2023年年度报告

公司代码：600725公司简称：云维股份云南云维股份有限公司

2023年年度报告

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重要提示

一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

三、公司全体董事出席董事会会议。

四、公司负责人蔡大为、主管会计工作负责人唐江萍及会计机构负责人（会计主管人员）胡钰垚

声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计，母公司2023年度净利润为393.05万元，未分配利润-27.84亿元。

因此，根据《公司章程》规定，公司董事会建议2023年度不进行利润分配。

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本年度报告内容涉及的未来计划等前瞻性陈述因存在不确定性，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

按照《重整计划》要求，公司需择机注入优质资产，该项工作受多方因素影响，存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................8

第四节公司治理..............................................18

第五节环境与社会责任...........................................32

第六节重要事项..............................................34

第七节股份变动及股东情况.........................................47

第八节优先股相关情况...........................................53

第九节债券相关情况............................................54

第十节财务报告..............................................54

载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件、注册备查文件目录会计师对公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明原件。

报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

一、释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义云维股份指云南云维股份有限公司公司指云南云维股份有限公司曲靖云维指曲靖能投云维销售有限公司云南能投集团指云南省能源投资集团有限公司能投股份指云南能源投资股份有限公司云南能投绿色新材有限责任公司新材公司指（原云南能投化工有限责任公司）永昌硅业指云南永昌硅业股份有限公司昆明盐矿指云南省盐业有限公司昆明盐矿云维集团指云南云维集团有限公司曲煤焦化指云南曲煤焦化实业发展有限公司煤化集团指云南煤化工集团有限公司云南资本指云南省国有资本运营有限公司曲靖电厂指云南能投曲靖发电有限公司居正公司指云南能投居正产业投资有限公司融信服公司指云南省融资信用服务有限公司普阳化工指云南普阳煤化工有限责任公司先锋化工指云南先锋化工有限公司小龙潭矿务局公司指云南小龙潭矿务局有限责任公司信息公司指云南能投信息产业开发有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称云南云维股份有限公司公司的中文简称云维股份

公司的外文名称 YUNNAN YUNWEI COMPANY LIMITED

公司的外文名称缩写 YNYW公司的法定代表人蔡大为

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名李斌桂腾雷联系地址云南省昆明市西山区日新中路393号云南省昆明市西山区日新中路广福城写字楼20楼393号广福城写字楼20楼

电话0871-656585180871-65656808

电子信箱 lib39770@cnyeig.com gui_tl@qq.com

三、基本情况简介公司注册地址云南省昆明市滇中新区大板桥街道云水路1号智能制

造产业园A1栋610号公司注册地址的历史变更情况2021年6月2日公司第九届董事第六次会议审议通过了

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《关于变更公司住所暨修改公司章程的议案》，公司注册地由“云南省曲靖市沾益县盘江镇花山工业区”变更为“云南省滇中新区大板桥街道云水路1号智能制造产业园A1栋610号”。

公司办公地址云南省昆明市西山区前卫街道日新中路393号广福城写字楼20楼公司办公地址的邮政编码650100

四、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的媒体名称及网址 《中国证券报》 http://www.cs.com.cn、《上海证券报》http://www.cnstock.com

公司披露年度报告的证券交易所网址 http://www.sse.com.cn公司年度报告备置地点云南云维股份有限公司证券事务部

五、公司股票简况公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 云维股份 600725

六、其他相关资料

名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)公司聘请的会计师事务所（境办公地址云南省昆明市官渡区六甲街道办事处陈家内）社区官南大道2288号

签字会计师姓名刘蓉晖、武兆龙

七、近三年主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本期比上年同期主要会计数据2023年2022年2021年增减(%)

营业收入898476440.441158916250.69-22.471697053109.70扣除与主营业务无关的业

务收入和不具备商业实质898002308.361157297011.13-22.411697053109.70的收入后的营业收入归属于上市公司股东的净

5148339.4221976406.34-76.5716047816.70

利润归属于上市公司股东的扣

-1058631.3421682832.61-104.887298400.86除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量

-104743318.4929508022.22-454.9718465010.69净额本期末比上年同

2023年末2022年末2021年末

期末增减（%）归属于上市公司股东的净

360289901.38355141561.961.45333165155.62

资产

总资产491675177.48462816299.876.24492107959.23

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(二)主要财务指标本期比上年同期增主要财务指标2023年2022年2021年减(%)

基本每股收益（元／股）0.00420.0178-76.53%0.0130

稀释每股收益（元／股）0.00420.0178-76.53%0.0130扣除非经常性损益后的基本每股收

-0.00090.0176-105.110.0059益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）1.446.39减少4.95个百分点4.94扣除非经常性损益后的加权平均净

-0.306.30减少6.60个百分点2.24

资产收益率（%）报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

八、境内外会计准则下会计数据差异

(一)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(二)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况

□适用√不适用

(三)境内外会计准则差异的说明：

□适用√不适用

九、2023年分季度主要财务数据

单位：元币种：人民币

第一季度第二季度第三季度第四季度

（1-3月份）（4-6月份）（7-9月份）（10-12月份）营业收入184699720.76180008156.35123702092.53410066470.80

归属于上市公司股东的净利润1416850.46752566.33-1999737.584978660.21归属于上市公司股东的扣除非

1307587.29673288.75-2259665.66-779841.72

经常性损益后的净利润

经营活动产生的现金流量净额-26859102.57-9184929.95-47076737.07-21622548.90季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用√不适用

十、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

附注（如适非经常性损益项目2023年金额2022年金额2021年金额

用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资

213868.60

产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

968518.1256428.1016192.17

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

709495.42323532.51

保值业务外，非金融企业持有金融资产

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和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益6238478.27企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

10775.6111471.035104579.82

出

其他符合非经常性损益定义的损益项目3628643.85

减：所得税影响额-1934165.26-97857.91

少数股东权益影响额（税后）

合计6206970.76293573.738749415.84

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十一、采用公允价值计量的项目

□适用√不适用

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十二、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、经营情况讨论与分析

2023年，公司在集团和公司党委、董事会的正确领导下，紧紧围绕年度预算目标和中心工作，

解码细化各项重点工作任务，层层压实工作责任。

（一）聚焦党建融入中心工作，推动主题教育走深走实

坚持和加强党的全面领导，落实党委前置研究重大事项清单，为公司规范管理、科学决策把关定向提供坚强组织保障。以习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育开展推动贸易拓展、合规体系、应收账款回收、管理提升、执行力作风效能建设。

（二）聚焦年度经营指标，全力拓展煤焦贸易市场

锚定年度经营改革发展目标，压实经营指标和重点工作分解任务责任。提高保供与价格竞争力，上游加大与优质供应商合作，发挥货场存货保供、精细掺配、提高价格竞争力作用，开展自营掺配化工动力煤、水泥煤业务，提升保供能力和效益。

（三）聚焦潜在资金风险化解，加强应收账款管理

全面调整优化业务结构和模式，加大与优质供应商的业务合作规模，精准控制客户赊销信用额度。持续加强应收账款管理，全力推动应收账款清收工作。

（四）聚焦深化改革，持续推进作风效能建设

细化落实国企改革三年行动任务。优化完善《治理主体权责清单》，梳理党委会、董事会、总办会等各级治理主体权责。制订董事会授权管理制度，完成了公司董事会向董事长及经理层授权事项清单，明确权责关系。完成了两级公司经理层成员2023年度经营业绩考核责任书的签订，研究以市场化经营为导向推进贸易团队聘任和绩效改革。

（五）贯彻“三精管理”理念，大力推进合规体系建设，持续夯实和提升基础管理水平以合规体检方式对公司现行的管理制度、业务流程等进行全面梳理、评估，修订完善《合规管理制度》，建立《公司法律法规库》等8个清单及贸易业务指引，稳步推进公司合规体系建设，提升合规管理水平，确保贸易业务合规。强化业财一体联动，优化财务和经营分析工具模型，运用管理会计指导公司经营决策，在规范业务流程、优化贸易模式、提升资金效率、有效压降“两金”等方面发挥促进作用。持续开展商业模式、盈利模式分析，研究每类贸易模式的盈利增值点及存在的风险敞口，针对性的制定风险应对策略。持续开展降本增效、开源节流。

二、报告期内公司所处行业情况

2023年全年煤炭保供政策继续发力，国内煤炭产量维持高位。但下半年煤矿安监力度升级对

供给端形成影响，同比增速有所放缓。保供长协资源占比较高，电煤供应得到有效保障；进口方面，澳煤进口政策放宽，进口煤炭零关税政策以及进口煤具有价格优势，使得中国进口煤炭总量显著增加；需求方面，积极的财政货币政策持续发力，经济运行继续恢复向好，电力及化工行业用煤需求保持增长态势，煤炭需求端韧性较强原煤生产稳定增长，进口高速增长。2023年，工业原煤产量46.6亿吨，同比增长2.9%。进口煤炭4.7亿吨，同比增长61.8%。

公司根据“以稳为主、谋划长远”的经营整体工作思路，资金匹配及业务资源统一协调平衡，贸易业务短期与长期结合，找准业务切入点，加大市场调研力度，继续调整贸易交易结构，积极拓展新的贸易业务，开拓上下游渠道，同时公司加强与供应商和客户的沟通协调，维护好供应商和客户关系，增加与供应商和客户之间的合作粘性。根据不同客户的需求进行定制化的供应，努力满足客户需求，提高公司贸易业务收益。

三、报告期内公司从事的业务情况

公司2023年度主要开展煤炭贸易经营，全年年度累计实现产品采购结算量137.91万吨。受大宗商品市场波动、水泥煤等产品市场整体需求不足、市场竞争加剧、产品毛利率下降等因素影响，全年实现销售收入8.98亿元，较上年下降22.47%；实现利润总额761.26万元，较上年下降

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67.37%；累计实现净利润514.83万元，较上年下降76.57%。报告期末资产总额为4.92亿元。

四、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

公司积极努力开展煤焦产品贸易业务不断拓展新的贸易市场，在区域内具备一定贸易优势具体分析如下:

1.经营优势:一是公司多年从事煤焦、化工产品生产经营，培养了一批熟悉煤炭指标、性能以

及市场情况的技术人才及管理队伍，能够将下游客户需求及上游货品指标紧密结合，通过技术分析，组合化采购，做出合理优化的服务方案，与上下游客户形成更紧密的合作伙伴关系，确保客户资源长期稳定持续发展。二是公司在滇西片区大力拓展硅煤及水泥煤业务，引入合作方提供仓储服务并进行掺配，为后续业务拓展提供了一定的基础。

