新疆百花村医药集团股份有限公司

公司代码：600721公司简称：百花医药

新疆百花村医药集团股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人郑彩红、主管会计工作负责人蔡子云及会计机构负责人（会计主管人员）余涛

声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

□适用√不适用

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示无

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................17

第五节重要事项..............................................19

第六节股份变动及股东情况.........................................24

第七节债券相关情况............................................27

第八节财务报告..............................................28

备查文件载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表目录报告期内在公司指定信息披露媒体上公开披露的所有公司文件的正本及公告原件

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义中国证监会指中国证券监督管理委员会上交所指上海证券交易所百花医药或公司指新疆百花村医药集团股份有限公司华威医药指南京华威医药科技集团有限公司礼华生物指江苏礼华生物技术有限公司西默思博指南京西默思博检测技术有限公司西姆欧指南京西姆欧医药科技有限公司黄龙生物指南京黄龙生物科技有限公司百花信生物指南京百花信生物医药科技有限公司西普达指南京西普达数据服务有限公司礼威生物指南京礼威生物医药有限公司威诺德指南京威诺德医药技术有限公司软件园物业指新疆百花村软件园物业服务有限公司百花商管指新疆百花商业管理有限责任公司

华凌工贸指新疆华凌工贸（集团）有限公司康缘华威指康缘华威医药有限公司

CMC 指 药物化学、制造和控制

CRO 指 合同研发外包组织

API 指 活性药物成分

SMO 指 临床试验现场管理组织

MAH 指 药品上市许可持有人

BE 指 生物等效

PK 指 药动学

SOPs 指 标准操作程序

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称新疆百花村医药集团股份有限公司公司的中文简称百花医药

公司的外文名称 XINJIANG BAI HUA CUN PHARMA TECH CO.LTD

公司的外文名称缩写 BHC公司的法定代表人郑彩红

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵琴琴孟磊联系地址乌鲁木齐市天山区中山路南巷1号乌鲁木齐市天山区中山路南巷1号

电话0991-23566000991-2356600

传真0991-23566010991-2356601

电子信箱 zqq@xjbhc.org ml@xjbhc.org

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三、基本情况变更简介公司注册地址新疆五家渠市东工业园区纬六西街699号研发办公楼3号

公司注册地址的历史变更情况乌鲁木齐市-五家渠市公司办公地址新疆乌鲁木齐市天山区中山路南巷1号公司办公地址的邮政编码830002

公司网址 www.xjbhc.net

电子信箱 bhc@xjbhc.org

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报（www.cnstock.com）证券日报（www.zqrb.cn）

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司董事会办公室

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 百花医药 600721 百花村

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入202086632.21196304097.422.95

利润总额30550553.8024799029.8223.19

归属于上市公司股东的净利润25483405.8522660985.6212.45

归属于上市公司股东的扣除非经常性24058720.8721138269.7413.82损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额-4443082.5153766073.92-108.26本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产785366099.34758581718.293.53

总资产1116552218.171114544096.150.18

股本384293875.00384032635.000.07

(二)主要财务指标本报告期上年同本报告期比上年同主要财务指标

（1－6月）期期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.06630.059411.62

稀释每股收益（元／股）0.06630.059211.99

扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）0.06260.055413.00

加权平均净资产收益率（%）3.303.16增加0.14个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）3.122.95增加0.17个百分点

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公司主要会计数据和财务指标的说明

√适用□不适用

1、归属于上市公司股东净利润2548.34万元，较上年同期增长12.45%，归属于上市公司股

东扣除非经常性损益的净利润2405.87万元，较上年同期增长13.82%，主要是：（1）公司强化项目全周期管理，提升研发效率，缩短交付周期，营业收入较上年同期增长2.95%；（2）优化绩效管理和人员结构，人均创收较上年同期增长11.78%；（3）加强费用管控，综合费用率较上年同期降低2.59%。

2、本期经营活动产生的现金流量净额-444.31万元，较上年同期减少108.26%，主要是医药

研发业务现金回款减少。

3、基本每股收益、稀释每股收益、加权平均净资产收益率、扣除非经常性损益后基本每股收

益和加权平均净资产收益率较上年同期增加，原因参见归属于上市公司股东净利润增长的主要原因。

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损403032.52见其他收益益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损1078333.94见投资收益益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

-3677.00见营业外收入、营业外除上述各项之外的其他营业外收入和支出

支出、其他收益

减：所得税影响额53004.48

合计1424684.98

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

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第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明公司所处行业情况

行业规模与增长持续强劲。根据弗若斯特沙利文数据统计，2025年全球 CRO市场规模预计达975亿美元（2020-2024年复合增长率9.93%），中国市场增速领跑全球，年复合增长率约20%，2024年市场规模达 1183亿元，预计 2025年临床 CRO细分市场将增至 835亿元（2020-2025 年复合增长率25.99%）。

国家药监局年度审评报告及药智网行业分析显示，中国临床试验登记量从2019年2385项跃升至2024年4884项（年复合增长率15%），1类新药上市数量从2020年18个增至2024年49个（年复合增长率28.4%）。

报告期内公司从事的业务情况

（一）业务范围

公司主营业务涵盖新药早期发现与筛选、药物 CMC开发、临床试验、注册申报、BE/PK 生

物样品分析及药学检测服务、临床 SMO及数据服务、MAH服务、API及中间体技术服务，可为客户提供从药物发现、药学 CMC 开发、临床试验与申报注册的全过程一站式外包和技术成果转化服务。

（二）经营模式

公司的经营模式是以药学研究、临床试验为基础，向客户提供技术开发、技术转让及临床试验、注册申报等的一体化服务，满足客户多样化、个性化的技术要求，从而获得企业收益。

1.技术开发

技术开发主要是根据客户个性化的委托开发需求，为其提供包括药学、临床、检测等技术开发服务。

药学技术开发服务包括中间体、杂质、原料药、制剂等的开发及注册申报等，并根据双方事先约定的阶段性工作完成情况收取服务费。

临床技术开发服务主要包括制定临床研究方案、实施临床研究、进行数据管理和统计分析等，并根据双方事先约定的阶段性工作完成情况收取服务费。

检测技术开发服务主要包括生物分析检测、包材相容性研究、基因毒性杂质和元素杂质分析、

化合物结构确证、质量研究等，并根据双方事先约定的阶段性工作完成情况收取服务费。

2.技术转让

技术转让主要是公司通过开展市场调研，选择立项品种，开发临床急需、市场前景广阔的技术项目，自主研发后将技术成果进行转让，以满足市场和客户需求。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

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二、经营情况的讨论与分析

（一）主要经营业务

公司属于医药研发服务行业，主要致力于小分子化学药品研发和注册申报、药物中间体开发，组织实施Ⅰ~Ⅳ期临床试验、生物等效试验、医学科学服务、研发立项咨询服务、数据管理及统计

服务、第三方检测（生物样本分析、包材相容性、基毒杂质分析）等药品研发一站式、全流程服务，是提供一体化解决方案的综合性 CRO公司。

公司拥有超 500余项 SOPs全面保障运营的合规、高效，截至本报告期末，公司共有员工 699人，其中本科及以上达86%，硕、博士以上人员131人。公司拥有两栋面积合计3万平方米的研发实验楼，配置完善的国际先进研究仪器设备，可同时开展上百个项目的药学研究。多年来，公司为数百家医药企业提供研发服务，其中包含数十家中国制药百强企业，公司累计取得国内注册生产批件和临床批件等四百余项、累计获得发明专利授权81项（含发明专利权转让5件），累计成功进行了3项专利挑战。

（二）2025年半年度公司总体经营情况

报告期内，公司资产总额11.17亿元，净资产7.85亿元，资产负债率为29.66%；公司实现营业总收入2.02亿元，较上年同期增长2.95%；归属于上市公司股东净利润2548.34万元，扣非净利润2405.87万元，较上年同期增长13.82%。

（三）公司重点工作完成情况

2025年上半年，面对不断加剧的市场竞争，公司坚持以“提高技术攻坚能力、提升项目交付能力”为核心的经营理念，持续强化在医药 CRO领域的优势。积极优化业务布局，加快客户拓展步伐，以精细化管理措施推进公司的高质量发展与稳定增长。重点工作完成情况如下：

1、强化技术创新平台，构建全链条创新体系

公司医药研发取得创新突破，依托吸入制剂、经皮给药制剂、缓控释制剂、复杂注射液、喷雾制剂等技术平台，突破性解决了非均相溶药体系稳定化、复方释放控制等关键技术瓶颈，成功完成多项复杂制剂的研发工作，研发成果覆盖吸入混悬液、多重释放缓释胶囊、纳米胶束注射液等复杂剂型；临床研究服务领域，协助多项创新药进入早期临床、推进多项改良型新药进入关键临床阶段，同步构建溶瘤病毒、乙肝疫苗、肿瘤疫苗等前沿医学技术转化体系，未来将重点布局精准给药、新型治疗技术及临床研究数智化三大方向，并持续强化“药学-临床-注册”全链条协同优势。

2、聚焦高壁垒领域，提升技术服务水平

优先配置资源至核心技术领域，聚焦复杂制剂及前沿疗法，缩短关键项目周期，为管线转化及商业合作奠定基础。报告期内，公司研发支出1966.03万元，占营业收入的9.73%，持续投入复杂制剂与剂型改良技术平台的开发，重点提升缓控释、吸入给药、经皮给药等复杂药物的技术开发能力以及注册申报能力，旨在赋能客户实现从普通仿制药开发向改良型新药及更高技术复杂

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度仿制药升级的技术需求。华威医药入选南京市知识产权保护维权援助项目，保障技术专利安全，提高技术服务水平。

3、打造差异化核心优势，提高品牌价值

公司充分发挥药学及临床协同效应缩短研发周期，支撑项目高效推进，在小分子化仿药领域建立差异化优势，构建全链条服务效能。报告期内，公司申报受理项目数量89个，同比增长32.84%；

获批数量52个。在申报量及获批量方面均处于行业前茅。华威医药连续斩获“2025中国药物制剂 CRO TOP20”及“2025 中国医药 CRO 企业 20 强”两大行业奖项，西默思博获得“创新型中小企业”称号。

4、提升商务能力，强化服务竞争力

优化大商务中心组织架构，应用 CRM 等数字化工具，实现技术信息、项目动态、成本控制精细化管理，提升内部协同效率与决策精准度。通过技术人员商务化，实施沙盘演练、案例复盘、导师带教等实战化培训，提升优质项目推介、商务互动沟通等综合能力，通过客户需求洞察、标准化的服务流程、高效的响应机制以及主动的价值传递，提升客户满意度及客户服务水平，以高质量的服务构建长期商务竞争优势。

5、深耕管理精细化，助力降本增效

深化全面预算管理体系、指标数据统计分析及全面预警机制，实现了综合运营成本的有效压降，在效率提升、资源优化配置、质量改善和盈利能力提升等方面取得成效。在采购端，通过集中采购、供应商管控与流程自动化，降低采购成本；在运营端，优化仓储物流、完善 SOP体系、提高资源利用率，降低试错成本与重复投入，从而降低综合运营成本；全面实施欠款清收专项工作，通过专项责任人、专项考核、动态监管等措施加大回款力度；不断激发人力资源效能，提升人员工时效率。报告期内，期间费用同比减少10.73%，综合费用率降低2.59个百分点。实现人均创收28.91万元，同比增长11.78%，人均创利3.65万元，同比增长22.11%，工效比42.42%，同比增长10.6%，构建了以数据驱动决策、以效率创造价值的核心竞争力，为企业的可持续高质量发展奠定了坚实基础。

6、加强技术团队建设，夯实发展基础

为增强技术研发能力，公司持续强化内部专家团队建设，优化人才梯队配置，并开展质量管理体系与技能提升培训，有效推动技术人员专业素养和研发效率的提升。同时，不断完善岗位职级晋升机制和内部人才流动制度，致力于为企业的长期发展储备和培养具备专业能力的人才队伍。

报告期内，公司专业技术团队规模578人，占比82.69%，其中本科及以上学历占比72.68%。实施与经营目标深度绑定的绩效考核与薪酬激励机制，实行经营达标红绿灯预警监控及绩效面谈制度，深化“以效定薪”的价值创造导向。股票期权激励计划覆盖公司核心骨干人员，报告期内，股票期权激励计划首次授予的第三期、预留授予的第二期行权已实施，共计149名符合条件的员工参与，本次可行权数量为2533245份。截至报告期末，139人已行权完毕，共行权2205445股。

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报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

1.药物研发注册“一站式”全流程服务优势

公司作为“药学研究+临床服务+生物分析检测”的综合服务性 CRO 公司，业务涵盖新药早期发现与筛选、药物 CMC开发、临床试验、注册申报、BE/PK生物样品分析及药学检测服务、

临床 SMO及数据服务、MAH 服务、API及中间体生产供应，可为制药企业或客户提供从药物发现、药学 CMC开发、临床试验与申报注册的全过程一站式外包和技术成果转化服务。公司可以充分利用业务的协同效应和全流程服务的优势，更准确地把握行业动态和法规政策变化，提高药物研发的成功率，为客户节约时间成本、沟通成本、试验成本和成果转化成本，满足客户多层次的业务需求，保障业务开展的连续性、稳定性，促进公司各类业务的发展和盈利能力的提升。

2.先进的科研设备与专业的人才优势

公司目前拥有 3万余平米的办公研发大楼，配套完善先进的科研设备，包括 NMP、PXRD 等大型仪器、400多台高效液相色谱仪及多个独立色谱实验室、理化实验室、溶出实验室、微生物

实验室等，可同时展开百余项药学研究项目。公司专业技术团队规模达578人，占比82.69%，其中本科及以上学历占比 87.89%。公司中高层技术团队均具备丰富的医药专业知识技术能力和 CRO行业从业经验，拥有药学、药理学和临床等学科领域新药研究高端人才。经过20多年持续的投入、整合、发展，从药物发现、化学药物研发，到临床研究资源的整合以及生物样本检测团队的构建，发展成为国内具有特色核心竞争力的临床前及临床综合研发服务 CRO公司。

