文投控股股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600715公司简称：文投控股

文投控股股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人徐建、主管会计工作负责人曹蕾娜及会计机构负责人（会计主管人员）李婧媛

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不适用

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意相关风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示本报告已详细阐述可能面对的风险，详见本报告“第三节管理层讨论与分析五、其他披露

事项（一）可能面对的风险”，敬请投资者关注。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................20

第五节重要事项..............................................22

第六节股份变动及股东情况.........................................32

第七节债券相关情况............................................39

第八节财务报告..............................................40一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；

备查文件目录

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、文投控股、上市公司指文投控股股份有限公司北京市国资委指北京市人民政府国有资产监督管理委员会北京国管指北京国有资本运营管理有限公司

首文科集团、控股股东指首都文化科技集团有限公司北京振弘指北京振弘企业运营管理有限公司北京演艺集团指北京演艺集团有限责任公司北京伦洋出版指北京伦洋图书出版有限公司中国书店指中国书店有限责任公司北京新影联指北京新影联影业有限责任公司北京市文投集团指北京市文化投资发展集团有限责任公司北京文资控股指北京文资控股有限公司弘数传媒指北京弘数传媒有限公司弘数科技指北京弘数科技有限公司都玩网络指上海都玩网络科技有限公司北文投南京指北文投文化投资南京有限公司

北京一中院、法院指北京市第一中级人民法院报告期指2025年1月1日至2025年6月30日

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称文投控股股份有限公司公司的中文简称文投控股

公司的外文名称 Cultural Investment Holdings Co. Ltd

公司的外文名称缩写 CIH公司的法定代表人徐建

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名高海涛王汐联系地址北京市朝阳区弘善家园413号楼北京市朝阳区弘善家园413号楼

电话010-88578078010-88578078

传真010-88578579010-88578579

电子信箱 zhengquan@600715sh.com zhengquan@600715sh.com

三、基本情况变更简介

公司注册地址 北京市朝阳区东四环窑洼湖桥东侧东进国际中心D座4

层D401室

公司注册地址的历史变更情况2024年1月，公司注册地址由辽宁省沈阳市苏家屯区白松路22号变更至现址公司办公地址北京市朝阳区弘善家园413号楼

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公司办公地址的邮政编码100021公司网址不适用

电子信箱 zhengquan@600715sh.com

报告期内变更情况查询索引公告编号：2025-013

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称中国证券报、上海证券报、证券时报

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室报告期内变更情况查询索引不适用

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 文投控股 600715 *ST文投

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据上年同期

（1－6月）年同期增减(%)

营业收入178012804.27214594035.40-17.05

利润总额3690746.48-193527493.17不适用

归属于上市公司股东的净利润4527722.50-191572741.51不适用归属于上市公司股东的扣除非经常

-722056.79-119536232.39不适用性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额57926511.4425423754.87127.84本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产1121955094.691115927372.190.54

总资产1644820864.411780156169.18-7.60

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.0012-0.10不适用

稀释每股收益（元／股）0.0012-0.10不适用扣除非经常性损益后的基本每股收

-0.0002-0.06不适用益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）0.40不适用不适用扣除非经常性损益后的加权平均净

-0.06不适用不适用

资产收益率（%）

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公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

2025年上半年，公司实现营业收入1.78亿元，较去年同期有所下降；实现归属于上市公司

股东的净利润452.77万元，同比大幅减亏，并实现盈利；实现经营活动现金流量净额5792.65万元，同比大幅增加127.84%。

报告期内，公司依托司法重整积极成果，全面聚焦于存量影院、游戏业务的管理提升与业态升级，不断探索与创新增量业务模式，在生产经营端取得了较好成效。影院业务方面，公司通过定制化管理和多业态运营，实现综合运营成本下降，非票房收入占比提升，同时叠加电影票房市场强劲复苏，影院业务同比实现扭亏为盈；游戏业务方面，公司全面加速新游戏产品立项与研发投入，同时着重夯实自身发行能力和渠道优势，但受存量游戏产品生命周期影响，游戏业务收入同比出现下滑。创新业务方面，公司已针对短剧、赛事活动、文艺演出、会展服务等业态开展专项考察，并与北青传媒股份有限公司联合主办 KOD（Keep On Dancing）2025 全球街舞大赛总决赛，为公司拓展文化消费新场景奠定基础。未来，公司将充分发挥控股股东及自身产业优势，通过整合资本、场景、技术与 IP 资源，持续探索文化科技业态发展新模式，进一步拓展公司业务发展新机遇。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

1994292.94附注七、73/75

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

2554693.69附注七、67

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益66318.11附注七、68对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2636.48

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-3442170.46附注七、68

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企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4122139.68附注七、74/75其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）48131.15

合计5249779.29

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

（一）所属行业及主营业务

报告期内，公司所属行业主要为电影和游戏行业，主营业务包括影院及院线的运营管理、游戏产品的研发与运营等。

（二）经营模式

1.影院及院线运营管理业务

影院运营管理主要以电影院为载体，为顾客提供院线电影的放映服务，并在此基础上拓展影院卖品（爆米花、饮料等）销售业务、电影贴片广告和影院阵地广告营运业务，以及其他基于影院空间及消费场景的融合式、多业态经营业务；院线运营管理主要包括向自有和加盟影院提供电

影供片和排片管理服务。影院及院线运营管理业务主要通过院线电影票房分账、卖品销售、广告销售，以及其他融合式、多业态经营业务获取收益。

2.游戏研发与运营业务

游戏研发主要包括移动游戏与小程序游戏的软件开发，涉及游戏的设计、编程、美术、音效、测试等多个方面；游戏运营包括对游戏产品的运维、发行、推广等，具体分为自主运营、授权运营和联合运营三种模式。其中，自主运营是指在公司自主运营平台发布，由公司负责发行与推广的运营模式；授权运营是指将游戏授权给外部运营商，由其进行发行与推广的运营模式；联合运

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营是指公司与第三方应用平台（App Store 等）共同协作、共同开展游戏发行及推广的模式。游戏研发与运营业务主要通过游戏运营分账获取收益。

（三）行业情况

1.电影行业

（1）电影行业发展情况

2025年上半年，中国电影市场呈现显著复苏态势，整体票房规模回升。在影片质量提升及影

院设备升级的共同驱动下，市场活力得到有效激发，具体呈现以下特征：

*市场规模回升，但档期“冷热不均”

2025年上半年，中国内地电影总票房292.3亿元，较2024年同期增长23.0%，居近十年同期

影史第三；观影人次6.41亿，同比增长16.9%。然而，市场复苏呈现明显的“冷热不均”：春节

档表现极为强劲，其中《哪吒之魔童闹海》以154.45亿元的票房成绩领跑，占据大盘52.8%的票房份额；《唐探1900》《封神第二部：战火西岐》《熊出没·重启未来》《射雕英雄传：侠之大者》等影片也取得优异的票房成绩，共同推动2025年春节档票房创下档期影史冠军。相比之下，非春节档档期市场则持续低迷，清明档、五一档期间爆款影片相对缺乏，档期票房同比下降50%以上。

*影院建设稳步增长，终端设备加速升级2025年上半年，全国影院建设保持稳健发展态势：截至报告期末，全国在映影院1.3万家，

在映银幕数7.94万块，较去年同期增长2.6%和1.6%；报告期内，全国新建影院555家、银幕3336块，增长幅度均超8.5%，影院终端布局持续扩张。另一方面，影院设备质量升级提速：截至报告期末，全国特效厅数量达9978个，连续5年保持增长，占全国总影厅数的比例扩大至12.6%；

报告期内，特效厅票房收入72.6亿元，同比增长58.6%，占全国大盘票房的24.8%，其平均票价与场均人次同比增长明显且显著高于普通厅，特效厅已成为推动影院提质增效、满足消费升级需求的关键力量。

*影片供给总量减少，观影“集中化”程度提高

2025年上半年，国内电影市场呈现供给收缩的特征。报告期内，全国共上映新片200部，较

去年减少38部，同比下降16%，其中国产新片供给收缩尤为明显。此外，影片备案数量也呈下滑趋势，1-5月下旬累计备案影片数量1041部，相较去年同期降低21.4%，显示行业已逐步进入“减量提质”的精品化阶段。在此背景下，影片票房呈现高度集中化特征，《哪吒之魔童闹海》凭借超高品质强势垄断市场，而票房排名2-10名的影片票房占比仅29.6%，同比减少23.8个百分点，反映出观众对头部内容的观影“集中化”持续加深。

（以上数据来源于国家电影局、拓普数据、华鑫证券等）

（2）电影行业政策变化

2025年上半年，国家及地方层面密集出台系列支持政策，为电影产业高质量发展构建了有力

的制度保障与多维度的赋能体系，传统电影放映与新兴技术、新型消费场景的深度融合成为政策支持新方向。

国家层面，2025年1月，国务院办公厅印发《关于推动文化高质量发展的若干经济政策》的通知，进一步深化文化体制机制改革，从财政、税收、金融、科技等方面提供全方位支持，形成推动文化高质量发展合力。同月，国家电影局、商务部开展“跟着电影品美食”活动，助力电影业与餐饮业相互赋能，更好发挥二者促消费、惠民生、稳就业的积极作用。2025年1月，国家版权局、国家电影局等部门联合部署开展院线电影版权保护专项工作，旨在遏制盗版，为春节档及全年电影市场健康发展提供版权保障。3月，国家电影局发布《关于促进虚拟现实电影有序发展的通知》，明确将虚拟现实纳入中国电影产业管理体系，鼓励探索虚拟现实电影技术研发与创作、发行，拓展电影形态边界，标志对前沿电影技术形态的正式认可与制度性接纳。

地方层面，2025年3月，北京市委书记到怀柔区调研，强调电影是文化产业的重要组成部分，指出要注重科技赋能、深化文旅融合，为电影行业健康发展创造良好社会环境。2025年4月，北京春季惠民观影活动上线，北京市开展惠民促消费活动，发放500万元观影补贴普惠市民，同月，北京市文化和旅游局印发《北京市推动演艺高质量发展支持办法》，鼓励商业综合体、剧场影院等活化空间利用，加强多业态深度融合。此外，报告期内，为鼓励电影消费，江苏、广东、重庆等省市也推出多项电影激励政策，共同为电影市场注入动能。

2.游戏行业

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（1）游戏行业发展情况

2025年上半年，中国游戏产业延续高质量发展态势，市场活力持续增强，市场规模实现稳健增长，具体呈现以下特点：

*收入与用户规模齐创新高

2025年上半年，国内游戏市场实际销售收入1680亿元，同比增长14.08%，再创历史新高；

游戏用户规模6.79亿，同比增长0.72%，亦为历史高点。

*自研游戏表现突出，国内收入增速回升，海外市场持续扩张报告期内，自主研发游戏国内市场实际销售收入1404.52亿元，同比增长19.29%，一改近几年的增长疲态；海外市场实际销售收入95.01亿美元，同比增长11.07%。从地区分布来看，美国、日本、韩国仍为自研游戏的主要海外目标市场，收入占比分别为31.96%、16.20%、7.47%；

从游戏品类来看，策略类游戏最受欢迎，其次为角色扮演类与射击类。

*细分市场结构分化，移动游戏持续领跑

2025 年上半年，移动游戏实际销售收入 1253.09 亿元，同比增长 16.55%，主要得益于 MOBA、射击、策略类长青产品的出色市场表现，以及射击、动作角色扮演类新品收入增量；客户端市场游戏实销收入354.03亿元，同比增长4.86%；网页游戏市场则逐渐被移动游戏和客户端游戏挤占，实际销售收入仅22.03亿元，持续呈下滑之势。

*主机游戏与小程序游戏展现强劲增长动能

2025年上半年，得益于现象级游戏《黑神话：悟空》持续热销，中国主机游戏市场实际销售

收入10.34亿元，同比增长29.78%，为近年新高。此外，小程序游戏因契合用户碎片化行为习惯与兴趣偏好而发展迅猛。报告期内，国内小程序游戏市场实际销售收入232.76亿元，同比增长

40.2%，其中内购收入占比65.7%，较去年同期提高了10.9个百分点，呈逐年上升趋势，反映出

用户付费意愿增强及整体游戏品质的持续提升。

（以上数据来源中国游戏出版工作委员会(GPC)与中国游戏产业研究专家委员会编写的《2025年1-6月中国游戏产业报告》）

（2）游戏行业政策变化

2025年以来，从中央到地方，我国密集出台支持游戏产业发展的政策组合拳，在新技术应用、产业集聚、赛事举办、版权服务、出海发展等全链条环节提供政策支撑，合力推动游戏产业实现高质量发展与竞争力提升。

国家层面，2025年3月，中共中央办公厅、国务院办公厅印发《提振消费专项行动方案》，提出“促进动漫、游戏、电竞及其周边衍生品等消费，开拓国货‘潮品’国内外增量市场”，将游戏电竞纳入提振消费的关键领域。2025年4月，国务院正式批复关于《加快推进服务业扩大开放综合试点工作方案》，明确发展游戏出海业务，拓展应用场景，布局从 IP 打造到游戏制作、发行、海外运营的产业链条的试点任务。同月，国家新闻出版署等印发《网络出版科技创新引领计划》，加强涉人工智能、游戏引擎、虚拟现实、芯片等网络出版领域知识产权保护，激发创新活力，为游戏产业尤其是核心技术研发提供了制度保障。

地方层面，2025年1月，北京市科学技术委员会等部门印发的《北京市科技赋能文化领域创新发展行动计划（2025-2027年）》指出，助推广电视听行业高质量发展，开展游戏渲染引擎、交互等核心技术攻关，推动 AIGC、智能穿戴等新技术在游戏业应用，强化对游戏产业底层技术能力的支持。3月，2025中国科幻大会——科幻游戏产业发展大会于北京市石景山区召开，会上发布的《石景山区支持游戏电竞产业高质量发展若干措施（试行）》涵盖了游戏研发、周边产业、

电竞赛事、游戏出海等多个方面的政策支持，为游戏电竞产业构筑全方位、多层次的发展支撑体系。2025年6月，北京市委宣传部等部门印发《关于促进北京市游戏电竞行业高质量发展的支持办法（暂行）》，从作品审批、版权服务、创作扶持、产业集聚、赛事举办、出海发展等多个方面，进一步提升北京市游戏电竞行业的竞争力、影响力。此外，报告期内，浙江、上海、厦门、广东、成都等多地也颁布相关政策和方案，推动游戏电竞产业高质量发展。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司全面贯彻北京市深化市属国有文化资产监管体制改革精神，围绕北京市

全国文化中心定位，坚定国有企业责任与担当，以推动文化与科技融合发展为方向，不断细化战略布局，着力于不断提升自身盈利能力和核心竞争力，致力于为股东创造长期价值。

报告期内，公司全面聚焦于存量影院、游戏业务的管理提升与业态升级，充分发挥自身产业优势，不断探索与创新增量业务模式，累计实现营业收入1.78亿元，归属于上市公司股东的净利润452.77万元，同比实现扭亏为盈，经营发展重回良性轨道。

（一）影院及院线运营管理业务

2025年上半年，公司影院秉持“经营特色化、管理精细化、机制灵活化”发展理念，积极把

握行业复苏机遇。一方面，持续深化“一店一策”策略，不断优化排片管理，创新营销思路，致力于提升传统电影票房收入；另一方面，充分发挥整合运营能力，提出“电影+”概念，积极结合优质 IP 和新型技术手段，挖掘影院空间下的多元化消费场景，逐步打造基于影院空间的多业态融合发展新模式，致力于实现从“内容依赖型”的传统电影放映向“体验驱动型”的综合娱乐空间转型升级。

