河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600722公司简称：金牛化工

河北金牛化工股份有限公司

2025年半年度报告

1/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确

性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人董辉、主管会计工作负责人杨朝增及会计机构负责人（会计主管人员）温松声

明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案不分配不转增

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告内容中涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司结合自身特点，已在本年度报告“第三节管理层讨论与分析”等有关章节中对公司经营和未来发展中可能产生的不利因素和存在风险进行了详细描述，敬请查阅。

十一、其他

□适用√不适用

2/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................6

第四节公司治理、环境和社会........................................13

第五节重要事项..............................................14

第六节股份变动及股东情况.........................................19

第七节债券相关情况............................................21

第八节财务报告..............................................22一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

备查文件目录

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

3/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

本公司/公司/上市公司/金牛化工指河北金牛化工股份有限公司河北高速指河北高速公路集团有限公司华南沧化指揭阳华南沧化实业有限公司金牛物流指河北金牛物流有限公司金牛旭阳指河北金牛旭阳化工有限公司天珩公司指石家庄天珩新能源开发有限公司天玥公司指河北高速天玥新能源有限公司

实际控制人/河北省国资委指河北省人民政府国有资产监督管理委员会

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称河北金牛化工股份有限公司公司的中文简称金牛化工

公司的外文名称 HEBEI JINNIU CHEMICAL INDUSTRY CO. LTD公司的法定代表人董辉

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵建斌杨林蓄联系地址河北省石家庄市鹿泉区新兴路河北省石家庄市鹿泉区新兴路科瀛智创谷32号楼科瀛智创谷32号楼

电话0311-868618890311-86861889

传真0311-899283990311-89928399

电子信箱 jhzqb600722@126.com jhzqb600722@126.com

三、基本情况变更简介公司注册地址沧州临港化工园区化工大道公司办公地址河北省石家庄市鹿泉区新兴路科瀛智创谷32号楼公司办公地址的邮政编码050200

公司网址 http://www.hbjnhg.com

电子信箱 jhzqb600722@126.com

四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点金牛化工证券法务部、上海证券交易所

4/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码

A股 上海证券交易所 金牛化工 600722

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上年

主要会计数据16上年同期（－月）同期增减(%)

营业收入234586251.15237976066.63-1.42

利润总额56264302.7452868453.086.42

归属于上市公司股东的净利润26707908.4426275063.291.65

归属于上市公司股东的扣除非经常性23254434.1122082144.185.31损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额25875432.2420784842.1224.49本报告期末比上本报告期末上年度末

年度末增减(%)

归属于上市公司股东的净资产1225685807.931198726958.662.25

总资产1557850504.331511250837.363.08

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年主要财务指标上年同期

（1－6月）同期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.03930.03861.81

稀释每股收益（元／股）0.03930.03861.81

扣除非经常性损益后的基本每股收0.03420.03255.23益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.202.27减少0.07个百分点

扣除非经常性损益后的加权平均净1.921.910.01

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营407208.75业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

5/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产3937742.07生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-148421.55

减：所得税影响额271004.32

少数股东权益影响额（税后）472050.62

合计3453474.33

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

1、公司的主要业务：公司的主要业务为甲醇的生产和销售。

2、公司的经营模式：公司的主要业务由持股50%的控股子公司金牛旭阳经营，金牛旭阳拥

有的甲醇生产能力为20万吨/年，生产方式为焦炉气制甲醇。

（1）采购模式

金牛旭阳的采购模式为生产部门根据公司下达的生产计划，编制物资需求计划，并报公司领导批准后形成采购计划，经仓储部门汇总、整理，由公司采购部实施采购，原料采购实行外部采购为主的模式。金牛旭阳的采购部对供应商质量保证能力进行评价；专职人员负责供应商的调查评价。对供应商提供的原料，仓库管理人员根据公司物资验收制度核对客户信息，对所有原辅材料、外购件进行验收入库。

（2）生产模式

金牛旭阳生产模式为以销定产。公司生产部根据业务的运行要求和销售需求编制、调整年度和月度生产计划，并将计划下达至生产车间，车间负责人落实生产，生产部对生产进度进行监督、考核与核准。

（3）销售模式金牛旭阳生产的全部产品由销售部统一销售。销售部拥有具有较长的销售及市场配套服务经验的专职销售人员，人员稳定，流动性低。销售人员负责收集、汇总产品订单，销售合同经评审

6/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

后由生产部按订单编制生产计划，生产部组织车间进行生产，生产的产品经质量检测合格后交付给客户。

3、行业情况：

目前我国甲醇整体产能约为1.1亿吨/年，2025年1-6月份我国甲醇产量约为4500万吨，甲醇进口约为500万吨。

2025上半年，甲醇市场呈现先涨后跌的趋势。春节前后市场供需僵持，甲醇市场维持震荡走势；随着国内部分烯烃厂计划外采购，以及传统下游逐步复苏，市场需求端逐步改善。4月份受地缘政治因素影响，甲醇进口量缩减，叠加主产区甲醇装置春检，甲醇市场价格出现上涨。美国关税政策导致全球经济波动，能源化工板块期货价格呈现宽幅走跌，受此环境影响，甲醇市场价格走弱；但因关税对甲醇市场暂无直接影响，后续在供应偏紧、烯烃计划外采购及下游补货支撑下，甲醇市场价格止跌反弹。6月份，下游受弱需求和低利润影响，甲醇市场供强需弱格局逐步显现，甲醇市场价格下行，6月份价格为上半年最低。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

公司主营业务为控股子公司金牛旭阳的甲醇生产和销售，产能为20万吨/年。

公司紧紧围绕“增效益、降成本、保利润”经营总基调。坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安全管理方针，落实安全环保文件要求，全面履行安全环保工作主体责任，实现安全环保零事故；多管齐下为甲醇稳产高产筑牢基础；灵活应对甲醇市场变化，稳定销售实现收益最大化；通过技术创新推动企业发展；推动智能工厂项目，智能化生产水平进一步提升。报告期内公司实现营业收入23458.63万元，同比下降1.42%；实现归属于上市公司股东的净利润2670.79万元，同比上升1.65%；甲醇产量为10.75万吨。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司业务子公司金牛旭阳，始终把安全放在首位，安全标准化二级体系和安全文化体系稳定运行，获评邢台市市级安全文化示范企业；严格落实各级环保责任及国家绿色工厂指标要求，持续保持环保 A级绩效企业；严格落实高新技术企业的相关要求，享受政策内最大税务优惠。同时，公司下设中试基地及技术研究所，助力公司节能降耗和提高行业竞争力。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

7/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

科目本期数上年同期数变动比例（%）

财务费用-2146312.61-3704293.79不适用

其他收益1235610.432042244.19-39.50

信用减值-13084.646409.18-304.15

营业外收入86889.540.00不适用

营业外支出252300.2412336.351945.18

筹资活动产生的现金流量净额-589657.50-312413.42不适用

财务费用变动原因说明：主要是由于本期受市场利率下调影响利息收入减少所致

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期支付租赁付款额增加所致

其他收益变动原因说明：主要是由于本期子公司金牛旭阳收到先进制造业进项税加计抵减款项减少所致

信用减值损失变动原因说明：主要是由于本期应收款项增加计提坏账准备所致

营业外收入变动原因说明：主要是由于本期子公司金牛旭阳发生供应商让利所致

营业外支出变动原因说明：主要是由于本期子公司金牛旭阳发生滞纳金支出所致

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元上年本期期本期期期末末金额末数占数占较上年项目名称本期期末数总资产上年期末数总资情况说明期末变的比例产的动比例

（%）比例

（%）

（%）

应收票据0.000.00313803.940.02-100.00主要是期末应收票据到期所致

应收款项融资0.000.00189636.320.01-100.00主要是由于期末结存票据减少所致

预付款项6067584.430.392471369.890.16145.52主要是由于子公司金牛旭阳预付货款增加所致存货主要是由于子公司金牛旭阳原材料和

11109532.240.714195548.310.28164.79

库存商品变化所致

其他流动资产13684300.530.887836850.370.5274.61主要是由于子公司金牛旭阳发生待抵扣进项税增加所致

在建工程主要是由于子公司天玥新能源、金牛旭

3745037.950.241988352.780.1388.35

阳在建工程增加所致使用权资产主要是由于本期金牛化工本部租赁办

4561590.330.2995737.600.014664.68

公楼所致

其他非流动资产0.000.00379080.000.03-100.00主要是由于子公司金牛旭阳预付工程设备款减少所致

预收款项245086.050.02102500.000.01139.11主要是由于本期金牛化工本部预收租金增加所致

8/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

应交税费965412.470.064253633.570.28-77.30主要是由于子公司金牛旭阳本期应交增值税及应交所得税减少所致一年内到期的非主要是由于金牛化工本部租赁办公楼

