大连热电股份有限公司2025年年度报告

公司代码：600719公司简称：大连热电

大连热电股份有限公司

2025年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、

误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、公司负责人王杰、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙红梅声明：保

证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2025年度实现归属于上市公司的净利润-94714204.52元，根据《公司章程》规定，本年度不提取法定盈余公积金，加上以前年度未分配利润-280858765.30元，年末实际可供投资者分配的利润为-375572969.82元。根据《公司章程》的有关规定，由于公司当年实现归属于本公司股东的净利润为负，公司拟2025年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响√适用□不适用截至报告期末，公司母公司财务报表中存在累计未弥补亏损-375572969.82元。根据《中华人民共和国公司法》及《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等相关法律法规的规定，公司目前不满足实施现金分红的前提条件。敬请广大投资者注意相关投资风险。未来公司将继续做好经营管理，改善经营业绩。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

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九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本年度报告中详细描述公司存在的行业风险、政策风险等，敬请投资者予以关注，详见本年度报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................5

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理、环境和社会........................................26

第五节重要事项..............................................39

第六节股份变动及股东情况.........................................46

第七节债券相关情况............................................50

第八节财务报告..............................................51

（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会大连市国资委指大连市人民政府国有资产监督管理委员会

控股股东、洁净能源集团指大连洁净能源集团有限公司

公司、本公司、大连热电指大连热电股份有限公司

庄河环海公司、子公司指大连庄河环海热电有限公司

指人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通

元、万元、亿元货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大连热电股份有限公司公司的中文简称大连热电

公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.LTD.公司的外文名称缩写 DTPC公司的法定代表人王杰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭晶秦佳佳联系地址大连市沙河口区香周路210号大连市沙河口区香周路210号

电话0411-866510770411-84498126

传真0411-866648330411-86664833

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com dlrd_zqb@sina.com

三、基本情况简介公司注册地址辽宁省大连市沙河口区香周路210号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址大连市沙河口区香周路210号公司办公地址的邮政编码116021

公司网址 www.dlrd.com/gf/

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com

四、信息披露及备置地点

《中国证券报》www.cs.com.cn

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《上海证券报》www.cnstock.com

《证券时报》www.stcn.com

公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn

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公司年度报告备置地点大连市沙河口区香周路210号

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大连热电 600719 大连热电

一、其他相关资料

名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）公司聘请的会计师事务所（境辽宁省大连市中山区鲁迅路35号盛世大厦办公地址

内）1408单元签字会计师姓名李宜田春红

六、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上主要会计数据2025年2024年年同期增2023年减(%)

营业收入604918718.25628534304.65-3.76632579098.64扣除与主营业务无关的业务收入和不具备

601085289.69624440302.87-3.74627645397.62

商业实质的收入后的营业收入

利润总额-94880890.24-146108516.4335.06116487467.93归属于上市公司股东

-94714204.52-145939387.8635.10105566503.16的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益-103930505.02-148120338.3529.83-237466578.88的净利润经营活动产生的现金

7741275.42-47759644.37116.21-68636906.35

流量净额本期末比

2025年末2024上年同期年末2023年末末增减（%）归属于上市公司股东

306824214.64402913265.19-23.85548121239.29

的净资产

总资产2566400587.472717471323.47-5.562813469886.71

(二)主要财务指标本期比上年同期增

主要财务指标2025年2024年(%)2023年减

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基本每股收益（元／股）-0.234-0.36135.180.261

稀释每股收益（元／股）-0.234-0.36135.180.261扣除非经常性损益后的基本

-0.257-0.36629.78-0.587

每股收益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-26.64-30.71增加4.07个百分点21.37扣除非经常性损益后的加权

%-29.23-31.17增加1.94个百分点-48.08平均净资产收益率（）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

七、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

八、2025年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入358188577.9221232313.31879827.24224617999.78归属于上市公司股东

59751876.79-100441017.02-71883264.9617858200.67

的净利润归属于上市公司股东

的扣除非经常性损益58958952.73-101630562.66-72297297.0411038401.95后的净利润经营活动产生的现金

-99722984.45-101637531.96-22151403.32231253195.15流量净额季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

附注（如非经常性损益项目2025年金额2024年金额2023年金额

适用）

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非流动性资产处置损益，包括已计

6378.45-289139.20339471137.26

提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国

家政策规定、按照确定的标准享有、3237628.292023554.381631079.40对公司损益产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益1097817.17

受托经营取得的托管费收入2830188.682830188.682830188.68除上述各项之外的其他营业外收入

2044287.91-2383653.37-899323.30

和支出

合计9216300.502180950.49343033082.04

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额60491.8762853.43

营业收入扣除项目合计金额383.34409.4营业收入扣除项目合计金额占

0.63/0.65/

营业收入的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收主要是租赁、入。如出租固定资产、无形资产、主要是租赁、销售材料销售材料及废包装物，销售材料，用材料进行及废品、受托经营、标非货币性资产交换，经营受托管383.34品、受托经营、409.4书服务及租户电费收理业务等实现的收入，以及虽计标书服务及租入主营业务收入，但属于上市公入。户电费收入。

司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增

的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融

资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年

度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业

务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公

司期初至合并日的收入。

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6.未形成或难以形成稳定业

务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小

383.34409.4

计

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流

量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对

价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交

易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额60108.5362444.03

十一、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十二、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

十三、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的业务情况

公司主营业务为热电联产、集中供热。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、工业蒸汽、高温水和供暖四个品种。

公司经营模式主要有以下三种：一是通过燃煤锅炉燃烧煤炭原料生产热水，对外供热。二是采用热电联产方式进行供暖，即通过公司所属电厂生产电力、蒸汽及高温水，再经由电网和热力管网输送，实现对外供电和供热。其中，供暖价格由政府物价部门确定；工业蒸汽和高温水的价格由双方协商确定；电价则随电力市场交易价格波动而变化。生产所需的主要原料为煤炭，依靠外部采购取得。三是公司全资子公司庄河环海自2025年11月起调整供热模式，由原先单一自供方式，转变为外购热量与自供热相结合的模式。

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报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、报告期内公司所处行业情况

（一）宏观政策导向明确，能源绿色转型提速

2025年发布的《中共中央关于制定国民经济和社会发展第十五个五年规划的建议》明确提出，

绿色发展是中国式现代化的鲜明底色，建设能源强国是“十五五”时期经济社会发展全面转型的重要目标。在巩固碳达峰行动方案“十大行动”成果的基础上，行业将进一步聚焦加快建设新型能源体系、积极稳妥推进碳达峰两大核心任务，能源结构向清洁、低碳、安全、高效方向转型的步伐持续加快。

（二）热电联产定位清晰，民生供热属性凸显

公司所处的热电联产、集中供热行业，兼具能源保供与民生保障双重属性。热电联产在节能减排、能源利用效率、电网运行稳定性及环境效益等方面具有显著优势，属于国家《产业结构调整指导目录（2019年本）》中鼓励和支持的类别，符合国家产业政策和行业发展趋势。作为大连地区主城区集中供热的主要企业，公司业务以民生供暖为核心，区域市场地位稳固，供热需求具有刚性特征。

（三）清洁供暖加速推进，煤电升级压力与机遇并存

随着“双碳”战略深入实施，清洁供暖已成为行业发展的主基调。国家层面持续加强化石能源清洁高效利用，推进煤电机组改造升级和散煤替代，优化供热能源结构，提高清洁能源供热比例。“十四五”期间，国家发展改革委、国家能源局《关于开展全国煤电机组改造升级的通知》明确提出实施节能降碳、灵活性和供热改造“三改联动”；生态环境部等七部门《减污降碳协同增效实施方案》鼓励推广污水源热泵、污泥沼气热电联产等热能利用技术；国务院《空气质量持续改善行动计划》要求充分发挥30万千瓦及以上热电联产电厂供热能力，对供热半径30公里范围内的燃煤锅炉和小热电机组进行关停或整合。上述政策为公司拓展供热市场、实施技术改造提供了机遇，也对现有煤电机组的能效水平和环保标准提出了更高要求。

2025年11月，国家能源局下发《关于进一步规范煤电机组关停和延寿管理工作的通知》，

大连市发改委明确煤电机组原则上只能延寿一次，存量机组延寿压力增大，倒逼公司加快机组延寿合规支持及清洁能源替代布局。

（四）动力煤市场趋于平衡，成本控制面临新常态

2025年，国内动力煤市场在供需调整与政策调控中逐步趋于平衡。随着碳排放双控逐步转向、煤炭中长期合同对发电供热企业全覆盖机制持续完善，以及政府对现货市场的有效调控，煤炭市场供应整体充足，煤价运行总体平稳但呈现季节性波动特征。冬季供暖期仍存在阶段性供需偏紧压力，非供暖期煤价则有所回落。长协煤签约履约率、宏观经济运行走势、进口政策变化及煤矿安全生产等因素，仍是影响公司燃料成本“保量、控价、稳质”工作的关键变量。

（五）电力市场化改革深化，辅助服务角色逐步确立

“十五五”期间，能源行业绿色低碳转型将进一步加速，新增用电需求将主要由清洁能源满足。随着西北风电光伏、西南水电、海上风电、沿海核电等清洁能源基地加快建设，煤电功能定位正由基础保障性电源向支撑调节性电源转变。电力市场化改革持续深化，电力现货市场逐步普及，辅助服务（调频、备用、蓄能）市场机制不断完善。绿色电力交易规模持续扩大，分时电价、可再生能源消纳责任权重、绿证交易等政策工具协同发力，推动电力资源配置效率提升。

对热电联产企业而言，市场化改革带来的结算价格变化，尚无法完全对冲发电成本上升压力。

非化石能源发电持续挤占传统煤电市场份额，公司需在保障民生供热的基础上，进一步挖掘调峰价值和辅助服务收益，提升综合运营效益。

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三、经营情况讨论与分析

2025年，面对复杂多变的外部环境，公司始终锚定既定战略方向，以供热保障为核心主业，

紧紧围绕董事会决策部署，紧扣减亏扭亏目标，统筹推进生产经营、安全环保、改革转型各项工作，在困境中实现了主业经营质量的平稳态势。具体如下：

1.安全生产与环保管理基础持续夯实

公司始终坚持“安全第一、预防为主、综合治理”方针，全年未发生重大安全生产事故、环

保事件及大面积停供事件，职业病发病率为零。安全生产形势总体稳定向好。

一是责任体系闭环管理。严格落实全员安全生产责任制，修订完善《安全生产责任制到位标准》，强化“党政同责、一岗双责”落地执行，通过专项检查与考核奖惩推动责任层层压实，形成了“全员参与、全程管控”的安全管理格局。

二是隐患排查纵深推进。扎实开展安全生产治本攻坚三年行动，制定《重大安全事故隐患判定标准》，围绕13项重点任务开展系统性排查，实现重大隐患动态清零，风险防控能力进一步增强。

三是环保碳管取得实效。加强污染物排放与固废全过程管控，顺利完成2024年度碳排放配额清缴工作。北海电厂盈余碳配额7.8万吨，不仅为机组延寿筑牢了环保合规根基，更为公司参与碳交易、挖掘绿色效益创造了有利条件。

四是应急能力稳步提升。完善应急预案体系，组织开展防台防汛、火灾消防等实战演练，建成公司统一应急管理平台，数字化应急指挥能力显著增强，应急响应速度大幅提升。

2.生产运行与设备管理实现提质增效

公司以精细化管理为抓手，以技术改造为突破点，持续提升生产系统运行稳定性与经营效益，热源保障能力、设备健康水平和节能降耗成效稳步提升。

一是生产调控精准高效。持续优化热源热网运行策略，依托智慧供热平台实施按需生产、保供控煤等精益调控，有效降低标煤消耗。北海电厂全年热效率同比提升4.6%，发电煤耗率降低

6.5%，供热煤耗率降低1.9%。

二是节能降耗成效突出。深入开展查漏节水专项行动，北海电厂完成脱硫补水改造引入中水，冬供期耗水量同比下降29.76%。供热系统通过分段排查、专项维修，累计查处漏点572处，一次网日均补水量同比减少3000余吨。实施热泵机组清洗提升能效，空预器改造、风粉混合器更换等重点技改项目，锅炉排烟温度降低10℃以上。全年耗水量同比下降12.7%，氨水消耗减少40.2%，石灰石耗量减少20.4%。

三是物资管控全面加强。积极推行淡季储煤，有效控制燃煤成本。修订完善大宗物资入厂检测办法，从制度层面保障质量达标。常态化开展入厂煤、入炉煤批批必检，强化飞灰及炉渣可燃物检测，严格执行氨水、石灰石入厂检验制度，检测结果及时指导生产。通过修旧利废、消耗库存、严控外委等措施，累计节约资金70万元。依托市国资委阳光采购平台优化采购流程，加强供应商动态管理，采购审核效率和物资供应时效持续提升。

四是设备检修全面加强。完成北海电厂7炉3机及公辅系统检修，累计实施项目344项；完成庄河公司张屯锅炉维修20项，设备健康水平明显改善。

五是重点工程稳步推进。庄河公司新建换热站及配套管网工程于10月实现冷态运行，较计划节省投资13%；北海电厂机组延寿项目通过审批，12月完成电力许可证更新，为企业可持续发展提供了核心支撑。

3.经营管理与财务管控取得扎实成效

面对资金压力与经营挑战，公司多措并举保障资金安全、降低财务成本，经营运行质量稳步提升。

一是资金统筹与风险化解有力。严格执行“以收定支”原则，全年完成10.3亿元流动资金倒贷及5亿元项目贷款置换，满足生产经营资金需求。置换高成本贷款16亿元，年可节约利息支出

2000万元，债务结构得到优化，财务成本有效降低。

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二是收费管理成效显著。2025年采暖费实收4.91亿元，收费率达97.6%；加强工商业用户预收费管理，有效缓解供暖初期现金流压力，资金周转效率进一步提升。

三是成本控制持续推进。人工成本较去年同期下降9%，通过“阳光采购”实现节资率21%。

“业财一体化”理念深入人心，成本管控意识显著增强。

4.供热保障与服务效能巩固提升

公司始终将供热保障作为首要职责，持续提升精细化管理和民生服务水平，以优质服务赢得市场口碑。

一是服务效能持续优化。深入开展“心系万家暖、服务暖万家”主题实践活动，建立管理人员包保联系基层机制，实现供热问题“源头发现、快速响应”。优化调度方案，强化访民问暖，严寒期室温全面达标，极端天气兜底保障有力。凭借优质服务口碑，公司获评大连市供暖红榜企业，用户满意度持续提升。修订《供暖服务体系标准化》等制度，健全省市“12345”平台联动处置机制，开发投诉统计小程序优化办理流程，冬供前开展专题业务培训，基层服务能力进一步提升。

二是欠费追缴不断发力。全面梳理历史欠费明细，按区域制定催收清单，采取夏季返岗催缴、冬供前张贴催收单、政府对接协调、法律诉讼等多元方式，持续加大追缴力度，全年追缴历史欠款430万元，有效维护企业合法权益。

三是停供稽查持续深化。组织开展专项行动，分阶段开展多轮排查，严厉打击违规用热行为。

主动对接执法机关查办窃热典型案例，强化法律震慑。对接新闻媒体开展现场报道，营造良好用热秩序，保障供热公平与安全。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司采用热电联产（Combined Heat and Power CHP）生产方式，作为高效能源利用技术，能够同时产生电力和热能，在节能环保、能源利用效率等方面具有显著优势。报告期内，公司核心竞争力主要体现在以下四个方面：

