大连热电股份有限公司2026年半年度报告

公司代码：600719公司简称：大连热电

大连热电股份有限公司

2026年半年度报告

1/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人王杰、主管会计工作负责人孙红梅及会计机构负责人（会计主管人员）孙红梅

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案报告期内未有经董事会审议的利润分配预案及公积金转增股本预案。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实际承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述公司存在的行业风险、政策风险等，敬请投资者予以关注。详见本半年度报告第三节“管理层讨论与分析”等有关章节中关于公司面临风险的描述。

十一、其他

□适用√不适用

2/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................15

第五节重要事项..............................................17

第六节股份变动及股东情况.........................................22

第七节债券相关情况............................................25

第八节财务报告..............................................26

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。

备查文件目录报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会大连市国资委指大连市人民政府国有资产监督管理委员会

控股股东、洁净能源集团指大连洁净能源集团有限公司

公司、本公司、大连热电指大连热电股份有限公司

庄河环海公司、子公司指大连庄河环海热电有限公司

元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元、中国法定流通货币单位

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称大连热电股份有限公司公司的中文简称大连热电

公司的外文名称 DALIAN THERMAL POWER CO.LTD.公司的外文名称缩写 DTPC公司的法定代表人王杰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名郭晶秦佳佳联系地址大连市沙河口区香周路210号大连市沙河口区香周路210号

电话0411-844981270411-84498126

传真0411-866648330411-86664833

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com dlrd_zqb@sina.com

三、基本情况变更简介公司注册地址辽宁省大连市沙河口区香周路210号公司注册地址的历史变更情况无公司办公地址大连市沙河口区香周路210号公司办公地址的邮政编码116021

公司网址 www.dlrd.com/gf/

电子信箱 dlrd_zqb@sina.com报告期内变更情况查询索引无

4/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点大连市沙河口区香周路210号报告期内变更情况查询索引无

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 大连热电 600719 大连热电

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入380083145.53379420891.230.17

利润总额50066736.06-40757361.35

归属于上市公司股东的净利润50134957.18-40689140.23

归属于上市公司股东的扣除非经常性44836850.40-42671609.93损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-181912982.08-201360516.419.66本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产359286701.36306824214.6417.10

总资产2266255947.152566400587.47-11.70

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标

（1－6上年同期月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.124-0.101

稀释每股收益（元／股）0.124-0.101

扣除非经常性损益后的基本每股收益0.111-0.105（元／股）

加权平均净资产收益率（%）15.11-10.64扣除非经常性损益后的加权平均净资

%13.51-11.16产收益率（）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

5/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定4725075.83

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益17160.00

受托经营取得的托管费收入1415094.34

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-859223.39

合计5298106.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

公司主营业务为热电联产、集中供热。主要产品有电力和热力两大类，共有电力、工业蒸汽、高温水和供暖四个品种。

经营模式方面：一是通过燃煤锅炉燃烧煤炭原料生产热水对外供热；二是采用热电联产方式

生产电力、蒸汽及高温水，经电网和热力管网输送实现对外供电和供热，其中供暖价格由政府定价，工业蒸汽和高温水价格由双方协商确定，电价随电力市场交易价格波动，生产所需煤炭原料依靠外部采购；三是全资子公司庄河环海自2025年11月起调整为外购热量与自供热相结合的模式。

公司所处的热电联产、集中供热行业兼具能源保供与民生保障双重属性，属于国家鼓励类产业。作为大连主城区集中供热的主要企业，区域市场地位稳固。当前行业正面临能源绿色转型加速、清洁供暖推进、煤电机组改造升级等政策机遇与挑战，动力煤市场趋于平衡，电力市场化改革持续深化，煤电功能正向支撑调节性电源转变，公司需在保障民生供热基础上进一步挖掘调峰价值和辅助服务收益，提升综合运营效益。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

6/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

二、经营情况的讨论与分析

2026年上半年，公司紧紧围绕降债脱困与经营改善的核心目标，立足生产经营实际与发展瓶颈，系统梳理并分类施策。通过统筹盘活存量资产资源、严格管控成本费用、深化专项攻坚行动、压实全员岗位责任等组合措施，公司经营承压态势得到有效缓解，整体运营正逐步向良性发展轨道转换。

报告期完成售电量8269万千瓦时，同比减少1669万千瓦时；完成售汽量0.4万吨，同比持平；高温水销售量77万吉焦，同比增加13.8万吉焦；期末收费面积1863万㎡，同比增加15.8万㎡。售电量降低原因主要是受电力交易新规影响，负电价时段控制发电上网。高温水销量增加的原因主要是一季度气温同比偏低，热需求增加，工商业销售增加。

报告期实现营业收入38008万元，同比增加66万元；实现主营业务利润6874万元，受庄河环海停运锅炉及相关资产加速折旧影响，同比减少160万元；实现利润总额5006万元，同比增加9082万元。利润总额盈利的主要原因为东海电厂拆迁补偿款对应的坏账准备变动影响6994万元，扣除该影响因素后，合并利润总额-1988万元，较去年同期-4076万元增加2088万元。

重点工作情况:

（一）深化精益运营，多维挖掘经营效能

1.生产端精益管控，夯实成本竞争力。公司持续深化生产运营精细化管理，推行关键设备

自主维护与检修模式，强化生产废弃物的资源化循环利用，有效降低外委支出与物料消耗。同时，公司进一步规范服务采购定价机制，通过集中比价与标准化议价，压降各类辅助服务单位成本。

此外，公司积极对接属地稳岗扶持政策，相关补助资金已按期到位，对当期人工成本形成有效对冲。通过上述措施，公司库存周转效率与存货管理水平得到稳步优化。

2.供热市场稳健拓展，夯实收入增长基础。公司坚持存量维护与增量开发并重，积极整合

区域供热资源，推动供热市场稳健拓展，持续夯实收入增长根基。

3.经营模式创新转型，释放技术服务动能。公司着力从制度创新、资源共享与业务外延三

个维度构建市场化运营能力。通过建立市场化外拓业务机制与人员派遣管理制度，公司精准对接外部技术服务需求，报告期内有序组织核心技术人员赴外部合作单位提供专项技术支持，实现了技术能力向市场收益的有效转化，并同步提升了团队的专业实战水平。

4.系统盘活存量资产，提升库存运营效率。公司全面启动库存物资价值鉴定工作，制定并

实施库存物资技术鉴定相关管理办法，系统推进设备及改扩建项目剩余物资的可用性评估。截至目前，库存清查鉴定工作按计划推进，预计于年内完成全部鉴定。在此基础上，公司积极推动技术鉴定合格物资的利旧复用，有效降低新增采购需求。同时，公司着力打通跨部门、跨业务线的物资流转机制，优化内部结算与关联交易路径，着力缩短库存周转周期，持续改善资产运营质量。

5.强化经营业务协同，挖掘资产衍生价值。公司深度整合售电交易、燃料保供与碳资产管

理三大板块，构建协同联动的经营体系。电力交易方面，公司紧密跟踪现货市场走势及政策变化，灵活运用中长期交易与滚动调整策略，上半年交易收入实现同比较大幅度增长，有效对冲了一季度现货市场价格波动带来的减利影响。燃料管理方面，公司动态研判煤炭价格趋势，优化长协履约节奏，保障燃料供应链安全稳定。碳资产运营方面，公司顺利完成年度碳排放核查工作，碳配额保持盈余状态；同时，公司积极探索碳资产融资路径，研究碳金融衍生工具的应用场景，以期逐步激活碳配额的经济价值。

（二）深化业财融合，系统治理运营损耗

报告期内，公司以业财融合为管理抓手，聚焦生产运营全链条的价值漏损点，系统性推进能耗管控、质量保障与市场秩序治理，实现运营效率与风险控制水平的双重提升。

1.强化能耗过程管控，提升能源转换效率。公司组建跨部门经营协同小组，联合厂网专业

技术力量，将生产经营计划与能耗指标分解深度衔接，建立偏差闭环处置机制，实现能耗管控的全流程覆盖。围绕生产工艺、核心设备及日常运维环节，公司靶向实施设备检修与技术改造，深挖节能降耗空间；同时严格管控物料耗用标准，推动关键消耗指标稳步优化。报告期内，热源综合热效率实现同比提升，主要单耗指标延续向好态势。

2.严控入厂煤质检测质量，筑牢燃料管理基础。公司主动对标即将实施的国家新标准，及

时修订内部保障体系并完善岗位标准化作业规范，检测比对合格率保持充分达标。通过引入自动化制样设备提升样品制备精度，健全设备台账管理与定期校准机制，核心检测设备保持完好运行。

7/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

在操作流程方面，采样、化验环节实行全流程留痕管理，检测数据执行双人复核与三级审核制度，确保煤质检测全过程可追溯、质量可控制，为燃料成本精准核算提供可靠依据。

3.专项治理非生产性损耗，降低辅助用能成本。针对非生产性水、电消耗，公司开展专项

排查与整治行动。通过对厂区管网系统进行漏点排查与修复，有效减少水资源浪费；同时优化辅助设备运行策略，在保障生产安全的前提下合理控制用电负荷，报告期内厂区用电总量同比保持稳定。

4.规范供用热市场秩序，防范经营合规风险。公司持续强化供热终端市场管理。在停供用

户管理方面，系统推进停供断管情况的核查与建档工作，并按既定比例开展专项“回头看”抽查，确保停供操作规范执行。在公建用户底账管理方面，完成全面摸排与信息分类补充，夯实收费管理基础。在贸易计量综合治理方面，统筹开展换热站及工商业用户计量仪表的周期性校验与检定工作，制定并执行回装技术规范，着力提升贸易结算计量的准确性与规范性，防范因计量偏差导致的经营风险与客户争议。

