西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600706公司简称：曲江文旅

西安曲江文化旅游股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人庄莹主管会计工作负责人（副总经理）申书宇及会计机构负责人（会计主管人员）王菁声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

报告期内，公司未制定半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能面对的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中相关内容，请投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................18

第五节重要事项..............................................20

第六节股份变动及股东情况.........................................33

第七节债券相关情况............................................36

第八节财务报告..............................................37

载有董事长、主管会计工作负责人（副总经理）、会计机构负责人签名并盖章的会计报表备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/上市公司/曲江文旅指西安曲江文化旅游股份有限公司曲江管委会指西安曲江新区管理委员会曲江文控指西安曲江文化控股有限公司

文化集团指西安曲江文化产业投资（集团）有限公司

旅游投资集团指西安曲江旅游投资(集团)有限公司董事会指西安曲江文化旅游股份有限公司董事会监事会指西安曲江文化旅游股份有限公司监事会股东会指西安曲江文化旅游股份有限公司股东会

报告期/报告期内指2025年1月1日至2025年6月30日

元、万元指人民币元、万元证监会指中国证券监督管理委员会

上交所/交易所指上海证券交易所

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称西安曲江文化旅游股份有限公司公司的中文简称曲江文旅

公司的外文名称 XI’AN QUJIANG CULTURAL TOURISM CO.LTD

公司的外文名称缩写 QJCT公司的法定代表人庄莹

二、联系人和联系方式董事会秘书

姓名庄莹（代行）联系地址西安市曲江新区芙蓉西路99号

电话029-89129355

传真029-89129223

电子信箱 qjwldsh@126.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址西安曲江新区（雁塔南路）曲江文化大厦7-8层公司注册地址的历史变更情况无

公司办公地址西安曲江新区（雁塔南路）曲江文化大厦7-8层公司办公地址的邮政编码710061

公司网址 http://www.qjtourism.com

电子信箱 qjwldsh@126.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》

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登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 曲江文旅 600706 长安信息

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期

（1－6月）期增减(%)

营业收入531830484.19770241193.31-30.95

归属于上市公司股东的净利润-13880678.13-187014250.84不适用归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的

-70740227.35-188584562.08不适用净利润

经营活动产生的现金流量净额127626514.7065087217.3196.09本报告期末比上年本报告期末上年度末

度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产645594122.29659474800.42-2.10

总资产2866738053.553030808196.36-5.41

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期

（1－6月）增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.05-0.73不适用

稀释每股收益（元／股）-0.05-0.73不适用

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）-0.28-0.74不适用

加权平均净资产收益率（%）-2.13-27.76不适用

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）-10.84-27.99不适用公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1.营业收入本报告期较上年同期减少，主要是本期合并范围减少公建物业服务业务收入、票销

类收入、专项活动收入减少所致。

2.归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润本报告期较上年同期增加，主要是报告期内公司收到大额回款，根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》的规定，冲回应收款项减值准备所致。

3.经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加，主要是报告期内公司收到大额回款。

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4.每股收益指标、净资产收益率指标本报告期较上年同期增加，主要是归属于上市公司股东的

净利润较上年同期增加所致。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

63698.90

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公4232410.78司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回62078237.54

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1372671.47

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1486074.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目121205.58

减：所得税影响额9682004.01

少数股东权益影响额（税后）-159403.49

合计56859549.22

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

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十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）行业情况

2025年上半年国内旅游市场呈现“高频化、分层化、下沉化”特征，旅游市场整体呈现稳步

增长态势，但人均旅游消费有所回落，消费者出行更加理性。上半年，国内居民出游人次32.85亿，餐饮收入 27480 亿元。县域旅游崛起，订单占比 35%；Z 世代特种旅游增长 200%，银发族年均出游8次，亲子家庭博物馆/科技馆研学订单增长75%，刚性需求突出。住宿多元化，民宿、露营订单占比提升至 38%，文旅融合爆发，非遗体验参与人次增长 85%，影视 IP 引流效应显著。（数据来源：文化和旅游部、OTA 平台公开报告）

按照《国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2011）》，公司主营业务及所处行业情况如下：

1.旅游景区管理业务：主要有景区管理、公园管理、水族馆管理服务、游乐园管理。截至报告期，全国共有5A级旅游景区358个，4A级旅游景区3200个，普遍面临“购票人次下降”“二次消费收入占比较低”“经营性资产盘活”三大问题，正在向综合创建文化和旅游融合示范区、旅游度假区方向发展。上半年，西安市A级景区接待游客2188万人次，较去年同期下降2.8%。

2.旅游演艺发展业务：主要有文艺创作与表演、文物及非物质文化遗产保护利用、文化活动服务。2025年上半年全国专业剧场、小剧场新空间等剧场类演出16.05万场，票房收入54.02亿元。目前西安市文旅演艺市场存在同质化竞争严峻，竞品呈现价格释放力度强、频次高、周期久、当前整体演艺产品在内容层面尚未实现迭代升级，市场竞争主要以价格作为核心竞争手段，也客观表明价格杠杆对营收作用显著。

3.酒店餐饮管理业务：主要有旅游饭店管理、正餐服务、园区和单位后勤管理服务。全国主

题精品酒店和精致餐厅消费市场正在向本土化、主题化、品质化发展。截至报告期全国共有五星级酒店815家，4星级酒店4968家，西安市酒店整体市场进入冷静调整阶段，中高端及中端、经济型酒店均低于市场平均值，高端酒店入住率受到压力，市场趋势下滑。

4.旅行服务业务：主要有旅行社及相关服务、数字内容服务、互联网旅游出行服务平台。全国旅行服务业正在向垂直互联网方向发展。截至报告期全国旅行社约64616家，普遍面临“内容创新”“目的地整合服务”“在线服务”三大问题，正在向小众定制、人文服务、垂直互联网营销方向发展。截至报告期西安市旅行社团队接待21.25万批次，共计428万人，“小包团、精品团”数量增长，但人数特别是国内地接人数下降较多。

（二）主营业务

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1.旅游景区运营管理业务收入占比 50.38%：公司市场化运营管理的景区主要有国家 5A级旅

游景区“大唐芙蓉园·大雁塔景区”、国家 4A 级旅游景区“曲江海洋极地公园”，开展公建物业管理并提供大众游客服务的旅游景区主要有大唐不夜城景区、西安城墙景区，开展公建物业管理并提供市民游客服务的城市公园主要有曲江池遗址公园、唐城墙遗址公园、唐大慈恩寺遗址公园。其中，旅游景区演艺产品主要有大唐芙蓉园景区《鼓》《梦回大唐》《大唐追梦》，西安城墙景区《梦长安》，现象级景区互娱演艺产品主要有“不倒翁小姐姐”“盛唐密盒”等。

2.园林绿化业务收入占比0.37%：公司园林绿化业务主要分布于城市公园。

3.旅游商品销售和电子商务业务收入占比2.24%：公司旅游商品销售业务主要分布于旅游景区。

4.酒店餐饮管理业务收入占比23.67%：公司自主运营的文化主题精品酒店主要有大唐芙蓉园

景区芳林苑酒店、唐华·华邑酒店，文化主题精致餐厅主要有大唐芙蓉园景区御宴宫餐厅、大唐不夜城景区老字号餐厅。

5.旅行服务业务收入占比5.36%：公司旅行社业务主要为国内组团、出境旅游等。

6.体育休闲服务业务收入占比17.98%：公司体育休闲服务业务主要为大型路跑赛事和越野跑

赛事运营、商旅服务、线上商城、赛事技术服务等。

（三）市场地位

公司战略定位为“旅游目的地整合运营商”，以收费式旅游景区运营为基础，协同发展演艺互娱、酒店餐饮、旅行服务，以“1+3”主营业务和核心产品组合，垂直整合产品链、服务链、供应链和支付链，综合创建基于文化 IP 的主客共享型旅游目的地，面向文旅生活消费大市场，提供大众旅游品质服务和“一站式”定制旅行服务，塑造中国旅游人文服务头部品牌。

报告期内公司获得“2024年度文旅集团MBI百强品牌”称号，公司运营管理的大唐不夜城街区获得首批“陕西商旅名街”授牌，大唐芙蓉园景区荣获全市安全生产治本攻坚三年行动2024年先进单位，曲江海洋极地公园获得2025年陕西省古生物学会颁发“科普教育基地”、西安市文化和旅游局颁发市级文明旅游示范单位，大型实景演艺《梦长安》项目获得“光影长安奖”，御宴宫餐厅获得陕西省餐饮服务量化等级认证 A级称号，同时获得“2025年中华节气菜特色餐厅”称号，御宴宫餐厅管理人员获得2024年度陕西餐饮业金牌管理人物奖和正餐卓越之星奖，曲江银座酒店获得2024年全省旅游住宿业卓越商旅酒店，酒店餐饮管理公司获得社会化管理先进集体奖。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司基本完成国企改革组织再造工作，完成了“子公司”创造利润、“分公司”成本管控的顶层设计，完成了“商旅融合”大唐不夜城景区运营模式、“景演融合”大唐芙

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蓉园景区运营模式、“主客共享”曲江海洋极地公园运营模式、“公园文创”曲江池遗址公园运

营模式的首轮实践。期间，公司实现营业收入53183.05万元，其中，景区运营管理业务约占营业收入的50.38%，酒店餐饮业务占营业收入的23.67%，旅游商品销售和电子商务业务收入占比

2.24%，旅游服务（旅行社）业务占营业收入的5.36%，园林绿化业务占营业收入的0.37%，体育

项目业务占营业收入的17.98%。

（一）以“1+3”主营业务和核心产品组合，形成“景区+产品模块+产业链”发展模式

1.景区管理集约化

一是景区管理公司“承上启下”，向上促进旅游演艺、酒店餐饮、商旅服务创新发展，向下推动产品、市场和招商工作成果落地；二是景区管理分公司开展“网格化管理”试点工作，按照保安、保洁、保绿、保修、保供“五保”原则推行工作流程和标准；三是统筹“长安灯会˙花朝季”“长安舞会·音乐季”等节事活动，持续梳理完善产品链、服务链、供应链、支付链。

2.演艺发展产品化

一是存量演艺产品质量提升，对《鼓》《梦回大唐》《追梦大唐》《梦长安》等核心演艺产品实施内容优化；二是景区（街区）互娱演艺产品推陈出新，大唐不夜城景区推出《太白长安行》等6项产品；三是引进主题杂技剧《如梦长安》，进一步丰富演艺产品矩阵。

3.酒店餐饮主题化

一是御宴宫宴会餐厅积极申报“唐代菜点和宴席制作技艺”陕西省非物质文化遗产项目，持续创新“二十四节气时宴”“十二月令花宴”；二是老字号精致餐厅创新“长安八景宴”“陕西小吃宴”；三是景区档口美食持续开发“一店一品”特色小吃矩阵。

4.旅行服务人文化

一是旅游商业，整合景区旅游商业经营网点和经营性资产，统一开展专业化招商引资和联合开发工作；二是 MICE 旅行，整合景区特色场景和场地资源，统一开展品牌活动策划承办工作；三是自有品牌，落地“曲江华物”“长安雪造所”等文创食创店铺，整合冰淇淋、酒类、文创等品类的供应链、服务链和支付链；三是旅行服务，全面推行“大客户服务”体系再造工作。

（二）重点工作完成情况

1.组织再造

一是完成景区运营+演艺发展+酒店餐饮+旅行服务“1+3”核心企业协同机制试行工作；二是

完成“景区管理子公司+景区管理分公司”协同机制试行工作；三是完成“细分专业子公司+景区管理分公司”协同机制试行工作。

2.流程再造

一是完成职能部门三级联动工作流程试行工作；二是完成经营性资产运营和旅游商业经营网点运营工作流程试行工作；三是完成招商促进工作流程试行工作；四是完成市场销售促进工作流程制订工作；五是完成网格化景区管理方案并开展试点工作。

3.商业模式再造

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一是启动实施“知识产权战略”，将13个核心景区商标注册纳入IP资产库，积极尝试通过IP授权和联名商品开发实现多重变现；二是结合《长安的荔枝》开播热点，公司上线“荔枝唐宴”“荔枝冰酪”“岭南鲜鲙”等剧中菜品，提振餐饮主业；推出“荔枝运输路线”沉浸式打卡线路，巧妙串联起西安城墙、华清宫、大唐不夜城等核心景区；三是品牌合作与MICE业务快速增长：报

告期内公司优化资源整合，完成大雁塔·大唐不夜城景区7类57款产品组合，累计开展25次品牌活动合作，覆盖B2C平台、银行、快消、游戏、汽车、3C等多个行业，签约数量同比增长30%。

（三）发挥国有企业责任担当，积极履行社会责任

公司举办了致敬建设者、关爱特殊人群、倡导环境保护等一系列公益活动。一是大唐芙蓉园景区管理分公司举办“致敬最美城市奉献者”公益观演活动，邀请保洁员、园林工作者、大学生志愿者等基层奉献者免费入园公益观演；二是公司曲江海洋极地公园管理分公司举办“守护国门安全、共筑水生生物安全防线”主题党日活动，邀请渔业渔政相关工作人员，向广大游客科普水域生态保护知识；三是西安城墙景区在第115个“三八”国际妇女节来临之际，举办“巾帼风采?照亮长安”活动，邀请西安巾帼家政员代表登城墙赏灯祈福，体现了社会对女性群体的关怀；四是曲江池遗址公园率先举办社区生活节，实践“公园文创”创新理念。

（四）面临问题与优化布局

1.产品结构亟待调整

一是持续压减公建物业服务业务收入占比；二是持续促进票类产品销售收入增长；三是持续促进二次消费转化率和收入占比。

2.人力资源结构亟待优化

一是坚持职业化，鼓励员工持职业资格证书上岗；二是坚持专业化，根据岗位价值确定基本工资；三是坚持市场化，持续推行项目经理制、产品经理制和客户经理制。

3.资产负债经营能力亟待增强

一是细化景区委托管理业务模型；二是深化景区授权经营业务模型；三是强化景区经营性资产盘活联营模式；四是探索景区经营性资产负债经营模式。

面对以上问题，公司计划进一步优化布局：

1.基于核心景区，复合式创建非遗文化和旅游融合示范基地、产教融合示范基地和研学旅行

示范基地，加强梯队建设，促进主客共享交叉消费。

2.基于核心产品，多元化拓展景区授权经营、联营模式和负债经营三类合作项目。

通过强化内核和系统输出双向发力，再造企业核心竞争力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

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三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用公司报告期内的核心竞争力主要有7类。

（一）文旅融合：公司具备基于史地文脉提炼打造文化 IP的创意和传播能力，已经先后成功

打造大雁塔文化休闲景区水舞表演、大唐礼宾卫队，“大唐芙蓉园”国家著名商标及《鼓》《梦回大唐》等旅游景区演艺产品，大唐不夜城景区“不倒翁小姐姐”“盛唐密盒”等景区互娱演艺产品，西安城墙景区《梦长安》景区演艺产品。

（二）游客服务：公司具备大客流景区游客服务的综合管理和保障能力，示范基地为大雁塔文化休闲景区和大唐不夜城景区。

（三）商务服务：公司具备“中国-中亚峰会晚宴”等大型会议或宴会的综合服务能力及文旅

行业头部会议展览策办能力，示范基地为大唐芙蓉园景区、御宴宫文化主题宴会餐厅。

（四）产业服务：公司具备基于文化 IP的产业链集成运营和要素精准匹配能力，能够为影视

综艺、出版传媒、数字创意等领域文化 IP精准匹配旅游业发展要素，开发文旅生活消费大市场。

（五）生活服务：公司具备城市管理、城市服务支撑体系，在安保、保洁、绿化、园艺、工

程、客服等方面具备国家 5A级景区标准化管理服务的保障能力。

（六）商业服务：公司具备旅游商业网点、街区和经营性资产运营管理的支撑体系，在招商

育商、商业管理、主题产品开发、品牌商业合作等方面具备资源和经验优势，示范基地为大唐不夜城景区。

（七）物业服务：公司具备酒店式政务办公和干部学校物业管理的团队优势。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入531830484.19770241193.31-30.95

营业成本496627595.04595555691.11-16.61

销售费用18776170.4731324396.74-40.06

管理费用65028127.8391688324.63-29.08

财务费用19085770.3927523322.68-30.66研发费用

经营活动产生的现金流量净额127626514.7065087217.3196.09

投资活动产生的现金流量净额-8779843.79-23837510.20不适用

筹资活动产生的现金流量净额-138560420.06-95886261.30不适用

营业收入变动原因说明：营业收入本报告期较上年同期减少，主要是本期合并范围减少公建物业服务业务收入、票销类收入、专项活动收入减少所致。

销售费用变动原因说明：销售费用本期较上年同期减少，主要是职工薪酬、代销手续费等减少所致。

财务费用变动原因说明：财务费用本期较上年同期减少，主要是融资规模、融资成本减少所致。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期公司收到大额回款所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期解决办公楼延期问题收到部分回款。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期融资规模较上年同期下降所致。

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本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期本期期末上年期末末数占金额较上数占总资项目名称本期期末数总资产上年期末数年期末变情况说明产的比例的比例动比例

（%）

（%）（%）

流动资产：

货币资金103125315.393.60122295105.254.04-15.68

应收款项785266752.2627.39875848887.0228.90-10.34

存货71166630.002.4867020440.062.216.19

合同资产6350377.190.226656683.190.22-4.60

其他流动资产28822206.991.0127177023.800.906.05

持有待售资产14258734.010.5014258734.010.470.00

流动资产合计1008990015.8435.201113256873.3336.73-9.37

非流动资产：

长期股权投资7501730.610.266816130.790.2210.06投资性房地产

固定资产1293936039.7945.141338637875.9644.17-3.34

在建工程32557310.191.1425480933.070.8427.77主要是本期

生产性生物资产8488212.140.303072004.230.10176.31生物资产增加所致。

主要是本期

使用权资产81379137.162.8440519385.561.34100.84增加房屋租赁所致。

无形资产101713810.333.55105645036.783.49-3.72

商誉45727783.341.6045727783.341.51

长期待摊费用168039058.585.86189778456.866.26-11.46

递延所得税资产118239026.324.12114763460.943.793.03详见合并财务报表项目

165929.250.0147110255.501.55-99.65

其他非流动资产注释其他应收款备注

非流动资产合计1857748037.7164.801917551323.0363.27-3.12

资产总计2866738053.55100.003030808196.36100.00-5.41

流动负债：

短期借款213510662.557.45218304556.197.20-2.20应付票据

应付账款770585960.8126.88812157988.0926.80-5.12主要是本期

预收款项2183751.370.084671341.160.15-53.25结转收入所致。

合同负债109504373.103.82139395852.634.60-21.44

应付职工薪酬70094341.552.4579352108.062.62-11.67

应交税费11381712.460.4013755824.140.45-17.26

12/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他应付款148763895.565.19148367528.334.900.27一年内到期的非