（一）产业政策适应性

热电联产是城市清洁供热发展的主流方向，相较于分散燃煤锅炉，在区域供热方面具有显著的节能环保优势。国家《产业结构调整指导目录（2024年本）》延续对热电联产的支持导向，达到超低排放标准的热电联产机组仍是国家鼓励的主要供暖方式。国家发展改革委、国家能源局《关于开展全国煤电机组改造升级的通知》明确实施节能降碳、灵活性和供热改造“三改联动”战略，为公司存量机组提质增效提供了政策支撑。“十五五”期间，随着清洁取暖政策持续深化，热电联产在北方城市、城区及县城仍将发挥基础性热源作用。

（二）区域市场基础

公司作为大连市城市中心区核心供热企业，服务对象集中分布于主城区核心商圈及大型生活区，区域市场优势明显。

（三）热源热网条件

公司持续推进绿色低碳转型，所属北海热电厂热电联产系统全面达到超低排放标准，扩建热源项目已建成投产，热源储备充足、运行高效，能够有效保障供热高峰期及极端天气条件下的热力供应。大连市中心城区“汽改水”项目持续推进，管网安全性、负荷输送能力和运行效率显著提升，有效降低管网能耗，充分满足用户用热需求和未来市场发展需要。热源与热网的协同优化，为公司提升供热品质、拓展供热区域奠定了坚实基础。

（四）运营管理经验

公司长期从事热电联产、集中供热业务，在生产经营中积累了较为丰富的行业运营及管控经验，在技术研发、节能减排、热网调控、供热服务等方面形成一定优势。随着新能源消纳政策持续推进，绿电制热、并网型及离网型“绿电直连”等产业政策逐步放开，公司依托自有燃煤热电厂的生产调节能力，具备参与多能互补和绿色转型的基本条件。运营经验的积累和技术能力的储备，为公司适应能源行业发展变化提供了必要支撑。

五、报告期内主要经营情况

报告期内公司实现上网电量16377万千瓦时，同比增加1698万千瓦时，增幅11.6%。

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完成蒸汽销售量4771吨，同比减少1.7万吨，降幅77.7%；完成高温水销售量88.3万吉焦，同比减少52.2万吉焦，降幅37.2%。蒸汽及高温水售热量下降系上个供暖期气温偏高、热力需求减少、用户节能意识增强等综合因素影响所致。

公司期末收费面积1862.42万平方米，同比增加17.8万平方米，增幅0.97%。

2025年，公司实现合并营业收入6.05亿元，其中主营业务收入6.01亿元，主营业务成本5.38亿元，净利润-0.95亿元。扣除非经常性损益后，主营业务毛利润0.54亿元实现正向增长，经营质量呈现实质性改善。

(一)主营业务分析

1、利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入604918718.25628534304.65-3.76

营业成本538900214.24642409928.77-16.11

销售费用1128692.112248865.84-49.81

管理费用28465568.2627519757.983.44

财务费用78462025.2881540427.45-3.78

经营活动产生的现金流量净额7741275.42-47759644.37116.21

投资活动产生的现金流量净额-87557288.78-86636432.75-1.06

筹资活动产生的现金流量净额124781259.86205393418.93-39.25

其他收益4335445.462023554.38114.25

信用减值损失-53230148.35-13470084.98-295.17

营业外收入3401791.1782813.734007.76

营业外支出1351124.812755606.30-50.97

所得税费用-166685.72-169128.571.44

营业收入变动原因说明：主要是售热收入减少影响；

营业成本变动原因说明：主要是煤炭价格下降导致煤炭成本减少影响；

销售费用变动原因说明：主要是销售人员人工成本减少影响；

管理费用变动原因说明：主要是管理人员人工成本增加影响；

财务费用变动原因说明：主要是贷款利率降低影响；

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是煤炭价格下降少付煤款影响；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是工程投入增加影响；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是还贷增加影响；

其他收益变动原因说明：主要是本期提标工程改造影响；

信用减值损失变动原因说明：主要是剩余东海拆迁补偿款账龄增加，继续计提减值准备影响；

营业外收入变动原因说明：主要是碳排放交易收入影响；

营业外支出变动原因说明：主要是本期赔款减少影响；

所得税费用变动原因说明：主要是本期利润同比减亏影响。

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2、收入和成本分析

√适用□不适用

营业收入方面：公司实现合并营业收入6.05亿元，同比降低3.76%，其中：主营业务收入6.01亿元，同比减少3.74%；其他业务收入383万元，同比减少26万元，主要原因是售热收入减少影响；

13/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

营业成本方面：本期合并营业成本5.39亿元，同比降低16.11%，其中：主营业务成本5.38亿元，同比减少16.11%；其他业务成本129万元，同比减少24万元，主要原因是煤炭价格下降导致煤炭成本减少影响。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位：元币种：人民币主营业务分行业情况分营业收入比营业成本比毛利率毛利率比上行营业收入营业成本上年增减上年增减

（%）%年增减（%）业（）（%）热电

601085289.69537601800.8010.56-3.74-16.1113.19

行业主营业务分产品情况分营业收入比营业成本比毛利率毛利率比上

产营业收入营业成本%上年增减上年增减（）年增减（%）品（%）（%）电力

71308492.9258819108.7317.5124.69-11.0433.12

收入热力

527594880.48478782692.079.25-6.63-16.710.96

收入其

2181916.29100.000.60

他主营业务分地区情况分营业收入比营业成本比毛利率毛利率比上

地营业收入营业成本%上年增减上年增减（）%年增减（%）区（）（%）大

601085289.69537601800.8010.56-3.74-16.1113.19

连主营业务分销售模式情况销营业收入比营业成本比售毛利率毛利率比上

营业收入营业成本%上年增减上年增减模（）%%年增减（%）（）（）式直

601085289.69537601800.8010.56-3.74-16.1113.19

销

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无

(2).产销量情况分析表

□适用√不适用

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

√适用□不适用

14/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况

□适用√不适用已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币合同是未待否正合同标本报告期履行金履对方当事人合同总金额合计已履行金额正常的额行常履金履行额行的说明大连洁净能源

煤炭323234331.70323234331.70323234331.70无集团有限公司是

(4).成本分析表

单位：元币种：人民币分行业情况分本期占总上年同期本期金额较上成本构成行本期金额成本比例上年同期金额占总成本年同期变动比项目

业(%)比例(%)例(%)热

原煤、人工电

费、折旧、478119570.9088.94572888283.3989.39-16.54行修理费业分产品情况分本期占总上年同期本期金额较上成本构成产本期金额成本比例上年同期金额占总成本年同期变动比项目

品(%)比例(%)例(%)

煤34539343.946.4243357943.086.77-20.34

人工成本8768837.791.638478582.751.323.42电

折旧10584487.711.979277778.711.4514.08

修理费937844.040.17862749.220.138.70

煤215862055.8740.15324232177.0950.59-33.42

外购热16283441.803.030.000.00100.00

热人工成本48395872.859.0053572923.378.36-9.66

折旧135621310.9225.23121360301.5418.9411.75

修理费7126375.971.3311745827.631.83-39.33成本分析其他情况说明

全资子公司庄河环海本年改变供热模式，自2025年11月起，为外购热量和自供相结合。

15/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

√适用□不适用

公司全资子公司庄河环海自2025年11月起调整供热模式，由原先单一自供方式，转变为外购热量与自供热相结合的模式。

(7).主要销售客户及主要供应商情况

属于同一控制人控制的客户或供应商视为同一客户或供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。

下列客户及供应商信息按照同一控制口径合并计算列示的情况说明无

A.公司主要销售客户及主要供应商情况

√适用□不适用

前五名客户销售额11842.72万元，占年度销售总额19.58%；其中前五名客户销售额中关联方销售额

3591.06万元，占年度销售总额5.94%。

单位：万元币种：人民币

序号客户名称销售额占年度销售总额比例（%）

1国网辽宁省电力有限公司大连供电公司7277.8512.03

2大连洁净能源集团有限公司3591.065.94

3大连恒隆地产有限公司440.370.73

4大连医科大学附属第一医院308.850.51

5中国人民解放军联勤保障部队第九六七医院224.590.37

合计/11842.7219.58

前五名供应商采购额31103.87万元，占年度采购总额85.57%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额28145.92万元，占年度采购总额77.43%。

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1大连洁净能源集团有限公司28145.9277.43

2中节能节能科技有限公司大连分公司1628.344.48

3国网辽宁省电力有限公司大连供电公司710.281.95

中石化中海船舶燃料供应有限公司辽宁分

4334.190.92

公司

5辽宁东科电力有限公司285.140.78

合计/31103.8785.57

B.报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前 5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

√适用□不适用

16/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

单位：万元币种：人民币

序号供应商名称采购额占年度采购总额比例（%）

1大连洁净能源集团有限公司28145.9277.43

C. 报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示前五名销售客户

□适用√不适用前五名供应商

□适用√不适用

D. 报告期内公司存在贸易业务收入

□适用√不适用

贸易业务占营业收入比例超过10%前五名销售客户

□适用√不适用

贸易业务收入占营业收入比例超过10%前五名供应商

□适用√不适用

其他说明：

无

3、费用

√适用□不适用

详见第三节五（一）1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

4、研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5、现金流

√适用□不适用

详见第三节五（一）1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

17/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币本期期末上期期末本期期末金项目数占总资数占总资额较上期期情况说本期期末数上期期末数名称产的比例产的比例末变动比例明

（%）（%）（%）本期银货币

130585608.145.0987803031.603.2348.73行存款

资金增加本期预预付

17546759.200.6894137858.753.46-81.36付款减

款项少本期煤

存货89348883.203.4859136445.292.1851.09炭储量增加其他本期留

流动10586482.800.415211483.040.19103.14抵税额资产增加在建工程结转在建

1053665.550.043512820.430.13-70.01固定资

工程产增加影响长期本期摊

待摊193142.940.01347051.910.01-44.35销额增费用加影响递延可抵扣所得暂时性

42421.05012177.570248.35

税资差异增产加影响本期银短期行贷款

868666100.0033.85589881384.7821.7147.26

借款增加影响本期减少票据应付

2200000.000.09204033962.007.51-98.92结算影

票据响本期长一年期借款内到将于1期的

133348637.085.20274740694.0810.11-51.46年内到

非流动负期减少债影响专项本期留

1300087.320.052674933.350.10-51.40

储备存减少

18/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

影响未分本期利

配利-375572969.82-14.63-280858765.30-10.3433.72润减少润影响

其他说明：

无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2000.002000.00业务冻结中国建设银行

固定资产522372574.29367738831.16银行借款抵押工商银行

合计522374574.29367740831.16

4、其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

城市供热是我国北方城市最重要的基础设施之一，关系民生基本生活和社会经济发展保障。

国家及省市持续出台专项政策，推动供热行业平稳、健康和可持续发展。随着国家清洁供暖工作的深入推进和"碳达峰、碳中和"战略目标的持续落实，优化供热能源结构，提高清洁能源供热比例，着力提高能源利用效率，加快供热系统智慧化升级，深化供热体制改革，构建清洁低碳、安全高效的供热体系，已成为城市供热发展的核心方向。

19/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

电力行业经营性信息分析

1、报告期内电量电价情况

√适用□不适用上网电售电价

发电量(万千瓦时)上网电量(万千瓦时)售电量(万千瓦时)外购电量（如有）(万千瓦时)价(元/(元/兆

兆瓦时)瓦时)经营地区

/上年同上年同上年同上年同发电类今年同比今年同比今年同比今年同比今年今年期期期期型辽宁省

火电24530231491381163771467916981637714679169812371480-243435435

合计24530231491381163771467916981637714679169812371480-243435435

2、报告期内电量、收入及成本情况

√适用□不适用

单位：亿元币种：人民币本期金本期占上年同发电量上年额较上售电量（万上年同期变动比例成本构本期总成本期占总类型（万千瓦同比同比收入同期年同期千瓦时）数（%）成项目金额比例成本比

时）（%金额变动比）例（%）

例(%)

原煤、人

245301381163771698工费、折火电0.710.5724.690.5510.200.629.67-11.53

旧、修理费

合计2453013811637716980.710.5724.69-0.5510.200.629.67-11.53

20/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

3、装机容量情况分析

√适用□不适用报告期内公司热电联产装机容量10万千瓦。

北海热电厂：4台蒸汽锅炉，总蒸发量880吨/时，3台汽轮发电机组，装机容量10万千瓦；3台116兆瓦热水锅炉，总容量348兆瓦；14台调峰燃气锅炉，总容量217兆瓦。

庄河环海公司：供热锅炉总容量14兆瓦。

4、发电效率情况分析

√适用□不适用

2025年发电效率79.3%，同期74.1%。

5、资本性支出情况

□适用√不适用

6、电力市场化交易

√适用□不适用本年度上年度同比变动市场化交易的总电量16377146791698总上网电量16377146791698占比100100

7、售电业务经营情况

□适用√不适用

8、其他说明

□适用√不适用

(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1、重大的股权投资

□适用√不适用

2、重大的非股权投资

□适用√不适用

3、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用

21/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

4、报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公公司司主要注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润名称类业务型集中供热

、热电联产；

大连供热庄河子工程环海

公设计5000000.00133815533.03-89731313.6557237179.12-17001003.56-17445512.60热电司安装有限

、检公司修；

国内一般贸易。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

22/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

热电联产作为一种高效清洁的能源利用方式，在保障民生供热和推动能源转型中发挥着日益重要的作用。2025年，行业格局呈现以下特征：

1.区域分布：热电联产在北方地区，尤其是东北、华北、西北等高纬度寒冷地带，仍是最主要的基础性热源，承担着城镇集中供暖的核心保障功能。随着国家清洁供暖战略的深入推进，北方重点城市加快淘汰分散燃煤锅炉，热电联产供热覆盖范围持续扩大。在南方地区，热电联产主要服务于工业园区和城市功能区，为化工、纺织、电子等产业提供稳定的工业蒸汽，满足工商业用户的高效用能需求。

2.应用领域：热电联产在化工、造纸、医药、食品加工等高能耗行业中得到广泛应用，通过能源梯级利

用有效提升能效、降低生产成本。在北方城镇集中供热领域，热电联产仍是主力热源，保障了冬季供暖的稳定可靠。同时，医院、学校、商业综合体等公共设施持续推广分布式热电联产及热泵技术，实现能源智慧管控和低碳运营。数据中心余热回收与热电联产耦合利用，正在成为新的应用增长点。

3.竞争格局：行业呈现明显的区域性和排他性特征，各热电厂主要在政府规划的供热范围内开展特许经营，依托热源点布局和管网覆盖形成先发优势。城市或区域内竞争度较低，尚未形成全国性大型供热集团。

但随着供热特许经营权逐步规范和市场准入负面清单的严格执行，行业整合趋势初显，优质热源企业通过兼并重组拓展供热区域的案例有所增加。

行业趋势1.政策约束强化：国家对热电联产行业的规范引导和环保约束持续加码。2025年4月发布的《市场准入负面清单（2025年版）》明确，在集中供热管网已覆盖区域全面禁止新建或扩建分散式燃煤供热设施，企业自备燃煤电站原则上不再新增审批。这一政策进一步巩固了热电联产在集中供热领域的主体地位。同时，煤电机组延寿管理趋严，原则上只允许延寿一次，倒逼存量机组加快节能降碳改造和灵活性改造。

2.技术迭代加速：热电联产技术向高效化、柔性化、智能化方向加速演进。2025年，我国自主研发的

“百万千瓦凝抽背热电联产机组”入选国家能源局第五批能源领域首台（套）重大技术装备，通过创新结构设计大幅降低冷源损失，最大供热工况热耗率下降约6%，为北方地区大范围、清洁、灵活、安全供暖提供了全新解决方案。智慧供热平台加快普及，通过物联网、大数据、人工智能技术实现热网动态调控、负荷精准预测和故障智能诊断，推动热电联产系统由自动化向智慧化跃升。