2.采销渠道优势:通过多年的积累，公司拥有一批优质的采购供应客户渠道，对产品的市场情

况和指标性能较好地掌握，能及时应对外围市场变化，区域内销售客户渠道稳定，且能够及时获取相应渠道客户准确的生产经营状况。公司内控体系规范，严格执行出入库、质量和现场库存监管，最大限度确保公司的资金和货权不受损失，有效防范经营风险同时，可以快速响应客户需求。

3.资金优势：公司自2016年以来，经营业绩稳中有升，拥有的自有资金逐年得到补充，营运资金相对充足。2023年，已获取到部分金融机构的融资额度，为公司经营贸易活动提供了资金保证。

五、报告期内主要经营情况

2023年，实现营业收入8.98亿元，同比下降22.47%；利润总额761.26万元，同比下降67.37%；

净利润514.83万元，同比下降76.57%；累计实现扣非后净利润-105.86万元。总资产4.92亿元，同比上升5.87%，净资产3.60亿元，同比增长1.43%。净资产收益率1.44%，同比下降4.95个百分点；经营活动现金净流量-10474.33万元；年末两金余额3.89亿元，较年初上升54.87%；流动资产占资产总额的96.57%，资产负债率26.72%。全年贸易毛利率3.38%，同比毛利率下降1.28个百分点。

(一)主营业务分析

1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入898476440.441158916250.69-22.47

营业成本868126320.281104947529.70-21.43

销售费用11047632.668997906.9722.78

管理费用19405712.2617709837.699.58

财务费用-1142761.011478651.94-177.28

经营活动产生的现金流量净额-104743318.4929508022.22-454.97

投资活动产生的现金流量净额33067140.42-33555735.99-198.54

筹资活动产生的现金流量净额14894899.67-15707606.71-194.83

营业收入变动原因说明：公司营业收入较上年同期减少，主要原因是受煤炭价格下行等市场环境影响，贸易规模有所缩减营业成本变动原因说明：公司营业成本较上年同期大幅减少，主要原因是营业收入下降，营业成本同步下降

销售费用变动原因说明：公司销售费用较上年同期增加，主要原因是报告期内为保障供货新增仓储场地，租赁费较去年同期增加管理费用变动原因说明：公司管理费用较上年同期增加，主要原因是本年计提内部退养人员的辞退福利

财务费用变动原因说明：公司财务费用较上年同期减少，主要原因是本报告期内公司加强资金管理，流动资金利息收入较去年同期增加经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司经营活动净现流本期较上年同期流出增加，主

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要原因是本报告期末公司贸易业务调整，冬储煤炭贸易额增加，期末现金大额流出。

投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：公司投资活动净现流本期较上年同期增加，主要原因是报告期公司收回上年未到期的购买理财产品支出

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额本年发生额较上年同期增加，主要原因是本报告期收回了上年支付的应付票据开票保证金，并收回重整偿债剩余股票收益

本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

2.收入和成本分析

√适用□不适用

公司营业收入和成本均较上年同期减少，主要原因是受市场环境影响，贸易规模有所缩减。

(1).主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况

单位:元币种:人民币主营业务分行业情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率分行业营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

减少0.0120

物资贸易898002308.36868126320.283.33-28.87-27.28个百分点主营业务分产品情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率分产品营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

煤炭产品销减少0.0153

884909883.25855498540.323.32-6.35-4.85

售个百分点钢材制品销

-100.00-100.00售

硅石、木炭减少0.0148

13092425.1112627779.963.55-60.95-60.34

销售个百分点主营业务分地区情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率分地区营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

减少0.0120

国内898002308.36868126320.283.33-28.87-27.28个百分点主营业务分销售模式情况营业收入比营业成本比毛利率比上毛利率销售模式营业收入营业成本上年增减上年增减年增减

（%）

（%）（%）（%）

减少0.0120

物资贸易898002308.36868126320.283.33-28.87-27.28个百分点

主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明

受市场环境影响，本期主营业务分行业、分产品、分地区的贸易规模都有所缩减，且毛利均有所降低。

(2).产销量情况分析表

√适用□不适用采购量比销售量比库存量比主要产品单位采购量销售量库存量上年增减上年增减上年增减

（%）（%）（%）煤炭产品

万吨135.25135.033.48-7.50-6.196.44销售

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钢材制品

万吨-100.00-100.00销售

硅石、木

万吨2.042.04-7.31-7.31炭销售产销量情况说明

受市场环境影响，本期公司未开展钢材制品贸易，其他产品需求不足，因此采销量较上年同期有所缩减。

(3).重大采购合同、重大销售合同的履行情况

□适用√不适用

(4).成本分析表

单位：元分行业情况本期金额成本本期占总上年同期占较上年同情况分行业构成本期金额成本比例上年同期金额总成本比例期变动比说明

项目(%)(%)

例(%)

物资贸易868126320.28100.001104718036.17100.00-21.42分产品情况本期金额成本本期占总上年同期占较上年同情况分产品构成本期金额成本比例上年同期金额总成本比例期变动比说明

项目(%)(%)

例(%)煤炭产品

材料855498540.3298.55898864907.1581.37-4.82销售钢材制品

材料174033992.0815.75-100.00销售

硅石、木

材料12627779.961.4531819136.942.88-60.31炭销售成本分析其他情况说明

受市场环境影响，本期分行业、分产品的成本规模都有所缩减。

(5).报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化

□适用√不适用

(6).公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用√不适用

(7).主要销售客户及主要供应商情况

A.公司主要销售客户情况

√适用□不适用

前五名客户销售额52914.93万元，占年度销售总额56.57%；其中前五名客户销售额中关联方销售额30908.46万元，占年度销售总额33.05%。

报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形

□适用√不适用

B.公司主要供应商情况

√适用□不适用

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前五名供应商采35634.72万元，占年度采购总39.36%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形

□适用√不适用其他说明无

3.费用

√适用□不适用

（1）税金及附加本年发生额较上年同期发生额同期减少，主要为报告期内贸易规模缩减，营业收入下降，库存商品增加

（2）财务费用本年发生额较上年发生额同期减少，主要为报告期内公司加强资金管理，流动资金利息收入较去年同期增加

（3）其他收益本年发生额较上年同期发生额同期增加，主要为报告期内，收到政府补助及重整偿债剩余股票处置收益到账

（4）投资收益本年发生额较上年发生额同期增加，主要为报告期内公司利用闲置资金购买理财产品的规模增加

（5）信用减值损失本年发生额较上年发生额同期减少，主要原因是报告期内公司对期末应收账款

按照信用风险特征组合计提了坏账准备，且部分信用减值损失金额已在往前年度体现，故同比同期减少，但应提基数较上年增加，累计信用减值损失增加。

（6）所得税费用本年发生额较上年发生额同期增加，主要为报告期内对租赁变更等税会暂时性差异确认递延所得税费用。

4.研发投入

(1).研发投入情况表

□适用√不适用

(2).研发人员情况表

□适用√不适用

(3).情况说明

□适用√不适用

(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响

□适用√不适用

5.现金流

√适用□不适用

（1）销售商品、提供劳务收到的现金本年发生额较上年发生额减少，主要原因是本报告期内贸易规模缩减

（2）收到其他与经营活动有关的现金本年发生额较上年发生额增加，主要原因是公司积极开展业务，发生的贸易保证金收支增加

（3）购买商品、接受劳务支付的现金本年发生额较上年发生额减少，主要原因是本报告期内贸易规模缩减

（4）支付的各项税费本年发生额较上年发生额减少，主要为报告期内贸易规模缩减，营业收入下降，库存商品增加

（5）支付其他与经营活动有关的现金本年发生额较上年发生额增加，主要原因是公司积极开展业务，发生的贸易保证金收支增加

（6）收回投资收到的现金本年发生额较上年发生额增加，主要原因是报告期内公司利用闲置资金购买理财产品的规模增加

（7）取得投资收益收到的现金本年发生额较上年发生额增加，主要原因是报告期内公司利用闲置资金购买理财产品的规模增加

（8）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本年发生额较上年发生额减少，主要原因是上年同期公司购置车辆

（9）支付其他与投资活动有关的现金本年发生额较上年发生额增加，主要原因是报告期内公司利

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用闲置资金购买理财产品的规模增加

（10）收到其他与筹资活动有关的现金本年发生额较上年发生额增加，主要原因是报告期内为破产重整后的股票处置收益到账及上年支付的应付票据保证金退回

（11）支付其他与筹资活动有关的现金本年发生额较上年发生额大幅增加，主要原因是公司报告期内支付了应付票据开票保证金较去年同期减少

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1.资产及负债状况

单位：元本期期末数上期期末数占本期期末金额项目名称本期期末数占总资产的上期期末数总资产的比例较上期期末变情况说明比例（%）（%）动比例（%）

货币资金89036875.2418.11155580201.6333.62-42.77

交易性金融资产-32491000.007.02-100.00

应收票据16944660.753.45-100.00

应收账款298783500.6960.77133105310.5728.76124.47

应收款项融资3000000.000.6124901218.795.38-87.95

预付款项2717302.700.5538060338.128.22-92.86

其他应收款9808208.301.9914022274.553.03-30.05

存货50878709.7910.3534932275.037.5545.65

使用权资产11349651.162.3120478239.034.42-44.58

应付账款55957571.7111.3816780448.133.63233.47

合同负债25000.000.012721171.930.59-99.08

应交税费2585421.250.53442446.290.10484.35

其他应付款9123646.561.8615979715.273.45-42.90一年内到期的非

2202806.400.453825423.880.83-42.42

流动负债其他说明

1.货币资金本期末余额较上年同期减少，主要原因是本报告期末电煤企业冬储煤需求增加，

公司大额资金支出用于开展电煤业务导致

2.交易性金融资产本期末余额较上年同期减少，主要原因是本报告期末公司大额资金支出用

于开展电煤业务导致阶段闲置资金减少，交易性金融资产全额赎回用于开展业务

3.应收票据本期末余额较上年同期增加，主要原因是年末已背书或贴现且在资产负债表日尚

未到期的应收票据做列示

4.应收账款本期末余额较上年同期增加，主要原因是本报告期末公司开展电煤业务量扩大

5.应收款项融资本期末余额较上年同期减少，主要原因是本年末持有票据较上年末减少

6.预付款项本期末余额较上年同期减少，主要原因公司报告期内按照约定完成贸易业务结算

7.其他应收款本期末余额较上年同期减少，主要原因是报告期内贸易规模缩减，存量业务保

证金减少

8.存货本期末余额较上年同期增加，主要原因是为提高保供能力，增加库存商品的采购

9.使用权资产本期末余额较上年同期减少，主要原因是本报告期公司租赁资产减少

10.应付账款期末余额较上年同期增加，主要原因是本报告期末公司大力开展电煤业务，采购

电煤向火电企业销售

11.合同负债本期末余额较上年同期减少，主要原因是公司报告期内部分贸易业务已实现结算

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12.应交税费期末余额较上年同期增加，主要原因是本报告期末大力开展电煤销售业务，年末

