13401.3613401.361770860.3615993.4215993.42

有限责任公司.51.799

西安曲江乐效数字科16510132302041.520288269527783.2

302041.58-218332.76527783.203862306.38

技有限公司.998.760

西安曲江渼陂湖景区-13176.7-13176.711-611750-6117506.-8356.76

管理有限公司11.68.686.0909

无锡汇跑体育有限公1763511851585945158594.1-22204399.1746566332739383273938.5-2672548.8

司9.89.155782.45.5555

温州雁荡山曲文旅游2245361.-789555-7895553.5052015.-120972-12097268-4011084.7

7386022.73

发展有限公司363.09091568.48.486

176/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用合营企业或

持股比例(%)对合营企业或联营联营企业名主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处称直接间接理方法西安西马汇

跑赛事运营西安市西安市赛事运营45.00权益法有限公司西安山河景区运营管理

西安市西安市服务业49.00权益法服务有限公司

注：无锡汇跑体育有限公司于2025年11月30日丧失控制权，其联营企业西安西马汇跑赛事运营有限公司相应自控制权丧失之日起，亦不再纳入合并范围。

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额西安西马汇跑赛事西安山河景区运营西安西马汇跑赛事西安山河景区运营运营有限公司管理服务有限公司运营有限公司管理服务有限公司

流动资产56359681.0451887808.7371595476.23

非流动资产426706.95930254.81605594.47

资产合计56786387.9952818063.5472201070.70

流动负债67266432.8936387933.8273544261.98

非流动负债1162221.06

负债合计67266432.8937550154.8873544261.98

177/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

少数股东权益归属于母公司股东权

-10480044.9015267908.66-1343191.28益按持股比例计算的净

6807446.41

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

6807446.41

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入28013561.076898332.2563046451.0016379899.47

净利润1910049.29-9136853.623762550.71-4374597.04终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1910049.29-9136853.623762550.71-4374597.04本年度收到的来自联

1104668.98

营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计1014523.058959.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-6339.79-33923.26

--其他综合收益

--综合收益总额-6339.79-33923.26

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合营企业或联营企业累积未确认前期累计的损本期未确认的损失本期末累积未确认的损失

名称失（或本期分享的净利润）西安山河景区运营管

-658163.73-4477058.27-5135222.00理服务有限公司

178/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

陕西阳光假期国际旅

-341463.27-12178.46-353641.73行社有限责任公司

合计-999627.00-4489236.73-5488863.73

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期新增补助本期计入营业本期转入其他与资产/收益财务报表项目期初余额本期其他变动期末余额金额外收入金额收益相关主要系与资产

递延收益5023402.09400000.0056000.02-307076.985060325.09相关

合计5023402.09400000.0056000.02-307076.985060325.09

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关363077.00243109.86

与收益相关7271818.452697606.25其他

合计7634895.452940716.11

179/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其他

应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的

信用资质并设置相应欠款额度。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的

180/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（二）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2025年12月31日，本公司的资产负债率为81.27%（2024年12月31日：76.47%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

181/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

182/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)西安曲江旅游

房地产开发、销

投资(集团)有西安市63766.1832.91%32.91%售；投资限公司本企业的母公司情况的说明

注：本公司的母公司系西安曲江文化产业投资(集团)有限公司控股子公司。

本企业最终控制方是西安曲江新区管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

√适用□不适用本企业子公司的情况详见在其他主中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本企业重要的合营或联营企业详见在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系西安西马汇跑赛事运营有限公司联营企业西安山河景区运营管理服务有限公司联营企业陕西阳光假期国际旅行社有限公司联营企业

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系河北曲江新鸥鹏房地产开发有限公司同受一方控制河南曲江新鸥鹏文化教育发展有限公司同受一方控制荆州纪南文化旅游有限责任公司同受一方控制秦二世陵遗址博物馆同受一方控制

曲江文化产业发展（沈阳）有限公司同受一方控制

183/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

陕西瑞福兴房地产开发有限责任公司同受一方控制西安城墙建设管理有限公司同受一方控制西安城墙景区园林绿化景观有限公司同受一方控制西安城墙开发管理有限公司同受一方控制

西安城墙投资（集团）有限公司同受一方控制西安城墙文化商业发展有限公司同受一方控制西安城墙文化投资发展有限公司同受一方控制西安大通崇业商业运营管理有限公司同受一方控制西安大通务本商业运营管理有限公司同受一方控制西安儿童艺术剧院有限责任公司同受一方控制西安歌舞剧院有限责任公司同受一方控制西安话剧院有限责任公司同受一方控制西安佳创人才发展有限公司同受一方控制西安交响乐团有限公司同受一方控制西安金悦隆旅游开发有限责任公司同受一方控制西安秦腔剧院有限责任公司同受一方控制西安曲江城市产业供应链管理有限公司同受一方控制西安曲江城市建设发展有限公司同受一方控制西安曲江出版传媒股份有限公司同受一方控制西安曲江出版传媒投资集团有限公司同受一方控制西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司同受一方控制西安曲江大明宫建设开发有限公司同受一方控制西安曲江大明宫商置实业发展有限公司同受一方控制西安曲江大明宫体育文化产业发展有限公司同受一方控制

西安曲江大明宫投资（集团）有限公司同受一方控制西安曲江大明宫文化商业发展有限公司同受一方控制西安曲江大明宫置业有限公司同受一方控制

西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司同受一方控制西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司同受一方控制西安曲江大唐城市运营服务有限公司同受一方控制西安曲江二期配套建设有限公司同受一方控制西安曲江丰欣置业有限公司同受一方控制

西安曲江国际会展（集团）有限公司同受一方控制西安曲江国际会展投资控股有限公司同受一方控制西安曲江恒创文化产业发展有限公司同受一方控制西安曲江华平商业运营管理有限公司同受一方控制西安曲江建设集团有限公司同受一方控制西安曲江建设智慧科技有限公司同受一方控制西安曲江乐雅动漫有限公司同受一方控制西安楼观文教旅产业发展有限公司同受一方控制西安曲江秦汉唐文化商业有限公司同受一方控制西安曲江上林商业运营管理有限责任公司同受一方控制西安曲江少儿艺术文化有限公司同受一方控制西安曲江圣境城市发展服务有限公司同受一方控制西安曲江圣境商务服务有限公司同受一方控制西安曲江基础设施投资建设有限公司同受一方控制西安曲江体育集团有限公司同受一方控制西安曲江文化产业风险投资有限公司同受一方控制西安曲江文化产业资本运营管理有限公司同受一方控制西安曲江文化科教园投资发展有限公司同受一方控制