3.多能融合深化：热电联产与可再生能源、工业余热、核能等多能互补格局加速形成。行业积极探索燃

煤热电与绿电制热、生物质耦合、垃圾焚烧发电等融合发展路径。江亿院士团队研究提出，面向碳中和目标，应构建新型零碳热力系统，充分回收利用工业余热、数据中心余热等低品位热能，结合热泵技术满足北方建筑采暖和工业用热需求。在辽宁、山东等地，火电灵活性改造与新能源消纳协同推进，热电联产机组参与深度调峰、旋转备用等辅助服务市场成为常态。

4.市场机制完善：电力市场化改革全面深化，电力现货市场基本实现全覆盖，辅助服务市场逐步完善。

辽宁省2024年电力现货市场结算试运行数据显示，风电、光伏结算均价同比分别下降17.70%和4.66%，新能源低价电量为电热耦合提供了成本优势空间。工商业用户全部进入电力市场，峰谷价差拉大，为储热、电锅炉、热泵等灵活性用能技术创造了市场化运营条件。热力价格改革稳步推进，煤热价格联动机制在多地深化实施，供热定价更趋市场化，反映成本变化的动态调整机制逐步建立。

5.低碳转型提速：在“双碳”目标引领下，环保排放标准和碳排放约束日趋严格。辽宁省明确原则上不

再新增自备燃煤机组，城市建成区35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉基本淘汰。存量煤电机组面临能耗、排放、碳配额等多重约束，节能降碳改造、灵活性改造、供热改造“三改联动”成为行业必修课。碳排放配额清缴和碳资产盈余管理逐步纳入企业常态化经营，2025年全国碳市场扩围在即，热电联产企业加快完善碳资产管理体系，积极参与碳排放权交易。

6.供热品质升级：随着人民生活水平提高和城市精细化管理要求提升，供热服务标准持续升级。多地推

行“智慧供暖、精准供热”模式，通过室温监测、分户调控、按需供热等技术手段，在保障供热质量的同

23/171大连热电股份有限公司2025年年度报告时实现节能降耗。用户满意度评价、供热服务承诺、投诉快速响应等机制不断完善，供热企业从“保供达标”向“品质服务”转型。

综上所述，在政策规范、技术突破、市场开放、环保升级的多重驱动下，热电联产行业正加速向清洁化、高效化、柔性化、智能化方向转型。未来，存量机组提质增效、热源多能互补、热网互联互通、电热协同优化将成为行业发展主旋律。热电联产将在构建清洁低碳、安全高效的新型供热体系中持续发挥基础支撑作用，为保障民生温暖和推动能源转型贡献更大力量。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

2026年，公司将以国家能源转型和绿色发展政策为导向，立足热电联产主业，坚持改革创新与稳健经营并重，以市场开发为龙头，以经济效益为中心，统筹推进生产经营与资产提质，持续夯实基础管理，加快培育新质生产力，全面提升公司综合竞争力和可持续发展能力。

1.深化绿色低碳转型

将绿色低碳发展摆在战略核心位置，系统推进能源结构清洁化、低碳化。依托现有热电联产系统，稳步提升机组能效水平和清洁化运行能力，因地制宜探索污水源、海水源热泵等清洁供热技术在局部区域的补充应用。深入开展碳资产管理，主动适应全国碳市场扩围要求，强化碳排放数据管理和履约能力建设。

研究跟踪碳捕集、利用与封存（CCS）等前沿技术发展，为中长期深度减排储备技术能力。

2.完善智能化数字化体系

以数字化转型赋能生产运营提质增效，持续优化现有生产调度系统，构建覆盖源、网、荷全链条的智慧供热管控平台。深化大数据分析在负荷预测、设备状态诊断、运行参数优化等环节的应用，提升发电供热的精准调控水平。有序推进重点厂站自动化升级改造，提升系统运行效率和本质安全水平，逐步实现生产运营向少人化、智能化迈进。

3.拓展多能互补与综合能源服务

立足热电联产核心优势，延伸拓展能源服务模式，因地制宜发展余热利用、储能调峰等集成技术。面向工业园区、商业综合体、公共设施等用户群体，在现有供热、供电业务基础上，拓展蒸汽、冷气等多元化能源服务，探索由传统供热向综合能源服务商转型的发展路径。加强与区域能源规划衔接，推动源网荷协同优化，提升能源系统整体利用效率。

4.持续强化节能减排与环保升级

坚持环保底线思维，持续推进超低排放设施稳定运行和升级改造，确保污染物达标排放。加大环保设施维护和提标改造力度，强化全过程环境管理，满足日趋严格的环保法规要求。深入推广余热回收、梯级利用、凝结水回收等成熟节能技术，深挖系统节能潜力，降低单位供能能耗和碳排放强度。健全环保风险防控体系，保障企业绿色合规运营。

5.深化市场化改革与多元化发展

主动适应电力市场化改革进程，积极参与电力现货市场、辅助服务市场交易，提升市场响应和收益管理能力。巩固拓展供热、供冷、蒸汽等主营业务市场，稳步扩大供热覆盖范围和用户规模。探索合同能源管理、用能诊断、节能咨询等延伸服务，在条件成熟时培育新的业务增长点。健全市场化经营机制，强化成本管控和精细管理，全面提升市场竞争力和抗风险能力。

(三)经营计划

√适用□不适用

2026年是公司“十五五”规划开局之年，也是推动可持续高质量发展的关键之年。经营层将以“强基础、见效果”为主线，紧扣董事会确定的“减亏扭亏”核心目标，聚焦“安全固本、管理增效、改革赋能”三大路径。通过筑牢安全生产根基、深化精细化管理、加快市场拓展与热源转型，着力解决当前制约发展

24/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

的短板弱项；同时，以市场化改革激发组织活力，以优质服务提升品牌价值，确保各项战略举措落地见效，全力推动公司经营业绩与核心竞争力迈上新台阶，为股东和社会创造更大价值。

1.2026年主要经营指标：

预计实现营业收入5.91亿元。

2.重点任务

（1）拓市场保收入，全力完成年度经营指标

（2）守底线防风险，筑牢安全环保坚固防线

（3）精调控优运行，提升生产运营精细化管理水平

（4）优服务树品牌，推动供热服务提质增效

（5）抓检修控费用，扩大自主维修降低外委成本

（6）严审批强管控，深挖内部潜能降本增效

（7）健体系降成本，强化物资采购与煤炭管控

（8）优结构保安全，防范化解资金链金融风险

（9）强清收争政策，加大欠款追缴与政策争取力度

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场风险

公司生产经营受多重市场因素影响。一是燃料价格波动风险，煤炭、天然气等主要原料采购价格随市场变化，直接影响生产成本控制。二是用户需求变化风险，随着“汽改水”工程推进，部分原有蒸汽用户因工艺适配原因退出供热系统；同时，多种替代供热技术的应用也对用户结构产生影响，可能导致供热负荷下降。三是宏观经济波动风险，经济周期变化、区域产业结构调整及季节性因素，均可能引致电力和热力需求的不稳定

2.技术风险

公司生产经营面临一定的技术风险。一是设备老化风险，随着运行年限增加，部分设备可能出现效率下降、故障率上升的情况，影响系统运行的稳定性。二是技术升级风险，新技术、新设备的引入在提升效率的同时，也存在与实际系统适配磨合的过程，可能带来短期运行不稳定的问题。三是系统运行风险，热电联产系统技术复杂度较高，运行和维护难度较大，对技术人员的专业能力和应急预案的可靠性提出更高要求。

3.环保风险

公司面临持续加大的环保压力。一是环保标准升级风险，随着国家对火电行业排放要求的日趋严格，企业需持续增加环保设施投入和运行成本，以满足超低排放等合规要求。二是碳减排约束风险，在碳达峰、碳中和目标背景下，全国碳市场覆盖范围逐步扩大、配额分配日趋收紧，企业面临碳排放配额履约压力，未来可能需要增加碳配额购买或加大减排投入，对经营成本形成一定影响。

4.竞争风险

公司面临市场竞争格局变化带来的压力。一是行业内部竞争风险，随着供热产业政策调整和市场准入条件变化，供热市场主体趋于多元化，区域内市场竞争可能加剧，对公司市场份额和利润空间形成挤压。

二是替代技术竞争风险，随着可再生能源供热、污水源热泵、空气源热泵等替代技术的快速发展，部分用户可能转向其他供热方式，对传统热电联产企业的业务增长构成一定威胁。

5.财务风险

公司面临一定的财务压力。一是资本性支出压力，设备更新改造、环保设施提标、“汽改水”管网改造等项目投资需求较大，对企业资金平衡能力提出更高要求。二是融资环境变化风险，受宏观金融政策、信贷环境等因素影响，融资成本可能存在波动，融资难度亦可能上升，若资金筹措不能及时匹配项目建设进度，将对生产经营产生不利影响。

6.政策与法律风险

25/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

公司经营受宏观政策及法律环境影响。一是政策调整风险，能源产业政策、环保法规、供热定价机制等如发生重大调整，可能对企业运营模式和盈利能力产生影响。二是法律合规风险，随着环保监管趋严和市场交易复杂化，公司在合同履约、环保合规、用户服务等方面面临潜在的法律纠纷风险，若处理不当，可能带来经济损失或声誉影响。

7.运营风险

公司日常运营面临多方面不确定性。一是燃料供应保障风险，煤炭、天然气等主要燃料若因市场供应紧张、运输受阻等原因出现供应中断或大幅波动，将直接影响生产连续性和成本可控性。二是设备运行可靠性风险，热电联产系统设备长期高负荷运行，若发生重大故障或检修安排不当，可能导致减产甚至非计划停运，影响供热供电保障能力。三是人力资源风险，热电行业对专业技术人才依赖度较高，若出现关键岗位人才短缺或流失，可能对生产运行、技术管理和应急处置能力造成不利影响。

8.供应链风险

公司生产经营对外部供应链存在一定依赖。一是供应链中断风险，煤炭等主要燃料及设备备品备件若因市场供需失衡、物流运输受阻或极端天气等不可控因素出现供应中断，将直接影响生产连续性和供热供电保障能力。二是供应商稳定性风险，部分燃料供应商或设备厂商若出现经营困难、履约能力下降甚至退出市场的情况，可能导致采购渠道收窄、供应价格波动或供货周期延长，对正常生产经营形成制约。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

2025年，公司严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所股票上市规则》及配套指引，以及中

国证监会、上海证券交易所相关法律法规及通知的要求开展公司治理工作，持续完善法人治理结构，深化内部治理机制，全面提升规范运作水平。公司建立了由股东会、董事会和经理层组成的法人治理结构，形成了权力机构、决策机构和管理层之间权责明确、相互协调、相互制衡的内部治理机制。同时，公司结合自身实际情况，持续完善《公司章程》及一系列法人治理制度，明确董事会、经理层的权责范围和工作程序，为公司规范运行提供制度保障。现将公司治理具体情况报告如下：

报告期内，公司严格依照法律法规及《公司章程》的规定，规范召集、召开股东会会议，确保股东平等享有知情权、参与权和表决权。股东会会议均设置现场会场，并同步提供网络投票方式，为中小股东参与决策提供便利。

在规范公司与控股股东关系方面，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面保持严格分开，独立运作、自主经营。控股股东依法行使股东权利，未直接或间接干预公司经营决策，未发生占用公司资金或要求公司违规提供担保等情形。公司严格规范关联交易的审议程序，强化董事会对关联交易的识别与审议要求，确保关联交易的公允性及程序合规，切实维护公司及中小股东的合法权益。

在董事与董事会层面，报告期内公司董事会持续优化构成与运作机制，严格按照法律法规及监管要求履行职责。董事会下设战略与可持续发展委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专门委员会，各专门委员会分工明确、运行规范。根据上海证券交易所主板要求，公司已完成《公司章程》修订，设立审计委员会并取消监事会。公司建立了规范的董事选任程序，由提名委员会对董事候选人任职资格进行审核，确保董事选任公开、公平、公正。报告期内，全体董事忠实、勤勉履职，独立董事依法独立发表意见，有效发挥监督制衡作用。

26/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

在内部控制建设方面，2025年公司持续深化内部控制体系建设，确保各项经营活动合规稳健运行。公司按照监管要求，在披露年报的同时同步披露内部控制评价报告及财务报告内部控制审计报告。董事会审计委员会切实履行职责，指导经理层及各职能部门科学识别、评估和应对内控风险，合理确定授权决策事项及其权限，有效防范违规授权与过度授权。公司建立了有效的内控制度，防范资金占用与违规担保，为经营目标的实现提供坚实保障。

在信息披露与透明度方面，董事会高度重视信息披露工作，要求信息披露部门严格遵循监管要求，确保信息披露的及时性、准确性与完整性。公司在年度报告、中期报告中积极披露行业信息，包括业务模式、核心竞争力等关键数据，充分回应投资者关切。

在投资者关系管理方面，2025年公司持续加强投资者关系管理，积极构建多层次、常态化的沟通机制。

董事会秘书作为投资者关系管理的负责人，切实履行组织协调职责。公司按规定及时发布财务报告及公告信息，年报披露后及时召开业绩说明会，通过网络互动、电话沟通、电子邮件、上证 e互动等多种渠道，与投资者保持深入交流，及时传递公司生产经营情况及发展战略。通过加强投资者关系管理，公司有效传递企业价值，切实保障投资者的知情权与参与权，营造良好的资本市场互动氛围。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以

及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划

□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

为避免同业竞争，公司与控股股东洁净能源集团续签《委托管理协议》，期限为3年，受托管理与洁净能源集团之间存在潜在的同业竞争业务，并收取300万元/年的管理费用。具体内容详见公司于2023年5月19日披露于上海证券交易所网站《大连热电股份有限公司关于与控股股东续签<委托管理协议>暨关联交易的公告》（公告编号：临2023-019）。

三、董事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动及薪酬情况

√适用□不适用

单位：股是否年度报告期内从在公年初年末内股增减性年任期起始任期终止公司获得的司关姓名职务持股持股份增变动别龄日期日期税前薪酬总联方数数减变原因额（万元）获取动量薪酬