939889.950.060.000.00不适用

流动负债导致一年内到期的租赁负债增加所致租赁负债主要是由于本部金牛化工租赁办公楼

3568890.740.230.000.00不适用

所致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

□适用√不适用

9/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

□适用√不适用

(3).以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

10/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润聚氯乙烯树脂

华南沧化子公司5432.333168.852314.0657.62-66.46-66.46的销售

金牛物流子公司贸易、运输2000.00905.09850.890.000.240.24甲醇及附加化

金牛旭阳子公司工产品的生产、15000.0049336.6942459.9223392.085445.374953.61销售新兴能源技术

天珩公司子公司300.00318.30318.300.005.084.83研发；技术服务风力发电相关

天玥公司子公司1500.00285.00285.000.000.000.00业务河北高速能源科

参股公司成品油零售88000.00105142.9096859.6540560.103095.202161.93技有限公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

成本端：上半年国内煤炭产量将保持稳定增长，若无宏观政策引导，煤矿自行控产减产难度大，煤炭供应量整体充足，预计成本端支撑有限。下游需求：甲醇制烯烃（MTO）是甲醇的主要下游，需求变化对甲醇市场影响显著。若MTO装置开工率不及预期或需求疲软，将压制甲醇价格。

11/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(二)其他披露事项

√适用□不适用

为深入贯彻党的二十大和中央金融工作会议精神，持续落实国务院《关于进一步提高上市公司质量的意见》，公司按照《2025年度“提质增效重回报”行动方案》（以下简称“行动方案”）推进各项工作。现将2025年上半年实施情况评估如下：

一、优化业务经营，推动效益稳步提升上半年，公司聚焦甲醇业务核心竞争力提升，坚持“稳产降本+灵活经营”策略。1-6月累计生产甲醇10.75万吨，产品合格率100%，持续巩固与核心客户的合作，并积极拓展河南、山东等区域新市场。顺利完成年度停车检修，保障了装置稳定高效运行。技术改造方面，“焦炉煤气净化项目”已完成前期招标、设计及设备制作，6月启动施工，预计项目投运后每年可减少成本约97.12万元。通过精细化管理与工艺优化，1-6月甲醇业务实现利润总额0.54亿元，占公司总利润的96.48%，市场竞争力持续增强。

全资子公司河北高速天玥新能源有限公司聚焦风力发电业务，积极推进项目落地。

二、增强回报意识，夯实股东回报基础

公司高度重视投资者回报，积极响应监管要求，持续完善回报机制。上半年，公司结合新《公司法》及监管新规，推进公司章程等制度的梳理与修订，为探索合规的利润分配路径奠定基础。针对历史遗留的累计未分配利润问题，正研究通过资本公积金弥补亏损等方式，推动早日实现股利分配。

同时，公司稳步推进市值管理相关工作，通过提升经营质量、加强价值传递等方式，增强投资者获得感。

三、强化投资者沟通，提升价值传递效能上半年，公司严格履行信息披露义务，确保披露信息真实、准确、完整、及时。通过业绩说明会、上证 e互动平台、投资者调研等多渠道加强沟通，安排专人负责投资者诉求整理与回应，回复上证 e互动问题、接待现场调研等，有效提升了信息透明度与投资者认同度。

四、坚持规范运作，提高治理效能

公司持续完善法人治理与内控体系，通过加强三会管理、组织新规培训等方式，提升全员合规意识；同时健全风险防控体系，重点防范运营、财务等风险，保障经营稳健性。

五、风险提示

本报告基于当前经营情况及市场环境编制，未来可能受宏观经济、行业政策、市场波动等因素影响，存在一定不确定性，敬请投资者注意投资风险。

12/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形赵建斌董事选举

公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明

□适用√不适用

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用纳入环境信息依法披露企业名1

单中的企业数量（个）序企业名称环境信息依法披露报告的查询索引号

1 http://121.29.48.71:8080/#/fill/detailenpId=677FC3AA-A0C5-4FE

金牛旭阳 2-BB63-0B8D800BFE6C&year=2024其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

13/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未是能及如未否时履能及承承是否及行应时履承诺诺承诺有履承诺期时说明行应诺承诺时间背类内容行期限严未完说明方景型限格成履下一履行的步计行具体划原因

为了保护金牛化工的合法利益，保证金牛化工独立运作，维护广大投资人特别是中小投资者的合法权益，河北高速集团出具了《关于保证上市公司独立性的承诺函》，主要内容如下：“1、确保上市公司人员独

立（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他公司中担任除董事、监事以外的其他职务，且不在本公司及本公司控制的其他公司中领取薪酬。（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本公司及本公司控制的其他其河公司中兼职或领取薪酬。（3）保证上市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系和他其北本公司及本公司控制的其他公司之间完全独立。2、确保上市公司资产独立完整（1）保证上市公司具有2022-10-14否长期是承他高独立完整的资产，上市公司的资产全部处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。保证诺速本公司及本公司控制的其他公司不以任何方式违法违规占用上市公司的资金、资产。（2）保证不以上市公司的资产为本公司及本公司控制的其他公司的债务违规提供担保。3、确保上市公司的财务独立（1）保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保证上市公司具有规范独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度。（3）保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及本公司控制的其他公司共用银行账户。（4）保证上市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司控制的其他公司不通过违法违规的方式干预上市公司的资金使用、调度。（5）保证上市公司依法独立纳税。4、确保

14/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

上市公司机构独立（1）保证上市公司依法建立健全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机

构。（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、高级管理人员等依照法律、法规和

公司章程独立行使职权。（3）保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司控制的其他公司间不存在机构混同的情形。5、确保上市公司业务独立（1）保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的能力。（2）保证尽量减少本公司及本公司控制的其他公司与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照公开、公平、公正的原则依法进行。6、保证上市公司在其他方面与本公司及本公司控制的其他公司保持独立。本公司保证严格履行本承诺函中各项承诺，如因违反该等承诺并因此给上市公司造成损失的，本公司将承担相应的赔偿责任。”避免同业竞争，维护金牛化工及中小股东的合法权益，河北高速集团出具了《关于解决和避免同业竞争的承诺函》，主要内容如下：“1、在本公司控制上市公司期间，河北高速集团及本公司控制的企业将积解极避免与金牛化工及其子公司产生同业竞争事项，不以全资或控股方式参与和金牛化工主营业务产生竞决河争关系的业务或经济活动，不利用金牛化工控股股东的地位谋求不正当利益，从而损害金牛化工及其中同北小股东的利益。2、如河北高速集团及本公司控制的企业将来从事的业务与金牛化工及其子公司的主营2022-10-14否长期是业高业务相同或构成实质竞争时，本公司将积极协调相关企业，在符合国有资产管理法规及金牛化工利益的竞速情况下，综合采取包括但不限于资产注入、资产重组、委托管理、业务调整等多种方式，稳妥推进与上争市公司相关业务的整合，通过合法有效的方式解决同业竞争问题。3、河北高速集团同意承担并赔偿因违反上述承诺而给金牛化工造成的一切损失、损害和开支，因违反上述承诺所取得的收益归金牛化工所有。”为规范关联交易，维护金牛化工及中小股东的合法权益，河北高速集团出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》，主要内容如下：“1、河北高速集团及本公司控制的其他企业将按照法律、法规及其他规范性文件的要求，尽量避免与金牛化工之间发生关联交易；对于无法避免且确有合理理由的关联交易，解本公司及本公司控制的其他企业将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交其决河易价格按照公允、合理的价格确定，并按照相关法律、法规以及规范性文件的规定履行交易审批程序及他关北信息披露义务，切实保护金牛化工及其中小股东利益。2、河北高速集团保证严格遵守有关法律、中国2022-10-14否长期是承联高证监会颁布的规章和规范性文件、上海证券交易所颁布的业务规则等制度的规定，保证不利用关联交易诺交速非法转移上市公司的资金、利润，不利用关联交易损害金牛化工及其中小股东的合法权益。3、河北高易速集团将杜绝一切非法占用金牛化工的资金、资产的行为。若金牛化工向本公司及本公司控制的其他企业提供担保的，应当严格按照法律法规的规定履行相关决策及信息披露程序。4、河北高速集团控制金牛化工期间，本承诺持续有效。如在此期间出现因本公司违反上述承诺而导致金牛化工利益受到损害的情况，河北高速集团将依法承担相应的赔偿责任。”

15/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

16/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

17/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

□适用√不适用

(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

□适用√不适用

18/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

√适用□不适用委托理财情况

单位：元；币种：人民币是计否提是委托委托经减否是委托理实际委托理财金理财理财报酬确定实际收回过值关否受托人财产品获得额起始终止方式本金金额法准联涉类型收益日期日期定备交诉程金易序额