（三）聚焦风险隐患治理，夯实安全运营基础

报告期内，公司围绕生产环境整治、设备检修维护及用工合规管理等重点领域，系统排查并化解运营风险，持续提升本质安全水平。

1.全面开展生产环境综合整治。公司以生产现场标准化为目标，系统推进厂区、换热站、库房及办公区域的环境治理工作，重点实施设备清洁维护、杂物清理、标识更新及绿化提升等专项内容，并配套建立考核评比机制。通过各单位分项落实、逐点提升，生产作业环境与现场管理水平得到显著改善，员工精神风貌与工作秩序亦同步优化。

2.深入推进设备检修与隐患排查治理。公司贯彻落实供热行业季节性检修要求，以非运行

期集中检修为抓手，推动设备健康水平、运行效率与安全性能的协同提升。依托专业技术领导小组，公司制定并实施设备检修管理细则，明确检修责任划分与统一验收标准。针对上一运行期暴露的设备突出问题，公司实施精准检修与技术改造，合理安排维修资金。报告期内，公司按计划推进多项检修项目，同步开展隐患排查与整改工作，为下一运行期设备安全稳定运行奠定基础。

3.严格规范劳务用工管理。公司开展劳动用工合规自查，对照相关要求清退不符合条件的劳务人员。同时，强化劳务用工全过程管控，严格执行持证上岗制度，压实外委单位管理责任，从源头防范用工合规风险。

（四）强化费用预算管控，提升资金运营效率

报告期内，公司围绕制度建设、成本控制、融资优化与人工成本管理四个维度，系统压降期间费用，提升资金使用效益。

1.健全费用管理制度体系。公司持续推进制度体系建设，报告期内修订并新建多项管理制度，填补制度空白并更新滞后条款，构建适配上市公司治理要求的管理框架。在风控合规方面，统一管控标准，优化资金管理、采购管理、存货流转及合同管理等基础制度，以刚性流程推动风控措施有效落地。

2.试运行管理费用精细管控。公司试行费用分解与归口管理办法，通过细化科目设置、明

确列支范围与费用标准等措施，全方位压降管理类支出。报告期内，管理费用实现同比下降，企业资金使用效率与经营管理效益稳步提升。

3.优化融资结构，降低资金成本。公司积极与金融机构沟通协调，推动存量贷款利率显著下调。得益于经营性现金流改善及专项资金拨付，公司信贷规模逐步回落，带息负债总额较期初保持平稳，同比实现下降。同时，公司偿还部分历史债务，负债结构持续优化。此外，公司积极探索多元化融资渠道，灵活运用低成本融资工具补充营运资金。

4.合理统筹人工成本配置。公司严格遵循年度人工成本预算，通过非运行期弹性排班、定

岗定编等措施严控非必要人工支出；同时在运行期强化绩效激励，落实差异化薪酬分配，确保工资总额在预算框架内合理增长，兼顾成本控制与员工激励的平衡。

5.审慎控制劳务费用支出。报告期内，劳务费用同比略有增长，主要因一线生产岗位自然

减员后以劳务用工方式补充人员缺口所致。公司将持续评估劳务用工与正式编制的成本效益，动态调整用工结构，力求人力综合成本长期可控。

（五）完善公司治理体系，提升规范运作水平

报告期内，公司以制度建设、风险管控、关联交易规范及治理能力提升为重点，持续完善现代企业治理结构。

8/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

1.优化治理制度框架，强化监督制衡。公司对标监管要求重新梳理“三重一大”决策制度

及事项清单，确保重大事项经集体研究与科学决策。公司将纪检监督融入公司治理，新制定董事及高级管理人员薪酬管理、离职管理及反舞弊举报等制度，构建激励约束并重、监督与治理贯通的管控模式。

2.前移风险管理关口，健全内控体系。针对重大投资、关联交易、大额资金使用及工程项

目建设等事项，实行前置风险评估机制，相关事项须经完整风险评估后方可提交决策会议审议，从源头防范风险敞口。

3.严格规范关联交易，确保程序合规与定价公允。公司对年度日常关联交易按类别及预计

金额分层级提交董事会及股东会审议；对新增日常关联交易事项强化事前管控，严格对照审批权限履行法定程序。在定价管理方面，对涉及库存材料转让等关联交易，严格履行评估与定价程序，确保符合证券监管与国资监管双重合规要求。报告期内，日常关联交易实际发生额未超出年度预计额度，亦未发生异常交易情形。

4.提升公共服务水平，优化营商环境。公司响应市场主体需求，拓展线上收费渠道，缓解

缴费高峰期服务压力。同时强化政企协作，落实非居民住宅采暖费定价政策调整，保障惠民政策有效执行。

5.推进教育培训体系建设。公司落实年度培训工作部署，采取线上与线下结合方式，在非

运行期组织开展岗位技能轮训，常态化开展反事故演练、事故预想、技术问答等实操训练，并固化线上安全教育、春季安全大检查及防灾减灾等专题培训，持续提升全员专业素养与安全风险防范能力。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司采用热电联产（Combined Heat and Power CHP）技术，高效同步发电供热，在节能环保和能源利用效率方面优势显著。报告期内，核心竞争力体现在四方面：

（一）产业政策适应性：热电联产是清洁供热主流方向，优于分散燃煤锅炉；国家《产业结构调整指导目录（2024年本）》及“三改联动”政策持续支持超低排放热电联产机组，“十五五”期间其在北方城市仍为基础热源。

（二）区域市场基础：作为大连市中心区核心供热企业，服务覆盖主城区核心商圈与大型生活区，区位优势突出。

（三）热源热网条件：北海热电厂全面达超低排放标准，扩建热源已投产，热源充足高效；中心

城区“汽改水”工程提升管网安全性、输送能力与运行效率，降低能耗，保障高峰及极端天气供热，并支撑区域拓展。

（四）运营管理经验：长期深耕热电联产与集中供热，在技术研发、节能减排、热网调控及服务

方面积累丰富经验；依托燃煤热电厂调节能力，具备参与绿电制热、“绿电直连”及多能互补转型的基础，有效应对能源行业变革。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入380083145.53379420891.230.17

营业成本310218760.62307623632.210.84

9/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

销售费用508102.151122442.53-54.73

管理费用12941333.8215139294.21-14.52

财务费用27312316.0344061218.06-38.01

研发费用---

经营活动产生的现金流量净额-181912982.08-201360516.419.66

投资活动产生的现金流量净额82981258.81-15304008.95642.22

筹资活动产生的现金流量净额4654384.55169706412.76-97.26

其他收益4742235.83805594.92488.66

信用减值损失20018775.24-50283649.41139.81

营业外收入11215.904714.74137.89

营业外支出870439.29235996.06268.84

营业收入变动原因说明：主要是售热收入增加影响；

营业成本变动原因说明：主要是庄河环海停运锅炉及相关资产加速折旧影响；

销售费用变动原因说明：主要是销售人员人工成本减少影响；

管理费用变动原因说明：主要是管理人员人工成本减少影响；

财务费用变动原因说明：主要是贷款利率降低影响；

研发费用变动原因说明：无

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期煤炭采购成本随市场价格下行而显著降低，导致购买商品支付的现金相应减少所致；

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是东海电厂拆迁补偿款部分回款影响；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期偿还银行贷款支出同比增加所致；

其他收益变动原因说明：主要是补贴增加影响；

信用减值损失变动原因说明：主要是东海电厂拆迁补偿款部分回款及剩余拆迁补偿款本年不再补提坏账准备的影响；

营业外收入变动原因说明：主要是滞纳金增加影响；

营业外支出变动原因说明：主要是滞纳金增加影响。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元币种：人民币上年期末本期期末本期期末数数占总资金额较上情况说项目名称本期期末数占总资产的上年期末数产的比例年期末变明比例（%）

（%）动比例（%）本期银

货币资金39328680.281.74130585608.145.09-69.88行存款减少影响本期收

应收款项24623000.141.0966573951.852.59-63.01回应收款项影

10/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

响本期煤

存货9807919.660.4389348883.203.48-89.02在途影响本期工

在建工程2200151.770.101053665.550.04108.81程增加影响本期预

合同负债3379298.220.15288102272.1211.23-98.83收款减少影响本期预

预付款项93694305.204.1317546759.200.68433.97付款增加影响本期票据业务

应付票据9500000.000.422200000.000.09331.82增加影响本期未

应付职工薪93957.010.014951714.700.19-98.10发工资酬减少影响本期应

应交税费528093.180.021403746.850.05-62.38交环保税减少影响本期应

其他应付款4831164.570.218757540.880.34-44.83付款减少影响本期长期借款一年内到期

的非流动负44147220.341.95133348637.085.20-66.89将于1年内到债期减少影响本期待

其他流动负157797.560.0125929204.491.01-99.39转销项债税额减少影响本期计提安全

专项储备3627616.860.161300087.320.05179.03生产费增加影响其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

11/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用项目期末余额

货币资金3022410.86

固定资产522372574.29

合计525394985.15

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

(1)重大的股权投资

□适用√不适用

(2)重大的非股权投资

□适用√不适用

(3)以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

12/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

公司名公司主要注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润称类型业务集中

供热、热电联产；

大连庄供热

河环海子公工程5000000.0099479178.56-100225339.3535101896.41-10212748.21-10494025.70热电有司设计