3.药学研发经验积累及品牌影响优势

公司经过多年的发展，拥有手性药物合成、缓控释技术、吸入给药、经皮吸收、复杂注射剂等多项药学前沿技术，公司着力打造原料药和制剂产品产业化工程技术平台和品牌优势，凭借近

25年项目经验和积累，形成较完备的药学研发服务体系，制剂模块已建立“缓控释制剂技术平台、局部外用和经皮给药技术平台、吸入制剂技术平台、复杂注射剂及口溶膜制剂技术平台”等。公司迄今已累计申请发明专利173件，累计获得发明专利授权81件，其中转让发明专利5件，国内注册取得了生产批件和临床批件等超过四百个，具有一定市场影响及行业优势。

4.临床研究网络及特色技术服务体系优势

公司已形成完善的临床试验中心网络，打造专业的临床 CRO服务体系，不断延伸细分服务领域。以丰富的行业经验、临床试验机构网络和专业技术团队，高质量生物样品检测能力，为组织实施新药Ⅰ-Ⅳ期临床试验、医学支持、项目管理、临床前研究咨询、数据管理与生物统计等，提供全方位新药临床开发研究服务，公司与多家国内外制药企业、生物医药技术公司建立项目合作，并与国内百余家药物临床试验机构（医院）建立长期合作关系。

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5.完善的质量管理标准和运行体系优势

公司建立了完备的质量管理体系，具有行业领先的质量控制标准，质量管理体系涵盖项目的每个阶段，从药学和临床试验方案设计规划，项目执行过程中的质量控制、质量保证及补救措施，确保项目质量并按时交付。为确保满足相关法律法规和技术指导原则，项目管理和质量管理部门定期更新全面的标准作业程序（SOPs），根据客户反馈及实践积累不断完善提升质量管理体系。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入202086632.21196304097.422.95

营业成本102255288.25102564923.99-0.30

销售费用6667951.756891425.52-3.24

管理费用28027840.3531980216.22-12.36

财务费用-563827.92-637398.3011.54

研发费用12168211.1413947010.74-12.75

投资收益1566645.021744495.09-10.19

信用减值损失7901776.693379460.09133.82

资产减值损失14586352.5512991463.3112.28

其他收益497882.10465992.086.84

营业外收入23772.7598579.81-75.88

营业外支出122299.33177265.78-31.01

所得税费用5067147.952138044.20137.00

经营活动产生的现金流量净额-4443082.5153766073.92-108.26

投资活动产生的现金流量净额-142765723.91-95681306.56-49.21

筹资活动产生的现金流量净额1300975.201576792.50-17.49

营业收入变动原因说明：本期增加主要是公司临床试验业务加强项目进度和研发效率管控，提升项目交付能力。

营业成本变动原因说明：本期减少主要是优化绩效管理和人员结构，推行统一采购模式，降本增效。

销售费用变动原因说明：本期减少主要是本期强化对商务人员的优化和绩效考核，降低了人工费用。

管理费用变动原因说明：本期减少主要是职工薪酬和股权激励费用的减少。

财务费用变动原因说明：本期增加主要是银行存款利息收入减少。

研发费用变动原因说明：本期减少主要是黄龙生物医药研究阶段费用化投入减少。

经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期减少主要是医药研发业务回款额减少，使得销售商品、提供劳务收到的现金较同期减少。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期减少主要是本期购买银行理财资金额度增加。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期减少主要是本期收到2021年股票期权激励计划

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员工行权资金较上年同期减少。

投资收益变动原因说明：本期减少主要是：*参股公司康缘华威本期盈利较同期减少；*银行理

财利率较同期降低，公司理财收益减少。

信用减值损失变动原因说明：本期增加主要是公司根据款项可回收性计提的减值损失较上年同期增加。

资产减值损失变动原因说明：本期增加主要是医药研发业务本期计提存货跌价损失较同期增加。

其他收益变动原因说明：本期增加主要是公司本期获得的相关政府补助资金增加。

所得税费用变动原因说明：本期增加主要是临床试验业务的当期应交所得税额增加。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

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(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末数上年期末数占本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数总资产的比例较上年期末变情况说明比例（%）（%）动比例（%）

本期末较上年末减少，主要是公司将闲置资金货币资金126140297.0311.30272048128.2524.41-53.63购买银行理财产品，在交易性金融资产核算，以及销售现金流入减少。

127700000.0011.44--100.00本期末较上年末增加，主要是本期购买银行理交易性金融资产财增加。

本期末较上年末增加，主要为本期公司医药研应收票据7426587.940.673832188.910.3493.79发和临床试验业务使用银行承兑汇票结算金额增加。

106828536.529.5780964692.877.2631.94本期末较上年末增加，主要是医药研发业务应应收账款收款增加。

应收款项融资10747352.780.965934432.390.5381.10本期末较上年末增加，主要是医药研发业务收到信用等级较高的银行承兑汇票增加。

4285382.010.383017390.570.2742.02本期末较上年末增加，主要是医药研发和临床预付账款

试验项目增加预付款项。

其他应收款4317006.610.393700344.670.3316.66

存货86222104.897.7299723149.718.95-13.54本期末较上年末减少，主要是本期华威医药计提存货减值损失所致。

合同资产97366239.118.72111303976.889.99-12.52

其他流动资产3093372.830.282747572.440.2512.59

长期股权投资59883701.875.3659910943.305.38-0.05

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本期期末数上年期末数占本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上年期末数总资产的比例较上年期末变情况说明比例（%）（%）动比例（%）

本期末较上年末增加，主要是本期子公司百花其他权益工具投资5761309.550.523861309.550.3549.21信生物增加对外投资。

固定资产143713396.2512.87140026004.2512.562.63

使用权资产--79096.110.01-100.00本期末较上年末减少，主要是礼华生物对外租赁的办公场所到期。

无形资产7565875.850.688413998.950.75-10.08

开发支出 34974516.70 3.13 27482385.83 2.47 27.26 本期较上年末增加，主要是黄龙生物的 MAH项目小试后续研发阶段的资本化支出增加。

长期待摊费用2162300.020.192705109.190.24-20.07

递延所得税资产31052273.482.7831776278.382.85-2.28

本期末较上年末增加，主要是医药研发业务购其他非流动资产576587.090.05281716.260.03104.67

买研发设备、检测设备预付款。

合同负债126450170.6911.33140505029.1212.61-10.00

应付职工薪酬19477121.601.7427347408.032.45-28.78本期末较上年末减少，主要是公司支付上年度计提薪资。

应交税费5106507.530.464070131.290.3725.46本期末较上年末增加，主要是当期应交的企业所得税增加。

其他应付款35279590.743.1640783796.363.66-13.50

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2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

2025年6月末长期股权投资余额5988.37万元，较上年末减少2.72万元，减幅0.05%，主要

是公司对参股公司康缘华威医药有限公司确认投资收益48.83万元，顺流贸易未实现内部交易影响减少51.55万元。

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

15/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：万元币种：人民币公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型南京华威医医药产品

药科技集团子公司开发、技10000.0055401.1934433.7912705.441046.83974.31有限公司术转让江苏礼华生子公司临床试验

物技术有限5000.0018858.136469.029584.191893.941668.98服务业公司南京西默思

博检测技术子公司医药检测800.004940.353337.482052.15804.70701.65有限公司

1、公司2021年9月第八届董事会第一次会议通过《关于向全资子公司礼华生物增资的议案》，

对礼华生物的投资额由初始投资的500万元增加至5000万元。2025年5月公司实缴出资2500万元，截至本期末累计出资4000万元。

2、公司为有效借助专业投资机构资源优势，积极布局产业链上下游业务，公司全资子公司百花信

生物于2025年2月25日受让南京隆门新医创业投资基金（有限合伙）950万元的合伙份额，占总份额的3.17%，按协议约定本期实缴出资额190.00万元。

3、公司披露上述主要控股公司个别财务报表数据。

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

当前医药行业面临的市场竞争环境复杂多变，国内宏观政策的推进实施对行业发展格局影响深远，结合实际经营情况，公司未来发展可能面临以下主要风险：

1、市场竞争风险

集采常态化下药企研发预算收紧，行业分化加剧，CRO 公司面临技术迭代和人才储备的双重压力，竞争使公司经营承压。

2、行业政策变化风险

医改政策不断深化，对药企研发投入影响深远，行业及政策变化可能对市场形成波动，形成公司经营不确定风险。

3、长周期合同执行及回款风险

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公司研发项目周期较长，客户可能因资金短缺、战略调整或政策变化拖欠相关款项，甚至单方面终止合同，增加企业回款风险。

4、研发成本上升的风险

随着国家药改的深化，公司医药服务项目不断扩展，业务规模不断扩大，医药、医疗服务业务的设备规模、人员规模、人工成本将持续提高，前沿技术的快速革新要求企业持续投入研发，导致公司医药研发业务成本上升的风险加大。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用√不适用

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

√适用□不适用

新疆百花村医药集团股份有限公司员工持股计划（认购配套融资方式）（认购证券账户：新疆百花村医药集团股份有限公司－2016年员工持股计划）认购公司非公开发行股票3315000股，认购价格为12.28元/股。公司全部有效的员工持股计划所持有的股票总数量累计不超过公司股本总额的10%，单个员工所获股份权益对应的股票总数量累计不超过公司股本总额的1%。

17/151新疆百花村医药集团股份有限公司根据中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2017年1月6日出具的《证券变更登记证明》，上述认购股份已经办理完毕股份登记手续。公司已于2020年1月21日发布股份解禁上市流通的提示性公告。截至2025年6月末，员工持股计划减持股份1382800股，剩余1932200股。

其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

18/151新疆百花村医药集团股份有限公司

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用承是否如未能及时如未能及是否有承诺背承诺承诺承诺时诺及时履行应说明时履行应承诺方履行期景类型内容间期严格未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划

本公司目前没有、将来也不直接或间接从事与上市公司现有及将来相同、相似业务或构成同业竞争的其他活动。本公司及控股的公司或者企业（附属公司或者附属企业）将不会以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进解决新疆华凌工2019行与上市公司主营业务存在竞争的业务活动。本公司及控股的公司或者企业同业贸（集团）年4月否无是（附属公司或者附属企业）有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与竞争有限公司25日

上市公司及其控股的子公司生产经营构成竞争的业务，本公司会尽可能将上述商业机会让予上市公司。本公司确认承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行收购报之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

告书或本公司将尽量减少或避免与上市公司及其子公司的关联交易。在进行确有必要权益变

且无法避免的关联交易时，将严格遵循市场规则，本着平等互利、等价有偿的动报告

一般商业原则，公平合理地进行，并按相关法律法规以及规范性文件的规定履书中所

行交易程序及信息披露义务。本公司将严格遵守上市公司《公司章程》中关于作承诺

解决新疆华凌工关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照上市公司关联交易决策2019关联贸（集团）程序进行，并将及时对关联交易事项进行信息披露。本公司将不会利用关联交年4月否无是交易有限公司易损害上市公司权益，不会通过影响上市公司的经营决策为本公司谋取利益。25日如违反上述承诺给上市公司造成损失，本公司将向上市公司作出赔偿。本公司确认承诺函旨在保障上市公司全体股东之权益而作出；本公司确认承诺函所载

的每一项承诺均为可独立执行之承诺，任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。

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承是否如未能及时如未能及是否有承诺背承诺承诺承诺时诺及时履行应说明时履行应承诺方履行期景类型内容间期严格未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划

1、本次交易完成后，本公司承诺不以任何方式从事与新疆百花村医药集团股

份有限公司相同或相似的业务；2、本次交易完成后，若本公司所从事的业务与新疆百花村医药集团股份有限公司存在相同或相似，或被主管机构/监管机构认定为从事相同或相似业务的情况下，本公司将通过委托销售、委托加工、业解决新疆华凌工务重组、转让股权等方式避免与新疆百花村医药集团股份有限公司发生同业竞2024

同业贸（集团）争。3、实际控制上市公司期间，本公司未来从任何第三方获得的任何商业机年3月否无是竞争有限公司会与“新疆百花村医药集团股份有限公司”的公司主营业务构成竞争或可能构1日成竞争，则本公司将立即通知“新疆百花村医药集团股份有限公司”，在征得

第三方的允诺后，尽合理的最大努力将该商业机会给予该公司；如本公司违反

本承诺函而导致上市公司遭受的一切直接经济损失，本公司将给予其相应的赔偿。

1、本公司及本公司的关联方尽量避免或减少与上市公司及其下属子公司之间

的关联交易；2、对于无法避免或有合理理由存在的关联交易，将与上市公司依法签订规范的关联交易协议，并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文解决新疆华凌工2024

件和公司章程的规定履行批准程序；关联交易价格按照市场原则确定，保证关关联贸（集团）年3月否无是

联交易价格具有公允性；保证按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和交易有限公司1日

公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务；3、保证不利用关联交易非法

移转上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。

承诺：（1）截至本承诺函出具之日，本人及本人控制的其他企业在中国境内、外任何地区没有以任何形式直接或间接从事药物研发业务。（2）本次重大资与重大产重组完成后，本人及本人控制的其他企业不会以任何形式从事对上市公司的解决

资产重张孝清、苏生产经营构成或可能构成同业竞争的业务和经营活动，也不会以任何方式为与同业长期否无是

组相关梅上市公司竞争的企业、机构或其他经济组织提供任何资金、业务、技术和管理竞争

的承诺等方面的帮助。（3）本次重大资产重组完成后，本人及本人所控制的其他企业有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与上市公司生产经营构成竞

