金瑞矿业:青海金瑞矿业发展股份有限公司2024年度财务报表审计报告

审计报告1-4

合并及公司资产负债表1-2

合并及公司利润表3

合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-83青海金瑞矿业发展股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

青海金瑞矿业发展股份有限公司（以下简称本公司）是经青海省经济体制改革委

员会青体改[1995]第048号文批准，以青海山川铸造铁合金集团有限责任公司所属之铁合金二分厂及其配套设施作为改制主体采取募集方式设立的股份有限公司。

公司于1996年05月25日在青海省工商行政管理局办理工商注册登记，统一社会信用代码：916300002265916670。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在上海证券交易所上市。

经多次股权变更，截至2024年12月31日止，本公司股本总数为28817.6273万股，全部为无限售股股份。青海省投资集团有限公司（以下简称青海省投）持有本公司8641.8507万股股份，占本公司股份的29.99%，为公司第一大股东；青海省金星矿业有限公司（以下简称金星矿业）持有本公司4193.87万股股份，占本公司股份14.55%，为公司第二大股东。

公司住所：西宁市城西区新宁路36号五层。

公司的法定代表人：任小坤。

主要经营活动：本公司主要从事锶盐产品、金属锶及其他合金产品的生产和销售。

公司的经营范围：非煤矿山矿产资源开采；发电业务、输电业务、供（配）电业务；供电业务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：选矿；矿物洗选加工；金属矿石销售；

化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；

创业投资（限投资未上市企业）；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、

技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；技术进出口；货物进出口；新材料技术研发；常用有色金属冶炼；有色金属压延加工；金属材料制造；有色金属合金制造；高性能有色金属及合金材料销售；有色金属合金销售；金属材料销售；

节能管理服务；储能技术服务；新兴能源技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第三次会议于2025年4月

10日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

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财务报表附注

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本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、18和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的投资活动项目金额200万元以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的发行股份面值总额与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积股本溢价，资本公积股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的

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长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

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资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

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*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

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仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

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（4）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：账龄组合

C、合同资产

*合同资产组合1：质量保证金

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

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对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、自制半成品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

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（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物按照实际耗用分别计入成本费用。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份

额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

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（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物30-453-53.23-2.11

机器设备8-183-511.88-5.39

运输工具8-123-511.88-7.92

电子及其他设备5-103-519.40-9.5其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

15、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

16、工程物资

本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。

购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程物资计提资产减值方法见附注三、20。

资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法备注确定依据

土地使用权40-45年法定权利直线法

采矿权28.92年法定权利直线法专利权20年法定权利直线法

软件3-5年历史经验直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、无形资产摊销费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

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20、资产减值对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

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（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，

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按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法本公司收入主要来源为销售商品。

公司销售碳酸锶、金属锶、铝锶合金等商品的业务属于在某一时点履行的履约义务，在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。收入确认的具体方式为：

A、国内销售：对于客户自提的销售，在客户提货后确认收入；对于需送达至客户指定地点的销售，在客户签收后确认收入；

B 出口业务：根据合同约定的交货方式在履行完交货义务后确认收入。

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25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

32青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的

33青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*房屋及建筑物

*运输工具低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确

34青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期

35青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、安全生产费用

本公司根据有关规定，按财政部财资［2022］136号文规定的危险品生产与储存企业比例提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

31、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

32、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

37青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本公司无会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项13税后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7企业所得税应纳税所得额25

不同纳税主体适用不同企业所得税税率的情况：

纳税主体名称所得税税率%

重庆庆龙精细锶盐化工有限公司（以下简称庆龙锶盐公司）15

重庆庆龙新材料科技有限公司（以下简称庆龙新材料公司）15

2、税收优惠及批文根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）及财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号），自2011年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司庆龙锶盐公司、庆龙新材料公司属于《西部地区鼓励类产业目录》中天青石等非金属矿精深加工产业，适用上述税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，子公司庆龙锶盐公司、庆龙新材料公司适用上述税收优惠政策。

根据《财政部税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。子公司庆龙锶盐公司适用上述税收优惠政策。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金5865.804489.76

银行存款344065958.21331260339.69

合计344071824.01331264829.45

其中：存放在境外的款项总额期末，本公司受到限制的款项详见五、17，此外不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

150059178.08150016027.40

当期损益的金融资产

其中：结构性存款150059178.08150016027.40

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票16776785.8516776785.8525713106.4125713106.41期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据6753126.22

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内42600231.2434584638.53

2至3年180000.00

5年以上1873104.621873104.62

小计44473335.8636637743.15

减：坏账准备4118136.813737135.53

合计40355199.0532900607.62

39青海金瑞矿业发展股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备1873104.624.211873104.62100.00

按组合计提坏账准备42600231.2495.792245032.195.2740355199.05

其中：

账龄组合42600231.2495.792245032.195.2740355199.05

合计44473335.86100.004118136.819.2640355199.05

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备1873104.625.111873104.62100.00

按组合计提坏账准备34764638.5394.891864030.915.3632900607.62

其中：

账龄组合34764638.5394.891864030.915.3632900607.62

合计36637743.15100.003737135.5310.2032900607.62按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位1507027.25507027.25100.00收回可能性很小

单位2399840.00399840.00100.00收回可能性很小

单位3293436.00293436.00100.00收回可能性很小

单位4278600.00278600.00100.00收回可能性很小

单位5206114.17206114.17100.00收回可能性很小

单位654685.0054685.00100.00收回可能性很小

其他133402.20133402.20100.00收回可能性很小

合计1873104.621873104.62100.00/

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位1507027.25507027.25100.00收回可能性很小

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位2399840.00399840.00100.00收回可能性很小

单位3293436.00293436.00100.00收回可能性很小

单位4278600.00278600.00100.00收回可能性很小

单位5206114.17206114.17100.00收回可能性很小

单位654685.0054685.00100.00收回可能性很小

其他133402.20133402.20100.00收回可能性很小

合计1873104.621873104.62100.00/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内42600231.242245032.195.2734584638.531826068.915.28