184/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

西安曲江文化体育科技有限公司同受一方控制

西安曲江文化演出（集团）有限公司同受一方控制西安曲江文化园林有限公司同受一方控制西安曲江文商物业有限公司同受一方控制西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团有限公司同受一方控制西安曲江新区圣境物业管理有限公司同受一方控制西安曲江新宿置业有限公司同受一方控制

西安曲江影视投资（集团）有限公司同受一方控制西安三学街建设运营管理有限公司同受一方控制西安三意社有限公司同受一方控制西安市人人乐超市有限公司同受一方控制西安市说唱艺术团有限责任公司同受一方控制西安市新华书店有限公司同受一方控制西安市豫剧团有限责任公司同受一方控制西安市长安书院运营管理有限公司同受一方控制西安丝绸之路国际电影节有限公司同受一方控制西安唐悦里商业运营管理有限责任公司同受一方控制西安乡村文化旅游产业投资有限公司同受一方控制西安小雁塔景区运营管理有限公司同受一方控制西安兴庆宫公园运营管理有限公司同受一方控制西安演艺集团剧院运营管理有限公司同受一方控制西安演艺集团青年戏剧团有限公司同受一方控制西安演艺集团有限公司同受一方控制西安悦唐商业运营管理有限公司同受一方控制西安追光置业有限公司同受一方控制人人乐连锁商业集团股份有限公司同受一方控制西安曲江建设不动产管理有限公司同受一方控制陕西楼观福地文化酒店发展有限公司同受母公司控制西安山河旅游发展有限公司同受母公司控制西安鑫正实业有限公司同受母公司控制西安曲江华侨城投资发展有限公司母公司之参股企业西安曲江文化控股有限公司间接控股股东

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司间接控股股东延安文化产业投资有限公司间接控股股东之参股企业西安曲江渼陂湖投资建设有限公司间接控股股东之参股企业西安开元临潼投资发展有限公司间接控股股东之参股企业

西安曲江临潼旅游投资（集团）有限公司间接控股股东之参股企业西安曲江绿恒置业有限公司间接控股股东之参股企业西安曲江文化园区建设开发有限公司间接控股股东之参股企业陕西青途文化旅游有限公司间接控股股东之参股企业西安战士战旗杂技团有限责任公司间接控股股东之参股企业西安曲江临潼文化旅游发展有限公司间接控股股东之参股企业

陕西文化产业投资控股（集团）有限公司间接控股股东之参股企业

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

185/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）（如适用）西安西马汇跑赛事运营有

赛事服务6537735.8622273267.92限公司西安佳创人才发展有限公

劳务费17297132.9616590341.03司西安曲江文化园林有限公

园林养护11638888.02司西安曲江华平商业运营管

物业费2126242.532128961.43理有限公司西安曲江圣境城市发展服

物业费618294.521779706.18务有限公司西安曲江国际会展投资控

物业费1467725.801537681.95股有限公司西安曲江文商物业有限公

绿化养护33318.191149456.81司西安儿童艺术剧院有限责

演出费699029.13任公司西安大通崇业商业运营管

物业费404093.88576962.49理有限公司

西安演艺集团有限公司演出费452830.18西安城墙文化投资发展有

租赁费290696.69435378.20限公司西安曲江建设集团有限公

租赁费63881.28司西安曲江渼陂湖投资建设

物业费34875.00有限公司西安城墙开发管理有限公

租赁费881337.41司西安曲江大明宫国家遗址

物业服务89386.73公园管理有限公司西安战士战旗杂技团有限

演出费19417.48责任公司西安市长安书院运营管理

租赁费、物业费305106.89有限公司陕西青途文化旅游有限公

广告宣传费270499.19司西安曲江大唐不夜城文化

购买商品1189.38商业运营管理有限公司

西安市新华书店有限公司项目费用220.75

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司酒店餐饮2003549.662346001.22

西安曲江临潼旅游投资（集团）有限公司酒店餐饮1820754.761470433.98

西安曲江国际会展投资控股有限公司酒店餐饮887341.981166301.58

西安曲江文化产业资本运营管理有限公司酒店餐饮646932.15911656.52

西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司酒店餐饮752835.73721986.47

西安城墙文化投资发展有限公司酒店餐饮522742.41694667.59

西安歌舞剧院有限责任公司酒店餐饮668583.96686225.46

西安曲江旅游投资（集团）有限公司酒店餐饮681204.33678603.13

西安曲江旅游投资（集团）有限公司宣传推广服务169811.32

西安城墙投资（集团）有限公司酒店餐饮521403.77635349.44

西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团有限公司酒店餐饮593042.26625488.87