结构性100000000.2025/2025/到期还本382027.438202是0.0否否交通银行

存款004/36/26付息07.400

中国建设结构性100000000.2025/2025/到期还本299750.929975是0.0否否

银行存款004/36/25付息80.980

结构性70000000.02025/2025/到期还本347967.134796是0.0否否兴业银行

存款04/26/25付息27.120

结构性130000000.2025/2025/到期还本617054.761705是0.0否否民生银行

存款004/96/25付息94.790

结构性49900000.02025/2025/到期还本80181是0.0

中国银行04/36/1180181.78否否

存款付息.780

结构性50100000.02025/2025/到期还本283461.828346是0.0否否中国银行

存款04/36/9付息21.820

中国建设结构性90000000.02025/2025/到期还本107506.810750是0.0否否

银行存款06/66/30付息76.870

结构性49900000.02025/2025/到期还本0.0

中国银行06/126/2650437.01

50437是否否

存款付息.010

结构性50100000.02025/2025/到期还本8784.是0.0否否中国银行

存款06/126/288784.66付息660

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

19/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)62004

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

报质押、标记或冻结情况告持有有股东名称期期末持股数比例限售条股东性质（全称）内量(%)件股份股份状态数量增数量减

河北高速公路集团有限公38126297756.040无0国有法人司

钟永杰40411000.590无0境内自然人

石建洪24917320.370无0境内自然人

UBS AG 2212883 0.33 0 无 0 境外法人

樊菲21798580.320无0境内自然人

MORGAN STANLEY &

CO. INTERNATIONAL 1813072 0.27 0 无 0 境外法人

PLC.孔瑞16616000.240无0境内自然人

郑健14534000.210无0境内自然人

刘涛14001360.210无0境内自然人

俞兆希13332000.200无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）持有无限售条件流通股的数股份种类及数量股东名称量种类数量河北高速公路集团有限公司381262977人民币普通股381262977钟永杰4041100人民币普通股4041100石建洪2491732人民币普通股2491732

UBS AG 2212883 人民币普通股 2212883樊菲2179858人民币普通股2179858

MORGAN STANLEY & CO.INTERNATIONAL PLC. 1813072 人民币普通股 1813072孔瑞1661600人民币普通股1661600郑健1453400人民币普通股1453400

20/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

刘涛1400136人民币普通股1400136俞兆希1333200人民币普通股1333200

河北高速公路集团有限公司系公司的控股股东，与前十名其他无限售上述股东关联关系或一致行动

股东无关联关系，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系或属的说明于一致行动人。

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事、监事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

21/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：河北金牛化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七、11162928163.541135274037.29结算备付金拆出资金

交易性金融资产-衍生金融资产

应收票据七、4313803.94

应收账款七、5719402.72759971.07

应收款项融资七、70.00189636.32

预付款项七、86067584.432471369.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七、957108.1668000.00

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七、1011109532.244195548.31

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产七、1313684300.537836850.37

流动资产合计1194566091.621151109217.19

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七、17194132856.94189951504.23其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产七、2025195979.9525800251.09

固定资产七、21114878707.20119927755.70

在建工程七、223745037.951988352.78生产性生物资产

22/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七、254561590.3395737.60

无形资产七、2618673963.2919902661.72

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产七、292096277.052096277.05

其他非流动资产七、30379080.00

非流动资产合计363284412.71360141620.17

资产总计1557850504.331511250837.36

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款七、3660170240.6664626255.04

预收款项七、37245086.05102500.00

合同负债七、3816846213.4817880170.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七、398694536.519634570.49

应交税费七、40965412.474253633.57

其他应付款七、4121433907.1721217281.19

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七、43939889.950.00

其他流动负债七、442190007.752624422.13

流动负债合计111485294.04120338832.69

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七、473568890.74长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

23/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七、291555213.131555213.13其他非流动负债

非流动负债合计5124103.871555213.13

负债合计116609397.91121894045.82

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七、53680319676.00680319676.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七、551648887799.811648887799.81

减：库存股其他综合收益

专项储备七、58250940.83

盈余公积七、5989015542.1989015542.19一般风险准备

未分配利润七、60-1192788150.90-1219496059.34归属于母公司所有者权益

1225685807.931198726958.66（或股东权益）合计

少数股东权益215555298.49190629832.88所有者权益（或股东权

1441241106.421389356791.54

益）合计负债和所有者权益（或

1557850504.331511250837.36股东权益）总计

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：河北金牛化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金806474690.13809076605.96

交易性金融资产-衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项28761.4312362.87

其他应收款57108.1668000.00

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

24/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他流动资产7084230.147719101.72

流动资产合计813644789.86816876070.55

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资427842489.64422668625.83其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产1480350.391533959.97

固定资产4305104.884482406.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产4561590.3395737.60无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计438189535.24428780729.52

资产总计1251834325.101245656800.07

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款13310395.0313312832.80

预收款项89252.72

合同负债4171721.944174752.71

应付职工薪酬5132907.725999072.99

应交税费13958.3925626.96

其他应付款19342457.5019339608.38

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债939889.950.00

其他流动负债542323.85542717.85

流动负债合计43542907.1043394611.69

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3568890.74

25/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计3568890.74

负债合计47111797.8443394611.69

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）680319676.00680319676.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1768047380.781768047380.78

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积78668253.1778668253.17

未分配利润-1322312782.69-1324773121.57所有者权益（或股东权

1204722527.261202262188.38

益）合计负债和所有者权益（或

1251834325.101245656800.07股东权益）总计

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入七、61234586251.15237976066.63

其中：营业收入七、61234586251.15237976066.63利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本187498158.28195831024.12

其中：营业成本七、61164997118.54176664858.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、623102876.662523724.59

销售费用七、63183355.69251866.88

管理费用七、6410642831.8510207607.59

26/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

研发费用七、6510718288.159887260.04

财务费用七、66-2146312.61-3704293.79

其中：利息费用

利息收入2233020.003735439.05

加：其他收益七、671235610.432042244.19投资收益（损失以“－”号填七、688119094.788687093.55

列）

其中：对联营企业和合营企业

4181352.713391664.42

的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、71-13084.646409.18

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）56429713.4452880789.43

加：营业外收入七、7486889.540.00

减：营业外支出七、75252300.2412336.35四、利润总额（亏损总额以“－”号填

56264302.7452868453.08

列）

减：所得税费用七、764881869.514542049.84

五、净利润（净亏损以“－”号填列）51382433.2348326403.24

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”51382433.2348326403.24－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”26707908.4426275063.29（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

24674524.7922051339.95号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

27/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额51382433.2348326403.24

（一）归属于母公司所有者的综合

26707908.4426275063.29

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

24674524.7922051339.95

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.03930.0386

（二）稀释每股收益(元/股)0.03930.0386

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入89252.71178505.43

减：营业成本53609.58

税金及附加51008.4048012.07销售费用

管理费用5972229.285652174.90研发费用

财务费用-1111966.11-2875617.18

其中：利息费用

利息收入1193828.432901572.45

加：其他收益11807.535811.10投资收益（损失以“－”号填

7452879.467550314.01

列）

其中：对联营企业和合营企业

4323863.813389217.59

的投资收益

28/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1684.6446155.00

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）2587373.914956215.75

加：营业外收入6774.54-

减：营业外支出0.00-三、利润总额（亏损总额以“－”号

2594148.454956215.75

填列）

减：所得税费用133809.57525654.86

四、净利润（净亏损以“－”号填列）2460338.884430560.89

（一）持续经营净利润（净亏损以

2460338.884430560.89“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2460338.884430560.89

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

29/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

318690837.05303440433.64

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还391749.5411822.39收到其他与经营活动有关的

七、787505044.059003907.91现金

经营活动现金流入小计326587630.64312456163.94

购买商品、接受劳务支付的现

252509542.90255146028.92

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

12862847.1614265986.33

现金

支付的各项税费31640194.5318173148.34

支付其他与经营活动有关的七、78

3699613.814086158.23

现金

经营活动现金流出小计300712198.40291671321.82

30/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

经营活动产生的现金流

25875432.2420784842.12

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1600000000.001170000000.00

取得投资收益收到的现金4125481.96

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

5295429.13

现金

投资活动现金流入小计1604125481.961175295429.13

购建固定资产、无形资产和其

1757130.453458136.00

他长期资产支付的现金

投资支付的现金1600000000.001170000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1601757130.451173458136.00投资活动产生的现金流

2368351.511837293.13

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、78589657.50312413.42现金

筹资活动现金流出小计589657.50312413.42筹资活动产生的现金流

-589657.50-312413.42量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额27654126.2522309721.83