149348101.065.21173914959.325.74-14.13

流动负债

其他流动负债6699000.340.238959555.730.30-25.23

持有待售负债18775514.240.6518775514.240.62-

流动负债合计1500847313.0452.351617655227.8953.37-7.22

非流动负债：

长期借款589000000.0020.55654000000.0021.58-9.94主要本期增

租赁负债56402974.441.9728153482.080.93100.34加房屋租赁所致。

长期应付款2100000.000.072100000.000.07

预计负债555984.000.02632431.380.02-12.09

递延收益4866017.370.175023402.090.17-3.13递延所得税负债主要是租赁确认使用权资产产生的

15574087.680.5410238379.860.3452.11

应纳税暂时性差异计提所致

非流动负债合计668499063.4923.32700147695.4123.10-4.52

负债合计2169346376.5375.672317802923.3076.47-6.41所有者权益（或股东权益）：

股本255059785.008.90255059785.008.42

资本公积617861860.7221.55617861860.7220.39

盈余公积6244028.530.226244028.530.21

未分配利润-233571551.96-8.15-219690873.83-7.25不适用归属于母公司股

645594122.2922.52659474800.4221.76-2.10

东权益合计

少数股东权益51797554.731.8153530472.641.77-3.24

股东权益合计697391677.0224.33713005273.0623.53-2.19负债和股东权益

2866738053.55100.003030808196.36100.00-5.41

总计

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用主要资产受限情况

单位：元币种：人民币项目期末账面价值受限原因

货币资金5647146.93内保外债保证金等

固定资产614047021.87抵押借款

无形资产87253760.15抵押借款

合计706947928.95/用于抵押借款的受限资产

单位：元币种：人民币序号贷款单位借款余额受限资产期末账面价值资产类别

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中国工商银行曲江海洋极地公园土固定资产及无

1股份有限公司465000000.00地使用权及房屋建筑323988965.45

形资产西安高新支行物

中国工商银行御宴宫、唐市、芳林固定资产及无

2股份有限公司249000000.00苑土地使用权及房屋377311816.57

形资产西安高新支行建筑物

截至报告期末所有权或使用权受到限制的资产：货币资金5647146.93元，主要为内保外债保证金等，曲江海洋极地公园、御宴宫、唐市、芳林苑土地使用权及房屋建筑物，主要为公司向银行借款提供的相关资产抵押。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

√适用□不适用经公司第十届董事会第七次会议、第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于公开挂牌转让全资子公司西安曲江唐邑投资有限公司40%股权及1.67亿元债权的议案》。为有效盘活资产，公司在产权交易中心公开挂牌转让全资子公司西安曲江唐邑投资有限公司（以下简称“唐邑公司”）40%股权及

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1.67亿元债权。根据西安文化产权交易中心有限公司挂牌结果通知书，海南蘅远投资有限公司符合受让资格条件。公司将根据进展情况及时履行信息披露义务。

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润

景区管理、公园管西安曲江文旅景区管理有限

子公司理、水族馆管理服20000000.00281630550.8844822225.7734998956.2920274691.8717005401.23公司

务、游乐园管理等赛事运营管理及服

无锡汇跑体育有限公司子公司务、服装服饰销售11111111.0095153260.8326627189.8695646657.244338332.383853940.36等西安垣恒永安商业运营管理景区管理和游客服

子公司10000000.0066409726.87-16003716.18101800709.753061324.563070496.96有限公司务等

景区建设及运营，温州雁荡山曲文旅游发展有

子公司酒店餐饮管理及服100000000.0078127758.8554111180.821942606.46-5283984.22-5278010.26限公司务等

旅游饭店管理、正西安曲江文旅酒店餐饮管理

子公司餐服务、园区和单17000000.00106403350.39-86290928.5041459789.34-5868495.17-5706486.97有限公司位后勤管理服务等

酒店管理、餐饮管西安曲江唐宴餐饮管理有限

子公司理、食品销售、停1000000.00102562315.61-17224902.5041911384.14-7040852.63-6074949.06公司车场服务等

酒店管理、餐饮管

西安曲江唐邑投资有限公司子公司理、住宿服务、停1000000.00413028861.72-24120280.3432909941.95-7006312.83-7006310.50车场服务等

酒店管理、餐饮管

西安曲江芳唐投资有限公司子公司理、住宿服务、停1000000.00356825764.68-29721879.788580199.17-8050334.43-8050334.43车场服务等

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报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用公司可能面对的风险主要有3类。

1.安全风险：公司日常管理服务中存在游客和员工的人身安全、财产安全等风险。

2.经营风险：公司业务所涉及行业的经济环境变化风险。

3.投资风险：公司投资过程中存在的财务和市场可行性研究、过程管理、业绩兑现等风险。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

17/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形董世宏董事选举苏宁董事选举贾晔监事选举骆志松董事离任高瑞侠监事离任

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2025年3月18日，高瑞侠女士因个人原因申请辞去职工代表监事职务，同日，经职工代表

大会选举贾晔女士担任公司第十届监事会职工代表监事，任期至第十届监事会届满。

2025年4月2日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于选举第十届董事会董事的议案》，选举董世宏先生、苏宁先生为公司第十届董事会董事，任期至第十届董事会届满。

2025年4月9日，骆志松先生因个人原因申请辞去公司第十届董事会董事职务。

上述事项详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn刊登的相关公告。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明

报告期内，公司未制定半年度利润分配预案或公积金转增股本预案三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

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□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

报告期内，公司在日常经营活动中严格执行《中华人民共和国环境保护法》等环保方面的法律法规，积极承担和履行企业环保的主体责任和义务，有效落实各项环保举措。

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

19/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否承是否行应说及时履承诺承诺承诺有履诺及时承诺方承诺时间明未完行应说背景类型内容行期期严格成履行明下一限限履行的具体步计划原因

旅游投资集团、文化集团承诺，成为上市公司控股股东后，不以任何方式从事，包括与他人合作、直接或间接从事与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；尽一切可能之努力使本公司及其他关联企业

不从事与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的业务；不投资控西安曲江旅游投资长

解决()股于业务与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的公司、企业或集团有限公司、西期

同业其他机构、组织。由于受限于相关法律法规的原因，本公司所控制的其2010年11月8日否是不适用不适用安曲江文化产业投资有

竞争()他未进入上市公司的、与本次拟进入上市公司的资产/业务相同或相类似集团有限公司效

的资产/业务，在上述受限于相关法律法规的原因消除后，立即通过市场与重

方式转让给上市公司，或者转让给其他无关联第三方，以保证不与上市大资公司产生同业竞争或潜在的同业竞争。如因本公司违反本承诺而给上市产重

公司造成损失的，本公司同意对由此而给上市公司造成的损失予以赔偿。

组相

旅游投资集团、文化集团承诺，尽量避免或减少与上市公司及其下属子关的

公司之间的关联交易；对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将承诺西安曲江旅游投资长

解决(与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规集团)有限公司、西期关联章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序；保证关联交易价2010年11月8日否是不适用不适用安曲江文化产业投资有

交易()格具有公允性；保证按照有关法律、法规和公司章程的规定履行关联交集团有限公司效

易的信息披露义务；保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。

西安曲江旅游投资旅游投资集团、文化集团出具了《关于保障上市公司独立性的承诺函》，长其他(集团)有限公司、西保证与上市公司做到资产独立完整、人员独立、财务独立、机构独立、2011年1月31日否期是不适用不适用安曲江文化产业投资业务独立。有

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(集团)有限公司效旅游投资集团承诺：1、原避免同业竞争承诺中“受限于相关法律法规原因消除”即注入条件进一步细化如下：本公司及本公司控制的其他企业与

上市公司从事相同或相似业务的资产及/或项目在相关受限法律法规原

因消除即符合下列条件后优先转让给上市公司，转让手续在条件符合之日起两年内完成：（1）经营持续符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等法

律和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法规及相关规范性文件规定，不存在产权权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的净利润及扣除非经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上长解决

西安曲江旅游投资市公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在2020期同业年6月18日否是不适用不适用（集团）有限公司重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有有竞争事项。（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管效要求。2、如基于特殊原因发生（如国有股权或资产划拨、重大资产重组、孵化类项目即为把握商业机会由控股股东/实际控制人先行收购及/或培育后择机注入上市公司等）与上市公司相同或相似的业务及/或项目，将与再

优先委托上市公司管理，待满足上述第1条注入条件后进行注入。3、在融资

本公司持续控制曲江文旅的期间，本公司将全力地支持上市公司的持续相关

快速发展，整合相关优质资产，避免同业竞争，切实履行对上市公司的的承承诺，并保证本公司控制的其他企业避免与上市公司产生同业竞争。上诺

述承诺真实、合法且在本公司控制曲江文旅期间持续有效，本公司愿意承担相应的法律责任。

文化集团承诺：1、原避免同业竞争承诺中“受限于相关法律法规原因消除”即注入条件进一步细化如下：本公司及本公司控制的其他企业与上市

公司从事相同或相似业务的资产及/或项目在相关受限法律法规原因消

除即符合下列条件后优先转让给上市公司，转让手续在条件符合之日起两年内完成：（1）经营持续符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等法律长解决

西安曲江文化产业投和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清同业2020年6月18期日否是不适用不适用资（集团）有限公司晰，符合国家法律法规及相关规范性文件规定，不存在产权权属不完善有竞争

或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的净利润及扣除非效经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事

项。（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。2、如基于特殊原因发生（如国有股权或资产划拨、重大资产重组、

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孵化类项目即为把握商业机会由控股股东/实际控制人先行收购及/或培育后择机注入上市公司等）存在与上市公司相同或相似的业务及/或项目，将优先委托上市公司管理（西安盛美利亚酒店作为中西合作特色项目，待现有管理期限届满后处理），待满足上述第1条注入条件后进行注入。3、在本公司持续控制曲江文旅的期间，本公司将全力地支持上市公司的持续快速发展，整合相关优质资产，避免同业竞争，切实履行对上市公司的承诺，并保证本公司控制的其他企业避免与上市公司产生同业竞争。上述承诺真实、合法且在本公司控制曲江文旅期间持续有效，本公司愿意承担相应的法律责任。

文化控股公司承诺：1、本公司不以任何方式从事，包括与他人合作、直接或间接从事与上市公司相同、相似或在任何方面构成或可能构成竞争的业务；尽一切可能之努力使本公司控制的其他企业不从事与上市公司

相同、相似或在任何方面构成或可能构成竞争的业务；不投资控股于业

务与上市公司相同、相似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。2、如基于特殊原因（如国有股权或资产划拨、重大资产重组、孵化类项目即为把握商业机会由控股股东/实际控制人先行收购及/或培育后择机注入上市公司等）与上市公司相同或相似的业务及/或项目，将优先委托上市公司管理（悦椿酒店待现有管理期限届满后处理），待满足下列注入条件之日起两年内完成注入：（1）经营持续符合法律、行政

与再法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、长

融资解决土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司西安曲江文化控股有期

相关同业所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法规及相关规范性文件规定，2020年5月14日否是不适用不适用限公司有

的承竞争不存在产权权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计效

诺年度的净利润及扣除非经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。3、在本公司持续控制曲江文旅的期间，本公司将全力地支持上市公司的持续快速发展，整合相关优质资产，避免同业竞争，切实履行对上市公司的承诺，并保证本公司控制的其他企业避免与上市公司产生同业竞争。4、如因本公司未遵守上述承诺函而给上市公司造成损失的，本公司愿意承担因此给上市公司造成的一切损失（含直接损失和间接损失）。上述承诺真实、合法且在本公司控制曲江文旅期间持续有效，本公司愿意承担相应的法律责任。

与再西安曲江旅游投资公司的控股股东、实际控制人对上市公司本次非公开发行摊薄即期回报长

融资其他（集团）有限公司、采取填补措施事宜作出以下承诺：1、不越权干预上市公司经营管理活动，2020年6月18日否期是不适用不适用相关西安曲江新区管理委不侵占上市公司利益；2、若本公司/本单位因越权干预上市公司经营管有

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的承员会理活动或侵占上市公司利益致使摊薄即期回报的填补措施无法得到有效效诺落实，从而给上市公司或者投资者造成损失的，本公司/本单位愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任；3、自本承诺出具日至上市公司

本次非公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本公司/本单位承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

公司全体董事、高级管理人员对公司本次非公开发行摊薄即期回报采取

填补措施事宜作出以下承诺：1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他

单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与本

人履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬与考核与再长

委员会制订的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公

融资公司董事、高级管理期

其他司后续推出公司股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件2020年6月18日否是不适用不适用相关人员有

与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履行公司制定的承效的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任;7、若中国证监会作出关于填补回

报措施及其承诺的其他新监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。

公司下属控股子公司曲江智造的《公司章程》及《营业执照》中所载经营范围为：“一般经营项目：城市文化旅游产业规划、文化旅游游园区策划与规划。文化旅游景区策划与规划、旅游项目及旅游景区管理咨询服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)”。鉴长解决

西安曲江文化旅游股于曲江智造申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，公期同业2017年6月13日否是不适用不适用

份有限公司司承诺：公司及控制的其他企业将不在中国境内外直接或间接从事或参有竞争

与前述曲江智造的《公司章程》及《营业执照》所列示的且构成竞争的效

业务及活动；亦不以任何形式谋求从事与曲江智造前述《公司章程》《营其他业执照》所列示的且构成竞争的业务的任何经济实体、机构、经济组织承诺之控制权。

大明宫投资集团就受让大明宫遗址公园公司100%股权事项出具《关于避免同业竞争相关安排的承诺函》，作为公司之间接控股股东曲江文控控长

解决制的其他公司，自受让大明宫遗址公园公司控制权之日起，就避免同业期同业大明宫投资集团竞争相关安排作出如下不可撤销的承诺及确认：“1、就西安曲江大明宫2024年3月12日否是不适用不适用有

竞争国家遗址公园管理有限公司，在符合下列条件后，本公司优先将持有的效

股权转让给上市公司，转让手续在条件符合之日起两年内完成；或者转让给其他无关联第三方；以保证不与上市公司产生同业竞争或潜在的同

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业竞争：（1）经营持续符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策和有关环境保护、安全生产、土地管理、反垄断等法律和行政法规的规定。（2）目标股权、目标公司所涉及的主要资产权属清晰，符合国家法律法规及相关规范性文件规定，不存在产权权属不完善或项目手续存在瑕疵等情况。（3）连续三个会计年度的净利润及扣除非经常损益后的净利润均为正数，符合上市公司的战略规划，有利于上市公司提高资产质量、改善财务状况和增强持续盈利能力。（4）不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。

（5）符合相关法律法规及规范性文件、证券监管机构的相关监管要求。

2、本公司承诺届时控制的其他企业将不从事对上市公司构成不利影响的

同业竞争业务或活动。上述承诺真实、合法且在本公司为曲江文旅控股股东或实际控制人控制的其他企业（不含仅因同受国家控制而形成的关联方）期间持续有效。”二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

报告期内：

诉诉讼承讼

诉(仲裁)(诉讼担

讼(是否仲(仲起诉连诉讼仲(应诉（被仲()形成裁诉讼(仲裁)审理裁)申带诉讼仲裁基本情况裁)涉及)请)申请）方裁预计结果及影响判决方责金额类负债进执行任型及金展情况方额情况

2024年8月起诉方以建设工程

施工合同纠纷为由，向西安市雁塔区人民法院提起民事诉已中天讼，请求法院依法判令：1.公出西安曲江民审理结果：公司建设司支付唐华宾馆工程款具尚未

文化旅游/事1864.382.向起诉方支付集团万元及利息；起诉方1864.38/终

股份有限诉工程款1864.38执行有限就唐华宾馆工程项目的折价审完毕

公司讼1864.38万元及利息；公司拍卖价款在万元范围判

内享有优先受偿权；3.案件受决

理费、保全费、诉讼保全保险费由应诉方承担。

被告：西安曲江文202311慈恩年月起诉方以物业服旅景区管东路

润楹务合同纠纷为由，向西安市雁理有限公审理结果：慈恩分公

物业塔区人民法院提起民事诉讼，已司、西安1.东路分公司向司已服务请求法院依法判令：慈恩东出曲江文旅民起诉方支付服执行

（成路分公司、文旅景区公司向起具景区管理事

都）有/诉方支付服务费240.75万元1660.81/务费240.75万完毕终

有限公司诉6.052.元；安合泰公司安合限公及违约金万元；安合泰审慈恩东路讼向起诉方支付泰公司西公司向起诉方支付服务费判

分公司、

安分1386.88万元及违约金27.13服务费1386.88司未万决

西安安合3.万元。执行公司元；案件诉讼费、保全费等泰商业运完由三被告承担。

营管理有毕。

限责任公

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司第三

人：陕西万和嘉居物业管理服务有限责任公司陕西西安曲江2024年1月起诉方以服务合同二

万和文旅景区纠纷为由，向西安市雁塔区人审

嘉居管理有限民法院提起民事诉讼，请求法民裁

物业公司慈恩院依法判令：1.应诉方支付服

管理东路分公/事务费1191.88万元及逾期支付1632.79/定尚未出具/诉发

服务司、西安利息；2.应诉方支付起诉方损讼

有限曲江文旅失440.91回万元；3.案件诉讼费、重

责任景区管理保全费、律师费等合理维权费审公司有限公司用由二应诉方承担。

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

报告期内，公司预计2025年度拟发生日常关联交易金额为9493.82万元，实际发生日常关联交易金额为3080.77万元，在预计金额范围内，详细情况如下：

占同交易价类交关联格与市关联交关联交关联交易金额易金交易场参考关联交易类别关联人易定价

易内容(元)额的结算价格较原则比例方式大的原

(%)因向

关商品市场定协议西安曲江国际会展投资控股有限公司15530.970.42不适用联文化集销售价方式约定人团及其销下属公售司商品市场定协议

商西安佳创人才发展有限公司6371.680.17不适用销售价方式约定品

合计21902.650.59//向旅游投酒店市场定协议

关西安曲江旅游投资(集团)有限公司357562.500.07不适用资集团餐饮价方式约定联

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人及其下

提小计357562.500.07//属公司供劳酒店市场定协议

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司1039370.350.22不适用务餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江文化演出（集团）有限公司70504.780.01不适用餐饮价方式约定酒店市场定