2至3年180000.0037962.0021.09

合计42600231.242245032.195.2734764638.531864030.915.36

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额3737135.53

本期计提381001.28

期末余额4118136.81

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余应收账款坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%备期末余额

单位16851813.9415.41361090.59

单位24087050.009.19215387.54

单位32177767.794.90114768.36

单位42154204.004.84113526.55

单位52105986.204.74110985.47

合计17376821.9339.07915758.51

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据27130687.1723773501.16

减：其他综合收益-公允价值变动

41青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

期末公允价值27130687.1723773501.16期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据18058476.94

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内5321024.1299.821382328.0099.33

3年以上9329.380.189329.380.67

合计5330353.50100.001391657.38100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例%

单位14205521.5778.90

单位2330000.006.19

单位3205608.523.86

单位4143383.942.69

单位5102774.001.93

合计4987288.0393.56

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款731666.70254197.61

合计731666.70254197.61其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内795220.87279138.29

1至2年30000.004337.00

3至4年7485.21

42青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

4至5年2786.21

5年以上2645750.072645750.07

小计3473757.152936710.57

减：坏账准备2742090.452682512.96

合计731666.70254197.61

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

预付材料款、

2478520.012478520.012478520.012478520.01

工程款

投标保证金580000.0061248.00518752.00

履约保证金239036.0031966.20207069.80199036.0025169.96173866.04

代垫职工社保107461.32106899.73561.59108415.35106793.511621.84

职工借款39297.6039297.6039297.6039297.60

租赁费23400.0023400.0023400.0023400.00

其他往来款6042.22758.915283.3188041.619331.8878709.73

合计3473757.152742090.45731666.702936710.572682512.96254197.61

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备795220.8710.6384497.93710722.94

账龄组合795220.8710.6384497.93710722.94

合计795220.8710.6384497.93710722.94期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备147318.6785.78126374.9120943.76

账龄组合147318.6785.78126374.9120943.76

合计147318.6785.78126374.9120943.76

43青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

该阶段内其他收款为款项逾期超过30天的保证金、其他往来款等，信用风险已显著增加。

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

单位1819648.61100.00819648.61

单位2304331.32100.00304331.32

单位3200000.00100.00200000.00

单位4200000.00100.00200000.00

单位5161380.68100.00161380.68

单位6157716.07100.00157716.07

单位7135256.30100.00135256.30

单位8128000.00100.00128000.00

单位997272.24100.0097272.24

单位1080000.00100.0080000.00

其他247612.39100.00247612.39按组合计提坏账准备账龄组合

合计2531217.61100.002531217.61上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1096.6810.60116.23980.45

账龄组合1096.6810.60116.23980.45

合计1096.6810.60116.23980.45上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备404396.2837.38151179.12253217.16

账龄组合404396.2837.38151179.12253217.16

合计404396.2837.38151179.12253217.16

44青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）按单项计提坏账准备

单位1819648.61100.00819648.61

单位2304331.32100.00304331.32

单位3200000.00100.00200000.00

单位4200000.00100.00200000.00

单位5161380.68100.00161380.68

单位6157716.07100.00157716.07

单位7135256.30100.00135256.30

单位8128000.00100.00128000.00

单位997272.24100.0097272.24

单位1080000.00100.0080000.00

其他247612.39100.00247612.39按组合计提坏账准备账龄组合

合计2531217.61100.002531217.61

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

期初余额116.23151179.122531217.612682512.96期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提84381.70-24804.2159577.49本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额84497.93126374.912531217.612742090.45

45青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况其他应收款占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质账龄

期末余额额合计数的比例(%)期末余额

单位1预付材料工程款819648.615年以上23.60819648.61

单位2保证金560000.001年以内16.1259136.00

单位3预付材料工程款304331.325年以上8.76304331.32

单位4预付材料工程款200000.005年以上5.76200000.00

单位5预付材料工程款200000.005年以上5.76200000.00

合计2083979.9359.991583115.93

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料23196760.224681100.6618515659.5637941009.3210776108.5727164900.75

在产品6976625.626976625.625151885.905151885.90

库存商品63421121.9134056570.4729364551.4461856316.0634412257.4927444058.57

周转材料4878769.144878769.14786188.85786188.85

自制半成品3055257.393055257.39

发出商品3345353.243345353.241525247.54159438.371365809.17

合计104873887.5238737671.1366136216.39107260647.6745347804.4361912843.24

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10776108.5785201.526180209.434681100.66

库存商品34412257.49316076.60671763.6234056570.47

发出商品159438.37159438.37

合计45347804.43401278.127011411.4238737671.13

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成

项目存货跌价准备/合同履约成本本的具体依据减值准备的原因

继续加工发生的成本、销售费用及相关税费通过进一步加工，本年度已原材料与立即出售价格对比对外销售库存商品销售费用及相关税费与立即出售价格对比本年度已对外销售

发出商品销售费用及相关税费与立即出售价格对比——

46青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

增值税留抵税额402422.36330746.32

预缴所得税889557.92

待认证进项税额654019.64

碳排放权资产50350.0050350.00

合计1106792.001270654.24

碳排放配额变动情况：

本期发生额上期发生额项目数量金额数量金额（单位：吨）（单位：元）（单位：吨）（单位：元）

1．本期期初碳排放配额18413.0050350.0016204.0050350.00

2．本期增加的碳排放配额44280.0049183.00

（1）免费分配取得的配额44280.0049183.00

3．本期减少的碳排放配额42141.0046974.00

（1）履约使用的配额42141.0046974.00

4．本期期末碳排放配额20552.0050350.0018413.0050350.00

10、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产102923082.32112047640.13固定资产清理

合计102923082.32112047640.13固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额116553355.26115994259.196704385.756538414.75245790414.95