应交增值税等增加

13.其他应付款本期末余额较上年同期减少，主要原因是报告期内贸易规模缩减，存量业务保

证金减少

14.一年内到期的非流动负债本期末余额较上年同期减少，主要原因是本报告期公司办公室租

赁面积缩减，租赁资产减少

2.境外资产情况

□适用√不适用

3.截至报告期末主要资产受限情况

□适用√不适用

4.其他说明

□适用√不适用

(四)行业经营性信息分析

√适用□不适用

公司根据“以稳为主、谋划长远”的经营整体工作思路，资金匹配及业务资源统一协调平衡，贸易业务短期与长期结合，加大市场调研力度，继续调整贸易交易结构，积极拓展新的贸易业务，开拓上下游渠道，同时公司加强与供应商和客户的沟通协调，维护好供应商和客户关系，增加与供应商和客户之间的合作粘性。根据不同客户的需求进行定制化的供应，努力满足客户需求，提高公司贸易业务收益。全年克服大宗商品市场不景气、煤炭市场价格下行、公司贸易业务模式调整阵痛等因素影响，努力开拓市场，抓住电煤市场回暖的有利时机冲刺四季度，改善了前三季度的经营颓势，顺利完成重整预留股票处置，多措并举，实现了全年一定水平的盈利，其他改革发展重点工作均得到有力推进和落实落地。

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煤炭行业经营性信息分析

1.煤炭业务经营情况

□适用√不适用

2.煤炭储量情况

□适用√不适用

3.其他说明

□适用√不适用

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(五)投资状况分析对外股权投资总体分析

□适用√不适用

1.重大的股权投资

□适用√不适用

2.重大的非股权投资

□适用√不适用

3.以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

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4.报告期内重大资产重组整合的具体进展情况

□适用√不适用

(六)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(七)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

报告期内，公司全资子公司曲靖能投云维销售有限公司实现总采购量43.34万吨，实现产品总销售40.66万吨。实现营业收入3.74亿元，净利润121.78万元。

(八)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一)行业格局和趋势

√适用□不适用

预计2024年我国煤炭供需将延续平稳态势，从供给看，国内煤炭产能充分释放，产量预计总体稳定。从需求看，新能源快速发展，作为煤电的替代在加速，而随着稳经济政策的持续发力，非电行业的用煤需求可能超预期增长。火电在能源结构中依然占据主导，预计动力煤需求的基本面将保持韧性。极端天气可能导致水电发电量下降，增强了火电的替代作用。

(二)公司发展战略

√适用□不适用

公司发展将聚焦守底线、稳支撑、增动力、上台阶的暨定工作思路，深入贯彻“三精管理”“五个增效”理念，勇于突破、强化协同、狠抓落实、自我加压，坚持“稳经营、优结构、强管理、控风险”的经营方针，锚定全年各项预算目标，逐项进行解码细化，力争实现销量236.5万吨。主要围绕稳健开展贸易经营、强化协同凝聚合力、夯实基础管理、规范上市公司运作、抓实双融双创，以党建促发展等方面，全力推动公司经营发展提质增效。

(三)经营计划

√适用□不适用

2024年，公司将坚持“稳经营、优结构、强管理、控风险”的经营方针，围绕年度预算目标任务，主要从以下几个方面开展工作。

1.稳健开展贸易经营。一是持续调优贸易业务结构。聚焦煤焦主业，继续扩大集团内部企业电

煤、动力煤、硅煤、木炭等业务规模，提高业务合作和使用资金占比，形成业务模式固定、经营利润稳定的稳定器和压舱石。二是依托自身资源优势，持续扩大滇西水泥煤、云天化原燃料煤等优质国有企业贸易业务，稳步增加自主掺配水泥煤业务经营占比，形成新的经济增长点和利润突破口。三是化旧账不添新账，加强业财融合力度，强化资金统筹管控，规范财务核算，深入财务预警分析研判，全面加强应收账款管理，梳理存在的潜在风险，确保目标达成。四是强化贸易业务立项、审核、款项回收等全过程管控，加强应收账款项目违规追责梳理、核查，新增业务确保模式合规、风险可控，从根本上提升公司贸易风险防控能力。五是积极适应市场变化和终端客户需求，组织调研开拓市场，充分挖掘优质供应商，综合提升业务保供能力，进一步提升贸易业务收益和市场化运作水平。坚持以直采直销、自主掺配的业务模式，巩固电煤、化工用煤业务，大力拓展水泥煤业务和增量电煤业务。

2.强化协同凝聚合力。一是发挥支部和工会作用，持续提升公司全员的大局意识、协同补位意识，营造和谐团结、奋进拼搏的工作氛围。二是综合运用各种手段，促进公司纵向、横向矩阵式协同配合。三是精准制定考核指标，引导公司全员更加聚焦和围绕重点开展工作。将业务拓展、应收账款回收等重点工作纳入专项激励。四是进一步完善考核机制，持续推进开展月月考机制，切实发挥绩效考核风向标作用，奖勤罚懒、奖优罚劣。五是运用好借调、跟班学习、组织专项工作团队等方式，畅通母子公司人员流动，上下联动，为经营及其他重点工作提供人力保障。

3.夯实基础管理根基。一是聚焦卓越运营，打造核心竞争力，突出效益和效率，持续强化精

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准营销、做深做实精细化管理。二是全面加强公司合规体系建设。全面落实合规管理风险清单，做好风险识别、预警、研判和应对，保障内控风控管理体系落地，充分发挥内控运行监督和管控风险的作用，强化合同管控，实现立项、审核、资金支付、票据传递、款项回收等全过程管控，切实将风险管理融入到经营管理中，从根本上提升公司经营风险防控能力。三是围绕财务管理对标，强化财务预警分析研判，强化资金计划管理，严控资金使用风险，切实提升资金利用率和流动资金收益。四是多措并举，推动融资工作落地。全方位、多角度与相关银行沟通协调，积极推动全面化解司法重整遗留在相关银行不良信用问题，推进银行恢复低风险授信，争取进一步打开融资局面，为后续企业运作奠定良好基础。五是持续完善公司信息化建设，精简优化流程配置，提高行政事务流程执行效率，提升整体工作效率。进一步完善和运用好例会工作机制，强化执行力建设，推动形成工作闭环，确保各类工作切实落地，标志化成果如期达成。六是持续做好安全环保管理，确保全年不发生安全事故。

4.规范上市公司运作。一是认真研究中国证监会和上海证券交易所的政策导向，关注资本市场动态，积极探索各类资本市场创新机制和政策契机。二是按照监管新规修订完善治理层制度，确保上市公司运作规范，密切跟踪股价波动和舆情情况，维护好投资者关系。三是精细化做好“三会”筹备，高度关注信息披露规范性及质量，高质量完成组织开展好信息披露工作和业绩说明会相关工作。

5.抓实双融双创，以党建促发展。以党建的有形有实有力推动中央、省委和集团党委决策部

署在公司的落实落地。深化双融双创实践，在贸易拓展、应收账款清收等重点难点工作的开展上充分发挥党支部战斗堡垒作用。抓班子、带队伍打造高素质团队。综合运用内部退养、岗位竞争、管理岗位退出等手段加大干部调整力度。坚持“三不”一体推进，持续加强对“一把手”和领导班子监督，确保公司整体风清气正。

(四)可能面对的风险

√适用□不适用

1.宏观经济波动及市场竞争风险：公司所处贸易领域与宏观经济变化的关联度较高，随着国

际局势变化，经济环境不确定性因素激增，国际原油等大宗商品价格持续波动，国内经济下行压力仍然较大。受各地电煤保供、市场价格波动、铁路公路运力不足和贸易行业竞争加剧等因素影响，预计公司开展贸易经营业务的难度将持续加大，且面临贸易业务固有的应收账款等风险。

应对措施：密切关注行业政策动态，抓住市场发展机遇，紧紧围绕年度预算目标任务，坚持稳中求进的总基调，持续调优贸易业务结构，聚焦煤焦主业做优做强存量业务，稳健拓展增量业务，强化业务过程管控和应收账款管理，争取实现较好的经营业绩。

2.资产重组风险：公司贸易业务受外部环境变化影响较大，盈利能力有限，经营业绩缺乏有力支撑。执行《重整计划》中的资产注入受多方因素影响，面临较多不确定风险。

应对措施：公司将围绕符合国家产业政策及云南省产业发展定位，审慎选择标的资产，做好充分的市场研究与尽职调查，规划好后续整合和协同发展方案，努力协调相关各方，力争尽早完成《重整计划》要求的资产注入工作，以促使公司实现转型升级、高质量发展。

(五)其他

□适用√不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用√不适用

第四节公司治理

一、公司治理相关情况说明

√适用□不适用

报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会的相关法律法规及《上海证券交易所股票上市规则》等规范性文件的要求，持续完善公司法人治理结构，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关要求，进一步完善内部控制管理体系，2023年4月、7月和10月分别开展了公司第一季度、半年度和第三季度内部控制集中测评工作，根据公司《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》的要求对存在的缺陷进行整改落实，进一步

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增强了公司内控风险管控能力。持续依法深入推进国企改革，对公司经理层成员实施任期制契约化管理。公司法人治理结构健全，决策程序规范，符合《公司法》和中国证监会相关规定要求。

1．股东大会

报告期内，公司严格按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》的规定和要求召集、召开股东大会，报告期内公司共召开了1次年度股东大会、1次临时股东大会，保证股东在股东大会上充分表达自己的意见并有效行使表决权，确保所有股东享有平等地位，保障所有股东的权利和义务。

2．控股股东、实际控制人与上市公司的关系

公司在业务、人员、资产、机构和财务方面与控股股东和实际控制人完全分开，自主经营、自负盈亏。公司控股股东和实际控制人没有出现越权干预公司生产经营和重大决策的情况。

3．董事会

公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》《董事会专业委员会工作细则》等规定对权限范围内的重大事项履行相应的审议程序，认真贯彻股东大会各项决议，报告期内公司共召开了5次董事会。董事会下的各专业委员会按各自职责分别召开专业委员会会议，充分发挥其专业作用，对公司的发展战略、重大资本运作、公司定期报告、关联交易、董事及高管人员提名等事项提出意见和建议，促进了董事会的规范运作和科学决策。