西安曲江出版传媒投资集团有限公司811812.340.17协议不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江大唐不夜城文化商业(集团)有限公司650441.690.14不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江秦汉唐文化商业有限公司51067.720.01不适用餐饮价方式约定酒店市场定

西安曲江丰欣置业有限公司163646.580.03协议不适用餐饮价方式约定酒店市场定

西安曲江国际会展投资控股有限公司542348.280.11协议不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江文化产业资本运营管理有限公司375205.650.08不适用餐饮价方式约定

文化集酒店市场定协议西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团有限公司664117.820.14不适用团及其餐饮价方式约定下属公酒店市场定协议

司西安大通务本商业运营管理有限公司195292.520.04不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江体育集团有限公司98628.140.02不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安西马汇跑赛事运营有限公司122737.630.03不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江城市产业供应链管理有限公司117707.850.02不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安市长安书院运营管理有限公司594.340.00不适用餐饮价方式约定酒店市场定

西安曲江文化体育科技有限公司54413.890.01协议不适用餐饮价方式约定酒店市场定

西安悦唐商业运营管理有限公司13275.870.00协议不适用餐饮价方式约定景区运市场定协议

西安丝绸之路国际电影节有限公司79510.940.02不适用营管理价方式约定

小计5050676.391.04//酒店市场定协议

西安演艺集团有限公司256606.530.05不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安歌舞剧院有限责任公司334291.980.07不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安话剧院有限责任公司320850.960.07不适用餐饮价方式约定西安演艺集团酒店市场定

西安儿童艺术剧院有限责任公司155269.800.03协议不适用及其下餐饮价方式约定属公司酒店市场定协议

西安市豫剧团有限责任公司246246.240.05不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安市说唱艺术团有限责任公司101526.630.02不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安演艺集团剧院运营管理有限公司25966.980.01不适用餐饮价方式约定

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酒店市场定协议

西安三意社有限公司184623.760.04不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

陕西瑞福兴房地产开发有限责任公司99428.070.02不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安秦腔剧院有限责任公司30505.880.01不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安战士战旗杂技团有限责任公司68490.540.01不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安演艺集团青年戏剧团有限公司169420.740.04不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江少儿艺术文化有限公司171880.200.04不适用餐饮价方式约定

小计2165108.310.44//酒店市场定协议

西安曲江大明宫投资（集团）有限公司181063.240.04不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江大明宫置业有限公司148988.400.03不适用餐饮价方式约定

大明宫酒店市场定协议西安曲江大明宫建设开发有限公司179897.660.04不适用集团及餐饮价方式约定其下属酒店市场定协议

公司西安曲江大明宫商置实业发展有限公司20629.620.00不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安曲江大明宫文化商业发展有限公司81534.180.02不适用餐饮价方式约定

小计612113.100.13//酒店市场定协议

西安曲江临潼旅游投资（集团）有限公司915094.360.19不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安城墙投资(集团)有限公司253163.660.05不适用餐饮价方式约定

酒店市场定266859.640.06协议西安城墙文化投资发展有限公司不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安城墙文化商业发展有限公司115567.840.02不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安小雁塔景区运营管理有限公司26909.220.01不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安城墙开发管理有限公司56492.220.01不适用餐饮价方式约定酒店市场定协议

西安城墙景区园林绿化景观有限公司56603.760.01不适用餐饮价方式约定景区运市场定协议

西安城墙开发管理有限公司1361886.790.28不适用营管理价方式约定

小计3052577.490.63//

合计11238037.542.31//

接市场定协议西安曲江国际会展投资控股有限公司物业费725435.070.15不适用受价方式约定文化集关团及其市场定协议

联西安曲江圣境城市发展服务有限公司物业费322164.530.07不适用方下属公价方式约定提司市场定协议

供西安曲江华平商业运营管理有限公司物业费1051622.180.22不适用价方式约定

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的市场定协议

劳西安大通崇业商业运营管理有限公司物业费298468.340.06不适用价方式约定务市场定

西安佳创人才发展有限公司劳务费8249129.781.74协议不适用价方式约定绿化市场定协议

西安曲江文商物业有限公司33318.190.01不适用养护价方式约定赛事市场定

西安西马汇跑赛事运营有限公司150943.400.03协议不适用服务价方式约定管理费市场定协议

西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司780951.070.16不适用物业费价方式约定

小计11612032.562.44//演出服市场定

西安演艺集团及其下属公司19417.480.00协议不适用务费价方式约定市场定协议

大明宫集团及其下属公司物业费89386.730.02不适用价方式约定市场定协议

西安城墙开发管理有限公司租赁费198000.000.04不适用价方式约定

合计11918836.772.50//

旅游投市场定协议西安曲江旅游投资（集团）有限公司租赁费111525.310.54不适用资集团价方式约定及其下

属公司小计111525.310.54//向关

联市场定西安大通崇业商业运营管理有限公司租赁费1405190.916.84协议不适用方价方式约定租文化集市场定协议

入西安曲江国际会展投资控股有限公司租赁费2408256.2011.73不适用资团及其价方式约定产下属公市场定协议

西安曲江华平商业运营管理有限公司租赁费3703914.0618.04不适用司价方式约定

小计7517361.1736.61//

合计7628886.4837.15//

总计30807663.6942.55//

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

29/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

30/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

31/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用

（一）西安曲江新区事业资产管理中心、西安曲江文化产业发展中心、西安曲江新区土地储

备中心出具清偿计划书：2025年4月30日前清偿22850万元；2026年3月31日前清偿17500万元；2027年3月31日前清偿17500万元；2028年3月31日前清偿17500万元；2029年3月

31日前清偿17140万元。报告期内公司已收到首期清偿款。

（二）2024年1月，上海宏开升以股权分置办理财产损害纠纷为由，向上海市金山区人民法院提起民事诉讼，鉴于该事项为上海宏开升未按照股权分置改革方案，向裕华金属清算组（裕华金属已被吊销营业执照）支付对价纠纷所引起，该案已于2024年4月24日开庭，2025年1月13日上海市金山区人民法院一审判决驳回了上海宏开升的全部诉请，现一审判决书已经生效。

（三）报告期内，西安曲江城墙旅游发展有限公司更名为西安垣恒永安商业运营管理有限公司。

（四）报告期内，公司与西安曲江丰欣置业有限公司（以下简称：丰欣置业）签订《商品房买卖合同（预售）之终止合同》，已收到丰欣置业退还30%购房款（公告编号：临2025-021）。

剩余购房款公司与丰欣置业已有解决方案，相关流程正在推进中。

（五）2025年6月20日，公司控股股东旅游投资集团因司法执行，其持有的公司股票800

万股被过户至西安中马国际置业有限公司，该部分股票占公司总股本3.14%，占旅游投资集团持股的6.99%（公告编号：临2025-031）。

（六）报告期内，西安曲江文旅演艺发展有限公司（以下简称：演艺公司）与陕西沉浸文化

旅游管理有限公司（以下简称：沉浸文旅）合资设立西安倾城之喜文化旅游发展有限公司（以下简称：倾城之喜）。倾城之喜注册资本3000万元，演艺公司以现金方式出资300万元，占10%的股权。截至本报告披露日，公司尚未出资。

（七）经公司第十届董事会第二十八（临时）会议、第十届监事会第十次（临时）会议，审

议通过了《关于公开挂牌转让温州雁荡山曲文旅游发展有限公司38%股权的议案》。为推进实施公司发展战略规划，优化资源配置，提高资产运营效率，公司拟在产权交易中心公开挂牌转让雁荡山公司38%股权。根据嘉瑞国际资产评估有限公司出具的《西安曲江文化旅游股份有限公司拟转让38%股权项目涉及持有的温州雁荡山曲文旅游发展有限公司股东全部权益价值资产评估报告》

（嘉瑞评报字（2025）第0061号），以2024年12月31日为评估基准日，雁荡山公司全部权益价值为6047.68万元。公司采用公开挂牌出让方式，即受让方收购公司持有的雁荡山公司38%股

32/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告权，股权价值为2298.12万元（公告编号：临2025-035）。因本次交易采取公开挂牌转让方式，目前尚未确定交易对方，公司将根据交易进展及时履行信息披露义务。

（八）公司第九届董事会第二次会议，审议通过了关于以增资及股权转让方式收购无锡汇跑体育有限公司55%股权的议案（公告编号：临2021-025），按照《关于无锡汇跑体育有限公司之投资协议》及《补充协议》等约定，2024年业绩承诺方未完成业绩承诺，公司与无锡汇跑体育有限公司就相关事项积极沟通，公司将根据后续进展情况及时履行信息披露义务。

（九）为便于投资者进一步了解公司经营情况，2025年8月9日，公司对2024年年度经营

情况进行了进一步补充披露（公告编号：临2025-038），对投资者关注的相关事项进行了详细披露和说明。

（十）公司与西安市建筑装饰工程总公司、陕西保利园林建设有限公司的建设工程施工合同纠纷，截至报告披露日，相关各方已达成合解。

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)42821

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

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质押、标记或持有有限售股东名称报告期内期末持股比例冻结情况条件股份数股东性质（全称）增减数量(%)股份量数量状态质押57250000冻结49261121

西安曲江旅游投资（集团）

-800000010651112141.760标记国有法人有限公司

(质押57250000

股)境内非国

西安中马国际置业有限公司800000080000003.140未知0有法人

中国银行股份有限公司－富

国中证旅游主题交易型开放35240019884010.780未知0其他式指数证券投资基金北京通三益保健食品有限责境内非国

010296000.401029600未知0

任公司有法人境内自然

翁宏峰08072000.320未知0人

MORGANSTANLEY&CO.INTERNA

-1636607818470.310未知0境外法人

TIONALPLC.BARCLAYSBANKPLC 377875 587400 0.23 0 未知 0 境外法人

UBSAG 75767 545530 0.21 0 未知 0 境外法人境内自然

崔丽敏5400005400000.210未知0人

中国银行股份有限公司－华

夏中证旅游主题交易型开放-93004744810.190未知0其他式指数证券投资基金

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

西安曲江旅游投资（集团）有限公司106511121人民币普通股106511121西安中马国际置业有限公司8000000人民币普通股8000000

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交

1988401人民币普通股1988401

易型开放式指数证券投资基金翁宏峰807200人民币普通股807200

MORGANSTANLEY&CO.INTERNATIONALPLC. 781847 人民币普通股 781847

BARCLAYSBANKPLC 587400 人民币普通股 587400

UBSAG 545530 人民币普通股 545530崔丽敏540000人民币普通股540000

中国银行股份有限公司－华夏中证旅游主题交

474481人民币普通股474481

易型开放式指数证券投资基金楚媛444200人民币普通股444200前十名股东中回购专户情况说明不适用

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决公司未知上述股东之间有无关联关系或属于《上市公司收购管理办法》权的说明规定的一致行动人的情况上述股东关联关系或一致行动的说明不适用表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明不适用

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

34/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：股有限售条件股份可上市交易情况持有的有限售序号有限售条件股东名称新增可上市限售条件条件股份数量可上市交交易股份数易时间量未按股权分置改

革方案支付对价，

1北京通三益保健食品有限责任公司1029600-0根据股权分置改

革说明书暂未上市流通上述股东关联关系或一致行动的说明无

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

35/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

36/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：西安曲江文化旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金103125315.39122295105.25结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据302227.20

应收账款714998050.80812540052.84应收款项融资

预付款项33280252.7533842489.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款36988448.7129164117.11

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货71166630.0067020440.06

其中：数据资源

合同资产6350377.196656683.19

持有待售资产14258734.0114258734.01一年内到期的非流动资产

其他流动资产28822206.9927177023.80

流动资产合计1008990015.841113256873.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7501730.616816130.79其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1293936039.791338637875.96

在建工程32557310.1925480933.07

生产性生物资产8488212.143072004.23油气资产

使用权资产81379137.1640519385.56

无形资产101713810.33105645036.78

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

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商誉45727783.3445727783.34

长期待摊费用168039058.58189778456.86

递延所得税资产118239026.32114763460.94

其他非流动资产165929.2547110255.50

非流动资产合计1857748037.711917551323.03

资产总计2866738053.553030808196.36

流动负债：

短期借款213510662.55218304556.19向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款770585960.81812157988.09

预收款项2183751.374671341.16

合同负债109504373.10139395852.63卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬70094341.5579352108.06

应交税费11381712.4613755824.14

其他应付款148763895.56148367528.33

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

持有待售负债18775514.2418775514.24

一年内到期的非流动负债149348101.06173914959.32

其他流动负债6699000.348959555.73

流动负债合计1500847313.041617655227.89

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款589000000.00654000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债56402974.4428153482.08

长期应付款2100000.002100000.00长期应付职工薪酬

预计负债555984.00632431.38

递延收益4866017.375023402.09

递延所得税负债15574087.6810238379.86其他非流动负债

非流动负债合计668499063.49700147695.41

负债合计2169346376.532317802923.30

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）255059785.00255059785.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积617861860.72617861860.72

减：库存股其他综合收益专项储备

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盈余公积6244028.536244028.53一般风险准备

未分配利润-233571551.96-219690873.83归属于母公司所有者权益（或股

645594122.29659474800.42东权益）合计

少数股东权益51797554.7353530472.64

所有者权益（或股东权益）合

697391677.02713005273.06

计负债和所有者权益（或股东

2866738053.553030808196.36

权益）总计

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：西安曲江文化旅游股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金24745329.1042775932.71交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款338980955.99425494734.25应收款项融资

预付款项2519147.632255432.64

其他应收款727797377.59719101212.88

其中：应收利息应收股利

存货10075367.4610177829.89

其中：数据资源合同资产

持有待售资产861384.64861384.64一年内到期的非流动资产

其他流动资产24139128.7523061444.05

流动资产合计1129118691.161223727971.06

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资196576950.10195891150.28其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产674426238.89699913243.52在建工程

生产性生物资产8492863.213077219.54油气资产

使用权资产49942978.93909764.49

无形资产125222321.32129471548.08

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

39/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

长期待摊费用147267248.09165673198.68

递延所得税资产98044658.0190061952.88

其他非流动资产165929.2547110255.50

非流动资产合计1300139187.801332108332.97

资产总计2429257878.962555836304.03

流动负债：

短期借款183510662.55183270792.30交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款299336806.75322009191.93

预收款项1237623.663134508.12

合同负债77815599.8895283958.54

应付职工薪酬24105603.8128743947.47

应交税费3745579.124187060.64

其他应付款87655705.06111442428.41

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债134106411.05157892993.85

其他流动负债4687629.975746067.92

流动负债合计816201621.85911710949.18

非流动负债：

长期借款589000000.00654000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债36371354.43562371.37长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益4066017.374223402.09

递延所得税负债7491446.84136464.67其他非流动负债

非流动负债合计636928818.64658922238.13

负债合计1453130440.491570633187.31

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）255059785.00255059785.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1080557941.041080557941.04

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积15213635.5815213635.58

未分配利润-374703923.15-365628244.90

所有者权益（或股东权益）合

976127438.47985203116.72

计负债和所有者权益（或股东

2429257878.962555836304.03

权益）总计

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁

40/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入531830484.19770241193.31

其中：营业收入531830484.19770241193.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本609624610.09758357910.67

其中：营业成本496627595.04595555691.11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加10106946.3612266175.51

销售费用18776170.4731324396.74

管理费用65028127.8391688324.63研发费用

财务费用19085770.3927523322.68

其中：利息费用19450998.1627404670.40

利息收入323895.62714408.90

加：其他收益121205.58208844.46

投资收益（损失以“－”号填列）2058271.294240202.10

其中：对联营企业和合营企业的投

685599.82262546.71

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）64316527.91-237255382.84

资产减值损失（损失以“-”号填列）-907576.32-2280437.41资产处置收益（损失以“－”号填-33040.18

列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-12238737.62-223203491.05

加：营业外收入242433.04847480.28

减：营业外支出1566208.67899881.21

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-13562513.25-223255891.98

减：所得税费用2051082.79-32611003.83

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-15613596.04-190644888.15

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-15613596.04-190644888.15号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-13880678.13-187014250.84损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填-1732917.91-3630637.31

41/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-15613596.04-190644888.15

（一）归属于母公司所有者的综合收益

-13880678.13-187014250.84总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额-1732917.91-3630637.31

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.05-0.73

（二）稀释每股收益(元/股)-0.05-0.73

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入139214688.40219913418.75

减：营业成本147487207.91145994058.21

税金及附加5296997.716508529.49

销售费用5963800.4813110566.20

管理费用22839580.8128623503.96研发费用

财务费用15431557.9022353869.17

其中：利息费用15133147.8822440199.29

利息收入93162.63424657.09

加：其他收益7018.98117820.14

投资收益（损失以“－”号填列）862987.82-405414.55

其中：对联营企业和合营企业的投

685599.82-405414.55

资收益以摊余成本计量的金融资产

终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）47198288.79-140827538.31

资产减值损失（损失以“-”号填列）-21273.39

42/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9736160.82-137813514.39

加：营业外收入96387.31798953.41

减：营业外支出63627.7041064.30

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-9703401.21-137055625.28

减：所得税费用-627722.96-20035813.57

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-9075678.25-117019811.71

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-9075678.25-117019811.71号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-9075678.25-117019811.71

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金855139422.39776887039.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还514664.502991.52

收到其他与经营活动有关的现金51321957.80254136332.13

43/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流入小计906976044.691031026363.19