王杰董事长男532025-08-202027-05-26000——0是副董事

官喜俊男582024-05-272027-05-26000——0是长

朱丽萍董事女512024-05-272027-05-26000——0是

董事、总

沈军男552025-12-92027-05-26200020000——3.94否经理

李心国董事男562024-05-272027-05-26000——32.26否

27/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

董事、副

刘思源男362024-05-272027-05-26000——35.02否总经理独立董

陈弘基男622024-05-272027-05-26000——6否事独立董

刘晓辉男562024-05-272027-05-26000——6否事独立董

张婷女522024-05-272027-05-26000——6否事副总经

李庆滨男512024-05-272027-05-26000——34.4否理财务负

孙红梅女522024-05-272027-05-26000——32.5否责人董事会

郭晶女512024-05-272027-05-26000——18.78否秘书董事长

田鲁炜男572024-05-272025-08-04130013000——0是（离任）

董事（离任）、总

张永军男542024-05-272025-12-09000——18.15否

经理（离任）

合计/////330033000/193.05/

注：李庆滨先生自2024年7月16日起聘任为公司副总经理；沈军先生自2025年12月9日起聘任为公司总经理，自2025年12月25日任职公司董事。

姓名主要工作经历

曾任大连市热电集团有限公司副总经理、大连热电股份有限公司总经理。现任大连洁净能源集团有限王杰

公司党委委员、副总经理，大连热电股份有限公司董事长、党委书记。

曾任大化集团党委副书记、纪委书记、工会主席，大连东港建设集团党委副书记。现任大连洁净能源官喜俊

集团有限公司党委副书记、工会主席，大连热电股份有限公司副董事长。

曾任辽宁省大连市人民政府国有资产监督管理委员会企业改革处副处长、信访与安全生产工作处处

朱丽萍长、机关委员会委员、书记、机关纪律检查委员会委员、书记。现任大连洁净能源集团有限公司总会计师，大连热电股份有限公司董事。

曾任大连热电股份有限公司东海热电厂党总支书记、厂长；大连热电股份有限公司副总经理兼北海热李心国

电厂党总支书记、厂长。现任大连热电股份有限公司董事、党委副书记。

曾任大连热电股份有限公司董事会秘书兼投资证券部部长、副总经理；大连洁净能源集团有限公司董沈军

事会秘书兼行政管理部部长。现任大连热电股份有限公司董事、总经理。

曾任供热公司副经理、常务副经理、党总支负责人等职务，供热公司党总支书记、总经理。现任大连刘思源

热电股份有限公司董事、副总经理。

曾任大连建行建兴达城市信用社主任、大连市政府证券交易中心市场管理处处长、大连市证券业协会

陈弘基代会长兼秘书长、辽宁时代万恒控股集团有限公司独立董事。现任大连热电股份有限公司独立董事，东北财经大学金融学院、管理科学与工程学院硕士研究生校外导师。

曾任大连市审计局科员，大连证监局科员，大连友谊集团股份有限公司副总经理。现任大连聚金科技刘晓辉

有限公司执行董事兼总经理，辽宁成大生物股份有限公司独立董事，大连热电股份有限公司独立董事。

曾任辽宁恒信律师事务所合伙人，辽宁法大律师事务所合伙人。现任上海中联（大连）律师事务所合伙人，辽宁省律师协会律所建设委员会副主任、金融保险法律专业委员会委员、辽宁省法学会破产法张婷学研究会理事、辽宁省拍卖行业协会法律咨询委员会顾问委员、大连市破产管理人协会秘书长，国际破产协会会员及中国政法大学破产法与企业重组研究中心 INSOL 中国会员，第六届大连仲裁委员会(大连国际仲裁院)仲裁员，大连热电股份有限公司独立董事。

李庆滨曾任香海热电厂党总支书记、厂长。现任大连热电股份有限公司副总经理。

曾任大连市热电集团有限公司计划财务部总账会计；大连市热电集团有限公司计划财务部副部长、财孙红梅务部副部长；大连洁净能源集团有限公司财务管理部部长。现任大连热电股份有限公司财务证券部部长、财务负责人。

28/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

曾任大连热电股份有限公司投资证券部、财务证券部部长助理，证券事务代表。现任大连热电股份有郭晶

限公司财务证券部部长助理、董事会秘书。

曾任大连市热电集团有限公司总经理助理，副总经理；大连洁净能源集团有限公司党委副书记、总经田鲁炜理，大连热电股份有限公司董事长。

曾任大连市热电集团有限公司总经理助理，供热公司党总支书记、经理，大连热电股份有限公司董事、张永军总经理。

其它情况说明

√适用□不适用

2025年8月4日，经公司第十一届董事会第八次会议、2025年第二次临时股东会审议通过，田鲁炜先

生不再担任公司第十一届董事会董事、董事长、法定代表人及董事会专门委员会委员职务。公司控股股东大连洁净能源集团有限公司推荐王杰先生担任公司第十一届董事会非独立董事及战略与可持续发展委员会

主任委员、提名委员会、薪酬与考核委员会委员职务，任期至公司第十一届董事会届满之日止。经2025年

8月20日第十一届董事会第十次会议选举，王杰先生担任公司第十一届董事会董事长，任期至公司第十一届董事会届满之日止。（具体内容详见公司2025年8月5日披露的《大连热电股份有限公司关于董事长辞职暨补选非独立董事的公告》（临2025-019）、2025年8月21日披露的《大连热电股份有限公司2025年第二次临时股东会决议公告》（临2025-023）、《大连热电股份有限公司关于董事补选完成及选举董事长的公告》（临2025-025）。）

2025年12月9日，经公司第十一届董事会第十二次会议、2025年第三次临时股东会审议通过，张永

军先生不再担任公司第十一届董事会董事兼总经理及战略与可持续发展委员会委员职务。公司董事会推荐沈军担任公司第十一届董事会非独立董事及战略与可持续发展委员会委员职务，任期至公司第十一届董事会届满之日止。（具体内容详见公司2025年12月10日披露的《大连热电股份有限公司关于第十一届董事会董事兼总经理离任及补选非独立董事的公告》（临2025-030）、2025年12月26日披露的《大连热电股份有限公司2025年第三次临时股东会决议公告》（临2025-035）。）

(二)现任及报告期内离任董事和高级管理人员的任职情况

1、在股东单位任职情况

√适用□不适用在股东单位担任的任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期职务

王杰大连洁净能源集团有限公司副总经理2014-09—

党委副书记、工会主

官喜俊大连洁净能源集团有限公司2022-07—席

朱丽萍大连洁净能源集团有限公司总会计师2023-08—

田鲁炜（离任）大连洁净能源集团有限公司党委副书记、总经理2013-112025-07在股东单位任职无情况的说明

2、在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任的任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期职务

沈军大连北方热电股份有限公司董事长、董事2025-09—

沈军大连恒流储能电站有限公司董事2025-08—

孙红梅大连庄河环海热电有限公司监事2023-09—

田鲁炜（离任）大连恒流储能电站有限公司董事长2016-092025-07

张永军（离任）大连庄河环海热电有限公司执行董事2023-092025-12在其他单位任职无

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情况的说明

(三)董事、高级管理人员薪酬情况

√适用□不适用

董事、高级管理人员薪酬的决策公司董事及高级管理人员的报酬经董事会下属的薪酬与考核委员会研究拟定

程序并提请董事会审议，其中董事薪酬需提交股东会审议。

董事在董事会讨论本人薪酬事项是时是否回避公司薪酬与考核委员会于2026年2月10日召开薪酬与考核委员会第二次会议，审议通过了《关于大连热电股份有限公司2025年度管理层薪酬方案的议薪酬与考核委员会或独立董事专案》，公司按照按劳分配与按生产要素分配相结合的原则、激励与约束并重、门会议关于董事、高级管理人员权利与责任对等、利益与风险相结合的原则、以经营业绩为中心，同时充分薪酬事项发表建议的具体情况体现管理层在公司经营决策中的特殊价值，公司董事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。

2025年度高级管理人员薪酬严格按照《2025年度经营业绩责任书》的约定，

董事、高级管理人员薪酬确定依

以年度考核结果为依据最终确定，确保薪酬水平与公司经营业绩、个人贡献据紧密挂钩。

报告期内公司董事和高级管理人员的应付报酬情况详见本节“三、董事和高董事和高级管理人员薪酬的实际

级管理人员的情况（一）现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动支付情况及报酬情况”。

报告期末全体董事和高级管理人报告期末，在公司领取报酬的董事和高级管理人员实际获得的报酬合计为员实际获得的薪酬合计193.05万元(税前)。

报告期末全体董事和高级管理人2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用考核情况;公司非独立董事和员实际获得薪酬的考核依据和完高级管理人员依据公司绩效考核规定获得相应的薪酬。绩效考核工作按公司成情况绩效考核规定，有效执行并完成。

报告期末全体董事和高级管理人2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用相关规定；非独立董事和高员实际获得薪酬的递延支付安排级管理人员薪酬暂无递延支付安排。

报告期末全体董事和高级管理人2025年度，独立董事领取的独立董事津贴不适用相关规定；非独立董事和高员实际获得薪酬的止付追索情况级管理人员薪酬暂无止付追索情况

(四)公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因王杰董事长选举工作调动沈军董事选举工作调动沈军总经理聘任工作调动

田鲁炜（离任）董事长离任个人原因

张永军（离任）董事离任个人原因

张永军（离任）总经理解聘个人原因

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

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四、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东会的情况参加股东会参加董事会情况情况董事是否独本年应参以通讯方是否连续两姓名立董事亲自出委托出缺席出席股东会加董事会式参加次次未亲自参席次数席次数次数的次数次数数加会议王杰否43100否2官喜俊否97110否5朱丽萍否98100否5李心国否98100否5沈军否10100否1刘思源否98100否5陈弘基是98100否5刘晓辉是98100否5张婷是98100否5田鲁炜否33000否1（离任）张永军否77000否3（离任）连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数9

其中：现场会议次数8通讯方式召开会议次数1现场结合通讯方式召开会议次数0

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

五、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名审计委员会刘晓辉朱丽萍张婷提名委员会张婷王杰刘晓辉薪酬与考核委员会陈弘基王杰张婷战略与可持续发展委员会王杰官喜俊沈军李心国陈弘基

(二)报告期内审计委员会召开5次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职

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责情况

1、2024年度财务报告编制计划内容全面、重点突出，编

制依据充分可靠，时间安排合理有序，职责分工明确具体，

12024符合相关法律法规及公司实际情况，具备较强的可操作性、关于和指导性。

年度财务报告2、公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报编制计划的报表，并负责设计、执行和维护必要的内部控制，未发现财

2025-02-13告；22024务报表存在由于舞弊或错误导致的重大错报。公司已按照无、关于

上交所相关披露规则披露业绩预亏公告。公司内部会计控年度公司财务

制制度健全；所有重大方面公允反映公司的财务状况、经会计报表的审

营成果和现金流量，同意以此财务报表提交年审注册会计阅意见。

师开展审计工作，并提请公司财务部门及年审会计师重点关注并严格按照证监会以及财政部有关要求处理相关会计事项。

1、董事会审计委员会审阅了公司提供的会计报表和相关

1、关于2024资料，认为：公司财务报表编制符合《企业会计准则》要

年年度报告中求，数据真实反映了公司财务状况，所有交易均已记录，财务信息的审未发现欺诈、舞弊及重大错报漏报；未发现大股东占用资

核意见；金、对外违规担保及异常关联交易；公司内控制度健全。

2、关于对年审会计师出具的审计报表公允反映了公司财务状况及

2024年度会经营成果。同意以此编制2024年度报告并提交董事会审

计师事务所履议。

职情况的评估2、报告期内，董事会审计委员会认为：致同会计师事务报告暨审计委

所作为公司2024年度审计机构，勤勉尽职，较好完成了员会对会计师

审计工作，出具了标准无保留意见的审计报告。

事务所履行监督职责情况的3、董事会审计委员会听取《2024年度内审工作计划实施报告；情况报告》后认为：2024年度内审工作以防范风险、遏

3、2024年度内制舞弊为核心，聚焦内控关键环节和资金管理等重点领

审工作计划实域，切实发挥了监督与增值作用。

2025-03-05施情况报告；无

4、关于公司4、董事会审计委员会审阅内部控制评价工作底稿后认为：

2024年度内部报告期内公司在所有重大方面保持了有效的财务报告内

控制评价报部控制，无重大缺陷。同意提交董事会审议。

告；

55、根据相关规定，公司通过竞争性谈判选聘致同会计师、关于聘请

2025事务所为2025年度审计机构，费用拟定为65万元。审计年度审计

委员会核查后认为：致同具备证券期货从业资格与专业能机构的议案；

62025力，报酬合理，审议程序合规。同意提交董事会审议。、关于

年度公司内部6、董事会审计委员会听取《2025年度内部审计工作计划》

审计工作计划后认为：内审计划以防范风险、规范财务为核心，聚焦资的报告；金管理等重点领域，并涵盖突发性专项审计，计划可行。

7、关于预计2025年度日常7、董事会审计委员会听取《关于预计2025年度日常关联关联交易额度交易额度的议案》后认为：该关联交易属于正常业务往来，的议案。定价公允，符合公司和股东利益。同意提交董事会审议。

2025-04-14关于2025年第公司2025年第一季度的会计报表编制符合《企业会计准无一季度公司财则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真

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务会计报表的实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制度规定，真审阅意见实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现

金流量情况，并同意提交公司十一届六次董事会审议。

公司所有交易均已记录，交易事项真实，资料完整，会计关于2025年半政策选用恰当，会计估计合理，未发现有重大错报、漏报

2025-08-08年度公司财务情况；未发现有大股东占用公司资金情况；未发现公司有无

会计报表的审对外违规担保情况及异常关联交易情况；公司内部会计控

阅意见制制度健全，同意以此数据为依据编制2025年半年度报告及摘要并提交公司第十一届董事会第九次会议审议。

2025公司2025年第三季度的会计报表编制符合《企业会计准关于年第则》的要求，各项支出合理，收入、费用和利润的确认真

2025-10-16三季度公司财实、准确，有关提留符合法律、法规和有关制度规定，真无

务会计报表的

实、准确、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现审阅意见

金流量情况，并同意提交公司十一届十一次董事会审议。

(三)报告期内提名委员会召开4次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

提名委员会认为，及时调整职工董事的产生方式，是

2025-08-04关于规范董事完善公司治理结构、防范合规风险的重要举措。建议无

会构成的建议

董事会审议通过本建议，并督促相关部门落实。

提名委员会对公司控股股东大连洁净能源集团有限

公司提名的董事人选，就专业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况，进行了审查，未发现其

2025-08-04关于提名董事有《公司法》第178条规定的情况，未发现其有公司无

人选的议案

《章程》规定不能担任公司的董事的情形，上述候选人具备担任公司董事的资格，符合担任公司董事的任职要求。

关于系统性构提名委员会认为，推动“建立系统化高管继任计划”建关键岗位领和“建立董事人才储备库”两项工作，是公司治理从

2025-10-22导力延续机制“合规性”向“长效性”迈进的关键一步，有助于构无

的治理优化建建面向未来的可持续领导力体系，为公司长期价值增议长奠定坚实基础。

提名委员会对董事会提名的董事、总经理人选，就专业、学历、职称、详细的工作经历、全部兼职等情况，进行了审查，未发现其有《公司法》第178条规定的关于提名董

2025-12-09情况，未发现其有公司《章程》规定不能担任公司的事、总经理人无

董事的情形，上述候选人具备担任公司董事、总经理员的议案的资格，符合担任公司董事、总经理的任职要求。

经表决，提名委员会委员同意上述提名，提请公司十一届十二次董事会审议。

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开2次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况2024报告期内，公司制定并下发了《关于兑现2024年度关于兑现

2025-01-24工资总额的方案》，充分贯彻公司加强绩效考评管理年度工资总额无要求，结合职工日常工作表现及业绩情况，调动全体方案的报告。

职工工作积极性，坚持客观、公正、有效激励原则；

33/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

体现了公司按劳分配；体现了坚持向一线工人、生产

管理骨干倾斜；坚持向一岗多职、一专多能、做出突出贡献的人员倾斜的分配原则。

1、为进一步规范管理层薪酬分配与考核体系，建立

符合上市公司特征和普遍做法的激励与约束机制，充分调动管理层人员积极性和创造性，促进稳健经营，实现高质量发展，公司按照按劳分配与按生产要素分配相结合的原则、激励与约束并重、权利与责任对等、