西安演艺集团有限公司酒店餐饮277301.88603029.81

西安话剧院有限责任公司酒店餐饮642060.42601174.07

西安曲江渼陂湖投资建设有限公司酒店餐饮546905.64

西安市豫剧团有限责任公司酒店餐饮492492.48521991.60

西安曲江大明宫投资（集团）有限公司酒店餐饮336243.06463157.00

西安曲江大明宫建设开发有限公司酒店餐饮301962.14460246.89

186/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

西安曲江大明宫置业有限公司酒店餐饮250078.92381157.91

西安三意社有限公司酒店餐饮360037.42372931.56

西安曲江丰欣置业有限公司酒店餐饮330008.81357641.53

西安大通务本商业运营管理有限公司酒店餐饮338330.81349068.94

西安演艺集团青年戏剧团有限公司酒店餐饮338841.48338841.48

西安儿童艺术剧院有限责任公司酒店餐饮310539.60310539.60

西安城墙文化商业发展有限公司酒店餐饮227353.87303907.07

陕西瑞福兴房地产开发有限责任公司酒店餐饮328029.57279352.11

西安曲江少儿艺术文化有限公司酒店餐饮318288.72274819.35

西安曲江城市产业供应链管理有限公司酒店餐饮162692.06270269.53

西安曲江出版传媒投资集团有限公司酒店餐饮57095.38242001.80

西安城墙开发管理有限公司酒店餐饮112984.42230228.70

西安曲江体育集团有限公司酒店餐饮202442.89216376.77

西安西马汇跑赛事运营有限公司酒店餐饮75438.00213495.83

西安曲江大明宫文化商业发展有限公司酒店餐饮109194.93208616.92

西安城墙景区园林绿化景观有限公司酒店餐饮113207.52203156.28

西安市说唱艺术团有限责任公司酒店餐饮203488.41182195.25

西安乡村文化旅游产业投资有限公司酒店餐饮167118.89

西安战士战旗杂技团有限责任公司酒店餐饮136981.08136981.08

西安曲江文化演出（集团）有限公司酒店餐饮126022.78131903.59

西安曲江文化体育科技有限公司酒店餐饮54838.42112696.58

西安城墙建设管理有限公司酒店餐饮111353.69

西安曲江影视投资（集团）有限公司酒店餐饮88742.85

西安曲江秦汉唐文化商业有限公司酒店餐饮105394.0581918.84

西安曲江绿恒置业有限公司酒店餐饮76109.43

西安小雁塔景区运营管理有限公司酒店餐饮54911.7872496.37

西安开元临潼投资发展有限公司酒店餐饮72339.63

西安曲江恒创文化产业发展有限公司酒店餐饮61641.51

西安秦腔剧院有限责任公司酒店餐饮62968.1660229.20

西安演艺集团剧院运营管理有限公司酒店餐饮51933.9651933.96

西安曲江大唐城市运营服务有限公司酒店餐饮41065.40

西安市长安书院运营管理有限公司酒店餐饮594.3436339.62

西安曲江文化园区建设开发有限公司酒店餐饮35660.37

西安悦唐商业运营管理有限公司酒店餐饮24532.3923600.20

西安曲江大明宫商置实业发展有限公司酒店餐饮29960.6220099.37

西安曲江大明宫体育文化产业发展有限公司酒店餐饮39.62

延安文化产业投资有限公司酒店餐饮84326.02

西安曲江出版传媒投资集团有限公司景区运营管理1320754.69

西安城墙开发管理有限公司景区运营管理1361886.7962891625.20

西安交响乐团有限公司景区运营管理11000.00

西安交响乐团有限公司物业费207227.58

西安曲江体育集团有限公司景区运营管理907631.63

曲江文化产业发展（沈阳）有限公司景区运营管理121324.53

西安丝绸之路国际电影节有限公司景区运营管理33773.58

西安金悦隆旅游开发有限责任公司景区运营管理6378.14

西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司景区运营管理374275.79

西安曲江国际会展投资控股有限公司商品销售26033.6237996.46

西安佳创人才发展有限公司商品销售10757.5237101.77

西安城墙开发管理有限公司商品销售63039.86

西安曲江上林商业运营管理有限责任公司代销文创款29790.80

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司商品销售5097.35

西安曲江新宿置业有限公司酒店餐饮104168.71764.6

西安爱乐剧院管理有限公司物业服务544454.77

西安唐悦里商业运营管理有限责任公司园林绿化1518.76

西安曲江旅游投资（集团）有限公司旅游服务4050.79

西安大通崇业商业运营管理有限公司物业服务3060096.16

陕西文化产业投资控股（集团）有限公司酒店餐饮4955.45

陕西青途文化旅游有限公司营销推广费6305.54

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

187/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入西安西马汇跑赛事运营

场地租赁458715.60有限公司西安曲江文化园林有限

场地租赁66666.63公司西安曲江文化控股有限

房产租赁2259237.80公司西安西马汇跑赛事运营

场地租赁28571.43有限公司

西安演艺集团有限公司场地租赁380952.38

188/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理的未纳入租未纳入租赁短期租赁和赁负债计租赁资产种简化处理的短期租赁负债计量的出租方名称低价值资产量的可变承担的租赁负债增加的使承担的租赁负增加的使用权资类支付的租金和低价值资产租赁的可变租赁付支付的租金租赁的租金租赁付款利息支出用权资产债利息支出产

租金费用（如适用）款额（如适费用（如适额（如适用）用）用）西安曲江建设集

房屋租赁791579.8821660.74团有限公司西安大通崇业商

业运营管理有限房屋租赁1952259.841059143.202529342.981120817.89公司西安曲江华平商

业运营管理有限房屋租赁6614265.33133495.807589701.80470139.0714371357.93公司西安曲江国际会

展投资控股有限房屋租赁3749400.00328400.445700200.00529442.3913310062.33公司西安曲江旅游投资（集团）有限公房屋租赁115888.5011712.11231777.0021696.35626680.72司西安兴庆宫公园

运营管理有限公房屋租赁95947.20334.03司关联租赁情况说明

□适用√不适用

189/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西安曲江文化产业投资（集团）有限69950000.002025-4-182026-4-17否公司西安曲江旅游投资

30000000.002025-12-292026-12-29否（集团）有限公司西安曲江文化产业投资（集团）有限34727936.182025-11-192026-12-10否公司西安曲江文化产业投资（集团）有限10000000.002025-6-102026-5-20否公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬125.78174.00

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安山河景区运营管理

应收账款21304805.9121304805.9121488816.9415042171.86服务有限公司西安曲江临潼旅游投资

应收账款6010564.72986524.965790564.72701018.96（集团）有限公司应收账款西安曲江旅游投资（集5136274.383776964.994624761.823737079.91