购买商品、接受劳务支付的现金545795542.81610230761.05客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金160726598.95177021680.14

支付的各项税费26142209.3843817611.21

支付其他与经营活动有关的现金46685178.85134869093.48

经营活动现金流出小计779349529.99965939145.88

经营活动产生的现金流量净额127626514.7065087217.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

14658418.5050.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

19398781.171891955.28

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计34057199.671892005.28

购建固定资产、无形资产和其他长

42837043.4625729515.48

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计42837043.4625729515.48

投资活动产生的现金流量净额-8779843.79-23837510.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金5000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

5000000.00

到的现金

取得借款收到的现金122337932.1556883546.90

收到其他与筹资活动有关的现金8520295.22

筹资活动现金流入小计122337932.1570403842.12

偿还债务支付的现金221891344.00124240206.34

分配股利、利润或偿付利息支付的

18931553.8526774701.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金20075454.3615275196.08

筹资活动现金流出小计260898352.21166290103.42

筹资活动产生的现金流量净额-138560420.06-95886261.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19713749.15-54636554.19

加：期初现金及现金等价物余额117191917.61144239485.73

六、期末现金及现金等价物余额97478168.4689602931.54

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁

44/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金283428046.67128208619.66收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金57265458.36156354921.99

经营活动现金流入小计340693505.03284563541.65

购买商品、接受劳务支付的现金134968533.5559216847.78

支付给职工及为职工支付的现金55842804.4954230466.73

支付的各项税费8887371.2519638363.85

支付其他与经营活动有关的现金38767168.3861312332.35

经营活动现金流出小计238465877.67194398010.71

经营活动产生的现金流量净额102227627.3690165530.94

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资

14658418.50

产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现

19398781.171967016.80

金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计34057199.671967016.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资

26267353.6210129284.29

产支付的现金

投资支付的现金200.00取得子公司及其他营业单位支付的现

5000700.00

金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计26267553.6215129984.29

投资活动产生的现金流量净额7789646.05-13162967.49

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金117337932.1546883546.90

收到其他与筹资活动有关的现金8520295.22

筹资活动现金流入小计117337932.1555403842.12

偿还债务支付的现金211891344.00123740206.34

分配股利、利润或偿付利息支付的现金18451664.9525963338.14

支付其他与筹资活动有关的现金15635735.981359750.31

筹资活动现金流出小计245978744.93151063294.79

筹资活动产生的现金流量净额-128640812.78-95659452.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-18623539.37-18656889.22

加：期初现金及现金等价物余额38019133.4946318510.79

六、期末现金及现金等价物余额19395594.1227661621.57

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁

45/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般

减：少数股东权益所有者权益合计

优永综项风其实收资本(或股本)资本公积库存盈余公积未分配利润小计其他先续合储险他股股债收备准益备

一、上年期

255059785.00617861860.726244028.53-219690873.83659474800.4253530472.64713005273.06

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

255059785.00617861860.726244028.53-219690873.83659474800.4253530472.64713005273.06

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以-13880678.13-13880678.13-1732917.91-15613596.04“－”号填

列）

（一）综合

-13880678.13-13880678.13-1732917.91-15613596.04收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

46/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

47/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）其他

四、本期期

255059785.00617861860.726244028.53-233571551.96645594122.2951797554.73697391677.02

末余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一项目他专般

减：少数股东权益所有者权益合计综项风其

实收资本(或股本)优永资本公积库存盈余公积未分配利润小计其先续合储险他他股股债收备准益备

一、上年期

255059785.00594320154.686244028.53-88367258.37767256709.8452374706.24819631416.08

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

255059785.00594320154.686244028.53-88367258.37767256709.8452374706.24819631416.08

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以-187014250.84-187014250.841369362.69-185644888.15“－”号

填列）

（一）综合

-187014250.84-187014250.84-3630637.31-190644888.15收益总额

（二）所有

者投入和5000000.005000000.00减少资本

1．所有者

投入的普5000000.005000000.00通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

48/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

49/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

用

（六）其他

四、本期期

255059785.00594320154.686244028.53-275381509.21580242459.0053744068.93633986527.93

末余额

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额255059785.001080557941.0415213635.58-365628244.90985203116.72

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额255059785.001080557941.0415213635.58-365628244.90985203116.72三、本期增减变动金额（减少以-9075678.25-9075678.25“－”号填列）

（一）综合收益总额-9075678.25-9075678.25

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

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6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额255059785.001080557941.0415213635.58-374703923.15976127438.47

2024年半年度

项目其他权益工具减：库其他综专项

实收资本(或股本)资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股合收益储备

一、上年期末余额255059785.001080557941.0415213635.58-340038806.731010792554.89

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额255059785.001080557941.0415213635.58-340038806.731010792554.89三、本期增减变动金额（减少以“”-117019811.71-117019811.71－号填列）

（一）综合收益总额-117019811.71-117019811.71

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

51/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

（六）其他

四、本期期末余额255059785.001080557941.0415213635.58-457058618.44893772743.18

公司负责人：庄莹主管会计工作负责人：（副总经理）申书宇会计机构负责人：王菁

52/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

西安曲江文化旅游股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是成立于1984年的

陕西省计算机生产技术服务公司，1987年12月经陕西省体改委陕改函发（1987）18号文批准为股份制试点企业，同年12月经中国人民银行陕西省分行陕银复（1987）55号文批准发行股票100万股，1992年4月经陕西省体改委陕改发（1992）23号文批准“列为省级大企业机制改革超前试点单位”，同年4月经陕西省股改办陕股办字（1992）003号文、中国人民银行陕西省分行陕银复

（1992）18号文批准公司增资扩股发行股票2000万股，1993年12月经国家体改委改生（1993）

256号文批准同意“进行规范化的股份制企业试点”，1996年经中国证券监督管理委员会证监发审

字（1996）36号文批准，股票于1996年5月16日在上海证券交易所挂牌上市交易，发行股份

87333441股。

2010年11月5日，本公司与陕西华汉实业集团有限公司（以下简称“华汉实业”）、西安曲

江旅游投资（集团）有限公司（以下简称“曲江旅游投资集团”）签署了《发行股份购买资产协议》

及补充协议、《债务重组及资产出售协议》及补充协议约定：公司向华汉实业出售全部资产和负债（除公司对华汉实业的债务外），置出资产3896.16万元；曲江旅游投资集团承接截至2010年

12月31日公司对华汉实业的全部债务总额为9881.39万元；本公司向曲江旅游投资集团发行股

份作为对价，购买曲江旅游投资集团合法持有的文化旅游类资产91531.00万元，此次发行的股份价格为9.93元/股，向曲江旅游投资集团发行的股份数量为92176234股。

2012年1月6日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可【2011】1956号《关于核准长安信息产业（集团）股份有限公司重大资产重组及向曲江旅游投资集团发行股份购买资产的批复》，核准公司本次重大资产重组及向西安曲江旅游投资(集团)有限公司发行92176234股股份购买相关资产。

2012年5月31日，本公司与曲江旅游投资集团签署的《发行股份购买资产之交割协议》，各

方约定2011年12月31日为交割审计基准日，以2012年5月31日为交割日。自交割日起，置入资产的全部权利和义务均由本公司享有和承担。

2012年6月29日，本公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕向曲江旅

游投资集团发行股份购买资产的股权登记手续，曲江旅游投资集团本次认购的公司股票自登记至曲江旅游投资集团账户之日起36个月内不上市交易或转让。

2012年9月28日公司名称由“长安信息产业（集团）股份有限公司”变更为“西安曲江文化旅游股份有限公司”，证券代码600706不变。

2019年度公司以资本公积转增股本35901935股，累计发行股份215411610股。

2019年6月29日本公司第八届董事会第二十次会议、2020年5月15日本公司第八届董事会

第三十一次会议、2020年6月18日本公司第一次临时股东大会审议通过，并经中国证券监督管

53/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告理委员会《关于核准西安曲江文化旅游股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]2695 号）核准，本公司非公开发行 A 股股票 39648175 股，发行价格为人民币 5.77 元/股，股票面值为每股人民币1.00元，增加注册资本39648175.00元，变更后注册资本

255059785.00元，累计发行股份255059785.00股。

公司住所：西安曲江新区（雁塔南路）曲江文化大厦7-8层。

企业法定代表人：庄莹

注册资本：人民币贰亿伍仟伍佰零伍万玖仟柒佰捌拾伍元。

实收资本：人民币贰亿伍仟伍佰零伍万玖仟柒佰捌拾伍元。

公司类型：股份有限公司（上市）。

统一社会信用代码：91610133220537563C。

经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；广告设计、代理；广告制作；工业控制计算机及系统制造；信息系统集成服务；信息系统运行维护服务；机械设备销售；日用品销售；珠宝

首饰零售；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；玩具、动漫及游艺用品销售；以自有资金从事投资活动；停车场服务；水族馆管理服务；游乐园服务；服装服饰零售；酒店管理；物

业管理；会议及展览服务；动物园管理服务；票务代理服务；食品销售（仅销售预包装食品）；日

用百货销售；柜台、摊位出租；餐饮管理；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；技术服

务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件销售；网络设备销售；数字视频监控系统销售；网络技术服务；大数据服务；软件开发；数据处理和存储支持服务；信息技术咨询服务；计算机及办公设备维修；规划设计管理；小微型客车租赁经营服务；广告发布。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：旅游业务；艺术品进出口；

演出场所经营；出版物批发；营业性演出；烟草制品零售；出版物零售；洗浴服务；电影放映；

餐饮服务；小餐饮、小食杂、食品小作坊经营；小餐饮；食品销售；住宿服务；生活美容服务；

酒类经营；国内船舶管理业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）本财务报表经公司董事会于2025年8月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用本公司未发生可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。在未来至少12个月内公司将持续经营。

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五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计

量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、长期待摊费用摊销等。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司主要业务的营业周期一般不长于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于100万元

重要的应收款项本期坏账准备收回或转回金单项金额占该项总额的比重5%以上且金额大额于300万元

重要的在建工程项目单项金额占该项总额的比重10%以上且金额大于200万元重要的账龄超过1年的应付账款账龄超过1年金额合计大于1500万元的应付账款重要的账龄超过1年的合同负债账龄超过1年金额合计大于300万元的合同负债重要的账龄超过1年的其他应付款账龄超过1年金额合计大于200万元的其他应付款

重要的非全资子公司持股20%以上，或资产总额占公司总资产的

10%以上、或收入总额超过公司总收入的10%

的子公司或利润总额超过公司利润总额的10%的子公司

重要的或有事项单项重要的或有事项金额超过资产总额0.1%且金额超过1000万元的资产负债表日后事项重要的资产负债表日后事项单项资产负债表日后事项金额超过资产总额

5%且金额超过2000万元的资产负债表日后事

项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

55/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值

与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

56/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本报告五、19.长期股权投资2.后续计量及损益确认方法），

判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及五、19.长期股权投资进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报

表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

57/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本报告五、19.长期股权投资或11.金融工具。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才

能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交

易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本报告五、19.长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告五、19.长期股权投资“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

58/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，

除：（1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理；（2）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及（3）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法

59/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金

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融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

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保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8.金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备

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（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

对于非低风险客户，通常账龄或超过2年的，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1)债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2)债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3)作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些

变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4)债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5)本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收政府劳务款；关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组

64/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告别，本公司采用的共同信用风险特征包括：债务人性质、与公司的关联关系、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据坏账准备计提方法及比例

银行承兑银行承兑汇票一般为1%。

以承兑银行的规模为风险特征。

汇票

商业承兑以商业承兑汇票的账龄作为信参考历史信用损失经验，通过违约风险敞口和整个汇票用风险特征。存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

其相关会计政策参照五、11.金融工具中金融资产减值内容。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参照金融资产减值第3项“已发生信用减值的金融资产的判断标准”。

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于是否包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据坏账准备计提方法及比例

组合1：一般风险本组合以应收款项的账龄作为信用风险特按照各账龄段历史平均迁徙率考组合征。虑前瞻性因素后计提组合2：内部组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。计提比例通常为0

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基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参照五、11.金融工具中金融资产减值。

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告五、11.金融工具及金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参照五、11.金融工具中金融资产减值。

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据坏账准备计提方法及比例

组合1：一般风险本组合以其他应收款项的账龄作为信用风险按照各账龄段历史平均迁徙率考组合特征。虑前瞻性因素后计提组合2：内部组合本组合为本公司合并范围内关联方款项。计提比例通常为0基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

参照五、11.金融工具中金融资产减值。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

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√适用□不适用

1.存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本等。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价；

3.本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法摊销；包装物于领用时按五五摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

参照本报告五、11.金融工具中金融资产减值。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

参照本报告五、11.金融工具中金融资产减值。

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其

账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持

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有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止经营的认定标准和列报方法

√适用□不适用

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部

分；（3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告五、11.金融工具。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行

70/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告五、7.“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后

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的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、27.长期资产减值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋建筑物平均年限法4052.38

景观设施平均年限法2034.85

专用设备平均年限法1039.70

办公家具平均年限法5319.40

电子设备平均年限法5319.40

机器设备平均年限法5319.40

其他设备平均年限法5319.40

运输设备平均年限法1039.70

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、27.长期资产减值。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费

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用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、生物资产

√适用□不适用

1.生物资产的分类

生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产，公司生物资产为生产性生物资产。

公司生产性生物资产，是指为景区观赏或出租等目的而持有的生物资产，包括海洋资产、禽类资产、兽类资产等。

2.生物资产的确认和初始计量

（1）生物资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该资产；

*与资产相关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

*该资产的成本能够可靠地计量。

（2）生物资产的初始计量：

企业取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。

*外购生物资产的成本包括购买价款、运输费、保险费、相关税费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。

*自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。

*投资者投入的生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。

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*企业合并取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定。

*非货币性资产交换取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。

*债务重组取得的生物资产的成本，按照《企业会计准则第12号—债务重组》确定。

3.生物资产的后续计量

（1）本公司采用成本模式对生物资产进行后续计量。

（2）企业对达到预定生产经营目的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。

本公司各类生产性生物资产折旧年限如下：

生物资产类别折旧年限（年）海洋类鱼类5大型海洋动物按预计寿命个别认定

禽类10-20兽类

一般兽类8-10大型兽类按预计寿命个别认定

本公司至少于每年年度终了对生产性生物资产的使用寿命和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（3）本公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明生产性生物资

产的可收回金额低于其账面价值的，按照可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产减值准备，并确认为当期损失。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。

4.生物资产的处置

生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权

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支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命的确定依据源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命按合同性权利或其他法定权利的期限。如果公司预期的使用期限短于合同性权利或其他法定权利规定的期限的，则按照企业预期使用的期限确定其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组

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或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一

年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

29、合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1、股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

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当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

3.涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；

除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权

益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

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33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认的原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.收入确认的方法

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，然后，在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

当合同中包含两项或多项履约义务时，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（1）满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行的履约义务，否则，属于在某一时点履行

履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度，并且在确定履约进度时，扣除那些控制权尚未转移客户的商品和服务。当履约进度不能合理确定时，本公司已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在

判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品，客户如果已经实物占有商品，则可能表明其有能力主导该商品的使用并从中获得其几乎全部的经济利益，或者使其他公司无法获得这些利益。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

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*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.收入的计量

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时，本公司考虑以下因素的影响：

（1）可变对价

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。

本公司在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）合同中存在重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。企业确定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，可以不考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，通常情况下，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

*本公司存在应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

*本公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。

*向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。

*在将应付客户对价冲减交易价格处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

4.公司收入确认的具体方法

（1）公司门票收入、酒店餐饮收入属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

（2）公司提供服务收入（主要是管理、物业、策划咨询服务）、园林绿化收入属于在某一时

段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。

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（3）旅行社收入主要通过判断从事交易时本公司是主要责任人还是代理人，按照总额法或净额法确认收入。当存在第三方参与本公司向客户提供商品时，本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（4）体育赛事赞助收入和赛事服务收入属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户接受赛事服务时确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

1.合同履约成本

本公司为履行合同发生的成本且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。包括直接人工、直接材料、制造费用或

类似费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

（2）该成本增加了本公司未来用于履行（或持续履行）履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

2.合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，该资产摊销期限不超过一年的，可以在发生时计入当期损益。

3.与合同成本有关的资产，本公司采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

4.减值准备

（1）计提减值准备

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

（2）减值的转回

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

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36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

1.政府补助的确认条件

（1）企业能够满足政府补助所附条件；

（2）企业能够收到政府补助。

2.政府补助的类型及会计处理方法

公司采用净额法对对政府补助进行计量。

（1）与资产相关的政府补助，企业在取得政府补助时应当按照补助资金的金额冲减相关资产的账面价值。如果企业先取得与资产相关的政府补助，再确认所购建的长期资产，净额法下应当将取得的政府补助先确认为递延收益，在相关资产达到预定可使用状态或预定用途时将递延收益冲减资产账面价值；如果相关长期资产投入使用后企业再取得与资产相关的政府补助，应当在取得补助时冲减相关资产的账面价值，并按照冲减后的账面价值和相关资产的剩余使用寿命计提折旧或进行摊销。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认

为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间冲减相关成本费用；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，取得时直接冲减相关成本费用。

（3）公司将与日常活动相关的政府补助，冲减相关成本费用；与日常活动相无关的政府补助，计入营业外收支。

3.政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

4.已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：

（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。

对于属于前期差错的政府补助退回，作为前期差错更正进行追溯调整。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额

产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用承租人本公司租赁资产的类别租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资

产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1.本公司作为主要为办公场所及经营场地租赁。

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

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（2）后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2.售后租回本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中

的资产转让是否属于销售。

本公司作为卖方（承租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

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作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

1.本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第

22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

2.售后租回本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中

的资产转让是否属于销售

本公司作为买方（出租人）售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

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39、其他重要的会计政策和会计估计

□适用√不适用

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳一般纳税人执行13%、9%、6%的税率务收入为基础计算销项税额，在扣除（简易征收执行5%、3%的简易征收当期允许抵扣的进项税额后，差额部率），小规模纳税人执行3%、1%的税分为应交增值税率消费税营业税