限公司安装、检修；

国内一般贸易。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

市场风险：公司生产经营受多重市场因素影响。燃料价格方面，煤炭等主要原料采购价格随市场波动，直接影响生产成本控制。用户需求方面，随着"汽改水"工程推进，部分蒸汽用户因工艺适配原因退出供热系统，叠加替代供热技术的推广应用，可能导致供热负荷下降。宏观经济方面，经济周期变化、区域产业结构调整及季节性因素，均可能引致电力和热力需求的不稳定。

技术风险：一是设备老化风险，随着运行年限增加，部分设备可能出现效率下降、故障率上升的情况，影响系统运行稳定性。二是技术升级风险，新技术、新设备的引入在提升效率的同时，存在与实际系统适配磨合的过程，可能带来短期运行不稳定的问题。三是系统运行风险，热电联产系统技术复杂度较高，运行维护难度大，对技术人员专业能力和应急预案可靠性提出更高要求。

环保风险：环保标准日趋严格，企业需持续增加环保设施投入和运行成本，以满足超低排放等合规要求。同时，在碳达峰、碳中和目标背景下，全国碳市场覆盖范围逐步扩大、配额分配日趋收紧，企业面临碳排放配额履约压力，未来可能需要增加碳配额购买或加大减排投入，对经营成本形成一定影响。

竞争风险：随着供热产业政策调整和市场准入条件变化，供热市场主体趋于多元化，区域内市场竞争可能加剧，对公司市场份额和利润空间形成挤压。此外，可再生能源供热、污水源热泵、空气源热泵等替代技术快速发展，部分用户可能转向其他供热方式，对传统热电联产业务增长构成威胁。

财务风险：受宏观金融政策、信贷环境等因素影响，融资成本可能存在波动，融资难度亦可能上升，若资金筹措不能及时匹配项目建设进度，将对生产经营产生不利影响。

政策与法律风险：能源产业政策、环保法规、供热定价机制等如发生重大调整，可能对企业运营模式和盈利能力产生影响。同时，随着环保监管趋严和市场交易复杂化，公司在合同履约、环保合规、用户服务等方面面临潜在法律纠纷风险，若处理不当，可能带来经济损失或声誉影响。

13/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

运营风险：设备运行方面，热电联产系统长期高负荷运行，若发生重大故障或检修安排不当，可能导致减产甚至非计划停运。人力资源方面，热电行业对专业技术人才依赖度较高，关键岗位人才短缺或流失，可能对生产运行、技术管理和应急处置能力造成不利影响。

供应链风险：煤炭等主要燃料及设备备品备件若因市场供需失衡、物流运输受阻或极端天气

等不可控因素出现供应中断，将直接影响生产连续性和供热供电保障能力。此外，部分燃料供应商或设备厂商若出现经营困难、履约能力下降甚至退出市场，可能导致采购渠道收窄、供应价格波动或供货周期延长，对正常生产经营形成制约。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

14/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）2序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1 大连热电股份有限公司北海热电厂 https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/

2 大连庄河环海热电有限公司 https://qyxxpl.ywzh.lnsthj.cn:8802/

其他说明

□适用√不适用

15/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

√适用□不适用

扶贫及乡村振兴项目数量/内容情况说明

选派青年干部驻村挂职，是践行乡村振兴战略的重要实践，也是企业培养复合型人才、拓展发展路径的战略举措。通过持续派驻青年干部开展为期一年以

上的驻村工作，能够精准把握乡村发展需求，有效推动当地产业转型、基础设施完善和公共服务优化，为崮田村、盖帮扶形式（如产业扶贫、就业扶选派青年干部2人挂职店村的全面振兴注入持久动力。同时，贫、教育扶贫等）瓦房店崮田村、盖店村驻村干部作为企业与地方政府之间的桥梁，能够深化双方合作，探索村企共建新模式，既拓展了企业履行社会责任的实践维度，又实现了社会价值与经济价值的良性互动。未来公司将继续完善派驻机制，选派更多优秀青年干部扎根乡村，为乡村振兴贡献更大力量。

16/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及如未能是否是否承时履行应及时履承诺承诺承诺时有履承诺及时承诺背景诺说明未完行应说类型内容间行期期限严格方成履行的明下一限履行具体原因步计划

解决洁2011年12月，公司关联方洁净能源集团承诺将采用资产重组、整体上2019年是2029是不适用不适用同业净市或中国证监会认可的其他方式，解决与本公司存在的潜在同业竞争12月年5竞争能问题，详见《关于大连市热电集团有限公司避免同业竞争有关事项的月源提示性公告》(临2011-017号)。按照承诺要求，公司分别于2013年、集2015年筹划实施重大资产重组，但都未能最终完成。2018年3月，公团司关联方洁净能源集团对承诺履行期限做出调整，其他内容不变，详见《大连热电股份有限公司关于公司控股股东变更承诺履行期限的公收购报告告》（临2018-011号）。2019年12月，按照中国证监会大连证监局书或权益

“双随机”现场检查整改要求，公司关联方洁净能源集团采取委托经变动报告营的方式，将同业竞争性业务委托公司管理，管理期限三年，详见《大书中所作连热电股份有限公司控股股东关于大连证监局责令改正措施决定的整承诺改报告》（临2019-019号）和《大连热电股份有限公司关于与控股股东签订<委托管理协议>暨关联交易的公告》（临2020-013号）。2023年5月19日公司与洁净能源集团续签《委托管理协议》，详见《大连热电股份有限公司关于与控股股东续签<委托管理协议>暨关联交易的公告》（临2023-019号）。2026年5月15日公司与洁净能源集团续签《委托管理协议》，详见《大连热电股份有限公司关于与控股股东续签<委托管理协议>暨关联交易的公告》（临2026-016号）。

其他对公解决本对28处未办证房屋（建筑面积27319.23平方米），争取在市主管部门2013年是长期是不适用不适用

17/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

如未能及如未能是否是否承时履行应及时履承诺承诺承诺时有履承诺及时承诺背景诺说明未完行应说类型内容间行期期限严格方成履行的明下一限履行具体原因步计划

司中小股土地公的帮助下，补办竣工验收、质量检测等必要手续后，取得相关产权证11月有效东所作承等产司明。12日诺权瑕疵

18/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引详见公司于2025年12月13日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）登载的《关于新增

2026年与日常经营相关的关联交易

2025年度日常关联交易及预计2026年度日常关联交易额度的公告》（临2025-033）。

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

19/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

√适用□不适用

20/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币托管托管关托管收益是否委托方受托方托管资产涉及托管起始托管终止收益联资产托管收益对公关联名称名称金额日日确定关情况司影交易依据系响大连洁大连热双方增加母净能源电股份

良好10440600002026-06-012029-05-311415094.34协商本年是公集团有有限公定价利润司限公司司托管情况说明无

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

21/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)42206

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有限售质押、标记或冻结情股东名称报告期内增期末持股数比例股东性条件股份数况（全称）减量(%)质量股份状态数量大连洁净能

源集团有限013313378432.9100国有法无人公司

李立德277660027766000.690未知-境内自然人

骆申涛24160027069030.670-境内自未知然人

高盛国际－101954523771820.590未知-其他自有资金

BARCLAYS

BANK PLC 1376303 2126340 0.53 0 未知 - 其他

胡灵英198640019864000.490境内自未知-然人

22/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

017425000.430-境内自赵秀华未知

然人

郑丁源133880013388000.330境内自未知-然人

姜涛132450013245000.330境内自未知-然人

尚守玲35445413088000.320境内自未知-然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量大连洁净能源集团有限公司133133784人民币普通股133133784李立德2776600人民币普通股2776600骆申涛2706903人民币普通股2706903

高盛国际－自有资金2377182人民币普通股2377182

BARCLAYS BANK PLC 2126340 人民币普通股 2126340胡灵英1986400人民币普通股1986400赵秀华1742500人民币普通股1742500郑丁源1338800人民币普通股1338800姜涛1324500人民币普通股1324500尚守玲1308800人民币普通股1308800前十名股东中回购专户情况无说明

上述股东委托表决权、受托无

表决权、放弃表决权的说明

前十名股东中，公司国有法人股股东和非国有法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》上述股东关联关系或一致行规定的一致行动人；公司未知其他股东之间是否存在关联关系及是动的说明

否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及无持股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用

23/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

24/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

25/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2026年6月30日

编制单位：大连热电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金七、139328680.28130585608.14结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据七、4

应收账款七、524623000.1466573951.85应收款项融资

预付款项七、893694305.2017546759.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、9202616022.54285365741.14

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、109807919.6689348883.20

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、137471217.7810586482.80

流动资产合计377541145.60600007426.33

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、2011518893.3211953835.72

固定资产七、211868208472.291946383588.90

26/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

在建工程七、222200151.771053665.55生产性生物资产油气资产

使用权资产七、256601426.526766506.98无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用七、28143436.60193142.94

递延所得税资产七、2942421.0542421.05其他非流动资产

非流动资产合计1888714801.551966393161.14

资产总计2266255947.152566400587.47

流动负债：

短期借款七、321059738334.64868666100.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七、359500000.002200000.00

应付账款七、36166338930.73235152625.35预收款项

合同负债七、383379298.22288102272.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、3993957.014951714.70

应交税费七、40528093.181403746.85

其他应付款七、414831164.578757540.88

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、4344147220.34133348637.08

其他流动负债七、44157797.5625929204.49

流动负债合计1288714796.251568511841.47

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七、45586670000.00656670000.00应付债券

其中：优先股

27/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

永续债

租赁负债七、476804650.666716754.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七、5123120965.3725950722.53

递延所得税负债七、291658833.511727054.63其他非流动负债

非流动负债合计618254449.54691064531.36

负债合计1906969245.792259576372.83

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53404599600.00404599600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、55102173294.67102173294.67