190/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

团）有限公司西安曲江渼陂湖投资建

应收账款4498588.563867998.813969850.901931940.38设有限公司西安丝绸之路国际电影

应收账款2943531.602099331.322979331.601569744.82节有限公司西安开元临潼投资发展

应收账款2464022.282464022.282464022.282464022.28有限公司

应收账款西安鑫正实业有限公司1922917.011922917.011922917.011464885.93西安曲江文化科教园投

应收账款1246000.001246000.001246000.001127131.60资发展有限公司河南曲江新鸥鹏文化教

应收账款1200000.001200000.001200000.001200000.00育发展有限公司西安曲江新鸥鹏文化教

应收账款1146496.28491242.301023469.30441925.26育控股集团有限公司西安山河旅游发展有限

应收账款937600.00888938.56937600.00848152.96公司西安曲江文化产业资本

应收账款690217.597843.46800250.9111246.50运营管理有限公司西安曲江大唐不夜城文

应收账款1400997.2138182.43787991.3515218.11

化商业（集团）有限公司西安曲江大明宫建设开

应收账款1073707.261073707.26753627.36753627.36发有限公司西安金悦隆旅游开发有

应收账款705468.48350096.54705468.48241433.15限责任公司西安曲江临潼文化旅游

应收账款693264.84346632.42发展有限公司西安三学街建设运营管

应收账款675050.20675050.20675050.20202515.06理有限公司西安曲江绿恒置业有限

应收账款632816.00632816.00649048.80194714.64公司西安曲江大明宫置业有

应收账款633373.9321065.35511238.4512684.47限公司西安乡村文化旅游产业

应收账款475664.90142699.47475664.9021859.50投资有限公司西安曲江文化产业投资

应收账款505527.09179582.10455712.33174538.40（集团）有限公司西安曲江大明宫文化商

应收账款552055.03552055.03436308.40130892.52业发展有限公司

应收账款西安追光置业有限公司422826.95211413.48422826.95145875.30西安曲江丰欣置业有限

应收账款592591.2615637.19355781.975356.41公司西安曲江文化园区建设

应收账款301788.0017643.18开发有限公司西安曲江恒创文化产业

应收账款290960.00290960.00290960.0087288.00发展有限公司陕西阳光假期国际旅行

应收账款272468.05272468.05272468.05272468.05社有限责任公司西安大通务本商业运营

应收账款317725.5417238.86257040.003578.40管理有限公司西安曲江城市产业供应

应收账款249242.906816.67255579.893629.23链管理有限公司西安曲江大明宫投资（集应收账款526654.36526654.36170236.69170236.69

团）有限公司西安城墙文化商业发展

应收账款21228.28212.28150667.242139.47有限公司荆州纪南文化旅游有限

应收账款140000.00132734.00140000.00126644.00责任公司

应收账款西安三意社有限公司282812.832828.13131769.161871.12西安曲江影视投资（集应收账款66310.224389.01131310.224773.99

团）有限公司西安城墙建设管理有限

应收账款125302.58125302.58125302.582147.04公司西安曲江国际会展投资

应收账款115816.721158.17123012.861746.78控股有限公司西安曲江体育集团有限

应收账款982055.779820.56113866.741616.91公司西安西马汇跑赛事运营

应收账款30000.00300.0098283.1412019.62有限公司

应收账款西安城墙投资（集团）有136322.761363.2385929.681220.20

191/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

限公司延安文化产业投资有限

应收账款84000.0084000.00公司西安曲江文化体育科技

应收账款82580.363957.97有限公司西安曲江国际会展（集应收账款81013.2481013.2481013.2481013.24

团）有限公司西安曲江文化演出（集应收账款67902.5761193.1674943.9061321.61

团）有限公司西安曲江出版传媒投资

应收账款64328.10913.46集团有限公司西安曲江秦汉唐文化商

应收账款10025.18100.2543453.38617.04业有限公司西安城墙文化投资发展

应收账款94716.27947.1643370.71615.86有限公司西安曲江华侨城投资发

应收账款38731.3238731.3238731.3238731.32展有限公司曲江文化产业发展（沈应收账款38604.00976.68

阳）有限公司西安市长安书院运营管

应收账款38520.00546.98理有限公司陕西楼观福地文化酒店

应收账款31455.5731455.5731455.5731455.57发展有限公司西安曲江大明宫商置实

应收账款53063.6026531.8021305.32302.54业发展有限公司河北曲江新鸥鹏房地产

应收账款1060000.001060000.001060000.00958876.00开发有限公司西安曲江大明宫国家遗

应收账款19035.00951.7519035.00190.35址公园管理有限公司西安小雁塔景区运营管

应收账款34280.28342.8017956.99254.99理有限公司西安曲江大唐城市运营

应收账款11417.53570.8817411.73247.25服务有限公司陕西瑞福兴房地产开发

应收账款63052.933670.5316000.002753.60有限责任公司西安曲江新区圣境物业

应收账款12030.0012030.0012030.0012030.00管理有限公司

应收账款西安交响乐团有限公司11660.00295.00西安曲江建设集团有限

应收账款4620.004620.00公司西安悦唐商业运营管理

应收账款1876.2418.762890.4041.04有限公司西安曲江圣境城市发展

应收账款1570.071570.071570.071570.07服务有限公司西安城墙开发管理有限

应收账款26355003.571254362.3031595324.28315953.24公司西安唐悦里商业运营管

应收账款2414.82302.42理有限责任公司西安大通崇业商业运营

应收账款3433615.4334336.15管理有限公司西安曲江文化控股有限

应收账款2462569.2024625.69公司西安曲江大唐不夜城文

应收账款化商业运营管理有限公396732.343967.32司西安曲江新宿置业有限

应收账款110418.821104.19公司西安城墙景区园林绿化

应收账款100000.001000.00景观有限公司陕西文化产业投资控股

应收账款32850.1232850.12（集团）有限公司西安战士战旗杂技团有

应收账款157300.002057.00限责任公司西安曲江华平商业运营

预付账款27618.08170970.42管理有限公司西安曲江大唐不夜城文

预付账款102248.75102248.75

化商业（集团）有限公司西安曲江圣境城市发展

预付账款11323.6969667.34服务有限公司

192/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

西安大通崇业商业运营

预付账款38050.4430145.19管理有限公司西安曲江大明宫投资（集其他应收款19398781.17193987.81

团）有限公司西安山河景区运营管理

其他应收款1011812.071011812.075075552.184494797.47服务有限公司西安曲江丰欣置业有限

其他应收款1343688.3613436.88公司西安曲江华平商业运营

其他应收款1211000.00242200.001293680.2861376.80管理有限公司西安大通崇业商业运营

其他应收款439279.00371454.32439279.00219639.50管理有限公司西安曲江文化演出（集其他应收款240000.00240000.00240000.00240000.00