2.本期增加金额243171.426945615.6586910.53487926.587763624.18

（1）购置421654.16487926.58909580.74

（2）在建工程转入243171.426523961.496767132.91

（3）其他86910.5386910.53

3.本期减少金额230575.001011460.7636910.53509579.751788526.04

（1）处置或报废915298.0636910.53422669.221374877.81

（2）其他减少230575.0096162.7086910.53413648.23

4.期末余额116565951.68121928414.086754385.756516761.58251765513.09

47青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

二、累计折旧

1.期初余额49424172.8063131164.405838443.734533156.86122926937.79

2.本期增加金额4424963.4711132296.13293028.78781592.6216631881.00

（1）计提4424963.4711132296.13210463.78781592.6216549316.00

（2）其他增加82565.0082565.00

3.本期减少金额105538.68906763.7635065.00484857.611532225.05

（1）处置或报废875514.7635065.00402292.611312872.37

（2）其他减少105538.6831249.0082565.00219352.68

4.期末余额53743597.5973356696.776096407.514829891.87138026593.74

三、减值准备

1.期初余额10229730.97585689.06417.0010815837.03

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额10229730.97585689.06417.0010815837.03

四、账面价值

1.期末账面价值52592623.1247986028.25657978.241686452.71102923082.32

2.期初账面价值56899451.4952277405.73865942.022004840.89112047640.13

11、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程2349224.5197931.80

工程物资423961.32518340.92

合计2773185.83616272.72

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

航空航天的铝合金小锭项目96834.9296834.92

连续浸取项目中试生产线1096.881096.88

大风山天青石精选项目807397.61807397.61

电子级生产线升级改造项目961086.81961086.81

反应储罐325486.73325486.73

48青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

年4.5万吨碳酸锶工程建设项目178147.17178147.17电池专用大比表面积高纯碳酸锶

77106.1977106.19

工艺技术研究项目

合计2349224.512349224.5197931.8097931.80

*重要在建工程项目变动情况本期

其其中：

利息资利息转入固定他本期利工程名称期初余额本期增加本化累资本期末余额资产减息资本计金额化少化金额

率%

连续浸取项目中试生产线1096.881975644.391976741.27

100立方罐110791.51110791.51

烟气洗涤塔项目316144.54316144.54电池专用大比表面积高纯碳

547955.42470849.2377106.19

酸锶工艺技术研究项目

反应储罐325486.73325486.73

电子级生产线升级改造项目961086.81961086.81

厂房通道产品上车雨棚新建243171.42243171.42

航空航天的铝合金小锭项目96834.923204037.453300872.37合金智能化改造（华夫块自

348562.57348562.57动浇铸）项目

大风山天青石精选项目807397.61807397.61年4.5万吨碳酸锶工程建设项

178147.17178147.17

目

合计97931.809018425.626767132.912349224.51

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入占预工程名称预算数工程进度资金来源

算比例%

连续浸取项目中试生产线2300000.0085.95100.00自有资金

100立方罐115000.0096.34100.00自有资金

烟气洗涤塔项目500000.0063.23100.00自有资金电池专用大比表面积高纯碳酸锶工艺技

1000000.0088.3288.32自有资金

术研究项目

反应储罐450000.0072.3372.33自有资金

电子级生产线升级改造项目1000000.0096.1196.11自有资金

厂房通道产品上车雨棚新建303700.0080.07100.00自有资金

航空航天的铝合金小锭项目3807800.0086.69100.00自有资金

合金智能化改造（华夫块自动浇铸）项目400000.0087.14100.00自有资金

大风山天青石精选项目114727600.000.700.70自有资金

年4.5万吨碳酸锶工程建设项目502419700.000.040.04自有资金

合计——————

49青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）工程物资项目期末余额上年年末余额

工程材料及设备423961.32518340.92工程物资减值准备

合计423961.32518340.92

12、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额3698961.94

2.本期增加金额

（1）租入

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额3698961.94

二、累计折旧

1.期初余额2907546.74

2.本期增加金额791415.20

（1）计提791415.20

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额3698961.94

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值791415.20

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注五、50。

13、无形资产

项目土地使用权专利权大风山锶矿采矿权软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额27941349.341703400.0072859421.50165592.62102669763.46

2.本期增加金额696556.18696556.18

（1）购置696556.18696556.18

3.本期减少金额

50青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权专利权大风山锶矿采矿权软件及其他合计

（1）处置

4.期末余额27941349.341703400.0072859421.50862148.80103366319.64

二、累计摊销

1.期初余额5266746.86418507.6948134670.63106202.2453926127.42

2.本期增加金额670807.0888106.882431942.6873800.173264656.81

（1）计提670807.0888106.882431942.6873800.173264656.81

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5937553.94506614.5750566613.31180002.4157190784.23

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22003795.401196785.4322292808.19682146.3946175535.41

2.期初账面价值22674602.481284892.3124724750.8759390.3848743636.04

14、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

复垦费2854425.00190295.042664129.96

青苗补偿费3086.362452.65633.71

绿化费37342.5029874.007468.50

合计2894853.86222621.692672232.17

15、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资

税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债

递延所得税资产：

坏账准备2515222.12377283.322036886.98305533.05

递延收益3775915.99566387.404202007.63630301.14

资产减值准备643974.1296596.112846248.68426937.30

租赁负债804835.61197853.80

可抵扣亏损5547998.30832199.74

51青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税资可抵扣/应纳递延所得税资

税暂时性差异产/负债税暂时性差异产/负债

内部交易未实现利润2711550.58406732.59886184.25132927.64

小计9646662.811446999.4216324161.452525752.67

递延所得税负债：

使用权资产791415.20197853.80

小计791415.20197853.80

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异（坏账准备）4345005.144382761.51

可抵扣暂时性差异（存货跌价准备）38093697.0142071439.12

可抵扣暂时性差异（固定资产准备）10815837.0310815837.03

可抵扣暂时性差异（递延收益）4900000.004700000.00

可抵扣暂时性差异（尚未支付的工资）816824.86

可抵扣亏损33161417.5022824717.84

预计负债1260000.00

合计92575956.6885611580.36

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年——450040.73

2025年1334008.391334008.39

2026年12015265.5312015265.53

2027年3558495.623558495.62

2028年5466907.575466907.57

2029年10786740.39——

合计33161417.5022824717.84

16、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款347950.00347950.00

预付设备款40955.0040955.00405000.00405000.00

合计40955.0040955.00752950.00752950.00

52青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

17、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金20474.7820474.78矿山环境恢复治理基金专户支付受到使用限制