争的业务，本人将按照上市公司的要求，将该等商业机会让与上市公司，由上

20/151新疆百花村医药集团股份有限公司

承是否如未能及时如未能及是否有承诺背承诺承诺承诺时诺及时履行应说明时履行应承诺方履行期景类型内容间期严格未完成履行说明下一限限履行的具体原因步计划

市公司在同等条件下优先参与有关业务。（4）本人承诺，如果本人违反上述声明与承诺并造成上市公司经济损失的，本人将赔偿上市公司因此受到的全部损失。

承诺：1、本次交易完成后，本人及本人控制的企业与百花村之间将尽量避免、减少关联交易。在进行确有必要且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及信息披露义务，保证不通过关联交易损害百花村及其他股东的合解决法权益。2、本人承诺不利用百花村股东地位，损害百花村及其他股东的合法张孝清、苏关联权益。本次交易完成后，本人将继续严格按照有关法律法规、规范性文件以及长期否无是梅交易百花村章程的有关规定行使股东权利；在百花村股东大会对有关涉及本人的关

联交易进行表决时，履行回避表决的义务。3、本人将杜绝一切非法占用百花村的资金、资产的行为；在任何情况下，不要求百花村向本人及本人控制的企业提供违规担保。4、本人因违反本承诺而致使本次交易完成后的百花村及其控股子公司遭受损失，本人将承担相应的赔偿责任。

注：2024年12月16日，华凌工贸通过协议转让方式，完成向其实际控制人亦为公司实际控制人米在齐、米恩华、杨小玲三人转让其持有的全部公司股份，公司控股股东由华凌工贸变更为米在齐先生、米恩华先生及杨小玲女士。详见公司于上海交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《公司关于控股股东拟协议转让股份的进展暨股份完成过户登记的公告》（公告编号：2024-072）。

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用□不适用

1、公司2025年3月12日披露华威医药及其子公司2025年度拟与康缘华威医药及其子公司

签订医药研发服务合同，金额不超过1500万元，本期实际未签订合同。

2、公司2025年3月12日披露礼华生物2025年度拟向康缘华威医药及其子公司提供临床服务，合同金额不超过1500万元，本期实际未签订合同，截至2025年6月30日累计签订合同

10374.07万元。本期实际实现收入365.09万元，累计实现收入5830.32万元。

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

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4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

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十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

单位：股

本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后公发比积比行送数量例金其他小计数量例

(%)新股转(%)股股

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内非国有法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件流通股份384032635100+261240+261240384293875100

1、人民币普通股384032635100+261240+261240384293875100

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数384032635100+261240+261240384293875100

2、股份变动情况说明

√适用□不适用

自2025年1月1日至2025年6月30日，公司2021年股票期权激励计划激励对象共行权并完成股份过户登记261240股，故公司股份总数由384032635股增至384293875股。

3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用□不适用

报告期后到半年报披露日期间变动股份数占报告期末总股本的0.07%，对每股收益、每股净资产等财务指标产生影响较小。

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

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(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)30025

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结股东名称报告期内增期末持股数比例限售条情况股东性质（全称）减量(%)件股份股份数量数量状态

米在齐0345594298.990无境内自然人

米恩华0257645666.700无境内自然人

杨小玲0192010925.000无境内自然人

新疆新农现代投资发展有限0168735564.390无国有法人公司

李建城0150000003.900无境内自然人

张德胜081496012.120无境内自然人

宁波梅山保税港区道康祥云-104100.0060285221.570无境内非国有法人

投资合伙企业（有限合伙）

新疆生产建设兵团投资有限044434521.160无国有法人责任公司上海嘉企资产管理中心（有-3825000.0038250001.000质押3825000境内非国有法人限合伙）

新疆兵设物产管理有限责任035721160.930无国有法人公司

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件股份种类及数量股东名称流通股的数量种类数量

米在齐34559429.00人民币普通股34559429.00

米恩华25764566.00人民币普通股25764566.00

杨小玲19201092.00人民币普通股19201092.00

新疆新农现代投资发展有限公司16873556.00人民币普通股16873556.00

李建城15000000.00人民币普通股15000000.00

张德胜8149601.00人民币普通股8149601.00

宁波梅山保税港区道康祥云投资合伙企业（有限合伙）6028522.00人民币普通股6028522.00

新疆生产建设兵团投资有限责任公司4443452.00人民币普通股4443452.00

上海嘉企资产管理中心（有限合伙）3825000.00人民币普通股3825000.00

新疆兵设物产管理有限责任公司3572116.00人民币普通股3572116.00前十名股东中回购专户情况说明无

上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明无

上述股东关联关系或一致行动的说明米在齐、米恩华、杨小玲与李建城为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明无

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持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

√适用□不适用

单位：股报告期内股期初持股姓名职务期末持股数份增减变动增减变动原因数量

吕政田董事、常务副总经理195000.00249000.0054000.00股权激励行权

蔡子云财务总监195000.00249000.0054000.00股权激励行权

赵琴琴董事会秘书85000.00109000.0024000.00股权激励行权其它情况说明

√适用□不适用

报告期至半年度报告披露期间：

董事长郑彩红2021年股票期权激励计划自主行权72000股，持有公司股票数量由580200股增加至652200股；

董事、轮值总经理黄辉2021年股票期权激励计划自主行权72000股，持有公司股票数量由430000股增加至502000股；

董事、副总经理夏燕2021年股票期权激励计划自主行权54000股，持有公司股票数量由235100股增加至289100股；

董事焦培想2021年股票期权激励计划自主行权24000股，持有公司股票数量由66000股增加至

90000股。

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

√适用□不适用

单位：股期初持有股报告期新授予股报告期内可报告期股票期期末持有股姓名职务票期权数量票期权数量行权股份权行权股份票期权数量郑彩红董事72000072000072000黄辉董事72000072000072000

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期初持有股报告期新授予股报告期内可报告期股票期期末持有股姓名职务票期权数量票期权数量行权股份权行权股份票期权数量吕政田董事54000054000540000夏燕董事54000054000054000焦培想董事24000024000024000蔡子云高管54000054000540000赵琴琴高管24000024000240000

合计/3540000354000132000222000

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

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第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金注释1126140297.03272048128.25

交易性金融资产注释2127700000.00

应收票据注释47426587.943832188.91

应收账款注释5106828536.5280964692.87

应收款项融资注释710747352.785934432.39

预付款项注释84285382.013017390.57

其他应收款注释94317006.613700344.67

其中：应收利息应收股利

存货注释1086222104.8999723149.71

合同资产注释697366239.11111303976.88

其他流动资产注释133093372.832747572.44

流动资产合计574126879.72583271876.69

非流动资产：

长期股权投资注释1759883701.8759910943.30

其他权益工具投资注释185761309.553861309.55

投资性房地产注释20245250300.00245250300.00

固定资产注释21143713396.25140026004.25

使用权资产注释2579096.11

无形资产注释267565875.858413998.95

开发支出34974516.7027482385.83

商誉注释2711485077.6411485077.64

长期待摊费用注释282162300.022705109.19

递延所得税资产注释2931052273.4831776278.38

其他非流动资产注释30576587.09281716.26

非流动资产合计542425338.45531272219.46

资产总计1116552218.171114544096.15

流动负债：

应付账款注释3686565734.3586651748.40

合同负债注释38126450170.69140505029.12

应付职工薪酬注释3919477121.6027347408.03

应交税费注释405106507.534070131.29

其他应付款注释4135279590.7440783796.36

其中：应付利息

应付股利121146.50121146.50

28/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目附注2025年6月30日2024年12月31日

一年内到期的非流动负债注释4396927.31

其他流动负债注释4410511847.629666042.49

流动负债合计283390972.53309121083.00

非流动负债：

长期应付职工薪酬注释491148876.991163724.45

预计负债注释501097589.711097589.71

递延收益注释51968465.251059965.25

递延所得税负债注释2944580214.3543520015.45

非流动负债合计47795146.3046841294.86

负债合计331186118.83355962377.86

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）注释53384293875.00384032635.00

资本公积注释552266871138.572265831403.37

其他综合收益注释577195146.147195146.14

盈余公积注释595030274.415030274.41

未分配利润注释60-1878024334.78-1903507740.63

归属于母公司所有者权益785366099.34758581718.29（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权785366099.34758581718.29益）合计负债和所有者权益（或1116552218.171114544096.15股东权益）总计

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1329555.1271053486.34

交易性金融资产81500000.00

应收账款470664.68405589.83

预付款项221116.20461006.65

其他应收款803960.24476370.72

其他流动资产367699.31352047.51

流动资产合计84692995.5572748501.05

非流动资产：

长期股权投资546099310.26521099310.26

其他权益工具投资3861309.553861309.55

投资性房地产192481900.00192481900.00

固定资产2624631.373144054.80

使用权资产451538.57602051.39

无形资产741516.46845945.92

长期待摊费用1203173.001603876.97

29/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目附注2025年6月30日2024年12月31日

递延所得税资产6804783.076792426.98

非流动资产合计754268162.28730430875.87

资产总计838961157.83803179376.92

流动负债：

应付账款533522.08526054.08

合同负债3469727.193115657.96

应付职工薪酬2545295.862693774.51

应交税费1878555.241955567.57

其他应付款12068400.0812195869.92

其中：应付利息

应付股利121146.50121146.50

一年内到期的非流动负债351129.16342732.20

流动负债合计20846629.6120829656.24

非流动负债：

租赁负债179763.00359526.08

长期应付职工薪酬782187.49770634.95预计负债

递延收益958665.251050165.25

递延所得税负债34947254.2734168456.54

非流动负债合计36867870.0136348782.82

负债合计57714499.6257178439.06

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）384293875.00384032635.00

资本公积2261320594.062260280858.86

其他综合收益7195146.147195146.14

盈余公积5030274.415030274.41

未分配利润-1876593231.40-1910537976.55所有者权益（或股东权781246658.21746000937.86益）合计负债和所有者权益（或838961157.83803179376.92股东权益）总计

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入注释61202086632.21196304097.42

其中：营业收入注释61202086632.21196304097.42

二、营业总成本注释61151013949.71157352200.56

其中：营业成本注释61102255288.25102564923.99

税金及附加注释622458486.142606022.39

销售费用注释636667951.756891425.52

管理费用注释6428027840.3531980216.22

研发费用注释6512168211.1413947010.74

财务费用注释66-563827.92-637398.30

30/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目附注2025年半年度2024年半年度

其中：利息费用

利息收入593081.39692465.37

加：其他收益注释67497882.10465992.08

投资收益（损失以“－”号填列）注释681566645.021744495.09

其中：对联营企业和合营企业的投资收488311.08602058.33益公允价值变动收益（损失以“－”号填注释70

列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）注释71-7901776.69-3379460.09

资产减值损失（损失以“-”号填列）注释72-14586352.55-12991463.31

资产处置收益（损失以“－”号填列）注释7386255.16

三、营业利润（亏损以“－”号填列）30649080.3824877715.79

加：营业外收入注释7423772.7598579.81

减：营业外支出注释75122299.33177265.78

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）30550553.8024799029.82

减：所得税费用注释765067147.952138044.20

五、净利润（净亏损以“－”号填列）25483405.8522660985.62

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）25483405.8522660985.62

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以-”25483405.8522660985.62“号填列）

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额25483405.8522660985.62

（一）归属于母公司所有者的综合收益总额25483405.8522660985.62

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.06630.0594

（二）稀释每股收益(元/股)0.06630.0592

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入8841683.8110522128.47

减：营业成本

税金及附加1261750.271229167.00销售费用

管理费用6581307.636962136.74研发费用

财务费用8510.7417203.35

其中：利息费用

31/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目附注2025年半年度2024年半年度

利息收入14140.5012046.59

加：其他收益106045.6145631.60

投资收益（损失以“－”号填列）33617743.4542081885.10

信用减值损失（损失以“-”号填列）-20666.55428185.99

资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）34693237.6844869324.07

加：营业外收入17949.112891.71

减：营业外支出71140.55

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）34711186.7944801075.23

减：所得税费用766441.64950757.47

四、净利润（净亏损以“－”号填列）33944745.1543850317.76

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”33944745.1543850317.76号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额33944745.1543850317.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.01970.1149

（二）稀释每股收益(元/股)0.01970.1146

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金153978127.78215038576.91收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金注释781532315.374352369.51

经营活动现金流入小计155510443.15219390946.42

购买商品、接受劳务支付的现金60843708.3257466690.60

支付给职工及为职工支付的现金79950056.1483833907.72

支付的各项税费6343508.277844272.83

支付其他与经营活动有关的现金注释7812816252.9316480001.35

经营活动现金流出小计159953525.66165624872.50

经营活动产生的现金流量净额-4443082.5153766073.92

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金215300000.00242300000.00

取得投资收益收到的现金655899.80895589.51

处置固定资产、无形资产和其他长期12450.0042160.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

32/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目附注2025年半年度2024年半年度

投资活动现金流入小计215968349.80243237749.51

购建固定资产、无形资产和其他长期13834073.7121339056.07资产支付的现金

投资支付的现金344900000.00317580000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计358734073.71338919056.07

投资活动产生的现金流量净额-142765723.91-95681306.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1300975.201576792.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1300975.201576792.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额1300975.201576792.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-145907831.22-40338440.14

加：期初现金及现金等价物余额272048128.25202070585.90

六、期末现金及现金等价物余额126140297.03161732145.76

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金9601524.429178557.26收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金69240.959210951.19

经营活动现金流入小计9670765.3718389508.45

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工及为职工支付的现金3453320.693613848.58

支付的各项税费1769200.111883175.77

支付其他与经营活动有关的现金2233729.235921527.09

经营活动现金流出小计7456250.0311418551.44

经营活动产生的现金流量净额2214515.346970957.01

33/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目附注2025年半年度2024年半年度

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金100100000.0075800000.00

取得投资收益收到的现金33289638.2441952594.67

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计133389638.24117752594.67

购建固定资产、无形资产和其他长期29060.00227175.00资产支付的现金

投资支付的现金206600000.00141080000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计206629060.00141307175.00

投资活动产生的现金流量净额-73239421.76-23554580.33

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1300975.201576792.50取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1300975.201576792.50偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计

筹资活动产生的现金流量净额1300975.201576792.50

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-69723931.22-15006830.82

加：期初现金及现金等价物余额71053486.3437868299.56

六、期末现金及现金等价物余额1329555.1222861468.74

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛

34/151新疆百花村医药集团股份有限公司

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者权益合计

实收资本(或股资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期末余额384032635.002265831403.377195146.145030274.41-1903507740.63758581718.29758581718.29