团）有限公司西安曲江旅游投资（集其他应收款76481.8158132.8062597.0621849.87

团）有限公司西安兴庆宫公园运营管

其他应收款30000.006000.0030000.001500.00理有限公司持有待售资西安山河景区运营管理

32241.5322569.07

产服务有限公司其他非流动西安曲江丰欣置业有限

48861395.004886139.50

资产公司其他非流动西安城墙文化投资发展

34444076.504886139.50

资产有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款西安曲江国际会展投资控股有限公司1599511.286505964.30

应付账款西安曲江建设集团有限公司1361828.876177135.05

应付账款西安西马汇跑赛事运营有限公司4466741.36

应付账款西安佳创人才发展有限公司3029399.043187102.99

应付账款西安曲江文商物业有限公司732030.981134617.97

应付账款西安曲江文化产业投资（集团）有限公司1156257.07

应付账款西安曲江出版传媒股份有限公司889126.00889126.00

应付账款西安儿童艺术剧院有限责任公司660000.00815922.33

应付账款西安曲江圣境城市发展服务有限公司296884.12557007.06

应付账款西安城墙文化投资发展有限公司316859.40435378.20

应付账款西安曲江华平商业运营管理有限公司1861837.692187627.00

应付账款西安大通崇业商业运营管理有限公司101143.05207559.49

应付账款西安楼观文教旅产业发展有限公司292500.00292500.00

应付账款西安山河景区运营管理服务有限公司235.85159059.60

应付账款西安曲江渼陂湖投资建设有限公司108517.50

应付账款西安战士战旗杂技团有限责任公司79100.0079100.00

应付账款西安曲江影视投资（集团）有限公司60736.7560736.75

应付账款西安曲江新区圣境物业管理有限公司54726.6054726.60

应付账款西安三意社有限公司50109.5050109.50

应付账款西安秦腔剧院有限责任公司50000.0050000.00

应付账款西安曲江建设不动产管理有限公司22260.6322260.63

应付账款西安歌舞剧院有限责任公司19343.4019343.40

应付账款西安兴庆宫公园运营管理有限公司14670.8214670.82

应付账款人人乐连锁商业集团股份有限公司1330.001330.00

应付账款西安市人人乐超市有限公司100.40100.40

应付账款西安曲江圣境商务服务有限公司237909.24

应付账款西安市长安书院运营管理有限公司305106.89

应付账款陕西青途文化旅游有限公司286729.14

应付账款西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司1189.38

合同负债西安曲江文化体育科技有限公司190201.10

合同负债西安交响乐团有限公司1358.491358.49

合同负债西安曲江建设集团有限公司125245.28125245.28

合同负债西安曲江文化产业投资（集团）有限公司69730.6669730.66

合同负债西安西马汇跑赛事运营有限公司36037.74

合同负债西安曲江文化产业风险投资有限公司33018.8733018.87

合同负债陕西文化产业投资控股（集团）有限公司24569.25

合同负债西安曲江建设智慧科技有限公司18396.2318396.23

193/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

合同负债西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司16867.7816867.78

合同负债西安曲江出版传媒投资集团有限公司16138.2116138.21

合同负债西安曲江大明宫投资（集团）有限公司6654.726654.72

合同负债西安曲江二期配套建设有限公司5943.405943.40

合同负债西安曲江圣境商务服务有限公司4716.984716.98

合同负债西安曲江旅游投资（集团）有限公司2561.792561.79

合同负债陕西青途文化旅游有限公司48412061.99535681.13

合同负债西安曲江国际会展投资控股有限公司2198.922198.92

合同负债陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司886.79886.79

合同负债西安秦腔剧院有限责任公司452.83452.83

合同负债西安曲江乐雅动漫有限公司351.89

合同负债西安曲江基础设施投资建设有限公司25471.70

合同负债西安曲江出版传媒股份有限公司277.36277.36

合同负债西安市长安书院运营管理有限公司7056.86

合同负债西安爱乐剧院管理有限公司7880.38

其他应付款西安曲江旅游投资（集团）有限公司2389238.412389238.41

其他应付款陕西楼观福地文化酒店发展有限公司84700.0084700.00

其他应付款西安佳创人才发展有限公司50000.0050000.00

其他应付款西安儿童艺术剧院有限责任公司40000.0040000.00

其他应付款西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司888.0016316.82

其他应付款陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司10000.0010000.00

其他应付款西安演艺集团有限公司10000.00

其他应付款西安山河景区运营管理服务有限公司2379.14

其他应付款西安曲江城市建设发展有限公司2000.002000.00

其他应付款西安曲江乐雅动漫有限公司1850.00

其他应付款西安城墙开发管理有限公司92.87

其他应付款西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司120367.99

其他应付款西安战士战旗杂技团有限责任公司80156.40

其他应付款陕西青途文化旅游有限公司101686.93

其他应付款秦二世陵遗址博物馆92457.03

租赁负债西安大通崇业商业运营管理有限公司20375793.4621769853.91

租赁负债西安曲江国际会展投资控股有限公司4644095.73

租赁负债西安曲江旅游投资（集团）有限公司218609.17

一年内到期的非流动负债西安曲江华平商业运营管理有限公司7641825.28

一年内到期的非流动负债西安曲江国际会展投资控股有限公司4644095.744433504.28

一年内到期的非流动负债西安大通崇业商业运营管理有限公司1991081.861328942.28

一年内到期的非流动负债西安曲江旅游投资（集团）有限公司328979.18209027.90

其他流动负债西安曲江国际会展投资控股有限公司1191047.61

其他流动负债西安曲江华平商业运营管理有限公司236642.55

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

194/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

1.本公司与中天建设集团有限公司建设工程合同纠纷

本公司与中天建设集团有限公司（以下简称“中天建设”）就唐华宾馆改扩建项目存在建

设工程施工合同纠纷，中天建设就工程欠款、质量保修金及相应利息等向人民法院提起诉讼。该案经西安市雁塔区人民法院一审、西安市中级人民法院二审审理，西安市中级人民法院于2025年6月24日作出（2025）陕01民终7283号民事判决，驳回本公司上诉，维持原判，判令本公司向中天建设支付改建部分质量保修金、扩建部分工程款及质量保修金，并承担相应利息。案件执行过程中，因上述纠纷，业绩承诺方无锡长臻信息技术中心拟支付给本公司的无锡汇跑体育有限公司55%股权回购款1682.57万元被司法冻结。资产负债表日后，经各方协商，上述冻结款项中

