大连热电股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600719公司简称：大连热电

大连热电股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人田鲁炜、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙红

梅声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案报告期内未有经董事会审议的利润分配预案及公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述公司存在的行业风险、政策风险等，敬请投资者予以关注。详见本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

√适用□不适用

公司原董事长田鲁炜先生因工作变动原因已辞职，公司新任董事长的选举尚需经过相应的法定程序。在此期间，田鲁炜先生将继续履行公司法定代表人职责直至公司完成新任法定代表人工商变更登记之日止。

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................12

第五节重要事项..............................................14

第六节股份变动及股东情况.........................................19

第七节债券相关情况............................................22

第八节财务报告..............................................23

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会大连市国资委指大连市人民政府国有资产监督管理委员会

控股股东、洁净能源集团指大连洁净能源集团有限公司

公司、本公司、大连热电指大连热电股份有限公司

庄河环海公司、子公司指大连庄河环海热电有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大连热电股份有限公司公司的中文简称大连热电

公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.LTD.公司的外文名称缩写 DTPC公司的法定代表人田鲁炜

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭晶秦佳佳联系地址大连市沙河口区香周路210号大连市沙河口区香周路210号

电话0411-844981270411-84498126

传真0411-866648330411-86664833

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com dlrd_zqb@sina.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省大连市沙河口区香周路210号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址大连市沙河口区香周路210号公司办公地址的邮政编码116021

公司网址 www.dlrd.com/gf/

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com报告期内变更情况查询索引无

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》www.cs.com.cn

《上海证券报》www.cnstock.com

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《证券时报》www.stcn.com

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点大连市沙河口区香周路210号报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大连热电 600719 大连热电

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入379420891.23405414999.13-6.41

利润总额-40757361.35-41427421.301.62

归属于上市公司股东的净利润-40689140.23-41359200.181.62

归属于上市公司股东的扣除非经常性2.60-42671609.93-43810732.42损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-201360516.41-124087006.48-62.27本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产365406064.57402913265.19-9.31

总资产2508072366.222717471323.47-7.71

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标

（1－6上年同期月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）-0.101-0.1021.62

稀释每股收益（元／股）-0.101-0.1021.62

扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.105-0.1082.58（元／股）

加权平均净资产收益率（%）-10.64-7.84减少2.8个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资

%-11.16-8.31减少2.85个百分点产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

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九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定798656.68-

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

受托经营取得的托管费收入1415094.34-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-231281.32-

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响额-

少数股东权益影响额（税后）-

合计1982469.70-

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司所处热电联产、集中供热公共事业行业。热电联产作为高效节能、低碳环保的能源利用方式，在节能减排、能源安全、电网稳定及社会效益等方面优势显著，仍是国家鼓励发展的重点领域。根据《产业结构调整指导目录（2019年本）》及相关政策，热电联产符合“双碳”战略下的能源转型方向。公司作为大连地区集中供热骨干企业，主要服务主城区民生供暖，未来将围绕清洁低碳、安全高效的供热体系目标，持续优化能源结构，提升清洁能源供热占比，深化供热体制改革，以适应国家清洁供暖政策和“碳达峰、碳中和”要求。

公司主营业务为热电联产、集中供热。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、工业蒸汽、高温水和供暖四个品种。

公司经营模式：公司业务模式主要有两种，一是通过燃煤锅炉燃烧煤炭原料生产热水对外供热。二是采用热电联产方式供暖，通过公司所属电厂生产电力、蒸汽、高温水，通过电网、热力管网输送对外供电、供热。供暖价格由政府物价部门确定，工业蒸汽、高温水价格由双方协商确定，电价随电力市场交易变化。生产主要原料是煤炭，依靠外部采购获得。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

2025年上半年，公司紧紧围绕减亏扭亏脱困核心目标，深入贯彻落实董事会及股东会各项决策部署，把握有利天气条件，加强运行精细管理，优化生产运行方式，积极消化工商业销售低迷影响、克服政府供暖服务考评压力，较好地控制好供暖能耗，产销质量大幅提升。

报告期完成售电量9938万千瓦时，同比增加1458万千瓦时；完成售汽量0.4万吨，同比减少1.6万吨；高温水销售量63.2万吉焦，同比减少44万吉焦；期末收费面积1847万㎡，同比增加5.2万㎡。售电量增加原因一是在严格以热定电生产的前提下，优化机炉组织方式、调增热电联产产量比例，二是电厂加强运行方式调整，厂用电率大幅下降造成。蒸汽、高温水销量下降的原因主要是气温偏高，热需求下降，工商业销售减少。

报告期实现主营收入37752万元，同比减少2586万元；实现主营业务利润7034万元，同比增加4455万元；实现利润总额-4075万元，同比减亏67万元。利润总额亏损的主要原因是剩余东海拆迁补偿款资产减值准备计提比例由6%提高至20%，减值准备同比增加3845万元扣除该影响因素后，合并利润总额-230万元，较去年同期增加3912万元。

重点工作情况:

（一）安全环保方面

2025年上半年，公司严格贯彻安全生产工作要求，安全环保形势总体平稳，未发生停供、环

保、火灾及人身伤害事故。通过开展春季安全大检查，对北海电厂、庄河环海实施全覆盖督查，累计发现问题隐患76项，下发监察通知书7份，有效夯实了安全管理基础。各单位在责任体系构建、消防管理完善及文明生产整治等方面成效显著，但在制度执行、责任落实及隐患整改等方面仍需持续强化。

（二）生产管理方面

1、优化生产调度管理。严格执行“以热定电”方针，持续推进数字化调度体系建设，实现精

细化生产管理，厂网协同效率显著提升。

2、加强设备检维修管理。强化设备维护，严控修理成本，通过自主检修、修旧利废、库存利

用等措施降本增。北海电厂按计划推进#1-#4炉及#1-#3机检修，整体进度符合预期。

3、严控煤质全流程管理。公司构建煤炭质量闭环管理体系，严格执行入厂-入炉全流程检测标准，通过飞灰可燃物分析实时优化燃烧工况。

（三）供热管理方面

1、持续完善工商业用户管理机制，实施工商业用户预收账款管理，建立冬供期预付费制度，

显著提升经营性现金流质量，防范应收账款坏账风险。

2、强化区域市场拓展，重点攻坚域内增量及周边区域拆炉并网市场开发。

3、推进智慧化运营体系建设，构建三级计划调度管理体系，依托智慧供热平台实现精准调控。

以用户室温为核心指标，通过换热站智能控制与热源优化调度协同管理，有效提升生产指标管控水平，持续释放汽改水项目经济效益。

（四）物资采购管理方面

推进采购管理数字化转型，深度对接市国资委阳光采购平台，全面重构采购管理体系。通过建立供应商动态评估机制、优化采购计划协同编制流程、实施平台化智能采购，实现采购全流程电子化闭环管理，显著提升采购效率与物资保障能力。

（五）财务管理方面

1、组织落实运营资金筹措，合理使用贷款额度，确保经营性资金周转和公司的信用安全，保

证生产检修季刚性资金需求。

2、实施财务费用精细化管控。通过建立银企战略合作机制、动态跟踪货币政策走向，及时获

取优惠利率窗口。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

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采用的生产方式为热电联产（Combined Heat and Power CHP）是一种高效能源利用技术，能够同时产生电力和热能，具有显著的节能和环保优势。

1.产业政策优势。热电联产是城市清洁供热发展的主流方向，在区域供热方面比分散燃煤锅

炉具有显著的节能、环保优势。政府激励、法规保障，确保热电联产项目的实施。公司在持续对既有热电联产系统进行提质增效和环保减排改造的同时，积极推进主城区管网汽改水和新热源建设，随着大连市区燃煤锅炉整治规划的推进，拆炉并网发展前景广阔。

2.市场资源优势。采用的生产方式在节能减排、经济效益、能源安全、电网稳定性、环境效

益等方面有显著优势，是推动可持续能源发展的重要技术。公司作为大连市城市中心区核心供热企业，服务对象集中分布于主城区核心商圈及大型生活区，市场资源丰富，热需求相对充足稳定；

