江苏凤凰置业投资股份有限公司
对会计师事务所2023年度履职情况评估报告
江苏凤凰置业投资股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信
会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2023年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
1、基本信息
立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国
会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。
截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。
2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费
8.17亿元，同行业上市公司审计客户43家。
2、投资者保护能力
截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：
诉讼起诉被诉（被仲诉讼（仲（仲（仲诉讼（仲裁）结果裁）人裁）事件裁）金
裁）人额尚余
连带责任，立信投保的职
1000多
金亚科技、周业保险足以覆盖赔偿金
投资者2014年报万，在旭辉、立信额，目前生效判决均已履诉讼过行程中一审判决立信对保千里在
2016年12月30日至
2015年重2017年12月14日期间因
保千里、东北
组、2015证券虚假陈述行为对投资
投资者证券、银信评80万元
年报、2016者所负债务的15%承担补
估、立信等
年报充赔偿责任，立信投保的职业保险12.5亿元足以覆盖赔偿金额
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督
管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员
75名。
二、执业记录
1、基本信息
开始从事开始在开始为本公注册会计师项目姓名上市公司本所执司提供审计执业时间审计时间业时间服务时间项目合伙人高民2005年2004年2012年2023年签字注册会计师钱辰2017年2013年2017年2013年质量控制复核人史慧2008年2015年2012年2023年
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：高民时间上市公司名称职务
2023年江苏凤凰置业投资股份有限公司签字合伙人
2023年江苏阳光股份有限公司签字合伙人
2023年南京音飞储存设备(集团)股份有限公司签字合伙人
2023年江苏长青农化股份有限公司签字合伙人
2023年江苏苏博特新材料股份有限公司签字合伙人
2023年扬州洁源排水有限公司签字合伙人
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：钱辰时间上市公司名称职务
2021年-2023年江苏凤凰置业投资股份有限公司签字会计师
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：史慧时间上市公司名称职务
2021年、2023年江苏凤凰置业投资股份有限公司复核合伙人
2023年江苏海鸥冷却塔股份有限公司复核合伙人
2022年-2023年江苏靖江互感器股份有限公司复核合伙人
南京音飞储存设备(集团)股份有限
2023年复核合伙人
公司
2021年-2022年江苏力星通用钢球股份有限公司复核合伙人
2021年-2022年江苏金陵体育器材股份有限公司复核合伙人
2、项目组成员独立性和诚信记录情况。
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与技术
标准部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
立信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括收入确认、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