营销策划方面，公司影院持续加强对“新媒体”“新渠道”的营销挖掘，不断促进引流、增收。一是与互联网平台、院线公司合作开展“大会员专属点映”等定制活动，通过“映前周边派送+正片放映+映后互动”的流程设计，为平台核心用户提供专享观影体验，提升影院年轻文化集聚力；二是依托行业地位，积极承办各类行业活动，深度参与 “Let’s 北京电影生活节”；参与并承办第十五届北京国际电影节展映活动及动漫影视单元主题活动。凭借系列行业活动的深耕，公司耀莱影院五棵松店荣膺第十二届上海电影节“Cinema S”影院创新经营奖，品牌价值进一步提升；三是开展特色主题营销，围绕《哪吒之魔童闹海》《射雕英雄传：侠之大者》等重点影片打造“电影+场景”沉浸式体验；联合《名侦探柯南：独眼的残像》《碟中谍8》等热门影片，打造“主题影城打卡活动”；协调承接《我会好好的》《假爸爸》等4部影片的明星路演活动；四

是开展专项包场活动，持续联合企事业单位及社区开展主旋律电影包场，在弘扬红色精神的同时为影院增加票房收入。

创新业务方面，公司影院提出“电影+”业务模式。一是整合优质经销商 IP 资源，尝试“电影+毛绒潮玩”经营模式，创新策划“赏版”IP 毛绒玩具抽奖活动，在促进非票房收入的同时增加引流效应；二是持续深耕“电影+VR”领域，与爱威尔科技联合打造虚拟现实电影《绿野奇遇》并成功通过国家电影局备案审批（影虚备字〔2025〕10 号）；在耀莱影院五棵松店率先落地 VR

“虚拟现实影厅”，进一步提升 VR 观影丰富度；三是拓展“电影+泛娱乐设备自营”模式，研究制定了“娃娃屋”等项目投资运营方案，预计于下半年逐步落地运营，以充分发挥影院场地优势，提升综合非票房收入；四是围绕影院空间下的多业态融合消费场景，制定多业态融合影厅设计方案，明确了“电影院+伸缩座椅+多功能影厅+网红 VR 游艺基地”等创新方向，同步启动设备与技术对接工作，为构建影院综合娱乐空间奠定基础。

截至报告期末，公司影院在营门店23家。2025年上半年，公司影院观影人次24.89万人，累计票房收入10232.16万元，卖品销售收入979.6万元，非票房收入1441.45万元；影院票房排名位列全国影院管理公司第21位，耀莱影院五棵松店蝉联全国单店票房冠军（不含服务费），旗舰效应进一步凸显。2025年上半年，公司影院通过精细化管理和多业态运营，综合运营成本显著下降，非票房收入占比提升，整体实现同比扭亏为盈。

（二）游戏研发与运营业务

2025年上半年，公司游戏业务秉持“挖掘存量、拓展增量”经营理念，一方面持续做好存量

游戏的运营维护与更新迭代，进一步提升存量游戏盈利能力；另一方面全面加速新游戏的研发与孵化，加快拓展新游戏产品矩阵与持续创收能力；同时，不断强化研发团队人才建设，持续完善自有渠道发行体系，逐步打造“研运一体”运营模式，不断夯实游戏业务综合竞争力。

报告期内，公司深度聚焦存量游戏精细化运营，多措并举提升存量游戏生命力。针对《攻城三国》《攻城天下》两款产品，公司通过强化渠道运营、加速更新迭代、开展活动策划等方式，不断增强游戏用户体验，巩固核心玩家群体黏性；强化与渠道合作方的流量投放力度，优化投放策略，聚焦核心用户群，进一步提升游戏运营收入。2025年上半年，公司《攻城三国》全球总流水5153万元，《攻城天下》全球总流水2.64亿元，呈现出较强生命周期韧性。此外，公司持续加大《攻城天下》海外推广力度，目前《攻城天下》已在越南市场上线，并取得较好市场反馈。

10/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告同时，公司针对《攻城天下》小程序版本进行了研发调整与技术重构，目前已取得关键进展，预计将进一步增厚《攻城天下》长尾收入。

新游戏方面，公司全面提升研发投入力度，加速孵化具有较好市场潜力的创新项目。目前，公司结合小程序游戏市场发展情况及自身业务实际，已将小程序游戏列为2025年重点布局方向。

一方面，公司通过定制研发、联合研发等模式，与外部成熟游戏团队合作，快速立项优质小程序游戏。其中，《时光冒险家》是一款融合模拟经营与 SLG 卡牌玩法的定制研发小程序游戏，预计于今年第三季度启动线上测试，最快于第四季度上线运营；另一方面，公司组建自有项目团队，聚焦精品化游戏内容创作，目前已立项一款融合放置、RPG、卡牌玩法，并融入模拟经营、SLG 等多元元素的小程序游戏，暂定名《幻境旅团》，预计于今年第四季度启动线上测试，最快于2026

年第一季度上线运营。凭借对《攻城三国》《攻城天下》等优秀产品的研发经验，公司目前已构

建起一套高效项目管理体系，在控制研发成本、缩短研发周期方面成效显著，为持续产出高质量精品游戏提供了坚实保障。针对《谪仙异闻录》《新三国逐鹿》两款产品，公司正对其进行版本内容调整，后续将根据调整及测试具体情况决定相关上线安排。

游戏运营方面，公司现已建立自有研发与发行团队的工作协同机制，并对核心的研发、运营人才进行了系统引进和补充，对相关硬件设施进行扩大投入，后续将持续论证游戏采量投放发行模式，建立从游戏研发制作到发行运营的全产业链条，尽早实现游戏业务“研运一体”运营，进一步提升游戏业务盈利能力和抵御风险能力。同时，伴随游戏“出海热”的升温，公司将持续推进自有“葫芦侠”游戏平台生态建设，积极探索“葫芦侠”游戏平台转型、出海新机遇，着力提升活跃用户规模与新增用户量，进一步拓展“葫芦侠”游戏平台多元化盈利模式。?

2025年上半年，公司游戏业务主要经营数据如下：

1.互联网游戏业务

单位：万元币种：人民币项目营业收入营业成本推广营销费用

2024年2025年增长率2024年2025年增长率2024年2025年增长率

1-6月1-6月(%)1-6月1-6月(%)1-6月1-6月(%)

互联网游

6826.345148.07-24.59%794.891136.8843.02%8.587.48-12.82%

戏业务

2.主要游戏产品业务数据

游戏名称 总注册用户 活跃用户 付费用户 充值流水 ARPU（万户）（万户）（万户）（万元）（元/户）

《攻城三国》2831.78481.495.135153.1110.7

《攻城天下》1280.261069.487.7626393.5824.68

注：总注册用户为截至本报告期末的注册用户数；ARPU 是指用户平均收入，即公司在一段时间内从每个用户获取的平均收入，计算公式为：充值流水/活跃用户。）

（三）创新业务

2025年上半年，公司积极利用自身产业优势，加速探索相关创新业务发展，致力于进一步拓

展公司业务增长点。截至目前，公司已针对短剧、赛事活动、文艺演出、会展服务等多个业态开展专项考察。短剧方面，公司已对短剧行业进行深入研究，并计划依托控股股东体系 IP 资源优势，结合 AIGC 等工具发展应用，探索文化内容与科技手段相融合的短剧创作模式，尝试推出契合公司业务的优质短剧作品；在赛事活动上，公司已与北青传媒股份有限公司联合主办 KOD 2025 全球街舞大赛总决赛，成功探索“赛事 IP+城市文旅”融合发展新模式，为公司拓展文化消费新场景奠定基础。此外，公司与北京国管、北京市石景山区现代创新产业发展基金有限公司、北京振弘及其全资子公司北京文科数创企业管理有限公司、北京京国创基金管理有限公司共同发起设立北京

京国创文化科技产业私募股权投资基金中心（有限合伙），聚焦于文化科技前沿领域的产业投资与孵化，这将有助于公司与投资企业形成良好的业务联动和产业协同，进一步丰富公司业务和产业布局，提升自身盈利能力，为公司持续高质量发展奠定产业基础。

11/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告未来，公司将充分发挥控股股东及自身产业优势，通过整合资本、场景、技术与 IP 资源，持续探索文化科技业态发展新模式，进一步拓展公司业务发展新机遇。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

（一）影院业务

经过多年的沉淀与积累，公司旗下耀莱影院通过一体化的品牌运营理念和差异化的店面营销策略，逐步构建自身核心竞争优势。

1.良好的行业品牌效应。截至目前，公司旗下耀莱影院已运营15年之久，在市场竞争中持续

保持稳定发展态势，形成较为突出的行业品牌效应。报告期内，公司耀莱影院五棵松店表现亮眼，蝉联全国影院单店票房冠军（不含服务费）。春节档期间，耀莱影院五棵松店票房、观影人次均位居全国第一，票房突破594万元，同比增长34.14%；客流量达9万余人次，同比增长15.85%。

报告期内，公司影院依托行业优势地位，承办了多场行业代表性活动，包括与互联网平台和院线公司合作开展“大会员专属点映”定制活动、深度参与“Let’s 北京电影生活节”、承办第

十五届北京国际电影节展映活动、与万达商业联手打造五棵松万达“影食艺”新体验活动等，均取得较好口碑，进一步夯实耀莱影院市场影响力。

2.优秀的整合运营能力。经过多年积累，公司影院整合运营管理能力得到显著提升。报告期内，公司制定“一店一策”管理策略，通过建立动态评估模型，结合区位、商圈及受众特点制定个性化方案，提升单店运营效率，降低运营成本；通过深化场景运营，优化排片管理，延长顾客停留时间，拓展非票收入增长点；积极构建“抖音+小程序”双渠道营销矩阵以及“储值+注册”双轮驱动的会员体系，以精细化管理延长会员生命周期，不断优化会员体系与服务流程。创新业务方面，公司积极拓展“电影+”业务模式，制定“电影+毛绒潮玩”、“电影+VR”、“电影+泛娱乐设备自营”等运营模式，以及多业态融合影厅设计方案，为构建差异化影院娱乐消费场景、提升公司影院整合运营能力奠定坚实基础。

（二）游戏业务

经过多年发展，公司游戏业务依托核心人才优势与精细化运营生态，实现《攻城三国》《攻城天下》等成熟产品稳健运营，逐步构筑差异化竞争壁垒。

1.优势的核心研发能力。公司核心研发团队具备较强自主研发能力与市场前瞻性，公司成功

推出《攻城三国》《攻城天下》等月流水过亿的游戏，并通过优化立项机制、提升研发支出等，持续强化技术积累，为公司持续打造优秀游戏产品奠定技术基础；同时，公司注重团队多元化建设，布局组建多支经验丰富的研发、发行及运营团队，通过“内部培养+外部引进”双轨机制，构建了涵盖研发、发行、运营的全链条人才体系，建立科学激励机制，为公司自主研发与创新能力奠定人才基础。

2.数据驱动的精细化运营生态。公司目前已构建覆盖研发、发行、运营三位一体的全产业链

游戏运营体系，一方面能够充分融合产品研发及运营优势，提高在研产品成功率；另一方面又能加强研发与运营的紧密协作，延长产品生命周期。公司通过《攻城三国》等长线精品游戏积累的玩家行为数据，精准指导研发迭代与运营活动，以玩法设计、美术音乐等细节打磨为核心，结合精细化运营策略，持续提升产品生命周期与盈利能力；同时依托细分赛道经验及数据样本支撑，实现需求精准捕捉、成本优化及效益提升，形成“研发-运营-数据反馈”闭环，持续提升游戏运营竞争力。

（三）较强的资源整合与业务孵化能力

2025年2月，首文科集团通过司法重整成为公司控股股东及实际控制人。根据北京市委全面

深化改革委员会会议精神，首文科集团定位为融文化、科技、国际传播于一体的产业旗舰，旨在推动首都文化科技企业重组整合，优化首都文化全产业链生态体系，成为全国文化中心建设的有力支撑。作为首文科集团核心子企业，公司深入依托首都文化产业资源优势，同时凭借高度市场

12/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

化运作模式，与国内领先文化企业、权威机构及独特内容资源平台等建立了较好合作关系，具备较强的资源整合与业务孵化能力。未来，公司将充分发挥控股股东及自身产业协同优势，通过整合资本、场景、技术与 IP 资源，持续探索孵化文化科技行业发展新模式，拓展公司业务发展新机遇。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入178012804.27214594035.40-17.05

营业成本118359220.21160866940.56-26.42

销售费用424881.886305426.72-93.26

管理费用31724859.5652666344.45-39.76

财务费用372702.0678218011.99-99.52

研发费用20193637.4822711512.83-11.09

经营活动产生的现金流量净额57926511.4425423754.87127.84

投资活动产生的现金流量净额-7139302.5239502346.78-118.07

筹资活动产生的现金流量净额-68351887.96-28875905.19不适用

营业收入变动原因说明：2025年上半年，公司实现营业收入1.78亿元，较上年同期下降17.05%，主要原因为影院业务通过重整剥离及关停部分低效影城，在营门店数量由去年同期的34家减少至

23家，票房收入较上年同期下降；游戏业务受存量产品生命周期影响，收入有所下滑。

营业成本变动原因说明：2025年上半年，公司营业成本较上年同期下降26.42%，主要原因为营业成本随营业收入下降而减少。同时，公司通过精细化管理进一步降低运营成本，营业成本下降幅度高于营业收入。

管理费用变动原因说明：公司管理费用较上年同期下降39.76%，主要系公司2024年底剥离部分低效子公司，同时公司持续开展降本增效工作，相关费用同比减少。

财务费用变动原因说明：公司财务费用较上年同期下降99.52%，主要系公司2024年底完成司法重整化解大额有息负债，债务规模下降，利息费用较上年同期大幅降低。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金净流量较上年同期增加

127.84%，主要系公司收到破产清算子公司部分清算分配款所致。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额较上年同期下降

118.07%，主要系公司上年同期处置部分股权项目并收到股权处置款所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金净支出较上年同期增加，主要系公司子公司清偿银行借款及融资租赁款所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元项目名称本期期末数本期期末数上年期末数上年期本期期情况说明

13/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

占总资产的末数占末金额比例（%）总资产较上年的比例期末变

（%）动比例

（%）主要系收回部分其他应收北文投南京破产

161701613.369.83208856805.1711.73-22.58

款清算偿债资金所致主要系公司2025应付职工

8450625.460.5112158562.930.68-30.50年发放2024年年

薪酬度绩效所致主要系根据重整其他应付

77701978.324.72126946892.957.13-38.79方案支付部分尚

款未清偿债务所致其他说明无

2、境外资产情况

√适用□不适用

(1).资产规模

其中：境外资产748.88元（单位：元币种：人民币），占总资产的比例为0.00%。

(2).境外资产占比较高的相关说明

□适用√不适用其他说明无

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

货币资金：账面价值5013.24万元，主要系管理人重整账户资金、存款应计利息、诉讼冻结资金等。

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司重点聚焦于对已投资项目的投后管理和投资退出工作，未开展新增重大投资事项。

为深入聚焦文化科技前沿领域的产业投资与孵化，持续推进公司业务转型升级，公司于2025年7月11日召开十一届董事会第六次会议，审议通过《文投控股股份有限公司关于参与设立股权投资基金暨关联交易的议案》，同意公司拟与北京国管、北京市石景山区现代创新产业发展基金有限公司、北京振弘及其全资子公司北京文科数创企业管理有限公司、北京京国创基金管理有限公司共同发起设立北京京国创文化科技产业私募股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“北

