天津港股份有限公司
2026 年 1-6 月、2025 年度
备考审阅报告
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备考审阅报告 1公司备考财务报表
— 备考合并资产负债表 1-2
— 备考合并利润表 3
— 备考合并财务报表附注 4-98备考审阅报告
XYZH/2026TJAA1B0251天津港股份有限公司
天津港股份有限公司全体股东：
我们审阅了天津港股份有限公司（以下简称 天津港）按照备考合并财务报表附注
三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31日的备考合并资产负债表，2026 年 1-6 月、2025 年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是天津港管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问天津港有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制，未能在所有重大方面公允反映天津港 2026 年 6 月 30 日、2025 年 12 月 31 日的备考合并财务状况以及 2026 年 1-6 月、
2025 年度的备考合并经营成果。
本备考审阅报告仅供天津港为本次发行股份购买资产申报材料事宜使用，不得用于其他方面，本段内容不影响已发表的审阅意见。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二六年十月二十二日天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、 本次资产重组概况
（一）资产重组交易各方
1. 公司基本情况
天津港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”，在包含纳入备考合并财务报表各公司时统称“本备考主体”，原名为“天津港（集团）股份有限公司”，根据公司 2003 年度股东大会决议公司于 2004 年 7 月 5 日更名为“天津港股份有限公司”)
前身是天津港储运股份有限公司，1992 年经天津市经济体制改革委员会津体改委字
（1992）37 号文件批准，实行股份制试点，通过定向募集股份设立股份有限公司。经
中国证券监督管理委员会监发审字（1996）49 号文件审核通过，并经上海证券交易所审核批准，公司股票于1996年 6月 14日在上海证券交易所挂牌交易，正式成为上市公司。
公司于 2005 年 12 月 27 日完成股权分置方案的实施，股权分置改革完成后所有股份即1448840442股均为流通股。根据中国证券监督管理委员会证监许可字【2008】
79 号文件，核准公司向天津港（集团）有限公司发行 225928678 股人民币普通股购
买相关资产，发行价格18.17元/股，相关资产交割手续于2008年 4月完成，股份总数变更为 1674769120 股。
2010 年 2 月 4 日，天津港（集团）有限公司向天津港发展控股有限公司的香港全资子公司显创投资有限公司转让其持有的本公司 951512511 股国有股（占本公司总股本的 56.81%）的股权过户事宜已办理完毕，公司的最终控制公司仍为天津港（集团）有限公司。
根据本公司2018年年度股东大会审议通过的《天津港股份有限公司2018年度利润分配预案》，本公司按总股本1674769120股为基数，每股派送红股0.2股，共计派送红股 334953824 股，本次分配后总股本为 2009722944 股。根据本公司 2019 年年度股东大会审议通过的《天津港股份有限公司 2019 年度利润分配预案》，本公司按总股本 2009722944 股为基数，每股派送红股 0.2 股，共计派送红股 401944588股，本次分配后总股本为 2411667532 股。根据本公司 2020 年年度股东大会审议通过的《天津港股份有限公司 2020 年度利润分配预案》，本公司按总股本
2411667532 股为基数，每股派送红股 0.2 股，共计派送红股 482333506 股，本次
分配后总股本为 2894001038 股。
公司注册地址为天津自贸区（天津港保税区）通达广场1号A区，总部地址为天津市滨海新区津港路 99 号。
公司属于交通运输行业，经营范围主要包括装卸搬运、商品储存、中转联运、货运代理、商品销售及港口综合服务等。
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 交易标的基本情况
（1） 天津港第二集装箱码头有限公司（以下简称“二集司”）
统一社会信用代码：91120118MA06RUMCXF
成立时间：2019 年 8 月 28 日
法定代表人：任伟
注册资本：300000.00 万元人民币
注册地址：天津自贸试验区（中心商务区）燕赵大厦 1-1701-A-97（存在多址信息）
控股股东：天津港（集团）有限公司
最终控制方：天津市人民政府国有资产监督管理委员会经营范围：许可项目：港口经营；海关监管货物仓储服务（不含危险化学品、危险货物）；出口监管仓库经营；道路货物运输（不含危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。一般项目：港口货物装卸搬运活动；装卸搬运；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；集装箱维修；劳务服务（不含劳务派遣）；
非居住房地产租赁；工程管理服务；船舶港口服务；港口设施设备和机械租赁维修业务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
（2） 天津港汇盛码头有限公司（以下简称“汇盛公司”）
统一社会信用代码：91120116697424881F
成立时间：2009 年 12 月 7 日
法定代表人：霍胜春
注册资本：206225.00 万元人民币
注册地址：天津自贸试验区（东疆保税港区）海铁大道 1888 号
控股股东：天津港（集团）有限公司
最终控制方：天津市人民政府国有资产监督管理委员会经营范围：许可项目：港口经营；建设工程施工；海关监管货物仓储服务（不含危险化学品、危险货物）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；装卸搬运；园区管理服务；运输货物
打包服务；非居住房地产租赁；劳务服务（不含劳务派遣）；租赁服务（不含许可类租赁服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；港口设施设备和机械租赁天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）维修业务；船舶港口服务；港口货物装卸搬运活动。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
（二）资产重组方案简介本公司2026年 6月 22日十一届六次临时董事会审议通过《关于公司发行股份购买资产暨关联交易具体方案的议案》，拟向天津港（集团）有限公司（以下简称“天津港集团”）发行股份购买其持有的二集司100%股权、汇盛公司100%股权(以下简称“本次交易”或“本次资产重组”)。本次交易构成关联交易，不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，亦不构成重组上市。本次交易完成后，二集司、汇盛公司将成为本公司全资子公司。本次交易中，本公司发行股份购买资产的股份发行定价基准日为公司审议本次发行股份购买资产暨关联交易事项的董事会决议公告日，即本公司十一届六次临时董事会会议决议公告日。经交易各方协商，本次发行股份购买资产的股份发行价格为 4.36 元/股，不低于定价基准日前 20 个交易日、60个交易日或者 120 个交易日公司股票交易均价的 80%，自本次交易补充协议签署日至本次发行日期间，本公司如有派息、送股、配股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，发行价格将进行调整。
本公司 2026 年 10 月 22 日十一届九次临时董事会审议通过《关于公司发行股份购买资产暨关联交易具体方案的议案》等有关议案，对本次交易方案做出调整，调整本次发行的股份发行价格为 4.63 元/股。
二、 备考合并财务报表范围
截至2026年 6月 30日，本公司纳入备考合并财务报表范围内的子公司详见本附注“七、合并范围的变更”及“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、 备考合并财务报表的编制基础
1. 编制基础
根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》及《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号--上市公司重大资产重组》的相关规定，本公司为本次资产重组向上海证券交易所进行申报之特殊目的而编制了 2026 年 1-6 月、
2025 年度的备考合并财务报表，包括备考合并资产负债表、备考合并利润表以及备考
合并财务报表附注。
本次交易前，本公司与二集司、汇盛公司均为天津港（集团）有限公司下属公司，按照企业会计准则的规定，本次交易系同一控制下的企业合并，相关备考调整遵循企业会计准则有关同一控制下企业合并的规定。
本备考合并财务报表以本公司未经审计的2026年 1-6月、经审计的2025年度合并
财务报表，以及二集司、汇盛公司经审计的 2026 年 1-6 月、2025 年度财务报表为基础，天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）按照本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述的备考合并财务报表编制方法编制而成。本备考合并财务报表的编制系假定附注“一、本次资产重组概况（二）资产重组方案简介”中所述交易于 2024年 12月 31日前业已完成，本公司于 2024 年 12月 31日已持有二集司、汇盛公司股权，由此所形成的业务架构和会计主体于当日已经存在，且自 2024 年 12 月 31 日至 2026 年 6月 30 日期间无其他重大改变。
在编制备考合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策不一致的，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整，并将备考合并财务报表范围内公司相互之间的交易和往来余额予以抵销。
本备考合并财务报表系假设于 2024 年 12 月 31 日，本公司已通过发行股份的方式实现购买二集司 100%股权、汇盛公司 100.00%股权，经各方确认的标的资产交易价格为 622371.96 万元。其中发行股份的价格为人民币 622371.96 万元，发行价格为
4.63 元/股，发行股份 1344215896 股，该部分对价于“归属于母公司股东的权益”列报；
考虑本备考合并财务报表之特殊目的，编制备考合并财务报表时，仅编制了本报告期的备考合并资产负债表、备考合并利润表，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表。本公司管理层认为，相关期间的备考合并现金流量表、备考合并股东权益变动表对作为特定用途的本备考合并财务报表的使用者无重大相关性。同时本备考合并财务报表仅列示与上述编制基础相关的备考合并财务报表附注，未披露与本次重组交易无直接关系的分部报告、金融工具及风险管理、公允价值等信息。
备考合并资产负债表的股东权益按“归属于母公司股东的权益”和“少数股东权益”列报。
本备考合并财务报表未考虑本次重组交易中可能产生的交易成本、中介费用、流转税及其他税项。
由于本次重组方案尚待本公司股东大会的批准并经上海证券交易所审核通过及中
国证券监督管理委员会同意注册，包括本公司实际发行的股份及其作价，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，相关资产、负债及股东权益，都将在本次重组交易完成后实际入账时做出相应调整。
本备考合并财务报表系为本公司发行股份购买资产之目的而编制，仅作为本公司向上海证券交易所报送发行股份购买资产申报文件之用，因此不适用于任何其他目的。
2. 持续经营本备考合并财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确
认和计量，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计基础上编制备考合并财务报表。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）四、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了本备考主体的合并财务状况及合并经营成果。此外，本财务报告编制参照了中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号—财务报告的一般规定》（2023 年修订）的列报和披露要求。
2. 会计期间
本备考主体的会计年度自公历 1月 1日至 12月 31 日。
3. 营业周期
本备考主体以 12 个月作为营业周期。
4. 记账本位币
本备考主体以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
该事项在本财务报表
涉及重要性标准判断的披露事项 重要性标准附注中的披露位置
重要的单项计提坏账准备的应收款项 六、2 100 万元以上应收款项本期坏账准备收回或转回金
六、2 100 万元以上额重要的
本期重要的应收款项核销 六、2 100 万元以上非全资子公司期末少
重要的非全资子公司 八、1
数股东权益前 5名
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本备考主体对于在同一控制下企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本备考主体为同一控制下企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本备考主体作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）非同一控制下企业合并
本备考主体对于非同一控制下企业合并，区别下列情况确定合并成本：
* 一次交易实现的企业合并，合并成本为本备考主体在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
* 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，本备考主体区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本备考主体为非同一控制下企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本备考主体作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
本备考主体合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本备考主体及本备考主体控制的所有子公司。本备考主体判断控制的标准为，本备考主体拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法本备考主体将所有控制的子公司纳入备考合并财务报表范围。
在编制备考合并财务报表时，子公司与本备考主体采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本备考主体的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在备考合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在备考合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入备考合并财务报表。编制比较备考合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入备考合并财务报表。在编制备考合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本备考主体在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本备考主体因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制备考合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本备考主体通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在备考合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本备考主体的合营安排为共同经营。本备考主体作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 现金及现金等价物
本备考主体现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币业务
本备考主体对于发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合为本位币记账。近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。
报告期末各种外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折算差额，除与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理外，均计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额计入公允价值变动损益或其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。
（2） 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下其他综合收益项目列示。
11. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本备考主体管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非交易性权益工具投资，本备考主体在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
* 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本备考主体决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
* 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款
项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
* 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权
益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
* 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金
融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）* 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金
融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
* 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
* 所转移金融资产的账面价值；
* 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
* 终止确认部分的账面价值；