减：库存股其他综合收益

专项储备七、583627616.861300087.32

盈余公积七、59174324202.47174324202.47一般风险准备

未分配利润七、60-325438012.64-375572969.82

归属于母公司所有者权益359286701.36306824214.64（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权359286701.36306824214.64益）合计负债和所有者权益（或2266255947.152566400587.47股东权益）总计

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司资产负债表

2026年6月30日

编制单位：大连热电股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2026年6月30日2025年12月31日

流动资产：

货币资金39203622.98125674062.98交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款十九、115006057.6456571063.42应收款项融资

预付款项236158344.3997758135.21

28/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他应收款十九、2210036177.57285227982.16

其中：应收利息应收股利

存货8276196.4987246808.76

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2058096.248056085.72

流动资产合计510738495.31660534138.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九、35000000.005000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产11518893.3211953835.72

固定资产1786600249.831852711987.09

在建工程2200073.401053665.55生产性生物资产油气资产

使用权资产6601426.526766506.98无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产42421.0542421.05其他非流动资产

非流动资产合计1811963064.121877528416.39

资产总计2322701559.432538062554.64

流动负债：

短期借款1059738334.64868666100.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据9500000.002200000.00

应付账款130155195.61156189861.85预收款项

合同负债1753306.26255718596.85

应付职工薪酬93957.014506116.41

应交税费527733.481387960.68

其他应付款3791323.1612688325.56

其中：应付利息

29/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债44147220.34133348637.08

其他流动负债157797.5623014673.72

流动负债合计1249864868.061457720272.15

非流动负债：

长期借款586670000.00656670000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6804650.666716754.20长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益14850000.0015400000.00递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计608324650.66678786754.20

负债合计1858189518.722136507026.35

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）404599600.00404599600.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积102173294.67102173294.67

减：库存股其他综合收益

专项储备3627616.861300087.32

盈余公积174324202.47174324202.47

未分配利润-220212673.29-280841656.17所有者权益（或股东权464512040.71401555528.29益）合计负债和所有者权益（或2322701559.432538062554.64股东权益）总计

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅合并利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业总收入七、61380083145.53379420891.23

其中：营业收入380083145.53379420891.23利息收入

30/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本353918197.15370468916.77

其中：营业成本七、61310218760.62307623632.21利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、622937684.532522329.76

销售费用七、63508102.151122442.53

管理费用七、6412941333.8215139294.21研发费用

财务费用七、6627312316.0344061218.06

其中：利息费用27304329.8144069265.76

利息收入19855.7823895.62

加：其他收益七、674742235.83805594.92投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、7120018775.24-50283649.41

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”七、73号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）50925959.45-40526080.03

加：营业外收入七、7411215.904714.74

减：营业外支出七、75870439.29235996.06四、利润总额（亏损总额以“-”号填50066736.06-40757361.35列）

减：所得税费用七、76-68221.12-68221.12

五、净利润（净亏损以“-”号填列）50134957.18-40689140.23

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”50134957.18-40689140.23

31/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”50134957.18-40689140.23（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额50134957.18-40689140.23

（一）归属于母公司所有者的综合50134957.18-40689140.23收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)二十、20.124-0.101

（二）稀释每股收益(元/股)二十、20.124-0.101

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

32/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

母公司利润表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、营业收入十九、4344981249.12342961701.07

减：营业成本十九、4267723026.58271950696.37

税金及附加2924038.992363586.09

销售费用395535.49431859.59

管理费用11289466.4014447269.64研发费用

财务费用27310896.4544060485.60

其中：利息费用27304329.8144069265.76

利息收入19482.3922785.95

加：其他收益3268540.43556938.24投资收益（损失以“-”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号22531882.02-48393880.81填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

二、营业利润（亏损以“-”号填列）61138707.66-38129138.79

加：营业外收入10612.534591.85

减：营业外支出520337.31三、利润总额（亏损总额以“-”号60628982.88-38124546.94填列）

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“-”号填列）60628982.88-38124546.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”60628982.88-38124546.94号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

33/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额60628982.88-38124546.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.150-0.094

（二）稀释每股收益(元/股)0.150-0.094

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅合并现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现143270055.21100598501.30金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还365355.63

收到其他与经营活动有关的3013303.872272676.75

34/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

现金

经营活动现金流入小计146648714.71102871178.05

购买商品、接受劳务支付的现263508720.09226745605.98金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工及为职工支付的43905842.4340763773.74现金

支付的各项税费14769720.6016850393.58

支付其他与经营活动有关的6377413.6719871921.16现金

经营活动现金流出小计328561696.79304231694.46

经营活动产生的现金流-181912982.08-201360516.41量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其105000000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计105000000.00-

购建固定资产、无形资产和其22018741.1915304008.95他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计22018741.1915304008.95

投资活动产生的现金流82981258.81-15304008.95量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金513182234.64591300000.00收到其他与筹资活动有关的

35/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

现金

筹资活动现金流入小计513182234.64591300000.00

偿还债务支付的现金481139000.00377980000.00

分配股利、利润或偿付利息支27306168.8943530906.04付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的82681.2082681.20现金

筹资活动现金流出小计508527850.09421593587.24

筹资活动产生的现金流4654384.55169706412.76量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-94277338.72-46958112.60

加：期初现金及现金等价物余130583608.1485618361.64额

六、期末现金及现金等价物余额36306269.4238660249.04

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司现金流量表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2026年半年度2025年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现141688774.0999099338.94金

收到的税费返还365355.63

收到其他与经营活动有关的2993012.76201132.03现金

经营活动现金流入小计145047142.4899300470.97

购买商品、接受劳务支付的现250794519.30221606401.78金

支付给职工及为职工支付的41186919.3537951692.83现金

支付的各项税费14710664.5614796324.30

支付其他与经营活动有关的18334425.0924695770.48现金

经营活动现金流出小计325026528.30299050189.39

经营活动产生的现金流量净-179979385.82-199749718.42额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其105000000.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位

36/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计105000000.00

购建固定资产、无形资产和其19093578.9814776077.20他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计19093578.9814776077.20

投资活动产生的现金流85906421.02-14776077.20量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金513182234.64591300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计513182234.64591300000.00

偿还债务支付的现金481139000.00377980000.00

分配股利、利润或偿付利息支27306168.8943530906.04付的现金

支付其他与筹资活动有关的82681.2082681.20现金

筹资活动现金流出小计508527850.09421593587.24

筹资活动产生的现金流4654384.55169706412.76量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-89418580.25-44819382.86

加：期初现金及现金等价物余125672062.9883366214.01额

六、期末现金及现金等价物余额36253482.7338546831.15

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

37/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

合并所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币

2026年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或股综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上

年期末404599600.00102173294.671300087.32174324202.47-375572969.82306824214.64306824214.64余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初404599600.00102173294.671300087.32174324202.47-375572969.82306824214.64306824214.64余额

三、本期增减

变动金2327529.5450134957.1852462486.7252462486.72

额（减少以

“-”号

38/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

填列）

（一）

综合收50134957.1850134957.1850134957.18益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

39/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）2327529.542327529.542327529.54专项储

40/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

备

1．本期3063407.703063407.703063407.70

提取

2．本期-735878.16-735878.16-735878.16

使用

（六）其他

四、本

期期末404599600.00102173294.673627616.86174324202.47-325438012.64359286701.36359286701.36余额

2025年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工其一数项目具他般股

减：所有者权益合计

实收资本(或综风其东优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

股本)其合险他权先续股他收准益股债益备

一、上年期末余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-280858765.30402913265.19402913265.19

三、本期增减变动金额3181939.61-40689140.23-37507200.62-37507200.62（减少以“-”号填列）

（一）综合收益总额-40689140.23-40689140.23-40689140.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

41/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备3181939.613181939.613181939.61

1．本期提取3181939.613181939.613181939.61

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额404599600.00102173294.675856872.96174324202.47-321547905.53365406064.57365406064.57

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅母公司所有者权益变动表

2026年1—6月

单位：元币种：人民币项目2026年半年度

42/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他权益工具

实收资本(其他或减：库

优先永续资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计股本)其他存股股债收益

一、上年期末余额404599600.00102173294.671300087.32174324202.47-280841656.17401555528.29

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.671300087.32174324202.47-280841656.17401555528.29三、本期增减变动金额（减少以“-”号2327529.5460628982.8862956512.42填列）

（一）综合收益总额60628982.8860628982.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2327529.542327529.54

1．本期提取3063407.703063407.70

2．本期使用-735878.16-735878.16

（六）其他

四、本期期末余额404599600.00102173294.673627616.86174324202.47-220212673.29464512040.71

43/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2025年半年度

项目实收资本(或其他权益工具减：库其他综资本公积专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

股本)优先股永续债其他存股合收益

一、上年期末余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额404599600.00102173294.672674933.35174324202.47-203572964.25480199066.24三、本期增减变动金额（减少以3181939.61-38124546.94-34942607.33“-”号填列）

（一）综合收益总额-38124546.94-38124546.94

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备3181939.613181939.61

1．本期提取3181939.613181939.61

44/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额404599600.00102173294.675856872.96174324202.47-241697511.19445256458.91

公司负责人：王杰主管会计工作负责人：孙红梅会计机构负责人：孙红梅

45/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

大连热电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系于1993年经大连市经济体制改

革委员会（大体改委股字【1993】12号）文件批准，由大连市热电集团有限公司（已于2022年7月更名为大连洁净能源集团有限公司，以下简称“洁净能源集团”）经评估的主要经营性资产折股并定向募集法人股和内部职工股成立。公司于1993年9月1日注册成立，注册名称为大连热电（集团）股份有限公司。