加：期初现金及现金等价物余

1135274037.291051849810.99

额

六、期末现金及现金等价物余额1162928163.541074159532.82

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松

31/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

194570.92

金

收到的税费返还391749.546159.77收到其他与经营活动有关的

1579917.384945192.81

现金

经营活动现金流入小计2166237.844951352.58

购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工及为职工支付的

3642272.194614889.43

现金

支付的各项税费50075.50346858.98支付其他与经营活动有关的

2952904.022809311.76

现金

经营活动现金流出小计6645251.717771060.17经营活动产生的现金流量净

-4479013.87-2819707.59额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1010000000.00870000000.00

取得投资收益收到的现金3316755.54-

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

0.004161096.42

现金

投资活动现金流入小计1013316755.54874161096.42

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金1010850000.00870000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1010850000.00870000000.00投资活动产生的现金流

2466755.544161096.42

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

32/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的

589657.50312413.42

现金

筹资活动现金流出小计589657.50312413.42筹资活动产生的现金流

-589657.50-312413.42量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2601915.831028975.41

加：期初现金及现金等价物余

809076605.96804424042.24

额

六、期末现金及现金等价物余额806474690.13805453017.65

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松

33/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益

项目工具其一减：所有者权益合他般少数股东权益

实收资本(或库计资本公积综专项储备盈余公积风未分配利润其小计

股本)优永存其合险他先续股他收准股债益备

一、上年期末680319676.164888779989015542.-12194960511987269190629832.1389356791

余额00.81199.3458.6688.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初680319676.164888779989015542.-12194960511987269190629832.1389356791

余额00.81199.3458.6688.54

三、本期增减变动金额（减26958849.24925465.6

250940.8326707908.4451884314.88

少以“－”号271

填列）

（一）综合收26707908.24674524.7

26707908.4451382433.23

益总额449

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入

34/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储

250940.83250940.83250940.82501881.65

备

1165410.1165410.1

1．本期提取1165410.122330820.24

122

35/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

-914469.2

2．本期使用-914469.29-914469.30-1828938.59

9

（六）其他

四、本期期末680319676.164888779989015542.-11927881512256858215555298.1441241106

250940.83

余额00.81190.9007.9349.42

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一

项目减：他般少数股东权所有者权益合实收资本优永库综风其益计

其资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计(或股本)先续存合险他他股债股收准益备

一、上年期末68031967164574971243195089015542-1272118811453980314484958129024762

0000000

余额6.002.67.80.1941.949.728.288.00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初68031967164574971243195089015542-1272118811453980314484958129024762

余额6.002.67.80.1941.949.728.288.00

三、本期增减变动金额（减-164984.26275063.226110079.22188635547996435.1

0.00

少以“－”号0396.917

填列）

（一）综合收26275063.226275063.22205133948326403.2

益总额99.954

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

36/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储-164984.-164984.0

-164984.03-329968.07备034

1．本期提取11425171142517.241142517.2285034.48

37/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告.2424

-130750-1307501.2-1307501-2615002.5

2．本期使用

1.277.285

（六）其他

四、本期期末680319670.00.00.01645749710.00.02266966890155420.0-124584370.011715081116673594133824406

余额6.000002.6700.77.19078.6508.984.193.17

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具其他

项目实收资本(或股减：库

优先永续资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计本)其他存股股债收益

一、上年期末余额680319676.001768047380.7878668253.17-1324773121.571202262188.38

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额680319676.001768047380.7878668253.17-1324773121.571202262188.38三、本期增减变动金额（减

2460338.882460338.88少以“－”号填列）

（一）综合收益总额2460338.882460338.88

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

（三）利润分配

38/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额680319676.001768047380.7878668253.17-1322312782.691204722527.26

2024年半年度

其他

减：库专项储其他权益工具资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计

项目实收资本(或股存股备收益

本)优先永续其他股债

一、上年期末余额680319676.001764909293.6478668253.17-1330154866.231193742356.58

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额680319676.001764909293.6478668253.17-1330154866.231193742356.58三、本期增减变动金额（减4430560.894430560.89少以“－”号填列）

39/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（一）综合收益总额4430560.894430560.89

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投

入资本

3．股份支付计入所有者权

益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结

转留存收益

5．其他综合收益结转留存

收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1764909293.6

四、本期期末余额680319676.00478668253.17-1325724305.341198172917.47

公司负责人：董辉主管会计工作负责人：杨朝增会计机构负责人：温松

40/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

河北金牛化工股份有限公司(以下简称“本公司”)经河北省沧州市工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：91130900104363017U，注册地址河北省沧州临港化工园区化工大道。本公司所发行人民币普通股 A股已在上海证券交易所上市。本公司总部位于河北省石家庄市鹿泉区新兴路科瀛智创谷32号楼。

本公司系经河北省经济体制改革委员会批准(文件号为冀体改股字[1994]20号)由沧州市化工厂股

份制改组并发起成立的定向募集股份有限公司，设立时总股份为7498万股。经本公司第三次股东大会决议通过，报请河北省人民政府(文件号为冀政函[1995]118号)和中国证监会(文件号为证监发审字 [1996]71号文)批准，于 1996年 6月 14日至 17日向社会公开发行 2312万股 A 股，募集资金206203400元，股本变更为9810万股。经本公司1996年9月20日临时股东大会通过，报请河北省证券委批准，本公司于1996年9月27日以资本公积按10:10的比例向全体股东转增股本，股本变更为19620万股。经本公司股东大会审议通过1999年度中期利润分配方案，以1999年6月30日股本为基数，每10股送红股5股并以公积金转增5股，股本变更为39240万股。2000年经中国证券监督管理委员会核准(文件号证监公司字[2000]59号文)以1999年末总股本39240

万股为基数，每10股配1.5股，配股价7元/股，国家股股东可配4386万股，经财政部批准(财管字[1999]192号文)同意国家股股东认购1402万股。本公司向全体股东共配售2902万股，其中：

国家股配售1402万股，社会公众股配售1500万股。配股后本公司股份总数为42142万股，股本变更为42142万股。2006年11月17日本公司完成股权分置改革，非流通股股东向流通股股东支付3910万股股票对价，即流通股股东每10股获得股票3.4股，对价支付后总股本未变。

2007年12月21日，冀中能源股份有限公司通过公开拍卖竞得了本公司12765.48万股股份，成

为本公司控股股东。根据公司发展需要，经本公司2008年第二次临时股东大会决议通过，2008年5月8日本公司名称由“沧州化学工业股份有限公司”变更为“河北金牛化工股份有限公司”。

经中国证券监督管理委员会《关于核准河北金牛化工股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监

许可【2012】1167号)核准，本公司向控股股东冀中能源股份有限公司非公开发行了普通股(A 股)股票25889.9676万股，发行价为每股人民币6.18元。截至2012年9月6日，本公司共募集资金

1599999997.68元，扣除发行费用10608899.68元后，募集资金净额为1589391098.00元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同验字(2012)第 110ZA0022号《验资报告》验证。2012年9月10日，本次非公开发行新增股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。本次发行后，本公司总股本变更为68031.9676万股。

2019年9月27日，本公司股东冀中能源集团有限责任公司(以下简称“冀中集团”)、冀中能源股

份有限公司(以下简称“冀中股份”)分别与冀中能源峰峰集团有限公司(以下简称“峰峰集团”)

签署《关于河北金牛化工股份有限公司之股份转让协议》(以下简称“《股份转让协议》”)冀中集团与峰峰集团签署《冀中能源集团有限责任公司与冀中能源峰峰集团有限公司之表决权委托协议》(以下简称“《表决权委托协议》”)。根据上述文件，冀中集团拟将其直接持有的公司67963935股股份(占公司总股本的9.99%)转让给峰峰集团；冀中股份拟将其直接持有的公司68031968股

股份(占公司总股本的10.00%)转让给峰峰集团；同时，冀中集团将其另行直接持有的公司

34015984股股份(占公司总股本的5.00%)对应的表决权委托给峰峰集团行使。

冀中集团与冀中股份分别于2020年9月4日、2020年9月25日签订了《股份转让协议》、《股份转让补充协议》冀中集团所直接持有的本公司无限售条件流通股 A 股 136036065股(占总股

本20.00%)转让于冀中股份。根据冀中集团与峰峰集团签署的《表决权委托终止协议》约定，标的股份中34015984股(占本公司总股本5.00%)的表决权委托将在本次收购交割日予以解除。

2022年10月，冀中股份与河北高速公路集团有限公司签署《冀中能源股份有限公司与河北高速公路集团有限公司关于河北金牛化工股份有限公司之股份转让协议》。冀中股份向河北高速公路集团有限公司转让所持河北金牛化工股份有限公司全部381262977股无限售条件的流通股股份，占河北金牛化工股份有限公司总股本的56.04%。2024年2月13日，本次股份转让已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成过户登记手续。河北高速公路集团有限公司成为本公司控股股东，公司实际控制人未发生变化，仍为河北省人民政府国有资产监督管理委员会。