* 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本备考主体若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本备考主体若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本备考主体采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本备考主体考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本备考主体按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用
风险自初始确认后并未显著增加，本备考主体按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本备考主体考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本备考主体历史数据以及前瞻性信息。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本备考主体即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
12. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本备考主体对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注四、11.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
13. 应收账款
（1）应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本备考主体对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注四、11.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本备考主体参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法通过坏账迁徙率结合当前状况以及对未来经济状账龄组合况的判断计算各账龄的预期坏账损失率。
（3）按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准本备考主体对已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收账款单独确定其信用损失。
14. 应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法本备考主体对应收款项融资的预期信用损失的方法及会计处理方法详见“本附注四、11.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
15. 其他应收款
（1）其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法本备考主体对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“本附注四、11.（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本备考主体参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断账龄组合确定预期损失率
押金及备用金组合 参考历史信用损失经验不计提坏账准备
（3）按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本备考主体对已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的其他应收款单独确定其信用损失。
16. 存货
（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
* 存货的类别
本备考主体的存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过
程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括库存商品、材料、燃料及备件等。
* 发出存货的计价方法本备考主体存货发出采用移动加权平均法计价。
* 存货的盘存制度本备考主体采用永续盘存法。
* 低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物在领用时采用一次性摊销法。
（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）资产负债表日，确定存货的可变现净值，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（3）按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
17. 持有待售的非流动资产或处置组
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（一）根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（二）本备考主体已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指本备考主体满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
18. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本备考主体在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本备考主体在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（2）初始投资成本的确定
* 企业合并形成的长期股权投资
本备考主体对于在同一控制下企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本备考主体对于非同一控制下企业合并，区别下列情况确定长期股权投资的初始投资成本：
a.一次交易实现的企业合并，长期股权投资的初始投资成本为本备考主体在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
b.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该长期股权投资的初始投资成本。
* 其他方式取得的长期股权投资
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，非货币性资产交换具有商业实质且公允价值能够可靠计量的，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；非货币性资产交换不具有商业实质的，或者虽然具有商业实质但换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，以换出资产账面价值为基础确定初始投资成本。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）d.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
* 后续计量
本备考主体能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本备考主体对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本备考主体按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
* 损益确认方法
成本法下，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，投资方确认为当期投资收益。
权益法下，本备考主体按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本备考主体确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
19. 投资性房地产
如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本备考主体采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
本备考主体固定资产同时满足下列条件的，予以确认：
1 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2 该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
船舶 年限平均法 10-18 5 5.28-9.5
车辆及装卸机械 年限平均法 10-20 5 4.75-9.5
港务设施 年限平均法 50 5 1.90
库场设施 年限平均法 25-40 5 2.38-3.8
通信设备 年限平均法 8 5 11.88
机器设备 年限平均法 5-14 5 6.79-19
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.38-6.33
其他 年限平均法 8-15 5 6.33-11.88
21. 在建工程
在建工程按照单项工程进行明细核算。在建工程成本按各项工程实际发生的支出确定。所建造的固定资产已达到预定可使用状态时，按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产，并停止利息资本化。
22. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本备考主体发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
借款费用在同时具备下列三个条件时开始资本化：
a.资产支出已经发生；
b.借款费用已经发生；
c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过三个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化率本备考主体资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（5）资本化金额的计算方法
资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确认为资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定资本化金额。
23. 无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
* 无形资产的计价方法本备考主体无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产在其使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销，并于每年进行减值测试。
* 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
a.土地使用权按照规定的使用期限或企业经营期限摊销。
b.软件按照合同和法律规定的使用年限摊销，没有合同和法律规定使用年限的，按照 5-10 年摊销。
c.其他无形资产按照合同和法律规定的使用年限摊销，没有合同和法律规定使用年限的，在预计使用寿命期限内摊销。
* 无形资产的减值测试方法详见“本附注四 、24.长期资产减值”。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
* 划分研究阶段和开发阶段的具体标准天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）研究阶段是指为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查和研究的阶段。研究阶段的特点在于计划性和探索性。
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的阶段。开发阶段的特点在于具有针对性和形成成果的可能性较大。
* 开发阶段支出资本化的具体条件
同时满足下列条件，本备考主体将有关支出资本化确认为无形资产：
a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c.无形资产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性。
d.有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产。
e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
24. 长期资产减值
本备考主体对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定：
资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当期损益，计提相应的资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。本备考主体以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，确认相应的商誉减值损失。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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25. 长期待摊费用
（1）长期待摊费用的性质及摊销方法
长期待摊费用是指本备考主体已经支出、摊销期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
（2）长期待摊费用的摊销年限
* 经营租入固定资产改良支出按照受益期平均摊销；
* 其他按照受益期平均摊销。
26. 合同负债
本备考主体将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
27. 职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本备考主体在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益。
本备考主体发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本备考主体为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
本备考主体在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件的，本备考主体确认相关的应付职工薪酬：
* 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
* 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
本备考主体在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本备考主体向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
* 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
* 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本备考主体向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理。
除上述情形外，本备考主体按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利负债或净资产。
28. 预计负债
本备考主体在与或有事项相关的义务同时满足下列条件时确认为预计负债：
* 该义务是企业承担的现时义务；
* 履行该义务很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
* 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
29. 收入确认原则和计量方法
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
* 一般原则
收入是本备考主体在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本备考主体在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本备考主体在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本备考主体因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本备考主体按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本备考主体将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本备考主体不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，本备考主体按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本备考主体按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本备考主体已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止：
a.客户在本备考主体履约的同时即取得并消耗本备考主体履约所带来的经济利益；
b.客户能够控制本备考主体履约过程中在建的商品；
c.本备考主体履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本备考主体在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
本备考主体对于在客户取得相关商品控制权时确认的收入，在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本备考主体会考虑下列迹象：
a.本备考主体就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
b.本备考主体已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
c.本备考主体已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
d.本备考主体已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
e.客户已接受该商品。
主要责任人与代理人
对于本备考主体自第三方取得贸易类商品控制权后，再转让给客户，本备考主体有权自主决定所交易商品的价格，即本备考主体在向客户转让贸易类商品前能够控制该商品，因此本备考主体是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本备考主体为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
可变对价
合同中存在可变对价的，本备考主体按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）收入极可能不会发生重大转回的金额。每一资产负债表日，本备考主体重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本备考主体将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本备考主体向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本备考主体预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本备考主体预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本备考主体只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