城市维护建设税应缴纳增值税5%、7%

企业所得税应纳所得额25%，20%，15%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）西安曲江文化旅游股份有限公司15西安曲江文旅景区管理有限公司15西安垣恒永安商业运营管理有限公司15西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司15无锡汇跑体育有限公司15西安曲江如华物业管理有限公司15西安曲江唐艺坊文化传播有限公司20西安曲江文旅旅行服务有限公司20陕西友联国际旅行社有限责任公司20海口海瑞曲文旅游发展有限公司20西安曲江渼陂湖景区管理有限公司20

2、税收优惠

√适用□不适用

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一）增值税

1.报告期内一般纳税人执行13%、9%、6%的税率（简易征收执行5%、3%的简易征收率），

小规模纳税人执行3%、1%的税率。

（二）企业所得税1.公司及4家子公司（子公司西安曲江文旅景区管理有限公司、子公司西安垣恒永安商业运营管理有限公司、子公司西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司、子公司西安曲江如华物业管理有限公司）符合《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》

财政部公告（2020）年第23号的规定，上述公司减按15%税率计征企业所得税。

2.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条以及《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号），子公司无锡汇跑体育有限公司按高新技术企业政策执行企业所得税15%的优惠税率。

3.根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。子公司西安曲江渼陂湖景区管理有限公司、西安曲江唐艺坊文化传播有限公司、西安曲江文旅旅行服务有限公司、陕西友联国际旅行社有限责

任公司、海口海瑞曲文旅游发展有限公司本年度符合企业所得税政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金152672.81194351.43

银行存款95653703.63114852161.75

其他货币资金7318938.957248592.07存放财务公司存款

合计103125315.39122295105.25

其中：存放在境外的款项总额其他说明

期末货币资金中受限货币资金为5647146.93元，主要系内保外债业务保函保证金等，除此之外期末货币资金不存在抵押、冻结或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

□适用√不适用

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3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据305280.00商业承兑票据

小计305280.00

减：坏账准备3052.80

合计302227.20

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价比例计提比比例计提比账面价值金额金额值金额金额

(%)例(%)(%)例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏305280.001003052.801.00302227.20账准备

合计//305280.00/3052.80/302227.20

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

89/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票3052.803052.8

合计3052.803052.8

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内177789811.36173799778.95

其中：1年以内分项

1年以内177789811.36173799778.95

1至2年133011446.05256504048.57

2至3年262612741.93369761429.59

3年以上

3至4年320084198.84285756421.67

4至5年81404279.0850058813.00

5年以上45867438.5641479409.26

合计1020769915.811177359901.04

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例金额金额比例价值比例金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

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按单项计

提752199651.3473.69240009464.2431.91512190187.11957638704.3581.34302007460.1331.54655631244.22坏账准备

其中：

按组合计

提268570264.4726.3165762400.7824.49202807863.69219721196.6918.6662812388.0728.59156908808.62坏账准备

其中：

一般风

268570264.4726.3165762400.7824.49202807863.69219721196.6918.6662812388.0728.59156908808.62

险组合合

1020769915.81100305771865.0129.96714998050.801177359901.04100364819848.2030.99812540052.84

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

西安曲江新区事业资产长期未结算收回，导

651528811.16195458643.3630

管理中心致账龄较长

西安曲江文化产业发展长期未结算收回，导

61273566.0118382069.8130

中心致账龄较长西安山河景区运营管理

21472135.3815078872.7470预期无法全额收回

服务有限公司

西安曲江新区土地储备长期未结算收回，导

6429240.281928772.0830

中心致账龄较长

西安开元临潼投资发展失信被执行人，评估

2464022.282464022.28100

有限公司无法收回

北京七索时代科技有限账龄时间较长，预期

1841953.581841953.58100

公司无法收回

100万以下单项合

并：主要是已起诉、

其他7189922.654855130.3968

注销、账龄时间长等情况，预期无法收回合计752199651.34240009464.2432/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：一般风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内150481549.242674432.701.78

1-2年37676358.262391215.746.35

2-3年19613113.494409095.9522.48

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3-4年13647059.219963960.6773.01

4-5年9752262.238923773.6691.50

5年以上37399922.0437399922.06100.00

合计268570264.4765762400.7824.49

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动

单项计提坏账302007460.1380241.6462078237.54240009464.23准备的应收账款

按信用风险特62812388.072950012.7165762400.78征组合计提坏账准备的应收账款

合计364819848.203030254.3562078237.54305771865.01

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

西安曲江新61742773.48收到回款银行转账单项计提比例30%判断区事业资产依据系事业资产中心

管理中心为政府机构，具备政府信用背书，其债务偿付具有法定保障。

合计61742773.48///

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

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(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末余单位名称额余额资产期末余额合计数的比例额

（%）西安曲江新区

事业资产管理651528811.16651528811.1663.43195458643.36中心西安曲江文化

61477393.36

产业发展中心61477393.365.9818585897.16西安城墙开发

30880845.44

管理有限公司30880845.443.01313469.98西安山河景区

运营管理服务2.0915078872.75

21472135.38

有限公司21472135.38

大同文旅影视2.011030065.00

20601300.00

有限公司20601300.00

合计785960485.34785960485.3476.52230466948.25

账龄说明：

单金额1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上位名称西安曲江新区事

651528811.1622690755.0481800622.74207669591.50265738248.6270783460.982846132.29

业资产管理中心西安曲江文化

61477393.36290271.606255411.6028657230.5025380355.66291169.90602954.10

产业发展中心西安城墙开发

30880845.4430880845.44

管理有限公司

西21472135.3896674.665317281.023839425.3212009871.50208882.88

93/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

安山河景区运营管理服务有限公司大同文旅影

20601300.0020601300.00

视有限公司合

785960485.3453958546.74113974615.36240166247.32303128475.7871283513.763449086.39

计

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

大同市文化旅游5991882.4059918.825931963.58

投资集团有限公5991882.4059918.825931963.58司郑州市商城城市

建设投资发展有37500.01375.0037125.0137500.01375.0037125.01限公司佳木斯市文化广

315000.0057204.00257796.00

电和旅游局天津滨海盘山投

443000.0013201.40429798.60

资建设有限公司393000.0011711.40381288.60

合计6422382.4172005.226350377.196787382.41130699.226656683.19

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类期末余额期初余额别账面余额坏账准备账面账面余额坏账准备账面

94/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

计提价值计提价值

金额比例(%)金额比例金额比例(%)金额比例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提642238241100.0072005.221.126350377.196787382.41100.00130699.221.936656683.19坏账准备

其中：

一般风

642238241100.0072005.221.126350377.196787382.41100.00130699.221.936656683.19

险组合合

642238241100.0072005.221.126350377.196787382.41100.00130699.221.936656683.19

计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：一般风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内6422382.4172005.221.12

合计6422382.4172005.221.12按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额项目期初余额期末余额原因

计提收回或转回转销/核销其他变动

一般风险组合130699.2258694.0072005.22满足应收

收款条件，

95/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

调整至应收账款

合计130699.2258694.0072005.22/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

96/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内32581716.1497.9033317371.4598.45

1至2年362742.161.0944721.890.13

2至3年30000.000.0990098.250.27

3年以上305794.450.92390298.281.15

合计33280252.75100.0033842489.87100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的比例单位名称期末余额

(%)

上海乐效广告有限公司5700726.7415.58

新百伦贸易（中国）有限公司4965531.6113.57

西安秦华燃气集团有限公司1138033.509.02李宁（湖北）体育用品有限公司1049016.353.11

天津优理信息技术有限公司991271.102.98

合计13844579.3041.60其他说明

97/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款36988448.7129164117.11

合计36988448.7129164117.11

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

98/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）32634032.5125134477.53

其中：1年以内分项

1年以内32634032.5125134477.53

1至2年3931491.184216830.85

2至3年1007645.545611390.35

3年以上

3至4年888439.702312477.88

4至5年1726536.82104539.73

5年以上19331198.8519580788.58

合计59519344.6056960504.92

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金305561.9616500.00

个人往来1927191.831132170.29

押金/保证金3862740.313497249.54

代垫款3474605.823114451.18

pos 机刷卡及第三方支付 345927.71 277452.46

待收款10241938.3010241938.30

股权转让款19398781.17

其他往来39361378.6719281961.98

合计59519344.6056960504.92

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失

值)值)

2025年1月1日余额944063.465421604.1821430720.1727796387.81

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-297071.79297071.79

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-389057.10-4626845.09-249589.74-5265491.92本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额257934.571091830.8821181130.4322530895.89

100/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回单项计提坏账

准备的其他应13068884.3013068884.30收款按信用风险特征组合计提坏

14727503.51-5265491.929462011.59

账准备的其他应收款

合计27796387.81-5265491.9222530895.89

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额西安曲江丰欣置1年以内

29316837.0049.26购房款

业有限公司

曹鹏8993245.0015.11待收款5年以上8993245.00西安市公共交通集5年以上

1867973.803.14合作款1867973.80

团有限公司

西安曲江华平商1年以内、1-2

业运营管理有限1293680.282.17保证金年61376.8公司西安万顺土建工5年以上

1248693.302.10待收款1248693.30

程有限公司

合计42720429.3871.78//12171288.90注：报告期内，公司与西安曲江丰欣置业有限公司（以下简称：丰欣置业）签订《商品房买卖合同（预售）之终止合同》，已收到丰欣置业退还30%购房款（公告编号：临2025-021）。剩余购房款公司与丰欣置业已有解

101/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告决方案，相关流程正在推进中。公司本期将原计入其他非流动资产净额43975255.50元转入其他应收款，本期已收到30%退款14658418.5元，剩余购房款29316837.00元。

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额

存货跌价准备/存货跌价准备/项目账面余额合同履约成本账面价值账面余额合同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料4408618.40768265.243640353.164213708.74768265.243445443.50在产品

库存商品27581122.562894599.6724686522.8927489815.852135690.6625354125.19

周转材料24343222.22190942.2124152280.0124275899.64190942.2124084957.43消耗性生物资产

合同履约成本21043249.512355775.5718687473.9416491689.512355775.5714135913.94

合计77376212.696209582.6971166630.0072471113.745450673.6867020440.06

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料768265.24768265.24在产品

库存商品2135690.66966270.32207361.312894599.67

周转材料190942.21190942.21消耗性生物资产合同履约成

2355775.572355775.57

本

合计5450673.68966270.32207361.316209582.69本期转回或转销存货跌价准备的原因

√适用□不适用本期转销主要系已计提存货跌价准备的库存商品本期销售所致。

102/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币预计处置预计处置项目期末余额减值准备期末账面价值公允价值费用时间拟处置子公司西安曲江渼陂

22921550.048662816.0314258734.0114258734.012025年

湖景区管理有限公司

合计22921550.048662816.0314258734.0114258734.01/

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

未抵扣的增值税进项税28822206.9926844747.34预缴企业所得税

预缴其他税332276.46

合计28822206.9927177023.80

103/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

104/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

105/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初期末被投资单权益法下确其他综宣告发放减值准备期末余额（账面价减值准备期初余额追加投减少投其他权计提减值余额（账面价位认的投资损合收益现金股利其他余额值）资资益变动准备值）益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业西安西马汇跑赛事

6807446.416807446.41

运营有限公司陕西阳光假期国际

旅行社有1000000.001000000.00限责任公司西安曲江旅洋餐饮

8684.388684.38

管理有限公司西安山河

景区运营685599.82

3807786.98685599.823807786.98

管理服务有限公司

小计6816130.794807786.98685599.827501730.614807786.98

合计6816130.794807786.98685599.827501730.614807786.98

106/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

107/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1293637500.051338339336.22

固定资产清理298539.74298539.74

合计1293936039.791338637875.96固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物景观设施专用设备办公家具电子设备机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余1378624876.3119032415.2346203027.825111581.254679861.620419918.419276493.399028043.22062376217.3

额395234602

2.本期增

500084.64178047.94745775.891423908.47

加金额

（1）购

71777.24178047.94745775.89995601.07

置

（2）在

428307.40428307.40

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

2637.17145323.89147961.06

少金额

（1）处

2637.17141858.55144495.72

置或报废

（2）转入在建工程

（3）其

3465.343465.34

他

4.期末余1378624876.3119032415.2346703112.425108944.054712585.620419918.419276493.399773819.02063652164.7

额399584693

二、累计折旧

1.期初余295048380.7449281558.34197717440.419317870.944893212.418519279.516424158.782834979.9724036881.10

108/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

额216526

2.本期增

19634876.222846877.2613250747.181530770.702125137.94293803.39236801.016062235.2245981248.92

加金额

（1）计

19634876.222846877.2613250747.181530770.702125137.94293803.39236801.016062235.2245981248.92

提

3.本期减

3465.343465.34

少金额

（1）处置或报废

（2）转入在建工程

（3）其

3465.343465.34

他

4.期末余210968187.620848641.647014885.018813082.916660959.788897215.1

314683256.9652128435.60770014664.68

额016439

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账1063941619.3135734924.810876603.91293637500.0

66903979.694260302.447697700.621606835.502615533.63

面价值7905

2.期初账1083576495.5148485587.416193063.21338339336.2

69750856.955793710.319786649.171900638.892852334.64

面价值9342

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面价值

唐市 A、B 60518987.03

博相府酒店（唐代历史博物馆）11660430.60

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

电子设备172354.44172354.44

109/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他设备92446.5692446.56

机器设备21558.8121558.81

办公家具12179.9312179.93运输设备房屋建筑物专用设备

合计298539.74298539.74

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程32557310.1925480933.07工程物资

合计32557310.1925480933.07在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值温州银苑饭店提升改

29234356.1629234356.1622157979.0422157979.04

造

温州雁湖岗景区项目3322954.033322954.033322954.033322954.03

合计32557310.1932557310.1925480933.0725480933.07

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币利其本

息中：期工程资本期利项累计资本利息息目本期转入固本期其他投入工程金预算数期初余额本期增加金额期末余额化资本资名定资产金额减少金额占预进度来累化金本称算比源计额化

例(%)金率

额(%)雁荡山温州自

银44849500.0022157979.047551685.44428307.4047000.9229234356.1665.1865.18筹苑饭店提升

110/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

改造雁荡山雁湖自

432470000.003322954.033322954.030.770.77

岗筹景区项目合

477319500.0025480933.077551685.44428307.4047000.9232557310.19

计

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种植业林业水产业畜牧养殖业项目合计类类类类类类海洋资产禽类资产兽类资产别别别别别别

一、账面原值

1.期初余6263966.76618463.028157542.6715039972.45

额

2.本期增

6060957.486060957.48

加金额

(1)外

6013959.806013959.80

购

(2)自

46997.6846997.68

行培育

3.本期减

140088.35140088.35

少金额

(1)处

140088.35140088.35

置

(2)其他

4.期末余12184835.89618463.028157542.6720960841.58

额

二、累计折旧

111/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余

5025690.56609988.986332288.6811967968.22

额

2.本期增

282743.311639.98274636.19559019.48

加金额

(1)计

282743.311639.98274636.19559019.48

提

3.本期减

54358.2654358.26

少金额

(1)处

54358.2654358.26

置

(2)其他

4.期末余611628.966606924.8712472629.44

5254075.61

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

(1)计提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账6930760.286834.061550617.808488212.14

面价值

2.期初账

1238276.208474.041825253.993072004.23

面价值

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

112/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目房屋建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额60948827.19372492.8161321320.00

2.本期增加金额52293970.8152293970.81

房屋建筑物52293970.8152293970.81

3.本期减少金额

4.期末余额113242798.00372492.81113615290.81

二、累计折旧

1.期初余额20615688.08186246.3620801934.44

2.本期增加金额11389808.8944410.3211434219.21

(1)计提11389808.8944410.3211434219.21

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额32005496.97230656.6832236153.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值81237301.03141836.1381379137.16

2.期初账面价值40333139.11186246.4540519385.56

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币非专项目土地使用权专利权利商标权软件使用权合同性权利其他合计技术

一、账面原值.期

188715159.15851281.221769019.0018525504.209669966.641083617.12220614547.33

初余额.本期增加金额

(

1)购

置

(

2)内

113/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

部研发

(

3)企

业合并增加.本期减少金额

(

1)处

置.期

188715159.15851281.221769019.0018525504.209669966.641083617.12220614547.33

末余额

二、累计摊销

1.

期初余88763878.68353469.201500774.3713533237.189236721.981014358.56114402439.97额

2.

本期增2932155.3675326.70707122.08216622.313931226.45加金额

（

2932155.3675326.70707122.08216622.313931226.45

1）计提

3.

本期减少金额

(

1)处置

4.

期末余91696034.04353469.201576101.0714240359.269453344.291014358.56118333666.42额

三、减值准备

1.

期初余497812.0269258.56567070.58额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

(

1)处置

4.

期末余497812.0269258.56567070.58额

四、账面价值

1.

期末账97019125.11192917.934285144.94216622.35101713810.33面价值

2.