14/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告文科基金”）。公司全资子公司北京中轴线为帧科技发展有限公司拟向北文科基金提供投资顾问服务。北文科基金总认缴出资规模人民币4亿元（最终募集规模以实际募集金额为准），公司作为有限合伙人以货币方式认缴出资4000万元。

公司参与出资设立北文科基金，将有助于公司与北文科基金投资孵化企业形成业务联动和产业协同，有利于丰富公司业务和产业布局，提升盈利能力，持续推进公司高质量发展。

截至目前，北文科基金尚处于筹备设立阶段，公司将根据本次交易进展持续履行信息披露义务。

15/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入权益的累

本期公允价值本期计提的减本期出售/赎资产类别期初数计公允价值变本期购买金额其他变动期末数变动损益值回金额动交易性金融资

9518980.97137874.369656855.33

产其他权益工具

11988000.001500000.0013488000.00

投资

合计11988000.001500000.009518980.97137874.3623144855.33证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

16/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润影院及院线运

弘数传媒子公司10万元4898064188.33-1057133641.15126532135.055937703.8411529294.13营管理游戏研发与运

弘数科技子公司10万元624477523.8318512890.6740194308.1710097911.589999844.34营游戏研发与运

都玩网络子公司1000万元1193676024.55266804545.5711286361.05-95845.20-292702.45营报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

17/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.影院业务

（1）上游影片供应不确定性风险2025年上半年，国内电影票房恢复至历史峰值，但影片供应的结构化矛盾进一步突出。一方面，头部影片票房占比进一步提升。春节档期间，《哪吒之魔童闹海》以154.45亿元的票房占据52.8%的市场份额，而腰部影片进一步减少，仅23部影片票房破亿，数量同比减少41%。另一方面，全国总体备案影片数量同比下降28%，其中国产新片备案量下滑尤为明显，降幅达35%。在这种“供给收缩+需求分化”的市场格局下，电影行业仍将面临影片供给不确定性挑战。

（2）传统观影消费需求下滑风险

公司影院作为电影产业链的末端载体，其收入规模高度依赖于全国电影票房收入总规模。尽管2025年上半年，上游影片供给质量有所提升，同时国家出台了众多消费刺激政策，进一步助力全国电影总票房规模提升。但观众对于传统观影消费模式的持续增长性需求仍然面临不确定性风险。若全国电影票房市场后续复苏不及预期，将直接影响公司影院业务收入表现。

（3）创新业态开展不及预期风险

为应对传统影院观影需求下滑风险，进一步提升公司影院整合运营收入，公司积极采取措施拓展非票房收入，创新提出“电影+”经营模式，探索打造影院多业态融合发展新模式，致力于实现从“内容依赖型”的传统电影放映向“体验驱动型”的综合娱乐空间转型。尽管公司已经进行充分市场调研和投资测算，并将采取措施将相关风险降至最低，但相关创新业态仍然存在后续开展不及预期的风险。

2.游戏业务

（1）行业政策变化风险近年来，游戏行业监管部门进一步强化行业规范、健康发展，在游戏研发、出版、运营等环节推行严格的资质管理与内容审查措施。随着监管力度的持续加强，网络游戏相关业务资质及许可门槛可能会进一步提升。若监管部门针对游戏行业的监管政策发生重大调整，或将对公司现有游戏业务开展造成不确定性影响。

（2）新型技术变革风险目前，游戏行业对于人工智能等新型技术的投入与应用不断提速，正逐步重塑行业发展格局，为游戏公司的发展环境带来全新变量。若未来，游戏行业在技术、产品等方面出现重大技术变革，玩家偏好发生显著转移，而公司未能快速适应相关变化，将可能面临玩家流失、市场份额萎缩的风险，进而对公司的经营业绩产生不利影响。

（3）新产品研发风险

新游戏产品的开发和测试需要投入大量资金与资源，且一般周期较长，存在一定的市场延迟性。若公司新游戏产品研发后，市场需求发生较大变化，而公司未能准确把握玩家喜好，游戏注册及活跃人数较少，付费率指标、充值金额不理想，将出现产品适销性风险，进而削弱公司盈利能力。

18/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(二)其他披露事项

□适用√不适用

19/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形

徐建董事、董事长选举何斐董事选举李玥董事选举

白利明监事会主席、股东监事选举成昊股东监事选举刘武董事长离任沈睿董事离任蔡敏董事离任高海涛董事离任

项昕瑶监事会主席、股东监事离任孟令飞股东监事离任

白利明监事会主席、股东监事离任成昊股东监事离任王汐职工监事离任李翔职工监事离任闫瑾职工监事离任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

2025年3月12日，公司召开2025年第一次临时股东会，开展对十届董事会、十届监事会换

届选举工作，选举徐建先生为公司十一届董事会董事、董事长；选举何斐先生、李玥女士为公司十一届董事会董事；选举白利明先生为公司十一届监事会主席；选举成昊先生为公司十一届监事会股东监事。

2025年5月6日，成昊先生因个人原因，申请辞去公司十一届监事会监事职务。

2025年6月24日，根据《中华人民共和国公司法（2023年修订）》《关于新配套制度规则实施相关过渡期安排》《上市公司章程指引（2025年修订）》等相关法律法规，公司召开2024年年度股东会，取消监事会设置，由董事会审计委员会行使原监事会职权。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）-

每10股派息数(元)（含税）-

每10股转增数（股）-利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明不涉及

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

20/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

21/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能是否是否行应说及时履承诺承诺承诺时有履及时承诺背景承诺方承诺期限明未完行应说类型内容间行期严格成履行明下一限履行的具体步计划原因

1.本承诺人及本承诺人控制的其他企业将

尽量避免、减少与上市公司发生关联交易。

对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他公司将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行合法程序，按照有关上述承诺于收购报告法律、法规、其他规范性文件及上市公司章承诺人对上

北京伦洋出版、中

书或权益程等规定，依法履行相关内部决策程序并及2024年市公司实现解决关国书店、北京新影

变动报告时履行信息披露义务，保证关联交易定价公11月22是控制时生效，是不涉及不涉及联交易联、北京演艺集

书中所作允、合理，交易条件公平。2.本承诺人承诺日并在拥有控团、北京振弘

承诺不通过关联交易非法转移上市公司的资金、制权期间持利润，亦不利用该等交易从事任何损害上市续有效公司及其他股东合法权益的行为。3.上述承诺于承诺人对上市公司实现控制时生效，并在拥有控制权期间持续有效。如因本公司未履行上述承诺而给上市公司造成损失，本公司将承担相应的赔偿责任。

22/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

1.本承诺人及本承诺人控制的其他企业将

尽量避免、减少与上市公司发生关联交易。

对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及本公司控制的其他公司将遵循市场公正、公平、公开的原则，与上市公司依法签订协议，履行合法程序，按照有关上述承诺于

法律、法规、其他规范性文件及上市公司章收购报告承诺人对上

程等规定，依法履行相关内部决策程序并及书或权益2024年市公司实现

解决关时履行信息披露义务，保证关联交易定价公变动报告首文科集团11月22是控制时生效，是不涉及不涉及联交易允、合理，交易条件公平。2.本承诺人承诺书中所作日并在拥有控

不利用控制上市公司的地位，通过关联交易承诺制权期间持

非法转移上市公司的资金、利润，亦不利用续有效该等交易从事任何损害上市公司及其他股

东合法权益的行为。3.上述承诺于承诺人对上市公司实现控制时生效，并在拥有控制权期间持续有效。如因本公司未履行上述承诺而给上市公司造成损失，本公司将承担相应的赔偿责任。

1.截至本承诺函生效日，除北京演艺集团有

限责任公司及其控制的公司外，本公司及本上述承诺于公司控制的其他企业不存在与上市公司同收购报告本公司对上业竞争的情况。2.对于本公司成为上市公司书或权益2024年市公司控股

解决同控股股东之前已构成同业竞争的业务，在符变动报告首文科集团11月22是股东时生效，是不涉及不涉及业竞争合国家相关政策情况下，本公司在本次权益书中所作日并在作为控变动后五年内将通过包括但不限于业务调承诺股股东期间

整、资产重组等措施解决同业竞争。3.上述持续有效

承诺于本公司对上市公司控股股东时生效，并在作为控股股东期间持续有效。

收购报告(一)保证上市公司人员独立1.保证上市公2024年上述承诺于

书或权益其他首文科集团司的总经理、副总经理、财务总监、董事会11月22是承诺人对上是不涉及不涉及变动报告秘书等高级管理人员不在本公司及本公司日市公司实现

23/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

书中所作控制的其他企业(不包括上市公司及其控制控制时生效，承诺的企业，下同)担任除董事、监事以外的其并在拥有控他职务，且不在本公司控制的其他企业领制权期间持薪；保证上市公司的财务人员不在本公司控续有效

制的其他企业中兼职、领薪；2.保证上市公

司的劳动、人事关系及薪酬管理体系与本公

司及本公司控制的其他企业之间独立；3.本公司及本公司控制的其他企业向上市公司

推荐董事、监事、总经理等高级管理人员人

选均通过合法程序进行，不会超越上市公司董事会和股东大会作出人事任免决定。(二)保证上市公司资产独立1.保证上市公司具有与经营有关的业务体系和相关的独立完

整的资产；2.保证不违规占用上市公司的资

金、资产和其他资源。(三)保证上市公司的财务独立1.保证上市公司建立独立的财务

部门和独立的财务核算体系，具有规范、独立的财务会计制度，以及对其控制的其他企业的财务管理制度；2.保证上市公司及其控

制的其他企业独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他企业共用银行账户；3.保证上市公司的财务人员不在本公司与本

公司控制的其他企业兼职；4.保证上市公司

依法独立纳税；5.保证上市公司能够独立作

出财务决策，本公司及本公司控制的其他企业不违法干预上市公司的资金使用、调度。

(四)保证上市公司机构独立1.保证上市公

司建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构；2.保证上市公司的股

东大会、董事会、独立董事、监事会、总经

理等依照法律、法规和公司章程独立行使职

24/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告权；3.保证上市公司及其控制的其他企业与本公司控制的其他企业之间在办公机构和

生产经营场所等方面完全分开，不存在机构混同的情形；4.保证上市公司及其控制的其

他企业独立自主地运作，本公司不会超越股东大会直接或间接干预上市公司的决策和经营。(五)保证上市公司业务独立1.保证上市公司继续拥有独立开展经营活动的资产、

人员、资质和具有面向市场独立自主持续经

营的能力，不依赖本公司及本公司控制的其他企业；2.保证本公司与本公司控制的其他企业避免从事与上市公司主营业务具有实

质性同业竞争的业务；3.保证尽量避免或减少本公司与本公司控制的其他企业与上市公司的关联交易；在进行确有必要且无法避

免的关联交易时，将依法签订协议，并将按照有关法律、法规、上市公司章程等规定，履行必要的法定程序；保证不通过与上市公司及其控制的其他企业的关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。本公司保证不通过单独或一致行动的途径，以依法行使股东权利以外的任何方式，干预上市公司的重大决策事项，影响上市公司在人员、财务、机构、资产、业务方面的独立性；保证上市公司在其他方面与本公司及本公司控制的其他企业保持独立。上述承诺于承诺人对上市公司实现控制时生效，并在拥有控制权期间持续有效。

与再融资北京市文投集团、1.本企业及本企业直接或间接控制的子企期限至实际解决同2014年8相关的承北京市文化创意业（除公司及其控股子公司外）目前没有直是控制人不再是不涉及不涉及业竞争月诺产业投资基金管接或间接地从事与公司构成实质性同业竞实质性保持

25/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

理有限公司、北京争的业务（以下称“竞争业务”）；2.本企对公司股权

市文资投资基金业及本企业直接或间接控制的子企业，于本控制关系之有限公司、北京文企业的实际控制人实质性保持对公司股权日

资控股控制关系期间，不会从事与公司构成实质性同业竞争的业务；3.本企业及本企业直接或

间接控制的子企业，于本企业的实际控制人实质性保持对公司股权控制关系期间，不利用对公司的股权控制关系，从事或参与从事有损公司及其股东利益的行为；4.自2016年非公开发行完成且北京文资控股成为公

司第一大股东之日起，本函及本函项下之承

诺不可撤销，且持续有效，直至本企业的实际控制人不再实质性保持对公司股权控制

关系之日为止；5.本企业和本企业直接或间

接控制的子企业如违反上述任何承诺，本企业和本企业直接或间接控制的子企业将赔偿公司及公司其他股东因此遭受的一切经济损失，该等责任是连带责任。

北京文资控股、北承诺方与江苏耀莱影城管理有限公司的实

京市文资投资基际控制人、上海都玩网络科技有限公司的实期限至实际

金有限公司、北京际控制人之间不存在影响本次发行完成后控制人不再

与再融资市文投集团、北京北京市国有文化资产监督管理办公室作为

2015年2实质性保持

相关的承其他市文化创意产业公司实际控制人地位的其他计划和安排，承是是不涉及不涉及月对公司股权诺投资基金管理有诺方在本次发行完成后将维护北京市国有控制关系之

限公司、北京三奇文化资产监督管理办公室作为公司实际控日

永恒投资咨询有制人的地位，不存在本次发行完成后通过直限公司接或间接的途径减少控制权的计划和安排。

北京伦洋出版、中通过参与上市公司重整获得股份，股份登记自股份登记股份限国书店、北京新影至承诺方指定证券账户之日起三十六个月2025年2至承诺方指其他承诺是是不涉及不涉及

售联、北京演艺集内，不转让或者委托他人管理其直接和间接月定证券账户团、首文科集团、持有的标的股份。之日起三十

26/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

北京振弘六个月内河南资产管理有

限公司、深圳市德

远投资有限公司、兴途文投联合体

牵头方：沈阳兴途股权投资基金管理有限公司成员

方：陕西文化产业自股份登记投资管理有限公自股份登记至乙方各方指定证券账户之日至承诺方各股份限2024年其他承诺司、海南华锴私募起十二个月内，不转让或者委托他人管理其是方指定证券是不涉及不涉及售12月基金管理合伙企直接和间接持有的标的股份。账户之日起业（有限合伙）、十二个月内中国银河资产管

理有限责任公司、上海宝弘景资产

管理有限公司、北京京国创优势产业基金（有限合伙）

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

27/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项□本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