* 具体方法
本备考主体下列类型的业务，相应收入确认方法如下：
装卸业务收入、物流运输劳务收入、外轮理货劳务及其他劳务收入于提供服务时确认；
各类货物的堆存业务收入于堆存期间内按时间段确认；
对于在客户取得相关商品控制权时确认的收入，包括购货方已签收并接受商品，商品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方，本备考主体对该商品享有现时收款权利等。
本备考主体销售商品的业务，相应在已将商品控制权转移给购货方时确认收入。
本备考主体根据其在向客户转让商品或提供劳务前是否拥有对该商品的控制权判断本备考主体从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本备考主体在向客户转让商品前能够控制该商品或劳务的，本备考主体作为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本备考主体作为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
30. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本备考主体对于与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本备考主体对于与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
31. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产的确认依据
本备考主体以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
* 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
* 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）递延所得税负债的确认依据
本备考主体对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
* 商誉的初始确认
* 该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
* 对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）递延所得税资产/递延所得税负债的计量
本备考主体于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）递延所得税资产减值
本备考主体于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
32. 租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本备考主体作为承租人：
本备考主体于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本备考主体将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本备考主体的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、港务设施、库场设施、车辆
及装卸机械及船舶等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本备考主体能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁
资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本备考主体将其账面价值减记至可收回金额。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本备考主体将其作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本备考主体在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本备考主体相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本备考主体相应调整使用权资产的账面价值。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本备考主体选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本备考主体作为出租人：
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。
其他的租赁为经营租赁。
经营租赁
本备考主体经营租出自有的港务设施、库场设施、房屋建筑物等时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
当租赁发生变更时，本备考主体自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
融资租赁
于租赁期开始日，本备考主体对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认相关资产。本备考主体将应收融资租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收融资租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
33. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更本备考主体本期无需披露的重要会计政策变更事项。
（2） 重要会计估计变更本备考主体本期无需披露的会计估计变更事项。
（3） 重要前期差错更正及影响本备考主体本期无需披露的重要前期差错更正事项。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税
3%、5%、6%、增值税 额，抵扣进项税额后缴纳增值税，小规模纳
9%、13%
税人应税收入按征收率计算缴纳增值税
城市维护建设税 实际应缴纳流转税额 7%
教育费附加 实际应缴纳流转税额 3%
地方教育费附加 实际应缴纳流转税额 2%
依据《中华人民共和国企业所得税法》计算
企业所得税 25%缴纳
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 企业所得税税率（%）
天津港汇远有限公司 16.5
天津港汇海有限公司 16.5
天津港口机械设备进口有限公司 20
天津港绿通物流有限公司 20
天津港兴洋机械有限公司 20
天津港港湾国际汽车物流有限公司 20
天津港兴港货贸开发有限公司 20
2. 税收优惠根据《财政部 国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》（财税〔2014〕55 号）的规定，企业投资经营符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定条件和标准的公共基础设施项目，采用一次核准、分批次（如码头、泊位、航站楼、跑道、路段、发电机组等）建设的，凡同时符合所列条件的，可按每一批次为单位计算所得，并享受企业所得税“三免三减半”优惠。本公司之子公司二集司自2021年起、天津港海嘉汽车码头有限公司自2022年起享受企业所得
税“三免三减半”的税收优惠政策。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2025年12月31日，“期末”系指 2026 年 6 月 30 日，“本期”系指 2026 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上年”系指 2025 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 货币资金
项目 期末余额 期初余额库存现金
银行存款 644729098.44 547023906.28
其他货币资金 2724380.05 2723691.52
存放财务公司存款 6113895903.07 5697276037.39
合计 6761349381.56 6247023635.19
其中：存放在境外的款项总额 819587.32 1082721.70
2. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1年以内（含 1年） 2116458196.81 1792758315.39
1-2 年 2295814.77 11452997.66
2-3 年 3274713.46 8779504.78
3-4 年 11049571.20 11265974.67
4-5 年 8153677.61 6653971.29
5 年以上 63267182.41 64242672.19
合计 2204499156.26 1895153435.98
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提
13063672.21 0.59 13063672.21 100.00
坏账准备按组合计提
2191435484.05 99.41 74784759.69 3.41 2116650724.36
坏账准备
其中：账龄
2191435484.05 99.41 74784759.69 3.41 2116650724.36
组合
合计 2204499156.26 100.00 87848431.90 — 2116650724.36天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）期初余额
账面余额 坏账准备类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）按单项计提
13063672.21 0.69 13063672.21 100.00
坏账准备按组合计提
1882089763.77 99.31 77247673.96 4.10 1804842089.81
坏账准备
其中：账龄
1882089763.77 99.31 77247673.96 4.10 1804842089.81
组合
合计 1895153435.98 100.00 90311346.17 — 1804842089.81
1） 应收账款按单项计提坏账准备
期初余额 期末余额计提
名称 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例理由
（%）
天津蓬宝商贸有 涉及
3699251.51 3699251.51 3699251.51 3699251.51 100.00
限公司 诉讼
天津友富同集商 涉及
1880000.00 1880000.00 1880000.00 1880000.00 100.00
贸股份有限公司 诉讼
天津君合晟冷链 回收
1817142.86 1817142.86 1817142.86 1817142.86 100.00
物流有限公司 困难
天津市盛世达物 涉及
1537810.00 1537810.00 1537810.00 1537810.00 100.00
流有限公司 诉讼
联一盟（天津） 回收
1526860.00 1526860.00 1526860.00 1526860.00 100.00
供应链有限公司 困难
天津泰顺物流有 涉及
920000.00 920000.00 920000.00 920000.00 100.00
限公司 诉讼
天津中货报关行 回收
499334.84 499334.84 499334.84 499334.84 100.00
有限公司 困难
天津井田仓储有 回收
442400.00 442400.00 442400.00 442400.00 100.00
限责任公司 困难天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额 期末余额计提
名称 计提
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 比例理由
（%）天津港滨安程机涉及
电设备维修有限 363557.00 363557.00 363557.00 363557.00 100.00诉讼公司
榆林市众鑫诚商 涉及
256826.00 256826.00 256826.00 256826.00 100.00
贸有限公司 诉讼天津粤海泛洋国回收
际船舶代理有限 120490.00 120490.00 120490.00 120490.00 100.00困难公司
合计 13063672.21 13063672.21 13063672.21 13063672.21 — —
2） 应收账款按组合计提坏账准备
期末余额账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1年以下 2116458196.81 3319038.69 0.16
1-2 年 2295814.77 434978.97 18.95
2-3 年 2333953.46 683223.02 29.27
3-4 年 8395071.20 8395071.20 100.00
4-5 年 1428157.24 1428157.24 100.00
5 年以上 60524290.57 60524290.57 100.00
合计 2191435484.05 74784759.69 —
（3） 应收账款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额
类别 期初余额 转销或 期末余额
计提 收回或转回 其他核销应收账款
90311346.17 195056831 4396559.49 -16923.09 87848431.90
坏账准备
合计 90311346.17 195056831 4396559.49 -16923.09 87848431.90
注：其他变动为本期子公司转持有待售类别，相应坏账准备转出。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
确定原坏账准备收回或转回金
单位名称 转回原因 收回方式 计提比例的依据额及其合理性
天津瑞翔供应链 按信用风险特征
2116333.20 收回应收账款 收回银行存款
管理有限公司 计提
合计 2116333.20 — — —
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和和合同资产
应收账款 应收账款和合同 合同资产坏
单位名称 期末余额合
期末余额 资产期末余额 账准备期末计数的比例余额
（%）
马士基有限公司 156688740.61 156688740.61 7.11 89073.56河钢集团国际物
104264749.00 104264749.00 4.73 31279.42
流有限公司天津市远航矿石
93733390.85 93733390.85 4.25 28120.02
物流有限公司地中海航运有限
90680612.66 90680612.66 4.11 77139.39
公司晶科能源股份有
79446376.42 79446376.42 3.60 182726.67
限公司
合计 524813869.54 524813869.54 23.80 408339.06
3. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 149534009.76 16355243.74
合计 149534009.76 16355243.74
（2） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 999831412.69
合计 999831412.69 —天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 97372058.48 25878.60
其他应收款 29986362.56 34301111.54
合计 127358421.04 34326990.14
4.1 应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
天津港财务有限公司 49082550.54
天津港集装箱码头有限公司 25982593.48
天津港实华原油码头有限公司 22306914.46
上海宝鼎投资股份有限公司 25878.60
合计 97372058.48 25878.60
4.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代垫款项 5487992.89 10922444.23
暂付款项 8496688.17 8997506.09
其他 24616040.97 23007358.49
合计 38600722.03 42927308.81
（2） 其他应收款按账龄列示
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1年以内（含 1年） 22380902.72 24316358.47
1-2 年 3543282.57 4935692.00
2-3 年 1079812.03 2066095.83
3-4 年 43415.00 121581.80
4-5 年 146200.08 68633.28
5 年以上 11407109.63 11418947.43
合计 38600722.03 42927308.81天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12个月 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2026 年 1 月 1 日
8626197.27 8626197.27
余额
2026 年 1 月 1 日
— — — —余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回 11837.80 11837.80本期转销本期核销其他变动
2026年6月30日
8614359.47 8614359.47
余额
（4） 其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额转销
类别 期初余额 收回或转 其 期末余额
计提 或核
回 他销其他应收款
8626197.27 11837.80 8614359.47
坏账准备
合计 8626197.27 11837.80 8614359.47天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款
款项 期末余额合计 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 数的比例 期末余额
（%）
山西太钢不锈钢股份有 保证 1年以
3000000.00 7.77
限公司 金 内
中国重汽集团国际有限 保证 5年以
3000000.00 7.77
公司 金 上
垫付 5年以
天津百利纸品有限公司 2900508.48 7.51 2900508.48
款 上
天津市邦洲投资集团有 往来 5年以
2355608.00 6.10 2355608.00
限公司 款 上
中国人民健康保险股份 往来 1年以
1759095.00 4.56
有限公司天津分公司 款 内
合计 — 13015211.48 — 33.71 5256116.48
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
期末余额 期初余额项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 39017292.68 98.84 42935600.38 98.39
1－2 年 169484.37 0.43 443242.79 1.01
2－3 年 2800.00 0.01 21008.87 0.05
3 年以上 283177.80 0.72 238220.70 0.55
合计 39472754.85 100.00 43638072.74 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)天津枢纽环线铁路有限公司运输分
13784629.32 34.92