二、本年期初余额384032635.002265831403.377195146.145030274.41-1903507740.63758581718.29758581718.29三、本期增减变动金额（减少261240.001039735.2025483405.8526784381.0526784381.05以“－”号填列）

（一）综合收益总额25483405.8525483405.8525483405.85

（二）所有者投入和减少资本261240.001039735.201300975.201300975.20

1．所有者投入的普通股261240.001039735.201300975.201300975.20

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额384293875.002266871138.577195146.145030274.41-1878024334.78785366099.34785366099.34

35/151新疆百花村医药集团股份有限公司

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目

(所有者权益合计实收资本或股资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计

本)

一、上年期末余额381692645.002257585442.647293795.695030274.41-1944986783.67706615374.07706615374.07

二、本年期初余额381692645.002257585442.647293795.695030274.41-1944986783.67706615374.07706615374.07三、本期增减变动金额（减少300625.003373300.7022660985.6226334911.3226334911.32以“－”号填列）

（一）综合收益总额22660985.6222660985.6222660985.62

（二）所有者投入和减少资本300625.003373300.703673925.703673925.70

1．所有者投入的普通股300625.001196487.501497112.501497112.50

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的2176813.202176813.202176813.20

金额

4．其他

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额381993270.002260958743.347293795.695030274.41-1922325798.05732950285.39732950285.39

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛

36/151新疆百花村医药集团股份有限公司

母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额384032635.002260280858.867195146.145030274.41-1910537976.55746000937.86

二、本年期初余额384032635.002260280858.867195146.145030274.41-1910537976.55746000937.86三、本期增减变动金额（减少以“－”261240.001039735.2033944745.1535245720.35号填列）

（一）综合收益总额33944745.1533944745.15

（二）所有者投入和减少资本261240.001039735.201300975.20

1．所有者投入的普通股261240.001039735.201300975.20

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额384293875.002261320594.067195146.145030274.41-1876593231.40781246658.21

37/151新疆百花村医药集团股份有限公司

2024年半年度

项目

实收资本(或股本)资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额381692645.002251974994.977293795.695030274.41-1955017396.10690974313.97

二、本年期初余额381692645.002251974994.977293795.695030274.41-1955017396.10690974313.97三、本期增减变动金额（减少以“－”300625.003013044.1643850317.7647163986.92号填列）

（一）综合收益总额43850317.7643850317.76

（二）所有者投入和减少资本300625.003013044.163313669.16

1．所有者投入的普通股300625.001196487.501497112.50

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额1816556.661816556.66

4．其他

（三）利润分配

（四）所有者权益内部结转

（五）专项储备

（六）其他

四、本期期末余额381993270.002254988039.137293795.695030274.41-1911167078.34738138300.89

公司负责人：郑彩红主管会计工作负责人：蔡子云会计机构负责人：余涛

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三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

新疆百花村医药集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是新疆维吾尔自治区五家

渠市市场监督管理局登记注册。公司的历史沿革为：

公司经新疆生产建设兵团新兵发[1995]134号文批准，由新疆兵团商业贸易发展中心下属全资子公司--百花村饭店整体改组并与兵团石油公司、新疆芳草湖糖厂、新疆通久经济发展（集团）

公司商业旅游服务总公司、兵团商业贸易总公司、华夏证券有限公司等共同发起，以募集方式设立的股份有限公司。

公司经中国证券监督管理委员会“证监发审字（1996）67号”和“证监发审字（1996）68号”文件批准，于 1996 年 6月 3日公开发行人民币普通股 A股 3000 万股，并于 1996 年 6月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。1997年4月本公司第二次股东大会通过决议，以1996年末总股本

61275000股为基数，按10:1的比例向全体股东送红股，按10:1.5的比例将资本公积转增股本。

经中国证券监督管理委员会“证监上（1997）116号”文批准，公司以转送后股本76593750股为基础，按10:2.4的比例进行配股，于1998年2月完成配股工作。公司股本总额为94801360.00元。

2000年2月公司股东新疆兵团商业贸易发展中心以股权抵偿债务的方式受让了公司原股东新

疆芳草湖糖厂持有本公司的社会法人股142.8088万股。根据2000年5月签订的《股权转让协议》，公司股东新疆兵团商业贸易发展中心将其持有的公司4285.1838万股国有法人股中的1422.0113

万股转让给北京北亚工业科技开发集团、将948.0075万股转让给陕西大合实业集团公司、将

259.754万股转让给西安市秦兴房地产开发有限公司。

2003年公司股东陕西大合实业集团公司将其持有本公司的社会法人股948.0075万股中的

474.00375万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司、将474.00375万股转让给新疆八一钢

铁集团有限责任公司；股东西安市秦兴房地产开发有限公司将其持有本公司的社会法人股259.754万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司。

2003年12月根据国务院国有资产监督管理委员会(国资产权函[2003]115号)《关于新疆百花村股份有限公司国有股权变动有关问题的批复》，将新疆兵团商业贸易发展中心、新疆生产建设兵团商业贸易总公司、新疆通久经济发展公司分别将持有本公司的国有法人股1655.411万股、

110.825万股、100.75万股划转给新疆生产建设兵团国有资产经营公司持有；将新疆生产建设兵团

石油有限公司持有本公司的国有法人股201.5万股转让给新疆生产建设兵团国有资产经营公司持有。

2004年10月公司股东北京北亚工业科技开发集团将其持有本公司国有法人股1422.0113万股

转让给北京昌鑫国有资产投资经营公司。

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经2007年4月25日第三届董事会第二十三次临时会议、2007年5月23日2007年度第一次

临时股东大会审议通过，本公司向特定对象新疆生产建设兵团第六师国有资产经营有限责任公司（曾用名“农六师国有资产经营有限责任公司”，以下简称“第六师国资公司”）非公开发行股票购买资产的方案于2007年11月15日获中国证券监督管理委员会《关于核准新疆百花村股份有限公司向农六师国有资产经营有限责任公司购买资产暨非公开发行新股的通知》(证监公司字[2007]185

号)的核准：以2007年4月25日董事会决议公告前二十个交易日股价收盘算术平均价格3.82元/

股价格向第六师国资公司非公开发行4689万股，新股发行完成后，公司总股本变更为

141691360.00元。

2007年12月17日公司《新疆百花村股份有限公司股权分置改革方案》经相关股东会议审议

通过股权分置改革方案为：非流通股股东向流通股股东执行4739378股对价股份、非流通股股东向公司捐赠现金26303660.50元；第六师国资公司将新疆拜城百花村煤业有限责任公司（曾用名“新疆天然物产贸易有限公司”，以下简称“拜城百花村煤业”）评估价值高于股票发行价款

19909510.46元部分捐赠给公司，共同作为股改对价，同步实施，2008年1月24日股改方案履行完毕。

根据本公司2009年9月28日2009年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，本公司申请新增的注册资本为人民币127160595.00元，由第六师国资公司、新疆生产建设兵团投资有限责任公司（以下简称“兵团投资公司”）、新疆生产建设兵团勘测规划设计研究院（以下简称“兵团研究院”）、新疆生产建设兵团建设工程(集团)有限责任公司（以下简称“兵团建工集团”）、阿

拉尔统众国有资产经营有限责任公司（以下简称“统众国资”）认缴，占新增注册资本的100%，出资方式为公司与第六师国资公司、兵团投资公司、兵团研究院、兵团建工集团、统众国资分别签

署的《发行股份购买资产协议书》和《<发行股份购买资产协议书>之补充协议》：公司向农六师

国资公司、兵团投资公司、兵团研究院、兵团建工集团购买其分别持有的新疆大黄山鸿基焦化有

限责任公司（以下简称“鸿基焦化”）63%、27%、7.5%、2.5%股权，向第六师国资公司购买其持有的新疆大黄山豫新煤业有限责任公司（以下简称“豫新煤业”）51%股权，以及向统众国资购买其持有的拜城百花村煤业30%股权。以向上述交易对方非公开发行股份的方式支付本次股权购买的对价。新股发行完成后，公司总股本变更为268851955.00元。

根据公司与六师国资公司、阿拉尔统众国资公司签订的《盈利预测补偿协议》及《补充协议》，公司于2015年1月29日，对公司补偿股份20327648股予以回购，转入公司设立的证券账户，回购股份占回购前公司总股本的7.56%，回购总价款为人民币2.00元。公司已于2015年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司注销了所回购股份，并办理完毕相关手续。公司股份总数已变更为248524307股。公司于2015年8月20日取得了变更后的工商营业执照。

2016年1月8日六师国资公司、兵团投资公司、新疆生产建设兵团国有资产经营公司（以下简称“兵团国资公司”）、新疆兵团勘测设计院（集团）有限责任公司（以下简称“兵团设计院”）

与上海礼颐投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“礼颐投资”）和西藏瑞东财富投资有限责

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任公司（以下简称“瑞东资本”）签署《股权转让协议》，并经国务院国有资产监督管理委员会国资产权（2016）63号文批准，六师国资委、兵团国资公司、兵团投资公司及兵团设计院分别向礼颐投资管理的礼颐医药产业投资基金转让持有的本公司7744807股、1256265股、892782股和

432555股股份，共计10326409股，占本公司总股本的4.16%；分别向瑞东资本及其管理的瑞东

医药投资基金转让持有的本公司22255193股、3609958股、2565466股、1242974股股份，共计29673591股，占本公司总股本的11.94%。

2016年3月因执行《新疆生产建设兵团乌鲁木齐市垦区人民法院民事裁定书》（（2015）乌垦民二初字第51-1号），六师国资公司将所持有本公司7463102股股份过户至阿拉尔统众国有资产经营有限责任公司。

经公司2016年1月12日第六届董事会第五次会议、2016年3月3日第六届董事会第六次会

议及2016年3月25日召开的公司2015年度股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1676号《关于核准新疆百花村股份有限公司向张孝清等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》的核准，公司于2016年9月非公开发行100458816股，用以向张孝清、江苏高投创新科技创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“高投创新”）、江苏高投宁泰创业投资合

伙企业（有限合伙）（以下简称“高投宁泰”）、南京中辉股权投资企业（有限合伙）（以下简称“南京中辉”）、南京威德股权投资企业（有限合伙）（以下简称“南京威德”）、蒋玉伟、汤怀松、桂

尚苑、上海礼安创业投资中心（有限合伙）（以下简称“上海礼安”）购买其持有的华威医药科技

集团有限公司的100%股权，发行价格为12.28元/股，变更后的总股本为348983123.00元。公司于2016年12月，完成了非公开发行有限售条件股票51403271股，增加注册资本51403271.00元，变更后总股本为400386394.00元。2020年7月20日，公司注销回购限售流通股份25252039股，注销后总股本为375134355.00元。

2022年7月12日，公司更名为“新疆百花村医药集团股份有限公司”，同时经营范围增加医药相关项目。

2022年7月25日，公司2021年股票期权激励计划首次授予的第一个行权期可行权人员合

计149名，可行权数量合计3230850份，截至2022年12月31日实际行权总量2537230.00份，行权价格为4.98元/股。行权后公司总股本为377671585.00元。

2023年8月，公司2021年股票期权激励计划首次授予的第二个行权期，预留股票期权第一

个行权期可行权人员合计176名，可行权数量合计3937175份。2023年度实际行权总量4021060份，行权价格为4.98元/股。行权后公司总股本为381692645.00元。

2024年8月，公司2021年股票期权激励计划首次授予的第三个行权期，预留股票期权第二

个行权期可行权人员合计149名，可行权数量合计2533245份。2024年度实际行权总量2339990份，行权价格为4.98元/股。行权后公司总股本为384032635.00元。

2025年1-6月实际行权总量261240份，行权价格为4.98元/股，行权后公司总股本为

384293875.00元。

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截至2025年6月30日，具体企业法人营业执照登记情况如下：

统一社会信用代码：916500007129676234

法定代表人：郑彩红

注册资本：38169.2645万元人民币

公司住所：新疆五家渠市东工业园区纬六西街699号研发办公楼3号

公司经营范围：一般货物与技术的进出口经营；边境小额贸易；能源投资销售；矿产品、建

材及化工产品、机械设备、五金产品及电子产品、农、牧产品、食品饮料及烟草制品、纺织、服装及家庭用品销售；贸易经纪与代理；仓储业；租赁业；体育；商业服务；软件和信息技术服务业；其他批发业；综合零售；市场开发建设；广告经营；汽车租赁；停车场服务；技术服务、技

术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；医学研究和试验发展；生物化工产品技术研发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；药品生产；药品委托生产；兽药生产；兽药经营；第一类医疗器械销售；第三类医疗器械经营；数据处

理服务；会议及展览服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为假设，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则--基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并基于公司主要会计政策、会计估计进行编制和披露。

2、持续经营

√适用□不适用

公司自报告期末起12个月将持续经营，不存在对持续经营能力产生重大怀疑的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司下列重要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定，未提及的会计业务按《企业会计准则》的相关规定执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相

关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公

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司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准重要单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过100万元重要单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过100万元账龄超过1年的重要应付账款单项金额超过100万元账龄超过1年的重要合同负债单项金额超过100万元账龄超过1年的重要其他应付款单项金额超过150万元重要的资本化研发项目单项金额超过100万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1.同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

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对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一

条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7第2条），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、19“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

1.合并财务报表范围的确定原则

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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2.合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、19“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体

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才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一

项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、19“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（19“长期股权投资”2第2条“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号—资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

1.外币交易的折算方法

46/151新疆百花村医药集团股份有限公司本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则

处理之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3.外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外

经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

√适用□不适用金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同一方时确认一项金融资产或金融负债。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1.金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资不可撤销的指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

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2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终

止；（2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债权投资)之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债权投资)之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7.权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

8、金融资产减值

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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、合同资产、长期应收款等。此外，对财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认

后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据及应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确

定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

（4）按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

（5）金融资产减值的列报

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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合项目类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的公司用损失基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合项目类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及本组合以应收款项的账龄作为信用风险特