期初账99951280.47268244.634992267.02433244.66105645036.78面价值

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

114/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项企业合并期末余额处置形成的陕西友联国际旅行社

283705.17283705.17

有限责任公司无锡汇跑体育有限公

45727783.3445727783.34

司

合计46011488.5146011488.51

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置

陕西友联国际旅行社283705.17283705.17有限责任公司

合计283705.17283705.17

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属资产组或组合的名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致构成及依据并购无锡汇跑体育有限公公司商誉主要是收购体育赛事是司形成商誉的资产组子公司无锡汇跑体育

有限公司形成的，该公司系体育赛事举办单位，公司不存在与其业务协同的其他单位。企业合并形成的商誉，由于其难以独立产生现金流量，公司自购买日起按照一贯的方法将其账面价值分摊至该公司的经营性长期资产，并据此进行减值测试。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

115/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改提升工

189761959.64695941.6622216766.46202076.26168039058.58

程补给类生物资

16497.2216497.22

产摊销

合计189778456.86695941.6622233263.68202076.26168039058.58

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异异资产资产

资产减值准备339276193.7054288316.40399091326.7862216175.23

内部交易未实现利润265163.3339774.50313541.2747031.19

可抵扣亏损305450196.9747736517.69273499868.2241024980.22

租赁负债92497461.2415564515.1244469403.7310841763.99

政府补助4066017.37609902.614223402.09633510.31

合计741555032.62118239026.32721597542.08114763460.94

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

116/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债非同一控制企业合并资产

2154808.29323221.242542024.18381303.63

评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产81379137.1615250866.4440519385.569857076.23

合计83533945.4515574087.6843061409.7410238379.86

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异11914572.8611538585.76

可抵扣亏损224399297.66171232537.60

合计236313870.52182771123.36

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年19785024.4814146727.97

2026年27730335.6628683765.75

2027年37050847.1035204218.24

2028年33622992.7137121379.14

2029年72341803.0856076446.50

2030年33868294.63

合计224399297.66171232537.60

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产预付工程款

其他165929.25165929.25

117/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

预付海豚购买

3135000.003135000.00

款预付办公楼购

48861395.004886139.5043975255.50

买款

合计165929.25165929.2551996395.004886139.5047110255.50

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受限项目限情况限情况类类型型货币内保内保资金外债外债保证保证其其

5647146.935647146.93金等5103187.645103187.64金、他他诉讼冻结等应收票据存货其

中：

数据资源固定抵抵押抵抵押

841976939.11614047021.87841976939.11627045519.07

资产押借款押借款无形抵抵押抵抵押

172139887.0587253760.15172139887.0589942831.51

资产押借款押借款其

中：

数据资源

合计1019763973.09706947928.95//1019220013.80722091538.22//

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款183510662.55113177458.97

信用借款30000000.00105127097.22

合计213510662.55218304556.19

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

118/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内364088342.21331822210.16

1至2年143142017.53179363644.07

2至3年120945284.85148838791.04

3年以上142410316.22152133342.82

合计770585960.81812157988.09

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

北京国艺中联文投科技股份有限公司17857007.48尚未最终结算支付

中天建设集团有限公司19343759.95尚未最终结算支付

西安市建筑装饰工程总公司15749472.18尚未最终结算支付

陕西唐苑园林观光有限公司16404240.62尚未最终结算支付

合计69354480.23/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内1894215.234380257.32

1至2年173705.08183705.08

2至3年48161.1242315.12

3年以上67669.9465063.64

合计2183751.374671341.16

119/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

消费款9715429.889087806.70

活动费579015.954809211.10

旅游款14353441.803329778.94

门票款73193579.25118618660.52

物业费23610.3251963.81

广告发布8263157.871855133.56

其他3376138.031643298.00

合计109504373.10139395852.63

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目变动金额变动原因

门票款-45425081.27确认收入

旅游款11023662.86预收团款

合计-34401418.41/

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬78583890.67139949298.93149311366.6569221822.95

二、离职后福利-设定提存计划706174.2715683023.6015610934.13778263.74

三、辞退福利62043.12294585.72262373.9894254.86

四、一年内到期的其他福利

五、其他

合计79352108.06155926908.25165184674.7670094341.55

120/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴51295256.63110769962.40121460776.1340604442.90

二、职工福利费1356454.8511489771.5511680482.121165744.28

三、社会保险费300497.567904538.717833372.43371663.84

其中：医疗保险费256596.087562765.897494509.54324852.43

工伤保险费43901.48324482.56321572.6346811.41

生育保险费17290.2617290.26

四、住房公积金901192.776015667.966031612.96885247.77

五、工会经费和职工教育经费24730488.863769358.312305123.0126194724.16

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计78583890.67139949298.93149311366.6569221822.95

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险659002.7715026872.5114959656.19726219.09

2、失业保险费47171.50656151.09651277.9452044.65

3、企业年金缴费

合计706174.2715683023.6015610934.13778263.74

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5646769.564314899.09消费税营业税

企业所得税203885.983001869.14

个人所得税97768.57290944.32

城市维护建设税284060.33326514.83

房产税3813285.313831824.08

土地使用税647568.31661703.19

教育费附加123480.60141003.91

地方教育费附加79687.8392293.51

其他税费485205.971094772.07

合计11381712.4613755824.14

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

121/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

应付股利

其他应付款148763895.56148367528.33

合计148763895.56148367528.33

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

代扣代缴款项1074012.39975678.79

暂扣款1991824.001262562.23

押金、保证金、订金32857310.6724698843.01

借款2031933.332031933.33

代收款27468234.2236960351.92

往来款83340580.9582438159.05

合计148763895.56148367528.33账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

西安曲江新区事业资产管理中心11880203.19尚未最终结算支付

上海乐效广告有限公司2031933.33借款尚未到期

西安曲江旅游投资（集团）有限公

司2389238.41尚未最终结算支付

合计16301374.93/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

拟处置子公司西安曲江渼陂湖景区18775514.2418775514.24管理有限公司

合计18775514.2418775514.24

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款125000000.00157523614.73

122/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债24348101.0616391344.59

合计149348101.06173914959.32

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转增值税销项税6016043.098299156.24

已到期未支付的租赁负债682957.25660399.49

合计6699000.348959555.73

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款589000000.00654000000.00保证借款信用借款

合计589000000.00654000000.00其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

123/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额95753131.6655165905.18

减：未确认的融资费用14319098.919960679.02

重分类至一年内到期的非流动负债24348101.0616391344.59

重分类至其他流动负债682957.25660399.49

合计56402974.4428153482.08

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额长期应付款

专项应付款2100000.002100000.00

合计2100000.002100000.00长期应付款

□适用√不适用专项应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

戏曲活化石博物2100000.002100000.00参见说明馆专项资金

合计2100000.002100000.00/

其他说明：

注：本公司2008年收曲江财政局拨付戏曲活化石博物馆专项资金210万元，截至2025年6月30日项目尚未完成。

124/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保案件尚未结案

未决诉讼555984.00632431.38产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

合计555984.00632431.38

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5023402.09157384.724866017.37主要与资产相关

合计5023402.09157384.724866017.37/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数255059785.00255059785.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

125/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

593838626.57593838626.57

价）

其他资本公积24023234.1524023234.15

合计617861860.72617861860.72

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积6244028.536244028.53任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计6244028.536244028.53

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-219690873.83-88367258.37调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-219690873.83-88367258.37

加：本期归属于母公司所有者的净利润-13880678.13-131323615.46

126/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-233571551.96-219690873.83

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务531830484.19496627595.04770241193.31595555691.11其他业务

合计531830484.19496627595.04770241193.31595555691.11

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

陕西省430442024.73407124365.46430442024.73407124365.46

其他101388459.4689503229.58101388459.4689503229.58

合计531830484.19496627595.04531830484.19496627595.04其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税828753.061327742.88

教育费附加356003.85570013.71资源税

127/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

房产税7151583.038290894.55

土地使用税1288681.821393278.47

车船使用税5643.905643.90

印花税238835.67298606.84

地方教育费附加237387.16379995.16

其他57.87

合计10106946.3612266175.51

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10579530.8513816038.32

办公费448790.09855447.81

业务招待费85338.7291815.26

差旅费242692.88342852.09

车辆费8000.00

折旧费483951.081061037.96

租赁费189070.12196172.15

咨询费15803.884875.86

广告宣传费1579239.171922600.64

物料消耗104338.68888177.13

修理费421102.581775762.16

水电物业26381.2036537.11

使用权资产折旧83424.24172654.66

其他4508506.9810160425.59

合计18776170.4731324396.74

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬49796348.4563111941.36

办公费1536280.002328067.49

会议费4094.79

业务招待费162931.01153958.61

差旅费193736.67701427.83

车辆费231013.91433449.55

无形资产摊销821306.041020299.28

折旧费1994317.963038235.02

递延资产摊销955854.911384139.48

租赁费1751777.532081009.77

咨询费2691805.503277121.61

物料消耗170757.492799755.34

水电物业934346.851785555.13

修理费62789.35205596.87

使用权资产折旧314056.172898935.71

其他3410805.996464736.79

合计65028127.8391688324.63

128/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出19450998.1627404670.40

减：利息收入323895.62714408.90

汇兑损失-1017910.02-1193474.89

手续费支出976577.872026536.07其他

合计19085770.3927523322.68

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

加计抵减税额1655.49163622.71

税收补贴65460.477085.81

个税手续费返还52534.7838135.94

其他1554.840.00

合计121205.58208844.46

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益685599.82262546.71

处置长期股权投资产生的投资收益3977655.39交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益1372671.47

合计2058271.294240202.10

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

129/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失3052.80

应收账款坏账损失59047983.19-242032645.55

其他应收款坏账损失5265491.924777262.71债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计64316527.91-237255382.84

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失58694.007037.96

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损

-966270.32-2287475.37失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、其他非流动资产减值损失

合计-907576.32-2280437.41

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

使用权资产-租赁合同终止产生的利-33040.18得

合计-33040.18

其他说明：

□适用√不适用

130/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置利得合计73787.2464000.0073787.24

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

生物性资产处置利得73787.2464000.0073787.24

政府补助98600.00179200.0098600.00长期无法支付的应付款项

其他70045.80604280.2870045.80

合计242433.04847480.28242433.04

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额

非流动资产处置损失合计10088.345578.0810088.34

其中：固定资产处置损失7224.80347.907224.80

生物性资产处置损失2863.545230.182863.54非货币性资产交换损失

对外捐赠1070000.00815000.001070000.00预计诉讼支出

其他支出486120.3379303.13486120.33

合计1566208.67899881.211566208.67

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用190940.362136225.38

递延所得税费用1860142.43-34747229.21

合计2051082.79-32611003.83

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-13562513.25

按法定/适用税率计算的所得税费用-2034376.99

子公司适用不同税率的影响-2799475.27

调整以前期间所得税的影响858537.41非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

131/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响1115683.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

5222874.32

抵扣亏损的影响研发费用加计抵扣以前年度汇算调整可弥补亏损

其他-312160.19

所得税费用2051082.79

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

代收代付款项5798083.1569687302.70

资金往来30080813.93178301549.33

收到的保证金、押金3945187.594651193.72

政府补助4076579.90660200.00

其他7421293.23836086.38

合计51321957.80254136332.13支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

经营费用付现9436969.5513097403.50

代付代付款项10747331.9718969612.18

资金往来22979237.5997876888.87

支付的押金、保证金2878584.973361635.59

其他643054.771563553.34

合计46685178.85134869093.48

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

132/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

内保外债保证金退回8520295.22

合计8520295.22支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

办公场地及门店租赁费20075454.3612275196.08

归还个人借款3000000.00

合计20075454.3615275196.08筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-15613596.04-190644888.15

加：资产减值准备758909.01-251530.22

信用减值损失-64316527.91237255382.84

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

46540268.4048903269.13

物资产折旧

使用权资产摊销11434219.2110733444.19

无形资产摊销3931226.453943311.73

长期待摊费用摊销22233263.6828781127.32

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

33040.18

的损失（收益以“－”号填列）

133/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7224.80347.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）19450998.1627404670.40

投资损失（收益以“－”号填列）-2058271.29-4240202.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填-3475565.38-39740855.59

列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填

5335707.824993626.39

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-4905098.9564581729.35经营性应收项目的减少（增加以“－”号

154895609.87-55665002.31

填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号-46624893.31-70967213.57

填列）其他

经营活动产生的现金流量净额127626514.7065087217.31

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额97478168.4689602931.54

减：现金的期初余额117191917.61144239485.73

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-19713749.15-54636554.19

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物19398781.17

本期处置子公司于本期收到的现金19398781.17

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

处置子公司收到的现金净额19398781.17

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金97478168.46117191917.61

其中：库存现金152672.81194351.43

可随时用于支付的银行存款95090790.32114791594.55

134/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

可随时用于支付的其他货币资金2234705.332205971.63可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额97478168.46117191917.61

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

（1）计入本年损益情况项目计入本年损益金额

租赁负债的利息1904478.98

短期租赁费用（适用简化处理）8627204.96

低价值资产租赁费用（适用简化处理）36554.91

135/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额20075454.36(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

景区管理收入-租赁48445235.08

合计48445235.08作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

136/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

137/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

√适用□不适用

本年有1家子公司注销，不再纳入合并范围，具体情况如下序号子公司全称注册地

1西安曲江唐相府投资有限公司西安市

6、其他

□适用√不适用

138/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质方式直接间接

西安曲江文旅景区管理服务有限公司西安市20000000.00西安市曲江新区广场东路3号服务业100.00同一控制下的企业合并西安曲江新区翠华南路982号曲江

西安曲江文旅酒店餐饮管理有限公司陕西省17000000.00

银座酒店2702服务业100.00投资设立室

1000000.00陕西省西安市曲江新区雁塔南路曲租赁和商西安曲江文旅演艺发展有限公司西安市

江文化大厦7-8100.00投资设立层务服务业

西安曲江文旅旅行服务有限公司西安市3000000.00西安曲江新区广场东路3号服务业100.00投资设立

7000000.00西安曲江新区芙蓉西路99号大唐芙西安曲江唐艺坊文化传播有限公司西安市服务业100.00非同一控制下的企业合并

蓉园办公区1号楼

西安垣恒永安商业运营管理有限公司西安市10000000.00西安曲江新区芙蓉西路99号服务业100.00投资设立

西安安合泰商业运营管理有限责任公司西安市20000000.00西安曲江新区慈恩东路通善坊北区9号楼401服务业100.00同一控制下企业合并室西安曲江新区雁塔南路292号曲江

西安曲江大唐文旅工程建设有限公司西安市10000000.007建筑业100.00非同一控制下企业合并文化大厦层海南省海口市龙华区海垦街道丘海

海口海瑞曲文旅游发展有限公司海口市1000000.0039服务业100.00投资设立大道号

西安曲江芳唐投资有限公司西安市1000000.00西安曲江新区芙蓉西路99号8幢服务业100.00投资设立

西安曲江唐邑投资有限公司西安市1000000.00西安曲江新区雁引路40号唐华华邑服务业100.00投资设立酒店

西安曲江唐宴餐饮管理有限公司西安市1000000.00西安曲江新区芙蓉西路99号御宴宫服务业100.00投资设立西安曲江新区雁引路40号唐华华邑

西安曲江如华物业管理有限公司西安市5000000.001服务业100.00投资设立酒店一层西侧号房

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西安曲江新釜餐饮管理有限公司西安市10000000.00西安曲江新区雁南一路曲江通泰左803服务业80.00投资设立岸号商铺西安曲江新区雁塔南路292号曲江

陕西友联国际旅行社有限责任公司 西安市 4632400.00 8 A 服务业 56.01 非同一控制下的企业合并文化大厦 楼西会议室北侧 区无锡市太湖新城金融二街1号第7

无锡汇跑体育有限公司无锡市11111111.00服务业55.00非同一控制下的企业合并层南侧

西安曲江乐效数字科技有限公司西安市10000000.00西安曲江新区雁塔南路曲江文化大

厦7-8服务业51.00投资设立层

10000000.00西安曲江新区雁塔南路292号曲江西安曲江渼陂湖景区管理有限公司西安市8服务业51.00投资设立文化大厦楼

西安曲江新区南三环以北雁塔南路西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司西安市10000000.00以西1幢1单元10801室（第8层服务业50.00投资设立东北角）浙江省温州市乐清市雁荡镇悦林庄

温州雁荡山曲文旅游发展有限公司温州市100000000.001111-115旅游业38.00投资设立园幢室室

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（1）本公司持有西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司（以下简称“曲江智造”）50%的股权，本公司能够任免董事会的多数成员控制曲江智造

的经营活动，纳入合并财务报表的合并范围。

（2）本公司持有温州雁荡山曲文旅游发展有限公司（以下简称“雁荡山”）38%的股权，本公司能够任免董事会的多数成员控制雁荡山的经营活动，纳入合并财务报表的合并范围。

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股子公司名称本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额比例（%）

西安曲江智造文化旅游产业股份有限公司50160969.381554188.25

陕西友联国际旅行社有限责任公司43.99-275505.69220877.43

140/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

西安曲江渼陂湖景区管理有限公司490.00-2097666.92

无锡汇跑体育有限公司451734273.1611958849.71

温州雁荡山曲文旅游发展有限公司62-3272366.3638694932.10

西安曲江乐效数字科技有限公司49-80288.395080330.25

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计西安曲江智造文化旅

9473668.524545122.0314018790.559640824.911270739.9010911564.819980375.094837650.9414818026.0310558235.041474504.0012032739.04

游产业股份有限公司陕西友联国际

旅行社16693851.0414136.2316707987.2716205879.00-16205879.007898227.224751.277902978.496774578.586774578.58有限责任公司西安曲江渼陂

湖景区----13619756.03700430.6614320186.6918815178.2718815178.27管理有限公司无锡汇跑体育

82045096.5313108164.3095153260.8367967303.36558767.6168526070.9774420733.9114227450.3488648184.2564937653.70989249.3465926903.04

有限公司温州雁荡山曲

文旅游1812305.3676315453.4978127758.8523958913.8457664.1924016578.033355136.2571438154.8574793291.1015346435.8357664.1915404100.02发展有限公司

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西安曲江乐效

数字科24185002.12999555.7925184557.9113978637.70317487.0814296124.7883664147.335104506.9388768654.2674100990.194143160.2678244150.45技有限公司本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量西安曲江智造文化旅游产

5519103.78321938.75321938.75-1951359.0517798976.40-126787.07-126787.073481498.69

业股份有限公司陕西友联国际旅行社有限

16700763.70-626291.64-626291.641195978.7816691158.55-630395.45-630395.45640960.99

责任公司西安曲江渼陂湖景区管理

-2995782.45-2995782.45-8356.76有限公司

无锡汇跑体育有限公司95646657.243853940.363853940.363062482.3177403666.483866186.583866186.58-8705386.10温州雁荡山曲文旅游发展

1942606.46-5278010.26-5278010.268134469.592578322.90-5885445.43-5885445.43-3176543.96

有限公司西安曲江乐效数字科技有

8218239.01-163853.88-163853.88-277844.9210304813.64177944.49177944.49133720.10

限公司

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(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币对合营企业或联营

合营企业或联持股比例(%)主要经营地注册地业务性质企业投资的会计处营企业名称直接间接理方法西安西马汇跑赛事运营有限西安市西安市赛事运营45权益法公司西安山河景区运营管理服务西安市西安市景区运营49权益法有限公司

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额西安山河景区运西安山河景区运西安西马汇跑赛西安西马汇跑赛营管理服务有限营管理服务有限事运营有限公司事运营有限公司公司公司