4．监事会

公司监事会由3名成员组成，其中有职工监事1名，监事会的人员构成符合《公司法》和《公司章程》规定。公司监事会依据《公司章程》和《监事会议事规则》履行规定的职责，对公司董事会的规范运作、公司财务制度和经营情况、董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，报告期内公司共召开了5次监事会。

5．投资者关系管理

公司制订了《投资者关系管理制度》，明确了投资者关系管理负责人和职能部门，设置了专用信箱和电话，保持与投资者交流的沟道畅通，能够及时解答投资者的询问。报告期内，组织召开三次业绩说明会，加强与投资机构的沟通和交流，上海证券交易 e 互动平台投资者问询回复率

100%。

6、信息披露和管理

报告期内，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》及公司制定的《公司信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务，做好内幕信息管理，严格按照《内幕信息知情人登记管理制度》的规定，对内幕信息知情人进行登记备案，保证信息披露的公开、公平、公正，没有发生因信息披露违规受到监管机构批评、谴责或处罚的情况。严格执行《信息披露暂缓与豁免业务内部管理制度》，报告期内未发生信息披露暂缓或豁免业务。

公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因□适用√不适用

二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划□适用√不适用

控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划

√适用□不适用

云南能投集团承诺：在2019年9月9日起5年内积极协调控制的企业，综合采取包括但不限于资产注入、资产重组、委托管理、业务调整等多种方式，稳妥推进与上市公司相关业务的整合，以避免可能对公司造成的不利影响；业务整合完成后，云南能投集团及其其他附属公司不以全资或控股方式参与和上市公司主营业务产生竞争关系的业务或经济活动。同时承诺不以上市公司控股股东的地位谋求不正当利益，从而损害上市公司及其他股东的权益。若违反承诺，云南能投集团愿意承担相应的法律责任，并就由此给上市公司造成的损失承担赔偿责任。上述承诺在履

19/1572023年年度报告行期内。

三、股东大会情况简介决议刊登的指定决议刊登的披露会议届次召开日期会议决议网站的查询索引日期

2022 年年度股东 2023 年 4 月 25 http://www.sse.co 2023 年 4 月 26 审议同意公司年

大会 日 m.cn/ 日 度董事会决议事项

2023 年第一次临 2023 年 11 月 13 http://www.sse.co 2023 年 11 月 14 审议同意增补唐

时股东大会 日 m.cn/ 日 江萍女士为公司董事的议案表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用股东大会情况说明

□适用√不适用

20/1572023年年度报告

四、董事、监事和高级管理人员的情况

(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用□不适用

单位：股报告期内年度内股从公司获是否在公年年初持年末持增减变动姓名职务性别任期起始日期任期终止日期份增减变得的税前司关联方龄股数股数原因动量报酬总额获取报酬（万元）

董事长、党

蔡大为男432022年1月26日2024年4月9日000无64.36否委书记王青燕董事女462021年4月9日2024年4月9日000无0是滕卫恒董事男422019年10月10日2024年4月9日000无0是赵婷董事女422022年5月16日2024年4月9日000无0是张跃华总经理男492024年1月15日2024年4月9日000无0是

董事、副总

李斌经理、董事男562018年1月30日2024年4月9日000无64.83否会秘书

董事、财务

唐江萍女492021年8月31日2024年4月9日000无53.97否总监叶明独立董事男592018年1月30日2024年4月9日000无8否王军独立董事男522018年1月30日2024年4月9日000无8否施谦独立董事男412021年4月9日2024年4月9日000无8否监事会主李春艳女482022年9月2日2024年4月9日000无0是席杨雪飞监事男492023年4月25日2024年4月9日000无0否

职工监事、

徐团美审计法务女422018年1月30日2024年4月9日000无20.03否部副部长

杨椿副总经理男552018年1月30日2024年1月15000无66.31否

21/1572023年年度报告

日

艾海峰副总经理男432023年3月1日2024年4月9日000无23.29否

许艳纪委书记女432023年10月19日无4.66否

2023年10月19

万冰纪委书记男442021年4月27日000无51.80否日

合计//////373.25/姓名主要工作经历男，汉族，1980年11月出生，大学学历，政工师。2003年7月参加工作，历任中国水利水电第十四工程局有限公司办公室秘书、秘书处副处长、总经理秘书兼秘书处副处长、总经理工作部副主任兼总经理秘书，云南省能源投资集团有限公司党委工作与人力资源管理部蔡大为

副经理、办公室副主任、办公室副主任兼董事会办公室副主任、董事会办公室主任、董事会办公室（战略管理中心）主任。现任云南云维股份有限公司党委书记、董事长。

女，汉族，1978年4月出生，大学学历。2001年7月参加工作，曾任云南省人力资源和社会保障厅云南省社会保险局社会保险关系一处科员、副主任科员；云南千和律师事务所专职律师，合伙人；北京德恒（昆明）律师事务所专职律师，合伙人；云南省能源投资集团有限公司风险与法务中心副总经理、审计法务风险中心副总经理、审计法务风险中心（监事会管理办公室）副总经理、云南省能源投资王青燕

集团有限公司副总法律顾问、审计法务风险中心（监事会管理办公室）副总经理（集团中层正职级）、审计法务风控中心（监事会管理办公室）副总经理、总经理。报告期任云南省能源投资集团有限公司总法律顾问、首席合规官、法务风控部部长，云南云维股份有限公司董事。

男，汉族，1982年1月出生，硕士研究生学历。2007年9月参加工作，曾任中国邮政储蓄银行有限责任公司渠道管理部副主任科员，安徽国富产业投资基金管理有限公司投资部经理，安信证券股份有限公司云南分公司机构业务部负责人，云南省能源投资集团有限公滕卫恒

司资本管理中心副总经理、总经理，云南省绿色能源产业集团有限公司法定代表人、执行董事兼总经理。现任云南省能源投资集团有限公司资本管理部部长，云南云维股份有限公司董事。

女，汉族，中共党员，1981年10月出生，硕士研究生学历，高级会计师、注册会计师，注册税务师，资产评估师。2006年7月参加工作，历任云南省投资控股集团有限公司资产管理部业务副主管、云南省投资控股集团有限公司石化及燃气事业部高级项目主管、云南省投资控股集团有限公司财务管理部总经理助理、云南云投生态环境科技股份有限公司党委委员、财务总监、光大发展投资有限公司合规赵婷

综合部总经理、云南省能源投资集团有限公司资本管理中心副总经理、云南省能源研究院有限公司财务总监、工会主席，云南国资研究院有限公司财务负责人、云南云能星翰教育开发有限公司财务总监，报告期任云南省能源投资集团有限公司投资管理中心副总经理，云南云维股份有限公司董事。

男，汉族，中共党员，1974年10月出生，大学本科学历，高级会计师。1996年7月参加工作。历任国电阳宗海发电有限公司财务部会张跃华计主管，机关工会主席，监察审计部主任，副总会计师。国电迪庆香格里拉发电有限责任公司副总经理，兼任迪庆州小中甸水利枢纽工

22/1572023年年度报告

程项目董事、总会计师。云南省电力投资有限公司财务副总监、总会计师，兼任云南能投滇中配售电有限公司总会计师、云南能投煤业有限公司财务总监。云南省能源投资集团有限公司资金中心主任，兼任深圳云能基金管理有限公司总经理。深圳云能基金管理有限公司党支部书记、总经理。现任云南云维股份有限公司党委副书记、总经理。

曾任云南云维集团有限公司、云维股份有限公司办公室副主任，云南云维股份有限公司董事会秘书、云南云维化工精制有限公司董事李斌长，云南云维股份有限公司副总经理、董事会秘书。报告期任云南云维股份有限公司党委委员、董事、副总经理、董事会秘书。

女，汉族，九三学社，1973年10月出生，硕士学历，高级会计师。1994年7月参加工作，曾任中国煤矿工人昆明疗养院计财处副处唐江萍长、财务监督，云天化集团呼伦贝尔金新化工有限公司财务总监，云南能投中小水电投资有限公司副总经理、财务总监，云南能投联合外经股份有限公司财务总监联能控股集团有限公司财务总监。现任云南云维股份有限公司财务总监。

1993年至今，一直在云南财经大学从事会计学及会计信息化、内部控制与风险管理教学及科研，主持云南电网公司“典型风险点控制操作手册”项目、中国电建集团水电十局“水电施工企业财务管理能力提升”项目，参与国家自科项目“国有企业内部控制与风险预警机制研叶明究”。云南省高级审计师、高级经济师评审委员。于2017年参加深交所第88期独立董事培训，取得独立董事证书。报告期任万绿生物

（830828）独立董事、云南云维股份有限公司独立董事。

曾任云南亚太会计师事务所项目经理，云南天赢会计师事务所部门经理、副总经理，中瑞岳华会计师事务所有限公司云南分所总经理，王军现任云南天赢投资咨询有限公司总经理。2006年10月取得深圳证券交易所独立董事资格证书，报告期任云南云维股份有限公司独立董事。

男，1982年出生，会计学博士（在读），副高职称，高级会计师，注册会计师，资产评估师。2009年8月至2016年3月，在云南大学审计处从事审计实务工作；2016年4月至2019年5月，在云南大学能源研究院从事能源产业投融资研究工作；2019年6月至今，在施谦云南大学经济学院审计研究中心从事会计、审计教学科研工作，会计学、审计学硕士研究生导师。2016年参加了深圳证券交易所组织

的第74期独立董事培训，并取得证券交易所认可的独立董事资格证书。报告期任云南景谷林业股份有限公司独立董事、云南城投置业股份有限公司和云南云维股份有限公司独立董事。

女，彝族，1975 年 7 月出生，大学学历，高级会计师、CMA、注册会计师。1994 年 8 月参加工作，历任云南锡业股份有限公司高新分公司财务负责人，中审亚太会计师事务所有限公司云南分所审计部高级项目经理，云南物流产业集团有限公司法律审计部副部长、财务李春艳管理部副部长、部长，云南新储物流有公司财务总监（职业经理人），云南省能源投资集团有限公司副总审计师、法务审计部副总经理、审计评价中心副总经理、审计法务风险中心（监事会管理办公室）副总经理，报告期任云南省能源投资集团有限公司监事会主席、总审计师、审计部部长、云南云维股份有限公司监事会主席。

男，汉族，1975年12月出生，中共党员，1996年7月毕业于云南师范大学全日制大专学历，2019年12月毕业于加拿大女王大学在职硕士研究生学历，1996年9月参加工作。1996年9月至1997年11月在昆明盘龙支行营业室工作，1997年11月至2001年4月任昆明盘龙支行拓展部客户副经理，2001年4月至2003年2月任昆明盘龙支行客户部高级客户经理，2003年2月至2004年2月任昆明盘杨雪飞