应收客户的应收账款、合对未来经济状况的预测，编制应收账款、合征，不同的账龄段的应收款项发生坏账损失同资产同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算的可能性存在差异预期信用损失。

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组合项目类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及应收关联方的应收账款、对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口本组合为风险较低应收关联方的应收款项

合同资产和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、12“应收票据”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

组合项目类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12应收关联方的款项本组合为应收风险较低的关联方款项

个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未本组合为日常经常活动中应收取的各

应收非关联方的款项来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期类押金、代垫款、质保金等款项。

信用损失率对照表，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用

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按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

1.存货的分类

存货主要包括原材料、在研项目、发出商品、库存商品、周转材料、开发成本、开发产品七大类。

2.存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4.存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

□适用√不适用

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

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按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、13“应收账款”。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

√适用□不适用

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划做出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用

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终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1.投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

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除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2.后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

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在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、第2条“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合

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收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

(1).如果采用公允价值计量模式的选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值做出合理的估计；

或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益。投资性房地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

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21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

本公司在资产负债表日判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益。

固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。

固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

3.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(2).折旧方法

√适用□不适用

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-35年54.75-2.71

固定资产装修年限平均法5-12年519.00-7.92

机器设备年限平均法5-14年519.00-6.79

运输工具年限平均法4-14年523.75-6.79

电子设备及其他年限平均法4-10年523.75-9.50

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

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22、在建工程

√适用□不适用

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

本公司在资产负债表日判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：

(1)长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；

(3)其他足以证明在建工程已发生减值的情形；

在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生诚值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。

在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

23、借款费用

√适用□不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可

销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

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24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

1.无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法软件5年预计受益期限土地使用权土地证登记使用年限使用年限商标权10年使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本公司对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，资产负债表日进行减值测试。减值迹象包括以下情形：

（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；

（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌剩余摊销年限内预期不会恢复；

（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。

对于使用寿命不确定的无形资产，每年年末都进行减值测试。

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无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。

无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。

无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无

形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对

子公司长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按

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照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28、长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修改造工程。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

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公司离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险，企业年金相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31、预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32、股份支付

√适用□不适用

1.股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（1）以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待

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期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

（2）以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2.修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

1.收入确认和计量

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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。在确定交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关商品控制权的某一时点确认收入。

对于在某一时间段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，已发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品的控制权时点按合同价格确认收入。在判断客户是否已取得控制权时，本公司会考虑以下迹象：

（1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

（5）客户已接受该商品。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入确认的具体政策和方法如下：

（1）医药研发收入、一致性评价服务收入与临床试验服务及药物分析服务收入

*资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的医药研发服务、一致性评价服务和临床

试验服务药物分析服务收入，采用完工百分比法（项目完工进度）确认医药研发服务、一致性评价服务与临床试验服务收入。资产负债表日，根据已提供工作量占应提供工作量（预计总工作量）比例，乘以预计总收入，扣除以前会计期间累计确认收入后的金额确认当期收入。具体确认依据、时点和确认金额遵照下列公式：本期确认的收入=劳务总收入×本期未止劳务的完工进度-以前期间

67/151新疆百花村医药集团股份有限公司已确认的收入。完工百分比的确定方法：按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定，也称为项目形象进度。本公司按照业务的具体流程将医药研发、一致性评价服务和临床试验划分为几个阶段工序并以此确认各阶段的项目形象进度，其中医药研发、一致性评价服务分为确定合成工艺（取得合格的原料药）并签订合同、小试交接完成、中试交接完成、取得 BE备案、

BE等效、取得生产批件六个部分。临床试验分为临床研究方案的设计与审核、临床研究方案的实施与临床研究的总结三个阶段。药物分析分为完成检测方法开发验证及完成合同约定测试样品（0月）检测、稳定期检测阶段、分析报告交付三个阶段。

*对在资产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的医药研发、临床试验服务与一致性评

价服务项目，如果已经发生的成本预计能够得到补偿，按能够得到补偿的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；如果已经发生的成本预计不能全部得到补偿，按能够得到补偿的医药研发服务和临床试验服务金额确认收入，并按已发生的成本结转成本，确认的收入金额小于已经发生的成本的差额，确认为损失；如果已发生的成本全部不能得到补偿，则不确认收入，但将已发生的成本确认为费用。

（2）检测服务收入

本公司生物样品检测服务收入，当生物样品检测工作完成并将检测报告提交客户签收时确认收入。

（3）销售商品收入

内销商品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，按照相关检验标准检验合格后，收到经对方确认的发货单、货权转移单或结算单时确认收入。外销商品收入确认需满足以下条件：按照合同规定的期限交付货物，完成报关并装船，以取得运单并向银行办理交单日确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

2、该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

3、该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

68/151新疆百花村医药集团股份有限公司

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补

助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

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同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

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于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；公司发生的初始直接费用；公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。该成本属于为生产存货而发生的计入存货成本。

本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；

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本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；本公

司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

（5）售后租回交易

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、11金融工具”。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

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（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、11金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回交易

公司按照本附注“五、34收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不

属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、11金融工具”。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值做出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

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40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税应税销售收入13%、9%、6%、5%、3%、1%、0%

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%其他税种按税法规定

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）新疆百花村医药集团股份有限公司25新疆百花村软件园物业服务有限公司25新疆百花商业管理有限责任公司25南京华威医药科技集团有限公司15江苏礼华生物技术有限公司15南京威诺德医药技术有限公司25南京西默思博检测技术有限公司15南京黄龙生物科技有限公司25南京西姆欧医药科技有限公司25南京西普达数据服务有限公司25南京礼威生物医药有限公司25南京百花信生物医药科技有限公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

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（1）增值税优惠

根据《财政部、国家税务总局关于全国推开营业税改征增值税试点的通知》（财税（2016）

36号）附件3第一条第二十六款之规定，子公司华威医药提供的专业技术服务享受“技术转让、技术开发免征增值税优惠”。华威医药于2018年8月10日向国家税务总局南京市栖霞区税务局备案，享受免征增值税优惠。

（2）企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。华威医药公司于2024年12月16日复审通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR202432010864 的高新技术企业证书，自 2024 年 1 月 1 日起连续三年享受

15%企业所得税优惠税率。子公司江苏礼华生物技术有限公司于2023年12月13日复审通过高新

技术企业证书，编号为 GR 202332012602，有效期 3年。孙公司南京西默思博检测技术有限公司

2022年 12月 12日复审通过编号为 GR202232014436的高新技术企业证书，有效期 3年，公司享

受此税收优惠政策。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定：符合条件的小型微利企业，减按20%税率征收企业所得税；根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司享受此税收优惠政策。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款126140297.03272048128.25其他货币资金

合计126140297.03272048128.25其他说明

1、货币资金较期初减少14590.78万元，减幅53.63%，主要是公司将闲置资金购买银行理财产品

在交易性金融资产科目核算，以及销售现金回款减少所致。

2、本报告期末货币资金不存在抵押、质押及其他使用受限的情形，无潜在不可收回风险。

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2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计127700000.00/入当期损益的金融资产

其中：

银行理财产品127700000.00/

合计127700000.00/

其他说明：

√适用□不适用

交易性金融资产较期初增加12770.00万元，主要是本期购买银行理财产品。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据7426587.943832188.91商业承兑票据

合计7426587.943832188.91

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2555872.37商业承兑票据

合计2555872.37

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(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比例账面价值账面价值

金额比例(%)金额(%)金额比例(%)计提比例

金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7426587.94100.007426587.943832188.91100.003832188.91

其中：

银行承兑票据7426587.94100.007426587.943832188.91100.003832188.91商业承兑票据

合计7426587.94100.00//7426587.943832188.91100.00//3832188.91

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

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(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

应收票据较期初增加359.44万元，增幅93.79%，主要为本期公司医药研发和临床试验业务使用银行承兑汇票结算金额增加。

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）50304472.6540168570.41

1年以内小计50304472.6540168570.41

1至2年29924902.0620540270.11

2至3年24859417.4620979780.25

3至4年15925272.1110264538.13

4至5年6586325.025231722.80

5年以上14235995.7910952481.99

合计141836385.09108137363.69

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(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

(%)计提比例金额比例金额价值(%)金额比例(%)计提比例

金额价值(%)

按单项计提坏账准备18253799.1612.878793492.0348.179460307.1313748449.1612.716418985.3346.697329463.83

其中：

应收关联方的应收款项1746200.001.231489700.0085.31256500.001461200.001.351461200.00100.00

应收客户的应收款项16507599.1611.647303792.0344.259203807.1312287249.1611.364957785.3340.357329463.83

按组合计提坏账准备123582585.9387.1326214356.5421.2197368229.3994388914.5387.2920753685.4921.9973635229.04

其中：

应收关联方的应收款项28600.000.021690.005.9126910.00130600.000.126585.005.04124015.00

应收客户的应收款项123553985.9387.1126212666.5421.2297341319.3994258314.5387.1720747100.4922.0173511214.04

合计141836385.09100.0035007848.5724.68106828536.52108137363.69100.0027172670.8225.1380964692.87

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例

账面余额坏账准备%计提理由（）

客户14090000.00574000.0014.03收回风险

客户23380000.001316336.6038.94收回风险

客户31746200.001489700.0085.31收回风险

客户41740000.001015000.0058.33收回风险

客户51580000.001580000.00100.00收回风险

客户61081986.05667936.0561.73收回风险

客户71065350.00532675.0050.00收回风险

其他3570263.111617844.3845.31收回风险

合计18253799.168793492.0348.17/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收客户的应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内47124472.652356223.635

1-2年27154902.062715490.2210

2-3年22221100.464444220.0920

3-4年11657976.003497392.8030

4-5年4446209.922223104.9650

5年以上10977924.8410977924.84100

合计123582585.9326214356.5421.21

组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

80/151新疆百花村医药集团股份有限公司

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提回销

按单项计提坏账准备6418985.332374506.708793492.03

其中：

应收关联方的应收款项1461200.0028500.001489700.00

应收客户的应收款项4957785.332346006.707303792.03

按组合计提坏账准备20753685.495460671.0526214356.54

其中：

应收关联方的应收款项6585.00-4895.001690.00

应收客户的应收款项20747100.495465566.0526212666.54

合计27172670.827835177.7535007848.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和应收账款期合同资产期合同资产期末坏账准备期单位名称合同资产期末余额末余额余额合计数的末余额末余额比例（%）

山西德元堂药业有限公31060526.364677500.0035738026.3611.359069851.84司

浙江金华康恩贝生物制6703000.006198000.0012901000.004.108497250.00药有限公司

长春海悦药业股份有限4500000.006507500.0011007500.003.506579875.00公司

安徽金骉药业股份有限1409000.008277815.799686815.793.086353415.79公司

江西人可医药科技有限5262500.003636955.008899455.002.83869435.25公司

合计48935026.3629297770.7978232797.1524.8631369827.88

其他说明：

√适用□不适用

应收账款账面价值较期初增加2586.38万，增幅31.94%，主要是医药研发业务应收款增加。

81/151新疆百花村医药集团股份有限公司

6、合同资产

(1).合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

研发项目172843061.4775476822.3697366239.11183701614.9272397638.04111303976.88

合计172843061.4775476822.3697366239.11183701614.9272397638.04111303976.88

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

82/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(3).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面比例计提比比例计提比

金额(%)金额价值

(%)金额(%)金额价值

例例(%)

按单项计提坏账43370689.3925.0940270618.7692.853100070.6338006798.6020.6933420002.5487.934586796.06准备

其中：

应收关联方的合3566250.002.063566250.00100.003566250.001.943566250.00100.00同资产

应收客户的合同39804439.3923.0336704368.7692.213100070.6334440548.6018.7529853752.5486.684586796.06资产

按组合计提坏账129472372.0874.9135206203.6027.1994266168.48145694816.3279.3138977635.5026.75106717180.82准备

其中：

应收关联方的合同资产

应收客户的合129472372.0874.9135206203.6027.1994266168.48145694816.3279.3138977635.5026.75106717180.82同资产

合计172843061.47100.0075476822.3643.6797366239.11183701614.92100.0072397638.0439.41111303976.88

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按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称计提比例账面余额坏账准备（%计提理由）

客户16230000.006230000.00100.00收回风险

客户24704948.602276127.9748.38收回风险

客户33566250.003566250.00100.00收回风险

客户43206315.793206315.79100.00收回风险

客户52342500.002342500.00100.00收回风险

客户62200000.002200000.00100.00收回风险

客户71792500.001792500.00100.00收回风险

客户81618000.001618000.00100.00收回风险

客户91575000.001575000.00100.00收回风险

客户101375000.001375000.00100.00收回风险

客户111375000.001375000.00100.00收回风险

客户121320000.001320000.00100.00收回风险

客户131250000.001250000.00100.00收回风险

客户141120000.001120000.00100.00收回风险

客户151100000.001100000.00100.00收回风险

其他8595175.007923925.0092.19收回风险

合计43370689.3940270618.7692.85/

单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收客户的合同资产

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内66659809.803332990.495.00

1-2年15460356.161546035.6210.00

2-3年17962719.283592543.8620.00

3-4年2340836.81702251.0430.00

4-5年2032534.891016267.4550.00

5年以上25016115.1425016115.14100.00

合计129472372.0835206203.6027.19按组合计提坏账准备的说明

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

84/151新疆百花村医药集团股份有限公司

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额项目期初余额期末余额原因计提

按单项计提坏账准备33420002.546850616.2240270618.76预计发生信用损失

按信用风险特征组合计38977635.50-3771431.9035206203.60预计发生信用损失提坏账准备

合计72397638.043079184.3275476822.36/

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

合同资产无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期可收回金额计量损失准备。

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据10747352.785934432.39

合计10747352.785934432.39

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票1018515.52

合计1018515.52

85/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比例计提比例

金额比例(%)金额价值价值(%)金额比例(%)金额(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10747352.78100.0010747352.785934432.39100.005934432.39

其中：

应收票据10747352.78100.0010747352.785934432.39100.005934432.39应收账款

合计10747352.78100.0010747352.785934432.39100.005934432.39

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按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