41/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

本公司从事以下主要经营活动：本公司及其子公司所属行业为化学原料及化学制品制造业。主要生产及销售甲醇等产品。

本财务报表及附注业经本公司第九届董事会第二十三次会议于2025年8月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

√适用□不适用本公司财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五（十六）、附注五、（十九）、附注五（二十）、（二十一）

和附注五、（二十一）。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于1000万元

本期重要的应收款项核销单项核销金额占各类应收款项总额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单个项目的预算大于1亿元

重要的非全资子公司子公司净资产占公司净资产5%以上重要的投资活动项目金额大于1000万元

42/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

1、同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其

他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

3、企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

43/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用控制的判断标准

1、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

2、合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

3、购买子公司少数股东股权

因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日

或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始

持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

4、丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

44/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

5、分步处置股权直至丧失控制权的处理

通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下

一种或多种情况的，本公司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：

（1）属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价/资本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

1、共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

45/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

2、合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11、金融工具

√适用□不适用

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

1、金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

2、金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

46/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司

47/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风

险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

3、金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

（2）以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

48/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

4、金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、（三十九）。

5、金融工具减值

金融资产减值见附注五、（十一）

1、本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）以摊余成本计量的金融资产；

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

（3）《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

（4）租赁应收款；

（5）财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

2、预期信用损失计量的一般原则

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司

49/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

3、预期信用损失的具体计量方法

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

（1）应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

*应收账款

*应收账款组合1：应收化工产品客户

*应收账款组合2：应收贸易客户

*应收款项融资

*应收款项融资组合1：银行承兑汇票

50/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

*应收款项融资组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合2：应收往来款及代垫款项等

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

（3）债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

4、信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

51/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*金融资产逾期超过90天。

5、已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

6、预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

7、核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12、应收票据

□适用√不适用

13、应收账款

□适用√不适用

52/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

14、应收款项融资

□适用√不适用

15、其他应收款

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

本公司存货分为原材料、库存商品等，本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价，本公司存货盘存制度采用永续盘存制，本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

√适用□不适用

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相

关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

53/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

1、初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制

下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

2、后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行

54/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同

控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公

司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

4、减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、（二十一）。

55/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、（二十一）。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-455-104.75-2.00

机器设备年限平均法8-185-1011.88-5.00

运输设备年限平均法4-125-1023.75-7.50

其他年限平均法3-145-1031.67-6.43

公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率见上图。

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

见附注五、（二十一）。

56/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

22、在建工程

√适用□不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、（二十一）。

23、借款费用

√适用□不适用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

3、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

57/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注土地使用权50年直线法

软件5-10年直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、（二十一）。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

58/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

27、长期资产减值

√适用□不适用

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

59/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

□适用√不适用

30、职工薪酬

是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

60/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。

正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

31、预计负债

√适用□不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现

61/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

32、股份支付

□适用√不适用

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

（3）本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

62/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（5）客户已接受该商品或服务。

（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2、具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

本公司甲醇等化工产品均为自营销售，直接销售给终端客户，提货方式以自提为主，客户提货时商品控制权发生转移，收入确认的时点以产品发出时点确认收入。

本公司贸易收入主要为 PVC贸易收入，提货方式以客户自提为主，客户提货时商品控制权发生转移，收入确认的时点以产品发出时点确认收入。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）

采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

63/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

36、政府补助

√适用□不适用政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

64/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、（三十九）。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值

65/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（1）短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

（2）低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（3）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

（1）融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

66/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（2）经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（3）租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用使用权资产

1、使用权资产确认条件

使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

2、使用权资产的折旧方法

本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

67/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3、使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、（二十一）。

安全生产费用

本公司根据有关规定，按上年度实际销售收入提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

68/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率增值税应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当13%、9%、5%期允许抵扣的进项税后的余额

计算）消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

注：本公司之子公司揭阳华南沧化实业有限公司投资性房地产出租收入适用5%简易征收税率计缴增值税。

纳税主体名称所得税税率（%）本公司及其他子公司25河北金牛旭阳化工有限公司15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2、税收优惠

√适用□不适用

1、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》和财政部等四部门关于公布《环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录(2021年版)》的公告，本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司销售甲醇、蒸汽取得的收入，减按90%计入应纳税收入总额。

2、根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的公告》(国家税

69/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告务总局公告[2017]24号)本公司之子公司河北金牛旭阳化工有限公司享受“国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”的税收优惠政策。

3、根据财政部、税务总局于2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财税(2022]13号)，2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局于2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税(2023]6号)，2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)对小型微利企业减按25%

计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司石家庄天珩新能源开发有限公司、河北高速天玥新能源有限公司和河北金牛物流有限公司享受该税收优惠。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金9346.697519.69

银行存款1162917785.191135265491.40

其他货币资金1031.661026.20存放财务公司存款

合计1162928163.541135274037.29

其中：存放在境外的款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

70/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

银行承兑票据313803.94商业承兑票据

合计313803.94

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

71/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）513632.40799969.55

1年以内合计513632.40799969.55

1至2年257168.80

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上41569131.4741569131.47

合计42339932.6742369101.02

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计计类别提账面提账面比例比例

金额(%)金额

比价值金额(%)金额比价值例

(%例

)(%)

按单项计提坏账41569131.498.141569131.410

准备7870.00.00

41569131.498.141569131.4100

0717.00

0.00

其中：

单项金额重大并

16231900.038.316231900.0100.00.0016231900.038.316231900.0100单项计提坏账准0400010.00

0.00

备的应收账款单项金额虽不重

大但单项计提坏25337231.459.825337231.4100.00.0025337231.459.825337231.4100747707.000.00账准备的应收账0款

按组合计提坏账770801.201.8251398.487.0719402.702799969.551.8939998.48

5.0759971.0

准备07

其中：

应收化工产品客417801.200.9933748.488.0384052.7674969.551.5933748.485.0641221.0户0207

应收贸易客户353000.000.8317650.005.0335350.000125000.000.306250.00

5.0118750.0

00

42339932.641620529.9719402.742369101.0/41609129.9759971.0合计752257

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

72/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单项金额重大并单

项计提坏账准备的16231900.0016231900.00100.00预计无法收回应收账款（汕头市宝丰塑胶有限公司）单项金额虽不重大

但单项计提坏账准25337231.4725337231.47100.00预计无法收回备的应收账款

合计41569131.4741569131.47100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：应收化工产品客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内160632.408031.605.00

一至两年257168.8025716.8810.00

合计417801.2033748.48

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

组合计提项目：应收贸易客户

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

一年以内353000.0017650.005.00

合计353000.0017650.005.00

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类别期初余额本期变动金额期末余额

73/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

收回或转转销或核计提其他变动回销单项金额重

大并单项计16231900.0016231900.00提坏账准备的应收账款

账龄组合39998.4811400.0051398.48单项金额虽不重大但单

项计提坏账25337231.4725337231.47准备的应收账款

合计41609129.9511400.0041620529.95

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款和应收账款和合应收账款期合同资产期末合同资产期末坏账准备期末单位名称同资产期末余末余额余额余额合计数的余额额比例（%）汕头市宝丰

塑胶有限公16231900.0016231900.0038.3416231900.00司天津市通源

钢铁集团有4531803.004531803.0010.704531803.00限公司

迁安造纸厂4181280.414181280.419.884181280.41中捷农场新

鑫建材有限3051812.913051812.917.213051812.91公司天津润呈祥

商贸有限公3040442.123040442.127.183040442.12司

合计31037238.4431037238.4473.3031037238.44

74/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

75/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据-商业承兑汇票

应收票据-银行承兑汇票0.00189636.32

合计0.00189636.32

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

76/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内5424778.3489.411811306.6773.29

1至2年2.870.000.00

2至3年0.000.00

3年以上642803.2210.59660063.2226.71

合计6067584.43100.002471369.89100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

邢台宁科污水处理有限公司2904666.6047.87

北京旭阳数字科技有限公司1021086.0016.83

江苏鑫汇林环境工程有限公860224.7814.18司

内蒙古乌海化工有限公司565500.009.32

南京中昊石化工程有限公司537000.008.85

合计5888477.3897.05

其他说明：

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5888477.38元，占预付款项期末余额合计数的比例97.05%

77/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款57108.1668000.00

合计57108.1668000.00

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

78/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

79/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9292.804600.00

1年以内合计9292.804600.00

1至2年70700.00

2至3年56800.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上7172633.017172633.01

合计7238725.817247933.01

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款7152633.017152633.01

押金、保证金76800.0095300.00

代收代付款项9292.80

合计7238725.817247933.01

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余230.007070.007172633.017179933.01