1995年9月29日，大连热电（集团）股份有限公司召开临时股东大会，审议通过公司名称

变更为大连热电股份有限公司。1995年12月，大连热电（集团）股份有限公司完成更名工商登记程序。

公司于1996年6月公开向社会发行股票，并于1996年7月16日在上海证券交易所上市交易（证券代码600719）。所属行业为电力、热力生产和供应业。

截至2026年6月30日，公司累计发行股份总数为40459.96万股。

公司注册地：辽宁省大连市沙河口区香周路210号。

总部地址：辽宁省大连市沙河口区香周路210号。

公司主要经营活动：集中供热、热电联产、工业品生产资料购销。

本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事热电联产、集中供热，向城市居民、企事业单位提供热产品（暖、高温水、蒸汽）和向电业部门提供电力产品等。

本财务报表及财务报表附注已经本公司第十一届董事会第十八次会议于2026年8月13日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为编制基础。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、以及收入确认政策，具体会计政策见第八节五21、第八节五34。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

46/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占该科目余额10%并且占资产总额

1%以上的非关联方往来款项

本期重要的应收款项核销核销金额占资产总额1%以上

重要的在建工程工程金额占资产总额1%以上

重要的投资活动项目投资项目金额占资产总额1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资

的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综

合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的

47/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分

配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。

购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。

在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

48/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

49/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（4）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

50/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（5）金融工具的公允价值

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；

金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

51/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

相应的情形包括客户由正常经营状态转入破产重整状态等。

应收票据和应收账款

对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：关联方组合

应收账款组合2：账龄组合

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：关联方组合

其他应收款组合2：账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

关联方组合为合并范围内关联方，账龄组合为除合并范围内关联方以外的应收款项。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

52/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、应收票据

□适用√不适用

53/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

13、应收账款

□适用√不适用

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1）存货的分类

本公司存货分为原材料等。

（2）发出存货的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。

（3）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（4）低值易耗品摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

√适用□不适用

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

54/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

55/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见第八节五、27。

20、投资性房地产

(1)如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见第八节五、27。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

56/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

21、固定资产

(1)确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2)折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物直线法20-404-54.8-2.38

机器设备直线法10-2059.5-4.75机器设备（停运直线法2547.5锅炉及附属设

备）

运输设备直线法1059.5生产管理用工器直线法5519具非生产设备直线法5519

管网直线法1556.3其他设备直线法5519其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

(3).固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、27。

(4).每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

(5).固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一:固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成，已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产，或者试运行结果表明其能够正常运转。该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生，所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

57/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

在建工程计提资产减值方法见第八节五、27。

23、借款费用

√适用□不适用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用本公司无形资产包括软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的类别使用寿命摊销方法确定依据软件5年软件可使用年限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

58/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见第八节五、27。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务。如公司在转让承诺的商品或提供服务之前已收取的款项。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

59/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早)，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

□适用√不适用

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1)按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

60/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：供暖，售电、销售蒸汽、销售高温水。

*供暖收入

本公司按照实际供暖面积及大连市供暖价格确认供暖收入，并在供暖期内按实际发生天数分摊计入营业收入。

*电力、蒸汽、高温水收入

公司根据实际生产的上网电量、蒸汽量、高温水量，按上网电量认证单、蒸汽销售量及供暖用汽量统计表、高温水销售报表来确定销售电量、蒸汽量、高温水量，以及相关价格文件的单价确认电力、蒸汽、高温水销售收入。

*热源建设费收入

公司收取供暖用户一次网接网费，在为客户提供接网服务完成的当年起按十年平均递延确认收入。

(2)同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

36、政府补助

√适用□不适用

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

61/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）。

与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与公司日常活动相关的，计入其他收益；与公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

62/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见第八节五、27。

租赁负债

按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

63/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和

《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则

第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。

很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假

设列示如下：

*金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：

本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括

货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

*应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本

64/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

*递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1)重要会计政策变更

□适用√不适用

(2)重要会计估计变更

□适用√不适用

(3)2026年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

√适用□不适用安全生产费用本公司根据有关规定提取安全生产费用。

安全生产费用提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进5、6、9、13项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2企业所得税应纳税所得额25

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

65/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2、税收优惠

√适用□不适用

根据财政部、国家税务总局《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》（2023年第56号）的规定，至2027年供暖期结束，公司享受“为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税”税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金2616.697732.46

银行存款39326063.59130577875.68其他货币资金存放财务公司存款

合计39328680.28130585608.14

其中：存放在境外的款项总额其他说明期末，本公司抵押、质押或冻结受到限制的款项如下：

项目期末余额上年年末余额

其他3022410.862000.00

合计3022410.862000.00

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

66/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节五11“金融工具”会计政策

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4983466.4349255336.83

其中：1年以内分项

电费、热费4983466.4349255336.83

67/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

1至2年7323469.776791934.13

2至3年6911585.535801881.59

3至4年5878937.476030813.30

4至5年4657787.825069689.24

5年以上44182706.5941999991.33

合计73937953.61114949646.42

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例

金额(%)金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)(%)按组合

计提坏73937953.61100.0049314953.4766.7024623000.14114949646.42100.0048375694.5742.0866573951.85账准备

其中：

账龄组73937953.61100.0049314953.4766.7024623000.14114949646.42100.0048375694.5742.0866573951.85合

合计73937953.61/49314953.47/24623000.14114949646.42/48375694.57/66573951.85

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4983466.43149503.993.00

1至2年7323469.77439408.196.00

2至3年6911585.531382317.1120.00

3至4年5878937.471763681.2430.00

4至5年4657787.821397336.3530.00

5年以上44182706.5944182706.59100.00

合计73937953.6149314953.4766.70

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

详见第八节五“11金融工具”会计政策

68/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款48375694.57939258.9049314953.47

合计48375694.57939258.9049314953.47

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）国网辽宁省

电力有限公1000000.001000000.001.3530000.00司大连供电公司

大连市规划763012.00763012.001.0322890.36展示中心

大连锦绣大504604.00504604.000.68476583.32厦有限公司大连体育场

商城有限公218736.00218736.000.306562.08司

大连市西岗171712.20171712.200.23171712.20体育局

合计2658064.202658064.203.59707747.96

69/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1)合同资产情况

□适用√不适用

(2)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4)本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5)本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

70/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

□适用√不适用

(2)期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用

71/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8)其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内92188288.7398.3916647782.4394.88

1至2年670120.160.72692170.003.94

2至3年660000.000.7026806.770.15

3年以上175896.310.19180000.001.03

合计93694305.20100.0017546759.20100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

大连洁净能源集团有限公司90353544.3796.43

庄河电业局628366.230.67

南京南瑞继保工程技术有限285000.000.30公司

河北鹏鑫管道装备集团有限211955.000.23公司

浙江唐润电力环保设备有限205690.000.22公司

合计91684555.6097.85

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

72/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款202616022.54285365741.14

合计202616022.54285365741.14

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

73/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

74/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1567388.20315403.84

其中：1年以内分项

往来款等1567388.20315403.84

1至2年43128.402865.50

2至3年6753982.30356321382.30

3至4年244567400.00

4至5年

5年以上17520743.7717520743.77

合计270452642.67374160395.41

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收搬迁补偿款244567400.00349567400.00

应收补贴款3500000.003500000.00

押金及保证金57000.00731456.88

往来款及其他22328242.6720361538.53

合计270452642.67374160395.41

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余71323910.5017470743.7788794654.27

额

2026年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提41965.8641965.86

本期转回21000000.0021000000.00本期转销本期核销其他变动

75/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2026年6月30日50365876.3617470743.7767836620.13

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

期末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值信用损

失率(%)单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心244567400.0020.0048913480.00195653920.00按组合计提坏账准备

账龄组合8414498.9017.261452396.366962102.54

合计252981898.9019.9150365876.36202616022.54期末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用坏账准备账面价值损失率

（%）单项计提坏账准备

庄河市财政局3500000.00100.003500000.00

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限责任公司1860000.00100.001860000.00

其他公司3579740.97100.003579740.97

合计17470743.77100.0017470743.77

上年年末处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期坏账准备账面价值信用损

失率(%)单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心349567400.0020.0069913480.00279653920.00按组合计提坏账准备

账龄组合7122251.6419.801410430.505711821.14

76/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

合计356689651.6420.0071323910.50285365741.14上年年末本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用坏账准备账面价值损失率

（%）单项计提坏账准备

庄河市财政局3500000.00100.003500000.00

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限责任公司1860000.00100.001860000.00

其他公司3579740.97100.003579740.97

合计17470743.77100.0017470743.77

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

其他应收款88794654.2741965.8621000000.0067836620.13

合计88794654.2741965.8621000000.0067836620.13

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称转回或收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

大连市自然资源21000000.00已收回现金20.00事务服务中心

合计21000000.00///其他说明

77/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

本期东海电厂剩余拆迁补偿款收回1.05亿元，冲减已计提的坏账准备2100万元。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例大连市自然资应收搬迁补偿

源事务服务中244567400.0090.433-4年48913480.00款心无锡华光环保

能源集团股份6753982.302.50往来款2-3年1350796.46有限公司

庄河市财政局3500000.001.29维修补贴款5年以上3500000.00

大连博通能源3375018.891.25往来款5年以上3375018.89有限公司

中国长江动力3090000.001.14往来款5年以上3090000.00集团有限公司

合计261286401.1996.61//60229295.35

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1)存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料9807919.669807919.6689348883.2089348883.20

合计9807919.669807919.6689348883.2089348883.20

78/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(2)确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4)存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5)合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额7471217.7810536959.31

79/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

待认证增值税49523.49

合计7471217.7810586482.80补偿性资产相关信息

□适用√不适用

其他说明：

无

14、债权投资

(1)债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2)期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1)其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