(一)诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的

√适用□不适用事项概述及类型查询索引中国化学工程第十四建设有限公司因借款合同

纠纷对文投控股股份有限公司、北文投文化投资公告编号：2023-040、2023-046、2024-075、

南京有限公司提起诉讼。本案二审已审理完毕并2024-079、2024-102、2024-121、2025-054作出终审判决。

索宝（北京）国际影业投资有限公司因合同纠纷

对北京文韵华夏影视投资有限公司、文投控股股

公告编号：2024-113

份有限公司及第三人大德影业（天津）有限公司提起诉讼。目前本案在一审阶段，尚未审理完毕。

(二)临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引公司与关联法人北京弘科运营管理有限公司

公告编号：2025-020

签署房屋租赁合同，承租北京弘科运营管理有

28/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

限公司位于北京市朝阳区弘善家园413号楼11

层、12层用于办公。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

29/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

30/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

31/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发积比例行送比例数量金其他小计数量

(%)新股(%)转股股

一、有限

售条139748125934.42%-----139748125934.42%件股份

1、国

家持---------股

2、国

有法

709490481.75%---11974812591197481259126843030731.24%

人持股

3、其

他内

132653221132.67%----1197481259-11974812591290509523.18%

资持股其

中：

境内

非国132653221132.67%----1197481259-11974812591290509523.18%有法人持股境内

自然---------人持

32/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

股

4、外

资持---------股其

中：

境外---------法人持股境外自然

---------人持股

二、无限售条

266237224165.58%-----266237224165.58%

件流通股份

1、人

民币

266237224165.58%-----266237224165.58%

普通股

2、境

内上

市的---------外资股

3、境

外上

市的---------外资股

4、其

---------他

三、

股份4059853500100%-----4059853500100%总数

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

2025年2月5日，经公司向北京一中院申请，北京一中院已将管理人证券账户所持有的

1261977355股扣划至10名特定主体的证券账户名下，其中1197481259股为有限售条件流通股，64496096股为无限售条件流通股。本次转增股票分配后，首文科集团及其一致行动人北京振弘、演艺集团、北京伦洋出版、中国书店、北京新影联合计持有公司股份1197481259股，持股比例为29.50%；公司控股股东将变更为首文科集团，公司实际控制人将由北京市国资委变更为首文科集团。

33/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期解除限报告期增加限报告期末限售限售原解除限股东名称期初限售股数售股数售股数股数因售日期限售股文投控股份已扣重整投股份有限划至产资人资公司破产业投资

11974812591197481259--本公积

企业财产人及其金转增处置专用一致行限售股账户动人名下自登记首都文化重整投至名下

科技集团--800000000800000000资人承之日起有限公司诺锁定

36个月

北京振弘自登记重整投企业运营至名下

--377419592377419592资人承管理有限之日起诺锁定公司36个月自登记北京伦洋重整投至名下

图书出版--74084677408467资人承之日起有限公司诺锁定

36个月

自登记北京演艺重整投至名下

集团有限--74084677408467资人承之日起责任公司诺锁定

36个月

自登记中国书店重整投至名下

有限责任--36772343677234资人承之日起公司诺锁定

36个月

北京新影自登记重整投联影业有至名下

--15674991567499资人承限责任公之日起诺锁定司36个月

合计1197481259119748125911974812591197481259//

34/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)36460

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）不适用

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结情持有有限售股东名称期末持股数比例况报告期内增减条件股份数股东性质（全称）量(%)股份量数量状态首都文化

科技集团80000000080000000019.71800000000无-国有法人有限公司北京文资

控股有限-3794787049.35-质押187000000国有法人公司北京振弘企业运营

3774195923774195929.30377419592无-国有法人

管理有限公司文投控股股份有限公司破产

-13109839622838622236.99-无-其他企业财产处置专用账户东方弘远

国际投资-2266597085.58-无-国有法人有限公司厦门国际信托有限

公司－厦

门信托－

汇金1667-1513554603.73-无-其他号股权收益权集合资金信托计划北京亦庄国际投资

-1116544002.75-无-国有法人发展有限公司北京城建房地产开

-792629301.95-无-国有法人发有限公司

北京文资-742518811.83-冻结74251881其他

35/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

文化产业投资中心

（有限合伙）四川信托有限公司

－稳惠通1

号债券投-565642001.39-无-其他资集合资金信托计划

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量人民币普通北京文资控股有限公司379478704379478704股文投控股股份有限公司破产人民币普通

283862223283862223

企业财产处置专用账户股人民币普通东方弘远国际投资有限公司226659708226659708股

厦门国际信托有限公司－厦人民币普通

门信托－汇金1667号股权收151355460151355460股益权集合资金信托计划北京亦庄国际投资发展有限人民币普通

111654400111654400

公司股北京城建房地产开发有限公人民币普通

7926293079262930

司股北京文资文化产业投资中心人民币普通

7425188174251881（有限合伙）股

四川信托有限公司－稳惠通1人民币普通号债券投资集合资金信托计5656420056564200股划中国化学工程第十四建设有人民币普通

5232656352326563

限公司股

上海丰煜投资有限公司－丰人民币普通

3756280037562800

煜－稳盈证券投资基金1号股前十名股东中回购专户情况不适用说明

上述股东委托表决权、受托表不适用

决权、放弃表决权的说明

上述股东中，首都文化科技集团有限公司与北京振弘企业运营管理有限上述股东关联关系或一致行公司存在关联关系和一致行动关系；北京文资控股有限公司和北京文资动的说明

文化产业投资中心（有限合伙）存在关联关系和一致行动关系。

表决权恢复的优先股股东及不适用持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

36/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易情况序持有的有限售有限售条件股东名称新增可上市交限售条件号条件股份数量可上市交易时间易股份数量自登记至首都文化科技集团有限

18000000002028年2月7日800000000名下之日

公司起36个月自登记至北京振弘企业运营管理

23774195922028年2月7日377419592名下之日

有限公司起36个月自登记至中国银河资产管理有限

3375939842025年12月15日37593984名下之日

责任公司起12个月海南华锴私募基金管理自登记至

合伙企业（有限合伙）

4357142862025年12月15日35714286名下之日

－海南华锴华瑞五号私起12个月募股权投资基金自登记至

5河南资产管理有限公司333550642025年12月15日33355064名下之日

起12个月上海宝弘景资产管理有自登记至

限公司－宝弘景大宗轮

6300000002025年12月15日30000000名下之日

动一号私募证券投资基起12个月金北京京国创基金管理有自登记至

7限公司－北京京国创优300000002025年12月15日30000000名下之日

势产业基金（有限合伙）起12个月北京兴途私募基金管理自登记至

8有限公司－兴途晨辉2266666662025年12月15日26666666名下之日

号私募证券投资基金起12个月自登记至北京伦洋图书出版有限

974084672028年2月7日7408467名下之日

公司起36个月自登记至北京演艺集团有限责任

1074084672028年2月7日7408467名下之日

公司起36个月

首都文化科技集团有限公司与北京振弘企业运营管理有限公司、北京上述股东关联关系或一致行动

伦洋图书出版有限公司、北京演艺集团有限责任公司存在关联关系和的说明一致行动关系。

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

37/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

√适用□不适用新控股股东名称首都文化科技集团有限公司新实际控制人名称首都文化科技集团有限公司变更日期2025年2月公告编号：2025-006信息披露网站查询索引及日期

公告日期：2025年2月7日

五、优先股相关情况

□适用√不适用

38/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

39/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：文投控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1914846698.08988332125.54结算备付金拆出资金

交易性金融资产七、29656855.33衍生金融资产应收票据

应收账款七、537579601.1439561341.26应收款项融资

预付款项七、83114993.953686009.40应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9161701613.36208856805.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、102676496.352932834.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1316327104.3415441471.89

流动资产合计1145903362.551258810587.45

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资七、1813488000.0011988000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产七、2123631527.6825124365.39在建工程生产性生物资产

40/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、25195120861.83210863858.86

无形资产七、2642203859.3644220353.88

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七、27183864053.82183864053.82

长期待摊费用七、2831857052.1038995220.23

递延所得税资产七、293460571.511928375.63

其他非流动资产七、305291575.564361353.92

非流动资产合计498917501.86521345581.73

资产总计1644820864.411780156169.18

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3637967590.4044541742.83预收款项

合同负债七、38113503368.50126313479.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、398450625.4612158562.93

应交税费七、4035274401.1241265445.55

其他应付款七、4177701978.32126946892.95

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4347290786.2167303585.84

其他流动负债七、446258750.04385588.31

流动负债合计326447500.05418915297.92

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、47180831950.16201992937.01

长期应付款-26431394.81长期应付职工薪酬

预计负债七、5016140235.0417152791.51

递延收益七、515100666.305741944.90

41/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、29-14581.25其他非流动负债

非流动负债合计202072851.50251333649.48

负债合计528520351.55670248947.40

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、534059853500.004059853500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、556431425890.296431425890.29

减：库存股七、56572535741.55572535741.55

其他综合收益七、57-32725874.50-34225874.50专项储备

盈余公积七、5972037045.0672037045.06一般风险准备

未分配利润七、60-8836099724.61-8840627447.11

归属于母公司所有者权益1121955094.691115927372.19（或股东权益）合计

少数股东权益-5654581.83-6020150.41所有者权益（或股东权1116300512.861109907221.78益）合计负债和所有者权益（或1644820864.411780156169.18股东权益）总计

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：文投控股股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金801282880.76870151813.47

交易性金融资产--衍生金融资产应收票据

应收账款--应收款项融资

预付款项163397.13173624.40

其他应收款十九、21435077261.561439321841.29

其中：应收利息467152.79-应收股利

存货--

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产--

42/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产4812178.554661661.91

流动资产合计2241335718.002314308941.07

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、31941074661.001941074661.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产6016427.286060401.01在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产7756355.66-

无形资产37810799.6738868135.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用--

递延所得税资产42491.38-

其他非流动资产--

非流动资产合计1992700734.991986003197.24

资产总计4234036452.994300312138.31

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款621230.5720875128.50

预收款项--

合同负债15960.0015960.00

应付职工薪酬1036584.804698680.57

应交税费980621.754480164.72

其他应付款137853516.58174388428.86

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1497828.36-

其他流动负债--

流动负债合计142005742.06204458362.65

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6428492.85-

43/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债--

递延收益2112710.022112710.02

递延所得税负债--

其他非流动负债--

非流动负债合计8541202.872112710.02

负债合计150546944.93206571072.67

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）4059853500.004059853500.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6483106074.786483106074.78

减：库存股85664167.7585664167.75其他综合收益专项储备

盈余公积72037045.0672037045.06

未分配利润-6445842944.03-6435591386.45所有者权益（或股东权4083489508.064093741065.64益）合计负债和所有者权益（或4234036452.994300312138.31股东权益）总计

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入178012804.27214594035.40

其中：营业收入七、61178012804.27214594035.40利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本178554205.77329974932.10

其中：营业成本七、61118359220.21160866940.56利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、627478904.589206695.55

销售费用七、63424881.886305426.72

管理费用七、6431724859.5652666344.45

44/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、6520193637.4822711512.83

财务费用七、66372702.0678218011.99

其中：利息费用6243743.4578326757.82

利息收入6094613.84308197.23

加：其他收益七、672856298.915845757.66投资收益（损失以“－”号七、68-3375852.35513698.50

填列）

其中：对联营企业和合营企--业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以--“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”七、71-1364731.20-3570198.88号填列）资产减值损失（损失以“-”七、72-16362.91号填列）资产处置收益（损失以“－”七、731995782.87-919.65号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-429903.27-112576196.16列）

加：营业外收入七、744169445.842890346.38

减：营业外支出七、7548796.0983841643.39四、利润总额（亏损总额以“－”号3690746.48-193527493.17填列）

减：所得税费用七、76-1202544.60654676.97

五、净利润（净亏损以“－”号填列）4893291.08-194182170.14

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”4893291.08-194182170.14－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”4527722.50-191572741.51（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”365568.58-2609428.63号填列）

六、其他综合收益的税后净额1500000.002400000.00

（一）归属母公司所有者的其他1500000.002400000.00综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综1500000.002400000.00

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综

45/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变1500000.002400000.00动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额6393291.08-191782170.14

（一）归属于母公司所有者的综6027722.50-189172741.51合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收365568.58-2609428.63益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0012-0.100

（二）稀释每股收益(元/股)0.0012-0.100

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4440710.182708406.08

减：营业成本十九、4-5056276.50

税金及附加1354222.831353642.43

销售费用13207.55-

管理费用11210670.0810827154.03

研发费用-

财务费用-5633952.8467953735.13

其中：利息费用139961.2767947923.29

利息收入5776777.5542.73

加：其他收益13847.832480100.00投资收益（损失以“－”号填十九、5-3442170.46509433.96

列）

其中：对联营企业和合营企业-

46/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填-列）净敞口套期收益（损失以“-”-号填列）公允价值变动收益（损失以-“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-352299.61-399526.18填列）资产减值损失（损失以“-”号-12073.80填列）资产处置收益（损失以“－”-6631.37号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-10284059.68-79873689.06

加：营业外收入--1000000.00

减：营业外支出9989.2820521787.50三、利润总额（亏损总额以“－”号-10294048.96-101395476.56填列）

减：所得税费用-42491.38-

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-10251557.58-101395476.56

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-10251557.58-101395476.56－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-10251557.58-101395476.56

七、每股收益：

47/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现183574162.42248135807.39金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还-143.51收到其他与经营活动有关的

七、7859907631.7120079125.28现金

经营活动现金流入小计243481794.13268215076.18

购买商品、接受劳务支付的现72370366.0166321446.84金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的58427431.6073216191.24现金

支付的各项税费18338015.0618043075.11支付其他与经营活动有关的

七、7836419470.0285210608.12现金

48/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

经营活动现金流出小计185555282.69242791321.31经营活动产生的现金流

七、7957926511.4425423754.87量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金2500000.0035013234.30

取得投资收益收到的现金66318.114715346.29

处置固定资产、无形资产和其-13000.00他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位--收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、78973070.11-现金

投资活动现金流入小计3539388.2239741580.59

购建固定资产、无形资产和其1021835.41239233.81他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、789656855.33-现金

投资活动现金流出小计10678690.74239233.81

投资活动产生的现金流-7139302.5239502346.78量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

七、78-60000000.00现金

筹资活动现金流入小计-60000000.00

偿还债务支付的现金13000000.0041500000.00

分配股利、利润或偿付利息支316844.791594496.97付的现金

其中：子公司支付给少数股东--

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、7855035043.1745781408.22现金

筹资活动现金流出小计68351887.9688875905.19

筹资活动产生的现金流-68351887.96-28875905.19量净额

四、汇率变动对现金及现金等价88.072325.14物的影响

五、现金及现金等价物净增加额七、79-17564590.9736052521.60

加：期初现金及现金等价物余

七、79882278907.6882280630.38额

六、期末现金及现金等价物余额七、79864714316.71118333151.98

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛

49/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现-43750.00金

收到的税费返还--

收到其他与经营活动有关的47894257.0167900598.62现金

经营活动现金流入小计47894257.0167944348.62

购买商品、接受劳务支付的现--金

支付给职工及为职工支付的11619421.482892859.98现金

支付的各项税费4854578.061354724.86

支付其他与经营活动有关的9884173.1826129699.23现金

经营活动现金流出小计26358172.7230377284.07

经营活动产生的现金流量净21536084.2937567064.55额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金--

取得投资收益收到的现金--

处置固定资产、无形资产和其-13000.00他长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位--收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的973070.11-现金

投资活动现金流入小计973070.1113000.00

购建固定资产、无形资产和其21026.42-他长期资产支付的现金

投资支付的现金--

取得子公司及其他营业单位--支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的35000000.00-现金

投资活动现金流出小计35021026.42-

投资活动产生的现金流-34047956.3113000.00量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金-取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的-现金

筹资活动现金流入小计-

50/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

偿还债务支付的现金-37500000.00

分配股利、利润或偿付利息支-112880.52付的现金

支付其他与筹资活动有关的487086.08现金

筹资活动现金流出小计487086.0837612880.52

筹资活动产生的现金流-487086.08-37612880.52量净额

四、汇率变动对现金及现金等价-物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-12998958.10-32815.97

加：期初现金及现金等价物余764168338.6134685.65额

六、期末现金及现金等价物余额751169380.511869.68

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛

51/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股所有者权益

其他权益工具其他一般未分实收资本资本减：库专项盈余东权益合计综合风险配利其他小计

(或股本)优先股永续债其他公积存股储备公积收益准备润

64315725-342

40598535425357425877203-8840111592-60201511099072

一、上年期末余额00.00890.21.554.507045.62740647.117372.190.4121.78

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

64315725-342

40598535425357425877203-88407045.6274111592-60201511099072二、本年期初余额00.00890.21.554.500647.117372.190.4121.78

9

三、本期增减变动金15004527“”000.0722.602773655686393291.额（减少以－号填

05022.50.5808列）

15004527

000.0722.602773655686393291.（一）综合收益总额

05022.50.5808

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

52/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-88311219

4059853564315725-32727203

四、本期期末余额00.00---425835745874.-7045.-

6099-55094.-565451116300

90.291.555006724.81.83512.86

6169

2024年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益

53/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他权益工具一权益合计专般

减：

实收资本优永其他综合项风

其资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计(或股本)先续收益储险他股股债备准备

一、上年期末余额1854853500.004883615079.39-314349292.8772037045.06-7533637315.59-1037480984.01-110597532.14-1148078516.15

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1854853500.004883615079.39-314349292.8772037045.06-7533637315.59-1037480984.01-110597532.14-1148078516.15

三、本期增减变动-191782170.14

金额（减少以“－”600000.00-189772741.51-189172741.51-2609428.63号填列）

（一）综合收益总-191782170.14

2400000.00-191572741.51-189172741.51-2609428.63

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

54/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

（四）所有者权益

-1800000.001800000.00内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

-1800000.001800000.00结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1854853500.004883615079.39-313749292.8772037045.06-7723410057.10-1226653725.52-113206960.77-1339860686.29

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

405985356483106856641677203704-64355914093741

一、上年期末余额00.00074.78.755.06386.45065.64

加：会计政策变更前期差错更正

55/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他

405985356483106856641677203704-64355914093741

二、本年期初余额00.00074.78.755.06386.45065.64三、本期增减变动金额（减-10251-102515少以“－”号填列）557.5857.58

-10251-102515

（一）综合收益总额557.5857.58

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

56/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

（六）其他

-64458

405985356483106856641677203704408348

四、本期期末余额00.00074.78.755.0642944.0

39508.06

2024年半年度

项目实收资本其他权益工具其他综合未分配利所有者权

资本公积减：库存股专项储备盈余公积

(或股本)优先股永续债其他收益润益合计

1854853500.04934956074.-68264791.1872037045.06-904335070.95889246757.