利益与风险相结合的原则、以经营业绩为中心，同时充分体现管理层在公司经营决策中的特殊价值，确定了2024年度管理层薪酬方案：兑现2024年度公司管

1理层薪酬共6人，年度薪酬总额为169.7万元。、关于大连热2、2024年，公司加强精益管理提高经营效能。优化

电股份有限公

2024人力资源结构，实行全员定岗定编和竞争上岗，解决司年度管

“整体性冗员、结构性缺员”的问题。调整电厂运行

2025-03-07理层薪酬方案方式为四班倒，有效提升劳动效率。建立员工退出通无

的议案；

22024道，建立员工再就业培训中心，加强培训，为职工赋、年度薪能。完善工资总额管理，实行工资总额与企业效益挂酬及绩效考评钩，薪酬与岗位价值、业绩挂钩，有效激励。优化薪工作总结。

酬设置，理顺工资序列和绩效考核，加大夏季在岗与放假员工分配比例，实行差异化分配。人力资源合理调配，加强考核、减员增效、严控入口等管理措施，有效降低了公司的人工成本。公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度，未有违反公司薪酬管理制度及与公司薪酬管理制度不一致的情形发生。报告期末，在公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员（不包含独立董事）实际获得的报

酬合计为216.08万元(税前)。

(五)报告期内战略与可持续发展委员会召开1次会议其他履行职召开日期会议内容重要意见和建议责情况

《关于2025年度生产经营计划及重点工作的报告》

全面分析了公司2025年面对的经营内外部环境，确定了公司2025年主要经营思路、经营目标及重点工作任务。公司2025年主要经营思路：以扭亏减亏为关于2025年度

核心目标，对外拓展供热市场，对内优化主业提质增

2025-03-05生产经营计划效，提升资产与运营质量，确保经营目标达成。持续无

及重点工作的

升级数字化调度系统，提升运营效率。推进多能互补报告。

与综合能源服务，发展热电联产、冷热电三联供等模式，扩大市场份额。深化市场化与多元化战略，积极参与电力交易，增强市场竞争力，推动企业高质量发展。同意提交公司第十一届董事会第五次会议审议。

(六)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

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六、审计委员会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用审计委员会对报告期内的监督事项无异议。

七、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

(一)员工情况母公司在职员工的数量579主要子公司在职员工的数量22在职员工的数量合计601母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数0专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员501销售人员8技术人员53财务人员10行政人员29合计601教育程度

教育程度类别数量（人）大学本科以及以上210专科215中专及以下176合计601

(二)薪酬政策

√适用□不适用

公司坚持“绩效导向、价值驱动”的薪酬管理原则，严格遵循《薪酬管理标准》《绩效考评管理标准》及《工资总额管理办法》，建立工资总额与企业效益紧密联动的动态调整机制。在考评与激励方面，秉持公正、客观、科学的原则，以经营绩效为核心，优化考核指标，加大考核力度，确保评价体系的全面性与科学性。分配上，坚持按劳分配，资源向一线工人与骨干员工合理倾斜，同时通过优化电厂倒班模式、提高工时利用率等举措，确保薪酬兑现与目标考核结果精准挂钩，充分激发员工积极性，提升团队整体效能。

(三)培训计划

√适用□不适用

2025年，公司持续深化人才强企战略，紧密围绕年度重点工作和业务发展需要，系统构建覆盖全员、精准务实的培训体系。培训工作聚焦岗位技能提升、安全能力强化与管理素养进阶三大方向，分层分类组织开展各类专项培训，确保培训内容与岗位需求精准匹配。

持续完善员工赋能与激励机制，深入实施《职工待岗培训管理办法》，通过针对性技能强化与岗位适配训练，助力员工实现能力重塑与岗位回归，进一步激发队伍活力。同时，严守安全生产红线，全面加强安全教育培训，确保全员安全意识持续提升，特种作业人员持证上岗率保持100%，为公司高质量发展提供坚实的人才保障与安全支撑。

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(四)劳务外包情况

√适用□不适用劳务外包的工时总数16万小时

劳务外包支付的报酬总额（万元）369

八、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

(二)现金分红政策的专项说明

□适用√不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

(五)最近三个会计年度现金分红情况

□适用√不适用

九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

36/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

报告期内，公司持续健全高级管理人员考核与激励制度，推动高管薪酬水平与个人绩效表现、所带团队年度目标完成情况深度挂钩。按照已签订的《经理层2025年度经营业绩责任书》核定年薪，进一步强化激励与约束对等机制，有效激发经理层干事创业的积极性与履职担当，为公司全面完成年度经营目标提供了有力支撑。

十、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

公司按照《公司法》《规范运作指引》《内部控制基本规范》的有关规定，进一步完善公司各项内控制度，并根据法律法规和公司实际情况变化适时地对各项规章制度进行修订，完善公司法人治理结构，建立公司规范运行的内部控制环境，符合国家相关法律法规要求以及公司生产经营管理实际需要，并能得到有效执行，在公司经营的采购、生产、销售等各个关键环节、关联交易、信息披露等方面发挥了较好的管理控制作用，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，对公司各项业务活动的健康运行和经营风险的控制提供保证。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

十一、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

公司按照《内部控制制度》对下属子公司进行管控。公司的各分、子公司必须统一执行公司颁布各项规范制度，根据公司的总体经营计划进行生产经营；公司对各分、子公司的经营计划、机构设置、资金调配、人员编制、经营管理者的任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。

对子公司的管理控制存在异常的风险提示

□适用√不适用

十二、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。详见公司与本报告同日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年度内部控制审计报告》。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见报告期或上年度是否被出具内部控制非标准审计意见

□是√否

十三、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

2025年未发生不符合法律法规的情形。

十四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2

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序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 大连热电股份有限公司北海热电厂 https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/

2 大连庄河环海热电有限公司 https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/

其他说明

□适用√不适用

十五、社会责任工作情况

(一)是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG 报告

□适用√不适用

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

十六、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

选派青年干部驻村挂职，是践行乡村振兴战略的重要实践，也是企业培养复合型人才、拓展发展路径的战略举措。通过持续派驻青年干部开展为期一年以上的驻村工作，能够精准把握乡村发展需求，有效推动当地产业转型、基础设施完善和公共服帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、选派青年干部2人挂职瓦务优化，为崮田村、盖店村的全面振兴注教育扶贫等）房店崮田村、盖店村入持久动力。同时，驻村干部作为企业与地方政府之间的桥梁，能够深化双方合作，探索村企共建新模式，既拓展了企业履行社会责任的实践维度，又实现了社会价值与经济价值的良性互动。未来公司将继续完善派驻机制，选派更多优秀青年干部扎根乡村，为乡村振兴贡献更大力量。

具体说明

□适用√不适用

十七、其他

□适用√不适用

38/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用是如未能否及时履如未能承是否承有行应说及时履诺承诺承诺承诺及时承诺背景诺履明未完行应说类内容时间期限严格方行成履行明下一型履行期的具体步计划限原因

2011年12月，公司关联方洁净能源集团承

诺将采用资产重组、整体上市或中国证监会

认可的其他方式，解决与本公司存在的潜在同业竞争问题，详见《关于大连市热电集团有限公司避免同业竞争有关事项的提示性公告》(临2011-017号)。按照承诺要求，公司分别于2013年、2015年筹划实施重大资产重组，但都未能最终完成。2018年3月，公司关联方洁净能源集团对承诺履行期限解做出调整，其他内容不变，详见《大连热电洁收购报告股份有限公司关于公司控股股东变更承诺决净书或权益履行期限的公告》（临2018-011号）。201920192026同能变动报告年12月，按照中国证监会大连证监局“双年12是年7是不适用不适用业源书中所作随机”现场检查整改要求，公司关联方洁净月月竞集

承诺能源集团采取委托经营的方式，将同业竞争争团性业务委托公司管理，管理期限三年，详见《大连热电股份有限公司控股股东关于大连证监局责令改正措施决定的整改报告》（临2019-019号）和《大连热电股份有限公司关于与控股股东签订<委托管理协议>暨关联交易的公告》（临2020-013号）。2023年5月19日公司与洁净能源集团续签《委托管理协议》，详见《大连热电股份有限公司关于与控股股东续签<委托管理协议>暨关联交易的公告》（临2023-019号）解决土其他对公对28处未办证房屋（建筑面积27319.23平2013地本司中小股方米），争取在市主管部门的帮助下，补办年11长期等公是是不适用不适用

东所作承竣工验收、质量检测等必要手续后，取得相月12有效产司诺关产权证明。日权瑕疵

39/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺情况

□适用√不适用业绩承诺变更情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用□不适用

1、重要会计政策变更

□适用√不适用

2、重要会计估计变更

√适用□不适用

单位：元币种：人民币会计估计变更的内容和原因开始适用的时点受重要影响的报表项目名称影响金额

停运锅炉及配套环保设施加速2025/5/1固定资产-11611919.32折旧

停运锅炉及配套环保设施加速2025/5/1营业成本11611919.32折旧

配套环保设施补助递延收益加2025/5/1递延收益-1633333.33速摊销

配套环保设施补助递延收益加2025/5/1其他收益1633333.33速摊销

调整过程及其他说明：

子公司庄河环海热电有限公司根据《关于开展燃煤锅炉综合整治的通报》（大环发【2023】108号）要求实

施35蒸吨/小时及以下燃煤锅炉清洁改造或拆炉并网，将除张屯锅炉站外的13台燃煤锅炉办理停运，于2025年10月接入黑岛电厂热源并完成相关配套管网及供热站改造工程，2025年11月1日正式投入运行。同时根据《关

40/171大连热电股份有限公司2025年年度报告于保留城区集中供热35蒸吨以下燃煤锅炉的情况说明》（庄住建函【2025】104号），继续保留35蒸吨及以下燃煤锅炉两年，以应对突发情况。因此子公司庄河环海热电有限公司将停用锅炉等相关资产的折旧年限由原折旧年限变更为剩余年限2年进行计提折旧。本次会计估计变更自2025年5月1日起执行，剩余年限计提折旧期间为2025年5月1日-2027年4月30日。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

√适用□不适用本次会计估计变更经公司第十一届董事会第十四次会议审议通过后执行。本次会计估计变更无需对以往年度财务报表进行追溯调整，不影响公司以前年度的财务状况及经营成果，亦不存在损害公司及股东利益的情形。

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称致同会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬450000境内会计师事务所审计年限3境内会计师事务所注册会计师姓名李宜田春红境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限1名称报酬

内部控制审计会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙）200000

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

报告期内，经公司2024年年度股东大会审议通过，聘任致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报表、内部控制审计机构。具体内容详见公司2025年4月26日披露于上海证券交易所网站《大连热电股份有限公司2024年年度股东大会决议公告》（临2025-011）。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

41/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

□适用√不适用

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

详见公司于2025年3月14日、12月13日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《关于预计 2025年度日常关联交易额度的公告》

2025年与日常经营相关的关联交易（临2025-006）、《大连热电股份有限公司关于新增2025年度日常关联交易及预计2026年度日常关联交易额度的公告》（临2025-033）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易关联交易类关联交易内关联交易定关联交易结关联交易方关联关系关联交易金额金额的比例

型容价原则(%)算方式大连洁净能

源集团有限母公司购买商品材料采购市场价91750.540.03现金公司大连洁净能母公司的控

源集团工程购买商品材料采购公开招标652634.170.18现金股子公司有限公司大连北方热母公司的控

电股份有限购买商品材料采购市场价11814.160.003现金股子公司公司

大连热电新母公司的控购买商品材料采购市场价21238.940.006现金

42/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

能源应用技股子公司术研究院有限公司

合计777437.81/

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

43/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管收托管收委托方受托方托管资托管资产涉及托管起始托管终止托管是否关关联益确定益对公名称名称产情况金额日日收益联交易关系依据司影响大连洁大连热净能源电股份双方协增加本

良好10440600002023/7/42026/7/32830188.68是母公司集团有有限公商定价年利润限公司司托管情况说明无

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1、委托理财情况

(1).委托理财总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托理财情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托理财减值准备

□适用√不适用

44/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

2、委托贷款情况

(1).委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2).单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(3).委托贷款减值准备

□适用√不适用

3、其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

45/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)33928年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)28816

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东0总数（户）

46/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

股东名称报告期内增持有有限售条质押、标记或冻结情况(%)股东性期末持股数量比例（全称）减件股份数量股份状态数量质大连洁净能

源集团有限013313378432.910无0国有法人公司

246530324653030.610-境内自骆申涛未知

然人

朱友法203330020333000.500境内自未知-然人

张锡良200410020041000.500未知-境内自然人

193000019300000.480-境内自刘显凯未知

然人

赵秀华84250017425000.430境内自未知-然人

高盛国际－135763713576370.340未知-其他自有资金

张文岚134630013463000.330-境内自未知然人大连万林进境内非

出口有限公125000012500000.310未知-国有法司人

李汉忠120000012000000.300-境内自未知然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量大连洁净能源集团有限公司133133784人民币普通股133133784骆申涛2465303人民币普通股2465303朱友法2033300人民币普通股2033300张锡良2004100人民币普通股2004100刘显凯1930000人民币普通股1930000赵秀华1742500人民币普通股1742500

高盛国际－自有资金1357637其它1357637张文岚1346300人民币普通股1346300大连万林进出口有限公司1250000人民币普通股1250000李汉忠1200000人民币普通股1200000前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决无

权、放弃表决权的说明

前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在关联关上述股东关联关系或一致行动的系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；

说明公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股无数量的说明

47/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1、法人

√适用□不适用名称大连洁净能源集团有限公司单位负责人或法定代表人兰良生成立日期2000年1月6日

主要经营业务生产电力、供汽、供热报告期内控股和参股的其他境内外上市无公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5、公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

48/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(二)实际控制人情况

1、法人

√适用□不适用名称大连市人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人杨德泉成立日期2004年9月主要经营业务大连市人民政府国有资产监督管理部门报告期内控股和参股的其他境内外上市无公司的股权情况其他情况说明无

2、自然人

□适用√不适用

3、公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4、报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6、实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上

□适用√不适用

49/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

九、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

致同审字（2026）第 210A004269号

大连热电股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了大连热电股份有限公司（以下简称大连热电公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了大连热电公司

2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则对公众利益实体审计的独立性要求（如适用），我们独立于大连热电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）热力收入的确认

相关信息披露详见财务报表第八节五、34，第八节七、61。

1、事项描述

大连热电公司在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。收入确认的具体方法是：按照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊确认收入；按蒸汽销售量及供暖用汽量统计表、高温水销售报表来确定蒸汽量、高温水量，以相关价格文件的单价确认蒸汽、高温水销售收入。

2025年度，热力收入金额为52759.49万元，占主营业务收入的比例为87.77%。

由于热力收入金额重大、是大连热电公司主要收入来源，收入确认的准确性对财务报表具有重大影响，发生错报的固有风险等级较高。因此，我们将热力收入的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对热力收入的确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解与热力收入相关的内部控制制度，测试关键内部控制的设计和运行的有效性。

（2）结合销售合同等支持性文件了解和评价收入确认的会计政策是否符合企业会计准则的相关规定，并得到一贯执行。

（3）对热力收入执行分析程序，将供热期实际供热面积及销售收入与上年同期进行比较，分析增减变

化的原因及其合理性；比较毛利率的变动，识别是否存在异常波动，并查明波动原因。

（4）对大连热电公司的供热收费系统收入与账面供暖费收入以及应收、预收供暖费的期末余额与收费

系统进行核对，确认是否一致；对各供热期收费面积与收费系统进行核对，确认供热期实际供热面积。根据实际供热面积与政府规定的供热收费价格，以及供热期天数和分摊比对供热收入的准确性执行重新计算。

（5）选取样本，检査与收入确认相关的支持性文件，主要包括以抽样方式检查销售发票、采暖费面积

及应收报表、蒸汽销售合同、蒸汽销售量及供热用汽量统计汇总表、高温水销售报表等。

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（6）对临近资产负债表日前后确认的热力收入实施截止性测试，评价热力收入是否在恰当的会计期间确认。

