大连热电:大连热电股份有限公司反舞弊与举报制度

大连热电股份有限公司

反舞弊与举报制度

第一章总则

第一条为加强大连热电股份有限公司（以下简称“公司”）

的内部控制，规范公司员工行为，降低公司经营风险，维护公司和股东合法权益，确保公司经营目标的实现和公司持续稳定发展，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、行政法规、

部门规章、规范性文件以及《大连热电股份有限公司章程》的规定要求，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条反舞弊工作坚持惩防并举、重在预防的宗旨，目的是

规范公司董事、高管及所有员工的职业行为，严格遵守相关法律法规、职业道德及公司规章制度，树立廉洁从业和勤勉敬业的良好风气，防止损害公司及股东利益行为的发生。

本制度适用于公司、分公司、全资及控股子公司，全体董事、高级管理人员、在职员工。

第二章舞弊的概念及形式

第三条本制度所称舞弊，是指公司内、外人员采用欺骗、隐

瞒、伪造、串通等违法违规手段，谋取个人不正当利益，损害公司正当经济利益的行为；或谋取不当的公司经济利益，同时可能

1为个人带来不正当利益的行为。

第四条损害公司正当经济利益的舞弊，是指公司内、外人员

为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使公司、股东正当经济利益遭受损害的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：

（一）收受贿赂或回扣；

（二）将正常情况下可以使公司合法获利的交易事项转移给他人；

（三）非法使用公司资产，贪污、挪用、盗窃公司资财；

（四）使公司为虚假的交易事项支付款项；

（五）故意隐瞒、错报交易事项；

（六）伪造、变造会计记录或凭证；

（七）泄露公司的商业或技术秘密；

（八）未经授权，以公司名义进行各种活动；

（九）其他损害公司经济利益的舞弊行为。

第五条谋取不当的公司经济利益的舞弊，是指公司内部人员

为使公司获得不当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采用欺骗等违法违规手段，损害国家、其他组织、个人或股东利益的不正当行为。有下列情形之一者属于此类舞弊行为：

（一）贪污、收受贿赂或回扣；

（二）侵占、挪用、盗窃公司资产；

（三）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；

（四）故意隐瞒、谎报交易事项，使公司为虚假的交易事项

支付款项，使信息披露存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；

2（五）伪造、变造会计记录或凭证，提供虚假财务报告；

（六）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；

（七）泄露公司的内幕信息或公司的商业、技术秘密；

（八）公司董事、高级管理人员滥用职权以权谋私；

（九）其他损害公司经济利益或谋取组织不当经济利益的舞弊行为。

第三章反舞弊的工作重点和责任归属

第六条公司将下列情形作为反舞弊工作的重点：

（一）未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用公司资产，牟取不当利益；

（二）在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者故意重大遗漏等；

（三）董事、经理及其他高级管理人员滥用职权；

（四）公司相关部门或人员串通舞弊。

第七条公司管理层应对舞弊行为的发生承担责任。管理层负

责建立、健全并有效实施包括舞弊风险评估和预防舞弊在内的反舞弊程序和控制并进行自我评估。

公司管理层承担对公司全面的反舞弊工作协调和指导工作；

公司指定内部审计部门为反舞弊工作常设机构，具体组织公司范围内（含分、子公司）的反舞弊工作；各业务部门承担本部门的反舞弊工作。人事、财务、法务部门按职责配合开展背景调查、资金管控、法律支持、损失追偿等反舞弊相关工作。

3第四章舞弊的预防和控制

第八条公司管理层应当倡导诚信正直的企业文化，营造反舞

弊的企业文化环境，建立健全预防舞弊在内的内部控制体系。

第九条公司管理层应评估可能发生的舞弊风险并建立具体

的控制程序和机制，设立举报投诉渠道进行防范和发现舞弊，实施控制措施以降低舞弊发生的机会，并对舞弊行为采取适当且有效的补救措施。

第十条公司组织人事部门对采购、财务、资产、项目等关键

岗位拟聘用或晋升人员开展背景调查，例如教育背景、工作经历、犯罪记录等。

第十一条公司内部审计部门负责对舞弊和举报的接收、调查、报告和提出处理意见，并接受来自董事会、审计委员会的监督；

调查组成员不得少于2人，存在亲属、利害关系的应当主动回避。

第五章舞弊案件的举报、调查、报告

第十二条公司内部审计部门为反舞弊工作常设机构，协助

公司管理层建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内控审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，负责管理舞弊案件的举报电话、举报信件、电子邮件，接收员工或外部第三方相关人员实名或匿名举报，开展案件内部评估、实施案件调查，形成书面记录并将案件调查结果及时向公司管理层或董事会报告。内部审计部门应将举报渠道（举报电话、电子邮箱等）对外公布，不受理微信群、社交软件、群发消息等非正式渠道举报，保障举报渠道通畅，并对举报和调查处

4理后的舞弊案件材料及时归档。

第十三条公司内部员工和外部相关人员可通过举报电话、电子信箱、信件等途径举报公司内部或相关舞弊案件，包括违反职业道德情况的投诉、举报信息。公司优先受理附带完整时间、金额、单据、记录等证据线索的实名举报；无事实依据、捕风捉

影、恶意诬告的举报不予立案。

第十四条对涉及非高级管理人员的实名举报，内部审计部

门自接到举报后，在3个工作日内上报公司经理，按照指示展开调查处理；对涉及非高级管理人员的匿名举报，内部审计部门自接到举报后，在3个工作日内进行内部评估，并决定是否上报经理。

第十五条对涉及高级管理人员的举报，内部审计部门自接

到举报后，在3个工作日内上报董事会，由董事会决定进一步调查的事项。必要时可成立特别调查小组或聘请外部专业人员开展调查。

第十六条对于涉及非高级管理人员舞弊的调查结果，内部审计部门上报给公司经理；对于涉及高级管理人员舞弊的调查结果，内部审计部门上报给董事会。

第十七条公司经理对非高级管理人员的舞弊行为做出处罚决议；董事会对高级管理人员的舞弊行为做出处罚决议。

第十八条接受举报投诉或参与舞弊调查的工作人员不得擅自向任何部门及个人提供投诉举报人的相关资料及举报内容；确

因工作需要查阅投诉举报相关资料的，查阅人员必须对查阅的内容、时间、查阅人员的有关情况在公司内部审计部门进行专门登

5记。查阅登记信息永久留存，严禁私自摘抄、转发举报人信息与举报内容。