独占东港商务区供热市场资源，新建房地产项目发展稳定。

3.热源热网优势。持续推进绿色转型发展，所属北海热电厂既有热电联产系统已达到超低排放标准，扩建热源项目已建成投产，热源储备丰富、生产高效；大连市中心区汽改水项目持续推进，整体管网安全性明显提高，负荷输送能力和效率显著提高，能够有效降低管网能耗、充分满足用户需求和未来市场发展需要。

4.行业运营优势。公司长期从事的热电联产、集中供热业务，在生产经营发展过程中积累了

丰富的行业运营及管控经验，在技术培育、节能减排、热网调控、供热服务等方面有相对优势。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入379420891.23405414999.13-6.41

营业成本307623632.21378349021.75-18.69

销售费用1122442.531098092.762.22

管理费用15139294.2113358261.0013.33

财务费用44061218.0641703848.625.65

研发费用---

经营活动产生的现金流量净额-201360516.41-124087006.48-62.27

投资活动产生的现金流量净额-15304008.95-55504462.7572.43

筹资活动产生的现金流量净额169706412.76203871270.24-16.76

税金及附加2522329.761144409.75120.40

其他收益805594.921174897.70-31.43

信用减值损失-50283649.41-12233670.47-311.03

营业外收入4714.7454976.58-91.42

营业收入变动原因说明：主要是热力收入减少影响；

营业成本变动原因说明：主要是煤炭价格下降和耗煤减少导致煤炭成本减少影响；

销售费用变动原因说明：主要是销售人员人工成本增加影响；

管理费用变动原因说明：主要是内控造价审计费用增加影响；

财务费用变动原因说明：主要是资本化利息减少影响；

研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是淡季储煤付煤款影响；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是支付工程款减少影响；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是新取得的贷款减少影响；

税金及附加变动原因说明：主要是环保税增加影响；

其他收益变动原因说明：主要是政府补贴减少影响；

信用减值损失变动原因说明：主要是剩余东海拆迁补偿款账龄增加，继续计提减值准备影响；

营业外收入变动原因说明：主要是供应商放弃索要欠款减少影响。

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2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年期末本期期末本期期末数数占总资金额较上项目名称本期期末数占总资产的上年期末数情况说明产的比例年期末变比例（%）

（%）动比例（%）货币资金本期销售

54523790.152.1787803031.603.23-37.90回款减少

影响应收票据本期票据

11519487.200.460.000.00-100.00业务增加

影响

应收账款28083006.921.1254703329.552.01-48.66本期收回应收款项影响

存货13089538.410.5259136445.292.18-77.87本期煤在途影响

其他流动资2662331.390.115211483.040.19-48.91本期留抵产税额减少影响

在建工程5665089.580.233512820.430.1361.27本期工程增加影响

短期借款901490711.0635.94589881384.7821.7152.83本期贷款增加影响

合同负债5928839.690.24284859570.4010.48-97.92本期预收款减少影响

应交税费485258.550.021394184.580.05-65.19本期应交环保税减少影响

其他流动负97122.990.0025655140.770.94-99.62本期待转债销项税额减少影响

专项储备5856872.960.232674933.350.10118.95本期计提安全生产费增加影响其他说明无

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末余额

货币资金15863541.11

固定资产522372574.29

合计538236115.40

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

□适用√不适用

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报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

大连庄河环海热电有限公司是公司2013年8月投资500万元成立的全资子公司，该公司的经营范围为集中供热、热电联产；供热工程设计安装、检修；国内一般贸易。该公司期末总资产10870万元，净资产-7485万元，实现营业收入3646万元。

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1.市场风险

能源价格波动：煤炭、天然气等燃料价格的市场波动将直接冲击生产成本，影响企业盈利能力。

需求不确定性：电力与热力需求受经济周期、季节性变化及产业结构调整的多重影响，可能导致需求波动，增加运营压力。

政策调整风险：电价、热价政策及环保法规的动态调整可能对企业的收益模式和运营策略产生深远影响。

2.技术风险

设备老化：老旧设备可能导致效率下降、故障率上升，增加维护成本并影响生产稳定性。

技术迭代挑战：新技术的快速引入可能带来技术适配风险，增加研发与实施成本。

系统复杂性：热电联产系统的高度复杂性对运行维护提出了更高要求，稍有不慎可能导致运营中断。

3.环保风险

排放标准升级：日益严格的环保法规要求企业持续加大环保投入，以应对更高的排放标准。

碳减排压力：在“双碳”目标下，企业面临巨大的碳减排压力，需加快绿色转型步伐。

4.竞争风险

行业竞争加剧：行业内竞争的不断加剧可能压缩企业利润空间，影响市场地位。

替代能源威胁：可再生能源的快速发展可能对传统热电联产企业构成潜在威胁。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

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第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

一、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 企业环境信息依法披露系统（辽宁）大连热电股份有限公司北海热电厂 https://sthj.deing.cn:8180/home/public

2 企业环境信息依法披露系统（辽宁）大连庄河环海热电有限公司 https://sthj.deing.cn:8180/home/public

其他说明

□适用√不适用

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四、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

选派青年干部驻村挂职，是践行乡村振兴战略的重要实践，也是企业培养复合型人才、拓展发展路径的战略举措。通过持续派驻青年干部开展为期一年以上的驻村工作，能够精准把握乡村发展需求，有效推动当地产业转型、基础设施完善和公共服务优帮扶形式（如产业扶选派青年干部2人挂化，为崮田村、盖店村的全面振兴注入持久动力。

贫、就业扶贫、教育职瓦房店崮田村、盖同时，驻村干部作为企业与地方政府之间的桥梁，扶贫等）店村

能够深化双方合作，探索村企共建新模式，既拓展了企业履行社会责任的实践维度，又实现了社会价值与经济价值的良性互动。未来公司将继续完善派驻机制，选派更多优秀青年干部扎根乡村，为乡村振兴贡献更大力量。

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未时履能及是否是否行应时履承诺承诺承诺承诺有履承诺期及时说明行应承诺背景类型方内容时间行期限严格未完说明限履行成履下一行的步计具体划原因

解决同洁净2011年12月，2019是2026是不适不适业竞争能源公司关联方洁年12年7月用用集团净能源集团承月诺将采用资产

重组、整体上市或中国证监会认可的其他方式，解决与本公司存在的潜在

同业竞争问题，详见《关于大连市热电集团有限公司避免同业竞争有关事收购报告项的提示性公书或权益告》(临

变动报告2011-017号)。

书中所作

按照承诺要求，承诺公司分别于

2013年、2015年筹划实施重

大资产重组，但都未能最终完成。2018年3月，公司关联方洁净能源集团对承诺履行期

限做出调整，其他内容不变，详见《大连热电股份有限公司关于公司控股股

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东变更承诺履行期限的公告》

（临2018-011号）。2019年

12月，按照中

国证监会大连证监局“双随机”现场检查整改要求，公司关联方洁净能源集团采取委托

经营的方式，将同业竞争性业务委托公司管理，管理期限三年，详见《大连热电股份有限公司控股股东关于大连证监局责令改正措施决定的整改报告》（临

2019-019号）和《大连热电股份有限公司关于与控股股东

签订<委托管理

协议>暨关联交易的公告》（临

2020-013号）。

2023年5月19日公司与洁净能源集团续签《委托管理协议》，详见《大连热电股份有限公司控股股东关于与控股

股东续签<委托

管理协议>暨关联交易的公告》

（临2023-019号）解决土本公对28处未办证2013是长期有是不适不适地等产司房屋（建筑面积年11效用用其他对公

权瑕疵27319.23平方月12司中小股米），争取在市日东所作承主管部门的帮诺助下，补办竣工验收、质量检测

15/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

等必要手续后，取得相关产权证明。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

2025年与日常经营相关的关联交易详见公司于2025年3月14日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《关于预计 2025年度日常关联交易额度的公告》（临2025-006）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