（二）关联方交易的确认

相关信息披露详见财务报表第十四节、5、6。

1、事项描述

大连热电公司与控股股东大连洁净能源集团有限公司及其子公司存在不同交易类别且金额较大的关联交易。由于关联交易金额较大，关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表产生重大影响，因此我们将关联方交易的确认作为关键审计事项。

2、审计应对

我们对关联方交易主要执行了以下审计程序：

（1）了解与关联方关系及其交易相关的内部控制，评价其设计和执行是否有效，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）取得大连热电公司提供的关联方清单，与从其他公开渠道获取的信息进行核对，复核重大的销售、购买和其他合同对手方，以识别是否存在未披露的关联方。

（3）取得大连热电公司提供的本期关联方关系及其交易的内容和发生额明细，与财务记录进行核对，抽样检查关联方交易的内容与发生额，函证关联方交易发生额及余额。

（4）通过查询主要客户、供应商的工商资料，询问大连热电公司相关人员，以确认是否存在未识别的关联方。

（5）将对关联方的销售/采购价格与对非关联方同类产品的销售/采购价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允，了解关联交易的必要性和决策合规性。

（6）获取大连热电公司与关联方的购销合同，分析其与关联方的购销行为是否具有商业合理性，评价交易的商业实质。

（7）核实关联交易披露是否完整，包括关联方披露的完整性以及关联交易金额披露的准确性。

四、其他信息

大连热电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括大连热电公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

大连热电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估大连热电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算大连热电公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督大连热电公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚

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假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大连热电公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致大连热电公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就大连热电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）李宜中国注册会计师田春红

中国·北京二〇二六年三月二十五日

二、财务报表合并资产负债表

2025年12月31日

编制单位：大连热电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、1130585608.1487803031.60结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

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应收票据七、4

应收账款七、566573951.8554703329.55应收款项融资

预付款项七、817546759.2094137858.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9285365741.14335183715.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1089348883.2059136445.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1310586482.805211483.04

流动资产合计600007426.33636175863.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、2011953835.7212823720.52

固定资产七、211946383588.902057503021.33

在建工程七、221053665.553512820.43生产性生物资产油气资产

使用权资产七、256766506.987096667.90无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28193142.94347051.91

递延所得税资产七、2942421.0512177.57其他非流动资产

非流动资产合计1966393161.142081295459.66

资产总计2566400587.472717471323.47

流动负债：

短期借款七、32868666100.00589881384.78

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向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、352200000.00204033962.00

应付账款七、36235152625.35286346527.48预收款项

合同负债七、38288102272.12284859570.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、394951714.706696653.28

应交税费七、401403746.851394184.58

其他应付款七、418757540.8810950381.18

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43133348637.08274740694.08

其他流动负债七、4425929204.4925655140.77

流动负债合计1568511841.471684558498.55

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45656670000.00590800916.20应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、476716754.206936191.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5125950722.5330398955.40

递延所得税负债七、291727054.631863496.87其他非流动负债

非流动负债合计691064531.36629999559.73

负债合计2259576372.832314558058.28

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53404599600.00404599600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55102173294.67102173294.67

减：库存股

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其他综合收益

专项储备七、581300087.322674933.35

盈余公积七、59174324202.47174324202.47一般风险准备

未分配利润七、60-375572969.82-280858765.30归属于母公司所有者权益（或

306824214.64402913265.19股东权益）合计少数股东权益

所有者权益（或股东权益）

306824214.64402913265.19

合计负债和所有者权益（或股

2566400587.472717471323.47东权益）总计

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司资产负债表

2025年12月31日

编制单位：大连热电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年12月31日2024年12月31日

流动资产：

货币资金125674062.9883535810.12交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、156571063.4244667125.71应收款项融资

预付款项97758135.21205112374.35

其他应收款十九、2285227982.16335035464.32

其中：应收利息应收股利

存货87246808.7655790849.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8056085.724846714.41

流动资产合计660534138.25728988338.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、35000000.005000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产11953835.7212823720.52

56/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

固定资产1852711987.091974310923.84

在建工程1053665.551070613.58生产性生物资产油气资产

使用权资产6766506.987096667.90无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产42421.0512177.57其他非流动资产

非流动资产合计1877528416.392000314103.41

资产总计2538062554.642729302441.79

流动负债：

短期借款868666100.00589881384.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2200000.00204033962.00

应付账款156189861.85255740218.64预收款项

合同负债255718596.85251833332.40

应付职工薪酬4506116.416539326.44

应交税费1387960.681335579.50

其他应付款12688325.5628078990.90

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债133348637.08274740694.08

其他流动负债23014673.7222682779.35

流动负债合计1457720272.151634866268.09

非流动负债：

长期借款656670000.00590800916.20应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6716754.206936191.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15400000.0016500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计678786754.20614237107.46

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负债合计2136507026.352249103375.55

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）404599600.00404599600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积102173294.67102173294.67

减：库存股其他综合收益

专项储备1300087.322674933.35

盈余公积174324202.47174324202.47

未分配利润-280841656.17-203572964.25

所有者权益（或股东权益）

401555528.29480199066.24

合计负债和所有者权益（或股

2538062554.642729302441.79东权益）总计

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅合并利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业总收入七、61604918718.25628534304.65

其中：营业收入604918718.25628534304.65利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本652955571.96760523497.91

其中：营业成本七、61538900214.24642409928.77利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、625999072.076804517.87

销售费用七、631128692.112248865.84

管理费用七、6428465568.2627519757.98研发费用

财务费用七、6678462025.2881540427.45

其中：利息费用77174659.3680996168.19

利息收入164580.761389812.19

加：其他收益七、674335445.462023554.38

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的

58/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）七、71-53230148.35-13470084.98

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号七、73

填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-96931556.60-143435723.86

加：营业外收入七、743401791.1782813.73

减：营业外支出七、751351124.812755606.30

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-94880890.24-146108516.43

减：所得税费用七、76-166685.72-169128.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-94714204.52-145939387.86

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-94714204.52-145939387.86号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏-”-94714204.52-145939387.86损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综合收

益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收

59/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

益的税后净额

七、综合收益总额-94714204.52-145939387.86

（一）归属于母公司所有者的综合收

-94714204.52-145939387.86益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十、2-0.23-0.36

（二）稀释每股收益(元/股)二十、2-0.23-0.36

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司利润表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、营业收入十九、4547681539.13570228043.93

减：营业成本十九、4467360512.16565877399.61

税金及附加5809646.616635018.24

销售费用867900.53874276.19

管理费用25157114.6525080572.75研发费用

财务费用78375231.9481455551.03

其中：利息费用77174659.3680996168.19

利息收入161981.821386144.82

加：其他收益2160507.621526241.02

投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-52202193.90-12279610.31

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-79930553.04-120448143.18

加：营业外收入3389384.3281873.36

减：营业外支出757766.681032820.55三、利润总额（亏损总额以“－”号填-77298935.40-121399090.37

列）

减：所得税费用-30243.48-32686.33

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-77268691.92-121366404.04

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”-77268691.92-121366404.04号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”

60/171大连热电股份有限公司2025年年度报告号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合

收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收

益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收

益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-77268691.92-121366404.04

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.19-0.30

（二）稀释每股收益(元/股)-0.19-0.30

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅合并现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金630993870.72658784058.51客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9921194.201204335.76

收到其他与经营活动有关的现金七、782499836.1863903041.25

经营活动现金流入小计643414901.10723891435.52

61/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

购买商品、接受劳务支付的现金521033696.91589094987.39客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的现金86283803.7084175700.09

支付的各项税费20189899.8422510563.29

支付其他与经营活动有关的现金七、788166225.2375869829.12

经营活动现金流出小计635673625.68771651079.89经营活动产生的现金流量净

7741275.42-47759644.37

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

27304.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计27304.00

购建固定资产、无形资产和其他

87584592.7886636432.75

长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计87584592.7886636432.75投资活动产生的现金流量净

-87557288.78-86636432.75额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金2006439782.48775660000.00

收到其他与筹资活动有关的现金七、78300000000.00

筹资活动现金流入小计2006439782.481075660000.00

偿还债务支付的现金1803602445.25786330000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

77498792.5783379296.27

的现金

其中：子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金七、78557284.80557284.80

筹资活动现金流出小计1881658522.62870266581.07筹资活动产生的现金流量净

124781259.86205393418.93

额

62/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额44965246.5070997341.81

加：期初现金及现金等价物余额85618361.6414621019.83

六、期末现金及现金等价物余额130583608.1485618361.64

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司现金流量表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金571823109.76629129392.87

收到的税费返还7883997.78

收到其他与经营活动有关的现金364114.7561316769.44

经营活动现金流入小计580071222.29690446162.31

购买商品、接受劳务支付的现金469174846.61573368659.27

支付给职工及为职工支付的现金82445816.8479972969.14

支付的各项税费18078698.8522505194.70

支付其他与经营活动有关的现金19438882.5971294755.44

经营活动现金流出小计589138244.89747141578.55

经营活动产生的现金流量净额-9067022.60-56695416.24

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他

27304.00

长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计27304.00

购建固定资产、无形资产和其他

73435692.2978461671.71

长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计73435692.2978461671.71投资活动产生的现金流量净

-73408388.29-78461671.71额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2006439782.48775660000.00

收到其他与筹资活动有关的现金300000000.00

筹资活动现金流入小计2006439782.481075660000.00

偿还债务支付的现金1803602445.25786330000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

77498792.5783379296.27

的现金

63/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

支付其他与筹资活动有关的现金557284.80557284.80

筹资活动现金流出小计1881658522.62870266581.07筹资活动产生的现金流量净

124781259.86205393418.93

额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额42305848.9770236330.98

加：期初现金及现金等价物余额83366214.0113129883.03

六、期末现金及现金等价物余额125672062.9883366214.01

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

64/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

(减：

所有者权益合计实收资本或股综风其东

)优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计本其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上

年年末404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19余额

三、本期增减变动金

-1374846.03-94714204.52-96089050.55-96089050.55

额（减少以

“－”号

65/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

填列）

（一）

综合收-94714204.52-94714204.52-94714204.52益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

66/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

67/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

益

6．其他

（五）

专项储-1374846.03-1374846.03-1374846.03备

1．本期

6352280.406352280.406352280.40

提取

2．本期

-7727126.43-7727126.43-7727126.43使用

（六）其他

四、本

期期末404599600.00102173294.671300087.32174324202.47-375572969.82306824214.64306824214.64余额

2024年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东

)优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计本其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上

年年末404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-134919377.44548121239.29548121239.29余额

加：会计政策变更前期差错

68/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

更正其他

二、本

年期初404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-134919377.44548121239.29548121239.29余额

三、本期增减变动金

额（减731413.76-145939387.86-145207974.10-145207974.10少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-145939387.86-145939387.86-145939387.86益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有

69/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

70/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储731413.76731413.76731413.76备

1．本期

6333465.366333465.366333465.36

提取

2．本期

-5602051.60-5602051.60-5602051.60使用

（六）其他

四、本

期期末404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19余额

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

71/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

母公司所有者权益变动表

2025年1—12月

单位：元币种：人民币

2025年度

其他权益工具其他

(减：项目实收资本或股优永综

)其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本先续合他股股债收益

一、上年年末余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24

三、本期增减变动

金额（减少以“－”-1374846.03-77268691.92-78643537.95号填列）

（一）综合收益总

-77268691.92-77268691.92额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

72/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备-1374846.03-1374846.03

1．本期提取6352280.406352280.40

2．本期使用-7727126.43-7727126.43

（六）其他

四、本期期末余额404599600.00102173294.671300087.32174324202.47-280841656.17401555528.29

2024年度

其他权益工具其他

减：

项目实收资本(或股优永综

)其资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本先续合他股股债收益

一、上年年末余额404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-82206560.21600834056.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-82206560.21600834056.52

73/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

三、本期增减变动

金额（减少以“－”731413.76-121366404.04-120634990.28号填列）

（一）综合收益总

-121366404.04-121366404.04额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

74/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

（五）专项储备731413.76731413.76

1．本期提取6333465.366333465.36

2．本期使用-5602051.60-5602051.60

（六）其他

四、本期期末余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

75/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

大连热电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1993年经大连市经济体制改

革委员会（大体改委股字【1993】12号）文件批准，由大连市热电集团有限公司（已于2022年7月更名为大连洁净能源集团有限公司，以下简称“洁净能源集团”）经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立。公司于1993年9月1日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司。

1995年9月29日，大连热电（集团）股份有限公司召开临时股东大会，审议通过公司名称

变更为大连热电股份有限公司。1995年12月，大连热电（集团）股份有限公司完成更名工商登记程序。

公司于1996年6月公开向社会发行股票，并于1996年7月16日在上海证券交易所上市交易（证券代码600719）。所属行业为电力、热力生产和供应业。

截至2025年12月31日，公司累计发行股份总数为40459.96万股。

公司注册地：辽宁省大连市沙河口区香周路210号。

总部地址：辽宁省大连市沙河口区香周路210号。

公司主要经营活动：集中供热、热电联产、工业品生产资料购销。

本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事热电联产、集中供热，向城市居民、企事业单位提供热产品（暖、高温水、蒸汽）和向电业部门提供电力产品等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第十四次会议于2026年3月25日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、以及收入确认政策，具体会计政策见第八节五21、第八节五34。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及公司财务状况以及2025年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

76/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项金额占该科目余额10%并且占资产总额1%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上的非关联方往来款项

本期重要的应收款项核销核销金额占资产总额1%以上

重要的在建工程工程金额占资产总额1%以上

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综

合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

77/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

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（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为

已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

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*其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

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金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

相应的情形包括客户由正常经营状态转入破产重整状态等。

应收票据和应收账款

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：关联方组合

应收账款组合2：账龄组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：关联方组合

其他应收款组合2：账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

关联方组合为合并范围内关联方，账龄组合为除合并范围内关联方以外的应收款项。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

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在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

83/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类本公司存货分为原材料等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用

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划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按

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《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的：

折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第八节五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

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本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法20-404-54.8-2.38

机器设备直线法10-2059.5-4.75机器设备（停运锅炉及附属设直线法2547.5

备）

运输设备直线法1059.5生产管理用工器直线法5519具非生产设备直线法5519

管网直线法1556.3其他设备直线法5519其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、27。

(4).每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

(5).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见第八节五、27。

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23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据软件5年软件可使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第八节五、27。

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(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。如公司在转让承诺的商品或提供服务之前已收取的款项。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

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*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：供暖，售电、销售蒸汽、销售高温水。

*供暖收入

本公司按照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。

*电力、蒸汽、高温水收入

公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量、高温水量，按上网电量认证单、蒸汽销售量及供暖用汽量统计表、高温水销售报表来确定销售电量、蒸汽量、高温水量，以及相关价格文件的单价确认电力、蒸汽、高温水销售收入。

*热源建设费收入

公司收取供暖用户一次网接网费，在为客户提供接网服务完成的当年起按十年平均递延确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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36、政府补助

√适用□不适用

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

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（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、27。

租赁负债

按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

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租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额

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是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

41、2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

42、其他

√适用□不适用安全生产费用本公司根据有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，增值税5、6、9、13在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2企业所得税应纳税所得额25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

95/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

根据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（2023年第56号）的规定，至2027年供暖期结束，公司享受“为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税”税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金7732.4629999.43