应收票据6753126.226753126.22已背书未到期的票据已背书

合计6773601.006773601.00

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金21000.0021000.00矿山环境恢复治理基金专户支付受到使用限制

应收票据6318359.456318359.45已背书未到期的票据已背书

合计6339359.456339359.45

18、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款5421762.836502770.24

工程款550895.3493619.53

设备款1040019.56728613.86

运输款2270115.461781147.57

其他357539.66133952.96

合计9640332.859240104.16

19、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款3693706.972250219.32

20、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬4737159.6341236645.7441585035.604388769.77

离职后福利-设定提存计划1454541.444290880.415745421.85

辞退福利70199.1615167.2485366.40

合计6261900.2345542693.3947415823.854388769.77

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴816824.8633318416.5034135241.36

职工福利费2107836.912107836.91

53青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

社会保险费70643.802792439.192793262.7969820.20

其中：1．医疗及生育保险费823.602572884.402573708.00

2．工伤保险费69820.20219554.79219554.7969820.20

住房公积金1442532.361442532.36

工会经费和职工教育经费3849690.971503528.781034270.184318949.57

其他短期薪酬71892.0071892.00

合计4737159.6341236645.7441585035.604388769.77

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利1454541.444290880.415745421.85

其中：基本养老保险费239182.443615015.323854197.76

失业保险费120477.69120477.69

企业年金缴费1215359.00555387.401770746.40

合计1454541.444290880.415745421.85

21、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税1090860.23279198.83

营业税3526112.943526112.94

资源税36414.3433183.09

企业所得税2768156.13983756.29

个人所得税477399.64451420.38

印花税152329.6846494.82

城市建设维护税272616.75196321.71

教育费附加188182.05133685.58

环境保护税40866.1126352.97

代扣代缴税金2421472.692402308.35

价格调节基金499.45499.45

合计10974910.018079334.41

22、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利1215326.60

其他应付款13735163.1013704221.36

合计13735163.1014919547.96

54青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）应付股利股东名称期末余额上年年末余额

青海省投1215326.60

（2）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

工程款等4974722.844974722.84

应付费用1056768.031441365.30

质保金806551.101101202.19

履约保证金635171.00568800.00

党组织工作经费238047.81

其他6023902.325618131.03

合计13735163.1013704221.36其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或未结转的原因

单位12644817.00历史原因尚未结算

单位21973050.00历史原因尚未结算

合计4617867.00

23、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债804835.61

24、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

期末已背书转让未终止确认的应收票据6753126.226318359.45

待转销项税额480181.90292528.52

合计7233308.126610887.97

25、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额832602.44

减：未确认的融资费用27766.83

小计804835.61

减：一年内到期的租赁负债804835.61合计

2024年计提的租赁负债利息费用金额为2.78万元，计入财务费用-利息支出金额

55青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

为2.78万元。

26、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

弃置义务5657200.005657200.00详见说明

未决诉讼1260000.00详见说明

合计6917200.005657200.00弃置义务：根据财政部、国土资源部、环境保护部《关于取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金的指导意见》（财建[2017]638号）以及青海省财政厅、青海省国土资源厅、青海省环境保护厅关于印发《青海省取消矿山地质环境治理恢复保证金建立矿山地质环境治理恢复基金管理办法》的通知（青财建字〔2018〕961号）要求，本公司根据青海工程勘察院编制的《矿山地质环境保护与土地复垦方案》提取矿山地质环境保护与土地复垦总费用为565.72万元，其中：近期动态总投资185.13万元，闭坑期380.59万元。

根据《矿山地质环境保护与土地复垦方案》，矿山地质环境保护与土地复垦工程进度安排为2019—2038年，其中2019—2023年为近期，故对计提的近期动态投资及闭坑期复垦费用分别在以上期间内平均摊销，即近期动态投资摊销期限为5年，闭坑期复垦费用摊销期限为20年。

未决诉讼：详见十二、2或有事项。

27、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助8902007.63260000.00486091.648675915.99

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

28、股本（单位：股）

本期增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数288176273288176273

29、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价210341025.35210341025.35

其他资本公积89822341.5289822341.52

合计300163366.87300163366.87

56青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

30、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5968666.945497635.313168154.248298148.01

按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》计提与使用安全生产费。

31、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积30409818.253520741.4833930559.73

在弥补上一年度亏损后，计提10%的法定盈余公积金。

32、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润109227928.98101558619.26

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润109227928.98101558619.26

加：本期归属于母公司股东的净利润35013478.287669309.72

减：提取法定盈余公积3520741.4810%

应付普通股股利28817627.30

期末未分配利润111903038.48109227928.98

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母

4620314.781606568.04

公司的金额

33、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务337368082.73273887173.87269883670.88241832221.51