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

80/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

本期计提464.642840.003304.64

本期转回230.001390.001620.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日464.648520.007172633.017181617.65

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备应收利息应收股利

按组合计提坏账准备9292.805464.648828.16

押金、保证金

往来款及代垫款项等9292.805464.648828.16

合计9292.805464.648828.16期末，本公司处于第二阶段的其他应收款。

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备应收利息应收股利

按组合计提坏账准备56800.00158520.0048280.00

押金、保证金56800.00158520.0048280.00

往来款及代垫款项等0.000.00

合计56800.00158520.0048280.00期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备6033649.011006033649.01

按组合计提坏账准备1138984.001001138984.00

押金、保证金20000.0010020000.00

往来款及代垫款项等1118984.001001118984.00

合计7172633.011007172633.01

2024年12月31日，坏账准备计提情况：

处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备应收利息应收股利

81/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备4600.005230.004370.00

押金、保证金4600.005230.004370.00往来款及代垫款项等

合计4600.005230.004370.00期末，本公司处于第二阶段的其他应收款。

未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值

(%)按单项计提坏账准备应收利息应收股利

按组合计提坏账准备70700.00107070.0063630.00

押金、保证金0.00

往来款及代垫款项等70700.00107070.0063630.00

合计70700.007070.0063630.00

处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备6033649.011006033649.01

按组合计提坏账准备1138984.001001138984.00

押金、保证金20000.0010020000.00

往来款及代垫款项等1118984.001001118984.00

合计7172633.011007172633.01

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款7179933.013304.641620.007181617.65

合计7179933.013304.641620.007181617.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

82/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计数的比例款项的性质账龄

(%)期末余额

天津物资招商800000.0011.05往来款5年以上800000.00有限公司

西日本贸易株673578.469.31往来款5年以上673578.46式会社

鄂尔多斯市新620525.808.57往来款5年以上620525.80华结晶硅有限责任公司

日新公司568869.567.86往来款5年以上568869.56

岳虹500000.006.91往来款5年以上500000.00

合计3162973.8243.70//3162973.82

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目

账面余额/合同履约成账面价值账面余额/合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料8146393.288146393.282145582.542145582.54在产品

库存商品2963138.962963138.962049965.772049965.77周转材料消耗性生物资产合同履约成本

合计11109532.240.0011109532.244195548.314195548.31

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

83/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

进项税额6917844.066890807.47

预缴税费6766456.47946042.90

合计13684300.537836850.37

84/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

85/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

86/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

87/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动宣减告减其值发值被他其计准放准投期初追减综他提期末备权益法下确现备资余额（账面价加少合权减其余额（账面价期认的投资损金期单值）投投收益值他值）初益股末位资资益变准余利余调动备额或额整利润

一、合营企业小计

二、联营企业揭阳市华南

大556064.25-142511.10413553.15酒店有限公司河北高速能

源189395439.984323863.81193719303.79科技有限公司

小189951504.234181352.71194132856.94计

合189951504.234181352.71194132856.94计

88/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额49268608.1149268608.11

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额49268608.1149268608.11

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额23468357.0223468357.02

2.本期增加金额604271.14604271.14

（1）计提或摊销604271.14604271.14

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额24072628.1624072628.16

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

89/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值25195979.9525195979.95

2.期初账面价值25800251.0925800251.09

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产114878707.20119927755.70固定资产清理

合计114878707.20119927755.70

其他说明：

无固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额143714063.57578850576.222658835.338581554.33733805029.45

2.本期增加金额2224833.10191736.682416569.78

（1）购置2224833.10191736.682416569.78

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额143714063.57581075409.322658835.338773291.01736221599.23

二、累计折旧

1.期初余额95847996.98509098866.071936216.326994194.38613877273.75

2.本期增加金额3388076.313588148.29147094.29342299.397465618.28

（1）计提3388076.313588148.29147094.29342299.397465618.28

90/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额99236073.29512687014.362083310.617336493.77621342892.03

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44477990.2868388394.96575524.721436797.24114878707.20

2.期初账面价值47866066.5969751710.15722619.011587359.95119927755.70

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程3745037.951988352.78工程物资

合计3745037.951988352.78

其他说明：

无在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

91/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他工程3745037.953745037.951988352.781988352.78

合计3745037.953745037.951988352.781988352.78

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

92/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1159701.011159701.01

2.本期增加金额4976280.384976280.38

（1）租入4976280.384976280.38

3.本期减少金额1159701.011159701.01

4.期末余额4976280.384976280.38

二、累计折旧

1.期初余额1063963.411063963.41

2.本期增加金额510427.65510427.65

(1)计提510427.65510427.65

3.本期减少金额1159701.011159701.01

(1)处置

4.期末余额414690.05414690.05

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值4561590.334561590.33

2.期初账面价值95737.6095737.60

(2).使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额27168978.0012889330.8940058308.89

2.本期增加金

额

(1)购置

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金

额

93/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(1)处置

4.期末余额27168978.0012889330.8940058308.89

二、累计摊销

1.期初余额10472294.369683352.8120155647.17

2.本期增加金956993.47271704.961228698.43

额

（1）计提271704.96956993.471228698.43

3.本期减少金

额

(1)处置

4.期末余额10743999.3210640346.2821384345.60

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

(1)处置

四、账面价值

1.期末账面价16424978.682248984.6118673963.29

值

2.期初账面价16696683.643205978.0819902661.72

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用

94/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

28、长期待摊费用

□适用√不适用

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备8398607.612096277.058398607.612096277.05内部交易未实现利润可抵扣亏损

租赁负债4508780.681127195.1795737.3223934.33

合计12907388.293223472.228494344.932120211.38

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税

95/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

差异负债差异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产折旧差异10368087.541555213.1310368087.541555213.13

使用权资产4508780.681127195.1795737.3223934.33

合计14876868.222682408.3010463824.861579147.46

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额递延所得税资抵销后递延所抵销后递延所项目递延所得税资产产和负债互抵得税资产或负得税资产或负和负债互抵金额金额债余额债余额

递延所得税资产1127195.172096277.0523934.332096277.05

递延所得税负债1127195.171555213.1323934.331555213.13

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异40403539.9940390455.35

可抵扣亏损12448843.8311744686.26

合计52852383.8252135141.61

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年1845771.56

2026年504884.29504884.29

2027年3567089.033567089.03

2028年1546884.391546884.39

2029年4280056.994280056.99

2030年2549929.13

2031年

合计12448843.8311744686.26/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

√适用□不适用

96/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

预付工程设备款379080.00379080.00

合计379080.00379080.00

其他说明：

无

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

其他说明：

无

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

□适用√不适用

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

货款47952147.0953092681.06

工程设备款10622647.865071215.95

97/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

劳务费1595445.716462358.03

合计60170240.6664626255.04

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收租赁费245086.05102500.00

合计245086.05102500.00

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款19036221.2320204592.40

计入其他流动负债的合同负债-2190007.75-2324422.13

合计16846213.4817880170.27

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

98/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9162596.5412160893.0713100927.058222562.56

二、离职后福利-设定提存

471973.951327384.331327384.33471973.95

计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计9634570.4913488277.4014428311.388694536.51

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

6228456.2410130021.9511049213.385309264.81

补贴

二、职工福利费287437.34287437.34

三、社会保险费40903.88665409.92665409.9240903.88

其中：医疗保险费37107.80612036.54612036.5437107.80

工伤保险费53373.3853373.38

生育保险费3796.083796.08

四、住房公积金839402.00839402.00

五、工会经费和职工教育

2893236.42238621.86259464.412872393.87

经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计9162596.5412160893.0713100927.058222562.56

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险438527.861070094.321070094.32438527.86

2、失业保险费33446.0946841.5346841.5333446.09

3、企业年金缴费210448.48210448.48

合计471973.951327384.331327384.33471973.95

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税5952.361912308.96消费税营业税

企业所得税856988.261969490.63

99/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

个人所得税

城市维护建设税208.33133204.13

教育费附加95145.80

房产税7885.7122542.86

其他94377.81120941.19

合计965412.474253633.57

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款21433907.1721217281.19

合计21433907.1721217281.19

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

往来款19501980.3418208758.93

押金1257914.171383046.17

代收代付款项396865.47542180.39

其他277147.191083295.70

合计21433907.1721217281.19账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

100/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款

1年内到期的租赁负债939889.95

合计939889.950.00

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税额2190007.752324422.13

未终止确认的应收票据背书300000.00

合计2190007.752624422.13

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

101/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

房屋建筑物4508780.69

减：一年内到期的租赁负债939889.95

合计3568890.74

其他说明：

2025年计提的租赁负债利息费用金额为人民币7.35万元，计入财务费用。

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用长期应付款

□适用√不适用专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金转期末余额送股其他小计股股

股份总数68031.967668031.9676

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1486809441.311486809441.31

溢价）

其他资本公积8346411.288346411.28

股东捐赠153731947.22153731947.22

合计1648887799.811648887799.81

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

103/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1165410.12914469.29250940.83