16/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

3、临时公告未披露的事项

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占同类交易关联交易关联交易关联交易关联交易定关联交易关联交易关联关系金额的比例

方类型内容价原则金额(%)结算方式大连洁净

能源集团母公司购买商品材料采购市场价3808.000.04现金有限公司

合计/3808.00/

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

17/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币托管收托管收委托方受托方名托管资托管资产涉及金是否关关联关托管起始日托管终止日托管收益益确定益对公名称称产情况额联交易系依据司影响大连洁大连热电净能源

股份有限良好10440600002023-07-042026-07-031415094.34双方协增加本是母公司集团有商定价年利润公司限公司托管情况说明无

1、承包情况

□适用√不适用

2、租赁情况

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

18/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)41933

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

质押、标记或冻结持有有限股东名称报告期内期末持股数比例情况

(%)售条件股股东性质（全称）增减量数份数量股份状态量大连洁净能

源集团有限013313378432.910无0国有法人公司

19/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

境内自然

尚守玲27550026960460.670未知-人境内自然

赵秀华46300013630000.340未知-人境内自然

孙燕46790010779000.270未知-人境内自然

李创荣2500010665000.260未知-人境内自然

郭世江-35000010000000.250未知-人境内自然

刘义东9000009000000.220未知-人境内自然

苏栿8700008700000.220未知-人境内自然

荀金金8230008230000.20未知-人境内自然

汤秋莲1281007549000.190未知-人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量大连洁净能源集团133133784人民币普通股133133784有限公司尚守玲2696046人民币普通股2696046赵秀华1363000人民币普通股1363000孙燕1077900人民币普通股1077900李创荣1066500人民币普通股1066500郭世江1000000人民币普通股1000000刘义东900000人民币普通股900000苏栿870000人民币普通股870000荀金金823000人民币普通股823000汤秋莲754900人民币普通股754900前十名股东中回购无专户情况说明上述股东委托表决

权、受托表决权、放无弃表决权的说明

前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在关联上述股东关联关系关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致或一致行动的说明行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量无的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

20/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

21/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

22/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：大连热电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、154523790.1587803031.60结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、411519487.20

应收账款七、528083006.9254703329.55应收款项融资

预付款项七、896371509.9894137858.75应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9287575098.96335183715.58

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1013089538.4159136445.29

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、132662331.395211483.04

流动资产合计493824763.01636175863.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、2012388778.1212823720.52

固定资产七、211988979872.972057503021.33

23/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

在建工程七、225665089.583512820.43生产性生物资产油气资产

使用权资产七、256931587.447096667.90无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28270097.53347051.91

递延所得税资产七、2912177.5712177.57其他非流动资产

非流动资产合计2014247603.212081295459.66

资产总计2508072366.222717471323.47

流动负债：

短期借款七、32901490711.06589881384.78向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、35191070276.58204033962.00

应付账款七、36220304602.29286346527.48预收款项

合同负债七、385928839.69284859570.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、398330496.446696653.28

应交税费七、40485258.551394184.58

其他应付款七、4110171064.3310950381.18

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43315367492.05274740694.08

其他流动负债七、4497122.9925655140.77

流动负债合计1653245863.981684558498.55

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45452076973.46590800916.20应付债券

其中：优先股

24/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

永续债

租赁负债七、477027880.306936191.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5128520308.1630398955.40

递延所得税负债七、291795275.751863496.87其他非流动负债

非流动负债合计489420437.67629999559.73

负债合计2142666301.652314558058.28

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53404599600.00404599600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55102173294.67102173294.67

减：库存股其他综合收益

专项储备七、585856872.962674933.35

盈余公积七、59174324202.47174324202.47一般风险准备

未分配利润七、60-321547905.53-280858765.30

归属于母公司所有者权益365406064.57402913265.19（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权365406064.57402913265.19益）合计负债和所有者权益（或2508072366.222717471323.47股东权益）总计

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：大连热电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金54410372.2683535810.12交易性金融资产衍生金融资产

应收票据11519487.20

应收账款十九、117156840.0844667125.71应收款项融资

预付款项233000207.38205112374.35

25/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款十九、2287481216.10335035464.32

其中：应收利息应收股利

存货12732439.0955790849.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2549522.484846714.41

流动资产合计618850084.59728988338.38

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、35000000.005000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产12388778.1212823720.52

固定资产1908464298.321974310923.84

在建工程2886435.201070613.58生产性生物资产油气资产

使用权资产6931587.447096667.90无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产12177.5712177.57其他非流动资产

非流动资产合计1935683276.652000314103.41

资产总计2554533361.242729302441.79

流动负债：

短期借款901490711.06589881384.78交易性金融负债衍生金融负债

应付票据191070276.58204033962.00

应付账款191464393.77255740218.64预收款项

合同负债4162624.19251833332.40

应付职工薪酬8068072.156539326.44

应交税费482655.671335579.50

其他应付款22018700.1128078990.90

其中：应付利息应付股利

26/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

持有待售负债

一年内到期的非流动负债315367492.05274740694.08

其他流动负债97122.9922682779.35

流动负债合计1634222048.571634866268.09

非流动负债：

长期借款452076973.46590800916.20应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7027880.306936191.26长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15950000.0016500000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计475054853.76614237107.46

负债合计2109276902.332249103375.55

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）404599600.00404599600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积102173294.67102173294.67

减：库存股其他综合收益

专项储备5856872.962674933.35

盈余公积174324202.47174324202.47

未分配利润-241697511.19-203572964.25所有者权益（或股东权445256458.91480199066.24益）合计负债和所有者权益（或2554533361.242729302441.79股东权益）总计

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七、61379420891.23405414999.13

其中：营业收入379420891.23405414999.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入

27/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

二、营业总成本370468916.77435653633.88

其中：营业成本七、61307623632.21378349021.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、622522329.761144409.75

销售费用七、631122442.531098092.76

管理费用七、6415139294.2113358261.00研发费用

财务费用七、6644061218.0641703848.62

其中：利息费用44069265.7641551175.61

利息收入23895.62402963.57

加：其他收益七、67805594.921174897.70投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-50283649.41-12233670.47

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、73号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-40526080.03-41297407.52

加：营业外收入七、744714.7454976.58

减：营业外支出七、75235996.06184990.36四、利润总额（亏损总额以“－”号填-40757361.35-41427421.30列）

减：所得税费用七、76-68221.12-68221.12

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-40689140.23-41359200.18

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”-40689140.23-41359200.18－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以

28/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”-40689140.23-41359200.18（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-40689140.23-41359200.18

（一）归属于母公司所有者的综合-40689140.23-41359200.18收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十、2-0.101-0.102

（二）稀释每股收益(元/股)二十、2-0.101-0.102

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4342961701.07368610996.68

减：营业成本十九、4271950696.37334505380.86

29/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

税金及附加2363586.091056650.52

销售费用431859.59468848.28

管理费用14447269.6412233504.98研发费用

财务费用44060485.6041702515.22

其中：利息费用44069265.7641551175.61

利息收入22785.95402472.44

加：其他收益556938.24926241.02投资收益（损失以“－”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-48393880.81-10919480.94填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）-38129138.79-31349143.10

加：营业外收入4591.8554845.94

减：营业外支出116110.72三、利润总额（亏损总额以“－”号-38124546.94-31410407.88填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“－”号填列）-38124546.94-31410407.88

（一）持续经营净利润（净亏损以“”-38124546.94-31410407.88－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

30/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-38124546.94-31410407.88

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)-0.094-0.078

（二）稀释每股收益(元/股)-0.094-0.078

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现100598501.30129245345.83金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的2272676.751479813.39现金

经营活动现金流入小计102871178.05130725159.22

购买商品、接受劳务支付的现226745605.98164985892.80金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净

31/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的40763773.7440888376.68现金

支付的各项税费16850393.5814452847.99

支付其他与经营活动有关的19871921.1634485048.23现金

经营活动现金流出小计304231694.46254812165.70

经营活动产生的现金流-201360516.41-124087006.48量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其15304008.9555504462.75他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计15304008.9555504462.75