1000万元用于冲抵本公司应付中天建设款项，剩余682.57万元解冻后已全额支付至本公司。2026年3月3日，本公司已付清判决项下全部应付款项，并收到西安市雁塔区人民法院出具的《结案通知书》，本案已执行结案。

2.本公司与深圳市郑中设计股份有限公司建设工程分包合同纠纷

195/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

2021年4月，本公司与陕西中港建设集团有限公司（以下简称“中港建设”）签订大唐芙蓉园芳林苑提升改造项目建设工程施工合同；同期，深圳市郑中设计股份有限公司（以下简称“郑中设计”）与中港建设就该项目装饰装修及二次机电专业工程签订专业分包合同。因工程款支付争议，郑中设计于2026年1月以建设工程分包合同纠纷为由向人民法院提起诉讼，请求判令中港建设支付工程款2608.21万元及逾期付款违约金，判令本公司在欠付中港建设款项范围内承担付款责任，并确认其就案涉工程折价、拍卖价款享有建设工程价款优先受偿权，同时由被告方承担诉讼费、保全费及保全担保费等相关费用。资产负债表日后，本案已开庭审理，截至本财务报表批准报出日尚未作出判决。

3.子公司西安曲江文旅景区管理有限公司慈恩东路分公司和陕西万和嘉居物业管理服务有

限责任公司物业服务合同纠纷

本公司子公司西安曲江文旅景区管理有限公司（以下简称“景区管理公司”）及其慈恩东

路分公司与陕西万和嘉居物业管理服务有限责任公司（以下简称“万和嘉居公司”）存在物业服务合同纠纷。2020年1月31日，景区管理公司慈恩东路分公司与万和嘉居公司签订多份物业服务合同，约定由万和嘉居公司承接大唐不夜城步行街、大雁塔南北广场等区域的保洁、垃圾清运、公共设施清洁保养等服务。合同履行过程中，因景区管理公司慈恩东路分公司未按约支付服务费用，万和嘉居公司向人民法院提起诉讼，景区管理公司被追加为共同被告。2024年12月25日，西安市雁塔区人民法院作出一审判决：景区管理公司及慈恩东路分公司于判决生效之日起十日内

向万和嘉居公司支付服务费671.95万元，驳回万和嘉居公司其他诉讼请求。万和嘉居公司不服一审判决，提起上诉。2025年8月8日，西安市中级人民法院作出二审裁定，将案件发回西安市雁塔区人民法院重审。截至财务报告批准报出日，该案重审程序尚未开庭。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

196/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

（一）大额应收款项清偿计划进展事宜

2025年4月25日，西安曲江新区事业资产管理中心、西安曲江文化产业发展中心、西安

曲江新区土地储备中心向本公司出具《应收款项清偿计划书》。根据该计划，上述三家单位就欠付本公司及下属分子公司款项合计92490.00万元分五期清偿：2025年4月30日前清偿22850.00万元；2026年3月31日前清偿17500.00万元；2027年3月31日前清偿17500.00万元；2028年3月31日前清偿17500.00万元；2029年3月31日前清偿17140.00万元。上述第一期款项

22850.00万元已按约定于2025年4月27日前足额收回。资产负债表日后，第二期款项17500.00

万元应于2026年3月31日前清偿。

资产负债表日后，本公司于2026年4月1日收到4000.00万元，于2026年4月22日收到剩余1.35亿元，截至报告出具日第二期款项已足额收回。

（二）以实物资产抵债暨关联交易事宜2025年4月27日，本公司与西安曲江丰欣置业有限公司（以下简称“丰欣置业”）签订《〈商品房买卖合同（预售）〉之终止合同》，丰欣置业应在终止合同生效后3日内退还30%购房款，于合同生效后60日内退还70%购房款。本公司于2025年5月7日收到退还的购房款1465.84万元，剩余款项未按约定退还。

2025年10月17日，本公司2025年第二次临时股东大会审议通过《关于以实物资产抵债暨关联交易的议案》，同意丰欣置业以其股东西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司持有的西安城墙文化投资发展有限公司相关商业房产债权，代其偿还所欠本公司剩余70%购房款

3420.30万元。

资产负债表日后，本公司已于2026年1月完成《商品房买卖合同（现售）》签订及备案手续；

2026年3月，本公司已取得西安市自然资源和规划局颁发的不动产权证书，本次以实物资产抵债

相关交易全部办结。上述事项为资产负债表日后非调整事项，不影响本公司2025年度财务报表相关数据。

（三）应收无锡汇跑体育有限公司股权转让款收回及相关事宜

本公司原控股子公司无锡汇跑体育有限公司未完成业绩承诺，触发业绩承诺方回购事项。2025年10月，本公司经股东大会审议通过，将所持无锡汇跑体育有限公司55%股权以7701.25万元转让给无锡长臻信息技术中心（以下简称“长臻信息”），并于2025年11月完成工商变更登记。

截至2025年12月31日，本公司应收长臻信息上述股权回购款余额为3773.61万元。

资产负债表日后，2026年2月，本公司累计收到长臻信息支付的股权回购款2091.05万元；

剩余1682.57万元因本公司与中天建设集团有限公司合同纠纷被司法冻结。2026年3月，经法院裁定及各方协商，上述冻结款项中1000.00万元用于冲抵本公司应付中天建设集团有限公司款项，剩余682.57万元解冻后已全额支付至本公司。