√适用□不适用上年年末余额本期变动期末余额项目公允价值公允价值变公允价值变成本成本成本变动动动

应收票据5934432.394812920.3910747352.78

合计5934432.394812920.3910747352.78

(8).其他说明：

√适用□不适用

应收款项融资较期初增加481.29万元，增幅81.10%，主要是医药研发业务收到信用等级较高的银行承兑汇票增加。

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8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3857574.5790.022346424.4077.76

1至2年233020.005.44650924.4921.58

2至3年173665.764.051960.000.06

3年以上21121.680.4918081.680.60

合计4285382.01100.003017390.57100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

债权单位债务单位期末余额账龄未结算的原因

新疆百花村医药集团云南国瑞矿业有限公18900000.003101煤矿转让款，年以上股份有限公司司债务人已注销

合计18900000.003年以上

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计单位名称期末余额

数的比例(%)

云南国瑞矿业有限公司18900000.0081.52

淄博泰柏健康管理有限公司475200.002.05

阿普塔（中国）投资有限公司390599.841.68

弈柯莱生物科技（集团）股份有限公司300000.001.29

北京九朋医药科技咨询有限公司252000.001.09

合计20317799.8487.63其他说明

√适用□不适用账龄分析明细表期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例%金额比例%

1年以内3857574.5716.642346424.4010.70

1-2年233020.001.00650924.492.97

2-3年173665.760.751960.000.01

3年以上18921121.6881.6118900000.0018918081.6886.3218900000.00

合计23185382.01100.0018900000.0021917390.57100.0018900000.00

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预付账款较期初增加126.80万元，增幅42.02%，主要是医药研发和临床试验项目增加预付款项。

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款4317006.613700344.67

合计4317006.613700344.67

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

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□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

90/151新疆百花村医药集团股份有限公司

其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4239916.813375862.56

1年以内小计4239916.813375862.56

1至2年164738.36341531.73

2至3年30889.6048889.60

3至4年44000.0028000.00

4至5年150000.00252000.00

5年以上7533708.827433708.82

合计12163253.5911479992.71

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金92880.5690938.83

保证金265600.00283000.00

往来款10306580.189891538.52

其他1498192.851214515.36

合计12163253.5911479992.71

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预期坏账准备合计

预期信用损信用损失(未发信用损失(已发

失生信用减值)生信用减值)

2025年1月1日余额162005.791352570.466265071.797779648.04

2025年1月1日余额在本期162005.791352570.466265071.797779648.04

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提39005.7027593.2466598.94本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额201011.491380163.706265071.797846246.98

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

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本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提转回核销

单项计提坏账准备的其他应6265071.796265071.79收款

按组合计提坏账准备的其他1514576.2566598.941581175.19应收款

合计7779648.0466598.947846246.98期末单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由

陕西佳信拍卖有限公司3834122.183834122.185年以上100.00%无法收回

百花村（天津）国际贸易2430949.612430949.615年以上100.00%无法收回有限公司

合计6265071.796265071.79

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末款项的性坏账准备单位名称期末余额余额合计账龄质期末余额数的比例

(%)

陕西佳信拍卖有限公司3834122.1831.52往来款5年以上3834122.18

百花村（天津）国际贸易有限公司2430949.6119.99往来款5年以上2430949.61

新疆百花恒星房地产开发有限责任629733.735.18往来款5年以上629733.73公司

南京建设工程建筑管理中心470000.003.86往来款5年以上470000.00

江苏正大丰海制药有限公司150000.001.23往来款4-5年75000.00

合计7514805.5261.787439805.52

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(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价准

项目备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料5056658.85696064.234360594.625593731.885593731.88

库存商品917328.43203882.47713445.96990907.25174513.66816393.59

在研项目173770814.2692622749.9581148064.31175154039.0081841014.7693313024.24

合计179744801.5493522696.6586222104.89181738678.1382015528.4299723149.71

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

原材料696064.23696064.23

库存商品174513.6629368.81203882.47

在研项目81841014.7610781735.1992622749.95

合计82015528.4211507168.2393522696.65本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

93/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

留抵的增值税进项税额2666874.382364985.15

其他426498.45382587.29

合计3093372.832747572.44

其他说明：其他项列示的为待转销增值税。

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

94/151新疆百花村医药集团股份有限公司

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

95/151新疆百花村医药集团股份有限公司

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

96/151新疆百花村医药集团股份有限公司

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末减值准备减值准备期被投资单位余额（账面价权益法下确认余额（账面价期初余额追加投资减少投资其他末余额值）的投资损益值）

一、合营企业小计

二、联营企业

康缘华威医药有限公司59910943.30488311.08-515552.5159883701.87

小计59910943.30488311.08-515552.5159883701.87

合计59910943.30488311.08-515552.5159883701.87

97/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

长期股权投资余额较期初减少2.72万元，主要是本期确认对参股公司康缘华威的投资收益

48.83万元，顺流贸易未实现内部交易影响减少51.55万元；

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初本期增减变动期末项目余额追加投资减少投资余额

乌鲁木齐银行股份有限公司30000.0030000.00

新疆中新建特色农产品电子商务3831309.553831309.55有限公司南京隆门新医创业投资基金（有1900000.001900000.00限合伙）

合计3861309.551900000.005761309.55

其他说明：公司为有效借助专业投资机构资源优势，积极布局产业链上下游业务，公司全资子公司百花信生物于2025年2月25日受让南京隆门新医创业投资基金（有限合伙）950万元的合伙份额，占总份额的3.17%，按协议约定本期实缴出资额190.00万元。

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用累计计入其指定为以公允价值计本期确认的累计计入其他综项目他综合收益量且其变动计入其他股利收入合收益的损失的利得综合收益的原因

新疆中新建特色农产1168690.45品电子商务有限公司

合计1168690.45

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用公允价值计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

98/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目房屋、建筑物合计

一、期初余额245250300.00245250300.00

二、本期变动

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额245250300.00245250300.00

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).转换为投资性房地产并采用公允价值计量模式的情况说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产143713396.25140026004.25固定资产清理

合计143713396.25140026004.25固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币电子设备其他设项目房屋及建筑物运输工具合计备

一、账面原值：

1.期初余额161918337.624952088.24169132720.64336003146.50

2.本期增加金额11885643.7911885643.79

（1）购置11885643.7911885643.79

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额1879308.831879308.83

（1）处置或报废1879308.831879308.83

4.期末余额161918337.624952088.24179139055.60346009481.46

二、累计折旧

1.期初余额58969097.534536526.82132471517.90195977142.25

2.本期增加金额3285636.5575216.304718297.338079150.18

（1）计提3285636.5575216.304718297.338079150.18

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电子设备其他设项目房屋及建筑物运输工具合计备

3.本期减少金额1760207.221760207.22

（1）处置或报废1760207.221760207.22

4.期末余额62254734.084611743.12135429608.01202296085.21

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值99663603.54340345.1243709447.59143713396.25

2.期初账面价值102949240.09415561.4236661202.74140026004.25

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

临床实验楼32637382.30正在办理中

合计32637382.30

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用

1、报告期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、无持有待售的固定资产。

2、期末未发现固定资产账面价值高于可收回金额的情形，故未对固定资产计提减值准备。

固定资产清理

□适用√不适用

100/151新疆百花村医药集团股份有限公司

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

101/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额569492.00569492.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额569492.00569492.00

(1)处置569492.00569492.00

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额490395.89490395.89

2.本期增加金额79096.1179096.11

(1)计提79096.1179096.11

3.本期减少金额569492.00569492.00

(1)处置569492.00569492.00

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值79096.1179096.11

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

本期末较期初减少7.91万元，主要是礼华生物根据经营需要，不再租赁外地办公场所。

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权商标使用权软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额6953236.14142194.007584519.5110870000.0025549949.65

2.本期增加金额127345.13127345.13

(1)购置127345.13127345.13

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额6953236.14142194.007711864.6410870000.0025677294.78

二、累计摊销

1.期初余额1926508.55141463.545919061.949148916.6717135950.70

102/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目土地使用权商标使用权软件其他合计

2.本期增加金额81257.32626.09350084.82543500.00975468.23

（1）计提81257.32626.09350084.82543500.00975468.23

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额2007765.87142089.636269146.769692416.6718111418.93

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值4945470.27104.371442717.881177583.337565875.85

2.期初账面价值5026727.59730.461665457.571721083.338413998.95

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项处置成的

南京华威医药科技集团有限1704072549.701704072549.70公司

合计1704072549.701704072549.70

(2).商誉减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项计提处置

南京华威医药科技集团有限1692587472.061692587472.06公司

合计1692587472.061692587472.06

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

103/151新疆百花村医药集团股份有限公司

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

商誉所在资产组或资产组全部资产，包括南京华威医药科技集团有限公司及5家全资子公司和江苏礼华生物技术有限公司合并口径的固定资产、无形资产、使用权资产。

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

房屋装修费2639455.0630000.00530690.612138764.45

其他65654.1342118.5623535.57

合计2705109.1930000.00572809.172162300.02

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备167931309.4327857326.13168346926.0627916345.30

内部交易未实现利润15562083.562319684.6215562083.562319684.62

离职福利1148876.98287219.231163724.45290931.11

租赁负债96927.3114539.10

104/151新疆百花村医药集团股份有限公司

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

其他应付款3920290.00588043.508231855.001234778.25

合计188562559.9731052273.48193401516.3831776278.38

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

评估增值变动确认3071504.10401127.753646853.40487430.16

投资性房地产公允价值176716345.8044179086.60172082883.4843020720.87影响数

使用权资产79096.1111864.42

合计179787849.9044580214.35175808832.9943520015.45

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异63358311.9340454566.05

可抵扣亏损102842254.76102842254.76

合计166200566.69143296820.81

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年34413453.1234413453.12

2026年13390940.2013390940.20

2027年21236758.1721236758.17

2028年23538509.9823538509.98

2029年10262593.2910262593.29

合计102842254.76102842254.76/

其他说明：

□适用√不适用

105/151新疆百花村医药集团股份有限公司

30、其他非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、576587.09576587.09184592.92184592.92设备款

其他97123.3497123.34

合计576587.09576587.09281716.26281716.26

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

106/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）84805017.0483893258.63

1-2年（含2年）101170.001321383.41

2-3年（含3年）374585.00468194.05

3年以上1284962.31968912.31

合计86565734.3586651748.40

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收合同款126450170.69140505029.12

合计126450170.69140505029.12

(2).账龄超过1年的重要合同负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

康缘华威医药有限公司8639706.83未到结算期

浙江金华康恩贝生物制药有限公司3855875.47未到结算期

浙江三生蔓迪药业有限公司3769811.32未到结算期

江苏华阳制药有限公司3720767.39未到结算期

湖南方盛制药股份有限公司3121400.00未到结算期

齐鲁制药有限公司2700000.00未到结算期

江苏福邦药业有限公司1995000.00未到结算期

湖南科伦制药有限公司岳阳分公司1721250.00未到结算期

107/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目期末余额未偿还或结转的原因

上海行深生物科技有限公司1511046.72未到结算期

北京天衡药物研究院有限公司1358490.57未到结算期

亿腾药业（泰州）有限公司1200000.00未到结算期

广东众生药业股份有限公司1200000.00未到结算期

四川新开元制药有限公司1148750.00未到结算期

吉林四环制药有限公司1080000.00未到结算期

合计37022098.30/

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26919284.7167165888.9474912082.2119173091.44

二、离职后福利-设定提存8123.324374257.634378350.794030.16计划

三、辞退福利420000.00487350.00607350.00300000.00

四、一年内到期的其他福利

合计27347408.0372027496.5779897783.0019477121.60

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和24745628.4159535428.7067337857.4116943199.70补贴

二、职工福利费0.003098498.453083667.4514831.00

三、社会保险费4512.112266076.202268544.512043.80

其中：医疗保险费4291.831948251.401950670.091873.14

工伤保险费116.20135520.35135569.9766.58

生育保险费104.08182304.45182304.45104.08

四、住房公积金6928.002106802.002109779.003951.00

五、工会经费和职工教育1611064.40159083.59112233.841657914.15经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他551151.79551151.79

合计26919284.7167165888.9474912082.2119173091.44

108/151新疆百花村医药集团股份有限公司

注：工资、奖金、津贴和补贴及社会保险费期末余额系本期计提需支付的职工薪酬和各项社会保险费。

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险7923.354240649.604244618.723954.23

2、失业保险费199.97133608.03133732.0775.93

合计8123.324374257.634378350.794030.16

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税257563.911005020.12

企业所得税3736057.191781336.08

个人所得税46303.3264514.15

城市维护建设税43836.2260594.65教育费附加(含地方教育费附加）37038.7447060.57

房产税572228.00631384.41

印花税29564.2096305.36

土地使用税10223.0910223.09

文化事业建设费373692.86373692.86

合计5106507.534070131.29

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利121146.50121146.50

其他应付款35158444.2440662649.86

合计35279590.7440783796.36

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

109/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利

应付股利-华夏证券有限公司121146.50121146.50

合计121146.50121146.50

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款30182030.5435640377.80

保证金3872239.113841222.71

其他1104174.591181049.35

合计35158444.2440662649.86账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未偿还或结转的原项目关联方关系期末余额因新疆生产建设兵团第六师国有资产经

非关联方13000000.00未最终结算营有限责任公司

江苏华阳制药有限公司非关联方4560000.00项目未交付

新疆贝琪商贸有限公司非关联方4461488.00尚未支付

合计22021488.00/

其他说明：

√适用□不适用按账龄分析列示期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）2570867.137.325383668.8613.24

1-2年（含2年）2705184.427.69712178.261.75

2-3年（含3年）517394.061.471152235.562.83

3年以上29364998.6383.5233414567.1882.18

合计35158444.24100.0040662649.86100.00

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

110/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁付款额96927.31

合计96927.31

其他说明：无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待转增值税销项税额7955975.255833853.58