投资活动产生的现金流-15304008.95-55504462.75量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金591300000.00386660000.00

收到其他与筹资活动有关的100000000.00现金

筹资活动现金流入小计591300000.00486660000.00

偿还债务支付的现金377980000.00240140000.00

分配股利、利润或偿付利息支43530906.0442566048.56付的现金

其中：子公司支付给少数股东

32/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的82681.2082681.20现金

筹资活动现金流出小计421593587.24282788729.76

筹资活动产生的现金流169706412.76203871270.24量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-46958112.6024279801.01

加：期初现金及现金等价物余85618361.6414621019.83额

六、期末现金及现金等价物余额38660249.0438900820.84

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现99099338.94128190162.04金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的201132.031479259.25现金

经营活动现金流入小计99300470.97129669421.29

购买商品、接受劳务支付的现221606401.78161287384.20金

支付给职工及为职工支付的37951692.8338530867.97现金

支付的各项税费14796324.3014450005.89

支付其他与经营活动有关的24695770.4839418877.95现金

经营活动现金流出小计299050189.39253687136.01

经营活动产生的现金流量净-199749718.42-124017714.72额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其14776077.2054813462.75他长期资产支付的现金投资支付的现金

33/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14776077.2054813462.75

投资活动产生的现金流-14776077.20-54813462.75量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金591300000.00386660000.00

收到其他与筹资活动有关的100000000.00现金

筹资活动现金流入小计591300000.00486660000.00

偿还债务支付的现金377980000.00240140000.00

分配股利、利润或偿付利息支43530906.0442566048.56付的现金

支付其他与筹资活动有关的82681.2082681.20现金

筹资活动现金流出小计421593587.24282788729.76

筹资活动产生的现金流169706412.76203871270.24量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-44819382.8625040092.77

加：期初现金及现金等价物余83366214.0113129883.03额

六、期末现金及现金等价物余额38546831.1538169975.80

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

34/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其数项目具他股

减：一般所有者权益合计

实收资本(或股综其东优永资本公积库存专项储备盈余公积风险未分配利润小计

本)其合他权先续股准备他收益股债益

一、上

年期末404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19余额

三、本期增减变动金

额（减3181939.61-40689140.23-37507200.62-37507200.62少以

“－”号

填列）

（一）-40689140.23-40689140.23-40689140.23

35/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

综合收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的

36/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储3181939.613181939.613181939.61备

37/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

1．本期3176140.203176140.203176140.20

提取

2．本期5799.415799.415799.41

使用

（六）其他

四、本

期期末404599600.00102173294.675856872.96174324202.470.00-321547905.53365406064.57365406064.57余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风东

)优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润其他小计本其合险权先续股他收准益股债益备

一、上

年期末404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-134919377.44548121239.29548121239.29余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-134919377.440.00548121239.29548121239.29余额

三、本1720497.31-41359200.180.00-39638702.87-39638702.87期增减

38/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

变动金

额（减少以

“－”号

填列）

（一）

综合收-41359200.18-41359200.18-41359200.18益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

39/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

一般风险准备

3．对所

有者

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收

40/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

益

6．其他

（五）

专项储1720497.311720497.311720497.31备

1．本期3166732.683166732.683166732.68

提取

2．本期-1446235.37-1446235.37-1446235.37

使用

（六）其他

四、本

期期末404599600.00102173294.673664016.90174324202.47-176278577.62508482536.42508482536.42余额

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目其他权益工具减：库其他综所有者权益合

实收资本(或股本)资本公积专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股合收益计

一、上年期末余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24三、本期增减变动金额（减3181939.61-38124546.94-34942607.33少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-38124546.94-38124546.94

（二）所有者投入和减少

41/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备3181939.613181939.61

1．本期提取3176140.203176140.20

2．本期使用5799.415799.41

（六）其他0.00

四、本期期末余额404599600.00102173294.675856872.96174324202.47-241697511.19445256458.91

2024年半年度

项目

实收资本(或股其他权益工具资本公积减：库其他专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

42/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

本)优先存股综合永续债其他股收益

一、上年期末余额404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-82206560.21600834056.52

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.671943519.59174324202.47-82206560.21600834056.52三、本期增减变动金额（减1720497.31-31410407.88-29689910.57少以“－”号填列）

（一）综合收益总额-31410407.88-31410407.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

43/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

收益

6．其他

（五）专项储备1720497.311720497.31

1．本期提取3166732.683166732.68

2．本期使用-1446235.37-1446235.37

（六）其他

四、本期期末余额404599600.00102173294.673664016.9174324202.47-113616968.09571144145.95

公司负责人：田鲁炜主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

44/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

大连热电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1993年经大连市经济体制改革委员会（大体改委股字【1993】12号）文件批准，由大连市热电集团有限公司（己于2022年7月更名为大连洁净能源集团有限公司，以下简称“洁净能源集团”）经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立。公司于1993年9月1日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司。

1995年9月29日，大连热电（集团）股份有限公司召开临时股东大会，审议通过公司名称变更

为大连热电股份有限公司。1995年12月，大连热电（集团）股份有限公司完成更名工商登记程序。

公司于1996年6月公开向社会发行股票，并于1996年7月16日在上海证券交易所上市交易（证券代码600719）。所属行业为电力、热力生产和供应业。

截至2025年6月30日，公司累计发行股份总数为40459.96万股。

公司注册地：辽宁省大连市沙河口区香周路210号。

总部地址：辽宁省大连市沙河口区香周路210号。

公司主要经营活动：集中供热、热电联产、工业品生产资料购销。

本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事热电联产、集中供热，向城市居民、企事业单位提供汽（暖）产品和向电业部门提供电力产品等。

本财务报表及财务报表附注已经本公司于2025年8月13日召开的第十一届董事会第九次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、以及收入确认政策，具体会计政策见第十节五21、第十节五34。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

45/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占该科目余额10%并且占资产总额

1%以上的非关联方往来款项

本期重要的应收款项核销核销金额占资产总额1%以上

重要的在建工程工程金额占资产总额1%以上

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综

合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

46/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

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*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

相应的情形包括客户由正常经营状态转入破产重整状态等。

应收票据和应收账款

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：关联方组合

应收账款组合2：账龄组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：关联方组合

其他应收款组合2：账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

关联方组合为合并范围内关联方，账龄组合为除合并范围内关联方以外的应收款项。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

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债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策

52/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

√适用□不适用

详见上述“11金融工具”会计政策

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类本公司存货分为原材料等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

53/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

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对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

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当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第十节五、27。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第十节五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法20-404-54.8-2.38

机器设备直线法10-2059.5-4.75

运输设备直线法1059.5生产管理用工器直线法5519具非生产设备直线法5519

管网直线法1556.3其他设备直线法5519其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

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(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节五、27。

(4).每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

(5).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

在建工程计提资产减值方法见第十节五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

57/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据软件5年软件可使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第十节五、27。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用

58/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。如公司在转让承诺的商品或提供服务之前已收取的款项。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；

除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

59/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：供暖，售电、销售蒸汽、销售高温水。

*供暖收入

本公司按照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。

*电力、蒸汽、高温水收入

公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量、高温水量，按上网电量认证单、蒸汽销售量及供暖用汽量统计表、高温水销售报表来确定销售电量、蒸汽量、高温水量，以及相关价格文件的单价确认电力、蒸汽、高温水销售收入。

*热源建设费收入

公司收取供暖用户一次网接网费，在为客户提供接网服务完成的当年起按十年平均递延确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采

用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

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资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第十节五、27。

租赁负债

按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

62/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

63/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用

（1）安全生产费用本公司根据有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

（2）公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

64/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按税法规定计算的销售货物和5、6、9、13应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2企业所得税应纳税所得额25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（2023年第56号）的规定，至2027年供暖期结束，公司享受“为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税”税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金1693.7629999.43