197/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

截至2026年3月4日，本公司已全额收回无锡汇跑体育有限公司55%股权全部回购款，相关股权回购事项已全部完成。上述事项为资产负债表日后非调整事项，不影响本公司2025年度财务报表相关数据。

（四）处置西安曲江渼陂湖景区管理有限公司51%股权进展事宜

2024年2月29日，本公司与西安曲江渼陂湖建设有限公司（以下简称“渼陂湖建设”）签

订《股权转让协议》，约定向其转让本公司持有的控股子公司西安曲江渼陂湖景区管理有限公司（以下简称“渼陂湖景区管理公司”）51%股权。截至2024年12月31日，本公司已全额收到股权转让价款，但因股权工商变更登记及相关交接手续尚未完成，该部分股权在2024年度财务报表中列示为持有待售资产。2025年度，前述股权工商变更及交接工作未取得实质性进展。资产负债表日后，西安鲜优绿泽商贸有限公司因买卖合同纠纷，以渼陂湖景区管理公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力为由，向西安市中级人民法院申请对其进行破产清算，该院已依法裁定受理该案，并指定了破产管理人。

鉴于渼陂湖景区管理公司已进入破产清算程序，该事项已对案涉股权的处置进程及完成可能性构成实质性影响，本公司所持其51%股权不再符合持有待售资产的划分条件，资产负债表日终止持有待售分类，重新纳入本公司财务报表合并范围。

（五）控股股东股份司法拍卖及权益变动事宜截至2025年12月31日，本公司控股股东西安曲江旅游投资（集团）有限公司（以下简称“旅游投资集团”）持有本公司股份83942873股，占公司总股本比例为32.91%；一致行动人西安曲江文化金融控股（集团）有限公司（以下简称“曲江金控”）持有本公司股份10358215股，占公司总股本比例为4.06%。

资产负债表日后，本公司于2026年1月20日收到控股股东通知，其持有的本公司6000000股股份（占公司总股本2.35%）在浙江省绍兴市中级人民法院组织的司法拍卖中，由一致行动人曲江金控竞得。本次股份变动系同一实际控制人控制下的主体之间进行，若完成过户登记，旅游投资集团持股比例将变为30.56%，曲江金控持股比例将变为6.41%，本公司控股股东及实际控制人未发生变化。本次拍卖尚需完成余款缴纳、股权变更过户等程序，最终结果以浙江省绍兴市中级人民法院裁定为准。

2026年4月2日至4月3日，杭州市上城区人民法院在淘宝网司法拍卖网络平台对旅游投资集团

持有的本公司17585141股股份（占公司总股本6.89%）进行公开拍卖。本次拍卖已成交，自然人徐秀龙、陈媛媛、陈瑞岳、林纬安分别竞得对应股份，上述竞买人与旅游投资集团不存在关联关系。

本次拍卖后续尚需竞买人缴纳拍卖余款、法院执行法定程序及股份变更过户等环节，最终结果存在一定不确定性。若本次股份完成变更过户，旅游投资集团持股数量将变更为66357732股，持股比例约为26.02%，本公司控股股东及实际控制人不会发生变化；受让方在受让股份后6个月内不得减持其所受让的股份。上述事项均为资产负债表日后非调整事项，不影响本公司2025年度财务报表相关数据。

198/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司及子公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了景区运营管理、酒店餐

饮、旅游商品销售、旅游服务(旅行社)、园林绿化、体育项目、数字科技共7个报告分部。分部间转移价格参照第三方销售所采用的价格确定。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目主营业务收入分部间抵销合计

景区运营管理478475469.8739663494.10438811975.77

酒店餐饮244081381.154246336.18239835044.97

旅游商品销售9638909.319432.969629476.35

旅游服务(旅行社)86961704.995469746.3981491958.60

园林绿化8235667.583813829.294421838.29

体育项目176351189.89176351189.89

数字科技16510132.9947937.3616462195.63

199/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

合计1020254455.7853250776.28967003679.50

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用□不适用

公司主要分、子公司业务同时涉及多个报告分部，因此不能区分报告分部资产及负债总额。

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内44117840.0271440096.62

1至2年18342667.55119485222.21

2至3年6385379.59225866844.03

3年以上

3至4年3989673.84144069117.39

4至5年5171547.8233533247.89

5年以上12635655.8212403601.21

合计90642764.64606798129.35

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别账面计提账面比例计提比比例金额金额价值金额金额比例价值

(%)例(%)(%)

(%)

200/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

按单项计

33201183202287241297245955290878169962202.30.7382946581.

提36.6360.9391.12.62.34.283.5447407坏账准备

其中：

按组合计

5744158112412757450288235388934511341192.621.042548153.1

提63.3721.618.88.02.36.66.81358坏账准备

其中：

组合

：

一2790178511198139167036463150980210108074.732.021401727.6

30.7840.135.19

般.85.51.34.47889风险组合组合

：295397951214617.283251772237954321146425.4

32.594.113.691233117.855.51

内.1785.32.349部组合

合90642764326414815800128260679812181303395.29.8425494734.

100.0036.01100.00

计.64.70.949.3510825

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由结合债务方信用状西安曲江新区事业资产

18532084.685559625.4030.00况、偿债能力及历史

管理中心履约情况单项评估

西安沁湖春会务服务有被执行人，预计无法

7447624.007447624.00100.00

限公司收回

西安山河景区运营管理被执行人，限制高消

3088312.713088312.71100.00

服务有限公司费，预计无法收回西安曲江渼陂湖景区管

2571693.552571693.55100.00预期无法收回

理有限公司

主要为已起诉、注销、其他100万元以下单项

1561468.681561468.68100.00账龄时间长等情况，

小计预期无法收回

合计33201183.6220228724.3460.93

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

201/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

组合计提项目：组合2：内部组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）西安曲江唐宴餐饮管理

23602402.83

有限公司西安曲江文旅旅行服务

3447826.411214617.8535.23

有限公司西安曲江唐艺坊文化传

837841.15

播有限公司西安曲江乐效数字科技

691309.20

有限公司西安曲江芳唐投资有限

658681.55

公司

其他小额单位汇总301734.03

合计29539795.171214617.854.11

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额转销类别期初余额期末余额计提收回或转回或核其他变动销单项计提