公司中国铁路北京局集团有限公司天津
13719677.28 34.76
铁路物流中心
五矿物流集团天津货运有限公司 2341177.99 5.93天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
山西中鼎物流集团有限公司 2332435.08 5.91中国人民财产保险股份有限公司天
1203776.40 3.05
津市分公司
合计 33381696.07 84.57
6. 存货
（1） 存货分类
期末余额 期初余额项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
材料 72638331.35 5424790.10 67213541.25 66146821.47 5424790.10 60722031.37
合计 72638331.35 5424790.10 67213541.25 66146821.47 5424790.10 60722031.37
（2） 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他销
材料 5424790.10 5424790.10
合计 5424790.10 5424790.10
7. 持有待售资产
预计 预计
期末 期末 期末 期末
项目 处置 处置
账面余额 减值准备 账面价值 公允价值
费用 时间划分为持有待
2026
售的处置组中 9868445.52 706510.37 9161935.15 9161935.15年的资产
合计 9868445.52 706510.37 9161935.15 9161935.15 — —
2025 年 12 月 29 日，全资子公司天津港物资供应有限责任公司与天津东疆保税港区国际贸易服务有限公司签订《天津港物资供应有限责任公司与天津东疆保税港区国际贸易服务有限公司关于天津港口机械设备进口有限公司之股权转让协议》（简称股权转让合同），天津港物资供应有限责任公司将持有的全资子公司天津港口机械设备进口有限公司 100%股权转让给天津东疆保税港区国际贸易服务有限公司。截止本期末尚未完成交易。
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 140459534.94 152609148.53
待认证进项税 43029576.71 34875510.07
企业所得税预缴税额 9991351.55 18367906.86
待抵扣进项税 4503250.20 4503250.20
合计 197983713.40 210355815.66天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
本期增减变动 指定为以公允本期末累计
追 本期末累计计入 价值计量且其
本期确认的股 计入其他综
项目 期初余额 加 计入其他综合 计入其他综合收 期末余额 其他综合收益的 变动计入其他
减少投资 其他 利收入 合收益的损
投 收益的利得 益的损失 利得 综合收益的原失
资 因非交易性权益
天津国际石油储 工具且预计不
24900000.00 200000.00 24700000.00 1432191.44
运有限公司 会在可预见的未来出售天津金港南疆商
644445.00 644445.00 同上
贸有限责任公司天津轮船实业开同上发股份有限公司上海宝鼎投资股
57508.00 57508.00 同上
份有限公司中原百货集团股
90000.00 90000.00 同上
份有限公司申万宏源集团股
11521405.75 1902015.75 9619390.00 7619390.00 同上
份有限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动 指定为以公允本期末累计
追 本期末累计计入 价值计量且其
本期确认的股 计入其他综
项目 期初余额 加 计入其他综合 计入其他综合收 期末余额 其他综合收益的 变动计入其他
减少投资 其他 利收入 合收益的损
投 收益的利得 益的损失 利得 综合收益的原失
资 因中国平安保险股
471960000.00 142554000.00 329406000.00 12075000.00 325962231.57 同上
份有限公司上海中谷物流股
7370002.56 144372.00 160473.54 32024.82 7097181.84 176175.36 2758660.11 同上
份有限公司金开新能源股份
428797.80 96689.70 525487.50 426187.50 同上
有限公司
合计 516972159.11 144372.00 96689.70 144816489.29 32024.82 372140012.34 12251175.36 334007809.07 4190851.55 —
（2）本年终止确认的情况
项目 因终止确认转入留存收益的累计利得 因终止确认转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
上海中谷物流股份有限公司 32024.82 出售股票
合计 32024.82 —天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 长期股权投资
长期股权投资情况本期增减变动追
期初余额 减值准备期初 期末余额 减值准备期末
被投资单位 加 权益法下确认的投资 宣告发放现金股 计提减 其（账面价值） 余额 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 （账面价值） 余额
投 损益 利或利润 值准备 他资
一、合营企业天津中远海运船务
9609321.58 1176232.35 10785553.93
代理有限公司天津孚宝南疆石化
38615055.29 -61568.60 38553486.69
仓储有限公司天津南疆加油站有
7545412.09 -518487.10 -11796.87 7015128.12
限公司天津德海石油制品
33209745.80 945686.41 332047.64 34487479.85
销售有限责任公司天津东疆保税港区
德港石油制品服务 51696848.63 -192180.06 392779.25 51897447.82有限公司天津中联理货有限
11690852.06 2140633.90 13831485.96
公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动追
期初余额 减值准备期初 期末余额 减值准备期末
被投资单位 加 权益法下确认的投资 宣告发放现金股 计提减 其（账面价值） 余额 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 （账面价值） 余额
投 损益 利或利润 值准备 他资天津港实华原油码
359024185.96 14912555.61 370009.72 22306914.46 351999836.83
头有限公司
小计 511391421.41 18402872.51 1083039.74 22306914.46 508570419.20
二、联营企业
深圳燕门顺泰轮 9383122.70 9383122.70天津港劳务发展有
20755785.79 3885114.88 -101091.97 24539808.70
限公司天津港翔国际贸易
878350.38 166975.83 1045326.21
服务有限公司天津市远航矿石物
40333283.33 2849789.18 260380.44 7036087.94 36407365.01
流有限公司天津港保税区天盛
国际货运代理有限 2237307.27 211187.86 2448495.13公司国能（天津）港务
964797842.33 58481806.52 1878427.52 1025158076.37
有限责任公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动追
期初余额 减值准备期初 期末余额 减值准备期末
被投资单位 加 权益法下确认的投资 宣告发放现金股 计提减 其（账面价值） 余额 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 （账面价值） 余额
投 损益 利或利润 值准备 他资天津港财务有限公
1229110184.44 33590650.92 3005609.04 49082550.54 1216623893.86
司天津港集装箱码头
1570598175.62 80675666.18 -1317628.42 1263273.82 86608644.93 1564610842.27
有限公司天津百利纸品有限
1007532.07 1007532.07
公司天津远航检测技术
2440082.20 392046.46 2832128.66
服务有限公司天津益港物流技术
1002168.43 24486.04 1026654.47
服务有限公司天津恒港加油服务
2369418.07 -49693.11 2319724.96
有限公司天津天鑫机动车检
4069889.78 -513872.54 3556017.24
测服务有限公司天津港机械设备租
2221456.06 162636.72 2384092.78
赁有限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期增减变动追
期初余额 减值准备期初 期末余额 减值准备期末
被投资单位 加 权益法下确认的投资 宣告发放现金股 计提减 其（账面价值） 余额 减少投资 其他综合收益调整 其他权益变动 （账面价值） 余额
投 损益 利或利润 值准备 他资天津港海湾职业技
能开发服务有限公 3971856.13 -1145035.44 2826820.69司天津天浩机动车检
225669.04 -216806.44 8862.60
测服务有限公司天津港生活服务有限公司
小计 3845011468.87 10390654.77 178514953.06 1687980.62 3300989.81 142727283.41 3885788108.95 10390654.77
合计 4356402890.28 10390654.77 196917825.57 1687980.62 4384029.55 165034197.87 4394358528.15 10390654.77天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11. 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 562823533.80 127456749.89 690280283.69
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 562823533.80 127456749.89 690280283.69
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 67086530.70 17341054.32 84427585.02
2.本期增加金额 6708653.07 1734105.42 8442758.49
（1）计提或摊销 6708653.07 1734105.42 8442758.49
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 73795183.77 19075159.74 92870343.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 489028350.03 108381590.15 597409940.18
2.期初账面价值 495737003.10 110115695.57 605852698.67
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12. 固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 20580258310.33 20977579277.03
固定资产清理 5090322.98 1201965.97
合计 20585348633.31 20978781243.00天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12.1 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 车辆及装卸机械 港务设施 库场设施 通讯设备 机器设备 房屋及建筑物 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8152326182.04 11142876612.95 9691794935.84 330078744.91 1493392548.90 2708072151.77 1235752529.41 34754293705.82
2.本期增加金额 258291355.54 1081066.65 9184007.69 3273893.01 1196142.66 11234028.30 284260493.85
（1）购置
（2）在建工程转入 258291355.54 1081066.65 9184007.69 3273893.01 1196142.66 11234028.30 284260493.85
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 159449091.55 291902.64 997869.45 1542470.70 807311.60 6972139.17 170060785.11
（1）处置或报废 39085180.23 291902.64 997869.45 1542470.70 807311.60 6972139.17 49696873.79
（2）转入在建工程 120363911.32 120363911.32
（3）出售子公司
（4）其他
4.期末余额 8251168446.03 11142876612.95 9692584099.85 338264883.15 1495123971.21 2708460982.83 1240014418.54 34868493414.56
二、累计折旧
1.期初余额 4605925279.73 3247094578.62 3371119298.00 207861819.44 835147400.82 859561606.75 650004445.43 13776714428.79
2.本期增加金额 207465619.82 122210514.99 107101430.80 13288643.34 29387105.23 38747947.70 44286317.69 562487579.57
（1）计提 207465619.82 122210514.99 107101430.80 13288643.34 29387105.23 38747947.70 44286317.69 562487579.57
（2）转入在建工程天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 车辆及装卸机械 港务设施 库场设施 通讯设备 机器设备 房屋及建筑物 其他 合计
（3）其他
3.本期减少金额 41644101.11 273631.57 947974.88 1453335.65 548668.58 6099192.34 50966904.13
（1）处置或报废 37034419.42 273631.57 947974.88 1453335.65 548668.58 6099192.34 46357222.44
（2）转入在建工程 4609681.69 4609681.69
（3）出售子公司
（4）其他
4.期末余额 4771746798.44 3369305093.61 3477947097.23 220202487.90 863081170.40 897760885.87 688191570.78 14288235104.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3479421647.59 7773571519.34 6214637002.62 118062395.25 632042800.81 1810700096.96 551822847.76 20580258310.33
2.期初账面价值 3546400902.31 7895782034.33 6320675637.84 122216925.47 658245148.08 1848510545.02 585748083.98 20977579277.03
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 289051027.37
库场设施 85454365.42
车辆及装卸机械 2249845.08
合计 376755237.87
（3） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物等 177207785.43 非自有土地或尚在办理中
12.2 固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 5090322.98 1201965.97
合计 5090322.98 1201965.97
13. 在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1379725203.02 1248701259.19
合计 1379725203.02 1248701259.19
（1） 在建工程情况
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
货场等新建工程 320199678.38 320199678.38 311833888.18 311833888.18
货场等改造工程 586010008.39 586010008.39 492860854.22 492860854.22
码头新建工程 9573679.25 9573679.25 9573679.25 9573679.25
码头改造工程 186535196.23 186535196.23 92797351.25 92797351.25
装卸运输设备 8213412.57 8213412.57 51908117.69 51908117.69
其他设备资产购置 269193228.20 269193228.20 289727368.60 289727368.60
合计 1379725203.02 1379725203.02 1248701259.19 1248701259.19天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期资本化利息本期利息资本化率
项目名称 期初资本化利息 本期增加的资本化利息 本期转入固定资产 本期其他减少 期末资本化利息
（%）
环球滚装码头汽车物流堆场 1387292.67 2398090.72 3785383.39 2.67
散粮筒仓工程 2137.57 132746.76 134884.33 2.85天津港北疆港区 N9 泊位（含N8 泊位第十一至第十三结构 13246.19 13246.19 2.41
段）码头升级改造工程
合计 1389430.24 2544083.67 3933513.91 —
（2） 重要在建工程项目本期变动情况本期减少
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
转入固定资产 其他减少
多用途泊位工程项目 9573679.25 9573679.25
22、24 码头改造 56551249.03 869952.82 57421201.85
南六泊位等级提升项目 92797351.25 93737844.98 186535196.23
环球滚装码头汽车物流堆场 311833888.18 1730293.36 313564181.54
散粮筒仓工程 204671425.56 47524856.68 252196282.24
合计 675427593.27 143862947.84 819290541.11天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 本期利息资本
工程名称 预算数 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 金额 资本化金额 化率（%）
自有资金、
多用途泊位工程项目 1483888600.00 0.65 0.65项目贷款