合计1165410.12914469.29250940.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积62814124.9062814124.90

任意盈余公积26201417.2926201417.29储备基金企业发展基金其他

合计89015542.1989015542.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润-1219496059.34-1272118841.94调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润-1219496059.34-1272118841.94

加：本期归属于母公司所有者的净利

26707908.4452622782.60

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-1192788150.90-1219496059.34

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

104/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务223656442.23164458179.41222765383.52174969734.89

其他业务10929808.92538939.1315210683.111695123.92

合计234586251.15164997118.54237976066.63176664858.81

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

化工产品234010060.66164511788.99234010060.66164511788.99

其他576190.49485329.55576190.49485329.55按经营地区分类市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类按合同期限分类按销售渠道分类

合计234586251.15164997118.54234586251.15164997118.54其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

105/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税981653.66940061.67

教育费附加701032.42671472.62资源税

房产税960962.83423929.20

土地使用税325578.44325578.44车船使用税印花税

其他133649.31162682.66

合计3102876.662523724.59

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬164327.97215242.19

折旧费925.44529.62

办公费4733.603614.90

其他13368.6832480.17

合计183355.69251866.88

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6006684.875687085.32

折旧费1349555.461094976.82

办公费153376.4067481.57

无形资产摊销1228698.431176917.39

聘请中介机构、咨询顾问费806641.07992148.09

其他1097875.621188998.40

合计10642831.8510207607.59

106/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费用1253664.231201905.95

材料费7558847.466953816.38

水电费1884047.151719304.21

折旧与摊销5630.0911645.00

其他16099.22588.50

合计10718288.159887260.04

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息资本化

利息收入2233020.003735439.05

手续费及其他13236.8912923.58

承兑汇票贴息17.78

未确认融资费用73470.5018203.90

合计-2146312.61-3704293.79

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

援企稳岗政府补助47965.9854464.62

一次性留工补助1500.00

先进制造业进项税加计抵减811412.532013876.81

个税返还款16989.1511397.87

增值税减免6742.77-37495.11

2023年科小奖补资金1000.00

绿色工厂奖补资金300000.00

高企重认奖励50000.00

合计1235610.432042244.19

其他说明：

1.根据邢襄办字【2022】7号，中共邢台市襄都区委办公室下发的，关于印发《邢台市襄都区支持重点产业链高质量发展若干措施（试行）》的通知，本公司获得奖励金30万元。

107/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告2.根据邢襄办字【2022】8号，中共邢台市襄都区委办公室下发的，关于印发《加快推进科技创新八条措施（试行）》的通知，本公司获得奖励金5万元。

3.根据河北省人民政府下发的关于进一步做好稳就业工作的实施意见，本公司收到补助金4.8万元。

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益4181352.713391664.42处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收

3937742.075295429.13

益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计8119094.788687093.55

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-11400.00-39745.82

其他应收款坏账损失-1684.6446155.00债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-13084.646409.18

其他说明：

无

108/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得合计

其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助

其他86889.5486889.54

合计86889.5486889.54

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠

其他252300.2412336.35252300.24

合计252300.2412336.35252300.24

其他说明：

无

109/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4881869.514546706.26

递延所得税费用-4656.42

合计4881869.514542049.84

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额56264302.74

按法定/适用税率计算的所得税费用14066075.69

子公司适用不同税率的影响-5438803.54

调整以前期间所得税的影响133809.57

非应税收入的影响-2922863.06

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损-56.41的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差562961.55异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-1045338.18

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-473916.10

所得税费用4881869.51

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额营业外收入

往来及代收代付款4871558.075251499.35

政府补助400465.9816969.51

利息收入2233020.003735439.05保证金

合计7505044.059003907.91

110/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

费用类2075995.373208121.86

营业外支出252300.2412336.35

其他及往来款1358081.31865700.02

手续费13236.89保证金

合计3699613.814086158.23

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品1600000000.001170000000.00

合计1600000000.001170000000.00收到的重要的投资活动有关的现金说明无支付的重要的投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品1600000000.001170000000.00

合计1600000000.001170000000.00支付的重要的投资活动有关的现金说明无收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

结构性存款投资收益0.005295429.13

合计0.005295429.13

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用

111/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额589657.50312413.42

合计589657.50312413.42

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少期初余项目现金变非现金变动现金变动非现金变动期末余额额动

租赁负债0.005483172.35589657.50384734.164508780.69

合计0.005483172.35589657.50384734.164508780.69

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润51382433.2348326403.24

加：资产减值准备

信用减值损失13084.64-6409.18

固定资产折旧、油气资产折耗、生产

8069889.427262380.50

性生物资产折旧

使用权资产摊销510427.65294504.30

无形资产摊销1228698.431176917.39

长期待摊费用摊销6609326.87387417.41

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

112/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

列）

财务费用（收益以“－”号填列）73470.5018203.90

投资损失（收益以“－”号填列）-8119094.78-8687093.55递延所得税资产减少（增加以“－”

62682.46号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-67338.88号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-6913983.93-5574153.84经营性应收项目的减少（增加以“－”-14476081.20-27732856.40号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-12988068.144779941.00号填列）

其他485329.55544243.77

经营活动产生的现金流量净额25875432.2420784842.12

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产4976280.3825148.68

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1162928163.541074159532.82

减：现金的期初余额1135274037.291051849810.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额27654126.2522309721.83

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1162928163.541135274037.29

其中：库存现金9346.697519.69

可随时用于支付的银行存款1162917785.191135265491.40可随时用于支付的其他货币

1031.661026.20

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1162928163.541135274037.29

113/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用√不适用售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额589657.50(单位：元币种：人民币)

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

房屋建筑物665443.20

合计665443.20

114/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

人工费1253664.231201905.95

材料费7558847.466953816.38

水电燃气费1884047.151719304.21

折旧费5630.0911645.00

其他16099.22588.50

合计10718288.159887260.04

其中：费用化研发支出10718288.159887260.04资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

115/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

116/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得

117/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

直接间接方式

揭阳华南沧化实业有广东省揭阳市5432.33广东省揭阳市化工业85.93设立限公司

石家庄天珩新能源开河北省石家庄市300.00河北省石家庄市新兴能源技术研100.00设立发有限公司发

河北金牛物流有限公河北省沧州市2000.00河北省沧州市物流业100.00设立司

河北金牛旭阳化工有河北省邢台市15000.00河北省邢台市煤化工50.00同一控制下企业合限公司并

河北高速天玥新能源河北省隆化县1500.00河北省隆化县风力发电相关业100.00设立有限公司务

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子公司名称少数股东持股本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股期末少数股东权益余额

118/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告比例（%）利

河北金牛旭阳化工有限50.0024768031.03212299605.82公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额子公司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债河北金牛366

126559493366672125155521687677320133132221452355762386155521777938

旭阳化工807898.

028.82927.5402.763.1315.89777.70388.42166.1285.053.1398.18

有限公司72本期发生额上期发生额子公司名经营活动现金经营活动现金称营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额流量流量河北金牛

旭阳化工233920807.9549536062.0649536062.0630264703.05236991725.8344142830.8144142830.8121232820.41有限公司

其他说明：

无

119/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

√适用□不适用

(1).重要的合营企业或联营企业

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法

河北高速河北省河北石家庄燃气汽车加20.00权益法能源科技气经营有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2).重要合营企业的主要财务信息

□适用√不适用

(3).重要联营企业的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额河北高速能源科技河北高速能源科河北高速能源科技河北高速能源科

120/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

有限公司技有限公司有限公司技有限公司

流动资产389771797.93344322770.67

非流动资产661657248.53677160886.41

资产合计1051429046.461021483657.08

流动负债52045908.7945948705.53

非流动负债30786618.7228557751.64

负债合计82832527.5174506457.17少数股东权益归属于母公司股

968596518.95946977199.91

东权益按持股比例计算

193719303.79189395439.98

的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益

193719303.79189395439.98

投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入405600975.61260645739.60

净利润21619319.0416946087.93终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额21619319.0416946087.93本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

121/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计413553.15556064.25下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-142511.102446.83