80/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

(2)期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3)减值准备计提情况

□适用√不适用

(4)本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1)长期应收款情况

□适用√不适用

(2)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

81/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(4)本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1)长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币减本期增减变动值期初权益宣告期末准减值被投余额减法下其他发放余额备其他计提准备资单（账追加少确认综合现金（账期权益减值其他期末位面价投资投的投收益股利面价初变动准备余额值）资资损调整或利值）余益润额

一、合营企业

二、联营企业大连大显网络000股份有限公司小计000合计000

(2)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

公司对联营企业大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，按权益法核算已确认投资损失

2000.00万元。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。

18、其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况

□适用√不适用

82/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(2)本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额36245201.2636245201.26

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额36245201.2636245201.26

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额24291365.5424291365.54

2.本期增加金额434942.40434942.40

（1）计提或摊销434942.40434942.40

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额24726307.9424726307.94

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11518893.3211518893.32

2.期初账面价值11953835.7211953835.72

(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

83/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(3)采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1868208472.291946383588.90固定资产清理

合计1868208472.291946383588.90

其他说明：

无固定资产

(1)固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币生产管理用项目房屋及建筑物机器设备运输工具非生产设备管网及其他设备合计工器具

一、账面原值：

1.期初余258778420.081732267377.9933273928.471777120.542816192.711085626137.713114539177.50

额

2.本期增15929.2015929.20

加金额

（1）15929.2015929.20购置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减101360.73101360.73

少金额

（1）

处置或101360.73101360.73报废

4.期末余258778420.081732166017.2633273928.471793049.742816192.711085626137.713114453745.97

额

二、累计折旧

1.期初余154808714.43592578247.3516290045.421646206.082659963.81400172411.511168155588.60

额

84/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

2.本期增2696238.6043212869.80797679.7249134.433800.0431426255.1878185977.77

加金额

（1）2696238.6043212869.80797679.7249134.433800.0431426255.1878185977.77计提

3.本期减96292.6996292.69

少金额

（1）

处置或96292.6996292.69报废

4.期末余157504953.03635694824.4617087725.141695340.512663763.85431598666.691246245273.68

额

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账101273467.051096471192.8016186203.3397709.23152428.86654027471.021868208472.29

面价值

2.期初账103969705.651139689130.6416983883.05130914.46156228.90685453726.201946383588.90

面价值

(2)暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3)通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4)未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

股份本部房屋32134066.83历史遗留问题，时间久远资料不全。

庄河环海房屋2269148.60历史遗留问题，时间久远资料不全。

合计34403215.43

85/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(5)固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程2200151.771053665.55

合计2200151.771053665.55

其他说明：

无在建工程

(1)在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

北海热电厂改扩建1414459.141414459.14642201.84642201.84项目

技改项目785692.63785692.63411463.71411463.71

合计2200151.772200151.771053665.551053665.55

(2)重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本本期本工程其期转期

累计中：利入其投入本期息项目本期增加固他工程利息资本化累资金来预算数期初余额期末余额占预利息资名称金额定减进度计金额源算比资本本资少例化金化

产金(%)额率

金额(%)额

86/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

北海热电自筹及

厂改230550000.00642201.84124160.25766362.0999.8198.009574035.060.000.00部分贷扩建款项目主城自筹及

区汽1750000000.000.00648097.05648097.0575.0075.00153531170.900.000.00部分贷改水款项目

技改6480000.00411463.71374228.92785692.6380.0080.00自筹项目

合计1987030000.001053665.551146486.222200151.77//163105205.96//

(3)本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4)在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2)采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

87/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额8393984.448393984.44

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8393984.448393984.44

二、累计折旧

1.期初余额1627477.461627477.46

2.本期增加金额165080.46165080.46

(1)计提165080.46165080.46

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额1792557.921792557.92

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6601426.526601426.52

2.期初账面价值6766506.986766506.98

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1)无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目软件合计

一、账面原值

1.期初余额787989.84787989.84

2.本期增加金额

88/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额787989.84787989.84

二、累计摊销

1.期初余额787989.84787989.84

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额787989.84787989.84

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

(2)确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3)未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1)商誉账面原值

□适用√不适用

(2)商誉减值准备

□适用√不适用

89/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5)业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

改造费193142.9449706.34143436.60

合计193142.9449706.34143436.60

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

租赁负债6936191.251734047.816936191.251734047.81

合计6936191.251734047.816936191.251734047.81

90/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(2)未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

并网费成本6635334.041658833.516908218.521727054.63

使用权资产6766507.031691626.766766507.031691626.76

合计13401841.073350460.2713674725.553418681.39

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产1691626.7642421.051691626.7642421.05

递延所得税负债1691626.761658833.511691626.761727054.63

(4)未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣亏损250516343.39294173494.13

信用损失减值准备117151573.60137170348.84

递延收益-并网费5126135.035932235.51

递延收益-政府补助17994830.3420018487.02

合计390788882.36457294565.50

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2026年2293155.362293155.36

2027年114932777.81114932777.81

2028年9843173.979843173.97

2029年97436026.50133888103.62

2030年26011209.7533216283.37

合计250516343.39294173494.13/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

91/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初账面余额账面价值受受限账面余额账面价值受受项限情况限限目类类情型型况货中国中币建设国资银

金3022410.863022410.86冻行、2000.002000.00冻建结结设平安银银行行等固工

定522372574.29352552603.11抵工商522372574.29367738831.16抵商资押银行押银产行

合////525394985.15355575013.97522374574.29367740831.16计

其他说明：

本公司与中国工商银行股份有限公司大连西岗支行签订《固定资产借款合同》，同时，签订《最高额抵押合同》和《最高额质押合同》。以高温管道、蒸汽管道和防护设备等固定资产作为抵押；抵押资产在 2026 年 6 月 30 日账面净值 2.08 亿元。以 5*116W 锅炉建设工程作为抵押；

抵押资产已经结转固定资产，于2026年6月30日账面净值1.44亿元。以供热面积1610.00万平方米（其中住宅1262.00万平方米，公建348.00万平方米），评估价值4亿元的供热收费权作为质押。

32、短期借款

(1)短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款1059738334.64868666100.00

合计1059738334.64868666100.00

短期借款分类的说明：

无

(2)已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

92/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票9500000.002200000.00

合计9500000.002200000.00

36、应付账款

(1)应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付工程款112900379.97143428625.15

应付燃料费4879343.8846698363.35

应付材料费48559206.8845025636.85

合计166338930.73235152625.35

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

中铁十九局集团第五工程有限公15967626.86资金紧张司

大连益多管道有限公司7793018.42资金紧张

中国电力工程顾问集团中南电力7370871.56资金紧张设计院有限公司

大连华锐重工集团股份有限公司6685736.26资金紧张

中节能节能科技有限公司大连分5748743.40资金紧张公司

合计43565996.50/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1)预收账款项列示

□适用√不适用

93/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(2)账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1)合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收采暖费625991.96308624946.28

预收高温水费1911103.825406530.33

其他1000000.00

小计3537095.78314031476.61

减：计入其他流动负债的合同157797.5625929204.49负债

合计3379298.22288102272.12

(2)账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3)报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬4951714.7034615952.2139473709.9093957.01

二、离职后福利-设定提存4376043.134376043.13计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计4951714.7038991995.3443849753.0393957.01

(2)短期薪酬列示

√适用□不适用

94/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和4685198.4424037572.3028722770.74补贴

二、职工福利费2918367.342918367.34

三、社会保险费2481017.762481017.76

其中：医疗保险费2261873.542261873.54

工伤保险费219144.22219144.22生育保险费

四、住房公积金2900244.922900244.92

五、工会经费和职工教育99787.97550938.14556769.1093957.01经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、劳务派遣费166728.291727811.751894540.04

合计4951714.7034615952.2139473709.9093957.01

(3)设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险3919442.563919442.56

2、失业保险费123228.54123228.54

3、企业年金缴费

4、采暖统筹333372.03333372.03

合计4376043.134376043.13

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

个人所得税5965.5023221.50

房产税20000.00220873.43

土地使用税209048.50275426.96

环境保护税263094.18796071.60

印花税29985.0088153.36

合计528093.181403746.85

其他说明：

无

41、其他应付款

(1)项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

95/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

项目期末余额期初余额

其他应付款4831164.578757540.88

合计4831164.578757540.88

(2)应付利息

□适用√不适用

(3)应付股利

□适用√不适用

(4)其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金3167409.884006823.04

往来款及其他1663754.694750717.84

合计4831164.578757540.88账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、一年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款43929100.00133129200.00

一年内到期的租赁负债218120.34219437.08

合计44147220.34133348637.08

其他说明：

其中：一年内到期的长期借款借款种项目期末余额上年年末余额到期时间类兴业银行股份有限公司大连信用借

89113100.002026/3/7

分行款信用借

鞍山银行大连分行10142200.0010200000.002028/8/122028/8/12款抵押借

工商银行大连西岗支行33786900.0033816100.002040/9/282040/9/28款

合计43929100.00133129200.00

96/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转销项税额157797.5625929204.49

合计157797.5625929204.49

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1)长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

信用借款160142200.00289313100.00

质押、抵押借款470456900.00500486100.00

小计630599100.00789799200.00

减：一年内到期的长期借款43929100.00133129200.00

合计586670000.00656670000.00

长期借款分类的说明：

（1）2025年，本公司与中国工商银行股份有限公司大连西岗支行签订《固定资产借款合同》，同时，签订《最高额抵押合同》和《最高额质押合同》，取得5亿元项目营运期借款。本公司以高温管道、蒸汽管道和防护设备等固定资产作为抵押；抵押资产在2026年6月30日账面净值