22、24 码头改造 879677600.00 6.53 6.53 自有资金
南六泊位等级提升项目 700000000.00 26.65 26.65 自有资金
自有资金、
环球滚装码头汽车物流堆场 562053800.00 78.46 78.46 3785383.39 2398090.72 2.67银行贷款
自有资金、
散粮筒仓工程 555385100.00 45.41 45.41 134884.33 132746.76 2.85银行贷款
合计 4181005100.00 — — 3920267.72 2530837.48 — —天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14. 使用权资产
使用权资产情况
项目 车辆及装卸机械 库场设施 机器设备 房屋及建筑物 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 6478804.96 546512818.91 6164171.83 16003461.60 426151866.31 4505815.40 1005816939.01
2.本期增加金额
（1）新增
（2）变更
3.本期减少金额 170591.92 1092419.95 1263011.87
（1）处置 170591.92 1092419.95 1263011.87
（2）变更
4.期末余额 6308213.04 545420398.96 6164171.83 16003461.60 426151866.31 4505815.40 1004553927.14
二、累计折旧
1.期初余额 4450314.00 445965001.43 2568404.83 12416659.21 312776556.48 187742.28 778364678.23
2.本期增加金额 448872.07 50183040.27 385260.76 1793401.19 28932855.79 160921.98 81904352.06
（1）计提 448872.07 50183040.27 385260.76 1793401.19 28932855.79 160921.98 81904352.06
（2）变更
3.本期减少金额 170591.92 910682.98 1081274.90
（1）处置 170591.92 910682.98 1081274.90天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 车辆及装卸机械 库场设施 机器设备 房屋及建筑物 土地使用权 其他 合计
（2）变更
4.期末余额 4728594.15 495237358.72 2953665.59 14210060.40 341709412.27 348664.26 859187755.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）变更
3.本期减少金额
（1）处置
（2）变更
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1579618.89 50183040.24 3210506.24 1793401.20 84442454.04 4157151.14 145366171.75
2.期初账面价值 2028490.96 100547817.48 3595767.00 3586802.39 113375309.83 4318073.12 227452260.78
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15. 无形资产
项目 土地使用权 软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 8134834047.33 569086217.64 618902.30 8704539167.27
2.本期增加金额 349261890.62 6462417.98 355724308.60
(1)购置 349261890.62 6462417.98 355724308.60
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额 670486.00 670486.00
(1)处置 670486.00 670486.00
4.期末余额 8483425451.95 575548635.62 618902.30 9059592989.87
二、累计摊销
1.期初余额 2411451991.00 269275621.22 375021.97 2681102634.19
2.本期增加金额 101533520.06 34194580.16 27341.18 135755441.40
(1)计提 101533520.06 34194580.16 27341.18 135755441.40
3.本期减少金额 242781.27 242781.27
(1)处置 242781.27 242781.27
4.期末余额 2512742729.79 303470201.38 402363.15 2816615294.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5970682722.16 272078434.24 216539.15 6242977695.55
2.期初账面价值 5723382056.33 299810596.42 243880.33 6023436533.08
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2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 商誉
（1） 商誉原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 企业合并 期末余额处置形成的天津港联盟国际集
39358097.54 39358097.54
装箱码头有限公司
合计 39358097.54 39358097.54
注：公司 2022 年收购天津港联盟国际集装箱码头有限公司形成合并成本
1058140296.03 元，取得的可辨认净资产公允价值份额 1018782198.49 元差额
39358097.54 元，全部金额为收购该公司非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性
差异确认的递延所得税负债所对应的商誉。
（2） 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 期初余额 期末余额
计提 处置天津港联盟国际集
19680077.05 1737886.28 21417963.33
装箱码头有限公司
合计 19680077.05 1737886.28 21417963.33
17. 长期待摊费用
本期其
项目 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额他减少经营租入固定
16503310.53 3943077.00 1173811.62 19272575.91
资产改良支出
合计 16503310.53 3943077.00 1173811.62 19272575.91
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 82304568.06 20576141.96 83693030.84 20923257.63内部交易未实现
56747507.20 14186876.80 57992599.24 14498149.81
利润天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
可抵扣亏损 107467690.04 26866922.51 130000000.00 32500000.00
资产折旧差异 179658690.48 44914672.62 176631261.80 44157815.45与资产相关的政
197401619.33 48609063.88 209933396.37 51000667.24
府补助
职工薪酬 51752591.19 12938147.80 60987457.77 15246864.44
租赁负债 139933916.04 34983479.01 224098950.24 56024737.56其他权益工具投
1432191.44 358047.86 1232191.44 308047.86
资公允价值变动
合计 816698773.78 203433352.44 944568887.70 234659539.99
（2） 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债非同一控制企业
合并资产评估增 119600894.76 29900223.69 131186803.28 32796700.82值其他权益工具投
334007809.07 83501952.26 478367135.12 119591783.77
资公允价值变动
使用权资产 145366171.88 36341542.97 227452260.78 56863065.23
500 万以下固定
资产一次性税前 47917437.68 11979359.42 50811714.40 12702928.60扣除折旧
合计 646892313.39 161723078.34 887817913.58 221954478.42
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
项目 和负债期末互抵 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
金额 末余额 金额 初余额递延所得税
34178113.14 169255239.30 54986651.01 179672888.98
资产递延所得税
34178113.14 127544965.20 54986651.01 166967827.41
负债天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4） 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 76176730.88 81416559.96
可抵扣亏损 1670877177.76 1936293800.03
合计 1747053908.64 2017710359.99
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 97554730.60 255520744.31
2027 324847789.11 400676813.09
2028 270480383.76 316564782.66
2029 145698658.66 324183784.23
2030 656398681.45 639347675.74
2031 175896934.18
合计 1670877177.76 1936293800.03 —
19. 其他非流动资产
年末余额 年初余额项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
土地保证金 13200000.00 13200000.00 310100000.00 310100000.00
合计 13200000.00 13200000.00 310100000.00 310100000.00
20. 所有权或使用权受到限制的资产
期末 期初
受 受项
限 受限 限 受限
目 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
类 情况 类 情况
型 型
货 开具保函存
币 其 开具保函存 其 入保证金；
2724380.05 2724380.05 7140783.67 7140783.67
资 他 入保证金； 他 政府补助专
金 用账户等合
2724380.05 2724380.05 — — 7140783.67 7140783.67 — —
计天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 短期借款
短期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 1205628183.31 1085005626.64
合计 1205628183.31 1085005626.64
22. 应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 80641519.58 93702428.63
信用证 50445460.00 59655547.00
合计 131086979.58 153357975.63
注：本公司本期末无已到期未支付的应付票据。
23. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付账款 1921284286.50 2040137732.04
合计 1921284286.50 2040137732.04
（2） 账龄超过 1年或逾期的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
天津港航工程有限公司 58577529.13 未结算
天津港信息技术发展有限公司 47391899.03 未结算
天津港生活服务有限公司 13833023.65 未结算
中交机电工程局有限公司 12677586.56 未结算
天津金岸重工有限公司 12405110.68 未结算
合计 144885149.05 —
24. 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 794380941.31 577733817.29
其他应付款 142879186.56 131163302.09
合计 937260127.87 708897119.38天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24.1 应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 691824594.82 524077743.57
子公司少数股东股利 102556346.49 53656073.72
合计 794380941.31 577733817.29
注：本公司重要的超过 1 年未支付应付股利为应付母公司显创投资有限公司股利
519231685.72 元。
24.2 其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付质保金 14916306.62 11539559.19
应付港务港口设施保安费 29870154.52 36339346.42
应付押金 36860227.74 33972263.33
应付其他 61232497.68 49312133.15
合计 142879186.56 131163302.09
（2） 账龄超过 1年或逾期的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
天津港（集团）有限公司 28362884.98 未到结算期华韩（天津）东疆保税港区物流有限公司 14679315.99 未到结算期
浙江吉速物流有限公司 6056945.77 未到结算期
天津东疆保税港区国际贸易服务有限公司 5336100.00 未到结算期
五矿物流集团天津货运有限公司 4383131.68 未到结算期
合计 58818378.42 —
25. 预收款项
类别 期末余额 期初余额
预收账款 689578018.56 732347424.46
合计 689578018.56 732347424.46
26. 合同负债
项目 期末余额 期初余额
合同负债 134308426.73 117967101.84天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 期末余额 期初余额
合计 134308426.73 117967101.84
27. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 143039008.51 804497880.81 659632626.22 287904263.10
离职后福利-设
110290024.19 110290024.19
定提存计划
辞退福利 20442262.08 13686019.53 12834635.66 21293645.95
合计 163481270.59 928473924.53 782757286.07 309197909.05
（2） 短期薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津
7991616.67 556182790.25 407593581.54 156580825.38
贴和补贴
职工福利费 126656930.49 35353395.20 35670392.20 126339933.49
社会保险费 64962033.05 64962033.05
其中：医疗保险
59249153.73 59249153.73
费
工伤保险费 3435208.20 3435208.20
生育保险费 2277671.12 2277671.12
住房公积金 136307098.00 136307098.00工会经费和职工
8390461.35 11692564.31 15099521.43 4983504.23
教育经费
合计 143039008.51 804497880.81 659632626.22 287904263.10
（3） 设定提存计划
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 78316527.48 78316527.48
失业保险费 2448023.41 2448023.41
企业年金缴费 29525473.30 29525473.30
合计 110290024.19 110290024.19天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28. 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 164634986.93 165004799.98
增值税 15219891.11 3038357.70
个人所得税 703200.58 7683536.36
城市维护建设税 226270.34 111290.99
印花税 420107.18 509994.82
教育费附加 161488.25 79360.52
合计 181365944.39 176427340.37
29. 持有待售负债
项目 年末余额 年初余额划分为持有待售的处置组中的
3826099.15 2696358.21
负债
合计 3826099.15 2696358.21
详见附注六、7.“持有待售资产”之说明。
30. 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 505214421.53 578208352.56
一年内到期的租赁负债 92293481.06 159267721.28
一年内到期的长期应付款 25876685.68 25497056.03
合计 623384588.27 762973129.87
31. 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 34605403.33 16695983.56
合计 34605403.33 16695983.56
32. 长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 3554913983.64 3920893477.76
合计 3554913983.64 3920893477.76天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 50076735.62 67679966.10
合计 50076735.62 67679966.10
34. 长期应付款
项目 年末余额 年初余额
长期应付款 339019440.95 332443429.52
合计 339019440.95 332443429.52长期应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
地基处理款 141507108.24 139431096.81
超长期国债 197512332.71 193012332.71