一、上年期末余额078670

加：会计政策变更前期差错更正其他

1854853500.04934956074.

二、本年期初余额078-68264791.1872037045.06

-904335070.95889246757.

670三、本期增减变动金额（减-101395476.5-101395476.566少以“－”号填列）

-101395476.5-101395476.5

（一）综合收益总额66

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股

57/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1854853500.04934956074.-68264791.1872037045.06-10057305475787851281.

四、本期期末余额078.5214

公司负责人：徐建主管会计工作负责人：曹蕾娜会计机构负责人：李婧媛

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

文投控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名松辽汽车股份有限公司，系

1993年3月经辽宁省体改委（1993）24号文批准同意成立的有限公司。1993年4月，本公司经

国家工商行政管理局核准，在沈阳市工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币80000000.00元。1996年5月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行人民币普通股36800000股，并于同年7月1日在上海证券交易所挂牌交易，证券简称“松辽汽车”，股票代码600715，股本总额为116800000.00元。1997年，本公司以每10股送1股、转增1股，股本总额增至

140160000.00元。2001年，本公司以2000年末股本140160000股为基数向全体股东每10股转增6股，转增后的股本为224256000.00元。

2015年，公司汽车车身零部件生产与销售及整车生产配套服务的原有主营业务处于停滞状态，

拟通过非公开发行 A股股票募集资金购买资产，于 2015年 8月完成了对江苏耀莱影城管理有限公司和上海都玩网络科技有限公司两家公司100%股权的收购，进入了影视游戏行业。本公司主营业务新增了影城运营管理、影视投资制作及发行文化娱乐经纪和网络游戏研发运营业务。根据公司2014年8月13日和9月5日召开的第八届董事会第三次和第四次会议决议、2014年9月23召开的2014年第二次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准松辽汽车股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2015]1347号）的核准，同意公司向特定投资者非公开发行人民币普通股（A股）60030.85万股。公司于 2015年 8月 14向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）60030.85万股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币 6.48元，共计募集人民币388999.91万元。经此次发行，公司注册资本变更为人民币82456.45万元，北京文资控股持有本公司182464700股股份，持股比例为22.13%，成为控股股东。公司最终实际控制人由北京经济技术开发区国有资产管理办公室变更为北京市国有文化资产监督管理办公室。

本公司于2015年12月11日召开了八届董事会第二十次会议，审议通过了《关于变更公司名称、住所和经营范围的议案》，2015年12月29日公司第五次临时股东大会审议通过了该议案，拟将公司名称由“松辽汽车股份有限公司”变更为“文投控股股份有限公司”。2016年4月5日，公司完成营业执照变更手续，取得了新的营业执照，公司名称由“松辽汽车股份有限公司”正式变更为“文投控股股份有限公司”，经公司申请，并经上海证券交易所核准，自2016年4月7日起公司证券简称由“松辽汽车”变更为“文投控股”，证券代码“600715”保持不变。

2016年3月4日，公司召开了八届董事会第二十三次会议，2016年3月24日公司召开了2015年年度股东大会，审议通过了《2015年年度利润分配及资本公积转增股本方案》，根据该方案，公司拟以2015年12月31日的总股本824564500股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股股份，合计转增股本824564500股，本次转增股本后，公司总股本变更为1649129000股。

经中国证券监督管理委员会《关于核准文投控股股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]163号）核准，并经上海证券交易所同意，公司于2017年6月15日向特定投资者定价发行人民币普通股（A股）205724500股，每股面值人民币 1.00元，每股发行认购价格为人民币11.18元，共计募集人民币2299999910.00元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币

30365724.50元后，公司实际募集资金净额为人民币2269634185.50元，其中计入股本

205724500.00元，计入资本公积2065616855.31元，发行费用中可抵扣的增值税进项税额人民币1707169.81元。上述资金到位情况业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“大华验字[20171000398号”验资报告验证。经此次发行后，公司股本总额增至185485.35万元。

2024年10月21日，公司收到北京一中院送达的（2024）京01破申89号《民事裁定书》及

（2024）京01破540号《决定书》，北京一中院裁定受理公司债权人对公司的重整申请，并指定北京市金杜律师事务所担任公司管理人。

2024年11月25日，经公司申请，北京一中院作出（2024）京01破540号《民事裁定书》，

裁定批准《文投控股股份有限公司重整计划》，并终止公司重整程序。根据重整计划，本次重整公司以现有总股本1854853500股为基数，按每10股转增约11.88773股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增2205000000股股票。截至2024年12月13日，上述股份已全部完成转增，公司总股本增至4059853500股。在2205000000股转增股票中，2005000000股转增股票直接

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登记至管理人名义开立的文投控股股份有限公司破产企业财产处置专用账户，另外200000000股转增股票直接登记至7家财务投资人名下证券账户。2024年12月20日，公司收到北京一中院送达的（2024）京01破540号之二《民事裁定书》，裁定确认公司重整计划执行完毕，并终结公司重整程序。2024年12月23日，经公司向法院申请，法院已将管理人证券账户所持有的

410153815股无限售条件流通股扣划至16名重整债权人证券账户名下，用以抵偿债务。

2025年2月5日，经公司向法院申请，法院已将文投控股股份有限公司破产企业财产处置专

用账户所持有的1261977355股扣划至10名特定主体的证券账户名下，其中1197481259股为有限售条件流通股，64496096股为无限售条件流通股。本次转增股票分配后，首文科集团及其一致行动人北京振弘、北京演艺集团、北京伦洋出版、中国书店、北京新影联合计持有公司股份

1197481259股，持股比例为29.50%。本次转增股票分配后，公司控股股东将变更为首文科集团，

公司实际控制人将由北京市国资委变更为首文科集团。2025年3月12日，公司召开2025年第一次临时股东会，会议审议了选举董事和监事成员的议案。

本公司及其子公司主要经营活动（经营范围）包括影城经营；游戏制作、发行、运行；游戏平台运营等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第七次会议于2025年8月29日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

□适用√不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年6月30日的合并及公司财务状况以及2025年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

本报告期是指2025年1-6月。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项有客观证据表明某单项应收款项的信用风险较其所在组合其他应收款项发生了明显变化

且金额大于1000.00万元账龄超过1年的预付账款单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额

的3%以上且金额大于500.00万元账龄超过1年的应付账款单项账龄超过1年的应付款项金额占应付账款

总额的3%以上且金额大于1000.00万元账龄超过1年的合同负债单项账龄超过1年的合同负债金额占合同负债

总额的3%以上且金额大于1000.00万元

重要或有事项单个类型的预计负债金额大于1000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

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7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相

关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下

一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

*属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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*不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后

64/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、39

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

65/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：院线及影院运营应收款项

应收账款组合2：游戏研发及运营应收款项

应收账款组合3：合并内公司应收款项

对于划分为组合的应收票据和合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：保证金及押金

其他应收款组合2：应收往来款项

其他应收款组合3：合并内公司应收款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

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对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相

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互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见附注五、11“金融工具”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见附注五、11“金融工具”。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见附注五、11“金融工具”。

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为影城商品、影视剧本成本、影视项目制作成本、影视产品成本、著作权及改

编权、家庭观影设备。其中：

影视投资成本是指公司投资拍摄过程中的影视作品、公司投资拍摄完成并已经取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》或已经发行的影视作品成本。

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影视剧本成本是指根据管理层的运营意图，为了公司计划投资主导或参与制作的影视作品，而发生影视剧本创作成本；待影视作品制作项目启动后，转入影视作品制作成本。

著作权及改编权是指根据管理层的持有意图分类为存货的著作权及改编权，管理层采购该著作权及改编权时以未来向第三方进行转授权，或进行著作权的影视、游戏、舞台剧创作或衍生品开发为目的（除此之外，例如管理层采购该著作权及改编权时以未来通过用户点击阅读获取收入，或通过提供会员服务来获取收入为目的，将该著作权及改编权根据管理层的持有意图分类为无形资产）。待该著作权及改编权进行首次转授权时，转入当期营业成本；或基于该著作权及改编权的开发创作行为发生时，转入影视作品制作成本或当期营业成本。

（2）发出存货的计价方法

影城商品在取得时，按采购成本进行初始计量，发出时按照加权平均法计价；其他单位价值较为贵重的商品采用个别认定法计价。

影视投资成本、影视剧本成本按各项目成本、费用实际发生时金额归集，采取个别认定法计价。其中，影视投资成本中如果有其他参投方，公司收到该投资款时计入预收款项进行核算，待该影视项目拍摄完成并已经取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》时，按照该影视项目已经发生的全部成本备抵预收款项之后的净额，确认该存货之影视投资成本；对于电影项目，在该电影项目满足收入确认条件并确认收入时，将该电影项目归集的存货之影视作品成本全额结转至当期成本；对于电视剧或网剧项目，在该电视剧或网剧满足收入确认条件并确认收入时将该电视剧或网剧项目归集的存货之影视作品成本，按照计划收入比例法结转至当期成本；对于跟投的影视项目，当影视项目完成摄制，结算金额经双方确认后，按实际结算金额转入影视作品成本。

其他存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一

控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净

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资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法无

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物2553.80

机器设备5-14519.00-6.79

电子设备3、5531.67、19.00

运输设备4、5523.75、19.00

办公家具5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、应用软件和著作权、蒸汽管网使用权及商标权。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法土地使用权剩余使用年限直线法应用软件和著作权5年或10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、27。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

73/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

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设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

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32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*发行收入

院线根据与发行公司及影院的分账协议所确定的分账比例，依据各影院实际取得的票房收入分别计算应取得分账款，在计算扣除发行公司应得的分账款后以净额作为院线发行收入。本公司对影城供应的影片实行单片结算，收到影城报送的财务结算表和统计汇总表并核对一致后，确认发行收入。

*放映收入

影院销售电影票收取票款，当观众入场观看电影时确认电影放映收入。

对于影院采用电影卡、兑换券等方式预售电影票的，于电影卡、兑换券持有人实际兑换电影票入场观看电影时确认收入;对于已售电影卡、兑换券期满而尚未用以兑换的，于有效期满后转入营业收入。

*卖品收入

卖品销售收入为各影城销售食品、饮料、电影纪念品等商品后取得的收入。在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对

已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

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*广告收入

广告收入在提供广告服务后经广告服务对象确认后，按合同、协议约定的标准根据服务时间与价格按会计期间确认营业收入。

*电影票房分账收入

在影片完成摄制取得《电影片公映许可证》，于影院上映后院线公司提供票房总额结算单，电影投资方对院线提供的结算单进行确认后，按照合同约定的分账比例确认收入。

*游戏收入

A.本公司开发的游戏交由其他独代平台或联运平台进行运营，公司定期与其他独代平台或联运平台进行对账并进行结算的业务模式。收入确认时点为：游戏玩家充值购买游戏中虚拟货币后，在游戏中消费虚拟货币购买游戏中的装备、道具时，确认收入。

B.本公司与其他游戏平台商、运营商、广告商进行游戏合作运营的分成业务，在本公司按期完成相关运营任务，业务数据经双方核对确认后，业务收入已经实现或按照约定条款能够实现时，确认收入。

C.游戏开发方、本公司（代理方）、第三方运营商（例如腾讯开放平台）联合游戏运营模式

下本公司游戏运营收入确认标准和收入确认时点的具体判断标准：第三方游戏运营公司负责各自

渠道的运营、推广、充值服务以及计费系统的管理公司与游戏开发方联合提供技术支持与数据统

计、分析服务、产品的运营计划和推广策略。公司按照与第三方游戏运营公司合作协议所计算的分成金额，在双方结算完毕并核对无误后确认为营业收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价。

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；

用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用

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作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司将运输设备类租赁资产中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

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√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后租回

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；

出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场

80/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、

装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

81/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权

益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。

估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

82/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应纳增值税为销项税额减可抵3%、5%、6%、9%、13%扣进项税额后的余额消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额1%、5%、7%企业所得税应纳税所得额详见下表

教育费附加应纳流转税额2%、3%

文化事业建设费按照提供广告服务取得的计费3%销售额计算应缴费额

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）

香港锦鲤网络科技有限公司16.50

北京星火互娱科技有限公司15.00

其他合并范围内公司25.00

2、税收优惠

√适用□不适用

（1）根据《关于延续实施支持文化企业发展增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第61号）的文件规定，对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级)按照职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的销售

电影拷贝（含数字拷贝）收入、转让电影版权（包括转让和许可使用）收入、电影发行收入以及

在农村取得的电影放映收入，免征增值税。一般纳税人提供的城市电影放映服务，可以按现行政策规定，选择按照简易计税办法计算缴纳增值税。本公告规定的税收政策执行期限至2027年12月31日。

（2）根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）规定“对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；

适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。”，本公告规定的税收政策执行至2027年12月31日。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）“自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护

建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。”本公告规定的税收政策延续执行至2027年12月31日。”

83/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

（4）根据《财政部关于延续实施文化事业建设费优惠政策的通知》（财税〔2025〕7号）“自

2025年1月1日至2027年12月31日，对归属中央收入的文化事业建设费，按照缴纳义务人应

缴费额的50%减征；对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传思想文化事业发展等因素，在应缴费额50%的幅度内减征。各省（区、市）财政、党委宣传部门应当将本地区制定的减征政策文件抄送财政部、中央宣传部。”（5）本公司下属子公司北京星火互娱科技有限公司于2024年12月31日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202411006510）有效期三年。按《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金11326.509922.00