银行存款38922096.3987773032.17

其他货币资金15600000.00

65/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

存放财务公司存款

合计54523790.1587803031.60

其中：存放在境外的款项总额其他说明期末，本公司抵押、质押或冻结受到限制的款项如下：

项目期末余额上年年末余额

票据保证金15600000.00

其他263541.112184669.96

合计15863541.112184669.96

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

商业承兑票据11519487.200.00

合计11519487.200.00

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类提提别比例账面价值比例账面价值

金额(%)金额比金额(%)金额比例例

(%)(%)

66/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提11875760.00100.00356272.803.0011519487.20坏账准备

其中：

银行承兑汇票商业

承11875760.00100.00356272.803.0011519487.20兑汇票

合11875760.00/356272.80/11519487.20计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第十节五11“金融工具”会计政策

67/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收票据356272.80356272.80

合计356272.80356272.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6445721.4436885379.24

其中：1年以内分项

电费、热费6445721.4436885379.24

1至2年9038832.378031388.06

2至3年8099690.896869199.00

3至4年5668828.765387193.46

4至5年4123174.073012303.27

5年以上40486241.7539350501.57

合计73862489.2899535964.60

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

68/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例

金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计

提73862489.28100.0045779482.3661.9828083006.9299535964.60100.0044832635.0545.0454703329.55坏账准备

其中：

账73862489.28100.0045779482.3661.9828083006.92

龄99535964.60100.0044832635.0545.0454703329.55组合

合73862489.28/45779482.36/28083006.9299535964.60/44832635.05/54703329.55计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内小计6445721.44193371.643.00

1至2年9038832.37542329.946.00

2至3年8099690.891619938.1820.00

3至4年5668828.761700648.6330.00

4至5年4123174.071236952.2230.00

69/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

5年以上40486241.7540486241.75100.00

合计73862489.2845779482.3661.98

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第十节五“11金融工具”会计政策

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款44832635.05946847.3145779482.36

合计44832635.05946847.3145779482.36

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

大连锦绣大550264.00550264.000.7457840.76厦有限公司

70/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

大连盈盛房529280.00529280.000.7215878.40地产有限公司

大连市规划185460.00185460.000.255563.80展示中心

大连市西岗171712.20171712.200.23171712.20体育局

大连体育场135904.00135904.000.184077.12商城有限公司

合计1572620.201572620.202.13255072.28其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

71/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

72/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内96019019.7899.6393931051.9899.78

1至2年172490.200.1826806.770.03

2至3年180000.000.19180000.000.19

3年以上

合计96371509.98100.0094137858.75100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

大连洁净能源集团有限公司94382043.5797.94

庄河电业局533288.010.55

南京南瑞继保工程技术有限285000.000.30公司

73/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

河北鹏鑫管道装备集团有限211955.000.22公司

山东泰开智能配电有限公司180000.000.19

合计95592286.5899.20

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款287575098.96335183715.58

合计287575098.96335183715.58

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

74/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

75/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1621067.63247018.95

其中：1年以内分项

往来款等1621067.63247018.95

1至2年6753982.30356323518.30

2至3年349567400.00

3至4年

4至5年

5年以上17918483.7717918483.77

合计375860933.70374489021.02

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收搬迁补偿款349567400.00349567400.00

应收补贴款3500000.003500000.00

押金及保证金57000.007000.00

往来款及其他22736533.7021414621.02

合计375860933.70374489021.02

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信

76/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信

用减值)用减值)

2025年1月1日余21436821.6717868483.7739305305.44

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提48980562.3048980562.30本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日70417383.9717868483.7788285867.74

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)单项计提坏账准备

大连市自然资源349567400.0020.0069913480.00279653920.00事务服务中心按组合计提坏账准备

账龄组合8425049.935.98503903.977921145.96

合计357992449.9319.6770417383.97287575065.96期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）单项计提坏账准备

庄河市财政局3500000.00100.003500000.00

大连博通能源有3375018.89100.003375018.89限公司

中国长江动力集3090000.00100.003090000.00团有限公司

鹤岗矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有1860000.00100.001860000.00限责任公司

77/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他公司3977480.97100.003977480.97

合计17868483.77100.0017868483.77

上年年末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)单项计提坏账准备

大连市自然资源349567400.006.0020974044.00328593356.00事务服务中心按组合计提坏账准备

账龄组合7053137.256.56462777.676590359.58

合计356620537.256.0121436821.67335183715.58上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期

类别账面余额%坏账准备账面价值信用损失率（）单项计提坏账准备

庄河市财政局3500000.00100.003500000.00

大连博通能源有3375018.89100.003375018.89限公司

中国长江动力集3090000.00100.003090000.00团有限公司

鹤岗矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有1860000.00100.001860000.00限责任公司

其他公司3977480.97100.003977480.97

合计17868483.77100.0017868483.77

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转转销或核其他变动

78/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

回销

其他应收款39305305.4448980562.3088285867.74

合计39305305.4448980562.3088285867.74

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例大连市自然资

源事务服务中349567400.0093.00应收搬迁补偿2-3年69913480.00款心无锡华光环保

能源集团股份6753982.301.80往来款1-2年405238.94有限公司

庄河市财政局3500000.000.93应收补贴款5年以上3500000.00

大连博通能源3375018.890.90往来款5年以上3375018.89有限公司

中国长江动力3090000.000.82往来款5年以上3090000.00集团有限公司

合计366286401.1997.45//80283737.83

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

79/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

存货跌价准存货跌价准

备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料13089538.4113089538.4159136455.2959136455.29

合计13089538.4113089538.4159136455.2959136455.29

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

80/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额2662331.395211483.04

合计2662331.395211483.04

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

81/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

82/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

83/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值期初权益宣告期末准减值被投余额减法下其他发放余额备其他计提准备资单（账追加少确认综合现金（账期权益减值其他期末位面价投资投的投收益股利面价初变动准备余额值）资资损调整或利值）余益润额

一、合营企业小计

二、联营企业大连大显网络

000

股份有限公司小计000合计000

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

公司对联营企业大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，按权益法核算已确认投资损失

2000.00万元。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

84/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额36245201.2636245201.26

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36245201.2636245201.26

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额23421480.7423421480.74

2.本期增加金额434942.40434942.40

（1）计提或摊销434942.40434942.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额23856423.1423856423.14

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12388778.1212388778.12

2.期初账面价值12823720.5212823720.52

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

85/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1988979872.972057503021.33固定资产清理

合计1988979872.972057503021.33

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币生产管理用项目房屋及建筑物机器设备运输工具非生产设备管网及其他设备合计工器具

一、账面原值：

1.期初258036047.661714483832.0932549326.701745262.132816192.711067174337.963076804999.25

余额

2.本期102283.10102283.10

增加金额

（1）102283.10102283.10购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末258036047.661714483832.0932549326.701745262.132816192.711067276621.063076907282.35

余额

二、累计折旧

1.期初149305269.25512607778.5614909823.101602694.442649931.65338226480.921019301977.92

余额

2.本期2750253.3034142363.19756611.163420.006232.1730966551.6468625431.46

增加金额

86/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

（1）2750253.3034142363.19756611.163420.006232.1730966551.6468625431.46计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末152055522.55546750141.7515666434.261606114.442656163.82369193032.561087927409.38

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置或报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末105980525.111167733690.3416882892.44139147.69160028.89698083588.501988979872.97

账面价值

2.期初108730778.411201876053.5317639503.60142567.69166261.06728947857.042057503021.33

账面价值

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

股份本部房屋33510050.84历史遗留问题，时间久远资料不全。

庄河环海房屋2305666.82历史遗留问题，时间久远资料不全。

87/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

合计35815717.66

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程5665089.583512820.43

合计5665089.583512820.43

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北海热电厂改扩建1077689.281077689.28814009.81814009.81项目