合计 339019440.95 332443429.52
35. 长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 33479171.65 45126441.78
待发放绩效薪 9115338.13 9638222.53
合计 42594509.78 54764664.31
36. 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府 收到与资产相关
637161469.12 23264767.94 613896701.18
补助 政府补助
合计 637161469.12 23264767.94 613896701.18 —
37. 其他非流动负债
项目 期末余额 期初余额
长期预收款项 12292851.85 12292851.85
待转销汇兑损益 478157.63 478157.63
合计 12771009.48 12771009.48长期预收款项是本公司的子公司预收的长期款项。
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）待转销汇兑损益是公司的子公司天津津洋国际贸易有限公司在 1994 年汇率并轨时
产生的“待转销汇兑损益”科目贷方余额，上述贷方余额待清算时并入清算损益。
38. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本期发生额 上年发生额项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 5312627628.15 3079331878.77 12657871131.76 8839097738.24
其他业务 820121608.53 611809678.50 1496554965.66 1099897213.96
合计 6132749236.68 3691141557.27 14154426097.42 9938994952.20
（2）营业收入和营业成本的分解信息
本期发生额 上年发生额项目
收入 成本 收入 成本
装卸业务 4826835774.17 2890629392.23 9154418417.97 5887038268.19
销售业务 2612064182.03 2600063164.66
港口物流业务 1520808986.84 1189018934.88 2618444479.71 2007651874.13港口服务及其他
351192032.99 161312736.97 663913270.96 295070580.50
业务
抵销 -566087557.32 -549819506.81 -894414253.25 -850828935.28
合计 6132749236.68 3691141557.27 14154426097.42 9938994952.20
39. 税金及附加
项目 本期发生额 上年发生额
房产税 18657660.94 38525703.42
土地使用税 6961125.97 12053005.47
印花税 4522215.15 8947148.61
城市维护建设税 2366931.45 4262636.57
环境保护税 1656482.18 3847720.85
教育费附加 1689634.52 3042303.48
车船使用税 169987.48 1116449.87
合计 36024037.69 71794968.27天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 管理费用
项目 本期发生额 上年发生额
职工薪酬 592922338.39 1196426263.20
摊销 41097788.11 72434804.09
综合服务费 40412981.25 77084336.65
折旧 36578258.79 72111014.80
信息技术费 32196675.38 82162851.73
外付租费 30301706.45 64668484.22
会议费 19848187.51 21006478.66
电费 9810120.67 17428653.65
办公费 7382555.23 24434883.59
修理费 7185758.03 19017954.34
水费 6137333.96 11813887.40
差旅费 2363619.13 6496156.27
业务招待费 743904.72 2635494.24
燃料 88856.22 356297.95
其他费用 52764130.37 132878859.89
合计 879834214.21 1800956420.68
41. 研发费用
项目 本期发生额 上年发生额
研发费用 55896020.68 121924208.79
合计 55896020.68 121924208.79
42. 财务费用
项目 本期发生额 上年发生额
利息费用 87112760.81 210595928.77
减：利息收入 28490486.93 93071011.81
汇兑收益 31578344.33 17250267.28
加：汇兑损失 46288551.05 24770900.09
其他支出 718173.52 2939784.03
合计 74050654.12 127985333.80天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43. 其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上年发生额
与资产相关的政府补助转入 23264767.94 39518796.89
与收益相关的政府补助 29919609.97
个税手续费返还 632114.46 1039950.03
增值税加计抵减 -496493.42
合计 23896882.40 69981863.47
44. 投资收益
项目 本期发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 196917825.57 329908403.33
处置长期股权投资产生的投资收益 -90584.96 447558.30
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 12251175.36 29936611.46
合计 209078415.97 360292573.09
45. 信用减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 2445991.18 -6860461.44
其他应收款坏账损失 11837.80 -217796.91
合计 2457828.98 -7078258.35
46. 资产减值损失
项目 本期发生额 上年发生额
商誉减值损失 -1737886.28 -3729637.65
持有待售资产减值损失 -120885.90 -585624.47
合计 -1858772.18 -4315262.12
47. 资产处置收益
项目 本期发生额 上年发生额
固定资产处置收益 -12812.56 -72921157.18
使用权资产处置收益 9213.02 34438.27
无形资产处置收益 -245283.64
合计 -248883.18 -72886718.91天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48. 营业外收入
计入本期非经常
项目 本期发生额 上年发生额性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1548374.01 1021173.80 1548374.01
其中：固定资产处置利得 1548374.01 1021173.80 1548374.01
政府补助 6000000.00 24529844.22 6000000.00
其他 1627687.01 20635932.90 1627687.01
合计 9176061.02 46186950.92 9176061.02
49. 营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上年金额性损益的金额
非流动资产处置损失合计 702332.52 9977176.20 702332.52
其中：固定资产处置损失 702332.52 9977176.20 702332.52
其他 3291095.60 12239705.83 3291095.60
合计 3993428.12 22216882.03 3993428.12
50. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本期发生额 上年发生额
当年所得税费用 364086638.63 627895635.65
递延所得税费用 7130388.21 -41275105.71
合计 371217026.84 586620529.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
本期合并利润总额 1634310857.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 408577714.40
子公司适用不同税率的影响 -26721801.42
调整以前期间所得税的影响 5929562.17
非应税收入的影响 -56188188.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 847818.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -12787235.51天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 本期发生额本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
43974233.55
抵扣亏损的影响
递延税项资产转销 7584923.59其他
所得税费用 371217026.84
51. 外币货币性项目
外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 — — —
其中：美元 73381529.32 6.8109 499794258.05
应收账款 — — —
其中：美元 73046407.14 6.8109 497511774.39
应付账款 — — —
其中：美元 50553239.73 6.8109 344313060.48
预收账款 — — —
其中：美元 24640285.35 6.8109 167822519.49天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）七、 合并范围的变更
1. 其他原因导致的合并范围变动
公司所属子公司天津港港湾国际汽车物流有限公司本期注销清算，该公司自本报告期期初至注销日止的相关收入、成本、利润已纳入合并利润表。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 本备考主体构成
单位：万元，币种：人民币、港币、美元业务 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
天津港焦炭码头有限公司 ￥60000.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 100.00 出资设立
天津港第一港埠有限公司 ￥111825.91 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 100.00 同一控制下企业合并
天津港石油化工码头有限公司 ￥11070.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 100.00 同一控制下企业合并
天津港物资供应有限责任公司 ￥9839.60 中国·天津 中国·天津 物资销售 100.00 同一控制下企业合并
集装箱服务、
天津港物流发展有限公司 ￥161546.00 中国·天津 中国·天津 100.00 同一控制下企业合并代理服务
天津港东疆物流园有限公司 ￥23000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 出资设立
天津港海丰保税物流有限公司 ￥64560.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 收购子公司不构成业务
天津港汇远有限公司 HK$10.00 中国·香港 中国·香港 投资 100.00 出资设立天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接
天津港远晟仓储有限公司 ￥32000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 出资设立
天津港南疆矿石物流有限公司 ￥10000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 出资设立天津港联盟国际集装箱码头有限
US$16000.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 100.00 非同一控制下企业合并公司
中远海运港口（天津欧亚）有限
US$0.00 英属维京群岛 英属维京群岛 投资 100.00 收购公司
天津港汇海有限公司 HK$1.00 中国·香港 中国·香港 投资 100.00 收购
天津外轮理货有限公司 ￥2000.00 中国·天津 中国·天津 理货服务 84.00 同一控制下企业合并天津港欧亚国际集装箱码头有限
￥126000.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 75.00 同一控制下企业合并公司
天津港第四港埠有限公司 ￥175955.97 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 65.00 同一控制下企业合并
中国天津外轮代理有限公司 ￥10122.00 中国·天津 中国·天津 代理服务 60.00 同一控制下企业合并
天津港环球滚装码头有限公司 ￥26446.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 56.17 出资设立
天津港滚装码头有限公司 US$2350.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 56.17 同一控制下企业合并天津港太平洋国际集装箱码头有
￥230335.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 51.00 出资设立限公司
天津港中煤华能煤码头有限公司 ￥112500.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 51.00 出资设立
天津海天保税物流有限公司 ￥21000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 51.00 出资设立天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接天津港远航国际矿石码头有限公
￥275427.90 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 51.00 出资设立司
天津港海嘉汽车码头有限公司 ￥40000.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 51.00 出资设立
天津港兴港货贸开发有限公司 ￥1000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 同一控制下企业合并
天津外代货运有限公司 ￥1000.00 中国·天津 中国·天津 代理服务 100.00 同一控制下企业合并
天津外代报关行有限公司 ￥1000.00 中国·天津 中国·天津 报关服务 100.00 同一控制下企业合并
天津东疆外代物流有限公司 ￥2500.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 同一控制下企业合并
天津港口机械设备进口有限公司 ￥300.00 中国·天津 中国·天津 贸易服务 100.00 同一控制下企业合并
天津港兴东物流有限公司 ￥44400.00 中国·天津 中国·天津 代理服务 100.00 出资设立
天津物捷物流有限公司 ￥10000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 100.00 非同一控制下企业合并
天津物泽物流有限公司 ￥52473.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 70.00 出资设立
天津物嘉物流有限公司 ￥1000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 70.00 出资设立
天津港兴洋机械有限公司 ￥452.42 中国·天津 中国·天津 工属具制造 60.00 同一控制下企业合并
天津津洋国际贸易有限公司 US$40.00 中国·天津 中国·天津 货运服务 58.75 同一控制下企业合并
天津港中航油码头有限公司 ￥43098.07 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 51.00 出资设立
天津港绿通物流有限公司 ￥400.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 51.00 同一控制下企业合并
天津港汇盛码头有限公司 ￥206225.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 100.00 同一控制下企业合并
天津港第二集装箱码头有限公司 ￥300000.00 中国·天津 中国·天津 装卸搬运 100.00 同一控制下企业合并天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）业务 持股比例（%）
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 取得方式
性质 直接 间接签署一致行动人协议纳入
天津津港东方环保工程有限公司 ￥5000.00 中国·天津 中国·天津 仓储业 50.00合并范围
注：本公司持有天津津港东方环保工程有限公司股权比例 50%，公司子公司天津港石油化工码头有限公司与持有天津津港东方环保工程有限公司股权比例为 30%的股东天津津融投资服务集团有限公司签署一致行动人协议。因此公司对天津津港东方环保工程有限公司存在控制权，将其纳入合并范围。
天津港股份有限公司财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2025 年 12 月 31 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 重要的非全资子公司少数本期向少数股
股东 本期归属于少 期末少数股东权
子公司名称 东宣告分派的
持股 数股东的损益 益余额股利比例天津港太平洋国际集
49.00% 108746608.41 161700000.00 1604036291.85
装箱码头有限公司天津港第四港埠有限
35.00% 29971795.09 729309104.01
公司天津港中煤华能煤码
49.00% 16269148.20 21055335.21 581881027.49
头有限公司天津港远航国际矿石
49.00% 125884869.90 2081824315.89
码头有限公司天津港欧亚国际集装
25.00% 22342981.28 546214624.88
箱码头有限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息期末余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津港太平洋国际集装
381344927.68 3735120022.52 4116464950.20 490557583.46 352363913.99 842921497.45
箱码头有限公司天津港第四港埠有限公
1142248489.23 1239870710.31 2382119199.54 251591676.10 46277109.09 297868785.19
司天津港中煤华能煤码头