银行存款130577875.6887773032.17

合计130585608.1487803031.60

其他说明：

期末，本公司抵押、质押或冻结受到限制的款项如下：

项目期末余额上年年末余额

其他2000.002184669.96

合计2000.002184669.96

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

96/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节五11“金融工具”会计政策

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）49255336.8336885379.24

其中：1年以内分项

电费、热费49255336.8336885379.24

1至2年6791934.138031388.06

2至3年5801881.596869199.00

3至4年6030813.305387193.46

4至5年5069689.243012303.27

5年以上41999991.3339350501.57

合计114949646.4299535964.60

97/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

98/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例

(%)(%)按组合计提坏账

114949646.42100.0048375694.5742.0866573951.8599535964.60100.0044832635.0545.0454703329.55

准备

其中：

账龄组合114949646.42100.0048375694.5742.0866573951.8599535964.60100.0044832635.0545.0454703329.55

合计114949646.42100.0048375694.5742.0866573951.8599535964.60100.0044832635.0545.0454703329.55

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内49255336.831477660.113.00

1至2年6791934.13407516.056.00

2至3年5801881.591160376.3120.00

3至4年6030813.301809243.9930.00

4至5年5069689.241520906.7830.00

5年以上41999991.3341999991.33100.00

合计114949646.4248375694.5742.08

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

99/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节五“11金融工具”会计政策

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

应收账款44832635.053543059.5248375694.57

合计44832635.053543059.5248375694.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）国网辽宁省电力有限公

34209657.4534209657.4529.761026289.72

司大连供电公司大连洁净能

源集团有限8066996.008066996.007.02242009.88公司大连市规划

558708.00558708.000.4916761.24

展示中心

100/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

大连盈盛房

地产有限公529280.00529280.000.4615878.40司大连锦绣大

504604.00504604.000.44475519.52

厦有限公司

合计43869245.4543869245.4538.171776458.76

其他说明：

无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

101/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

102/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内16647782.4394.8893931051.9899.78

1至2年692170.003.9426806.770.03

2至3年26806.770.15180000.000.19

3年以上180000.001.03

合计17546759.20100.0094137858.75100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)中节能节能科技有限公司大

13166602.3875.04

连分公司

庄河电业局2008286.5711.45

中国人民保险股份有限公司478736.742.73南京南瑞继保工程技术有限

285000.001.62

公司河北鹏鑫管道装备集团有限

211955.001.21

公司

合计16150580.6992.05

其他说明：

103/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

无

其他说明：

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款285365741.14335183715.58

合计285365741.14335183715.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

104/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

105/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）315403.84247018.95

其中：1年以内分项

往来及其他315403.84247018.95

1至2年2865.50356323518.30

2至3年356321382.30

3至4年

4至5年

5年以上17520743.7717918483.77

合计374160395.41374489021.02

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收搬迁补偿款349567400.00349567400.00

应收补贴款3500000.003500000.00

押金及保证金731456.887000.00

往来款及其他20361538.5321414621.02

合计374160395.41374489021.02

106/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

21436821.6717868483.7739305305.44

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提49887088.8349887088.83

本期转回200000.00200000.00本期转销

本期核销197740.00197740.00其他变动

2025年12月31日

71323910.5017470743.7788794654.27

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心349567400.0020.0069913480.00279653920.00按组合计提坏账准备

账龄组合7122251.6419.801410430.505711821.14

合计356689651.6420.0071323910.50285365741.14期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）单项计提坏账准备

庄河市财政局3500000.00100.003500000.00

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

107/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限责任公司1860000.00100.001860000.00

其他公司3579740.97100.003579740.97

合计17470743.77100.0017470743.77

上年年末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心349567400.006.0020974044.00328593356.00按组合计提坏账准备

账龄组合7053137.256.56462777.676590359.58

合计356620537.256.0121436821.67335183715.58上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值失率（%）单项计提坏账准备

庄河市财政局3500000.00100.003500000.00

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限责任公司1860000.00100.001860000.00

其他公司3977480.97100.003977480.97

合计17868483.77100.0017868483.77

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

108/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动其他应

39305305.4449887088.83200000.00197740.0088794654.27

收款

合计39305305.4449887088.83200000.00197740.0088794654.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目核销金额

实际核销的其他应收款197740.00

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币其他应收款履行的核销程款项是否由关联单位名称核销金额核销原因性质序交易产生锦州海林风机有预付风机材料总经理办公会

97740.00公司注销否

限公司款审批庄河兴华电力电总经理办公会

预付变压器款100000.00公司注销否器设备有限公司审批

合计/197740.00///

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期款项的性坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的账龄

(%)质期末余额比例大连市自然应收搬迁补

资源事务服349567400.0093.432-3年69913480.00偿款务中心无锡华光环保能源集团

6753982.301.81往来款2-3年1350796.46

股份有限公司

109/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

庄河市财政

3500000.000.94维修补贴款5年以上3500000.00

局大连博通能

3375018.890.90往来款5年以上3375018.89

源有限公司中国长江动

力集团有限3090000.000.83往来款5年以上3090000.00公司

合计366286401.1997.90//81229295.35

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌存货跌价准备价准备

项目/合同/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成履约成本减值本减值准备准备

原材料89348883.2089348883.2059136445.2959136445.29

合计89348883.2089348883.2059136445.2959136445.29

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

110/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

一年内到期的非流动资产的其他说明：

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额10536959.315211483.04

待认证增值税49523.49

合计10586482.805211483.04

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

111/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

112/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

113/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

长期应收款核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业大连大显网络

000

股份有限公司小计000合计000

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

公司对联营企业大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，按权益法核算已确认投资损失

2000.00万元。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

114/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额36245201.2636245201.26

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36245201.2636245201.26

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额23421480.7423421480.74

2.本期增加金额869884.80869884.80

（1）计提或摊销869884.80869884.80

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额24291365.5424291365.54

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11953835.7211953835.72

2.期初账面价值12823720.5212823720.52

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

115/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1946383588.902057503021.33固定资产清理

合计1946383588.902057503021.33

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币生产管理用工器项目房屋及建筑物机器设备运输工具非生产设备管网及其他设备合计具

一、账面原值：

1.期初余

258036047.661714483832.0932549326.701745262.132816192.711067174337.963076804999.25

额

2.本期增

742372.4217818845.05864601.7731858.4118451799.7537909477.40

加金额

（1）购

341994.48864601.7731858.41102283.101340737.76

置

（2）在742372.4217476850.5718349516.6536568739.64

116/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

35299.15140000.00175299.15

减少金额

（1）处

35299.15140000.00175299.15

置或报废

4.期末余

258778420.081732267377.9933273928.471777120.542816192.711085626137.713114539177.50

额

二、累计折旧

1.期初余

149305269.25512607778.5614909823.101602694.442649931.65338226480.921019301977.92

额

2.本期增

5503445.1879994983.561513222.3243511.6410032.1661945930.59149011125.45

加金额

（1）计

5503445.1879994983.561513222.3243511.6410032.1661945930.59149011125.45

提

3.本期减

24514.77133000.00157514.77

少金额

（1）处

24514.77133000.00157514.77

置或报废

4.期末余

154808714.43592578247.3516290045.421646206.082659963.81400172411.511168155588.60

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

117/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

103969705.651139689130.6416983883.05130914.46156228.90685453726.201946383588.90

面价值

2.期初账

108730778.411201876053.5317639503.60142567.69166261.06728947857.042057503021.33

面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

股份本部房屋32822058.83历史遗留问题，时间久远资料不全。

庄河环海房屋2268237.62历史遗留问题，时间久远资料不全。

合计35090296.45

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

118/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程1053665.553512820.43工程物资

合计1053665.553512820.43

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北海热电厂改扩建项目642201.84642201.84814009.81814009.81

技改项目411463.71411463.712660442.292660442.29

其他38368.3338368.33

合计1053665.551053665.553512820.433512820.43

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

119/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币本其期

工程累中：利资计投入本期息项目名期初本期转入固定本期其他减期末工程进利息资本化累金预算数本期增加金额占预算利息资称余额资产金额少金额余额度计金额来比例资本本

(%)源化金化额率

(%)自筹北海热及电厂改

230550000.00814009.816085444.646257252.61642201.8499.8198.009574035.06部

扩建项分目贷款技改项自

6480000.002660442.294759355.876751730.68256603.77411463.7180.0080.00

目筹自

其他992245.6338368.3323521388.0223559756.35100.00100.00筹

合计238022245.633512820.4334366188.5336568739.64256603.771053665.55//9574035.06//

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用

120/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8393984.448393984.44

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8393984.448393984.44

二、累计折旧

1.期初余额1297316.541297316.54

2.本期增加金额330160.92330160.92

121/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

（1）计提330160.92330160.92

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1627477.461627477.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6766506.986766506.98

2.期初账面价值7096667.907096667.90

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额787989.84787989.84

2.本期增加金额

（1）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额787989.84787989.84

二、累计摊销

1.期初余额787989.84787989.84

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额787989.84787989.84

三、减值准备

122/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

123/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

改造费347051.91153908.97193142.94

合计347051.91153908.97193142.94

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产

租赁负债6936191.251734047.817145378.201786344.55

合计6936191.251734047.817145378.201786344.55

其中一年后预期转回的递延所得税资产为5.49万元。

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债

并网费成本6908218.521727054.637453987.481863496.87

使用权资产6766507.031691626.767096667.921774166.98

合计13674725.553418681.3914550655.403637663.85

其中一年后预期转回的递延所得税负债为21.89万元。

124/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产1691626.7642421.051774166.9812177.57

递延所得税负债1691626.761727054.631774166.981863496.87

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损294173494.13263128844.08

信用损失减值准备137170348.8484137940.49

递延收益-并网费5932235.517149821.69

递延收益-政府补助20018487.0223249133.71

合计457294565.50377665739.97

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年2293155.362293155.36

2027年114932777.81114932777.81

2028年9843173.979843173.97

2029年133888103.62136059736.94

2030年33216283.37

合计294173494.13263128844.08/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初受受受项限限限受限目账面余额账面价值账面余额账面价值类情类情况型况型货冻中冻中国

2000.002000.002184669.962184669.96

币结国结建设

125/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

资建银

金设行、银大连行银

行、平安银行等固工定抵商抵兴业

522372574.29367738831.16354536620.71242266690.87

资押银押银行产行固定抵大连

167835953.58155844596.46

资押银行产合

522374574.29367740831.16//524557244.25400295957.29//

计

其他说明：

本公司与中国工商银行股份有限公司大连西岗支行签订《固定资产借款合同》，同时，签订《最高额抵押合同》和《最高额质押合同》。以高温管道、蒸汽管道和防护设备等固定资产作为抵押；抵押资产在 2025 年 12 月 31 日账面净值 2.20 亿元。以 5*116W 锅炉建设工程作为抵押；抵押资产已经结转固定资产，于2025年12月31日账面净值1.48亿元。以供热面积

1610.00万平方米（其中住宅1262.00万平方米，公建348.00万平方米），评估价值4亿元

的供热收费权作为质押。

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款868666100.00589881384.78

合计868666100.00589881384.78

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

126/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票2200000.00204033962.00

合计2200000.00204033962.00

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款143428625.15234006605.35

应付燃料费46698363.354996016.47

应付材料费45025636.8547343905.66

合计235152625.35286346527.48

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中铁十九局集团第五工程有限公司22339709.12资金紧张

大连益多管道有限公司10437854.89资金紧张

大连华锐重工集团股份有限公司10018236.26资金紧张中国电力工程顾问集团中南电力设

7370871.56资金紧张

计院有限公司

北京清新环境技术股份有限公司7132288.75资金紧张

合计57298960.58/

其他说明：

√适用□不适用

报告期内，针对吉林宏昌机电设备通过工信平台反馈的付款诉求（涉及金额1.656万元），目前，该项款项未查询到合同及相关进货凭证，存在争议无法付款。已与对方沟通，对方将提供合同及相关凭证后，再启动对账核实程序，力求在厘清事实、达成共识后妥善完成款项结算。

37、预收款项

(1).预收款项列示

□适用√不适用

127/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收采暖费308624946.28305502903.80

预收高温水费5406530.334509538.37

其他502269.00

小计314031476.61310514711.17

减：计入其他非流动负债的合

25929204.4925655140.77

同负债

合计288102272.12284859570.40

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6696653.2874558791.2976303729.874951714.70

二、离职后福利-设定提存计

9331916.969331916.96

划

三、辞退福利205132.00205132.00

四、一年内到期的其他福利

合计6696653.2884095840.2585840778.834951714.70

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币

128/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补

5491365.4453812202.6054618369.604685198.44

贴

二、职工福利费43200.004554659.724597859.72

三、社会保险费5416987.565416987.56

其中：医疗保险费4443048.534443048.53

工伤保险费574597.37574597.37

生育保险费399341.66399341.66

四、住房公积金1059906.486129163.687189070.16

五、工会经费和职工教育经

102181.36945614.40948007.7999787.97

费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣费3700163.333533435.04166728.29

合计6696653.2874558791.2976303729.874951714.70

(3).设定提存计划列示

□适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8382476.648382476.64

2、失业保险费262743.98262743.98

3、企业年金缴费

4、采暖统筹686696.34686696.34

合计9331916.969331916.96

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房产税220873.43144102.54

土地使用税275426.96276973.22

个人所得税23221.505968.02

环境保护税796071.60901011.27

印花税88153.3666129.53

合计1403746.851394184.58

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款8757540.8810950381.18

129/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

合计8757540.8810950381.18

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金4006823.044125242.70

应付财产保险538862.81

往来款及其他4750717.846286275.67

合计8757540.8810950381.18账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款133129200.00274531507.12

1年内到期的租赁负债219437.08209186.96

合计133348637.08274740694.08

其他说明：

其中：一年内到期的长期借款

130/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额上年年末余额借款种类到期时间兴业银行股份有限公司

80702197.22抵押借款2030-8-24

大连分行兴业银行股份有限公司

89113100.00170707272.88信用借款2026-3-72025-12-22

大连分行大连银行股份有限公司

23122037.02抵押借款2028-1-102028-1-10

甘井子支行

鞍山银行大连分行10200000.00信用借款2028-8-12

工商银行大连西岗支行33816100.00抵押借款2040-9-28

合计133129200.00274531507.12

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额25929204.4925655140.77

合计25929204.4925655140.77

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款289313100.00259707272.88

质押、抵押借款500486100.00490702197.22

质押、抵押、保证借款114922953.22

小计789799200.00865332423.32

减：一年内到期的长期借款133129200.00274531507.12

合计656670000.00590800916.20

长期借款分类的说明：

（1）2025年，本公司与中国工商银行股份有限公司大连西岗支行签订《固定资产借款合同》，同时，签订《最高额抵押合同》和《最高额质押合同》，取得5亿元项目营运期借款。本公司以高温管道、蒸汽管道和防护设备等固定资产作为抵押；抵押资产在2025年12月31日账面净

值 2.20 亿元。以 5*116W 锅炉建设工程作为抵押；抵押资产已经结转固定资产，于 2025 年 12月31日账面净值1.48亿元。以供热面积1610.00万平方米（其中住宅1262.00万平方米，公建348.00万平方米），评估价值4亿元的供热收费权作为质押。截至2025年12月31日，借款余额为5亿元。

（2）期末，长期借款年利率为3.50%。

131/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

√适用□不适用

期末非信用借款明细：

借款起始借款终止利率贷款单位币种期末余额

日期日期（%）

中国工商银行股份有限公司大连2025/9/302040/9/30人民币3.50500000000.00西岗支行

应计利息人民币486100.00

小计500486100.00

减：一年内到期的长期借款33816100.00

合计466670000.00

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

132/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

项目期末余额期初余额

租赁付款额10919136.0011476420.80

未确认融资费用-3982944.72-4331042.58

小计6936191.287145378.22

减：一年内到期的租赁负债219437.08209186.96

合计6716754.206936191.26

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因按标准收取的

热源费7149821.69960109.932177696.115932235.51一次性入网费购置环保设备

补助、提标工程

政府补助23249133.713230646.6920018487.02改造及拆炉并网补助

合计30398955.40960109.935408342.8025950722.53/

其他说明：

133/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见第八节十一、政府补助

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、-）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股股份总