银行存款911152912.00978162219.98

其他货币资金558838.5810159983.56存放财务公司存款

存款应计利息3123621.00-

合计914846698.08988332125.54

其中：存放在境外的748.881189.05款项总额其他说明

（1）期末使用受限的货币资金明细如下：

项目金额

管理人重整账户资金46989879.25

诉讼冻结资金13084.29

存款应计利息3123621.00

其他5796.83

合计50132381.37

（2）期末，除上述使用受限的货币资金外，本公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计9656855.33/入当期损益的金融资产

其中：

理财产品9656855.33/指定以公允价值计量且其变

84/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

动计入当期损益的金融资产

其中：

合计9656855.33/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

85/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）37881424.8738409766.42

其中：1年以内37881424.8738409766.42

1至2年1126591.512897474.33

2至3年344136.66928673.04

3年以上78983900.3778409230.93

3至4年

4至5年

5年以上

小计118336053.41120645144.72

坏账准备80756452.2781083803.46

合计37579601.1439561341.26

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比例比例计提比

金额价值价值(%)金额(%)金额(%)金额例(%)

按单项计1250710.57125075100.00125075210.371250100.00

提坏账准529.0429.049.047529

备.04

其中：

单项金额1250710.57125075100.00125075210.371250100.00

虽不重大529.0429.049.047529

但单项计.04提坏账准备的应收账款

86/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

按组合计10582889.4368248964.493757960108137689.63685763.423956

提坏账准524.3723.231.1415.6862741341

备.42.26

其中：

院线及影3741431.6231137783.226276355.381123731.59298178.238297

院运营应128.3772.42950.904713657.收款项.6822

游戏研发6841457.8137111154.243130324700252458.04387655.353126

及运营应396.0050.815.194.7815603684

收款项.74.04

118336/807564/37579601206451/8108/3956

合计053.4152.271.1444.7238031341.46.26

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

北京信利联益经贸5460308.725460308.72100.00对方违约且催收发展有限公司无进展微马（上海）信息科2703668.002703668.00100.00公司注销，对方失技有限公司联

高力控股集团有限1840000.001840000.00100.00对方违约且催收公司无进展

上海恺英网络科技1763665.541763665.54100.00对方违约且催收有限公司无进展

其他单项金额不重739886.78739886.78100.00预计无法收回大汇总

合计12507529.0412507529.04100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：院线及影院运营应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6714244.90854718.0412.73

1至2年916016.25531056.5057.97

2至3年317680.36285811.0289.97

3年以上29466186.8629466186.86100.00

合计37414128.3731137772.42

组合计提项目：游戏研发及运营应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内31147935.6849763.090.16

87/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

1至2年210575.2614867.037.06

2至3年26456.3017091.9364.60

3年以上37029428.7637029428.76100.00

合计68414396.0037111150.81

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏81083803.46327351.1980756452.27账准备

合计81083803.46327351.1980756452.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

期末余额前70988198.1970988198.1959.9952957614.48

88/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

五名应收账款汇总

合计70988198.1970988198.1959.9952957614.48其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用

89/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

90/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2949716.9694.703243852.2888.01

1至2年21218.770.68334461.209.07

2至3年36461.201.1742403.381.15

3年以上107597.023.4565292.541.77

合计3114993.95100.003686009.40100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

期末余额前五名预付账款汇1728726.5755.50总

合计1728726.5755.50

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

91/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款161701613.36208856805.17

合计161701613.36208856805.17

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

92/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

93/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）67334692.9892280372.05

其中：1年以内67334692.9892280372.05

1至2年71677930.0629629891.03

2至3年5994262.89817047650.69

3年以上817504115.3569716196.93

3至4年

4至5年

5年以上

小计962511001.281008674110.70

减：坏账准备800809387.92799817305.53

合计161701613.36208856805.17

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金51806381.3653269816.00

运营备用金146528.85153969.93

代垫款项1170213.791356426.01

往来款909387877.28953893898.76

小计962511001.281008674110.70

减：坏账准备800809387.92799817305.53

合计161701613.36208856805.17

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余799817305.53799817305.53

额

2025年1月1日余1475706.53-1475706.53

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段1475706.53-1475706.53-

本期计提1694218.875001694718.87

94/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

本期转回2636.482636.48

本期转销700000.00700000.00本期核销其他变动

2025年6月30日3169925.40797639462.52800809387.92

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动

其他应收799817305.531694718.872636.48700000.00800809387.92款坏账准备

合计799817305.531694718.872636.48700000.00800809387.92

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款700000.00

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄

(%)性质期末余额数的比例

95/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

北文投文化投往来款1年以内、1-2

资南京有限公841456120.9287.42年、2-3年、3694750312.70司年以上

北京文投剧制往来款1年以内、1-2

影视文化有限40000000.004.16年40000000.00公司天绘北斗（天保证金3年以上津）科技发展有3000000.000.31及押金3000000.00限公司

江苏耀莱影城2912356.090.30往来款1年以内、1-22912356.09管理有限公司年

北京魔游天下2000000.000.21往来款3年以上2000000.00科技有限公司

合计889368477.0192.40//742662668.79

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

影城卖品2676496.352676496.352932834.192932834.19

合计2676496.352676496.352932834.192932834.19

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

96/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待认证进项税额3996712.992618083.00

待抵扣进项税额12330131.0212823388.89

预缴税费260.33

合计16327104.3415441471.89

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

97/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

98/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

99/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动指定为以公允价值计本期计本期确累计计入其累计计入其量且其期初本期计入其入其他期末项目追加投减少投认的股他综合收益他综合收益变动计余额他综合收益综合收其他余额资资利收入的利得的损失入其他的利得益的损综合收失益的原因

AIMhigh 11950000.00 1500000.00 13450000.00 15563874.50

Global

广州维举5000000.00信息科技有限公司

北京掼娱38000.0038000.00162000.00

100/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

文化发展有限公司

御宅（北4000000.00京）科技有限公司

杭州西钺3000000.00网络科技有限公司

海南玩的5000000.00溜网络科技有限公司

合计11988000.001500000.0013488000.0032725874.50/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

101/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产23631527.6825124365.39固定资产清理

合计23631527.6825124365.39

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公家具合计

一、账面原值：

1.期初122183279.95221607705.93929755.8822802563.735202790.74372726096.23

余额

2.本期-198507.52-432346.2014157.53645011.25

增加金额

（1）-198507.52-432346.2014157.53645011.25购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增

102/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

加

3.本期-3667138.69---3667138.69

减少金额

（1）-3667138.69---3667138.69处置或报废

4.期末122183279.95218139074.76929755.8823234909.935216948.27369703968.79

余额

二、累计折旧

1.期初58200145.10179604828.27882768.0120732157.024628297.01264048195.41

余额

2.本期-1820944.30-149662.6739964.862010571.83

增加金额

（1）-1820944.30-149662.6739964.862010571.83计提

3.本期-2971663.77---2971663.77

减少金额

（1）-2971663.77---2971663.77处置或报废

4.期末58200145.10178454108.80882768.0120881819.694668261.87263087103.47

余额

三、减值准备

1.期初59095803.6523868511.04500944.8888275.8683553535.43

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期568197.79568197.79

减少金额

（1）568197.79568197.79处置或报废

4.期末59095803.6523300313.25500944.8888275.8682985337.64

余额

四、账面价值

1.期末4887331.2016384652.7146987.871852145.36460410.5423631527.68

账面价值

2.期初4887331.2018134366.6246987.871569461.83486217.8725124365.39

账面价值

103/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

办公家具848024.19777428.5634936.5235659.11详见说明

电子设备6271784.675896561.11194971.94180251.62详见说明

机器设备43854754.7735992501.986520520.501341732.29详见说明

合计50974563.6342666491.656750428.961557643.02

说明：暂时闲置的固定资产为部分闭店影院的闲置资产以及游戏公司用于测试的电脑、手机、配件等。

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

104/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额370074538.48370074538.48

2.本期增加金额17893461.3217893461.32

租入17893461.3217893461.32

3.本期减少金额19645266.3319645266.33

租赁终止19645266.3319645266.33

4.期末余额368322733.47368322733.47

二、累计折旧

105/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

1.期初余额159210679.62159210679.62

2.本期增加金额22661812.6422661812.64

(1)计提22661812.6422661812.64

3.本期减少金额8670620.628670620.62

租赁终止8670620.628670620.62

4.期末余额173201871.64173201871.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值195120861.83195120861.83

2.期初账面价值210863858.86210863858.86

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注七、82。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术商标权合计

一、账面原值

1.期初余额96343255.1631653718.733666666.567087.38131670727.83

2.本期增加金21026.4221026.42

额

(1)购置21026.4221026.42

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金500519.96500519.96

额

(1)处置500519.96500519.96

4.期末余额96343255.1631174225.193666666.567087.38131191234.29

二、累计摊销

1.期初余额57605955.9321750496.643458333.493661.7282818447.78

2.本期增加金1054554.60982352.00354.362037260.96

额

106/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

（1）计提1054554.60982352.00354.362037260.96

3.本期减少金500259.98500259.98

额

(1)处置500259.98500259.98

4.期末余额58660510.5322232588.663458333.494016.0884355448.76

三、减值准备

1.期初余额4423593.10208333.074631926.17

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额4423593.10208333.074631926.17

四、账面价值

1.期末账面价37682744.634518043.433071.3042203859.36

值

2.期初账面价38737299.235479628.993425.6644220353.88

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的上海都玩网络科技12326031232603

有限公司343.82343.82北京弘数传媒有限396895543968955

公司3.1443.14广州侠聚网络科技373644143736441

有限公司8.0748.07

107/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

北京自由星河科技162078211620782

有限公司2.4912.49上海敞雍企业管理627172496271724

有限公司.289.28闽侯县春天影城有412346414123464

限公司.271.27泉州市春天影城有197400661974006

限公司.196.19福州市凤凰春天影133699341336993

城有限公司.284.28太原华邦影城有限111249921112499

公司.612.61

万宁春天影城有限6188797.6188797.公司1010

浦城县春天影城有5499207.5499207.限公司9797

镇江悦乐网络科技277071.96277071.9有限公司6

北京星火互娱科技85694.4785694.47有限公司

镇江傲游网络科技3466.493466.49有限公司

23254622325462

合计369.14369.14

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称本期增加本期减少或形成商誉的事期初余额期末余额计提处置项

上海都玩网络科1132111669.451132111669.45技有限公司

北京弘数传媒有366947755.03366947755.03限公司

广州侠聚网络科363360374.37363360374.37技有限公司

北京自由星河科135478212.49135478212.49技有限公司

上海敞雍企业管62717249.2862717249.28理有限公司

闽侯县春天影城30145779.4330145779.43有限公司

泉州市春天影城14869296.9314869296.93有限公司

福州市凤凰春天12788747.7412788747.74影城有限公司

太原华邦影城有11124992.6111124992.61限公司

108/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

万宁春天影城有6188797.106188797.10限公司

浦城县春天影城5499207.975499207.97有限公司

镇江悦乐网络科277071.96277071.96技有限公司

北京星火互娱科85694.4785694.47技有限公司

镇江傲游网络科3466.493466.49技有限公司

合计2141598315.322141598315.32

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用

*2015年，本公司收购上海都玩网络科技有限公司100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉123260.33万元。与该商誉相关的资产组为都玩网络的经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。

2016年，都玩网络收购广州侠聚网络科技有限公司（以下简称“广州侠聚”）100%的股权，

形成非同一控制下的并购商誉37364.41万元。与该商誉相关的资产组为广州侠聚的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。

2016年，都玩网络收购北京自由星河科技有限公司（以下简称“自由星河”）70%的股权，

形成非同一控制下的并购商誉16207.82万元；2017年，都玩网络收购自由星河剩余30%股权，形成100%控股。与该商誉相关的资产组为自由星河的经营性长期资产，包括长期待摊费用等。

*弘数传媒为2024年新设立的影院相关业务控股平台，目前本公司影城板块所有影城及影管公司均在弘数传媒旗下。2015年，本公司收购江苏耀莱影城管理有限公司（以下简称“江苏耀莱”）100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉174759.95万元。与该商誉相关的资产组为耀莱影城的经营性长期资产，包括固定资产、在建工程、无形资产、长期待摊费用等。本公司在2024年重整过程中处置了江苏耀莱等公司，处置时减少商誉原值135070.40万元，减少商誉减值准备

135070.40万元。

*2018年，本公司原子公司北京欢乐汇聚文化传媒有限公司（以下简称“欢乐汇聚”）收购上海敞雍企业管理有限公司（以下简称“上海敞雍”）100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉6271.72万元。与该商誉相关的资产组为上海敞雍的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。

2018年，本公司原子公司欢乐汇聚收购闽侯县春天影城有限公司（以下简称“闽侯春天”）

95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉4123.46万元。与该商誉相关的资产组为闽侯春天的

经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。

2018年，本公司原子公司欢乐汇聚收购泉州市春天影城有限公司（以下简称“泉州春天”）

95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉1974.01万元。与该商誉相关的资产组为泉州春天的

经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。

2018年，本公司原子公司欢乐汇聚收购福州市凤凰春天影城有限公司（以下简称“凤凰春天”）

95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉1336.99万元。与该商誉相关的资产组为凤凰春天的

经营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。

2018年，本公司原子公司欢乐汇聚收购太原华邦影城有限公司（以下简称“太原华邦”）100%的股权，形成非同一控制下的并购商誉1112.50万元。与该商誉相关的资产组为太原华邦的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。

2018年，本公司原子公司欢乐汇聚收购万宁春天影城有限公司（以下简称“万宁春天”）95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉618.88万元。与该商誉相关的资产组为万宁春天的经营性长期资产，包括固定资产、长期待摊费用等。

109/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

2018年，本公司原子公司欢乐汇聚收购浦城县春天影城有限公司（以下简称“浦城春天”）

95%的股权，形成非同一控制下的并购商誉549.92万元。与该商誉相关的资产组为浦城春天的经

营性长期资产，包括固定资产、无形资产、长期待摊费用等。

本公司对商誉进行减值测试时，采用预计未来现金流量现值的方法预计与商誉相关的资产组可收回金额。管理层在对资产组收入成本结构、资本结构、资本性支出、投资收益和风险水平等综合分析的基础上，结合宏观政策、行业周期及其他影响确认收益期与预测期，计算未来现金流量现值时，针对各资产组采用根据加权平均资本成本（WACC）确定的税前折现率，具体如下：

被投资单位名称预测期收益期税前折现率假设依据弘数传媒2025.1.1至2034.12.3016.25%根据2025年2月24日《文投控股股份有限公司会议纪要泉州春天2025.1.1至2031.9.3017.66%[2025]第7号》会议同意，按闽侯春天2025.1.1至2031.9.3019.03%照有限期限经营假设对影城板块商誉资产组进行减值测

凤凰春天2025.1.1至2034.6.3016.00%试，有限期按照房租合同期限确定。

都玩网络2025.1.1至2029.12.31无限期13.52%资产组业务均处于持续经营状态，故采用无限期评估，管自由星河2025.1.1至2029.12.31无限期14.73%理层根据商誉所在的各资产

组历史业绩和中长期规划，编制未来五年及永续期现金流量预测，考虑通货膨胀因素广州侠聚2025.1.1至2029.12.31无限期14.64%（参照历史CPI）后用于推测永续期现金流量的增长率确

定为1.80%。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

110/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费38995220.23824826.877962995.00-31857052.10

合计38995220.23824826.877962995.00-31857052.10

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备107185.322679.63

租赁负债122828865.7630237543.0968166739.5716249759.82

合计122828865.7630237543.0968273924.8916252439.45

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

使用权资产108961826.0226776971.5860234937.4314338645.07

合计108961826.0226776971.5860234937.4314338645.07

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产26776971.583460571.5114324063.821928375.63

递延所得税负债26776971.5814324063.8214581.25

111/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异3182128482.753139061226.42

可抵扣亏损6333728510.496640532182.98

合计9515856993.249779593409.40

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年——305632888.73

2026年299737893.58309338202.49

2027年523017587.68524549597.00

2028年101299651.36101299651.36

2029年5397891447.815399711843.40

2030年11781930.06——

合计6333728510.496640532182.98/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值额

预付房屋长69633467547063.42086428.71908417.367547063.44361353.期租赁款92.393965392

预付长期资13675213675213.613675213.613675213.6

产采购款13.68888

预付版权金2718442718446.