主城区汽改水项目1552142.151552142.150.00

技改项目2996889.822996889.822660442.292660442.29

其他38368.3338368.3338368.3338368.33

合计5665089.585665089.583512820.433512820.43

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期本工程其期转期

累计中：利项入其投入本期息目本期增加金固他工程利息资本化累预算数期初余额期末余额占预利息资资金来源名额定减进度计金额算比资本本称资少例化金化

产金(%)额率

金额(%)额

88/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

北230550000.00814009.81263679.471077689.2899.8099.509574035.06自筹及部海分贷款热电厂改扩建项目

主1750000000.001552142.151552142.1575.0075.00153531170.90自筹及部城分贷款区汽改水项目

技6480000.002660442.29336447.532996889.8284.0085.00自筹改项目

其992245.6338368.3338368.333.875.00自筹他

合//1988022245.633512820.432152269.155665089.58//163105205.96计

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

89/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8393984.448393984.44

2.本期增加金额0.00

3.本期减少金额0.00

4.期末余额8393984.448393984.44

二、累计折旧

1.期初余额1297316.541297316.54

2.本期增加金额165080.46165080.46

(1)计提165080.46165080.46

3.本期减少金额0.000.00

(1)处置0.00

4.期末余额1462397.001462397.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6931587.446931587.44

2.期初账面价值7096667.907096667.90

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

90/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额787989.84787989.84

2.本期增加金额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额787989.84787989.84

二、累计摊销

1.期初余额787989.84787989.84

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额787989.84787989.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

91/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

改造费347051.9176954.38270097.53

合计347051.9176954.38270097.53

92/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

租赁负债7145378.221786344.557145378.221786344.55

合计7145378.221786344.557145378.221786344.55

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性递延所得税异负债差异负债

并网费成本7181103.001795275.757453987.481863496.87

使用权资产7096667.921774166.987096667.921774166.98

合计14277770.923569442.7314550655.403637663.85

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产1774166.9812177.571774166.9812177.57

递延所得税负债1774166.981795275.751774166.981863496.87

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损254596954.98263128844.08

信用损失减值准备134421589.9084137940.49

递延收益-并网费6069831.137149821.69

递延收益-政府补助22450477.0323249133.71

合计417538853.04377665739.97

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

93/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

年份期末金额期初金额备注

2026年2293155.362293155.36

2027年114932777.81114932777.81

2028年9843173.979843173.97

2029年127527847.84136059736.94

合计254596954.98263128844.08/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受限情况项目限情况限类类型型货币资金中国建设银中国建设

行、

银行、大

263541.11263541.11冻大连2184669.962184669.96冻连银行、结银结平安银行

行、等平安银行等货币资金银行

15600000.0015600000.00其保证

他金固定资产兴业银兴业银

522372574.29382925059.29抵行、522372574.29398111287.33抵行、大连

押押大连银行银行

合计538236115.40398788600.40//524557244.25400295957.29//

其他说明：

公司与兴业银行股份有限公司大连分行签订《应收账款质押合同》以供热面积1420.30万平方米（其中住宅1152.60万平方米，公建267.70万平方米）的供热收费权为公司贷款提供质押担保。

大连庄河环海热电有限公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《质押合同》，自2023年1月11日至2028年1月10日期间以其现有机组所辖中心站、北站、南站、张屯站、西站共五

处换热站供热收费权作为质押，为本公司向大连银行股份有限公司甘井子支行借款提供担保。

94/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款901490711.06589881384.78

合计901490711.06589881384.78

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票191070276.58204033962.00

合计191070276.58204033962.00

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款176017960.71234006605.35

应付燃料费4035721.524996016.47

应付材料费40250920.0647343905.66

合计220304602.29286346527.48

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中铁十九局集团第五工程有限公20523195.36未到付款期

95/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

司

大连华锐重工集团股份有限公司11018236.26未到付款期

北京清新环境技术股份有限公司10652013.52未到付款期

中国电力工程顾问集团中南电力7370871.56未到付款期设计院有限公司

江苏天目建设集团有限公司6800241.06未到付款期

合计56364557.76/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收采暖费2612767.55279847763.03

预收高温水费3155046.724509538.37

其他161025.42502269.00

合计5928839.69284859570.40

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

96/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬6696653.2837041853.3335408010.178330496.44

二、离职后福利-设定提存4726037.754726037.75计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计6696653.2841767891.0840134047.928330496.44

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和5491365.4426318540.3825715076.496094829.33补贴

二、职工福利费43200.001795494.471758094.4780600.00

三、社会保险费2743225.122743225.12

其中：医疗保险费2186454.782186454.78

工伤保险费290557.66290557.66

生育保险费266212.68266212.68

四、住房公积金1059906.483166137.962172550.202053494.24

五、工会经费和职工教育102181.36533006.55533615.04101572.87经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣费2485448.852485448.85

合计6696653.2837041853.3335408010.178330496.44

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险4248832.564248832.56

2、失业保险费133490.50133490.50

3、企业年金缴费

4、采暖统筹343714.69343714.69

合计4726037.754726037.75

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税2602.88

个人所得税21582.695968.02

97/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

房产税22600.00144102.54

土地使用税143042.10276973.22

环境保护税270538.29901011.27

印花税24892.5966129.53

合计485258.551394184.58

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应付款10171064.3310950381.18

合计10171064.3310950381.18

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金4355832.924125242.70

应付财产保险533862.81538862.81

往来款及其他5281368.606286275.67

合计10171064.3310950381.18账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

98/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款315158305.09274531507.12

1年内到期的租赁负债209186.96209186.96

合计315367492.05274740694.08

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额97122.9925655140.77

合计97122.9925655140.77

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押、抵押借款450673750.00490702197.22

质押、抵押、保证借款96692575.69114922953.22

信用借款219868952.86259707272.88

小计767235278.55865332423.32

减：一年内到期的长期借款315158305.09274531507.12

合计452076973.46590800916.20

长期借款分类的说明：

（1）2020年，本公司与兴业银行股份有限公司大连分行签订《赤道原则项目借款合同》，同时，签订《抵押合同》和《应收账款质押合同》，取得7.50亿元借款。本公司以高温管道、蒸汽管道和防护设备等固定资产作为抵押；抵押资产在2024年12月31日账面净值2.42亿元。以供热面积1420.30万平方米（其中住宅1152.60万平方米，公建267.70万平方米）的供热收费权作为质押。截至2025年6月30日，借款余额为4.50亿元。

（2）2023年，本公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《固定资产借款合同》，同时，签订《保证合同》、《抵押合同》和《质押合同》，保证人为大连洁净能源集团有限公司；取得

1.52亿元借款（借款合同借款金额为 4亿元）。本公司以 5*116W锅炉建设工程作为抵押；抵押

资产已经结转固定资产，于2024年12月31日账面净值1.67亿元。质押人大连金州热电有限公司，自2023年1月11日至2028年1月10日以其现有所辖五一站、南山站、南棉站等供热收费权作为质押；质押人大连庄河环海热电有限公司，自2023年1月11日至2028年1月10日期间以其现有机组所辖中心站、北站、南站、张屯站、西站共五处换热站供热收费权作为质押。截至

2025年6月30日，借款余额为0.97亿元。

99/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

（3）期末，长期借款年利率区间为4.00%—4.69%。

其他说明

√适用□不适用

期末非信用借款明细：

借款起始日借款终止日

贷款单位币种利率（%）期末余额期期

兴业银行股份有限公司大连2020/8/252030/8/24人民4.59250000000.00分行币

兴业银行股份有限公司大连2021/5/282030/8/24人民4.69200000000.00分行币

大连银行股份有限公司甘井2023/1/182028/1/10人民4.004125000.00子支行币

大连银行股份有限公司甘井2023/1/202028/1/10人民4.0032551413.33子支行币

大连银行股份有限公司甘井2023/2/242028/1/10人民4.002550000.00子支行币

大连银行股份有限公司甘井2023/3/312028/1/10人民4.0040000000.00子支行币

大连银行股份有限公司甘井2023/4/32028/1/10人民4.0017334731.92子支行币

应计利息805180.44

合计————————547366325.69

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

100/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额11393739.6011476420.80

未确认融资费用-4156672.34-4331042.58

小计7237067.267145378.22

减：一年内到期的租赁负债209186.96209186.96

合计7027880.306936191.26

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助23249133.71798656.6822450477.03购置环保设备