龙支行华山分理处副主任，2004年2月至2005年6月任昆明盘龙支行华山支行行长，2005年6月至2008年2月任昆明官渡区支行副行长，2008年2月至2008年6月任昆明潘家湾支行党总支委员，2008年6月至2010年3月任昆明潘家湾支行副行长，2010年3月至2011年5月任昆明长春支行行长，2011年5月至2014年8月任昆明西山区支行行长，2014年8月至2016年9月任昆明潘家湾支

23/1572023年年度报告行行长，2016年9月至2018年8月任昆明盘龙区支行党委书记、行长，2018年8月至2019年6月任昆明分行党委委员，2019年6月至2022年1月任昆明分行党委委员、副行长。2022年1月至今任昆明分行副调研员。报告期任云南云维股份有限公司监事。

曾任云南云维股份有限公司法务工作部法律顾问，云南云维集团有限公司法律事务部法律顾问，报告期任云南云维股份有限公司职工徐团美

监事、审计法务部副部长。

女，汉族，中共党员，1980年4月出生，大学本科学历，助理工程师。1998年7月参加工作。历任云南保山苏帕河水电开发有限公司驻昆明办事处副主任，云南省能源投资集团有限公司纪检监察审计部部门助理、团委书记(其间挂职云南省昆明市官渡区区委副书记)、许艳纪检监察室副主任兼任集团团委书记，云南能投新能源投资开发有限公司党委委员、纪委书记，云南省能源投资集团有限公司纪检监察室副主任、党委巡察办副主任、集团混合党工委委员、纪委（监察专员办公室）办公室主任，于2023年10月19日任云南云维股份有限公司党委委员、纪委书记。

男，汉族，中共党员，1980年1月生，硕士研究生学历，高级工程师，注册咨询工程师，注册岩土工程师，“西部之光”访问学者。

2006年8月参加工作，曾任云南省电力投资有限公司计划发展部业务主办；云南电投对外能源合作开发有限公司项目管理部业务主管、艾海峰

投资发展部副经理；云南省能源投资集团有限公司水电新能源事业部部门助理、生产运营管理分部经理、经营管理中心生产经营管理部经理；云南能投化工有限责任公司副总经理。于2023年3月1日任云南云维股份有限公司副总经理。

男，白族，中共党员，1968年7月出生，工程硕士，化工工艺工程师。1990年7月参加工作。曾任原云南维尼纶厂原料分厂副厂长、有机分厂副厂长，云南云维股份有限公司生产部部长，云南云维集团有限公司生产部副部长、部长、标准计量中心主任，曲靖大为焦化杨椿制供气有限公司总经理，云南云维股份有限公司总经理助理，云南云维化工精制有限公司总经理、董事长，曲靖大为焦化制供气有限公司董事长，报告期任曲靖云维销售有限公司党支部书记、执行董事、总经理、云南云维股份有限公司党委委员、工会主席、副总经理（已于2024年1月15日离任）。现任云南省能源投资集团有限公司专职外部董事。

男、汉族，1979年9月出生，硕士研究生，高级经济师。2004年7月参加工作，曾任威信云投粤电扎西能源有限公司财务管理部副部长、威信公司第一发电厂财务管理部部长、云南能投威信能源有限公司财务管理部部长、副总会计师、党委委员、纪委书记、工会主席、万冰

云南省能源投资集团有限公司中层副职级管理人员，报告期曾任云南云维股份有限公司党委委员、纪委书记。已于2023年10月19日离任，现不在公司担任任何职务。

其它情况说明

√适用□不适用

公司现任总经理张跃华，在公司任职起始时间为2024年1月15日，因此报告期内未在公司领取薪酬。

24/1572023年年度报告

(二)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

1.在股东单位任职情况

在股东单位担任任职人员姓名股东单位名称任期起始日期任期终止日期的职务

总法律顾问、首云南省能源投资集团

王青燕席合规官、法务2021年3月有限公司风控部部长云南省能源投资集团滕卫恒资本管理部部长2018年6月有限公司云南省能源投资集团赵婷投资管理部部长2024年1月有限公司

审计部部长、集云南省能源投资集团

李春艳团监事会主席、2021年3月有限公司集团总审计师中国农业银行昆明分杨雪飞副调研员2022年1月行在股东单位任职无情况的说明

√适用□不适用

2.在其他单位任职情况

√适用□不适用在其他单位担任任职人员姓名其他单位名称任期起始日期任期终止日期的职务云南能源投资股份有滕卫恒董事2019年4月限公司中国长江电力股份有滕卫恒董事2023年5月限公司云南能投资本投资有滕卫恒董事2022年5月限公司华能澜沧江水电股份滕卫恒副董事长2023年5月有限公司云南能源投资股份有王青燕监事会主席2021年4月限公司云南能投物流有限责王青燕董事2021年3月任公司云南省配售电有限公赵婷董事2022年4月司云南能投智慧能源股赵婷董事2022年6月份有限公司香港云能国际投资有赵婷董事2022年5月限公司云南省煤炭产业集团赵婷监事会主席2023年9月有限公司监事会主席

教授、硕士研究叶明云南财经大学生导师云南万绿生物股份有叶明独立董事2021年2月限公司

25/1572023年年度报告

云南天赢投资咨询有王军总经理限公司经济学院审计研

究中心会计、审施谦云南大学

计教学科研、硕士研究生导师云南景谷林业股份有施谦独立董事2021年5月限公司云南城投置业股份有施谦独立董事2023年5月限公司国电金沙江旭龙水电李春艳监事2021年3月发开有限公司国电金沙江奔子栏水李春艳监事会主席2021年3月电开发有限公司曲靖云维销售有限公杨椿总经理2021年11月司

曲靖云维销售有限公执行董事、党支杨椿2022年9月司部书记云南能投化工有限责艾海峰副总经理2018年9月2023年2月任公司在其他单位任职无情况的说明

(三)董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用□不适用

董事、监事、高级管理人员报董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序：公司董事、监事

酬的决策程序报酬方案由公司董事会拟定，薪酬与考核委员会审核，并提请公司股东大会审议通过，高级管理人员薪酬方案由公司董事会审议通过。

董事在董事会讨论本人薪酬是事项时是否回避

薪酬与考核委员会或独立董报告期内，公司董事会薪酬与考核委员会召开3次会议，与公司事专门会议关于董事、监事、经理层成员签订经营业绩责任书，审议公司高级管理员薪酬绩效高级管理人员报酬事项发表发放。

建议的具体情况

董事、监事、高级管理人员报依据《云维股份经理层成员任期制和契约化管理实施细则》及相

酬确定依据关薪酬考核管理办法，结合公司经济效益指标完成情况及年度经营业绩考核结果兑现年薪。

董事、监事和高级管理人员董事、监事和高级管理人员领取报酬的应付报酬本报告期为

报酬的实际支付情况373.25万元。

报告期末全体董事、监事和董事、监事和高级管理人员领取报酬的应付报酬本报告期为

高级管理人员实际获得的报373.25万元。

酬合计

(四)公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形变动原因

公司控股股东推荐，艾海峰副总经理聘任经公司九届董事会第

26/1572023年年度报告

二十次会议审议同意聘任为公司副总经理

公司控股股东推荐，经公司九届监事会第十四次会议审议同意杨雪飞监事选举

调整为公司监事，并经2022年年度股东大会审议通过

公司控股股东推荐，经公司九届董事会第张跃华总经理聘任二十六次会议审议同意聘任为公司总经理杨椿副总经理离任工作变动

(五)近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

五、报告期内召开的董事会有关情况会议届次召开日期会议决议

第九届第二十次2023年3月审议通过了《关于聘任艾海峰先生为公司副总经理的议案》

1日第九届第二十一2023年3月审议通过了《公司董事会审计委员会2022年度履职情况报次28日告》《公司独立董事2022年度述职报告》《公司2022年度总经理工作报告》《公司2022年年度报告正文及摘要》《公司2022年度董事会工作报告》《公司2022年度财务决算报告》《关于向银行申请2023年度综合授信额度的议案》《关于续聘会计师事务所的议案》《关于继续使用阶段性闲置资金开展委托理财业务的议案》《公司关于确认2022年日常关联交易执行情况和预计2023年日常关联交易的议案》《2022年度利润分配预案》《关于对全资子公司提供不高于1.7亿元借款进行展期的议案》《公司2022年度内部控制评价报告》《公司2022年度社会责任报告》《关于召开公司2022年年度股东大会的预案》

第九届第二十二2023年4月审议通过了《公司2023年第一季度报告》《关于办公类固定次25日资产报废处理的议案》

第九届第二十三2023年8月审议通过了《公司2023年半年度报告及摘要》次15日

第九届第二十四2023年10审议通过了《公司2023年第三季度报告》《关于增补唐江萍次月27日女士为公司董事的议案》《关于召开2023年第一次临时股东大会的预案》

六、董事履行职责情况

(一)董事参加董事会和股东大会的情况董事是否独参加股东参加董事会情况姓名立董事大会情况

27/1572023年年度报告

是否连续本年应参以通讯出席股东亲自出委托出缺席两次未亲加董事会方式参大会的次席次数席次数次数自参加会次数加次数数议蔡大为否55000否2王青燕否55100否2赵婷否55100否2滕卫恒否55100否2李斌否55000否2叶明是55200否2王军是55200否2施谦是55100否2唐江萍否00000否0连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用√不适用年内召开董事会会议次数5

其中：现场会议次数3通讯方式召开会议次数1现场结合通讯方式召开会议次数1

(二)董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用√不适用

(三)其他

□适用√不适用

七、董事会下设专门委员会情况

√适用□不适用

(一)董事会下设专门委员会成员情况专门委员会类别成员姓名

审计委员会王军（主任委员、独立董事）、滕卫恒、叶明（独立董事）

提名委员会叶明（主任委员、独立董事）、蔡大为、施谦（独立董事）

薪酬与考核委员会施谦（主任委员、独立董事）、李斌、王军（独立董事）

战略委员会蔡大为（主任委员）、赵婷、王青燕、施谦（独立董事）

(二)报告期内审计委员会召开6次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年1审计委员会及独立同意审计机构的2022年年听取和审阅了公司2022年经营

月16日董事与年审注册会报审计方案，审议并通过了工作总结和下年度工作计划，计师事务所作2023《云南云维股份有限公司合对内审部门的运作进行了指年年报第一次沟规管理制度》《云维股份导。通。2022年度审计工作总结及