6.6060

预付设备款486700.486700.0

000

86513881222277.15291575.85583631.081222277.14361353.

合计52.671563192

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价受受限情账面余额账面价值受受项目值限况限限类类情

112/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

型型况

货币资金5013238501323其详见附106053217.8610605321其

1.3781.37他注七、17.86他

应收票据存货

其中：数据资源

固定资产3667138.69128032.00其他无形资产

其中：数据资源

合计5013238501323//109720356.5510618124//

1.3781.379.86

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

113/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

应付票房分账款7244364.238114189.81

应付货款5827543.253868273.75

应付设备款2414811.136509340.03

应付游戏分成款2818836.902151979.86

应付服务费2478910.5323832289.12

应付租金及物业费11803534.61

其他往来款5379589.7565670.26

合计37967590.4044541742.83

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

影城经营业务预收款107718187.75120740302.88

预收版权金2311320.762311320.76

预收分成款2783018.872783018.87

预收服务费601308.58467877.00

预收服务及其他款项89532.5410960.00

合计113503368.50126313479.51

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

114/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬10482536.4246299989.4949242995.587539530.33

二、离职后福利-设定提存782770.836069418.656060468.85791720.63计划

三、辞退福利893255.68938756.591712637.77119374.50

四、一年内到期的其他福利

合计12158562.9353308164.7357016102.208450625.46

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和9587736.9738250692.9240891680.536946749.36补贴

二、职工福利费26962.00251885.27278847.270.00

三、社会保险费480748.153490161.093483181.99487727.25

其中：医疗保险费462556.433347290.403340745.46469101.37

工伤保险费18191.72131467.63131033.4718625.88

生育保险费11403.0611403.06

四、住房公积金40306.804099390.584101312.5838384.80

五、工会经费和职工教育153251.46207859.63294442.1766668.92经费

六、短期带薪缺勤193531.04193531.04

七、短期利润分享计划

合计10482536.4246299989.4949242995.587539530.33

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险758882.165887602.195878894.75767589.60

2、失业保险费23888.67181816.46181574.1024131.03

3、企业年金缴费

合计782770.836069418.656060468.85791720.63

其他说明：

□适用√不适用

115/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2161045.842661970.40消费税营业税

企业所得税22580101.2122708564.08

个人所得税8788959.8710200289.27

城市维护建设税110528.84132578.96

教育费附加176120.48180090.66

国家电影专项资金516414.00914305.74

文化事业建设费21832.8012962.76

土地使用税228697.502895012.92

房产税583098.60583098.60

印花税8775.07945858.23

其他98826.9130713.93

合计35274401.1241265445.55

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款77701978.32126946892.95

合计77701978.32126946892.95

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金11221644.1612091106.95

租金及物业费16981410.2628813549.50

尚待现金清偿的债权13988216.3149806309.73

应付税款滞纳金2279319.22

116/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他往来款35510707.5933956607.55

合计77701978.32126946892.95账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

天津东丽区阳光新城市购物11081666.66尚未达到结算条件广场有限公司

上海映蝶科技有限公司10950000.00尚未达到结算条件

合计22031666.66/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款13019811.46

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款7411585.37

1年内到期的租赁负债47290786.2146872189.01

合计47290786.2167303585.84

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额6258750.04385588.31

合计6258750.04385588.31

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

117/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款抵押借款

保证借款13019811.46信用借款

小计13019811.46

减：一年内到期的长期借款13019811.46合计

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额260440292.03286432127.76

减：未确认融资费用32317555.6637567001.74

小计228122736.37248865126.02

减：一年内到期的租赁负债47290786.2146872189.01

合计180831950.16201992937.01

其他说明：

2025年1-6月计提的租赁负债利息费用金额为5532325.01元，计入到财务费用-利息支出.

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款26431394.81专项应付款

合计26431394.81

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

售后租回融资款33842980.18

减：一年内到期长期应付款7411585.37

合计26431394.81

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保

未决诉讼35938.08417169.49

119/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他

违约赔偿16104296.9616735622.02

合计16140235.0417152791.51/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助5741944.901913415.092554693.695100666.30详见说明

合计5741944.901913415.092554693.695100666.30/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总4059853500.004059853500.00数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

120/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本6028114317.896028114317.89溢价）

其他资本公积403311572.40403311572.40

合计6431425890.296431425890.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

本公司预留偿债85664167.7585664167.75股份

子公司根据重整486871573.80486871573.80计划受偿本公司的股票

合计572535741.55572535741.55

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生金额

减：前

减：前期计期计入其入其他综

期初本期所他综减：所税后归税后归属期末项目合收余额得税前合收得税属于母于少数股余额益当发生额益当费用公司东期转期转入留入损存收益益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额

121/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益

-34225874.501500015000-32725874.5工具投资公00.0000.000允价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币财务报表折算差额

其他综合收-34225874.501500015000-32725874.5

益合计00.0000.000

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

122/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

法定盈余公积72037045.0672037045.06任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计72037045.0672037045.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-8840627447.11-7533637315.59调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-8840627447.11-7533637315.59

加：本期归属于母公司所有者的净利4527722.50-911758058.23润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他减少120053715.82

加：其他综合收益结转留存收益-275178357.47

期末未分配利润-8836099724.61-8840627447.11

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务178012804.27118359220.21211897703.10158302837.86

其他业务2696332.302564102.70

合计178012804.27118359220.21214594035.40160866940.56

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

123/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税334429.43342694.43

教育费附加255795.91249432.24资源税

房产税484901.82484901.82

土地使用税868486.501630604.54

车船使用税360.00

印花税28912.4848192.01

电影发展专项资金5449624.596408702.18

其他56753.8541808.33

合计7478904.589206695.55

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员薪酬74817.50185698.12

办公费52817.251580.19

宣传制作费5199412.18

影城耗材消耗费517834.02

招待差旅车辆费34221.49120019.01

其他263025.64280883.20

合计424881.886305426.72

其他说明：

无

124/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员薪酬21102620.7226008419.05

咨询服务费1730524.174375830.93

折旧及摊销5754023.1917260716.45

租赁费175322.862280703.46

交通差旅费361246.28343249.51

业务招待费219525.64323691.15

办公费及其他2381596.702073733.90

合计31724859.5652666344.45

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员薪酬20023270.2421291602.78

设计费90077.38335425.57

网络服务费895468.05

折旧费80289.86182026.59

办公费6989.84

合计20193637.4822711512.83

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出6243743.4578326757.82

减：利息收入6094613.84308197.23

汇兑损益-119.06-2330.03

手续费及其他223691.51201781.43

合计372702.0678218011.99

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助2554693.695426161.05

个人所得税手续费返还155706.23295996.41

其他145898.99123600.20

125/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

合计2856298.915845757.66

其他说明：

计入当期损益的政府补助情况：

详见附注十一

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益4264.54交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-3442170.46

其他66318.11509433.96

合计-3375852.35513698.50

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失327351.19-3518198.80

其他应收款坏账损失-1692082.39-65234.38

债权投资减值损失13234.30其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

126/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

合计-1364731.20-3570198.88

其他说明：

无

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失

二、存货跌价损失及合同履约成本12073.80减值损失

三、长期股权投资减值损失

四、投资性房地产减值损失

五、固定资产减值损失

六、工程物资减值损失

七、在建工程减值损失

八、生产性生物资产减值损失

九、油气资产减值损失

十、无形资产减值损失

十一、商誉减值损失

十二、其他

十三、预付账款减值损失4289.11

合计16362.91

其他说明：

无

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-142761.35-919.65

租赁终止利得2138544.22

合计1995782.87-919.65

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得

127/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

盘盈利得31813.0629180.9931813.06

罚款收入1000.000.111000.00

违约赔偿收入2780763.49保险赔款收入

无法支付的应付款项6364.9716938.466364.97

保险理赔17000.0017000.00

其他4113267.8163463.334113267.81

合计4169445.842890346.384169445.84

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

违约赔偿支出10000.001578060.4910000.00

预计未决诉讼损失5544539.97

罚款支出4294.41756.414294.41

盘亏损失1562.5019894.851562.50

非流动资产毁损报1489.931489.93废损失

滞纳金823.94823.94

土地违约金76622000.00

其他30625.3176391.6730625.31

合计48796.0983841643.3948796.09

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

128/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用344232.53930921.18

递延所得税费用-1546777.13-276244.21

合计-1202544.60654676.97

(2).会计利润与所得税费用调整过程

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用

详见附注七、57

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款54198254.1816191261.82

政府补助1913415.09652696.53

利息收入1997159.56308280.49

押金保证金1780802.88117566.46

违约赔偿款18000.002809319.98

合计59907631.7120079125.28

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

往来款23668536.3450839540.46

经营付现费用11692352.9331525288.42

押金保证金811537.35607158.34

银行手续费215104.2897762.18

罚款及滞纳金支出1907.45

租赁款30031.672140858.72

合计36419470.0285210608.12

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

129/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回理财款973070.11

合计973070.11

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买理财支付现金9656855.33

合计9656855.33

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

融资租赁款60000000.00

合计60000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

租赁款22861594.2123551035.69

售后租回融资款32173448.9622230372.53

合计55035043.1745781408.22

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

130/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

本期增加本期减少项目期初余额现金非现金变现金变动非现金变动期末余额变动动

长期借款13019811.46297033.3313316844.79

248865126.02119204.5

租赁负债2622861594.21

228122736.

37

长期应付款33842980.1832173448.961669531.22

合计295727917.62416237.8

6968351887.961669531.22

228122736.

37

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4893291.08-194182170.14

加：资产减值准备--16362.91

信用减值损失1364731.203570198.88

固定资产折旧、油气资产折耗、生产2010571.834558780.48性生物资产折旧

使用权资产摊销22661812.6436010152.46

无形资产摊销2037260.9614112467.79

长期待摊费用摊销7962995.0015971242.56

处置固定资产、无形资产和其他长期-1995782.87919.65

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填1489.93列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-列）

财务费用（收益以“－”号填列）2154757.3478324427.79

投资损失（收益以“－”号填列）3375852.35-513698.50递延所得税资产减少（增加以“－”-1532195.881870072.06号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-14581.25-2146316.27号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）256337.8462902355.18经营性应收项目的减少（增加以“－”48157583.7329488597.84号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-33407612.46-24526912.00号填列）

其他--

131/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流量净额57926511.4425423754.87

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产17893461.32

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额864714316.71118333151.98

减：现金的期初余额882278907.6882280630.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-17564590.9736052521.60

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金864714316.71882278907.68

其中：库存现金11326.509922.00

可随时用于支付的银行存款864153954.58872109002.12

可随时用于支付的其他货币549035.6310159983.56资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额864714316.71882278907.68

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

银行存款50132381.37106053217.86详见附注七、1

合计50132381.37106053217.86/

132/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--750.17

其中：美元50.227.1568359.51欧元

港币428.380.91195390.66

应收账款--

其中：美元欧元港币

长期借款--

其中：美元欧元港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产当期计入费用的情况如下：

项目本期发生额

短期租赁费用678639.82

133/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

低价值租赁费用

合计678639.82售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额22861594.21(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人员薪酬20023270.2421291602.78

设计费90077.38335425.57

网络服务费895468.05

折旧费80289.86182026.59

办公费6989.84

合计20193637.4822711512.83

其中：费用化研发支出20193637.4822711512.83资本化研发支出

其他说明：

134/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

135/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

136/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

大连文投耀莱辽宁大连2000万元人民币辽宁大连游艇销售、租赁100非同一控制下企业企业管理有限及其他合并公司文投（北京）电北京2000万元人民币北京电影放映100设立影院线有限公司廊坊耀莱成龙河北廊坊1500万元人民币河北廊坊电影放映100设立影城管理有限公司北京文盛星泰北京50万元人民币北京电影放映100设立影院管理有限公司北京文兴盛泰北京1500万元人民币北京电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司北京文兴光彩北京50万元人民币北京电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司太原华邦影城山西太原110万元人民币山西太原电影放映100非同一控制下企业有限公司合并闽侯县春天影福建福州500万元人民币福建福州电影放映95非同一控制下企业城有限公司合并泉州市春天影福建泉州500万元人民币福建泉州电影放映95非同一控制下企业城有限公司合并万宁春天影城海南万宁200万元人民币海南万宁电影放映95非同一控制下企业有限公司合并浦城县春天影福建南平300万元人民币福建南平电影放映95非同一控制下企业城有限公司合并福州市凤凰春福建福州100万元人民币福建福州电影放映95非同一控制下企业天影城有限公合并

137/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

司上海敞雍企业上海2620万元人民币上海电影放映100非同一控制下企业管理有限公司合并广州市哈艺影广东广州1000万元人民币广东广州电影放映100非同一控制下企业院有限公司合并广州市哈艺影广东广州500万元人民币广东广州电影放映100非同一控制下企业视传媒有限公合并司望都耀莱影城河北保定1500万元人民币河北保定电影放映100设立管理有限公司南阳耀莱成龙河南南阳1500万元人民币河南南阳电影放映100设立影城有限公司新乐耀莱影城河北石家庄1500万元人民币河北石家庄电影放映100设立管理有限公司银川耀莱成龙宁夏银川1500万元人民币宁夏银川电影放映100设立影城管理有限公司长春耀莱影城吉林长春1500万元人民币吉林长春电影放映100设立管理有限公司合肥恒盈影城安徽合肥1500万元人民币安徽合肥电影放映100设立管理有限公司济南耀莱成龙山东济南1500万元人民币山东济南电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司青岛耀莱成龙山东青岛1500万元人民币山东青岛电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司孝昌耀莱成龙湖北孝感1500万元人民币湖北孝感电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司天津耀莱腾龙天津1500万元人民币天津电影放映100非同一控制下企业

138/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

影城管理有限合并公司石家庄耀莱腾河北石家庄1500万元人民币河北石家庄电影放映100非同一控制下企业龙影城管理有合并限公司西宁耀莱腾龙青海西宁1500万元人民币青海西宁电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司海宁耀莱影城浙江嘉兴150万元人民币浙江嘉兴电影放映100设立有限公司洛阳耀莱腾龙河南洛阳200万元人民币河南洛阳电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司遵义耀莱成龙贵州遵义400万元人民币贵州遵义电影放映100设立影城管理有限公司清镇耀莱成龙贵州贵阳700万元人民币贵州贵阳电影放映100设立影城管理有限公司成都耀莱影城四川成都600万元人民币四川成都电影放映100设立管理有限公司广州耀莱腾龙广东广州300万元人民币广东广州电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司北京耀莱居然北京2000万元人民币北京电影放映51设立丽泽影院管理有限公司无锡耀莱腾龙江苏无锡200万元人民币江苏无锡电影放映100设立影城管理有限公司淮南耀莱成龙安徽淮南1500万元人民币安徽淮南电影放映100设立