404599600.00404599600.00

数

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

96795740.8696795740.86

溢价）

其他资本公积5377553.815377553.81

合计102173294.67102173294.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

134/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2674933.356352280.407727126.431300087.32

合计2674933.356352280.407727126.431300087.32

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83043065.0883043065.08

任意盈余公积91281137.3991281137.39

合计174324202.47174324202.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-280858765.30-134919377.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-280858765.30-134919377.44

加：本期归属于母公司所有者的净利

-94714204.52-145939387.86润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-375572969.82-280858765.30

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务601085289.69537601800.80624440302.87640868424.90

其他业务3833428.561298413.444094001.781541503.87

合计604918718.25538900214.24628534304.65642409928.77

135/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币热电股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务：601085289.69537601800.80624440302.87640868424.90

热力收入527594880.48478782692.07565080510.60574749491.69

电力收入71308492.9258819108.7357190820.3366118933.21

热源建设费等2181916.292168971.94

其他业务：3833428.561298413.444094001.781541503.87

委托经营2830188.682830188.68

其他收入1003239.881298413.441263813.101541503.87按经营地区分类

大连地区604918718.25538900214.24628534304.65642409928.77按销售渠道分类

直销604918718.25538900214.24628534304.65642409928.77

合计604918718.25538900214.24628534304.65642409928.77

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

环境保护税2404343.554940089.53

房产税2253562.30576410.23

土地使用税1101707.841107892.90

印花税232327.98167228.80

车船使用税7130.4012267.84

城市维护建设税366.67

教育费附加157.14

地方教育费附加104.76

合计5999072.076804517.87

136/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1122733.112238506.84

业务招待费5959.0010359.00办公费

合计1128692.112248865.84

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21929569.2219609370.74

折旧及摊销3135487.743325434.53

中介机构服务费679980.931867735.85

董事会费557939.46493024.44

保险费156862.37199742.38

办公费131817.44173116.60

修理费512768.80141248.22

诉讼费381127.32132733.90

租赁费82369.6375247.52

差旅费55624.3770591.16

其他842020.981431512.64

合计28465568.2627519757.98

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出77174659.3686049633.83

减：利息资本化5053465.64

减：利息收入164580.761389812.19

手续费1103848.821576202.23

未确认融资费用348097.86357869.22

合计78462025.2881540427.45

137/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税手续费返还6981.608446.02

环保设备补助1100000.001100000.00

债务重组1097817.17

政府稳岗补贴367795.00

提标工程改造及拆炉并网2130646.69497313.36

数字辽宁智造强省专项资金50000.00

合计4335445.462023554.38

其他说明：

政府补助的具体信息，详见第八节十一、政府补助。

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-3543059.52-2827360.71

其他应收款坏账损失-49687088.83-10726724.27

应收票据坏账损失84000.00

合计-53230148.35-13470084.98

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

138/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

17162.8317162.83

合计

其中：固定资产处置

17162.8317162.83

利得

碳排放交易收入3339622.643339622.64

采暖费等滞纳金收入38103.3239602.6338103.32

罚没利得6000.006000.00

其他902.3843211.10902.38

合计3401791.1782813.733401791.17

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失

10784.38289139.2010784.38

合计

其中：固定资产处置

10784.38289139.2010784.38

损失

罚款及滞纳金762271.36707476.10762271.36

赔款539589.001721594.00539589.00

其他38480.0737397.0038480.07

合计1351124.812755606.301351124.81

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-166685.72-169128.57

合计-166685.72-169128.57

139/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-94880890.24

按法定/适用税率计算的所得税费用-23720222.56子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-807661.67

不可抵扣的成本、费用和损失的影响16577539.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

8137385.11

异或可抵扣亏损的影响

税法规定的额外可扣除费用的影响-353725.75

所得税费用-166685.72

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入164464.951674449.92

押金保证金114500.0010000.00

政府补助417795.00

赔款及罚款6401.8142145.06

往来款及其他2214469.4261758651.27

合计2499836.1863903041.25

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出5335359.984725009.51

赔款及罚款1871048.52438657.00

押金保证金856650.00581880.00

往来款及其他103166.7370124282.61

合计8166225.2375869829.12

140/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

北海热电厂改扩建项目51137572.6024794931.64

主城区汽改水项目19374573.3618627309.57

合计70512145.9643422241.21支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额557284.80557284.80

合计557284.80557284.80

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项本期增加本期减少期初余额期末余额目现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

589881384.781306439782.49910217.511028511000.0054284.78868666100.00

借款

141/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

长期

865332423.32700000000.00775091445.25441778.07789799200.00

借款租赁

7145378.22348097.86557284.806936191.28

负债合

1462359186.322006439782.491258315.371804159730.05496062.851665401491.28

计

长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-94714204.52-145939387.86

加：资产减值准备

信用减值损失53230148.3513470084.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

149011125.45134503238.66

性生物资产折旧

使用权资产摊销330160.92330160.92无形资产摊销

长期待摊费用摊销153908.97454474.78

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填-6378.45

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）77174659.3680996168.19

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号-30243.48-12177.57

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-136442.24-156951.00

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-30212437.9162667359.69经营性应收项目的减少（增加以“－”

56131043.58-26488398.39号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-203190064.61-167584216.77

142/171大连热电股份有限公司2025年年度报告号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额7741275.42-47759644.37

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额130583608.1485618361.64

减：现金的期初余额85618361.6414621019.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额44965246.5070997341.81

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金130583608.1485618361.64

其中：库存现金7732.4629999.43

可随时用于支付的银行存款130575875.6885588362.21可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额130583608.1485618361.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

143/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他2000.002184669.96冻结

合计2000.002184669.96/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：

无

83、数据资源

□适用√不适用

144/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

其他说明：

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

145/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式大连庄河

5000000.

环海热电大连市00大连市集中供热100.00投资设立有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

146/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

计算机、通大连大显信和其他电

网络股份大连市大连市20.00权益法子设备制造有限公司业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司对大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，持股20%，按权益法核算，公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。大连大显网络股份有限公司处于吊销未注销状态。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

147/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入其他本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入收益他变动金额关金额环保设其他收

16500000.001100000.0015400000.00

备益提标工程改造其他收

6749133.712130646.694618487.02

及拆炉益并网

合计23249133.713230646.6920018487.02/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关367795.00

与收益相关50000.00

合计417795.00

其他说明：

无

148/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付票据、

应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2025年12月31日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.17%

（2024年12月31日：32.07%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司

其他应收款总额的97.90%（2024年12月31日：97.81%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2025年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为46951.10万元。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款86866.6186866.61

149/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

应付票据220.00220.00

应付账款3002.5920512.6823515.26

其他应付款524.79350.96875.75

一年内到期的非流动负债13334.8613334.86

长期借款32332.0033335.0065667.00

租赁负债99.07572.61671.68

金融负债和或有负债合计108373.3482205.21572.61191151.16上年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款58988.1458988.14

应付票据20403.4020403.40

应付账款28634.6528634.65

其他应付款1095.041095.04

一年内到期的非流动负债27508.8827508.88

长期借款50080.099000.0059080.09

租赁负债222.91868.991091.90

金融负债和或有负债合计136630.1150303.009868.99196802.10

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

150/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款86866.6158900.00长期借款

合计86866.6158900.00浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金13058.568777.30金融负债

其中：短期借款

长期借款78979.9286409.14

合计92038.4895186.44汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能调整融资方式、调整分红政策或现金分红比例、股份回购、发行新股与其他权益工具。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为88.04%（2024年12月31日：85.17%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用

151/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据以摊余成本计量符合终止确认条

收回157596853.42终止确认的金融资产件

合计/157596853.42//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失

应收账款收回154268383.25

其他应收款收回3328470.17

合计/157596853.42

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

152/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分

析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收

款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本

的持股比例(%)的表决权比例(%)大连洁净能

热电联产、集

源集团有限大连47106.218232.9132.91中供热公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

153/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见第八节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见第八节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连北方热电股份有限公司母公司的控股子公司大连热电新能源应用技术研究院有限公司母公司的控股子公司大连洁净能源集团能源工程有限公司母公司的控股子公司

董事、高级管理人员关键管理人员

其他说明：

无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联交易内获批的交易额度是否超过交易关联方本期发生额上期发生额容（如适用）额度（如适用）大连洁净能

源集团有限委托加工22587293.0926000000.00否22952240.80公司大连洁净能

源集团有限材料采购91750.5444592.89公司大连洁净能源集团能源

检修劳务155029.13工程有限公司大连洁净能

源集团有限煤炭采购280681753.44392400000.00否307660117.51公司

154/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

大连北方热

电股份有限材料采购11814.168927.43公司大连热电新能源应用技

材料采购21238.94术研究院有限公司大连洁净能源集团能源

材料采购652634.17工程有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额大连洁净能源集团有限

非供暖蒸汽1050495.424713908.26公司大连洁净能源集团有限

材料销售428528.64660285.70公司大连洁净能源集团有限

高温水销售31601427.5365785460.54公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包受托/承包资受托/承包受托/承包终托管收益/承包

管收益/承包收名称方名称产类型起始日止日收益定价依据益大连洁净能源其他资产托

本公司2023/7/42026/7/3双方协商定价2830188.68集团有限公司管

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用

155/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬175.05169.68

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大连洁净能

应收账款源集团有限8066996.0014553964.00436618.92公司大连洁净能

预付款项源集团有限87598043.88公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额大连洁净能源集团有

应付账款44706626.67限公司

应付账款大连北方热电股份有48937.0038857.00

156/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

限公司大连洁净能源集团能

应付账款680083.69242321.11源工程有限公司大连洁净能源集团有

应付票据200000000.00限公司大连洁净能源集团能

其他应付款100000.00100000.00源工程有限公司大连北方热电股份有

其他应付款14400.0014400.00限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

157/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年12月31日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至2026年3月25日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

详见“重要事项”的“公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明”

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

158/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

159/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）47433633.1935079864.93

其中：1年以内分项

电费、热费47433633.1935079864.93

1至2年3207028.604266043.67

2至3年3611735.624132613.60

3至4年3946344.702988411.86

4至5年2705717.941759423.57

5年以上36724113.4335183475.01

合计97628573.4883409832.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例(%)(%)按组合计

提坏97628573.48100.0041057510.0642.0556571063.4283409832.64100.0038742706.9346.4544667125.71账准备

其中：

160/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

账龄

97628573.48100.0041057510.0642.0556571063.4283409832.64100.0038742706.9346.4544667125.71

组合

合计97628573.48/41057510.06/56571063.4283409832.64/38742706.93/44667125.71

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内47433633.191423009.003.00

1至2年3207028.60192421.726.00

2至3年3611735.62722347.1220.00

3至4年3946344.701183903.4130.00

4至5年2705717.94811715.3830.00

5年以上36724113.4336724113.43100.00

合计97628573.4841057510.0642.05

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

161/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款38742706.932314803.1341057510.06

合计38742706.932314803.1341057510.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的余额额比例（%）国网辽宁省电力有限公

34209657.4534209657.4535.041026289.72

司大连供电公司大连洁净能

源集团有限8066996.008066996.008.26242009.88公司大连市规划

558708.00558708.000.5716761.24

展示中心大连盈盛房

地产有限公529280.00529280.000.5415878.40司大连锦绣大

504604.00504604.000.52475519.52

厦有限公司

合计43869245.4543869245.4544.931776458.76

其他说明：

无

162/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款285227982.16335035464.32

合计285227982.16335035464.32

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

163/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

164/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）176161.1596252.54

其中：1年以内分项

往来及其他176161.1596252.54

1至2年356321382.30

2至3年356321382.30

3至4年

4至5年

5年以上13296286.8913296286.89

合计369793830.34369713921.73

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收搬迁补偿款349567400.00349567400.00

押金及保证金7000.007000.00

往来款及其他20219430.3420139521.73

合计369793830.34369713921.73

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失

减值)减值)

2025年1月1日余

21382170.5213296286.8934678457.41

额

2025年1月1日余

额在本期

165/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提49887390.7749887390.77本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年12月31日

71269561.2913296286.8984565848.18

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心349567400.0020.0069913480.00279653920.00按组合计提坏账准备

账龄组合6930143.4519.571356081.305574062.15关联方组合

小计6930143.4519.571356081.305574062.15

合计356497543.4519.9971269561.30285227982.15

期末本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）单项计提坏账准备

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限公司1860000.00100.001860000.00

内蒙古平庄煤业(集团)有限责任1812627.42100.001812627.42公司煤炭销售公司

其他公司1092656.67100.001092656.67

合计13296286.89100.0013296286.89

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

166/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心349567400.006.0020974044.00328593356.00按组合计提坏账准备

账龄组合6850234.845.96408126.526442108.32关联方组合

小计6850234.845.96408126.526442108.32

合计356417634.846.0021382170.52335035464.32

上年年末本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）单项计提坏账准备

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限公司1860000.00100.001860000.00

内蒙古平庄煤业(集团)有限责任1812627.42100.001812627.42公司煤炭销售公司

其他公司1092656.67100.001092656.67

合计13296286.89100.0013296286.89

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款34678457.4149887390.7784565848.18

合计34678457.4149887390.7784565848.18

167/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例大连市自然应收搬迁补

资源事务服349567400.0094.532-3年69913480.00偿款务中心无锡华光环保能源集团

6753982.301.83往来款2-3年1350796.46

股份有限公司大连博通能

3375018.890.91往来款5年以上3375018.89

源有限公司中国长江动

力集团有限3090000.000.84往来款5年以上3090000.00公司鹤岗市矿务

2065983.910.56往来款5年以上2065983.91

局

合计364852385.1098.66//79795279.26

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5000000.005000000.005000000.005000000.00

168/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

对联营、合营企业投资

合计5000000.005000000.005000000.005000000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减值准本期增减变动减值准被投资期初余额（账期末余额（账备期初追加投减少投计提减备期末单位面价值）其他面价值）余额资资值准备余额大连庄河环海

5000000.005000000.00

热电有限公司

合计5000000.005000000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位权益减值其他期末面价投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业大连大显网络

00

股份有限公司小计00合计00

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

公司对大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，持股20.00%，按权益法核算。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

169/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

收入成本收入成本

主营业务543966553.41466062098.72566340474.01564347229.11

其他业务3714985.721298413.443887569.921530170.50

合计547681539.13467360512.16570228043.93565877399.61

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币热电股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

热力收入472658060.49407242989.99472658060.49407242989.99

电力收入71308492.9258819108.7371308492.9258819108.73

其他业务收入3714985.721298413.443714985.721298413.44按经营地区分类

大连地区547681539.13467360512.16547681539.13467360512.16按销售渠道分类

直销547681539.13467360512.16547681539.13467360512.16

合计547681539.13467360512.16547681539.13467360512.16

其他说明：

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

170/171大连热电股份有限公司2025年年度报告

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

6378.45

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

3237628.29

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益1097817.17

受托经营取得的托管费收入2830188.68

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2044287.91其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计9216300.50

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产收每股收益报告期利润益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

-26.64-0.23-0.23润扣除非经常性损益后归属于公

-29.23-0.26-0.26司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：王杰

董事会批准报送日期：2026年3月27日修订信息

□适用√不适用