应收票据-银行承兑汇票2555872.373832188.91

合计10511847.629666042.49

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

111/151新疆百花村医药集团股份有限公司

其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

□适用√不适用

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债1148876.991163724.45

二、辞退福利

三、其他长期福利

合计1148876.991163724.45

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1163724.45829513.27

二、计入当期损益的设定受益成本440078.23

1.当期服务成本432601.40

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4、利息净额7476.83

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

112/151新疆百花村医药集团股份有限公司

项目本期发生额上期发生额

四、其他变动-14847.46-105867.05

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利-14847.46-105867.05

五、期末余额1148876.991163724.45

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1163724.45829513.27

二、计入当期损益的设定受益成本440078.23

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动-14847.46-105867.05

五、期末余额1148876.991163724.45

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

√适用□不适用本公司设定受益计划是根据国家及地方相关政策等公司为职工（包括在职职工、离退休职工、内退职工）在退休或与企业解除劳动关系后提供的生活补贴、医药费用等福利。根据《企业会计

准则第9号—职工薪酬》及公司会计政策，需对此部分福利支出作为长期应付职工薪酬进行精算评估。本公司离职后福利支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、福利增长率等。鉴于该等计划的长期性上述估计具有较大不确定性。精算评估涉及以下风险：

利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是各项福利的历史增长水平和公司管理层对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

√适用□不适用精算估计的重大假设本期期末上期期末

折现率4%4%

死亡率6.17%6.17%

离职率9%9%预计平均寿命男7676女7676

社保基数的预期增长率5%5%

其他说明：

113/151新疆百花村医药集团股份有限公司

□适用√不适用

50、预计负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额形成原因

亏损合同1097589.711097589.71礼华生物确认亏损合同损失

合计1097589.711097589.71/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

递延收益情况

√适用□不适用

单位：元币种人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助1059965.2591500.00968465.25政府拨款

合计1059965.2591500.00968465.25/

其他说明：

√适用□不适用

与资产相关/项目期初余额本期增加本期减少期末余额与收益相关

建筑节能改造资金274500.0091500.00183000.00与资产相关

塔吉克斯坦浮法玻璃生775665.25775665.25与收益相关产项目南京栖霞高新技术产业

开发区管理委员会靶向9800.009800.00与收益相关抗肿瘤药研发经费

合计1059965.2591500.00968465.25

递延收益较期初减少9.15万元，减幅8.63%，主要是本期摊销政府补助金额所致。

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额期末余额发行新股其他小计

股份总数384032635.00261240.00261240.00384293875.00

其他说明：

114/151新疆百花村医药集团股份有限公司

注:自2025年1月1日至2025年6月30日，公司2021年股票期权激励计划激励对象共行权并完成股份过户登记261240股，故公司股份总数由384032635股增至384293875股，公司总股本为384293875.00元。

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2203799393.531039735.202204839128.73

其他资本公积62032009.8462032009.84

合计2265831403.371039735.202266871138.57

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期增加的资本公积-股本溢价为2021年股票期权激励计划在本期行权产生的资本溢价的金额。

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初期末项目余额余额

一、不能重分类进损益的其他综合收益-1168690.45-1168690.45

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动-1168690.45-1168690.45

二、将重分类进损益的其他综合收益8363836.598363836.59

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

存货或自用房地产转换为采用公允价值模式计量的8363836.598363836.59投资性房地产形成的利得

其他综合收益合计7195146.147195146.14

115/151新疆百花村医药集团股份有限公司

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积5030274.415030274.41

合计5030274.415030274.41

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1903507740.63-1944986783.67

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-1903507740.63-1944986783.67

加：本期归属于母公司所有者的净利润25483405.8541479043.04

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润-1878024334.78-1903507740.63

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务201461931.80102247144.25194414156.28102564923.99

其他业务624700.418144.001889941.14

合计202086632.21102255288.25196304097.42102564923.99

116/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

1、主营业务（分产品）

本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

租赁及物业服务业务13520197.6814254693.05

医药研发及一致性评价86230674.3935701269.6194418918.4039130458.63

临床试验99817331.2064589295.9082612394.2360562859.95

其他收入1893728.531956578.743128150.602871605.41

合计201461931.80102247144.25194414156.28102564923.99

2、其他业务（分产品）

本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

广告539523.821884568.18

商标使用权47169.81

其他38006.788144.005372.96

合计624700.418144.001889941.14

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税128331.16224788.75

教育费附加91585.54160563.36

房产税2049533.582032007.98

土地使用税74227.8874227.88

车船使用税3600.003600.00

印花税111207.98110834.42

合计2458486.142606022.39

其他说明：无

117/151新疆百花村医药集团股份有限公司

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬4514897.125539381.22

差旅费278557.11242931.96

办公费53494.1613408.17

销售服务费389380.32182872.16

车辆费21604.778468.15

会务费31074.17218396.79

折旧费449415.66449861.76

业务招待费203157.27154145.58

物业费7794.34

广告宣传费724227.0171050.04

其他2144.163115.35

合计6667951.756891425.52

其他说明：无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬16676767.2018310052.59

办公费209935.52427183.72

差旅费234698.61236711.75

折旧1643074.471606826.83

修理费919436.531017796.67

物料消耗72054.1679238.90

业务招待费363221.76420034.55

中介机构服务费及咨询费1272053.411397842.79

无形资产摊销957495.40933201.02

董事会费181176.00179831.19

诉讼费231121.90120861.00

排污费563571.72520693.02

水电暖费（暖气费+燃气费+物业费+电费）1361788.811326738.44

保险费24267.0024285.84

车辆费（运输及交通费）160928.75159638.69

通讯费125461.96123493.97

广告费58860.5851304.40

租赁费168839.90207548.51

残保金6231.63222418.34

劳务费1919182.591685353.93

技术服务费277716.01402200.29

股权激励2176813.20

消防费用277554.78142242.70

其他322401.66207903.88

合计28027840.3531980216.22

118/151新疆百花村医药集团股份有限公司

其他说明：无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

直接材料2001277.945133752.57

直接人工8658215.747323048.70

制造费用1508717.461490209.47

合计12168211.1413947010.74

其他说明：无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入593081.39692465.37汇兑净损益

手续费24504.0327787.41

未确认融资费用摊销4749.4427279.66其他

合计-563827.92-637398.30

其他说明：无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助403032.52356399.30

返还的个税手续费94849.58115887.35

六税两费政策51722.96

增值税进项税金10%加计抵减-58017.53

合计497882.10465992.08

其他说明：

其中：政府补助明细

金额与资产/收益项目本年数上年数相关

建筑节能改造补助91500.0091500.00与资产相关

靶向抗瘤创新药151462.80与收益相关

企业研发机构绩效考评奖励资金43100.00与收益相关

创新券奖励资金（高新区）68000.00与收益相关

栖霞区重点监测企业研发投入奖励资金86800.00与收益相关

高新技术企业培育奖励资金110000.00与收益相关

适岗培训补贴12500.0044100.00与收益相关

扩岗补贴21000.004500.00与收益相关

社保补贴13232.5221736.50与收益相关

合计403032.52356399.30

119/151新疆百花村医药集团股份有限公司

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益488311.08602058.33

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5039.88

理财产品投资收益1078333.941137396.88

合计1566645.021744495.09权益法核算的长期股权投资收益被投资单位本期金额上期金额本年增减变动的原因

康缘华威医药有限公司488311.08602058.33权益法核算

合计488311.08602058.33

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-7835177.75-3922287.91

其他应收款坏账损失-66598.94542827.82

合计-7901776.69-3379460.09

其他说明：

本期信用减值损失较上年同期增加452.23万元，增幅133.82%，主要是公司根据款项可回收性计提的减值损失较上年同期增加。

72、资产减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

一、合同资产减值损失-3079184.32-3250019.63

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11507168.23-9741443.68

合计-14586352.55-12991463.31

其他说明：

本期资产减值损失较上年同期增加159.49万元，增幅12.28%，主要是医药研发业务本期计提的存货跌价损失较上年增加。

120/151新疆百花村医药集团股份有限公司

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置损益63863.90

其他22391.26

合计86255.16

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

违约金及罚款收入15387.1698579.8115387.16

其他8385.598385.59

合计23772.7598579.8123772.75

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

捐赠支出91000.00

资产报废、毁损损失121278.5756265.78121278.57

赔偿金、违约金1020.7630000.001020.76

合计122299.33177265.78122299.33

其他说明：无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用3282944.22920489.76

递延所得税费用1784203.731217554.44

合计5067147.952138044.20

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

121/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额30550553.80

按法定/适用税率计算的所得税费用7637638.45

子公司适用不同税率的影响-3733376.04调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响57633.36

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-14751668.19

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响17691393.11

其他-1834472.74

所得税费用5067147.95

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

√适用□不适用详见附注

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

政府补助收入311532.52113436.50

利息收入666256.55374380.10

收到往来单位和个人款项350000.003727007.77

其他收入204526.30137545.14

合计1532315.374352369.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

手续费支出25325.1628805.08

营业外支出1020.7691000.00

付现费用10094393.1111516490.55

往来款2613263.554796354.32

其他82250.3547351.40

合计12816252.9316480001.35

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

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(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润25483405.8522660985.62

加：资产减值准备14586352.5512991463.31

信用减值损失7901776.693379460.09

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8079150.188130511.34

使用权资产摊销79096.11156332.44

无形资产摊销975468.23953524.25

长期待摊费用摊销572809.17621587.57处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-86255.16号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）56265.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-1566645.02-1744495.09

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补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）724004.90310080.09

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1060198.90907474.45

存货的减少（增加以“－”号填列）1993876.59-11780859.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-33544840.08-7139267.86

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-30787736.5822172453.18

其他2176813.20

经营活动产生的现金流量净额-4443082.5153766073.92

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额126140297.03161732145.76

减：现金的期初余额272048128.25202070585.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-145907831.22-40338440.14

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金126140297.03272048128.25

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款126140297.03272048128.25可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额126140297.03272048128.25

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

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80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

百花村信息大厦租赁10641624.55

合计10641624.55作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

其他说明：无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

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八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

在研项目19660342.0120418129.97

合计19660342.0120418129.97

其中：费用化研发支出12168211.1413947010.74

资本化研发支出7492130.876471119.23

其他说明：无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额期初确认为期末项目内部开发支转入当余额其他无形资其他余额出期损益产

项目 A 354330.26 76693.04 277637.22

项目 B 2001360.08 1798715.33 3800075.41

项目 C 789997.53 581441.68 1371439.21

项目 D 862083.25 280024.65 582058.60

项目 E 1237150.28 167413.67 1404563.95

项目 F 503608.82 671.16 504279.98

项目 G 3996478.91 456430.33 4452909.24

项目 H 693178.65 42862.09 736040.74

项目 I 358738.01 429242.43 787980.44

项目 J 1303574.63 12939.28 1316513.91

项目 K 786554.51 202486.41 584068.10

项目 L 1834714.25 1692136.38 3526850.63

项目M 3813958.83 183600.00 3997558.83

项目 N 1059855.95 254843.66 1314699.61

项目 O 612809.58 13223.17 626032.75

项目 P 405295.23 727364.38 1132659.61

项目 Q 108365.83 108365.83

项目 R 1408618.98 8964.60 1417583.58

项目 S 899064.82 12943.00 912007.82

项目 T 661455.39 1405563.42 2067018.81

项目 U 1061672.81 262980.39 1324653.20

项目 V 404.03 404.03

项目W 1282053.89 1282053.89

项目 X 542570.68 542570.68

项目 Y 904490.63 904490.63

合计27482385.838051334.97559204.1034974516.70

其他说明：开发支出期末较期初增加 749.21万元，增幅 27.26%，主要是黄龙生物的MAH 项目小试后续研发阶段的资本化支出增加。

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重要的资本化研发项目

√适用□不适用预计完预计经济利开始资本化项目研发进度具体依据成时间益产生方式的时点

项目 B 完成验证和 BE 转让 2022年 11 月 交接报告

项目 E 完成验证 转让 2023年 7月 交接报告

项目 G 注册申报 转让 2022年 12 月 交接报告

项目 J 注册申报 转让 2023年 9月 交接报告

项目 L 注册申报 转让 2023年 12 月 交接报告

项目M 注册申报 转让 2021年 12 月 交接报告

项目 N 完成验证 转让 2022年 6月 交接报告

项目 R 完成验证 转让 2024年 5月 交接报告

项目 U 完成验证批和 BE备案 转让 2024年 4月 交接报告

项目W 完成中试批生产 转让 2024年 11 月 交接报告

项目 C 注册申报 转让 2023年 10 月 交接报告

项目 T 完成验证批和 BE试验 转让 2024年 5月 交接报告开发支出减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

减值准备536006.79536006.79

合计536006.79536006.79/

其他说明：无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

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□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

主要经持股比例(%)取得子公司名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式计算机软硬

新疆百花村软件园物乌鲁木1200.00乌鲁木件开发、销100.00投资设立

业服务有限公司齐市齐市售及维修、物业服务

新疆百花商业管理有乌鲁木3212.00乌鲁木商业管理服100.00非同一控制下限责任公司齐市齐市务的企业合并医药产品开南京华威医药科技集

南京市10000.00非同一控制下南京市发、技术转100.00团有限公司的企业合并让江苏礼华生物技术有

南京市5000.00临床试验服南京市100.00投资设立限公司务南京威诺德医药技术

南京市500.00制造业、服南京市100.00投资设立有限公司务业南京西默思博检测技

南京市800.00南京市医药检测100.00投资设立术有限公司南京黄龙生物科技有

南京市14000.00100.00非同一控制下南京市其他限公司的企业合并南京西姆欧医药科技

南京市300.00南京市临床服务100.00投资设立有限公司

南京西普达数据服务300.00数据处理服南京市南京市100.00投资设立有限公司务南京礼威生物医药有

南京市3600.00医药产品技南京市100.00投资设立限公司术开发南京百花信生物医药

南京市1000.00南京市其他100.00投资设立科技有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依

据：无

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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：