223252845.23 1337959569.88 1561212415.11 330995306.54 48456788.72 379452095.26
有限公司天津港远航国际矿石码
822917538.30 5509629677.88 6332547216.18 1314515399.23 758383675.56 2072899074.79
头有限公司天津港欧亚国际集装箱
434628534.80 1897328267.17 2331956801.97 115310143.47 31788158.99 147098302.46
码头有限公司
（续）期初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津港太平洋国际集装箱码头有
309714354.25 3810701004.37 4120415358.62 313421044.92 436599150.79 750020195.71
限公司
天津港第四港埠有限公司 1069746085.39 1255136095.95 2324882181.34 275582584.28 54552503.89 330135088.17
天津港中煤华能煤码头有限公司 198689792.45 1384916734.64 1583606527.09 343699296.63 51176851.45 394876148.08天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计天津港远航国际矿石码头有限公
604403934.49 5583693943.39 6188097877.88 1354601874.38 839804760.83 2194406635.21
司天津港欧亚国际集装箱码头有限
328780113.55 1929159939.89 2257940053.44 155123371.75 9934591.49 165057963.24
公司
（续）本期发生额子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天津港太平洋国际集装箱码头有限公司 683379077.18 221931853.89 221931853.89 337642099.60
天津港第四港埠有限公司 692162889.78 84919886.40 84919886.40 112353527.78
天津港中煤华能煤码头有限公司 422082695.19 35091206.25 35091206.25 84808714.64
天津港远航国际矿石码头有限公司 1144524990.99 256907897.75 256907897.75 212887751.60
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 328391034.15 89371925.12 89371925.12 118225250.96
（续）上年发生额子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天津港太平洋国际集装箱码头有限公司 1167001486.04 310948170.27 310948170.27 605470264.82
天津港第四港埠有限公司 1404772081.06 170905185.94 170905185.94 182532560.12天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）上年发生额子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天津港中煤华能煤码头有限公司 717718386.17 47744524.29 47744524.29 104377545.07
天津港远航国际矿石码头有限公司 2102034073.83 343857045.69 343857045.69 640864810.98
天津港欧亚国际集装箱码头有限公司 685546671.77 186471619.30 186471619.30 337128866.89天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或主要
合营企业或联营企业 注册 （%） 联营企业投资
经营 业务性质
名称 地 的会计处理方
地 直接 间接法
中国 中国
天津港财务有限公司 金融 38.00 5.65 权益法
天津 天津国能（天津）港务有 中国 中国
装卸搬运 45.00 权益法
限责任公司 天津 天津
天津港实华原油码头 中国 中国
装卸搬运 50.00 权益法
有限公司 天津 天津
天津港集装箱码头有 中国 中国
装卸搬运 41.69 权益法
限公司 天津 天津
（2） 重要的合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额项目天津港实华原油码头有限公司
流动资产 282348730.45 225145214.96
其中：现金和现金等价物 275456816.77 223628656.08
非流动资产 419224756.40 442059488.75
资产合计 701573486.85 667204703.71
流动负债 63504825.36 15087343.96
非流动负债 31035940.82 31035940.82
负债合计 94540766.18 46123284.78
净资产合计 607032720.67 621081418.93
其中：少数股东权益
归属于母公司股东权益 607032720.67 621081418.93
按持股比例计算的净资产份额 303516360.34 310540709.47
调整事项 48483476.49 48483476.49
--商誉 48483476.49 48483476.49
--内部交易未实现利润
--其他天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额/本期发生额 期初余额/上年发生额项目天津港实华原油码头有限公司
对合营企业权益投资的账面价值 351999836.83 359024185.96存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 83887679.01 165203591.69
财务费用 -1762408.65 -2799768.44
所得税费用 10026612.89 16614364.23
净利润 29825111.23 49570921.02终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额 29825111.23 49570921.02
本期收到的来自合营企业的股利 31421938.43
（3） 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 天津港财务有限公 国能（天津）港务 天津港集装箱码头有
司 有限责任公司 限公司
流动资产 12749916074.42 406815474.41 966731886.54
非流动资产 710935629.85 2691547237.69 2956167525.14
资产合计 13460851704.27 3098362712.10 3922899411.68
流动负债 10671113654.11 103970333.40 283379965.34
非流动负债 2890731.41 725648682.60 113188258.14
负债合计 10674004385.52 829619016.00 396568223.48
净资产合计 2786847318.75 2268743696.10 3526331188.20
其中：少数股东权益归属于母公司股
2786847318.75 2268743696.10 3526331188.20
东权益按持股比例计算
1216514591.60 1020934163.25 1470127472.37
的净资产份额
调整事项 109302.26 4223913.12 94483369.90
--商誉 4223913.12 94483369.90天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额/本期发生额
项目 天津港财务有限公 国能（天津）港务 天津港集装箱码头有
司 有限责任公司 限公司
--内部交易未实现利润
--其他 109302.26对联营企业权益
1216623893.86 1025158076.37 1564610842.27
投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 133569796.28 488388124.87 767950029.10
净利润 76951000.93 129959570.05 193513231.42终止经营的净利润
其他综合收益 6885386.78 -3160538.30
综合收益总额 83836387.71 129959570.05 190352693.12本期收到的来自
60626051.45
联营企业的股利
（续）
期初余额/上年发生额
项目 天津港财务有限公 国能（天津）港务 天津港集装箱码头有限
司 有限责任公司 公司
流动资产 15483938558.13 319429892.23 796811536.91
非流动资产 709580159.59 2697713753.06 3050626954.00
资产合计 16193518717.72 3017143645.29 3847438490.91
流动负债 13374806645.49 156956953.34 187862235.60
非流动负债 3260587.41 725576849.27 118883509.55
负债合计 13378067232.90 882533802.61 306745745.15
净资产合计 2815451484.82 2134609842.68 3540692745.76
其中：少数股东权益归属于母公司
2815451484.82 2134609842.68 3540692745.76
股东权益天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期初余额/上年发生额
项目 天津港财务有限公 国能（天津）港务 天津港集装箱码头有限
司 有限责任公司 公司按持股比例计
算的净资产份 1229000882.18 960573929.21 1476114805.72额
调整事项 109302.26 4223913.12 94483369.90
--商誉 4223913.12 94483369.90
--内部交易未实现利润
--其他 109302.26对联营企业权
益投资的账面 1229110184.44 964797842.33 1570598175.62价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入 308274949.54 959999397.24 1371324262.41
净利润 161231609.79 247901809.01 244405189.37终止经营的净利润
其他综合收益 -6283956.50 10920000.00
综合收益总额 154947653.29 247901809.01 255325189.37本期收到的来
自联营企业的 62087022.55 83828863.65 90344424.05股利
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额 期初余额项目
/本期发生额 /上年发生额
合营企业 — —
投资账面价值合计 156570582.37 152367235.45
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 3490316.90 10889332.49天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额 期初余额项目
/本期发生额 /上年发生额
--其他综合收益
--综合收益总额 3490316.90 10889332.49
联营企业 — —
投资账面价值合计 79395296.45 80505266.48
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 5766829.44 10405103.86
--其他综合收益
--综合收益总额 5766829.44 10405103.86
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损本期未确认的损失
累积未确认的前期 本期末累积未合营企业或联营企业名称 （或本期分享的净累计的损失 确认的损失
利润）
天津港生活服务有限公司 6697104.69 2298184.57 8995289.26
九、 政府补助
1. 涉及政府补助的负债项目
本期新
会计 本期转入其他 本期其 与资产/
期初余额 增补助 期末余额
科目 收益金额 他变动 收益相关金额
递延 与资产相
637161469.12 23264767.94 613896701.18
收益 关
合计 637161469.12 23264767.94 613896701.18 —
2. 计入当期损益的政府补助
会计科目 本期发生额 上年发生额
与资产相关 23264767.94 39518796.89
与收益相关 6000000.00 54449454.19
合计 29264767.94 93968251.08天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、 关联方及关联交易
1. 关联方关系
（1） 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
显创投资有限公司 香港 投资控股 HK$1.00 56.81 56.81
注1：本公司实际控制方是天津港发展控股有限公司，持有显创投资有限公司100%股权。
注2：本公司最终控制公司是天津港（集团）有限公司，天津市人民政府国有资产监督管理委员会持有天津港（集团）有限公司100%股权。
注3：本附注“十、关联方及关联交易”所披露天津港（集团）有限公司包括天津港（集团）有限公司及其所属子公司，但不包括已纳入本备考主体合并财务报表的二集司及汇盛公司。
（2） 本公司的子公司情况
子公司的子公司情况详见本附注“八、1.（1）”相关内容。
（3） 本公司合营企业及联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津南疆加油站有限公司 合营企业
天津德海石油制品销售有限责任公司 合营企业
天津东疆保税港区德港石油制品服务有限公司 合营企业
天津东疆保税港区汇达新能源有限公司 合营企业
天津中远海运船务代理有限公司 合营企业
天津孚宝南疆石化仓储有限公司 合营企业
天津中联理货有限公司 合营企业
天津港实华原油码头有限公司 合营企业
天津市远航矿石物流有限公司 联营企业
天津港翔国际贸易服务有限公司 联营企业天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营或联营企业名称 与本企业关系
天津天浩机动车检测服务有限公司 联营企业
天津天鑫机动车检测服务有限公司 联营企业
天津港保税区天盛国际货运代理有限公司 联营企业国能（天津）港务有限责任公司 联营企业
天津港集装箱码头有限公司 联营企业
天津港财务有限公司 联营企业
（4） 其他关联方
其他关联方名称 与本企业关系
天津金港滨餐饮服务有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津津港汇安科技有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津滨海中远集装箱物流有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津港中企联合物流有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津中铁联合国际集装箱有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
河北冀津国际物流有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津孚宝乙烯仓储有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司华韩（天津）货箱有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津北海实业有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司山西（阳泉）国际陆港集团有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津港远达物流有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司天津盛港集装箱技术开发服务有限公最终控制公司及其他成员单位的合联营公司司
天津港远海供应链有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
中化天津港石化仓储有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津远航检测技术服务有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津远海金风智港新能源有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
津冀国际集装箱码头有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津港中谷物流发展有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司
天津东疆港产城投资集团有限公司 最终控制公司及其他成员单位的合联营公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 关联交易
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1） 采购商品/接受劳务
关联交易
关联方 本期发生额 上年发生额内容
天津港（集团）有限公司 劳务服务 636795144.74 1590440511.46天津盛港集装箱技术开发服务
劳务服务 168906331.97 327540117.63有限公司
天津港中企联合物流有限公司 劳务服务 31621765.15 49106707.43
天津市远航矿石物流有限公司 劳务服务 27954508.37 53601806.46
天津津港汇安科技有限公司 劳务服务 13066227.84 33889581.72天津港保税区天盛国际货运代
劳务服务 8444464.80 19333638.35理有限公司
天津港远达物流有限公司 劳务服务 6486564.33 6526283.75天津中铁联合国际集装箱有限
劳务服务 3071217.03 5213447.86公司天津远航检测技术服务有限公
劳务服务 667593.95司国能（天津）港务有限责任公
劳务服务 114511.03 84905.66司天津东疆港产城投资集团有限
劳务服务 76766.98 553428.44公司天津滨海中远集装箱物流有限
劳务服务 9150.94 267202.82公司
天津港集装箱码头有限公司 劳务服务 3260.37 1500.00
天津港（集团）有限公司 供电 127694438.24 236566814.98散杂货倒
天津市远航矿石物流有限公司 107139832.13 225616664.65运服务
天津港翔国际贸易服务有限公 散杂货倒
412846.23 1120247.26
司 运服务
天津港（集团）有限公司 后勤服务 31471708.69 70068722.64
天津金港滨餐饮服务有限公司 后勤服务 15573073.86 31584606.81
天津市远航矿石物流有限公司 后勤服务 1583818.86 3476837.72
天津津港汇安科技有限公司 后勤服务 2748294.51
天津港（集团）有限公司 燃材料 19760358.74 46570104.41天津德海石油制品销售有限责
燃材料 8343910.17 3589622.09任公司天津东疆保税港区德港石油制
燃材料 510273.01 28858425.10品服务有限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联交易