其他业务5670016.79225528.794805806.10159548.72

合计343038099.52274112702.66274689476.98241991770.23

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

锶盐产品111932614.6990340251.8394568654.9091060304.95

铝锶合金98755460.6991918165.8181340455.1978115118.47

57青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

金属锶78136935.6254195358.7959454643.5142476603.26

其他合金产品30845672.5729641720.5523980519.9024660746.00

氧化锶13297641.175668009.367265850.933398114.06

硫磺4399757.992123667.533273546.452121334.77

小计337368082.73273887173.87269883670.88241832221.51

其他业务：

销售材料5670016.79225528.794805806.10159548.72

合计343038099.52274112702.66274689476.98241991770.23

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

内销317097023.23256090000.31258139222.01230299196.00

出口25941076.2918022702.3516550254.9711692574.23

小计343038099.52274112702.66274689476.98241991770.23

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额项目产品销售材料销售合计收入成本收入成本收入成本

主营业务337368082.73273887173.87337368082.73273887173.87

其中：在某一时

337368082.73273887173.87337368082.73273887173.87

点确认

其他业务5670016.79225528.795670016.79225528.79

其中：在某一时

5670016.79225528.795670016.79225528.79

点确认

合计337368082.73273887173.875670016.79225528.79343038099.52274112702.66

34、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税845577.86456734.59

土地使用税689649.98689649.98

教育费附加603984.20326238.97

房产税505805.88505805.88

印花税338637.26159418.89

环境保护税122639.9597428.46

车船使用税5820.605820.60

水资源税3231.25

58青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他34356.3750688.79

合计3149703.352291786.16

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

35、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1004726.05739770.59

物料消耗268324.35158467.89

差旅费103799.1364304.23

展览费57947.5090530.93

邮寄费30297.1539024.30

检测费24711.8412899.70

其他18769.6543834.40

合计1508575.671148832.04

36、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21095044.0118807101.90

无形资产摊销2789010.892754738.75

固定资产折旧2316316.282318721.48

咨询评审费1856464.271930799.72

房屋租赁费788039.67824621.21

办公费460823.76638942.31

车辆费用358949.03361939.68

安全环保费（不含折旧）354034.26418750.08

物业管理费336121.16327000.90

差旅费333401.97293103.40

党团活动经费287305.061183.04

保险费249204.272503.06

复垦费190295.04560555.00

董事会会费181000.00183008.26

物料消耗180617.2477287.05

水电费145741.31250320.22

招待费135084.50109256.67

其他723508.711178143.47

合计32780961.4331037976.20

59青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

37、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬909055.241168448.29

折旧费178484.30785850.63

水电动力费65994.49134225.86

材料3667.18850444.36

其他72799.468605.24

合计1230000.672947574.38

38、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出27766.8054607.65

减：利息收入8562273.784933247.81

汇兑损益-287863.53-221267.90

手续费及其他46975.8316614.75

合计-8775394.68-5083293.31

39、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助657223.483760311.04

增值税进项加计抵减2122153.741163638.61

扣代缴个人所得税手续费返还28833.6015883.42

合计2808210.824939833.07

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

40、投资收益

项目本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间的投资收益2691393.128419229.77

41、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产43150.6816027.40

42、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-381001.28-505273.52

其他应收款坏账损失-59577.49-28030.38

合计-440578.77-533303.90

60青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

43、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-401278.12-2814344.58

44、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

罚没收入49580.0043600.0049580.00

赔偿收入525.008561.18525.00

违约金收入4000.00

其他2475.23360.002475.23

合计52580.2356521.1852580.23

45、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

预计未决诉讼损失1260000.001260000.00

罚款100000.006.18100000.00

非流动资产毁损报废损失62005.448779.1862005.44

对外捐赠12990.002000.0012990.00

税收滞纳金49.1560.0049.15

合计1435044.5910845.361435044.59

46、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税6455606.063415710.32

递延所得税费用880899.45-657071.18

合计7336505.512758639.14

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额42349983.7910427948.86

按法定税率计算的所得税费用（利润总额*25%）10587495.952606987.22

某些子公司适用不同税率的影响-5552319.51-1501389.70

对以前期间当期所得税的调整-134914.43301756.04

无须纳税的收入（以“-”填列）-90266.90-95660.07

不可抵扣的成本、费用和损失190748.0998558.11

61青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

-1126449.76-81217.41

差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影

3061736.501676068.28

响

研究开发费加成扣除的纳税影响-754162.58

其他1154638.15-246463.33

所得税费用7336505.512758639.14

47、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入8562273.784933247.81

其他往来1863206.161354511.32

政府补助298463.653527716.97

保证金及押金等180436.00352800.00

罚款收入44705.0051975.00

其他391826.22341221.16

合计11340910.8110561472.26

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

管理、销售费用中的付现费用5735829.775619113.53

往来款的支付2440003.512002527.26

个人借款及退押金12360.0069000.00

受限资金的支付560.0021000.00

罚款、捐赠等支出113036.272066.18

合计8301789.557713706.97

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款本金赎回150000000.00300000000.00

收到结构性存款收益2852876.718924383.56

合计152852876.71308924383.56

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买结构性存款150000000.00450000000.00

62青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额874232.52874232.52

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额期末余额现金流入现金流出计提的利息公允价值变动其他

租赁负债804835.61802048.1827766.80-30554.23

48、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润35013478.287669309.72

加：资产减值损失401278.122814344.58

信用减值损失440578.77533303.90

固定资产折旧16549316.0016044597.59

使用权资产折旧791415.20791415.20

无形资产摊销3264656.813230384.67

长期待摊费用摊销222621.69590429.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）62005.448779.18

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-43150.68-16027.40

财务费用（收益以“－”号填列）-260096.73-166660.25

投资损失（收益以“－”号填列）-2691393.12-8419229.77

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1078753.25-854924.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-197853.80197853.80

存货的减少（增加以“－”号填列）-4899550.65726563.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1310496.47-17136791.88

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5028702.62-11066273.93

其他2191081.17588494.25

经营活动产生的现金流量净额45583940.66-4464433.23

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产1582830.40

3、现金及现金等价物净变动情况：

63青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

现金的期末余额344051349.23331243829.45

减：现金的期初余额331243829.45484480076.85

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额12807519.78-153236247.40

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金344051349.23331243829.45

其中：库存现金5865.804489.76

可随时用于支付的银行存款344045483.43331239339.69

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额344051349.23331243829.45

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由矿山环境恢复

20474.7821000.00不易于立即支付，且有限定用途

治理基金专户

（4）其他重大活动说明

公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额24805108.35元。

49、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金688518.484949346.24

其中：美元688518.487.18844949346.24

50、租赁

作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用13800.40低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计13800.40