流动资产35893512.2966710104.4551887808.7371595476.23

非流动资产1002330.82525406.53930254.81605594.47

资产合计36895843.1167235510.9852818063.5472201070.70

流动负债20409715.3967179518.9536387933.8273544261.98

非流动负债1214811.451162221.06

负债合计21624526.8467179518.9537550154.8873544261.98少数股东权益

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归属于母公司股东权益15271316.2755992.0315267908.66-1343191.28

按持股比例计算的净资产份额6872092.3227436.096807446.41调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值6872092.3227436.096807446.41存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入6071155.776006040.2010636196.1714292221.51

净利润3407.621399183.31-552931.83535809.61终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3407.621399183.31-552931.83535809.61本年度收到的来自联营企业的股利

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计18725.968959.21下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润3044.19-39043.73

--其他综合收益

--综合收益总额3044.19-39043.73

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

√适用□不适用

单位：元币种：人民币累积未确认前期累计本期未确认的损失合营企业或联营企业名称本期末累积未确认的损失

的损失（或本期分享的净利润）陕西阳光假期国际旅行社有

-341463.27-6997.39-348460.66限责任公司西安山河景区运营管理服务

-658163.73658163.73有限公司

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(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他变与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益动益相关入金额主要系与

递延收益5023402.09-157384.724866017.37资产相关

合计5023402.09-157384.724866017.37/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关93554.9293554.94

与收益相关4138855.86724362.47

合计4232410.78817917.41

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十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其他

应付款、短期借款、长期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。

1.市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的

信用资质并设置相应欠款额度。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

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本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

3.流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（二）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。2025年6月30日，本公司的资产负债率为75.67%（2024年12月31日：76.47%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

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(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业的母公司对本企业的母公司名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)西安曲江旅游

房地产开发、销投资（集团）有西安市63766.1841.76%41.76%售；投资限公司本企业的母公司情况说明

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注：本公司的母公司系西安曲江旅游投资（集团）有限公司控股子公司。

本企业最终控制方是西安曲江新区管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用本公司子公司的情况详见在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用本公司重要的合营或联营企业详见在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系西安西马汇跑赛事运营有限公司联营企业陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司联营企业西安山河景区运营管理服务有限公司联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系西安曲江国际会展投资控股有限公司同受一方控制

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司母公司之控股股东西安曲江圣境城市发展服务有限公司同受一方控制西安战士战旗杂技团有限责任公司间接控股股东之参股企业西安儿童艺术剧院有限责任公司同受一方控制西安大通崇业商业运营管理有限公司同受一方控制西安佳创人才发展有限公司同受一方控制西安曲江建设集团有限公司同受一方控制西安曲江文商物业有限公司同受一方控制西安大通务本商业运营管理有限公司同受一方控制西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有限公司同受一方控制西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公司同受一方控制西安城墙文化投资发展有限公司同受一方控制西安曲江新宿置业有限公司同受一方控制陕西瑞福兴房地产开发有限责任公司同受一方控制西安爱乐剧院管理有限公司控股股东之参股企业西安城墙建设管理有限公司同受一方控制

西安城墙投资（集团）有限公司同受一方控制西安城墙文化商业发展有限公司同受一方控制西安歌舞剧院有限责任公司同受一方控制西安话剧院有限责任公司同受一方控制

149/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

西安交响乐团有限公司同受一方控制西安金悦隆旅游开发有限责任公司同受一方控制西安开元临潼投资发展有限公司间接控股股东之参股企业

西安明澜商业运营管理合伙企业（有限合伙）同受一方控制西安秦腔剧院有限责任公司同受一方控制西安曲江城市产业供应链管理有限公司同受一方控制西安曲江出版传媒投资集团有限公司同受一方控制西安曲江大明宫建设开发有限公司同受一方控制西安曲江大明宫体育文化产业发展有限公司同受一方控制

西安曲江大明宫投资（集团）有限公司同受一方控制西安曲江大明宫文化商业发展有限公司同受一方控制西安曲江大明宫置业有限公司同受一方控制

西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司同受一方控制西安曲江大唐城市运营服务有限公司同受一方控制西安曲江丰欣置业有限公司同受一方控制西安曲江恒创文化产业发展有限公司同受一方控制

西安曲江临潼旅游投资（集团）有限公司间接控股股东之参股企业西安曲江绿恒置业有限公司间接控股股东之参股企业西安曲江秦汉唐文化商业有限公司同受一方控制西安曲江文化产业资本运营管理有限公司同受一方控制

西安曲江文化演出（集团）有限公司同受一方控制西安曲江文化园林有限公司同受一方控制西安曲江文化园区建设开发有限公司间接控股股东之参股企业西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团有限公司同受一方控制

西安曲江影视投资（集团）有限公司同受一方控制西安三意社有限公司同受一方控制西安市说唱艺术团有限责任公司同受一方控制西安市豫剧团有限责任公司同受一方控制西安丝绸之路国际电影节有限公司同受一方控制西安唐悦里商业运营管理有限责任公司同受一方控制西安小雁塔景区运营管理有限公司同受一方控制西安演艺集团剧院运营管理有限公司同受一方控制西安演艺集团青年戏剧团有限公司同受一方控制西安演艺集团有限公司同受一方控制西安曲江大明宫商置实业发展有限公司同受一方控制西安曲江文化体育科技有限公司同受一方控制西安悦唐商业运营管理有限公司同受一方控制西安城墙开发管理有限公司同受一方控制西安城墙景区园林绿化景观有限公司同受一方控制西安曲江少儿艺术文化有限公司同受一方控制西安兴庆宫公园运营管理有限公司同受一方控制西安曲江华平商业运营管理有限公司同受一方控制西安鑫正实业有限公司同受母公司控制陕西楼观福地文化酒店发展有限公司同受母公司控制西安曲江新区圣境物业管理有限公司同受一方控制

西安曲江国际会展（集团）有限公司同受一方控制荆州纪南文化旅游有限责任公司同受一方控制

西安城墙投资(集团)有限公司同受一方控制西安曲江体育集团有限公司同受一方控制西安曲江华侨城投资发展有限公司母公司之参股企业

150/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

西安曲江艺术康旅发展有限公司同受母公司控制西安追光置业有限公司同受一方控制西安山河旅游发展有限公司同受母公司控制西安曲江文化科教园投资发展有限公司同受一方控制西安三学街建设运营管理有限公司同受一方控制河南曲江新鸥鹏文化教育发展有限公司同受一方控制河北曲江新鸥鹏房地产开发有限公司同受一方控制西安市长安书院运营管理有限公司同受一方控制

曲江文化产业发展（沈阳）有限公司同受一方控制西安乡村文化旅游产业投资有限公司同受一方控制西安曲江渼陂湖投资建设有限公司同受一方控制西安曲江出版传媒股份有限公司同受一方控制人人乐连锁商业集团股份有限公司同受一方控制西安市人人乐超市有限公司同受一方控制西安曲江建设不动产管理有限公司同受一方控制西安楼观文教旅产业发展有限公司同受一方控制西安曲江城市建设发展有限公司同受一方控制

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）陕西分所其他西安曲江圣境商务服务有限公司同受一方控制西安曲江二期配套建设有限公司同受一方控制西安曲江建设智慧科技有限公司同受一方控制西安曲江文化产业风险投资有限公司同受一方控制

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额度是否超过交易额度关联方关联交易内容本期发生额上期发生额（如适用）（如适用）西安曲江文化园

园林养护5926828.51林有限公司西安曲江国际会

展投资控股有限物业费725435.07699713.96公司西安曲江文化产

业投资（集团）物业费731340.06有限公司西安曲江旅游投资（集团）有限租赁费110370.00公司西安曲江圣境城

市发展服务有限物业费322164.53779695.38公司西安战士战旗杂

技团有限责任公演出服务费19417.48司西安儿童艺术剧

演出费699029.13院有限责任公司

151/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

西安曲江华平商

业运营管理有限物业费1051622.181138824.55公司西安大通崇业商

业运营管理有限物业费298468.3422265.30公司西安西马汇跑赛

赛事服务150943.404198626.11事运营有限公司西安佳创人才发

劳务费8249129.788353230.04展有限公司西安曲江建设集

物业费40000.00团有限公司西安曲江文商物

绿化养护33318.19635903.52业有限公司西安大通务本商

业运营管理有限物业费202046.94公司西安曲江大唐不

夜城文化商业运管理费、物业费780951.07营管理有限公司西安曲江大明宫

国家遗址公园管物业费89386.73理有限公司西安城墙开发管

租赁费198000.00理有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司商品销售5097.35

西安曲江旅游投资（集团）有限公司商品销售1019.47

西安曲江国际会展投资控股有限公司商品销售15530.9719858.41

西安佳创人才发展有限公司商品销售6371.6813539.82

西安曲江新宿置业有限公司商品销售764.60

陕西瑞福兴房地产开发有限责任公司酒店餐饮99428.07182679.93

西安爱乐剧院管理有限公司景区运营管理146882.15

西安城墙建设管理有限公司酒店餐饮111353.69

西安城墙投资（集团）有限公司酒店餐饮253163.66383860.92

西安城墙文化商业发展有限公司酒店餐饮115567.84193499.06

西安城墙文化投资发展有限公司酒店餐饮266859.64421247.82

西安大通务本商业运营管理有限公司酒店餐饮195292.52160132.08

西安儿童艺术剧院有限责任公司酒店餐饮155269.80155269.80

西安歌舞剧院有限责任公司酒店餐饮334291.98331933.48

西安话剧院有限责任公司酒店餐饮320850.96280394.81

西安交响乐团有限公司景区运营管理73236.63

西安金悦隆旅游开发有限责任公司景区运营管理6378.14

西安开元临潼投资发展有限公司酒店餐饮72339.62

西安秦腔剧院有限责任公司酒店餐饮30505.8830114.60

西安曲江城市产业供应链管理有限公司酒店餐饮117707.85149217.31

西安曲江出版传媒投资集团有限公司酒店餐饮811812.34121012.78

西安曲江大明宫建设开发有限公司酒店餐饮179897.66244263.03

西安曲江大明宫体育文化产业发展有限公司酒店餐饮39.62

西安曲江大明宫体育文化产业发展有限公司景区运营管理185.84

西安曲江大明宫投资（集团）有限公司酒店餐饮181063.24245783.97

西安曲江大明宫文化商业发展有限公司酒店餐饮81534.18110724.48

西安曲江大明宫置业有限公司酒店餐饮148988.40202285.08

152/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限公司酒店餐饮650441.69354552.66

西安曲江大唐城市运营服务有限公司酒店餐饮41065.41

西安曲江丰欣置业有限公司酒店餐饮163646.58180888.26

西安曲江国际会展投资控股有限公司酒店餐饮542348.28588334.01

西安曲江恒创文化产业发展有限公司酒店餐饮61641.51

西安曲江临潼旅游投资（集团）有限公司酒店餐饮915094.36550622.64

西安曲江旅游投资（集团）有限公司酒店餐饮357562.50323442.89

西安曲江旅游投资（集团）有限公司旅游服务1198.04

西安曲江绿恒置业有限公司酒店餐饮76109.43

西安曲江秦汉唐文化商业有限公司酒店餐饮51067.7220729.58

西安曲江体育集团有限公司酒店餐饮98628.14108955.32

西安曲江文化产业投资（集团）有限公司酒店餐饮1039370.351267942.05

西安曲江文化产业资本运营管理有限公司酒店餐饮375205.65465331.10

西安曲江文化演出（集团）有限公司酒店餐饮70504.7857041.47

西安曲江文化园林有限公司景区运营管理7886.82

西安曲江文化园区建设开发有限公司酒店餐饮35660.38

西安曲江新鸥鹏文化教育控股集团有限公司酒店餐饮664117.82323610.22

西安曲江影视投资（集团）有限公司酒店餐饮88742.85

西安三意社有限公司酒店餐饮184623.76186465.78

西安市说唱艺术团有限责任公司酒店餐饮101526.6380755.65

西安市豫剧团有限责任公司酒店餐饮246246.24239463.19

西安丝绸之路国际电影节有限公司景区运营管理79510.94

西安唐悦里商业运营管理有限责任公司园林绿化1518.76

西安西马汇跑赛事运营有限公司酒店餐饮122737.6373992.09

西安小雁塔景区运营管理有限公司酒店餐饮26909.2240476.74

西安演艺集团剧院运营管理有限公司酒店餐饮25966.9825966.98

西安演艺集团青年戏剧团有限公司酒店餐饮169420.74169420.74

西安演艺集团有限公司酒店餐饮256606.53325727.93

西安战士战旗杂技团有限责任公司酒店餐饮68490.5468490.57

西安山河景区运营管理服务有限公司景区运营管理11399.37

西安曲江大明宫商置实业发展有限公司酒店餐饮20629.62

西安市长安书院运营管理有限公司酒店餐饮594.34

西安曲江文化体育科技有限公司酒店餐饮54413.89

西安悦唐商业运营管理有限公司酒店餐饮13275.87

西安城墙开发管理有限公司景区运营管理1361886.79

西安城墙开发管理有限公司酒店餐饮56492.22

西安城墙景区园林绿化景观有限公司酒店餐饮56603.76

西安曲江少儿艺术文化有限公司酒店餐饮171880.20

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

153/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计租赁资产赁和低价承担的租赁赁和低价承担的租赁出租方名称量的可变增加的使量的可变增加的使用权种类值资产租支付的租金负债利息支值资产租支付的租金负债利息支租赁付款用权资产租赁付款资产赁的租金出赁的租金出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）西安兴庆宫公园运

房屋租赁88024.95334.03营管理有限公司西安曲江建设集团

房屋租赁791579.8876650.31有限公司西安大通崇业商业

房屋租赁1301506.56537517.85运营管理有限公司西安大通务本商业

房屋租赁1878589.69567783.15运营管理有限公司西安曲江国际会展

房屋租赁2083000.00189912.502783200.00289267.3313310062.33投资控股有限公司西安曲江华平商业

房屋租赁4495490.34111074.585885731.62274104.4314371357.93运营管理有限公司西安曲江旅游投资

房屋租赁110370.007078.51（集团）有限公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

154/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西安曲江文化产业投资（集团）有限69950000.002025/4/182026/4/17否公司西安曲江旅游投资

10000000.002024/12/132025/12/13否（集团）有限公司西安曲江旅游投资

20000000.002024/12/202025/12/20否（集团）有限公司西安曲江文化产业投资（集团）有限36105450.002024/11/272025/11/10否公司西安曲江文化产业投资（集团）有限46274980.002025/6/102026/5/20否公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬50.0872.50

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

西安曲江旅游投资（集团）

应收账款4881364.983753118.334624761.823737079.91有限公司西安曲江文化产业投资

应收账款601712.36176360.04455712.33174538.40（集团）有限公司

应收账款西安鑫正实业有限公司1922917.011768574.781922917.011464885.93

155/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

陕西楼观福地文化酒店发

应收账款31455.5731455.5731455.5731455.57展有限公司

西安曲江文化演出（集团）

应收账款73173.9061318.1774943.9061321.61有限公司西安曲江建设集团有限公

应收账款4620.004620.00司西安曲江圣境城市发展服

应收账款1570.071570.071570.071570.07务有限公司西安曲江新区圣境物业管

应收账款12030.0012030.0012030.0012030.00理有限公司

西安曲江影视投资（集团）

应收账款106310.228660.90131310.224773.99有限公司西安丝绸之路国际电影节

应收账款2979331.602068757.962979331.601569744.82有限公司西安曲江出版传媒投资集

应收账款64328.10913.46团有限公司西安交响乐团有限公司

应收账款11660.00295.00

西安曲江国际会展（集团）

应收账款81013.2481013.2481013.2481013.24有限公司西安曲江大唐不夜城文化

应收账款1377459.54104811.91787991.3515218.11商业（集团）有限公司西安曲江秦汉唐文化商业

应收账款53471.78855.5543453.38617.04有限公司西安曲江丰欣置业有限公

应收账款529247.3117832.30355781.975356.41司西安曲江国际会展投资控

应收账款309065.584945.05123012.861746.78股有限公司荆州纪南文化旅游有限责

应收账款140000.00126644.00140000.00126644.00任公司西安曲江文化产业资本运

应收账款1043065.4431804.96800250.9111246.50营管理有限公司西安曲江新鸥鹏文化教育

应收账款1488646.26459325.321023469.30441925.26控股集团有限公司西安大通务本商业运营管

应收账款362975.045273.36257040.003578.40理有限公司

西安城墙投资(集团)有限

应收账款101218.421619.4985929.681220.20公司西安城墙文化投资发展有

应收账款184234.042947.7443370.71615.86限公司

应收账款西安演艺集团有限公司672002.938352.05西安话剧院有限责任公司

应收账款56747.00907.95西安市说唱艺术团有限责

应收账款18013.25288.21任公司西安演艺集团剧院运营管

应收账款4587.5073.40理有限公司

应收账款西安三意社有限公司195701.203131.22131769.161871.12陕西瑞福兴房地产开发有

应收账款70157.503850.5216000.002753.60限责任公司西安曲江临潼旅游投资

应收账款6010564.721075950.325790564.72701018.96（集团）有限公司西安曲江文化园区建设开

应收账款301788.0017643.18发有限公司西安曲江恒创文化产业发

应收账款290960.0087288.00290960.0087288.00展有限公司西安开元临潼投资发展有

应收账款2464022.282464022.282464022.282464022.28限公司

156/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告西安曲江大明宫投资（集应收账款362163.73170236.69170236.69170236.69