2023年度审计工作计划》

2023年3审计委员会及独立审议通过了审定财务报表、审计机构向审计委员会提交审

月8日董事与年审注册会审计报告初稿、财务决算报定财务报表、审计报告初稿计师事务所作2023告。

年年报第一次沟

28/1572023年年度报告通。

2023年3审计委员会及独立审议通过了公司《2022年年同意公司《2022年年度报告全月28日董事与年审注册会度报告全文及摘要》《2022文及摘要》《2022年度财务决计师事务所作2023年度财务决算报告》《2023算报告》《2023年度财务预算年年报第三次沟年度财务预算方案》《审计方案》《公司关于续聘会计师事通。委员会关于会计师事务所从务所的议案》等相关议案提交事本年度公司审计工作的总董事会审议，同意续聘中审众结报告及下年度聘任会计师环会计师事务所为公司2023年事务所的决议》度审计机构。

2023年4审议《云南云维股审议并通过了《云南云维股同意《公司2023年第一季度报月25日份有限公司2023份有限公司2023年第一季告》提交董事会审议

年第一季度报告》度报告》

2023年8审议《云南云维股审议并通过了《云南云维股同意《公司2023年半年度报告》

月25日份有限公司2023份有限公司2023年半年度提交董事会审议年半年度报告》报告》2023年审议《云南云维股审议并通过了《云南云维股同意《公司2023年第三季度报

10月26份有限公司2023份有限公司2023年三季度告》提交董事会审议日年三季度报告》报告》

(三)报告期内提名委员会召开2次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年3提名艾海峰先生为同意对艾海峰先生的提名同意提交公司董事会审议

月1日公司副总经理

2023年提名唐江萍女士为同意对唐江萍女士的提名同意提交公司董事会审议

10月26公司董事

日

(四)报告期内薪酬与考核委员会召开3次会议召开日期会议内容重要意见和建议其他履行职责情况

2023年3审议云维股份2022同意公司报告期内离任董同意提交公司董事会审议

月28日年现任及报告期内事、监事和高级管理人员报

离任董事、监事和酬发放高级管理人员报酬情况

2023年4与李斌、艾海峰签同意与经理层成员签订聘任同意提交公司董事会审议月10日订《云南云维股份协议及经营业绩责任书有限公司经理层成员聘任协议》、与关于公司经理层成员签订《云南云维股份有限公司2023年度经营业绩责任书》

2023年9公司经理层成员同意延期绩效年薪兑现审议批准执行

月10日2022年绩效年薪及

2020-2021年延期

绩效年薪兑现

29/1572023年年度报告

(五)存在异议事项的具体情况

□适用√不适用

八、监事会发现公司存在风险的说明

□适用√不适用监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况

一、员工情况母公司在职员工的数量31主要子公司在职员工的数量97在职员工的数量合计128母公司及主要子公司需承担费用的离退休职895工人数专业构成专业构成类别专业构成人数生产人员0销售人员44技术人员0财务人员8行政人员27后勤人员2其他人员47合计128教育程度

教育程度类别数量（人）硕士6本科49专科40

高中、中专及以下33合计128

二、薪酬政策

√适用□不适用

公司建立了《公司薪酬管理办法》《公司绩效管理考核办法》制度，实行以岗定薪制度，岗变薪变，职工收入与岗位和贡献相挂钩，与企业效益相联系，与劳动力市场水平相衔接。公司实施全员绩效考核机制，重点突出价值导向，坚持效率优先，兼顾公平的分配原则，适度向营销一线骨干人员和为企业做出重大贡献人员倾斜。

三、培训计划

□适用√不适用

四、劳务外包情况

□适用√不适用

十、利润分配或资本公积金转增预案

(一)现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用√不适用

30/1572023年年度报告

(二)现金分红政策的专项说明

□适用√不适用

(三)报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用√不适用

(四)本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□适用√不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

(三)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(四)报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

√适用□不适用

公司根据国家及云南省关于国企改革、经理层成员任期制契约化管理等文件精神，为持续完善企业高级管理人员激励约束机制，公司制定了《云南云维股份有限公司经理层成员任期制和契约化管理实施细则》，经第第九届董事会第十六次会议审议通过并实施。2023年公司与经理层成员分别签订了《云南云维股份有限公司经理层成员岗位聘任协议》，与公司领导班子成员分别签订《云南云维股份有限公司领导班子成员2023年度业绩考核责任书》，明确双方的权利、责任、义务及合法权益等事宜，激发企业经理层成员主动性和创造性。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

√适用□不适用

2023年，公司根据最新的上市公司监管规定结合自身实际管控需要，对公司部分管理制度进行了修订完善。审计法务部按照公司内部审计的有关规定和内控要求持续开展内控日常检查监督工作，加强内控运行监督，严格控制贸易经营风险，较好地发挥了监督作用。每季度对重点业务流程进行检查考核，并随机抽取贸易经营合同进行穿行检查，发现执行缺陷的立即提出整改建议并督促相关部门整改，同时严格按照设定的考核指标加以考核。经营、财务、审计等部门定期联合开展库存盘点，确保了公司存货安全。公司全年合同履行情况良好，未发生合同纠纷情况。报告期内，经过内控评价测试，未发现公司存在重要或重大缺陷。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用√不适用

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十三、报告期内对子公司的管理控制情况

√适用□不适用

2021年度，公司投资3000万元在云南省曲靖市成立了全资子公司曲靖能投云维销售有限公司，报告期内由公司副总经理杨椿出任子公司党支部书记、执行董事、总经理兼法定代表人，公司总经理助理李雨恒出任子公司监事（后调整为公司审计法务部副部长徐团美），公司财务管理部副部长雷国斌出任子公司财务负责人。公司对子公司保持全面有效管控。

十四、内部控制审计报告的相关情况说明

√适用□不适用

详见公司同日在上交所网站：www.sse.com.cn 披露的内部控制自我评价报告。

是否披露内部控制审计报告：是

内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况经自查，公司不存在需要整改的问题。

十六、其他

□适用√不适用

第五节环境与社会责任

一、环境信息情况是否建立环境保护相关机制是

报告期内投入环保资金（单位：万元）0

(一)属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明

□适用√不适用

(二)重点排污单位之外的公司环保情况说明

√适用□不适用

1.因环境问题受到行政处罚的情况

□适用√不适用

2.参照重点排污单位披露其他环境信息

□适用√不适用

3.未披露其他环境信息的原因

√适用□不适用

公司开展贸易业务过程中严格依照相关法律法规，不存在需要披露的其他环境信息。

(三)有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息

□适用√不适用

(四)在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果是否采取减碳措施否

减少排放二氧化碳当量（单位：吨）0减碳措施类型（如使用清洁能源发电、无

32/1572023年年度报告

在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等）具体说明

√适用□不适用

公司当前仅开展贸易工作，不涉及生产环保相关问题。

二、社会责任工作情况

(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或 ESG报告

√适用□不适用

详见公司同日披露于上交所网站 www.sse.com.cn 的社会责任报告。

(二)社会责任工作具体情况

□适用√不适用具体说明

√适用□不适用

详见公司同日披露于上交所网站 www.sse.com.cn 的社会责任报告。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用具体说明

□适用√不适用

33/1572023年年度报告

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未能及时履如未能及承诺承诺是否有履行是否及时严行应说明未完时履行应承诺背景承诺方承诺时间承诺期限类型内容期限格履行成履行的具体说明下一原因步计划解决同业云南能投5年内解决2019年9月是是是无无竞争集团同业竞争9日起5年内收购报告书或权益其他云南能投保证上市公2019年9月是是是无无变动报告书中所作集团司独立性9日起5年承诺内

解决关联云南能投避免、减少2019年9月是是是无无交易集团与上市公司9日起5年的关联交易内

云南能投集团承诺：在2019年9月9日起5年内积极协调控制的企业，综合采取包括但不限于资产注入、资产重组、委托管理、业务调整等多种方式，稳妥推进与上市公司相关业务的整合，以避免可能对公司造成的不利影响；业务整合完成后，云南能投集团及其其他附属公司不以全资或控股方式参与和上市公司主营业务产生竞争关系的业务或经济活动。同时承诺不以上市公司控股股东的地位谋求不正当利益，从而损害上市公司及其他股东的权益。

若违反承诺，云南能投集团愿意承担相应的法律责任，并就由此给上市公司造成的损失承担赔偿责任。

34/1572023年年度报告

(二)公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到□未达到√不适用

(三)业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用√不适用

35/1572023年年度报告

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

36/1572023年年度报告

四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用√不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用√不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

□适用√不适用

（四）审批程序及其他说明

□适用√不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：元币种：人民币现聘任

境内会计师事务所名称中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬210000.00境内会计师事务所审计年限6年境内会计师事务所注册会计师姓名刘蓉晖、武兆龙

境内会计师事务所注册会计师审计服务的累刘蓉晖（1年）、武兆龙（5年）计年限名称报酬内部控制审计会计师事务所中审众环会计师事务所（特殊100000.00普通合伙）

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用□不适用

公司第九届董事会第二十一次会议审议通过了《公司关于续聘会计师事务所的议案》，并经公司

2022年年度股东大会审议通过。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用√不适用

审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明

□适用√不适用

七、面临退市风险的情况

(一)导致退市风险警示的原因

□适用√不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用√不适用

37/1572023年年度报告

(三)面临终止上市的情况和原因

□适用√不适用

八、破产重整相关事项

√适用□不适用2023年11月18日，公司管理人根据云南省昆明市中级人民法院裁定批准的《云南云维股份有限公司重整计划》，将提存在管理人账户中偿债剩余的2209067股云维股份股票委托京东拍卖破产强清平台以网络公开拍卖形式进行公开处置。公司已收回股票处置资金623.85万元。（详情参见公司临2023-023号《关于公司管理人账户提存公司股份拍卖结果的公告》）

九、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项√本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十二、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

√适用□不适用事项概述查询索引

公司第九届董事会第二十一次会议、2022年年详见2023年3月30日公司在上海证券交易所度股东大会审议通过了《公司关于确认2022年网站、中国证券报、上海证券报披露的《公司日常关联交易执行情况和预计2023年日常关关于确认2022年日常关联交易执行情况和预联交易的议案》计2023年日常关联交易的公告》（详见公司临

2023-006号）

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

38/1572023年年度报告

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他

□适用√不适用

十三、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

39/1572023年年度报告

(二)担保情况

□适用√不适用

(三)委托他人进行现金资产管理的情况

1.委托理财情况

(1)委托理财总体情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型资金来源发生额未到期余额逾期未收回金额