64青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬909055.241168448.29

折旧费178484.30785850.63

水电费65994.49134225.86

材料3667.18850444.36

其他72799.468605.24

合计1230000.672947574.38在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

持股比例%子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接非同一控重庆市重庆市

庆龙锶盐公司5000万元工业生产100.00制下企业铜梁区铜梁区合并重庆市重庆市

庆龙新材料公司5000万元工业生产100.00设立潼南区潼南区重庆庆龙瑞锶材料科技有限责任公司重庆市重庆市

5800万元工业生产100.00设立

（以下简称庆龙瑞大足区大足区锶公司）政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额

与资产相关的政府补助8402007.63260000.00486091.648175915.99

与收益相关的政府补助500000.00500000.00

合计8902007.63260000.00486091.648675915.99

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转本期新增其他计入损益种类期初余额计入损益期末余额补助金额变动的列报项的金额目

与资产相关的政府补助：

大风山锶矿一矿区民采残

4200000.004200000.00

贫锶矿回收工程

65青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转本期结转本期新增其他计入损益种类期初余额计入损益期末余额补助金额变动的列报项的金额目

专项扶持资金（土地）1415528.9130716.761384812.15其他收益

数字化车间专项资金1404666.78195999.961208666.82其他收益

房屋配套费322505.0018255.00304250.00其他收益大气污染防治中央资金支

263666.6927999.96235666.73其他收益

持锅炉改造项目生产系统节能减排技改补

322740.00107580.00215160.00其他收益

助生产系统系统自动化技改

258900.2569039.96189860.29其他收益

补助无硫化氢气柜连续碳化生

产碳酸锶工艺研发专项补214000.0060000.0036500.00237500.00其他收益助

转型升级专项资金200000.00200000.00

小计8402007.63260000.00486091.648175915.99

与收益相关的政府补助：

碳酸锶搬迁改造项目500000.00500000.00

合计8902007.63260000.00486091.648675915.99

*2010年度，本公司根据青财建字[2010]447号于2010年4月收到青海省财政厅拨付的矿产资源保护项目补助（大风山锶矿一矿区民采残贫锶矿回收工程）

4200000.00元。该项目尚未实施。

*2017年度，本公司之子公司庆龙锶盐公司根据重庆市铜梁区铜府办[2016]148号、[2017]15号，收到工业发展生产系统节能减排技改补助1075800.00元、工业发展生产系统系统自动化技改补助690400.00元。

*2020年6月，庆龙新材料公司金属锶及中间合金生产数字化车间获重庆市经济和信息化委员会渝经信智能[2020]31号文件认定通过。2021年3月收到潼南区财政局拨付的工业和信息化专项资金1960000.00元。

*根据本公司与重庆市金潼工业建设投资有限公司于2017年1月签订的《项目投资合同》及其《补充协议》，以及南区招商引资优惠政策（潼南府办[2017]128号），本公司新建庆龙新材料公司项目享受重庆市潼南区对于引进该区的工业企业相关优惠政策。2021年4月及9月，分别收到专项扶持资金1500000.00元、房屋配套费补助资金365100.00元。

*根据重庆市总工会《关于确定2021年支持劳模“进口替代”“卡脖子”攻关和种业良种联合攻关创新项目的通知》，庆龙锶盐公司无硫化氢气柜连续碳化生产碳酸锶工艺研发专项工作，2022年度收到150000.00元，2023年度收到90000.00元，2024年度收到60000.00元。

*根据《重庆市铜梁区生态环境局关于做好2022年度部分中央资金支持锅炉改造项目有关工作的通知》，对按期完成淘汰燃煤锅炉新增燃气锅炉或电锅炉改造且验收合格企业，按《2022年度铜梁区5家企业燃煤锅炉改造项目》中拟定金额，庆龙锶盐公司2023年收到补助资金280000.00元。

66青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）*根据《海西州财政局关于细化下达2024年第一批省级工业转型升级专项资金的通知》，本公司本年度收到2024年度市级转型升级专项资金200000.00元。

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

上期计入本期计入计入损益的种类损益的金额损益的金额列报项目

与资产相关的政府补助：

数字化车间专项资金195999.96195999.96其他收益

生产系统节能减排技改补助107580.00107580.00其他收益

生产系统系统自动化技改补助69039.9669039.96其他收益

专项扶持资金（土地）30716.7630716.76其他收益无硫化氢气柜连续碳化生产碳酸锶工

24750.0036500.00其他收益

艺研发专项补助

房屋配套补助18255.0018255.00其他收益大气污染防治中央资金支持锅炉改造

16333.3127999.96其他收益

项目

小计462674.99486091.64

与收益相关的政府补助：

隐形冠军区级配套奖励1500000.00其他收益

2022年中小微企业发展资金款700000.00其他收益

2021年扶持市场主体升规升限专项资金其他收益

300000.00

补助

增值税即征即退139919.0865068.19其他收益

稳岗补贴124563.8938463.65其他收益

就业见习补助98500.00其他收益

区级科技项目补助75000.00其他收益

2022年区域协调发展资金75000.00其他收益

天然气补贴款64245.46其他收益

出口补贴57400.00其他收益

2021年研发补助金50000.00其他收益

2022年有序用电期间规上企业租购发电其他收益

48581.50

机生产补贴

2023年第三批用人单位社会保险补贴40426.12其他收益

2023年第四批一次性吸纳就业补贴24000.00其他收益

安置脱贫人员增值税返还67600.00其他收益

小计3297636.05171131.84

合计3760311.04657223.48金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到

67青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

68青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.07%（2023年：46.90%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的59.99%（2023年：57.39%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