公司全资子公司华威医药2025年5月22日以现金方式向其子公司威诺德增资200万元，增资后威诺德注册资本由300万元增加至500万元；同日以现金方式向其子公司礼威生物增资100万元，增资后礼威生物注册资本由3500万元增加至3600万元。

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法南京市江宁南京市江宁康缘华威区高新园龙区高新园龙医药有限

眠大道578眠大道578医药制造业33.33权益法公司号号

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

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(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额康缘华威医药有限公司康缘华威医药有限公司

流动资产31000506.6927591803.31

非流动资产212323682.33211276585.60

资产合计243324189.02238868388.91

流动负债5748097.384621226.99

非流动负债1200000.00

负债合计6948097.384621226.99

少数股东权益3252532.762602616.41

归属于母公司股东权益233123558.88231644545.51

按持股比例计算的净资产份额77700082.1777207127.02

调整事项-17816380.30-17296183.72

--商誉

--内部交易未实现利润-17816380.30-17296183.72

--其他

对联营企业权益投资的账面价值59883701.8759910943.30存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入8733748.658290951.34

净利润2109024.552619018.55终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额2109024.552619018.55本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用√不适用

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

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(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动益相关入金额

递延收益274500.0091500.00183000.00与资产相关

递延收益785465.25785465.25与收益相关

合计1059965.2591500.00968465.25/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与资产相关91500.0091500.00

与收益相关311532.52264899.3

合计403032.52356399.30

其他说明：无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、合同负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注重要会计政策及会计估计相关项目。本公司在经营过程中面临的各项金融风险，包括但不限于信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会授权公司管

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理层设计和实施风险管理目标和政策的有效执行。董事会通过月度财务报告分析判断风险管理执行的程序有效性和目标政策的合理性。

本公司的风险管理总体目标是在不过度影响公司竞争力、应变能力的情况下，制定尽可能低的风险管理策略，并加强对各种风险的监督，将风险控制在限定范围内。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。定期公司通过对应收账款账龄分析以确信公司整体的信用风险在可控范围内。截止资产负债表日本公司应收账款的前五名客户金额较小，公司不存在信用集中风险。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生的被动风险，包括外汇风险，利率风险和价格风险。

1.利率风险

公司期末银行借款，会因中国人民银行基准利率的变化，给公司造成风险。

2.外汇风险

本公司目前尚无进出口业务，未发生外币的货币性项目，因此汇率对本公司不会造成风险。

3.价格风险

受国家政策的影响，医药研发行业市场销售量下降，周边产品竞争激烈，会对本公司销售价格带来下行压力，影响销售利润。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以支付现金或其他金融资产的方式结算业务时，发生的现金短缺风险。本公司受经济环境的影响，存在银行借款逾期的现象，公司现金流入存在较大的风险。

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

132/151新疆百花村医药集团股份有限公司

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量389458962.33389458962.33

（一）交易性金融资产138447352.78138447352.78

1.以公允价值计量且变动计入当期损益138447352.78138447352.78

的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

（4）银行理财产品127700000.00127700000.00

（5）应收款项融资10747352.7810747352.78

2.指定以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资5761309.555761309.55

（四）投资性房地产245250300.00245250300.00

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物245250300.00245250300.00

3.持有并准备增值后转让的土地使用权

（五）生物资产

持续以公允价值计量的资产总额389458962.33389458962.33

（六）交易性金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

133/151新疆百花村医药集团股份有限公司

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

其他权益工具投资系活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，对于资产的公允价值按照参股公司当期财务报表体现的每股净资产进行计量，将其公允价值与账面价值之间的差额计入其他综合收益。

公司投资性房地产的公允价值确定方法为根据具有专业资质的资产评估公司对投资性房地产的评估结果确认为投资性房地产的公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

□适用√不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见本附注“十、在其他主体中的权益”的披露。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

134/151新疆百花村医药集团股份有限公司

其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码

康缘华威医药有限公司 联营企业 91320115MA1N0N4B8Q

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系统一社会信用代码

辽宁北峰药业有限公司 其他 91210500680086206T

新疆华凌工贸（集团）有限公司 其他 91650000299934675M

其他说明：无

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

□适用√不适用

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

康缘华威医药有限公司医药研发、临床试验3935943.403288622.64

辽宁北峰药业有限公司中间体销售21238.94546970.27

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

√适用□不适用

本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。

本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。

本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

135/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬294.89249.08

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款康缘华威医药有限公司1746200.001489700.001461200.001461200.00

应收账款辽宁北峰药业有限公司28600.001690.00130600.006585.00

合计1774800.001491390.001591800.001467785.00

合同资产康缘华威医药有限公司3566250.003566250.003566250.003566250.00

合计3566250.003566250.003566250.003566250.00

136/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债康缘华威医药有限公司11271782.3014165178.53

合计11271782.3014165178.53

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

√适用□不适用

数量单位：股金额单位：元币种：人民币本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

董事、高级管理人员00132000.00657360.000000

中层及以上管理、核心技术00129240.00643615.200000（业务）人员

合计00261240.001300975.200000

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

√适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

董事、高级管理人员4.981个月

中层及以上管理、核4.981个月

心技术（业务）人员其他说明

2021年股票期权激励计划的有效期为首次股票期权授予之日起至所有股票期权行权或注销

完毕之日止，最长不超过48个月。首次授予股票期权的日期是2021年7月26日，截止到2025年6月30日，剩余期限不超过1个月。

2、以权益结算的股份支付情况

√适用□不适用

137/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币以权益结算的股份支公司员工付对象

授予日权益工具公允授予股票期权行权价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：

价值的确定方法（1）本激励计划草案公告前1个交易日公司股票交易均价（前1个交易日股票交易总额/前1个交易日股票交易总量），为每份4.98元；（2）本激励计划草案公告前120个交易日公司股票交易均价（前120个交易日股票交易总额/前120个交易日股票交易总量），为每份3.76元。

授予日权益工具公允

估值基准日公司股票收盘价、有效期、历史波动率、无风险利率、股息率价值的重要参数

可行权权益工具数量公司第七次董事会第二十八次会议、第七届监事会第二十次会议审议通过

的确定依据的《2021年股票期权激励计划（草案）及其摘要议案》；公司第八届董事会第七次会议、第八届监事会第六次会议审议通过的《关于向激励对象授予2021年股票期权激励计划预留股票期权的议案》。

本期估计与上期估计无有重大差异的原因以权益结算的股份支

付计入资本公积的累12567709.46计金额

其他说明：无

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

138/151新疆百花村医药集团股份有限公司

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用公司全资子公司华威医药于2025年8月12日收到上海市浦东新区人民法院《关于上海益生源药业有限公司诉南京华威医药科技集团有限公司技术委托开发合同纠纷一案》的传票（（2025）沪0115民初49457号）及保全裁定书，申请人上海益生源向上海市浦东新区人民法院请求对被申请人华威医药名下银行基本户存款中部分资金300万元进行保全；公司全资子公司礼华生物及华威医药于2025年6月12日收到上海市浦东新区人民法院《关于上海益生源药业有限公司诉江苏礼华生物技术有限公司、南京华威医药科技集团有限公司服务合同纠纷一案》的传票（（2025）沪0115民初49435号），后于2025年8月19日收到本案保全裁定书，申请人上海益生源向上海市浦东新区人民法院请求对被申请人礼华生物名下银行基本户存款中部分资金376万元进行保全。

本次资金受限事项未对公司生产经营活动产生重大不利影响，公司整体经营状况稳定，公司将依法妥善处理有关纠纷，争取尽快恢复被受限资金的正常使用，减少对上市公司的影响。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

139/151新疆百花村医药集团股份有限公司

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）90699.6622199.82

1年以内小计90699.6622199.82

1至2年

2至3年

3至4年414836.02

4至5年414836.02468965.40

5年以上475119.246153.84

合计980654.92912155.08

140/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例计提比例金额价值(%)金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备883801.4290.12499301.4256.49384500.00883801.4296.89499301.4256.49384500.00

其中：

应收关联方的应收款项

应收客户的应收款项883801.4290.12499301.4256.49384500.00883801.4296.89499301.4256.49384500.00

按组合计提坏账准备96853.509.8810688.8211.0486164.6828353.663.117263.8325.6221089.83

其中：

应收关联方的应收款项

应收客户的应收款项96853.509.8810688.8211.0486164.6828353.663.117263.8325.6221089.83

合计980654.92100.00509990.2452.01470664.68912155.08100.00506565.2555.53405589.83

141/151新疆百花村医药集团股份有限公司

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

乌鲁木齐市嘉虹凯德企业管883801.42499301.4256.49收回风险理咨询服务有限公司

合计883801.42499301.4256.49/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收客户的应收款项

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内90699.664534.985.00

1-2年

2-3年

3-4年

4-5年

5年以上6153.846153.84100.00

合计96853.5010688.8211.04

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动

按单项计提坏账准备499301.42499301.42

按组合计提坏账准备7263.833424.9910688.82

合计506565.253424.99509990.24

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

142/151新疆百花村医药集团股份有限公司

其他说明：无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款期末合同资产期末坏账准备期单位名称余额余额合计数的末余额比例（%）

乌鲁木齐市嘉虹凯德企业管理咨询服务有883801.4290.12499301.42限公司

新疆喀宝商务咨询有限公司30417.653.101520.88

宋海宏24368.412.491218.42

戴飞虎19784.332.02989.22

阿克交勒·努尔恰热甫10031.301.02501.57

合计968403.1198.75503531.51

其他说明：无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款803960.24476370.72

合计803960.24476370.72

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

143/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

144/151新疆百花村医药集团股份有限公司

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）846379.39501548.31

1年以内小计846379.39501548.31

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上6265071.796265071.79

合计7111451.186766620.10

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

145/151新疆百花村医药集团股份有限公司

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额备用金保证金

往来款7111451.186766620.10其他

合计7111451.186766620.10

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预期整个存续期预

坏账准备合计预期信用损信用损失(未发期信用损失(已

失生信用减值)发生信用减值)

2025年1月1日余额25177.596265071.796290249.38

2025年1月1日余额在本期25177.596265071.796290249.38

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提17241.5617241.56本期转回本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余额42419.156265071.796307490.94

各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他变期末余额计提转回核销动

单项计提坏账准备的6265071.796265071.79其他应收款

按组合计提坏账准备25177.5917241.5642419.15的其他应收款

146/151新疆百花村医药集团股份有限公司

合计6290249.3817241.566307490.94

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明期末单项计提坏账准备的其他应收款债务人名称账面余额坏账准备账龄计提比例计提理由

陕西佳信拍卖有限公司3834122.183834122.185年以上100.00%无法收回

百花村（天津）国际贸易有2430949.612430949.615年以上100.00%无法收回限公司

合计6265071.796265071.79

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款坏账准备单位名称期末余额期末余额合计款项的性质账龄期末余额

数的比例(%)

陕西佳信拍卖有限公司3834122.1853.92往来款5年以上3834122.18

百花村（天津）国际贸易2430949.6134.18往来款5年以上2430949.61有限公司

南京黄龙生物科技有限459651.676.46往来款1年以内22982.58公司

合计6724723.4694.56//6288054.37

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

147/151新疆百花村医药集团股份有限公司

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2261157790.301715058480.04546099310.262236157790.301715058480.04521099310.26

对联营、合营企业投资

合计2261157790.301715058480.04546099310.262236157790.301715058480.04521099310.26

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初余本期增减变动期末余额（账面减值准备期末余被投资单位面价值）额追加投资减少投资其他价值）额

南京华威医药科技集团有限公司317905602.971715058480.04317905602.971715058480.04

南京黄龙生物科技有限公司132641708.59132641708.59

江苏礼华生物技术有限公司18349254.9425000000.0043349254.94

新疆百花商业管理有限责任公司29354966.0829354966.08

新疆百花村软件园物业服务有限公司12847777.6812847777.68

南京百花信生物医药科技有限公司10000000.0010000000.00

合计521099310.261715058480.0425000000.00546099310.261715058480.04

注：公司2021年9月第八届董事会第一次会议通过《关于向全资子公司礼华生物增资的议案》，对礼华生物的投资额由初始投资的500万元增加至5000万元。2025年5月公司实缴出资2500万元，截至本期末累计出资4000万元。

148/151新疆百花村医药集团股份有限公司

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8250575.578635017.52

其他业务591108.241887110.95

合计8841683.8110522128.47

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

√适用□不适用

1.主营业务

本期金额上期金额行业名称营业收入营业成本营业收入营业成本

租赁及物业服务业务8250575.578635017.52

合计8250575.578635017.52

2.其他业务收入、成本

本期金额上期金额项目营业收入营业成本营业收入营业成本

广告539523.821884568.18

商标使用权47169.81

其他4414.612542.77

合计591108.241887110.95

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：无

149/151新疆百花村医药集团股份有限公司

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益33000000.0041766500.00权益法核算的长期股权投资收益

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入5039.88

理财产品投资收益617743.45310345.22

合计33617743.4542081885.10

其他说明：

本期较上年同期减少846.41万元，减幅20.11%，主要是收到子公司分红款减少。

6、其他

√适用□不适用母公司现金流量表补充资料

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润33944745.1543850317.76

加：资产减值准备

信用减值损失20666.55-428185.99

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧547448.03555099.75

使用权资产摊销150512.82150512.82

无形资产摊销104429.46104429.46

长期待摊费用摊销430703.97494786.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）140.55

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）-33617743.45-42081885.10

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-12356.09171959.74

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）778797.73778797.73

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-189092.278564031.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）56403.44-5460366.55

其他271319.04

经营活动产生的现金流量净额2214515.346970957.01

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1329555.1222861468.74

减：现金的期初余额71053486.3437868299.56

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-69723931.22-15006830.82

150/151新疆百花村医药集团股份有限公司

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公403032.52见其他收益司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变1078333.94见投资收益动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3677.00见营业外收入、营业外

支出、其他收益其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额53004.48

少数股东权益影响额（税后）

合计1424684.98

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润3.300.06630.0663

扣除非经常性损益后归属于公司普通股3.120.06260.0626股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：郑彩红

董事会批准报送日期：2025年8月20日