银行理财产品自有资金16000000.0000

券商理财产品自有资金70000000.0000其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托理财情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币未来减值委托委托是否逾期是否是否准备委托委托报酬年化实际未到受托理财理财资金资金存在预期收益未收经过有委计提理财理财确定收益收益或期金

人起始终止来源投向受限(如有)回金法定托理金额类型金额方式率损失额

日期日期情形额程序财计(如

划有)华泰证券券商3252520232023客户

自有券商2352.4

股份理财000.0年1月年1月否协议2.64%2352.4900是是0资金产品9有限产品03日4日书公司

40/1572023年年度报告

华泰证券券商3252820232023客户

自有券商1220.9

股份理财000.0年1月年1月否协议1.37%1220.9100是是0资金产品1有限产品04日5日书公司华泰券商证券2000020232023客户

理财自有券商19303.股份000.0年1月年1月否协议2.71%19303.1400是是0产品资金产品14有限016日29日书公司华泰券商证券2035120232023客户

理财自有券商19971.股份000.0年1月年1月否协议2.99%19971.8600是是0产品资金产品86有限017日29日书公司华泰券商证券4000020232023客户

理财自有券商9556.1

股份000.0年2月年3月否协议4.36%9556.1600是是0产品资金产品6有限027日1日书公司华泰券商证券3000020232023客户

理财自有券商12287.股份000.0年2月年3月否协议2.99%12287.6700是是0产品资金产品67有限028日5日书公司华泰券商证券4000020232023客户

理财自有券商9972.6

股份000.0年3月年3月否协议2.28%9972.6000是是0产品资金产品0有限01日5日书公司

华泰券商5000020232023自有券商否客户4.16%39890.4239890.00是是0

41/1572023年年度报告

证券理财000.0年3月年4月资金产品协议42股份产品027日3日书有限公司华泰券商证券2000020232023客户

理财自有券商2841.1

股份000.0年3月年3月否协议5.19%2841.1000是是0产品资金产品0有限029日30日书公司华泰券商证券5003920232023客户

理财自有券商15854.股份000.0年4月年4月否协议3.86%15854.8200是是0产品资金产品82有限03日6日书公司华泰券商证券1000020232023客户

理财自有券商41917.股份000.0年6月年9月否协议1.70%41917.8100是是0产品资金产品81有限08日6日书公司太平洋证券商

20232023客户

券股理财5000自有券商57482.年6月年9月否协议4.61%57482.2400是是0

份有产品000.00资金产品24

12日11日书

限公司太平洋证券商

20232023客户

券股理财5000自有券商65062.年6月年9月否协议5.22%65062.0200是是0

份有产品000.00资金产品02

26日25日书

限公司

42/1572023年年度报告

华泰券商证券1000020232023客户

理财自有券商1094.5

股份000.0年6月年6月否协议4.00%1094.5200是是0产品资金产品2有限028日29日书公司华泰券商证券1000020232023客户

理财自有券商5500.0

股份000.0年6月年7月否协议4.02%5500.0000是是0产品资金产品0有限028日3日书公司华泰券商证券1000020232023客户

理财自有券商4561.6

股份000.0年6月年6月否协议5.55%4561.6400是是0产品资金产品4有限029日30日书公司华泰券商证券2000020232023客户

理财自有券商12931.股份000.0年6月年7月否协议5.90%12931.5100是是0产品资金产品51有限029日3日书公司华泰券商证券1000020232023客户

理财自有券商1424.6

股份000.0年6月年7月否协议5.20%1424.6600是是0产品资金产品6有限030日3日书公司太平洋证券商

20232023客户

券股理财5000自有券商65819.年8月年11否协议5.28%65819.4700是是0

份有产品000.00资金产品47

7日月6日书

限公司

43/1572023年年度报告

兴业银行股份银行有限1600020232023客户

理财自有银行43232.公司000.0年8月年11否协议2.50%43232.2100是是0产品资金理财21昆明07日月6日书北京路支行华泰券商证券20232023客户

理财9999自有券商1027.2

股份年8月年8月否协议3.75%1027.2900是是0

产品000.00资金产品9有限30日31日书公司太平洋证券商

1000020232023客户

券股理财自有券商130219.7130219

000.0年9月年12否协议5.66%00是是0

份有产品资金产品0.70011日月4日书限公司华泰券商证券2000020232023客户

理财自有券商1945.1

股份000.0年9月年9月否协议3.55%1945.1800是是0产品资金产品8有限026日27日书公司华泰券商证券2000020232023客户

理财自有券商29917.股份000.0年9月年10否协议4.20%29917.8000是是0产品资金产品80有限026日月9日书公司

华泰券商2000020232023自有券商否客户5.02%30227.4030227.00是是0

44/1572023年年度报告

证券理财000.0年9月年10资金产品协议40股份产品027日月8日书有限公司华泰券商20232023证券客户

理财5000年12年12自有券商5043.8

股份否协议5.26%5043.8400是是0

产品000.00月25月29资金产品4有限书日日公司其他情况

□适用√不适用

(3)委托理财减值准备

□适用√不适用

2.委托贷款情况

(1)委托贷款总体情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

(2)单项委托贷款情况

□适用√不适用其他情况

□适用√不适用

45/1572023年年度报告

(3)委托贷款减值准备

□适用√不适用

3.其他情况

□适用√不适用

(四)其他重大合同

□适用√不适用

十四、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明

□适用√不适用

46/1572023年年度报告

第七节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用

3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、证券发行与上市情况

(一)截至报告期内证券发行情况

□适用√不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用√不适用

(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用√不适用

(三)现存的内部职工股情况

□适用√不适用

三、股东和实际控制人情况

(一)股东总数

截至报告期末普通股股东总数(户)41989年度报告披露日前上一月末的普通股股东总36135

数(户)截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数0

（户）年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优0

先股股东总数（户）

47/1572023年年度报告

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情况股东名称报告期期末持股数比例限售条股东性（全称）内增减量(%)件股份股份状态数量质数量云南省能源投资集国有法

035725874428.990无0

团有限公人司中国农业银行股份国有法

有限公司0523963724.250无0人云南省分行境内自

张光武0324000002.630无0然人云南煤化工集团有限公司破

0245173761.990无0未知

产企业专用财产处置账户华夏银行股份有限

0207730001.990无0未知

公司昆明分行中国建设银行股份国有法

有限公司0189334851.540无0人云南省分行交通银行

股份有限0189258361.540无0未知公司上海浦东发展银行

股份有限0165112041.340无0未知公司昆明分行云南省投资控股集国有法

0147936831.200无0

团有限公人司境内自

黄碧光268542143508671.160无0然人前十名无限售条件股东持股情况股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量

48/1572023年年度报告

云南省能源投资集团

357258744人民币普通股357258744

有限公司中国农业银行股份有

52396372人民币普通股52396372

限公司云南省分行张光武32400000人民币普通股32400000云南煤化工集团有限公司破产企业专用财24517376人民币普通股24517376产处置账户华夏银行股份有限公

20773000人民币普通股20773000

司昆明分行中国建设银行股份有

18933485人民币普通股18933485

限公司云南省分行交通银行股份有限公

18925836人民币普通股18925836

司上海浦东发展银行股

16511204人民币普通股16511204

份有限公司昆明分行云南省投资控股集团

14793683人民币普通股14793683

有限公司黄碧光14350867人民币普通股14350867前十名股东中回购专无户情况说明

上述股东委托表决权、

受托表决权、放弃表决无权的说明

1.本表所列云南省能源投资集团有限公司持股数量为合并其子公司云南能投资本投资有限公司持股数（能投集团直接持有354158803股，持股比例28.74%，子公司云南能投资本投资有限公司持有

3099941股，持股比例0.25%）。

上述股东关联关系或2.云南省投资控股集团有限公司持有公司股票数量为14793683股，一致行动的说明持股比例为1.20%，云南省投资控股集团有限公司持有云南省能源投资集团有限公司61.69%股权。

3.除上述云南能投集团、云南省投资控股集团有限公司关联关系外，

公司未知上表中其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说无明前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用前十名股东较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用√不适用

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用√不适用

49/1572023年年度报告

四、控股股东及实际控制人情况

(一)控股股东情况

1法人

√适用□不适用名称云南省能源投资集团有限公司单位负责人或法定代表人胡均成立日期2012年02月17日

主要经营业务电力、煤炭等能源的投资及管理；环保、新能源等电力能源

相关产业、产品的投资及管理；参与油气资源及管网项目的投资；其他项目投资、经营；与投资行业相关的技术服务、

投资策划及其咨询管理，信息服务。

报告期内控股和参股的其他境内截至2023年12月31日，能投集团直接及间接持有云南能外上市公司的股权情况 投（002053.SZ）合计 489043289 股股份，持股比例 53.11%；

通过所属公司间接持有云能国际（1298.HK）201196995 股股份，持股比例73.05%；直接及间接持有华能水电

（600025.SH）5086800000 股股份，持股比例 28.26 %；持有长江电力（600900.SH) 961923764 股股份，持股比例

3.93%。

其他情况说明无

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内控股股东变更情况的说明

□适用√不适用

5公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

50/1572023年年度报告

(二)实际控制人情况

1法人

√适用□不适用名称云南省人民政府国有资产监督管理委员会单位负责人或法定代表人黄小荣成立日期2004年2月28日

2自然人

□适用√不适用

3公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用√不适用

4报告期内公司控制权发生变更的情况说明

□适用√不适用

5公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用□不适用

6实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用√不适用

51/1572023年年度报告

(三)控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用√不适用

五、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例

达到80%以上

□适用√不适用

六、其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用√不适用

七、股份限制减持情况说明

□适用√不适用

八、股份回购在报告期的具体实施情况

□适用√不适用

52/1572023年年度报告

第八节优先股相关情况

□适用√不适用

53/1572023年年度报告

第九节债券相关情况

一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

第十节财务报告

一、审计报告

√适用□不适用审计报告

众环审字（2024）1600072号

云南云维股份有限公司全体股东：

（一）审计意见

我们审计了云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云维股份公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。

（二）形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云维股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

（三）关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1.收入确认

（1）事项描述

相关信息披露详见财务报表附注(七)28营业收入、营业成本所述，2023年云维股份公司实现营业收入89847.64万元，主要来自于销售。由于收入是云维股份公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，我们将云维股份公司的收入确认识别为关键审计事项。

（2）审计应对

我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

1）了解和评价云维股份与收入确认相关的内部控制的设计有效性，确定其是否得到执行，对

关键内部内控的运行有效性实施控制测试；

2）与管理层进行访谈并选取样本检查销售合同和采购合同，穿透检查其主要条款，分析与控

制权转移相关的条款和条件，识别企业交易身份是主要责任人或代理人，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；