坏账准备-115166666.0

169962202.4715439119.5048791313.6921443342.19

的应收账9款按信用风险特征组

合计提坏11341192.63199789.43342842.5511198139.51账准备的应收账款

-115166666.0

合计181303395.1015638908.9349134156.2432641481.70

9

注：本期其他系基于西安曲江事业资产管理中心、西安曲江文化产业发展中心、西安曲江新

区土地储备中心出具的《应收款项清偿计划书》，将对上述三家主体的应收账款重分类列报至长期应收款，相应转出坏账准备115166666.09元。

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

202/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末余单位名称余额额资产期末余额合计数的比例额

（%）西安曲江唐宴

餐饮管理有限23602402.8323602402.8326.04公司西安曲江新区

事业资产管理18532084.6818532084.6820.455559625.40中心西安沁湖春会

务服务有限公7447624.007447624.008.227447624.00司西安曲江文旅

旅行服务有限3447826.413447826.413.801214617.85公司海口市旅游和

文化广电体育3377095.113377095.113.73157485.65局

合计56407033.0356407033.0362.2414379352.90

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款749123701.41719101212.88

合计749123701.41719101212.88

其他说明：

□适用√不适用

203/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

204/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

205/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内55563566.8354854780.74

1至2年34319915.75524685570.67

2至3年524315159.5146426739.42

3年以上

3至4年41420455.44156002407.88

4至5年155883177.8117800384.46

5年以上39586505.7529344559.57

合计851088781.09829114442.74

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金800.00

个人往来75786.04163679.63

押金/保证金533004.45387414.75

代垫款3222016.142813371.47

pos 机刷卡 86052.95 8376.00

待收款10241938.3010241938.30

股权转让款37736125.0019398781.17

往来款799193858.21796100081.42

合计851088781.09829114442.74

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

2025年1月1日余额760207.344815606.38104437416.14110013229.86

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-41968.6241968.62

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-206868.11582604.679302924.729678661.28

本期转回224553.854464231.4313038026.1817726811.46本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日余

286816.76975948.24100702314.68101965079.68

额

206/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销单项计提坏账准备

98143109.299346023.4713038026.1894451106.58

的其他应收款按信用风险特征组合计提坏

11870120.57332637.814688785.287513973.10

账准备的其他应收款

合计110013229.869678661.2817726811.46101965079.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余额坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额

例(%)西安曲江唐邑

407393715.2147.87往来款1-2年、2-3年

投资有限公司西安曲江芳唐

300285378.0835.28往来款1-5年

投资有限公司西安曲江文旅

1-5年、5年以

酒店餐饮管理74060023.778.70往来款74060023.77上有限公司无锡长臻信息

37736125.004.43股权转让款1年以内377361.25

技术中心

207/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

曹鹏8993245.001.06待收款5年以上8993245.00

合计828468487.0697.34//83430630.02

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司

154162516.7142443489.04111719027.67244512746.7148621596.43195891150.28

投资

对联营、

合营企业4907162.784907162.784907162.784907162.78投资

合计159069679.4947350651.82111719027.67249419909.4953528759.21195891150.28

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动被投资单期初余额（账减值准备期初余期末余额（账减值准备期末余位面价值）额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）额西安曲江

文旅景区82488094.82488094.1管理有限133公司西安垣恒永安商业

9365075.229365075.22

运营管理有限公司西安曲江文旅酒店

17426993.4617426993.46

餐饮管理有限公司西安曲江文旅旅行

311743.59311743.59

服务有限公司陕西友联国际旅行

601120.541557031.97601120.541557031.97

社有限责任公司西安曲江唐艺坊文

5760116.875760116.87

化传播有限公司西安曲江智造文化

1077914.2

旅游产业1922527.931077914.291922527.93

9

股份有限公司温州雁荡

山曲文旅17421892.

12278107.3929700000.00

游发展有61限公司西安安合泰商业运

20451886.20451886.7

营管理有

711

限责任公司

西安曲江5100002.05100002.00

208/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

乐效数字0科技有限公司无锡汇跑

68750000.

体育有限68750000.00

00

公司西安曲江

唐宴投资10.00999990.001000000.001000000.00有限公司西安曲江唐府投资有限公司西安曲江唐相府投资有限公司西安曲江

唐邑投资10.0010.00有限公司西安曲江

芳唐投资10.00999990.001000000.00有限公司西安曲江文旅演艺

210.00999790.001000000.00

发展有限公司西安曲江渼陂湖景5100000

861384.645100000.00

区管理有.00限公司

1958911502999770.05100000111719027.

合计48621596.4398450000.001861384.6442443489.04.280.0067

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权益宣告期初减法下其他发放期末投资计提余额（账面价追加少确认综合其他权现金其余额（账面价减值准备期末余额单位减值值）投资投的投收益益变动股利他值）准备资资损调整或利益润

一、合营企业小计

二、联营企业陕西阳光假期国际

旅行社有1099375.80限责任公司西安山河景区运营

3807786.98

管理服务有限公司

小计4907162.78

合计4907162.78

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

209/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务247569445.13257416292.53350430220.79280939507.79其他业务

合计247569445.13257416292.53350430220.79280939507.79

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

陕西省247569445.13257416292.53350430220.79280939507.79

合计247569445.13257416292.53350430220.79280939507.79

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益6600000.00

权益法核算的长期股权投资收益-1485388.82

处置长期股权投资产生的投资收益11770036.42-307.89交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益365513.80

合计12135550.225114303.29

210/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

22656618.79

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公7634895.45司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回69064271.06

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益2010797.27

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益419588.64受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2539050.76

其他符合非经常性损益定义的损益项目228661.38

减：所得税影响额417041.76

少数股东权益影响额（税后）-572719.73

合计99631459.80

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

211/212西安曲江文化旅游股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-34.96-0.77-0.77扣除非经常性损益后归属于公司

-52.71-1.16-1.16普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：庄莹

董事会批准报送日期：2026年4月24日修订信息

□适用√不适用