--其他综合收益

--综合收益总额-142511.102446.83其他说明无

(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用√不适用

(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用√不适用

(7).与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用√不适用

(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

122/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

类型本期发生额上期发生额

与收益相关407208.7516969.51

合计407208.7516969.51

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、交易

性金融资产、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

风险管理目标和政策

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。

本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的73.30%（2024年：71.79%）；

本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的43.70%

（2024年：43.64%）。

流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

123/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为0万元（上年年末：0万元）。

期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

流动性风险

2025.6.30

期末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计一年内到期的非流

939889.95939889.95

动负债

租赁负债942709.62945537.751680643.373568890.74

上年年末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

上年年末余额项目一年以内一至二年二至三年三年以上合计一年内到期的非流动负债租赁负债

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

124/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

□适用√不适用

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用□不适用

相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

√适用□不适用

本公司以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

√适用□不适用

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。

125/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

河北高速公河北石家高速公路建6417583.0556.0456.04

路集团有限庄设、运营等公司本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是河北省人民政府国有资产监督管理委员会

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

见第十节、十、1

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

√适用□不适用

见第十节、十、3

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

√适用□不适用合营或联营企业名称与本企业关系揭阳市华南大酒店有限公司本公司之联营企业河北高速能源科技有限公司本公司之联营企业其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系河北高速燕赵驿行集团有限公司集团兄弟公司河北燕赵驿行文化传媒有限公司其他河北燕赵驿行物业管理有限公司其他河北冀翔通电子科技有限公司集团兄弟公司其他说明无

126/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度（如适用）额度（如适用）河北高速燕赵

驿行集团有限综合服务、材料102551.13116835.00公司河北燕赵驿行

文化传媒有限综合服务1268.87公司河北燕赵驿行

物业管理有限综合服务159370.64公司河北冀翔通电

子科技有限公综合服务28842.492956.10司

出售商品/提供劳务情况表

□适用√不适用

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

127/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

揭阳市华南大酒店有限公司房屋及建筑物595238.10714285.72

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租赁负债计赁负债计赁和低价承担的租赁和低价承担的租出租方名称租赁资产种类量的可变支付的租增加的使用量的可变支付的租增加的使值资产租赁负债利值资产租赁负债利租赁付款金权资产租赁付款金用权资产赁的租金息支出赁的租金息支出额（如适额（如适费用（如费用（如用）用）适用）适用）河北高速能

源科技有限房屋及建筑物589657.5073470.504976280.38公司关联租赁情况说明

□适用√不适用

128/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

揭阳市华南大353000.0017650.00125000.006250.00应收账款酒店有限公司

河北冀翔通电5084.832362.87预付账款子科技有限公司

(2).应付项目

□适用√不适用

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

129/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

130/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目化工运输贸易其他分部间抵销合计本期或本期期末

营业收入234010060.66576190.49234586251.15

其中：对外234010060.66576190.49234586251.15交易收入

其中：分部0.00间交易收入

131/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其中：主营223656442.23223656442.23业务收入

营业成本164511788.99485329.55164997118.54

其中：主营164458179.41164458179.41业务成本

营业费用12457203.24-2425.82704641.7513159419.17

营业利润57041068.432425.82-613780.8156429713.44

/(亏损)

资产总额1745179480.169072701.2137721508.81-234123185.851557850504.33

负债总额115857741.25563757.938547898.73-8360000.00116609397.91

补充信息：

资本性支2746881.501047293.453794174.95出

折旧和摊9150579.57658435.939809015.50销费用

折旧和摊0.00销以外的非现金费用

资产减值-1684.64-11400.00-13084.64损失上期或上期期末

营业收入236991725.83118626.51865714.290.00237976066.63

其中：对外236991725.83118626.51865714.290237976066.63交易收入

其中：分部0.000.000.000.000.00间交易收入

其中：主营222646757.01118626.510.000222765383.52业务收入

营业成本176038049.2650831.87575977.680176664858.81

其中：主营174918903.0250831.870.000174969734.89业务成本

营业费用7831902.02214772.54383743.830.008430418.39

营业利润53121774.55-146977.90-94007.22052880789.43

/(亏损)

资产总额1697990193.719070340.2737463489.23-233273185.851511250837.36

负债总额121166737.39563757.938523550.50-8360000.00121894045.82

补充信息：

资本性支668521.440.000.000.00668521.44出

折旧和摊7950771.55237.48652018.140.008603027.17销费用

折旧和摊0.000.000.000.000.00销以外的非现金费用

132/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

资产减值7867.39-14276.570.00-6409.18损失

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

运输贸易118626.51

化工产品223656442.23222646757.01

合计223656442.23222765383.52

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上33204272.3433204272.34

合计33204272.3433204272.34

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值金额比例(%)金额价值

例(%)例(%)按单项计提坏账33204332043320433204

10010001001000

准备272.34272.34272.34272.34

其中：

单项金额重大的1623148.88162311000.001623148.8816231100.000.00

133/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

应收款项900.00900.00900.00900.00单项金额虽不重大但单项计提坏16972169721697216972

51.121000.0051.12100.000.00

账准备的应收账372.34372.34372.34372.34款按组合计提坏账准备

其中：

应收化工产品客户应收贸易客户

33204332043320433204

合计1001000.00//0.00

272.34272.34272.34272.34

按单项计提坏账准备：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

汕头市宝丰塑胶有16231900.0016231900.00100.00预计无法收回限公司

其他单项不重大16972372.3416972372.34100.00预计无法收回

合计33204272.3433204272.34100.00/

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

应收账款坏33204272.3433204272.34账准备

合计33204272.3433204272.34

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

134/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额余额额计数的比例

（%）汕头市宝丰塑

16231900.0016231900.0048.8816231900.00

胶有限公司

迁安造纸厂4181280.414181280.4112.594181280.41中捷农场新鑫

3051812.913051812.919.193051812.91

建材有限公司汕头市全丰塑

胶制品有限公2376710.682376710.687.162376710.68司茌平县造纸总

1376078.801376078.804.141376078.80

厂

合计27217782.8027217782.8081.9727217782.80其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款57108.1668000.00

合计57108.1668000.00

其他说明：

135/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

136/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9292.804600.00

1年以内合计9292.804600.00

1至2年70700.00

2至3年56800.00

3年以上

137/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3至4年

4至5年

5年以上15132633.0115132633.01

合计15198725.8115207933.01

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款15112633.0115112633.01

押金、保证金86092.8095300.00

合计15198725.8115207933.01

(3).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信

坏账准备未来12个月预合计用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2025年1月1日余

230.007070.0015132633.0115139933.01

额

2025年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提464.642840.003304.64

本期转回230.001390.001620.00本期转销本期核销其他变动

2025年6月30日余

464.648520.0015132633.0115141617.65

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

138/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

其他应收款15139933.013304.641620.0015141617.65坏账准备

合计15139933.013304.641620.0015141617.65

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)揭阳华南沧化五年以上

8360000.0055.00往来款8360000.00

实业有限公司天津物资招商五年以上

800000.005.26往来款800000.00

有限公司西日本贸易株五年以上

673578.464.43往来款673578.46

式会社鄂尔多斯市新五年以上

华结晶硅有限620525.804.08往来款620525.80责任公司

日新公司568869.563.74往来款五年以上568869.56

合计11022973.8272.5311022973.82

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

139/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资257287074.1623163888.31234123185.85256437074.1623163888.31233273185.85

对联营、合营企业投资193719303.79193719303.79189395439.98189395439.98

合计451006377.9523163888.31427842489.64445832514.1423163888.31422668625.83

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期初余额（账减值准备期初本期增减变动期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他面价值）余额

揭阳华南沧化实34972365.6211708112.0834972365.6211708112.08业有限公司

河北金牛物流有8544223.7711455776.238544223.7711455776.23限公司

河北金牛旭阳化184756596.46184756596.46工有限公司

石家庄天珩新能3000000.003000000.00源开发有限公司

河北高速天玥新2000000.00850000.002850000.00能源有限公司

合计233273185.8523163888.31850000.000.00234123185.8523163888.31

(2).对联营、合营企业投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

140/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

本期增减变动期初减值准宣告发减值准投资权益法下确其他综期末余额（账余额（账面价备期初追加投减少投其他权放现金计提减备期末单位认的投资损合收益其他面价值）

值）余额资资益变动股利或值准备余额益调整利润

一、合营企业小计

二、联营企业

河北高速189395439.984323863.81193719303.79能源科技有限公司

小计189395439.984323863.81193719303.79

合计189395439.984323863.81193719303.79

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

141/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务89252.7153609.58178505.43

合计89252.7153609.58178505.43

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益4323863.813389217.59处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收3129015.654161096.42益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益

142/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计7452879.467550314.01

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

407208.75

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

3937742.07

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

143/144河北金牛化工股份有限公司2025年半年度报告

交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-148421.55其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额271004.32

少数股东权益影响额（税后）472050.62

合计3453474.33

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净2.20320.03930.0393利润

扣除非经常性损益后归属于1.91840.03420.0342公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：董辉

董事会批准报送日期：2025年8月29日修订信息

□适用√不适用