2.08 亿元。以 5*116W 锅炉建设工程作为抵押；抵押资产已经结转固定资产，于 2026 年 6 月 30日账面净值1.44亿元。以供热面积1610.00万平方米（其中住宅1262.00万平方米，公建

348.00万平方米），评估价值4亿元的供热收费权作为质押。截至2026年6月30日，借款余

额为4.7亿元。

（2）期末，长期借款平均年利率为3.42%。

其他说明

√适用□不适用

期末非信用借款明细：

利率贷款单位借款起始日期借款终止日期币种期末余额

（%）

中国工商银行股份有限2025/9/302040/9/28人民币3.50470000000.00公司大连西岗支行

应计利息456900.00

小计470456900.00

减：一年内到期的长期33786900.00

97/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

借款

合计436670000.00

46、应付债券

(1)应付债券

□适用√不适用

(2)应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3)可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4)划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额10836454.8010919136.00

未确认融资费用-3813683.80-3982944.72

小计7022771.006936191.28

减：一年内到期的租赁负债218120.34219437.08

合计6804650.666716754.20

其他说明：

无

98/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因购置环保设备

政府补助20018487.022023656.6817994830.34补助、提标工程改造及拆炉并网补助

热源费5932235.51806100.485126135.03按标准收取的一次性入网费

合计25950722.532829757.1623120965.37/

其他说明：

√适用□不适用

计入递延收益的政府补助详见第八节十一、政府补助

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数404599600.00404599600.00

其他说明：

99/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

无

54、其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本96795740.8696795740.86溢价）

其他资本公积5377553.815377553.81

合计102173294.67102173294.67

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1300087.323063407.70735878.163627616.86

合计1300087.323063407.70735878.163627616.86

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积83043065.0883043065.08

100/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

任意盈余公积91281137.3991281137.39

合计174324202.47174324202.47

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-375572969.82-280858765.30调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-375572969.82-280858765.30

加：本期归属于母公司所有者的净利50134957.18-94714204.52润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-325438012.64-375572969.82

61、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务378525334.91309783818.22377526679.10307188689.81

其他业务1557810.62434942.401894212.13434942.40

合计380083145.53310218760.62379420891.23307623632.21

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币热电股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务：378525334.91309783818.22378525334.91309783818.22

热力收入346499030.05279720141.45346499030.05279720141.45

电力收入31220204.3830063676.7731220204.3830063676.77

热源建设费等806100.48806100.48

其他业务：1557810.62434942.401557810.62434942.40

委托经营1415094.341415094.34

其他收入142716.28434942.40142716.28434942.40按经营地区分类

大连地区380083145.53310218760.62380083145.53310218760.62按销售渠道分类

101/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

直销380083145.53310218760.62380083145.53310218760.62

合计380083145.53310218760.62380083145.53310218760.62其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

房产税617457.51287800.63

土地使用税814492.77545965.25

车船使用税6969.124550.40

印花税86993.7878197.32

环境保护税1411771.351605816.16

合计2937684.532522329.76

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬507417.151116483.53

业务招待685.005959.00

合计508102.151122442.53

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

102/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

职工薪酬9172835.0610191673.81

修理费用28386.19238864.44

折旧及摊销1460947.711649206.58

运输费72789.1729550.34

审计、评估及咨询费650527.722317071.50

董事会费403645.27466052.67

办公、差旅费用等435159.75133580.51

保险费57399.9779162.18

其他659642.9834132.18

合计12941333.8215139294.21

其他说明：

无

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出27135068.8943894895.52

减：利息收入19855.7823895.62

手续费27842.0015847.92

未确认融资费用169260.92174370.24

合计27312316.0344061218.06

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

个税手续费返还4311.156938.24

环保设备补助2023656.68798656.68

政府稳岗补贴500000.00

债务重组17160.00

供热保供贴息资金2197108.00

合计4742235.83805594.92

其他说明：

政府补助的具体信息，详见第八节十一、政府补助。

68、投资收益

□适用√不适用

103/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-356272.80

应收账款坏账损失-939258.90-946847.31

其他应收款坏账损失20958034.14-48980529.30

合计20018775.24-50283649.41

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

采暖费等滞纳金收入9215.283814.059215.28

其他2000.62900.692000.62

合计11215.904714.7411215.90

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非流动资产处置损5068.045068.04失合计

其中：固定资产处置5068.045068.04损失

104/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

罚款及滞纳金515269.2718933.06515269.27

赔款350101.98217063.00350101.98

合计870439.29235996.06870439.29

其他说明：

无

76、所得税费用

(1)所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

递延所得税费用-68221.12-68221.12

合计-68221.12-68221.12

(2)会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额50066736.06

按法定/适用税率计算的所得税费用12516684.02子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响685.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差-12585590.13异或可抵扣亏损的影响

所得税费用-68221.11

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息收入19855.7823901.03

政府补助2697108.007400.49

赔款及罚款11215.903957.31

往来款及其他285124.192237417.92

105/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

合计3013303.872272676.75

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用支出1544409.991048832.82

押金保证金528400.00155000.00

往来款及其他4304603.6818668088.34

合计6377413.6719871921.16

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2)与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

东海电厂搬迁补偿款105000000.00

合计105000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明

本期收回东海电厂剩余搬迁补偿款1.05亿元。

支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3)与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

土地租赁费82681.2082681.20

106/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

合计82681.2082681.20

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期868666100.00513182234.64856100.00322139000.00827100.001059738334.64借款

长期789799200.00599100.00159000000.00799200.00630599100.00借款

租赁6936191.28169260.9282681.207022771.00负债

合计1665401491.28513182234.641624460.92481221681.201626300.001697360205.64

长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

(4)以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润50134957.18-40689140.23

加：资产减值准备

信用减值损失-20018775.2450283649.41

固定资产折旧、油气资产折耗、生产78185977.7768625431.46性生物资产折旧

使用权资产摊销165080.46165080.46无形资产摊销

长期待摊费用摊销49706.3476954.38

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“-”号填列）固定资产报废损失（收益以“-”号填列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列）

财务费用（收益以“-”号填列）27312316.0344061218.06

107/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

投资损失（收益以“-”号填列）递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号-68221.12-68221.12填列）

存货的减少（增加以“-”号填列）79540963.5446046906.88经营性应收项目的减少（增加以“-”68571899.5512081920.01号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-”-465786886.59-381944315.72号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-181912982.08-201360516.41

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额36306269.4238660249.04

减：现金的期初余额130583608.1485618361.64

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-94277338.72-46958112.60

(2)本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3)本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4)现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金36306269.42130583608.14

其中：库存现金2616.697732.46

可随时用于支付的银行存款36303652.73130575875.68可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额36306269.42130583608.14

其中：母公司或集团内子公司使用

108/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

受限制的现金和现金等价物

(5)使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6)不属于现金及现金等价物的货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额理由

其他3022410.862000.00冻结

合计3022410.862000.00/

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

□适用√不适用

(2)货币缺乏可兑换性的性质及其财务影响、所采用的即期汇率及其估计过程，以及企业因货币缺乏可兑换性而面临的风险

□适用√不适用

(3)境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

(4)境外经营的记账本位币与企业的列报货币之间缺乏可兑换性的情况

□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

□适用√不适用

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用

109/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

□适用√不适用

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

110/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式

大连庄大连市5000000.00大连市集中供热100.00投资设立河环海热电有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

111/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

无

(2)重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1)重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

大连大显大连市大连市计算机、通20.00权益法网络股份信和其他电有限公司子设备制造业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

公司对大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，持股20%，按权益法核算，公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。大连大显网络股份有限公司处于吊销未注销状态。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2)重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

112/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(3)重要联营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(4)不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5)合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6)合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7)与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8)与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计

本期新与资产/财务报入营业本期转入其本期其期初余额增补助期末余额收益相表项目外收入他收益他变动金额关金额

环保设15400000.00550000.0014850000.00与资产

113/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

备相关

提标工4618487.021473656.683144830.34与资产程改造相关及拆炉并网

合计20018487.022023656.6817994830.34/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2697108.00

合计2697108.00

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、其他流动资产、应付

票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

截至2026年6月30日，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的3.59%

（2025年6月30日：2.13%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公

司其他应收款总额的96.61%（2025年6月30日：97.45%）。

114/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2026年6月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为31312.00万元。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款105973.83105973.83

应付票据950.00950.00

应付账款2008.0714625.8216633.89

其他应付款483.12483.12

一年内到期的非流动负债4414.724414.72

长期借款28665.0030002.0058667.00

租赁负债163.58516.88680.46

金融负债和或有负债合计113346.6243937.5230518.88187803.02上年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年以内一年至五年以内五年以上合计

金融负债：

短期借款86866.6186866.61

应付票据220.00220.00

应付账款3002.5820512.6823515.26

其他应付款524.79350.96875.75

一年内到期的非流动负债13334.8613334.86

长期借款32332.0033335.0065667.00

租赁负债99.07572.61671.68

金融负债和或有负债合计103948.8453294.7133907.61191151.16

115/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目期末余额上年年末余额固定利率金融工具金融负债

其中：短期借款105973.8386866.61长期借款

合计105973.8386866.61浮动利率金融工具金融资产

其中：货币资金3932.8713058.56金融负债

其中：短期借款

长期借款63059.9178979.92

合计66992.7892038.48汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

2、资本管理

116/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能调整融资方式、调整分红政策或现金分红比例、股份回购、发行新股与其他权益工具。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2026年6月30日，本公司的资产负债率为84.15%（2025年6月30日：85.43%）。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的转移方式终止确认情况性质金额判断依据