补助、提标工程改造及拆炉并网补助

101/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

热源费7149821.691079990.566069831.13按标准收取的一次性入网费

合计30398955.401878647.2428520308.16/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见第十节十一、政府补助

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数404599600.00404599600.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本96795740.8696795740.86溢价）

其他资本公积5377553.815377553.81

合计102173294.67102173294.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

102/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2674933.353181939.615856872.96

合计2674933.353181939.615856872.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83043065.0883043065.08

任意盈余公积91281137.3991281137.39

合计174324202.47174324202.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-280858765.30-134919377.44调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-280858765.30-134919377.44

加：本期归属于母公司所有者的净利-40689140.23-145939387.86润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-321547905.53-280858765.30

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

103/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务377526679.10307188689.81403383009.45377594541.10

其他业务1894212.13434942.402031989.68754480.65

合计379420891.23307623632.21405414999.13378349021.75

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币热电股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务：377526679.10307188689.81377526679.10307188689.81

热力收入335704561.78273614643.88335704561.78273614643.88

电力收入40742126.7633574045.9340742126.7633574045.93

热源建设费等1079990.561079990.56

其他业务：1894212.13434942.401894212.13434942.40

委托经营1415094.341415094.34

其他收入479117.79434942.40479117.79434942.40按经营地区分类

大连地区379420891.23307623632.21379420891.23307623632.21按销售渠道分类

直销379420891.23307623632.21379420891.23307623632.21

合计379420891.23307623632.21379420891.23307623632.21其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税287800.63284772.30

104/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

土地使用税545965.25544169.10

车船使用税4550.408727.84

印花税78197.3294846.68

环境保护税1605816.16211893.83

合计2522329.761144409.75

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1116483.531088557.76

业务招待费5959.009535.00

合计1122442.531098092.76

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10191673.819711668.34

修理费用238864.44222309.63

折旧及摊销1649206.582008469.49

运输费29550.3420103.24

审计、评估及咨询费2317071.50622836.54

董事会费466052.67493024.44

办公、差旅费用等133580.5165296.55

保险费79162.18117661.92

其他34132.1896890.85

合计15139294.2113358261.00

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出43894895.5243828224.64

减：利息资本化2456289.95

105/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

减：利息收入23901.03402963.57

手续费15853.33555636.58

未确认融资费用174370.24179240.92

合计44061218.0641703848.62

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税手续费返还6938.248446.02

环保设备补助798656.68798656.68

政府稳岗补贴367795.00

合计805594.921174897.70

其他说明：

政府补助的具体信息，详见第十节十一、政府补助。

68、投资收益

□适用√不适用

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-356272.80-1018035.36

应收账款坏账损失-946847.31-439003.74

其他应收款坏账损失-48980529.30-10776631.37

合计-50283649.41-12233670.47

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

106/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

采暖费等滞纳金收入3814.0511768.413814.05

其他900.6943208.17900.69

合计4714.7454976.584714.74

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

罚款及滞纳金18933.0679790.3618933.06

其他217063.00105200.00217063.00

合计235996.06184990.36235996.06

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-68221.12-68221.12

合计-68221.12-68221.12

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额-40757361.35

按法定/适用税率计算的所得税费用-10189340.34子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响595.90使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

107/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差10120523.32异或可抵扣亏损的影响税法规定的额外可扣除费用的影响

所得税费用-68221.12

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入23901.03687642.48

政府补助7400.49376747.78

赔款及罚款3957.3112685.17

往来款及其他2237417.92402737.96

合计2272676.751479813.39

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出1048832.823001375.30

赔款及罚款112616.00

押金保证金155000.0075100.00

往来款及其他18668088.3431295956.93

合计19871921.1634485048.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用

108/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金100000000.00

合计100000000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

土地租赁费82681.2082681.20

合计82681.2082681.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期591300000.001190711.06280000000.00881384.78901490711.06

借款589881384.78

长期1123833.3097980000.001240978.07767235278.55

借款865332423.32

租赁174370.2482681.207237067.26

负债7145378.22

合计1462359186.32591300000.002488914.60378062681.202122362.851675963056.87

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

109/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-40689140.23-41359200.18

加：资产减值准备

信用减值损失50283649.4112233670.47

固定资产折旧、油气资产折耗、生产68625431.4666894713.07性生物资产折旧

使用权资产摊销165080.46165080.46无形资产摊销

长期待摊费用摊销76954.38271109.70

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）44061218.0641703848.62

投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-68221.12-68221.12号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）46046906.8899873141.37经营性应收项目的减少（增加以“－”12081920.0157771839.21号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-381944315.72-361572988.08号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-201360516.41-124087006.48

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额38660249.0438900820.84

减：现金的期初余额85618361.6414621019.83

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-46958112.6024279801.01

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

110/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金38660249.0485618361.64

其中：库存现金1693.7629999.43

可随时用于支付的银行存款38658555.2885588362.21可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额38660249.0485618361.64

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

承兑汇票保证金15600000.00不可随时用于支付

其他263541.112184669.96冻结

合计15863541.112184669.96/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

111/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明

112/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

大连庄大连市5000000.00大连市集中供热100.00投资设立河环海

113/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

热电有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

大连大显大连市大连市计算机、通20.00权益法

114/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

网络股份信和其他电有限公司子设备制造业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司对大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，持股20%，按权益法核算，公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。大连大显网络股份有限公司处于吊销未注销状态。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

115/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入其他收益他变动金额关金额

环保设16500000.00550000.0015950000.00与资产备相关

提标工6749133.71248656.686500477.03与资产程改造相关及拆炉并网

合计23249133.71798656.6822450477.03/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关367795.00与收益相关

合计367795.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付

票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

116/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2025年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的2.13%

（2024年6月30日：1.26%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

司其他应收款总额的97.45%（2024年6月30日：97.42%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2025年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为11535.00万元。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款90149.0790149.07

应付票据19107.0319107.03

应付账款22030.4622030.46

其他应付款1017.111017.11

一年内到期的非流动负债31571.5631571.56

长期借款40207.695000.0045207.69

租赁负债222.91860.721083.63

金融负债和或有负债合计163875.2340430.605860.72210166.55

117/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告上年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款58988.1458988.14

应付票据20403.4020403.40

应付账款28634.6528634.65

其他应付款1095.041095.04

一年内到期的非流动负债27508.8827508.88

长期借款50080.099000.0059080.09

租赁负债222.91868.991091.90

金融负债和或有负债合计136630.1150303.009868.99196802.10

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具

金融负债90030.0058900.00

其中：短期借款90030.0058900.00长期借款

118/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

合计90030.0058900.00浮动利率金融工具

金融资产5452.218777.30

其中：货币资金5452.218777.30

金融负债76611.1486409.14

其中：短期借款

长期借款76611.1486409.14

合计82063.3595186.44汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能调整融资方式、调整分红政策或现金分红比例、股份回购、发行新股与其他权益工具。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年6月30日，本公司的资产负债率为85.43%（2024年6月30日：81.13%）。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

119/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据

收回以摊余成本计量20589615.76终止确认符合终止确认条的金融资产件

收回以摊余成本计量127848308.67终止确认符合终止确认条的金融资产件

收回以摊余成本计量218369.21终止确认符合终止确认条的金融资产件

合计/148656293.64//

(2).因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收票据收回20589615.76

应收账款收回127848308.67

其他应收款收回218369.21

合计/148656293.64

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

120/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

大连洁净能大连热电联产、集47106.218232.9132.91源集团有限中供热公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见第十节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见第十节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系

121/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

大连洁净能源集团能源工程有限公司母公司的控股子公司大连北方热电股份有限公司母公司的控股子公司大连热电新能源应用技术研究院有限公母公司的控股子公司司大连金州热电有限公司母公司的控股子公司