团）有限公司西安曲江大明宫置业有限

应收账款526218.0118354.38511238.4512684.47公司西安曲江大明宫建设开发

应收账款944318.88753627.36753627.36753627.36有限公司西安曲江体育集团有限公

应收账款50478.93807.66113866.741616.91司西安曲江华侨城投资发展

应收账款38731.3238731.3238731.3238731.32有限公司西安战士战旗杂技团有限

应收账款121000.001936.00责任公司延安文化产业投资有限公

应收账款84000.0084000.00司陕西阳光假期国际旅行社

应收账款272468.05272468.05272468.05272468.05有限责任公司西安爱乐剧院管理有限公

应收账款59378.11593.78司西安曲江艺术康旅发展有

应收账款72000.00720.00限公司西安金悦隆旅游开发有限

应收账款705468.48140289.65705468.48241433.15责任公司

应收账款西安追光置业有限公司422826.9584565.39422826.95145875.30西安山河旅游发展有限公

应收账款937600.00848152.96937600.00848152.96司西安曲江文化科教园投资

应收账款1246000.001127131.601246000.001127131.60发展有限公司西安城墙文化商业发展有

应收账款133290.222132.64150667.242139.47限公司西安演艺集团青年戏剧团

应收账款89793.001436.69有限公司西安西马汇跑赛事运营有

应收账款129756.161777.8998283.1412019.62限公司西安曲江大唐不夜城文化

应收账款160419.001604.19商业运营管理有限公司西安曲江城市产业供应链

应收账款244549.486274.01255579.893629.23管理有限公司西安城墙建设管理有限公

应收账款125302.588971.66125302.582147.04司西安曲江绿恒置业有限公

应收账款632816.00194714.64649048.80194714.64司西安曲江大明宫商置实业

应收账款43172.72690.7621305.32302.54发展有限公司西安曲江大唐城市运营服

应收账款17411.731246.6817411.73247.25务有限公司西安曲江大明宫文化商业

应收账款522734.62130892.52436308.40130892.52发展有限公司西安小雁塔景区运营管理

应收账款18390.28294.2417956.99254.99有限公司西安三学街建设运营管理

应收账款675050.20202515.06675050.20202515.06有限公司河南曲江新鸥鹏文化教育

应收账款1200000.001200000.001200000.001200000.00发展有限公司河北曲江新鸥鹏房地产开

应收账款1060000.00958876.001060000.00958876.00发有限公司西安市长安书院运营管理

应收账款38520.00546.98有限公司

应收账款曲江文化产业发展（沈阳）38604.00976.68

157/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

有限公司西安曲江文化体育科技有

应收账款82724.725932.0682580.363957.97限公司西安悦唐商业运营管理有

应收账款8831.60141.312890.4041.04限公司西安城墙开发管理有限公

应收账款30880845.44313469.98司西安城墙景区园林绿化景

应收账款50000.00800.00观有限公司西安乡村文化旅游产业投

应收账款475664.9048922.09475664.9021859.50资有限公司西安曲江渼陂湖投资建设

应收账款3551333.401527388.523969850.901931940.38有限公司西安曲江少儿艺术文化有

应收账款30365.50485.85限公司西安曲江大明宫国家遗址

应收账款19035.00190.3519035.00190.35公园管理有限公司西安山河景区运营管理服

应收账款21472135.3815078872.7521488816.9415042171.86务有限公司西安唐悦里商业运营管理

应收账款2414.82302.42有限责任公司西安曲江临潼文化旅游发

应收账款693264.84346632.42展有限公司西安大通崇业商业运营管

应收账款3433615.4334336.15理有限公司

西安曲江旅游投资（集团）

其他应收款76481.8140347.7662597.0621849.87有限公司

西安曲江文化演出（集团）

其他应收款240000.00240000.00240000.00240000.00有限公司西安曲江丰欣置业有限公

其他应收款29316837.001343688.3613436.88司西安曲江大明宫投资（集其他应收款19398781.17193987.81

团）有限公司西安曲江华平商业运营管

其他应收款1293680.2861376.801293680.2861376.80理有限公司西安大通崇业商业运营管

其他应收款439279.00371454.32439279.00219639.50理有限公司西安兴庆宫公园运营管理

其他应收款30000.006000.0030000.001500.00有限公司西安山河景区运营管理服

其他应收款5075552.184494797.47务有限公司西安曲江圣境城市发展服

预付账款7441.5069667.34务有限公司西安曲江大唐不夜城文化

预付账款102248.75102248.75商业（集团）有限公司西安曲江华平商业运营管

预付账款165638.00170970.42理有限公司西安大通崇业商业运营管

预付账款44383.4430145.19理有限公司西安西马汇跑赛事运营有

预付账款182007.20限公司持有待售资西安山河景区运营管理服

32241.5322569.0732241.5322569.07

产务有限公司其他非流动西安曲江丰欣置业有限公

48861395.00

资产司

158/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款西安曲江旅游投资（集团）有限公司115888.50

应付账款西安曲江文化产业投资（集团）有限公司335886.401156257.07

应付账款西安曲江建设集团有限公司1385710.156177135.05

应付账款西安曲江圣境城市发展服务有限公司250668.12557007.06

应付账款西安曲江新区圣境物业管理有限公司54726.6054726.60

应付账款西安曲江影视投资（集团）有限公司60736.7560736.75

应付账款西安曲江出版传媒股份有限公司889126.00889126.00

应付账款西安曲江文商物业有限公司1052774.261134617.97

应付账款西安曲江国际会展投资控股有限公司2178542.766505964.30

应付账款西安城墙文化投资发展有限公司435378.20

应付账款西安歌舞剧院有限责任公司19343.4019343.40

应付账款西安儿童艺术剧院有限责任公司720000.00815922.33

应付账款西安三意社有限公司50109.5050109.50

应付账款西安秦腔剧院有限责任公司50000.0050000.00

应付账款西安战士战旗杂技团有限责任公司79100.0079100.00

应付账款人人乐连锁商业集团股份有限公司1330.001330.00

应付账款西安曲江华平商业运营管理有限公司2379498.682187627.00

应付账款西安大通崇业商业运营管理有限公司205417.30207559.49

应付账款西安西马汇跑赛事运营有限公司1842992.804466741.36西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有

应付账款112072.00限公司

应付账款西安市人人乐超市有限公司100.40100.40

应付账款西安兴庆宫公园运营管理有限公司14670.8214670.82

应付账款西安曲江建设不动产管理有限公司22260.6322260.63

应付账款西安佳创人才发展有限公司3804384.113187102.99

应付账款西安曲江渼陂湖投资建设有限公司108517.50

应付账款西安山河景区运营管理服务有限公司250.00159059.60

应付账款西安楼观文教旅产业发展有限公司292500.00292500.00

其他应付款西安曲江旅游投资（集团）有限公司2389238.412389238.41

其他应付款陕西楼观福地文化酒店发展有限公司84700.0084700.00

其他应付款西安演艺集团有限公司10000.00

其他应付款西安儿童艺术剧院有限责任公司40000.0040000.00

其他应付款西安曲江城市建设发展有限公司2000.002000.00

其他应付款西安战士战旗杂技团有限责任公司45646.00

其他应付款陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司10000.0010000.00西安曲江大唐不夜城文化商业运营管理有

其他应付款16316.8216316.82限公司

其他应付款西安佳创人才发展有限公司50000.0050000.00

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）陕

其他应付款70000.00西分所西安曲江大明宫国家遗址公园管理有限公

其他应付款120367.99司

其他应付款西安山河景区运营管理服务有限公司2379.14

其他应付款西安曲江乐雅动漫有限公司1850.00

合同负债西安曲江旅游投资（集团）有限公司2715.502561.79

合同负债西安曲江文化产业投资（集团）有限公司73914.5069730.66

合同负债西安曲江建设集团有限公司132756.60125245.28

合同负债西安曲江基础设施投资建设有限公司25471.70

合同负债西安曲江圣境商务服务有限公司5000.004716.98

合同负债西安曲江二期配套建设有限公司6300.005943.40

合同负债西安曲江建设智慧科技有限公司18396.2318396.23

159/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

合同负债西安曲江文化产业风险投资有限公司35000.0033018.87

合同负债西安曲江出版传媒投资集团有限公司17106.5016138.21

合同负债西安曲江出版传媒股份有限公司294.00277.36

合同负债西安交响乐团有限公司1358.491358.49

西安曲江大唐不夜城文化商业（集团）有限

合同负债17879.8516867.78公司

合同负债西安曲江国际会展投资控股有限公司2330.852198.92

合同负债西安秦腔剧院有限责任公司480.00452.83

合同负债西安曲江大明宫投资（集团）有限公司7054.006654.72

合同负债陕西阳光假期国际旅行社有限责任公司886.79886.79

合同负债西安西马汇跑赛事运营有限公司36037.74

合同负债西安曲江文化体育科技有限公司100000.00190201.10

合同负债西安曲江乐雅动漫有限公司351.89

租赁负债西安大通崇业商业运营管理有限公司21048210.8821769853.91

租赁负债西安曲江国际会展投资控股有限公司2349362.654644095.73

租赁负债西安曲江旅游投资(集团)有限公司324345.58218609.17一年内到期的非流西安曲江华平商业运营管理有限公司

3865239.327641825.28

动负债一年内到期的非流西安曲江国际会展投资控股有限公司

4537578.464433504.28

动负债一年内到期的非流西安大通崇业商业运营管理有限公司

1394060.451328942.28

动负债

一年内到期的非流西安曲江旅游投资(集团)有限公司

209027.90

动负债

其他流动负债西安曲江华平商业运营管理有限公司236642.55

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

160/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用报告期内，公司与西安曲江丰欣置业有限公司（以下简称：丰欣置业）签订《商品房买卖合同（预售）之终止合同》，已收到丰欣置业退还30%购房款（公告编号：临2025-021）。剩余购房款公司与丰欣置业已有解决方案，相关流程正在推进中。

161/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

本公司及子公司根据内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了景区运营管理、酒店餐饮、

旅游商品销售、旅游服务(旅行社)、园林绿化、体育项目、数字科技共7个报告分部。分部间转移价格参照第三方销售所采用的价格确定。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目主营业务收入分部间抵销合计

景区运营管理287788351.6219872395.23267915956.39

酒店餐饮126797856.90919901.05125877955.85

旅游商品销售3720343.943720343.94

旅游服务(旅行社)29106885.36579989.6928526895.67

园林绿化4309175.382336801.931972373.45

体育项目95646657.2495646657.24

数字科技8218239.0147937.368170301.65

合计555587509.4523757025.26531830484.19

162/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

√适用□不适用

公司主要分、子公司业务同时涉及多个报告分部，因此不能区分报告分部资产及负债总额。

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内62360581.9971440096.62

其中：1年以内分项

1年以内小计62360581.9971440096.62

1至2年50782546.48119485222.21

2至3年140838428.19225866844.03

3年以上

3至4年153882071.65144069117.39

4至5年55206311.1433533247.89

5年以上15184160.0012403601.21

合计478254099.45606798129.35

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额类账面余额坏账准备账面余额坏账准备别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计

提409541139.7885.63126856175.7130.98282684964.07552908783.5491.12169962202.4730.74382946581.07坏账准备

其中：

163/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

按组合计

提68712959.6714.3712416967.7518.0756295991.9253889345.818.8811341192.6321.0542548153.18坏账准备

其中：

组合

1：

一

般50650676.3210.5911183849.9022.0839466826.4231509802.475.1910108074.7832.0821401727.69风险组合组合

2：

内18062283.353.781233117.856.8316829165.5022379543.343.691233117.855.5121146425.49部组合合

478254099.45100.00139273143.4629.12338980955.99606798129.35100.00181303395.1029.88425494734.25

计

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

西安曲江新区事业资产长期未结算收回，导

400660716.21120198214.8630

管理中心致账龄较长西安山河景区运营管理

3088312.712161818.8970预期无法全额收回

服务有限公司西安曲江渼陂湖景区管

2571693.552571693.55100预期无法收回

理有限公司

西安曲江文化产业发展长期未结算收回，导

1851384.15555415.2530

中心致账龄较长其他100万以下单项合并，主要是已起诉、

1369033.161369033.16100

注销、账龄时间长等情况，预期无法收回合计409541139.78126856175.7130.98/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：组合1：一般风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内29808600.94436715.211.47

1-2年3345031.22191506.015.73

2-3年8214557.951750386.2321.31

3-4年1033890.33556646.5553.84

164/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

4-5年270000.00270000.00100

5年以上7978595.887978595.90100

合计50650676.3211183849.9022.08

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：组合2：内部组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）西安曲江唐宴餐饮管理

12544014.84

有限公司西安曲江文旅旅行服务

3238442.721214617.8537.51

有限公司西安曲江唐艺坊文化传

974067.55

播有限公司西安曲江乐效数字科技

694290.60

有限公司

其他小额单位汇总611467.6418500.003.03

合计18062283.351233117.856.83

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销单项计提坏账

准备的应收账169962202.4743540.7443149567.50126856175.71款按信用风险特征组合计提坏

11341192.631075775.1212416967.75

账准备的应收账款

合计181303395.101119315.8643149567.50139273143.46

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

西安曲江新单项计提比例30%判断区事业资产依据系事业资产中心

43010660.40收到回款银行转账

管理中心为政府机构，具备政府信用背书，其债务偿付

165/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告具有法定保障。

合计43010660.40///

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和合应收账款期末合同资产期末余应收账款和合同同资产期末余额坏账准备期末余单位名称余额额资产期末余额合计数的比例额

（%）西安曲江新区

事业资产管理400660716.21400660716.2183.78120198214.86中心西安曲江唐宴

餐饮管理有限24709736.8624709736.865.17公司西安沁湖春会

务服务有限公7447624.007447624.001.56司西安九坐商业

运营管理有限3460080.003460080.000.72公司西安曲江文旅

旅行服务有限3238442.723238442.720.68公司

合计439516599.79439516599.7991.9120198214.86

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款727797377.59719101212.88

合计727797377.59719101212.88

其他说明：

166/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

167/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内：

其中：1年以内分项

1年以内（含1年）35024164.1554854780.74

1年以内小计35024164.1554854780.74

168/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

1至2年552398328.79524685570.67

2至3年42051978.9946426739.42

3年以上

3至4年156071507.86156002407.88

4至5年12543766.0517800384.46

5年以上34552824.4629344559.57

合计832642570.30829114442.74

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金43876.60800.00

个人往来472423.28163679.63

押金/保证金112830.00387414.75

代垫款2750921.602813371.47

pos 机刷卡 181955.95 8376.00

待收款10241938.3010241938.30

股权转让款19398781.17

往来款818838624.57796100081.42

合计832642570.30829114442.74

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用

坏账准备未来12个月预期合计损失(未发生信用减损失(已发生信用减信用损失

值)值)

2025年1月1日余额760207.344815606.38104437416.14110013229.86

2025年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段-243769.94243769.940.00

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-375687.77-4752685.34-5128373.11

本期转回39664.0439664.04本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额140749.63306690.98104397752.10104845192.71

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

169/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回单项计提坏账

准备的其他应98143109.2939664.0498103445.25收款按信用风险特征组合计提坏

11870120.57-5128373.116741747.46

账准备的其他应收款

合计110013229.86-5128373.1139664.04104845192.71

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末余坏账准备单位名称期末余额款项的性质账龄

额合计数的比例(%)期末余额

西安曲江唐邑投1年以内、1-2

417910414.1650.19内部往来

资有限公司年

西安曲江芳唐投1年以内、1-2

资有限公司275834216.4933.13内部往来年、2-3年、3-4年

西安曲江文旅酒1年以内、1-2

店餐饮管理有限年、2-3年、3-4

68025456.888.17内部往来66365457.83

公司年、4-5年、5年以上西安曲江丰欣置

29316837.003.52购房款1年以内

业有限公司

西安曲江文旅旅1年以内、1-2

10519991.481.26内部往来10374522.25

行服务有限公司年、5年以上

合计801606916.0196.27//76739980.08

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

170/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资244512946.7148621596.43195891350.28244512746.7148621596.43195891150.28

对联营、合营企业投资5592762.604907162.78685599.824907162.784907162.78

合计250105709.3153528759.21196576950.10249419909.4953528759.21195891150.28

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账面减值准备期初余本期增减变动期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位价值）额追加投资减少投资计提减值准备其他值）额西安曲江文旅景区

82488094.1382488094.13

管理有限公司西安垣恒永安商业

9365075.229365075.22

运营管理有限公司西安曲江文旅酒店

17426993.4617426993.46

餐饮管理有限公司西安曲江文旅旅行

311743.59311743.59

服务有限公司陕西友联国际旅行

601120.541557031.97601120.541557031.97

社有限责任公司西安曲江唐艺坊文

5760116.875760116.87

化传播有限公司西安曲江智造文化

旅游产业股份有限1077914.291922527.931077914.291922527.93公司温州雁荡山曲文旅

17421892.6112278107.3917421892.6112278107.39

游发展有限公司西安安合泰商业运

20451886.7120451886.71

营管理有限责任公

171/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

司西安曲江乐效数字

5100002.005100002.00

科技有限公司无锡汇跑体育有限

68750000.0068750000.00

公司西安曲江唐宴餐饮

1010

管理有限公司西安曲江唐邑投资

1010

有限公司西安曲江芳唐投资

1010

有限公司西安曲江文旅演艺

210200410

发展有限公司

合计195891150.2848621596.43200.00195891350.2848621596.43

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初投资减值准备期初权益法下确其他综宣告发放期末余额（账减值准备期末余额（账面价减少投其他权计提减值单位余额追加投资认的投资损合收益现金股利其他面价值）余额

值）资益变动准备益调整或利润

一、合营企业小计

二、联营企业

陕西阳光1099375.80假期国际

旅行社有1099375.80限责任公司

西安山河3807786.98

景区运营685599.82685599.823807786.98管理服务

172/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

有限公司

小计4907162.78685599.82685599.824907162.78

合计4907162.78685599.82685599.824907162.78

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

173/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务139214688.40147487207.91219913418.75145994058.21其他业务

合计139214688.40147487207.91219913418.75145994058.21

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期金额合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

陕西省内138993782.80147364497.67138993782.80147364497.67

陕西省外220905.60122710.24220905.60122710.24

合计139214688.40147487207.91139214688.40147487207.91其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益685599.82-405414.55处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益177388.00

174/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

合计862987.82-405414.55

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

63698.90

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公4232410.78司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回62078237.54

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益1372671.47

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1486074.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目121205.58

减：所得税影响额9682004.01

少数股东权益影响额（税后）-159403.49

合计56859549.22

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

175/176西安曲江文化旅游股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收益每股收益报告期利润率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-2.13-0.05-0.05

扣除非经常性损益后归属于公司-10.84-0.28-0.28普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：庄莹

董事会批准报送日期：2025年8月25日修订信息

□适用√不适用