关联方 本期发生额 上年发生额内容
天津津港汇安科技有限公司 燃材料 457374.43 1696387.95
天津南疆加油站有限公司 燃材料 33395.64 83123.74
天津港（集团）有限公司 供水 12765476.09 25687368.87
天津港（集团）有限公司 通讯服务 6636500.98 15353790.12
合营公司采购商品/接受劳务情况表
合营公司名称 关联交易方 关联交易类型 本期发生额
天津港实华原油码头 天津南疆加油站有限公
燃材料 12303.78
有限公司 司
天津中联理货有限公 天津港海湾职业技能开
劳务服务 11122.65
司 发服务有限公司
2） 销售商品/提供劳务
关联交易
关联方 本期发生额 上年发生额内容
天津港集装箱码头有限公司 劳务服务 16646631.14 57424464.17
天津港（集团）有限公司 劳务服务 8127104.43 33442494.16
天津市远航矿石物流有限公司 劳务服务 8160196.81 16126846.60
天津港中谷物流发展有限公司 劳务服务 2086341.03 478294.16天津港保税区天盛国际货运代理
劳务服务 1326053.03 3727272.06有限公司
中化天津港石化仓储有限公司 劳务服务 1313402.00 5320099.05
天津港翔国际贸易服务有限公司 劳务服务 1186751.60 2985579.76
天津港远达物流有限公司 劳务服务 611198.17 1441568.86
天津津港汇安科技有限公司 劳务服务 437735.84
天津中远海运船务代理有限公司 劳务服务 258313.20 286614.58天津中铁联合国际集装箱有限公
劳务服务 173302.74 6569082.56司天津滨海中远集装箱物流有限公
劳务服务 28000.01 27641.50司
天津南疆加油站有限公司 劳务服务 1098113.17
河北冀津国际物流有限公司 劳务服务 1745.28山西（阳泉）国际陆港集团有限
劳务服务 3935639.58公司天津德海石油制品销售有限责任
劳务服务 572079.99公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）关联交易
关联方 本期发生额 上年发生额内容天津东疆保税港区德港石油制品
劳务服务 841534.15服务有限公司
天津孚宝乙烯仓储有限公司 劳务服务 498113.21
天津中联理货有限公司 劳务服务 424528.30天津盛港集装箱技术开发服务有
劳务服务 19495.41限公司
天津港远达物流有限公司 燃材料 493176.36 384916.54
天津港（集团）有限公司 燃材料 426459.75 8888693.52天津天鑫机动车检测服务有限公
燃材料 26352.77司
天津津港汇安科技有限公司 燃材料 4537.84
天津港（集团）有限公司 供水 9018.58
合营公司出售商品/提供劳务情况表
关联交 本期发生
合营公司名称 关联交易方
易类型 额天津德海石油制品销售有限
天津港生活服务有限公司 燃材料 27360.10责任公司国能（天津）港务有限责任
天津南疆加油站有限公司 燃材料 28877.44公司
天津东疆保税港区德港石油 天津德海石油制品销售有限
燃材料 780489.39
制品服务有限公司 责任公司
天津德海石油制品销售有限 天津东疆保税港区德港石油
燃材料 10833.15
责任公司 制品服务有限公司
（2） 关联租赁情况
1） 本公司作为出租方
本期确认的租赁收 上年确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类
入 入
天津港远达物流有限公 设备、设施租
8011743.10 16023487.69
司 赁
天津港中谷物流发展有 设备、设施租
1070.34
限公司 赁
天津港（集团）有限公
设施租赁 2199723.69 12497938.40司天津天鑫机动车检测服
设施租赁 520883.97务有限公司天津远海金风智港新能
设施租赁 944954.59源有限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期确认的租赁收 上年确认的租赁收
承租方名称 租赁资产种类
入 入
天津港（集团）有限公 场地租赁、排
518567.06 206422.02
司 管设施天津远海金风智港新能
土地租赁 275229.36 550458.72源有限公司天津港翔国际贸易服务
房屋租赁 124516.56 258520.09有限公司天津金港滨餐饮服务有
房屋租赁 48220.20 168803.83限公司
天津港（集团）有限公 房屋、设备租
1880520.38
司 赁天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2） 本公司作为承租方
未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值资产
债计量的可变 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产租赁的租金费用
租赁资 租赁付款额出租方名称
产种类 本期上年发
本期发生额 上年发生额 发生 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额生额额
土 地 、
天 津 港 ( 集 物 业 、
60206310.71 114896995.54 88982265.04 181644196.07 3970992.98 13698982.78
团)有限公司 厂 房 及设备等
天津港保税 土 地 、
区天盛国际 物 业 、
434336.28 870111.48
货运代理有 厂 房 及
限公司 设备等
土 地 、天津滨海中
物 业 、
远集装箱物 16285.72 32571.44
厂 房 及流有限公司设备等天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）未纳入租赁负简化处理的短期租赁和低价值资产
债计量的可变 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产租赁的租金费用
租赁资 租赁付款额出租方名称
产种类 本期上年发
本期发生额 上年发生额 发生 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额 本期发生额 上年发生额生额额
土 地 、天津远海金
物 业 、
风智港新能 369999.54
厂 房 及源有限公司设备等
土 地 、天津市远航
物 业 、
矿石物流有 389740.33 344916.06
厂 房 及限公司设备等
土 地 、宁夏宁津国
物 业 、
际物流 有限 60000.00
厂 房 及公司设备等天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 关联担保情况
1） 本公司作为被担保方
担保是否
担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日已经履行完毕
天津港财务有限公司 1800000.00 2023-12-18 2026-1-28 是
天津港财务有限公司 6966610.60 2025-12-09 2026-04-30 是
天津港财务有限公司 7493963.00 2025-03-14 2027-08-12 否
天津港财务有限公司 6693149.60 2025-03-14 2027-07-28 否
天津港财务有限公司 2943263.20 2025-03-14 2027-07-28 否
天津港财务有限公司 2429501.50 2026-02-05 2026-10-15 否
天津港财务有限公司 4985800.20 2026-02-05 2026-12-10 否
2）本公司作为担保方
担保是否
被担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日已经履行完毕天津港焦炭码头
123000000.00 2024-08-13 2029-4-30 否
有限公司
注：2024 年 6 月 12 日，本公司十届十四次临时董事会于以通讯表决方式召开，审议通过了为本公司之子公司天津港焦炭码头有限公司申请焦炭、焦煤期货交割仓库
资格提供担保协议；担保期限为 2024 年 8 月 13 日起至 2029 年 4 月 30 日；担保内容
为天津港焦炭码头有限公司在担保期间从事焦煤、焦炭期货交割等相关业务时不能向
标准仓单持有人交付符合要求数量和质量的货物或者违反贵所有关规则及/或其签署
的《协议书》(包括不时的变更、修订、补充)等约定，大连商品交易所承担上述责任后向天津港焦炭码头有限公司追偿时，本公司同意承担保证责任；担保方式为连带责任保证。
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
关联方名称 关联交易内容 本期发生额 上年发生额
天津港（集团）有限公司 购置设备、物业等 33130023.23 478143112.30
天津津港汇安科技有限公司 购置设备、物业等 858240.11天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5） 关联托管情况
托管收 本期确认
受托资产 受托起始
委托方名称 受托方名称 受托终止日 益定价 的托管收
类型 日
依据 益天津港（集 天津港股份股权托管 2024-4-24 2025-12-31 / 无
团）有限公司 有限公司
本公司于 2024 年 4 月 24 日召开十届八次董事会，同意天津港（集团）有限公司将其所持天津国际邮轮母港有限公司 75.86%股权、国家管网集团天津液化天然气有限
责任公司 40%股权委托至本公司管理。托管期限，自本协议生效之日起至 2025 年 12月 31 日结束。托管收益为零。
（6） 关键管理人员薪酬
项目名称 本期发生额 上年发生额
薪酬合计 1490625.27 6889606.98
（7） 其他关联交易
关联方 服务项目 期末余额 期初余额
天津港财务有限公司 存款服务 6118474371.93 5700784190.25
天津港财务有限公司 贷款服务 2499398831.20 2767533706.37
天津港财务有限公司 承兑汇票 75739129.71 82842857.43
注：2026 年上半年公司接受天津港财务有限公司金融服务获得存款利息收入
18467333.92 元；支付贷款利息费用 37528380.85 元；支付服务手续费用
72683.99 元。
3. 关联方应收应付余额
（1） 应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津港（集团）有
应收账款 16675945.63 809671.88 13705546.11 170941.42限公司天津港远达物流有
应收账款 3626522.53 7824.82 3627401.61 15037.05限公司天津港集装箱码头
应收账款 2989202.60 6875.17 4003597.87 16414.75有限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备中化天津港石化仓
应收账款 5526804.00 1658.04 6840206.00 128083.03储有限公司天津天鑫机动车检
应收账款 597441.67 1374.12测服务有限公司天津港中谷物流发
应收账款 470611.80 1082.41 44550.00 182.66展有限公司天津远海金风智港
应收账款 392500.00 117.75 970000.50 194.00新能源有限公司天津金港滨餐饮服
应收账款 52560.00 15.77 124684.00 24.94务有限公司天津滨海中远集装
应收账款 960.00 15.46 1750.00 11.90箱物流有限公司天津港保税区天盛
应收账款 国际货运代理有限 2528.84 5.82公司山西（阳泉）国际
应收账款 751030.05 150.21陆港集团有限公司天津德海石油制品
应收账款 300000.00 1020.00销售有限责任公司天津东疆保税港区
应收账款 德港石油制品服务 350000.00 1190.00有限公司天津中铁联合国际
应收账款 599860.00 2459.43集装箱有限公司
天津港（集团）有
预付账款 809746.94 779549.24限公司天津东疆保税港区
预付账款 德港石油制品服务 95000.00有限公司天津港集装箱码头
预付账款 2031.00 3411.00有限公司
其他应收 天津港（集团）有
429520.00 504186.43
款 限公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收 天津德海石油制品
400000.00 400000.00
款 销售有限责任公司
其他应收 天津中铁联合国际
50000.00 50000.00
款 集装箱有限公司
其他应收 天津滨海中远集装
2850.00 2850.00
款 箱物流有限公司
其他应收 天津港集装箱码头
1667.00 1667.00
款 有限公司合营公司应收项目
项目名称 合营公司名称 关联方 期末余额 期初余额
天津东疆保税港区德 天津德海石油制
应收账款 港石油制品服务有限 品销售有限责任 131518.67 147052.91
公司 公司
天津南疆加油站有限 国能（天津）港
应收账款 7674.48
公司 务有限责任公司
天津德海石油制品销 天津港生活服务
应收账款 6356.69 3637.12
售有限责任公司 有限公司天津东疆保税港天津德海石油制品销
应收账款 区德港石油制品 1242.98 1320.90售有限责任公司服务有限公司
天津港实华原油码头 天津南疆加油站
预付账款 7190.68 10769.49
有限公司 有限公司
（2） 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
天津港（集团）有限公
应付账款 761535647.52 754056637.81司天津市远航矿石物流有
应付账款 48200320.66 52433676.33限公司天津盛港集装箱技术开
应付账款 29975449.85 23169619.54发服务有限公司天津港中企联合物流有
应付账款 28300589.11 27547326.35限公司天津津港汇安科技有限
应付账款 17547715.66 18845126.55公司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额天津金港滨餐饮服务有
应付账款 2843297.68 2551995.85限公司天津港保税区天盛国际
应付账款 2313597.45货运代理有限公司天津中铁联合国际集装
应付账款 1986907.36 261566.96箱有限公司天津德海石油制品销售
应付账款 1168155.74有限责任公司天津港翔国际贸易服务
应付账款 355494.35 1404452.18有限公司天津远航检测技术服务
应付账款 334699.72 332284.45有限公司天津南疆加油站有限公
应付账款 4928.97 14030.87司天津东疆保税港区德港
应付账款 1332868.96石油制品服务有限公司天津港远达物流有限公
应付账款 1214250.33司天津远海金风智港新能
预收账款 605504.59 3633027.54源有限公司天津港中谷物流发展有
预收账款 917.44限公司
天津港（集团）有限公
合同负债 2358725.74 13477120.38司
天津港（集团）有限公
其他应付款 16554085.16 7053152.23司天津远海金风智港新能
其他应付款 1788990.81 1926605.49源有限公司天津港远达物流有限公
其他应付款 1006637.33 420000.00司华韩（天津）货箱有限
其他应付款 979294.00 979294.00公司天津盛港集装箱技术开
其他应付款 37760.00 37760.00发服务有限公司天津金港滨餐饮服务有
其他应付款 20200.00 20200.00限公司天津津港汇安科技有限
其他应付款 20000.00 20000.00公司天津市远航矿石物流有
其他应付款 10000.00 10000.00限公司
一年内到期的 天津港（集团）有限公
25876685.68 25497056.03
长期应付款 司
天津港（集团）有限公
长期应付款 141507108.24 139431096.81司天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合营公司应付项目
项 目 名
合营公司名称 关联方 期末余额 期初余额称
预 收 账 天津德海石油制品 天津港集装箱码头有
232873.27 232873.27
款 销售有限责任公司 限公司
预 收 账 天津南疆加油站有 天津港实华原油码头
5067.14 7370.92
款 限公司 有限公司
其他应 天津南疆加油站有 国能（天津）港务有
20000.00
付款 限公司 限责任公司
4. 关联方承诺
承诺时间
承诺背景 承诺方 承诺内容及期限
待国家出台股权激励相关实施细则后，将帮天 津 港与 股 改 相 助和督促天津港股份（以下简称“天津港股 2014 年 5（ 集 团 ）关的承诺 份”）按照国家有关政策法规，建立管理层 月 19 日有限公司股权激励机制。
集团公司承诺未来新建、开发和运营码头项
目时天津港股份拥有优先投资权，如天津港股份未履行该等优先投资权，则集团公司可视整个天津港乃至天津市的发展需要先行投资，同时赋予天津港股份对该等项目的收购选择权。一旦天津港股份提出书面要求，天 津 港
集团公司承诺按照合理的价格并依照合法程 2014 年 5
其他承诺 （ 集 团 ）
序无条件转让予天津港股份。集团公司对于 月 19 日有限公司与港口装卸业务紧密度不高且尚未成熟的港
口服务类资产，集团公司承诺将积极提升该类资产的盈利水平，一旦天津港股份提出书面要求，集团公司承诺无条件将拥有的该类资产或权益，按照合理的价格并依照合法程序转让予天津港股份。
天津港（集团）有限公司作为天津港股份有
限公司的实际控制人，秉承原赋予天津港股份在码头项目上的投资优先权和收购选择权
承诺的精神，就渤海津冀港口投资发展有限公司（以下简称“津冀投资公司”）承诺如
天 津 港
下：着眼于未来发展需要，由天津港集团先 2018 年 11其他承诺 （ 集 团 ）
行培育津冀投资公司，在津冀投资公司正式 月 15 日有限公司
运营并实现连续三个会计年度盈利后，一旦天津港股份提出书面要求，天津港集团承诺按照合理的价格并依照合法程序无条件将所持津冀投资公司的全部股权转让予天津港股份。
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）承诺时间
承诺背景 承诺方 承诺内容及期限
截至 2026 年 6 月 30 日汇盛公司已经使用超长期特别国债本金 197512332.71 元（大写：壹亿玖仟柒佰伍拾壹万贰仟叁佰叁拾贰元柒角壹分，“超长期特别国债”）。
天 津 港
天津港集团承诺如下：针对天津港股份本次 2026 年 10
其他承诺 （ 集 团 ）
发行股份购买资产交易完成后，若根据国家 月 9日有限公司
政策或地方政府机构要求等，汇盛公司需要偿还该等超长期国债本金及支付相应利息的，天津港集团将为汇盛公司承担该等超长期国债本金偿还及利息支付责任。
十一、 承诺及或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重要承诺及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无重大资产负债表日后事项。
天津港股份有限公司备考合并财务报表附注
2025 年 1月 1 日至 2026 年 6月 30 日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）备考合并财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项目 本期发生额 上年发生额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资
506573.35 -81395163.01
产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助但与公司正常
经营业务密切相关、符合国家政策规
6000000.00 24729844.22
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的
一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
沪公网安备31011802005267号