董事、监事、高级管理人员关键管理人员其他说明无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

大连洁净能委托加工11061946.9026000000.00否11344132.38源集团有限公司

大连洁净能材料采购3808.005737.56源集团有限公司

大连洁净能煤炭采购131429480.60392400000.00否141699821.14源集团有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大连洁净能源集团有限公销售蒸汽975633.034434275.23司

大连洁净能源集团有限公销售高温水23762271.5652140113.75司

大连洁净能源集团有限公销售材料319538.25司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方/出包受托方/承包受托///托管收益/承本期确认的托承包资受托承包受托承包

包收益定价依管收益/承包收方名称方名称产类型起始日终止日据益

122/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

大连洁净能源本公司其他资产托2023/7/42026/7/3双方协商定价1415094.34集团有限公管司

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

√适用□不适用

单位：元币种：人民币担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

大连洁净能源集96561145.252028-1-112031-1-10否团有限公司关联担保情况说明

√适用□不适用

公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为4亿元，同时，子公司大连庄河环海热电有限公司作为质押人与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《质押合同》，自2023年1月11日至2028年1月10日期间以其现有机组所辖中心站、北站、南站、张屯站、西站共五处换热站供热收费作为质押担保。

公司与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《固定资产借款合同》，借款金额为4亿元，同时，受同一控股股东控制的大连金州热电有限公司作为质押人与大连银行股份有限公司甘井子支行签订《质押合同》，自2023年1月11日至2028年1月10日期间以其现有所辖五一站、南山站、南棉站等供热收费权作为质押。

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

123/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

大连洁净能源14553964.00436618.92应收账款集团有限公司

大连洁净能源11875760.00356272.80应收票据集团有限公司

大连洁净能源94382043.5787598043.88预付款项集团有限公司

大连洁净能源1500000.0045000.00其他应收款集团有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

大连洁净能源集团能227687.76242321.11应付账款源工程有限公司

大连北方热电股份有38857.0038857.00应付账款限公司

大连洁净能源集团有165000000.00200000000.00应付票据限公司

大连洁净能源集团能100000.00100000.00其他应付款源工程有限公司

大连北方热电股份有14400.0014400.00其他应付款限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

124/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2025年6月30日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、其他

□适用√不适用

125/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至2025年8月13日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

126/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6445721.4435079864.93

其中：1年以内分项

电费、热费6445721.4435079864.93

1至2年4437960.204266043.67

2至3年4340931.504132613.60

3至4年2932382.362988411.86

4至5年1724849.771759423.57

5年以上35073032.8935183475.01

合计54954878.1683409832.64

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例

金额价值价值(%)金额比例金额(%)金额比例(%)(%)

127/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

按组合计

提54954878.16100.0037798038.0868.7817156840.0883409832.64100.0038742706.9346.4544667125.71坏账准备

其中：

账

龄54954878.16100.0037798038.0868.7817156840.0883409832.64100.0038742706.9346.4544667125.71组合

合54954878.16100.0037798038.0868.7817156840.0883409832.64100.0038742706.9346.4544667125.71计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6445721.44193371.643.00

1-2年4437960.20266277.616.00

2-3年4340931.50868186.3020.00

3-4年2932382.36879714.7130.00

4-5年1724849.77517454.9330.00

5年以上35073032.8935073032.89100.00

合计54954878.1637798038.0868.78

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

128/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款38742706.93-944668.8537798038.08

合计38742706.93-944668.8537798038.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

大连锦绣大550264.00550264.001.0057840.76厦有限公司

大连盈盛房529280.00529280.000.9615878.40地产有限公司

大连市规划185460.00185460.000.345563.80展示中心

大连市西岗171712.20171712.200.31171712.20体育局

大连体育场135904.00135904.000.254077.12商城有限公司

合计1572620.201572620.202.86255072.28其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

129/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款287481216.10335035464.32

合计287481216.10335035464.32

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

130/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

131/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1524281.1896252.54

其中：1年以内分项

往来款等1524281.1896252.54

1至2年6753982.30356321382.30

2至3年349567400.00

3至4年

4至5年

5年以上13296286.8913296286.89

合计371141950.37369713921.73

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收搬迁补偿款349567400.00349567400.00

押金及保证金7000.007000.00

往来款及其他21567550.3720139521.73

合计371141950.37369713921.73

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余21382170.5213296286.8934678457.41

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提48982276.8648982276.86本期转回本期转销本期核销

132/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

其他变动

2025年6月30日余70364447.380.0013296286.8983660734.27

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

大连市自然资源事务349567400.0020.0069913480.00279653920.00服务中心按组合计提坏账准备

账龄组合8728263.485.17450967.388277296.10关联方组合

小计8728263.485.17450967.388277296.10

合计358295663.486.0070364447.38287931216.10

期末本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）单项计提坏账准备

大连博通能源有限公3375018.89100.003375018.89司

中国长江动力集团有3090000.00100.003090000.00限公司

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限公1860000.00100.001860000.00司

内蒙古平庄煤业(集

团)有限责任公司煤1812627.42100.001812627.42炭销售公司

其他公司1092656.67100.001092656.67

合计13296286.89100.0013296286.89

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

大连市自然资源事务349567400.006.0020974044.00328593356.00服务中心

133/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备

账龄组合6850234.845.96408126.526442108.32关联方组合

小计6850234.845.96408126.526442108.32

合计356417634.846.0021382170.52335035464.32

上年年末本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）单项计提坏账准备

大连博通能源有限公3375018.89100.003375018.89司

中国长江动力集团有3090000.00100.003090000.00限公司

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限公1860000.00100.001860000.00司

内蒙古平庄煤业(集

团)有限责任公司煤1812627.42100.001812627.42炭销售公司

其他公司1092656.67100.001092656.67

合计13296286.89100.0013296286.89

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款34678457.4148982276.8683660734.27

合计34678457.4148982276.8683660734.27

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

134/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)

大连市自然资349567400.0094.19应收搬迁补2-3年69913480.00源事务服务中偿款心

无锡华光环保6753982.301.82往来款1-2年405238.94能源集团股份有限公司

大连博通能源3375018.890.91往来款5年以上3375018.89有限公司

中国长江动力3090000.000.83往来款5年以上3090000.00集团有限公司

鹤岗矿务局2065983.910.56往来款5年以上2065983.91

合计364852385.1098.31//78849721.74

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5000000.005000000.005000000.005000000.00

对联营、合营企业投资

合计5000000.005000000.005000000.005000000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资期初余额减值准本期增减变动期末余额减值准

135/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告单位（账面价备期初追加投减少投计提减（账面价备期末其他值）余额资资值准备值）余额

大连庄5000000.005000000.00河环海热电有限公司

合计5000000.005000000.00

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额减法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账追加少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价投资投的投收益股利面价余额变动准备余额值）资资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业大连00大显网络股份有限公司小计00合计00

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

公司对大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，持股20.00%，按权益法核算。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。

136/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务341185931.78271515753.97366757909.65333750900.21

其他业务1775769.29434942.401853087.03754480.65

合计342961701.07271950696.37368610996.68334505380.86

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币热电股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务：341185931.78271515753.97341185931.78271515753.97

热力收入300443805.02237941708.04300443805.02237941708.04

电力收入40742126.7633574045.9340742126.7633574045.93热源建设费等

其他业务：1775769.29434942.401775769.29434942.40

委托经营1415094.341415094.34

其他收入360674.95434942.40360674.95434942.40按经营地区分类

大连地区342961701.07271950696.37342961701.07271950696.37按销售渠道分类

直销342961701.07271950696.37342961701.07271950696.37

合计342961701.07271950696.37342961701.07271950696.37其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

137/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定798656.68

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

受托经营取得的托管费收入1415094.34

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-231281.32其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）

合计1982469.70

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净-10.64-0.101-0.101利润

扣除非经常性损益后归属于-11.16-0.105-0.105公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

138/139大连热电股份有限公司2025年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：田鲁炜

董事会批准报送日期：2025年8月13日修订信息

□适用√不适用