收回以摊余成本计量138548139.98符合终止确认条终止确认的金融资产件

收回以摊余成本计量84162722.77符合终止确认条终止确认的金融资产件

合计/222710862.75//

(2)因转移而终止确认的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失

应收账款收回138548139.98

其他应收款收回84162722.77

合计/222710862.75

117/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

√适用□不适用

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他

应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

118/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

大连洁净能大连热电联产、集47106.218232.9132.91源集团有限中供热公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是大连市人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见第八节十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

本企业重要的合营或联营企业详见第八节十、在其他主体中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系大连北方热电股份有限公司母公司的控股子公司大连洁净能源集团能源工程有限公司母公司的控股子公司

董事、高级管理人员关键管理人员其他说明无

119/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）

大连洁净能委托加工10619469.0326000000.00否11061946.90源集团有限公司

大连洁净能材料采购3808.00源集团有限公司

大连洁净能煤炭采购68088196.05283660000.00否131429480.60源集团有限公司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

大连洁净能源集团有限公销售蒸汽972110.09975633.03司

大连洁净能源集团有限公销售高温水32968242.2023762271.56司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

委托方//托管收益/承本期确认的托出包受托方承包受托/承包资受托/承包受托/承包

包收益定价依管收益/承包收方名称方名称产类型起始日终止日据益

大连洁净能源本公司其他资产托2026/6/12029/5/31双方协商定价1415094.34集团有限公管司

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

120/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(3)关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4)关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5)关联方资金拆借

□适用√不适用

(6)关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7)关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8)其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1)应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备大连洁净能源

应收账款8066996.00242009.88集团有限公司大连洁净能源

预付款项90353544.37集团有限公司大连洁净能源

其他应收款1500000.0045000.00集团有限公司

(2)应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

121/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

大连洁净能源集团有44706626.67应付账款限公司

大连北方热电股份有48937.0048937.00应付账款限公司

大连洁净能源集团能680083.69680083.69应付账款源工程有限公司

大连洁净能源集团能100000.00100000.00其他应付款源工程有限公司

大连北方热电股份有14400.00其他应付款限公司

(3)其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1)明细情况

□适用√不适用

(2)期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

122/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2)公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2026年6月30日，本公司不存在应披露的重大未决诉讼、对外担保等或有事项。

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至披露日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1)追溯重述法

□适用√不适用

(2)未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

123/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

3、资产置换

(1)非货币性资产交换

□适用√不适用

(2)其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2)报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3)公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4)其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4983466.4347433633.19

其中：1年以内分项

电费、热费4983466.4347433633.19

1至2年3111364.343207028.60

2至3年3562585.233611735.62

3至4年3708184.763946344.70

4至5年2573736.022705717.94

124/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

5年以上36548621.5336724113.43

合计54487958.3197628573.48

(2)按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类计提账面计提账面别比例比例

金额(%)金额比例价值金额价值

(%)(%)金额比例

(%)按组合计

提54487958.31100.0039481900.6772.4615006057.6497628573.48100.0041057510.0642.0556571063.42坏账准备

其中：

账

龄54487958.31100.0039481900.6772.4615006057.6497628573.48100.0041057510.0642.0556571063.42组合

合54487958.31/39481900.67//41057510.06/56571063.4215006057.6497628573.48计

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4983466.43149503.993.00

1-2年3111364.34186681.866.00

2-3年3562585.23712517.0520.00

3-4年3708184.761112455.4330.00

4-5年2573736.02772120.8130.00

5年以上36548621.5336548621.53100.00

合计54487958.3139481900.6772.46

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

125/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款41057510.06-1575609.3939481900.67

合计41057510.06-1575609.3939481900.67

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4)本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）

国网辽宁省1000000.001000000.001.8430000.00电力有限公司大连供电公司

大连市规划763012.00763012.001.4022890.36展示中心

大连锦绣大504604.00504604.000.93476583.32厦有限公司

大连体育场218736.00218736.000.406562.08商城有限公司

126/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

大连市西岗171712.20171712.200.32171712.20体育局

合计2658064.202658064.204.88707747.96其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

其他应收款210036177.57285227982.16

合计210036177.57285227982.16

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1)应收利息分类

□适用√不适用

(2)重要逾期利息

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

127/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

无

(6)本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1)应收股利

□适用√不适用

(2)重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3)按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4)按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5)坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

128/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

(6)本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1)按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1567388.20176161.15

其中：1年以内分项

往来及其他1567388.20176161.15

1至2年356321382.30

2至3年14214678.03

3至4年244567400.00

4至5年

5年以上13296286.8913296286.89

合计273645753.12369793830.34

(2)按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

应收搬迁补偿款244567400.00349567400.00

押金及保证金7000.007000.00

往来款及其他29071353.1220219430.34

合计273645753.12369793830.34

(3)坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2026年1月1日余71269561.2913296286.8984565848.18

额

2026年1月1日余

额在本期

129/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提43727.3743727.37

本期转回21000000.0021000000.00本期转销本期核销其他变动

2026年6月30日余50313288.6613296286.8963609575.55

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心244567400.0020.0048913480.00195653920.00按组合计提坏账准备

账龄组合15782066.238.871399808.6614382257.57关联方组合

小计15782066.238.871399808.6614382257.57

合计260349466.2319.3350313288.66210036177.57

期末本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

期末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）单项计提坏账准备

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限公司1860000.00100.001860000.00

内蒙古平庄煤业(集团)有限责任1812627.42100.001812627.42公司煤炭销售公司

其他公司1092656.67100.001092656.67

合计13296286.89100.0013296286.89

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

130/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

未来12个月内类别账面余额的预期信用损坏账准备账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

大连市自然资源事务服务中心349567400.0020.0069913480.00279653920.00按组合计提坏账准备

账龄组合6930143.4519.571356081.295574062.16关联方组合

小计6930143.4519.571356081.295574062.16

合计356497543.4519.9971269561.29285227982.16

上年年末本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

上年年末处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预类别账面余额期信用损失率坏账准备账面价值

（%）单项计提坏账准备

大连博通能源有限公司3375018.89100.003375018.89

中国长江动力集团有限公司3090000.00100.003090000.00

鹤岗市矿务局2065983.91100.002065983.91

哈尔滨电机厂有限公司1860000.00100.001860000.00

内蒙古平庄煤业(集团)有限责任1812627.42100.001812627.42公司煤炭销售公司

其他公司1092656.67100.001092656.67

合计13296286.89100.0013296286.89

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4)坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

其他应收款84565848.1843727.3721000000.0063609575.55

合计84565848.1843727.3721000000.0063609575.55

131/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币确定原坏账准备单位名称转回或收回金额转回原因收回方式计提比例的依据及其合理性

大连市自然资源21000000.00已收回现金20.00事务服务中心

合计21000000.00///其他说明

本期收回东海电厂剩余拆迁补偿款1.05亿元，冲减已计提的坏账准备2100万元。

(5)本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

比例(%)期末余额

大连市自然资244567400.0089.37应收搬迁补3-4年48913480.00源事务服务中偿款心

无锡华光环保6753982.302.47往来款2-3年1350796.46能源集团股份有限公司

大连博通能源3375018.891.23往来款5年以上3375018.89有限公司

中国长江动力3090000.001.13往来款5年以上3090000.00集团有限公司

鹤岗市矿务局2065983.910.75往来款5年以上2065983.91

合计259852385.1094.95//58795279.26

(7)因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

132/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资5000000.005000000.005000000.005000000.00

对联营、合营企业投资

合计5000000.005000000.005000000.005000000.00

(1)对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额减值准本期增减变动期末余额减值准被投资（账面价备期初追加投减少投计提减（账面价备期末单位其他值）余额资资值准备值）余额

大连庄5000000.005000000.00河环海热电有限公司

合计5000000.005000000.00

(2)对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额减法下其他发放余额投资准备其他计提准备（账追加少确认综合现金（账单位期初权益减值其他期末面价投资投的投收益股利面价余额变动准备余额值）资资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业大连大显网络00股份有限公司小计00合计00

(3)长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

133/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

其他说明：

√适用□不适用

公司对大连大显网络股份有限公司投资2000.00万元，持股20.00%，按权益法核算。公司对大连大显网络股份有限公司投资的期末余额为0.00元。

4、营业收入和营业成本

(1)营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务343423438.50267288084.18341185931.78271515753.97

其他业务1557810.62434942.401775769.29434942.40

合计344981249.12267723026.58342961701.07271950696.37

(2)营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币热电股份合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

主营业务：343423438.50267288084.18343423438.50267288084.18

热力收入312203234.12237224407.41312203234.12237224407.41

电力收入31220204.3830063676.7731220204.3830063676.77

其他业务：1557810.62434942.401557810.62434942.40

委托经营1415094.341415094.34

其他收入142716.28434942.40142716.28434942.40按经营地区分类

大连地区344981249.12267723026.58344981249.12267723026.58按销售渠道分类

直销344981249.12267723026.58344981249.12267723026.58

合计344981249.12267723026.58344981249.12267723026.58其他说明

□适用√不适用

(3)履约义务的说明

□适用√不适用

(4)分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5)重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

134/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

无

5、投资收益

□适用√不适用

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定4725075.83

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

债务重组损益17160.00

受托经营取得的托管费收入1415094.34

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-859223.39

合计5298106.78

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净15.110.1240.124利润

扣除非经常性损益后归属于13.510.1110.111公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

135/136大连热电股份有限公司2026年半年度报告

4、其他

□适用√不适用

法定代表人：王杰

董事会批准报送日期：2026年8月14日修订信息

□适用√不适用