本公司通过经营业务产生的资金及银行来筹措营运资金。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

应付账款964.03964.03

其他应付款1373.521373.52

其他流动负债723.33723.33

金融负债合计3060.883060.88

上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

金融负债：

应付账款924.01924.01

其他应付款1491.951491.95

一年内到期的非流动负债80.4880.48

其他流动负债661.09661.09

金融负债合计3157.543157.54

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

69青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率下降会减少以固定利率计息的银行存款利息收入，并对本公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币万元）：

外币负债外币资产项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元494.94327.91本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

期末，对于本公司以外币计价的货币资金、假设人民币对美元升值或贬值10%，而其他因素保持不变，则会导致本公司股东权益及净利润均增加或减少约49.49万元（上年年末：约32.79万元）。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利

70青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为8.08%（上年年末：7.90%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类终止确认情况的转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况判断依据

票据背书24805108.35部分终止银行风险等级分类

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失

银行承兑汇票票据背书18051982.13本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票账面价值合计为24805108.35元，本公司认为，其中账面价值为18051982.13元（2023年12月31日：10939338.37元）的应收票据于贴现时已经转移了几乎所有的风险与报酬，符合金融资产终止确认条件，因此，终止确认相关应收票据。这些已终止确认的应收票据继续涉入的风险最大敞口与回购该票据的未折现现金流量，与应收票据的账面价值相等。本公司认为继续涉入已终止确认的应收票据的公允价值并不重大。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产150059178.08150059178.08

结构性存款150059178.08150059178.08

71青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

（二）应收款项融资27130687.1727130687.17

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢

价、缺乏流动性折扣等。

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值

交易性金融资产：

汇率

结构性存款150059178.08直接观察法合同利率

（3）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票

据、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公母公司对本公母公司名称注册地业务性质

(万元)司持股比例%司表决权比例%

青海省投青海省西宁市资本运营2034610.0729.9929.99

报告期内，母公司注册资本无变化。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系青海益星综合管理服务有限公司母公司的全资子公司青海桥电实业有限公司母公司的全资子公司青海益和检修安装有限公司母公司的全资子公司青海黄河上游水电开发有限责任公司对本公司母公司施加重大影响的公司国家电力投资集团有限公司发展研究中心对本公司母公司施加重大影响的集团成员公司

电能易购（北京）科技有限公司对本公司母公司施加重大影响的集团成员公司

72青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系国家电投集团数字科技有限公司对本公司母公司施加重大影响的集团成员公司国核信息科技有限公司对本公司母公司施加重大影响的集团成员公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

青海益星综合管理服务有限公司物业及食堂管理费561071.34523794.56

青海桥电实业有限公司纯净水款3681.423256.64

青海益和检修安装有限公司培训费1886.79

青海黄河上游水电开发有限责任公司培训费24406.43国家电力投资集团有限公司发展研究

培训费83679.24中心

电能易购（北京）科技有限公司办公用品169134.63

国家电投集团数字科技有限公司数字档案馆项目费用495754.72

国核信息科技有限公司网络隔离项目费用343000.00安全生产信息技术服

国家电投集团数字科技有限公司84905.66务费用

（2）关联租赁情况

*公司承租出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项

青海省投房屋874232.52874232.52

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出

青海省投房屋27766.8054607.65

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员22人，上期关键管理人员18人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬267.10238.94

73青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付账款国核信息科技有限公司47169.81

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款国核信息科技有限公司147000.00

其他应付款国家电投集团数字科技有限公司41509.43

其他应付款青海省投1215326.60

一年内到期的非流动负债青海省投804835.61承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2024年12月31日止，本公司不存在应披露的承诺事项。

2、或有事项

未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响原告被告案由受理法院标的额案件进展情况北京中锰工贸有限2025年4月2日作青海省西宁市城

责任公司、北京康本公司合同纠纷126万元出一审判决，本西区人民法院达工贸有限公司公司预计上诉。

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况说明2025年4月10日，本公司董事会第十届第三次会议审议通过了《公司2024年度利润分配预案及2025年中期现金分红规划的议案》，本公司拟定以2024年12月

31日的总股本288176273股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.25元（含税），共计分配7204406.83元。本预案尚需提交本公司2024年年度股东会审议通过后实施。

截至2025年4月10日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

74青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他重要事项

1、年金计划主要内容及重大变化

本公司参加青海省投的年金计划，企业年金的缴纳比例为员工上年度工资总额的

10%，其中：个人缴纳比例为2%，公司缴纳比例为8%。单位缴费和个人缴费合计

不超过本单位上年度工资总额的12%。

2、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以本公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：青海分部及重庆分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末青海分部重庆分部分部间抵销合计

营业收入343038099.52343038099.52

其中：对外交易收入343038099.52343038099.52分部间交易收入

其中：主营业务收入337368082.73337368082.73

营业成本274114317.39-1614.73274112702.66

其中：主营业务成本273888788.60-1614.73273887173.87

营业费用9914529.4416829613.6526744143.09

营业利润/(亏损)42856158.9050874674.52-49998385.2743732448.15

资产总额660019906.85314922910.19-167212124.14807730692.90

负债总额30026975.6459532331.17-24300000.0065259306.81上期或上期期末青海分部重庆分部分部间抵销合计

营业收入320495.04274689476.98-320495.04274689476.98

其中：对外交易收入274689476.98274689476.98

分部间交易收入320495.04-320495.04

其中：主营业务收入269883670.88269883670.88

营业成本318880.31242403962.78-731072.86241991770.23

其中：主营业务成本242244414.06-412192.55241832221.51

营业费用14827257.0615223832.2530051089.31

75青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期或上期期末青海分部重庆分部分部间抵销合计

营业利润/(亏损)-6394104.0916365799.31410577.8210382273.04

资产总额649279940.23348010476.36-200420471.46796869945.13

负债总额32070540.6230853350.4762923891.09

*地区信息

由于本公司收入逾90%来自于中国内地的客户，而且本公司资产均位于中国内地，所以无须列报更详细的地区信息。

*对主要客户的依赖程度本公司不存在对客户的依赖。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

2至3年180000.00

5年以上1824904.621824904.62

小计1824904.622004904.62

减：坏账准备1824904.621862866.62

合计142038.00

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类账面余额坏账准备别预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备1824904.62100.001824904.62100.00按组合计提坏账准备