139/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

影城管理有限公司北京耀莱腾龙北京1000万元人民币北京电影放映100非同一控制下企业国际影城管理合并有限公司三亚耀莱成龙海南三亚300万元人民币海南三亚电影放映100设立影城管理有限公司北京耀莱国际北京2000万元人民币北京电影放映100非同一控制下企业影城管理有限合并公司上海都玩网络上海1000万元人民币上海游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司合并

北京自由星河北京1038.2512万元北京游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司人民币合并北京卓韵四方北京100万元人民币北京游戏开发与运营100非同一控制下企业网络科技有限合并公司广州侠聚网络广东广州100万元人民币广东广州游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司合并霍尔果斯联游新疆霍尔果斯100万元人民币新疆霍尔果斯游戏开发与运营100设立网络科技有限公司镇江侠聚网络江苏镇江100万元人民币江苏镇江游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司合并广州南游网络广东广州100万元人民币广东广州游戏开发与运营100设立科技有限公司江苏易乐网络江苏镇江500万元人民币江苏镇江游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司合并北京星火互娱北京1000万元人民币北京游戏开发与运营100设立科技有限公司

140/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

镇江傲游网络江苏镇江1000万元人民币江苏镇江游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司合并北京指娱天下北京1000万元人民币北京游戏开发与运营100非同一控制下企业网络科技有限合并公司镇江悦乐网络江苏镇江100万元人民币江苏镇江游戏开发与运营100非同一控制下企业科技有限公司合并北文投万疆文江苏南京10000万元人民江苏南京商务服务100设立化科技发展（南币京）有限公司北京中轴线为北京1200万元人民币北京文化科技100非同一控制下企业帧科技发展有合并限公司香港锦鲤网络香港香港文化科技100设立科技有限公司天津市蓟州区天津3万元人民币天津电影放映100设立文彩耀视影院管理有限公司郑州文兴盛泰河南郑州3万元人民币河南郑州电影放映100设立影城有限公司北京弘数传媒北京10万元人民币北京影院投资管理100设立有限公司北京弘数科技北京10万元人民币北京游戏开发与运营100设立有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

141/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

142/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

□适用√不适用

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

143/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

与资产/财务报本期新增补入营业本期转入其本期其期初余额期末余额收益相表项目助金额外收入他收益他变动关金额

递延收3629234.88641278.602987956.28与资产益相关

递延收2112710.021913415.091913415.092112710.02与收益益相关

合计5741944.901913415.092554693.695100666.30/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关641278.601568432.05

与收益相关1913415.093857729.00

合计2554693.695426161.05

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、

其他流动资产、交易性金融资产、债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资、应付账款、其

他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细

144/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（1）风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

*信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、债权投资等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的59.99%（2024年：58.49%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的

92.40%（2024年：92.92%）。

*流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

145/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为0.00万元。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：

应付账款37967590.40---37967590.40

其他应付款77701978.32---77701978.32

一年内到期的非流动负57317117.1057317117.10

---债其他流动负债（不含递6258750.046258750.04---延收益）

租赁负债-52212872.5545824811.43105085490.95203123174.93

金融负债合计179245435.8652212872.5545824811.43105085490.95382368610.79

上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计

金融负债：

应付账款44541742.83---44541742.83

其他应付款126946892.95---126946892.95一年内到期的非流动负

79775564.80---79775564.80

债其他流动负债（不含递延

385588.31---385588.31

收益）

租赁负债-48204498.99121839487.3658924231.83228968218.18

长期应付款-9413171.7619933387.97-29346559.73

负债合计251649788.8957617670.75141772875.3358924231.83509964566.80

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

*市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公

146/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目本年数上年数

浮动利率金融工具--

金融资产914846698.08988332125.54

其中：货币资金914846698.08988332125.54

合计914846698.08988332125.54汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港币）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数

美元--359.512313.01

港币--390.66613.69

合计--750.172926.70本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响较小。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本公司持有的分类为交易性金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表

日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

（2）资本管理

147/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为32.13%（上年年末：37.65%）

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计

148/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变动9656855.339656855.33

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资13488000.0013488000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资9656855.3313488000.0023144855.33产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额

149/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

内容期末公允价值估值技术不可观察输入值范围（加权平均值）

权益工具投资：

基于净资产

非上市股权投资13488000.00不适用不适用价值估值

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

首都文化科北京市文化科技120000.0019.7119.71技集团有限公司本企业的母公司情况的说明

150/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告首都文化科技集团有限公司主要经营业务：组织文化艺术交流活动；文艺创作；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。

首文科集团及其一致行动人北京振弘、北京演艺集团、北京伦洋出版、中国书店、北京新影联合

计持有公司股份1197481259股，持股比例为29.50%。

本企业最终控制方是首都文化科技集团有限公司

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1

□适用√不适用

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京弘科运营管理有限公司同受控股股东控制北京市文化科技融资租赁股份有限公司同受控股股东控制北京资安物业管理有限公司同受控股股东控制北京市文化投资发展集团有限责任公司原控股股东一致行动人北京市文化创意产业发展服务有限公司与原控股股东同一控制下企业北京市文化投资发展集团资产管理有限公司与原控股股东同一控制下企业北京新影联影业有限责任公司控股股东一致行动人北京新影联文化传播有限责任公司控股股东一致行动人下属企业北文投文化投资南京有限公司原控股子公司北京耀莱影视文化传媒有限公司原控股子公司北京耀影电影发行有限公司原控股子公司北京文投剧制影视文化有限公司原控股子公司江苏耀莱影城管理有限公司原控股子公司孝感耀莱成龙影城管理有限公司原控股子公司九江耀莱影城管理有限公司原控股子公司南昌耀莱腾龙影城管理有限公司原控股子公司石家庄成龙影城管理有限公司原控股子公司

二四六零（镇江）智慧社区信息服务有限公司原控股子公司霍尔果斯侠聚互娱网络科技有限公司原控股子公司北京文投互娱投资有限责任公司原控股子公司北京欢乐汇聚文化传媒有限公司原控股子公司上海耀莱天汇影城管理有限公司原控股子公司唐山耀莱成龙国际影城管理有限公司原控股子公司苏州耀莱腾龙影城管理有限公司原控股子公司河南耀莱影城有限公司原控股子公司

151/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

北京微影时代科技有限公司本公司董秘、副总经理任其董事其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

北京弘科运营职工食堂餐费、164222.14管理有限公司停车费

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京耀莱影视文化传媒影视宣传服务4.62264151-有限公司

北京耀影电影发行有限影视宣传服务735849.06-公司

合计--5358490.57

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

152/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处简化处理的短未纳入理的短未纳入期租赁租赁负期租赁租赁负承担的和低价债计量承担的租和低价债计量增加的出租方名称租赁资产种类增加的使用支付的租赁负值资产的可变支付的租金赁负债利值资产的可变使用权权资产租金债利息租赁的租赁付息支出租赁的租赁付资产支出租金费款额（如租金费款额（如用（如适适用）用（如适适用）用）用）北京弘科运

营管理有限房屋租赁487086.08139961.278273446.02公司北京市文化科技融资租

融资租赁33973448.96赁股份有限公司

34460535.04139961.278273446.02

关联租赁情况说明

□适用√不适用

153/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕北京市文化投资

发展集团有限责58000000.002023.1.102025.1.10是任公司关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬200.31206.06

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收北文投文化投资南京有841456120.92694750312.70888844643.37888844643.37款限公司

其他应收北京文投剧制影视文化40000000.0040000000.0040000000.0040000000.00款有限公司

其他应收江苏耀莱影城管理有限2912356.092912356.092912356.092912356.09款公司

其他应收孝感耀莱成龙影城管理500000.00500000.00502286.48502286.48款有限公司

其他应收北京弘科运营管理有限466477.3023323.87款公司

154/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他应收北京耀莱影视文化传媒389535.43389535.43389535.43389535.43款有限公司

其他应收北京资安物业管理有限71632.763581.64款公司

其他应收九江耀莱影城管理有限2000.002000.002000.002000.00款公司

其他应收南昌耀莱腾龙影城管理1000.001000.001000.001000.00款有限公司

其他应收石家庄成龙影城管理有1000.001000.001000.001000.00款限公司

其他应收北京市文化科技融资租1800000.00-款赁股份有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京新影联影业有限

应付账款268.23责任公司北京耀影电影发行有

合同负债1981132.082100000.00限公司北京文投剧制影视文

合同负债1084905.661150000.00化有限公司北京耀莱影视文化传

合同负债1050943.404900000.00媒有限公司北京新影联文化传播

合同负债219160.75有限责任公司北京新影联影业有限

合同负债5156.51责任公司北京微影时代科技有

合同负债1813.21限公司江苏耀莱影城管理有

其他应付款2425307.412365575.86限公司

二四六零（镇江）智

其他应付款慧社区信息服务有限2000000.002000000.00公司霍尔果斯侠聚互娱网

其他应付款1200000.001200000.00络科技有限公司北京文投互娱投资有

其他应付款78375.6678375.66限责任公司北京弘科运营管理有

其他应付款57765.00限公司北京欢乐汇聚文化传

其他应付款30351.9930351.99媒有限公司上海耀莱天汇影城管

其他应付款6135.80理有限公司唐山耀莱成龙国际影

其他应付款1388.371388.37城管理有限公司

其他应付款石家庄成龙影城管理1280.071280.07

155/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

有限公司苏州耀莱腾龙影城管

其他应付款1123.011.25理有限公司河南耀莱影城有限公

其他应付款70.00司北京市文化科技融资

长期应付款26431394.81租赁股份有限公司

一年内到期的非流动北京市文化科技融资7411585.37负债租赁股份有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

156/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用

*未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2025年6月30日，公司作为被告存在未决诉讼共24笔，涉案金额24887.75万元，其中24123.64万元已参与债务重整，后期不会给公司带来额外的损失。在此基础上结合公司账面应付款项的记录综合考虑对财务报告的影响，截至2025年6月30日，公司预计负债-未决诉讼余额为3.60万元。

*重整计划执行中未申报债权

2024年11月25日，北京一中院裁定批准本公司重整计划。对于潜在未申报债权，将根据本

公司账面记载金额及公司与管理人合理预估金额为债权人预留相应的偿债资源，该等债权在重整计划执行期间不得行使权利，重整计划执行完毕后，该等债权经债权人依法向债务人主张权利并根据重整计划规定获得确认后，按重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。偿债资源自北京一中院裁定确认重整计划执行完毕之日起在管理人指定账户预留五年，预留期间不计息（含现金和股票产生的各类孳息等）。五年期满，因债权人自身原因（不含因涉及诉讼、仲裁未决而无法行权的情形）仍不领受的，视为债权人放弃领受偿债资源的权利，本公司不再负有清偿义务。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用公司于2025年7月11日召开十一届董事会第六次会议，审议通过《文投控股股份有限公司关于参与设立股权投资基金暨关联交易的议案》，同意公司拟与北京国管、北京市石景山区现代创新产业发展基金有限公司、北京振弘及其全资子公司北京文科数创企业管理有限公司、北京京

国创基金管理有限公司共同发起设立北京京国创文化科技产业私募股权投资基金中心（有限合伙）（以下简称“北文科基金”）。公司全资子公司北京中轴线为帧科技发展有限公司拟向北文科基

157/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告金提供投资顾问服务。北文科基金总认缴出资规模人民币4亿元（最终募集规模以实际募集金额为准），公司作为有限合伙人以货币方式认缴出资4000万元。截至2025年8月28日，北文科基金尚处于筹备设立阶段。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

√适用□不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：电影放映及影视项目投资分部、网络游戏开发及运营分部及其他。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

。

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目电影放映及影视网络游戏开发其他分部间抵销合计

158/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

项目投资分部及运营分部

营业收入126532135.0551480669.22440710.18-440710.18178012804.27

其中：对外交易126532135.0551480669.22--178012804

收入.27

分部间交易收入--440710.18-440710.18-

其中：主营业务126532135.0551480669.22--178012804

收入.27

营业成本106990446.4511368773.76--118359220.21

其中：主营业务106990446.4511368773.76--118359220

成本.21

营业费用13603984.7630109829.0810434589.5935083.9360083487.

5633

营业利润5937703.8410002066.38-9993879.-6375794.11-429903.27

38

资产总额4898064188.331818153548.42477127-93191096616448208

3890.332.6364.41

负债总额5955197829.481532836112.151546944-711106053528520351

14.935.00.55

补充信息：

资本性支出565898.48903939.6421026.42-1490864.5

4

折旧和摊销费用30931927.852101286.511639426.0-34672640.

743

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

159/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

√适用□不适用无

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收利息467152.79-应收股利

其他应收款1434610108.771439321841.29

合计1435077261.561439321841.29

160/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

合并内关联方借款利息467152.79

合计467152.79

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

161/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

162/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）74368203.9538820273.83

其中：1年以内74368203.9538820273.83

1至2年28585757.0091785557.00

2至3年68206000.001994646950.63

3年以上1949773950.1040562.50

3至4年

4至5年

5年以上

小计2120933911.052125293343.96

减：坏账准备686323802.28685971502.67

合计1434610108.771439321841.29

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金565793.56

代垫款项101308.06140371.39

往来款2120266809.432125152972.57

小计2120933911.052125293343.96

减：坏账准备686323802.28685971502.67

合计1434610108.771439321841.29

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余685971502.67685971502.67

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

163/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

--转回第一阶段

本期计提352299.61352299.61本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余352299.61685971502.67686323802.28

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款685971502.67352299.61686323802.28坏账准备

合计685971502.67352299.61686323802.28

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

164/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

北京耀莱腾龙

国际影城管理927036613.0743.71往来款3年以上有限公司

北文投文化投1年以内、

资南京有限公781804560.8436.86往来款1-2年、2-3645955302.67

司年、3年以上北京耀莱国际

影城管理有限189600000.008.942-3年、3年往来款以上公司

上海都玩网络75070000.003.542-3年、3年往来款科技有限公司以上

北京弘数传媒55012464.832.59往来款1年以内有限公司

合计2028523638.7495.64//645955302.67

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

165/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1941074661.001941074661.001941074661.001941074661.00

对联营、合营企业投资

合计1941074661.001941074661.001941074661.001941074661.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面减值准备期初期末余额（账面减值准备期末被投资单位计提减值准价值）余额追加投资减少投资其他价值）余额备

上海都玩网络1828000000.001828000000.00科技有限公司

北文投万疆文100000000.00100000000.00化科技发展（南京）有限公司

北京中轴线为12874661.0012874661.00帧科技发展有限公司

北京弘数传媒100000.00100000.00有限公司

北京弘数科技100000.00100000.00有限公司

合计1941074661.001941074661.00

166/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

167/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2666941.045056276.50

其他业务440710.1841465.04-

合计440710.182708406.085056276.50

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益

168/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

债务重组收益-3442170.46

其他509433.96

合计-3442170.46509433.96

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值1994292.94准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定2554693.69

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益66318.11对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2636.48

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-3442170.46企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，

169/170文投控股股份有限公司2025年半年度报告

应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4122139.68其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）48131.15

合计5249779.29

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净0.400.00120.0012利润

扣除非经常性损益后归属于-0.06-0.0002-0.0002公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：徐建

董事会批准报送日期：2025年8月29日修订信息

□适用√不适用