其中：

账龄组合

合计1824904.62100.001824904.62100.00

76青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备1824904.6291.021824904.62100.00

按组合计提坏账准备180000.008.9837962.0021.09142038.00

其中：

账龄组合180000.008.9837962.0021.09142038.00

合计2004904.62100.001862866.6292.92142038.00按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位1507027.25507027.25100.00收回可能性很小

单位2399840.00399840.00100.00收回可能性很小

单位3293436.00293436.00100.00收回可能性很小

单位4278600.00278600.00100.00收回可能性很小

单位5206114.17206114.17100.00收回可能性很小

单位654685.0054685.00100.00收回可能性很小

单位736300.0036300.00100.00收回可能性很小

单位828037.2028037.20100.00收回可能性很小

单位98515.008515.00100.00收回可能性很小

单位108000.008000.00100.00收回可能性很小

单位114350.004350.00100.00收回可能性很小

合计1824904.621824904.62100.00

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位1507027.25507027.25100.00收回可能性很小

单位2399840.00399840.00100.00收回可能性很小

单位3293436.00293436.00100.00收回可能性很小

单位4278600.00278600.00100.00收回可能性很小

单位5206114.17206114.17100.00收回可能性很小

单位654685.0054685.00100.00收回可能性很小

单位736300.0036300.00100.00收回可能性很小

单位828037.2028037.20100.00收回可能性很小

77青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

单位98515.008515.00100.00收回可能性很小

单位108000.008000.00100.00收回可能性很小

单位114350.004350.00100.00收回可能性很小

合计1824904.621824904.62100.00按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

2至3年180000.0037962.0021.09

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额1862866.62

本期计提-37962.00

期末余额1824904.62

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款总额单位名称期末余额坏账准备比例（%）

单位1507027.2527.78507027.25

单位2399840.0021.91399840.00

单位3293436.0016.08293436.00

单位4278600.0015.27278600.00

单位5206114.1711.29206114.17

合计1685017.4292.331685017.42

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款24300435.76641.39

合计24300435.76641.39

78青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内24300000.00

3至4年2786.21

4至5年2786.21

5年以上2517750.072517750.07

小计26820536.282520536.28

减：坏账准备2520100.522519894.89

合计24300435.76641.39

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值代垫职工

107318.67106882.91435.76107318.67106677.28641.39

社保预付材料

2373920.012373920.012373920.012373920.01

款、工程款

职工借款39297.6039297.6039297.6039297.60

减资款24300000.0024300000.00

合计26820536.282520100.5224300435.762520536.282519894.89641.39

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备24300000.0024300000.00

账龄组合24300000.0024300000.00

合计24300000.0024300000.00期末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备117318.6799.63116882.91435.76

账龄组合117318.6799.63116882.91435.76

合计117318.6799.63116882.91435.76

79青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）

按单项计提坏账准备2403217.61100.002403217.61按组合计提坏账准备账龄组合

合计2403217.61100.002403217.61上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值划分依据用损失率

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备117318.6799.45116677.28641.39

账龄组合117318.6799.45116677.28641.39

合计117318.6799.45116677.28641.39上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值划分依据用损失率

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备2403217.61100.002403217.61

账龄组合2403217.61100.002403217.61

合计2403217.61100.002403217.61

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期信合计

信用损失(未发期信用损失(已用损失

生信用减值)发生信用减值)

期初余额116677.282403217.612519894.89期初余额在本期

----转入第二阶段

----转入第三阶段

----转回第二阶段

----转回第一阶段

本期计提205.63205.63本期转回

80青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预期信合计

信用损失(未发期信用损失(已用损失

生信用减值)发生信用减值)本期转销本期核销其他变动

期末余额116882.912403217.612520100.52

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

庆龙新材料公司减资款24300000.001年以内90.60

单位1预付材料工程款819648.615年以上3.06819648.61

单位2预付材料工程款200000.005年以上0.75200000.00

单位3预付材料工程款200000.005年以上0.75200000.00

单位4预付材料工程款161380.685年以上0.60161380.68

合计25681029.2995.751381029.29

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资141155900.00141155900.00198255900.00198255900.00对子公司投资本期增减变动被投资单期初余额减值准期末余额减值准备期初计提备期末位（账面价值）余额追加投资减少投资减值其他（账面价值）余额准备庆龙锶盐

198255900.00108000000.0090255900.00

公司庆龙新材

50000000.0050000000.00

料公司庆龙瑞锶

900000.00900000.00

公司

合计198255900.00900000.00108000000.0050000000.00141155900.00经本公司2024年第一次临时股东大会、董事会九届十六次会议审议并通过了《关于对全资子公司减资的议案》，同意本公司对庆龙锶盐公司、庆龙新材料公司分别进行减资，共计减资14600万元。庆龙锶盐公司向本公司按账面净值8800万元划转其持有庆龙新材料公司100%股权，同时支付现金2000万元，两项合计10800

81青海金瑞矿业发展股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

万元作为减资对价。庆龙新材料公司股权转让完成后，本公司对庆龙新材料公司减资3800万元，两次减资合计14600万元。

经本公司董事会九届十六次会议审议通过了《关于全资子公司重庆庆龙精细锶盐化工有限公司以盈余公积转增注册资本的议案》，同意庆龙锶盐公司以2100万元盈余公积转增注册资本至人民币5000万元。

经本公司2024年第一次临时股东大会、公司董事会九届十六次会议审议通过了

《关于对外投资设立全资子公司的议案》，同意本公司对外投资设立全资子公司庆龙瑞锶公司，投资金额5800万元。

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务320495.04318880.31

合计320495.04318880.31

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本