3）对重要客户和供应商进行实地走访，确认贸易业务的真实性；利用企业工商信息查询工具，

询问公司相关人员，检查是否与客户、供应商存在关联关系及关联交易事项；

4）对收入和成本执行分析程序，包括但不限于本期各月收入、成本及毛利波动分析，主要产

54/1572023年年度报告

品本期收入、成本和毛利与上期同期数据进行分析等，判断收入和毛利波动的合理性；

5）对收入和成本执行细节测试，选取样本检查收入确认的相关单据，包括但不限于销售合同、发票、出库单、客户验收单、销售结算单等，检查已确认收入的真实性；

6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确的会计期间；

7）结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额，对未回函的客户执行替代测试，

以确认相关收入确认的真实性和准确性；

8）评价与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（四）其他信息

云维股份公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

（五）管理层和治理层对财务报表的责任

云维股份公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估云维股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云维股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督云维股份公司的财务报告过程。

（六）注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对

云维股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云维股份公司不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就云维股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关

55/1572023年年度报告键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：刘蓉晖

中国注册会计师：

武兆龙

中国·武汉二〇二四年三月二十七日

二、财务报表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:云南云维股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金89036875.24155580201.63结算备付金拆出资金

交易性金融资产32491000.00衍生金融资产

应收票据16944660.75

应收账款298783500.69133105310.57

应收款项融资3000000.0024901218.79

预付款项2717302.7038060338.12应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9808208.3014022274.55

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货50878709.7934932275.03合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

56/1572023年年度报告

其他流动资产3641226.273504803.28

流动资产合计474810483.74436597421.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1616896.911792866.60在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产11349651.1620478239.03无形资产开发支出商誉

长期待摊费用157719.08

递延所得税资产3740426.593947772.27其他非流动资产

非流动资产合计16864693.7426218877.90

资产总计491675177.48462816299.87

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据32237952.0142000000.00

应付账款55957571.7116780448.13预收款项

合同负债25000.002721171.93卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬2878848.634038576.22

应交税费2585421.25442446.29

其他应付款9123646.5615979715.27

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债2202806.403825423.88

其他流动负债11950000.00

57/1572023年年度报告

流动负债合计116961246.5685787781.72

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债9060537.8715684793.28长期应付款

长期应付职工薪酬5306642.646202162.91预计负债递延收益

递延所得税负债56849.03其他非流动负债

非流动负债合计14424029.5421886956.19

负债合计131385276.10107674737.91

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1232470000.001232470000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1801022674.881801022674.88

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积105508475.01105508475.01一般风险准备

未分配利润-2778711248.51-2783859587.93归属于母公司所有者权益

360289901.38355141561.96（或股东权益）合计少数股东权益所有者权益（或股东权360289901.38355141561.96益）合计负债和所有者权益（或491675177.48462816299.87股东权益）总计

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚母公司资产负债表

2023年12月31日

编制单位:云南云维股份有限公司

单位:元币种:人民币项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金52513328.4868771815.38

交易性金融资产32491000.00衍生金融资产

58/1572023年年度报告

应收票据

应收账款187711608.8736270282.18

应收款项融资18102671.29

预付款项220136.6030100970.21

其他应收款175413367.76178103502.54

其中：应收利息应收股利存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1945602.57

流动资产合计415858441.71365785844.17

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资30000000.0030000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产825369.271102698.39在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产8927892.0416004480.15无形资产开发支出商誉

长期待摊费用157719.08

递延所得税资产793893.58522908.22其他非流动资产

非流动资产合计40704873.9747630086.76

资产总计456563315.68413415930.93

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债

应付票据30000000.0042000000.00

应付账款52175934.19338973.00预收款项合同负债

应付职工薪酬795884.021600000.00

应交税费2426696.12144499.21

其他应付款7115321.763494715.27

其中：应付利息应付股利持有待售负债

59/1572023年年度报告

一年内到期的非流动负债1305131.541965672.87其他流动负债

流动负债合计93818967.6349543860.35

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债7385460.5413018242.10长期应付款

长期应付职工薪酬517709.64预计负债递延收益

递延所得税负债56849.03其他非流动负债

非流动负债合计7960019.2113018242.10

负债合计101778986.8462562102.45

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）1232470000.001232470000.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1801022674.881801022674.88

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积105508475.01105508475.01

未分配利润-2784216821.05-2788147321.41所有者权益（或股东权354784328.84350853828.48益）合计负债和所有者权益（或456563315.68413415930.93股东权益）总计

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚合并利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业总收入898476440.441158916250.69

其中：营业收入898476440.441158916250.69利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本898269202.611134463090.05

其中：营业成本868126320.281104947529.70利息支出

60/1572023年年度报告

手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加832298.421329163.75

销售费用11047632.668997906.97

管理费用19405712.2617709837.69研发费用

财务费用-1142761.011478651.94

其中：利息费用195056.26992381.54

利息收入2253089.69863081.39

加：其他收益7206996.3956428.10投资收益（损失以“－”号填709495.42323532.51列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-735808.47-1515625.54填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”

213868.60号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）7601789.7723317495.71

加：营业外收入155173.39155638.53

减：营业外支出144397.78144167.50四、利润总额（亏损总额以“－”号填7612565.3823328966.74列）

减：所得税费用2464225.961352560.40

五、净利润（净亏损以“－”号填列）5148339.4221976406.34

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以5148339.4221976406.34“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

5148339.4221976406.34（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

61/1572023年年度报告

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1．不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额

（一）归属于母公司所有者的综

5148339.4221976406.34

合收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.0041770.0178

（二）稀释每股收益(元/股)0.0041770.0178

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚母公司利润表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、营业收入552521672.77558939256.93

减：营业成本538965378.70538098830.34

税金及附加617959.67731964.77

销售费用1157292.97815027.54

管理费用13807021.1313813551.53研发费用

62/1572023年年度报告

财务费用-1181847.19609660.26

其中：利息费用42616.05372916.06

利息收入1725614.55582146.57

加：其他收益7167917.986428.10投资收益（损失以“－”号填

709495.42323532.51

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1269695.673490548.22填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”156465.70号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）5920050.928690731.32

加：营业外收入140742.140.03

减：营业外支出144397.78三、利润总额（亏损总额以“－”号5916395.288690731.35填列）

减：所得税费用1985894.92665517.51

四、净利润（净亏损以“－”号填列）3930500.368025213.84

（一）持续经营净利润（净亏损以3930500.368025213.84“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

63/1572023年年度报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额3930500.368025213.84

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.00320.0065

（二）稀释每股收益(元/股)0.00320.0065

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚合并现金流量表

2023年1—12月

单位：元币种：人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现813133932.791564705385.46金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还609939.08收到其他与经营活动有关的

75457567.9331243057.28

现金

经营活动现金流入小计889201439.801595948442.74

购买商品、接受劳务支付的现899910782.461495386531.67金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

64/1572023年年度报告

支付给职工及为职工支付的

23375614.7021945961.92

现金

支付的各项税费2133080.4816410466.73支付其他与经营活动有关的

68525280.6532697460.20

现金

经营活动现金流出小计993944758.291566440420.52经营活动产生的现金流

-104743318.4929508022.22量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金443881000.00202080000.00

取得投资收益收到的现金709495.42323532.51

处置固定资产、无形资产和其76694.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计444667189.42202403532.51

购建固定资产、无形资产和其210049.001388268.50他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

411390000.00234571000.00

现金

投资活动现金流出小计411600049.00235959268.50投资活动产生的现金流

33067140.42-33555735.99

量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

18238478.27

现金

筹资活动现金流入小计18238478.27偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

3343578.6015707606.71

现金

筹资活动现金流出小计3343578.6015707606.71筹资活动产生的现金流

14894899.67-15707606.71

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

65/1572023年年度报告

五、现金及现金等价物净增加额-56781278.40-19755320.48

加：期初现金及现金等价物余143580201.63163335522.11额

六、期末现金及现金等价物余额86798923.23143580201.63

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚母公司现金流量表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现479221787.58625525091.14金

收到的税费返还609939.08收到其他与经营活动有关的

57474677.4317260577.12

现金

经营活动现金流入小计537306404.09642785668.26

购买商品、接受劳务支付的现527887889.52461040644.88金

支付给职工及为职工支付的11418132.189285664.64现金

支付的各项税费1138251.858203543.84

支付其他与经营活动有关的51372589.5424014175.24现金

经营活动现金流出小计591816863.09502544028.60经营活动产生的现金流量净

-54510459.00140241639.66额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金443881000.00202080000.00

取得投资收益收到的现金709495.42323532.51

处置固定资产、无形资产和其76694.00他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计444667189.42202403532.51

购建固定资产、无形资产和其

158069.00673076.50

他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的411390000.00404571000.00现金

投资活动现金流出小计411548069.00405244076.50

投资活动产生的现金流33119120.42-202840543.99量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

66/1572023年年度报告

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的

18238478.27

现金

筹资活动现金流入小计18238478.27偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的

1105626.5914043662.40

现金

筹资活动现金流出小计1105626.5914043662.40筹资活动产生的现金流

17132851.68-14043662.40

量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-4258486.90-76642566.73

加：期初现金及现金等价物余56771815.38133414382.11额

六、期末现金及现金等价物余额52513328.4856771815.38

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚

67/1572023年年度报告

合并所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

少数股所有者权益归属于母公司所有者权益东合计权益一项目减专般

：其他其他权益工项风其资本公积库综合盈余公积未分配利润小计具储险他

实收资本(或股存收益备准

本)股备优永其先续他股债

一、上年年末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2783859587.93355141561.96355141561.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2783859587.93355141561.96355141561.96

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填5148339.425148339.425148339.42列）

（一）综合收益总额5148339.425148339.425148339.42

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

68/1572023年年度报告

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2778711248.51360289901.38360289901.38

69/1572023年年度报告

2022年度

归属于母公司所有者权益少一数减专般股所有者权益

：其他其他权益工项风其东合计项目资本公积库综合盈余公积未分配利润小计具储险他权

实收资本(或股存收益备准益

本)股备优永其先续他股债

一、上年年末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2805835994.27333165155.62333165155.62

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2805835994.27333165155.62333165155.62

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填21976406.3421976406.3421976406.34列）

（一）综合收益总额21976406.3421976406.3421976406.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

70/1572023年年度报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2783859587.93355141561.96355141561.96

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚母公司所有者权益变动表

2023年1—12月

单位:元币种:人民币

2023年度

项目其他权益工具其他

减：库专项储所有者权益合

实收资本(或股本)资本公积综合盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股备计收益

一、上年年末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2788147321.41350853828.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2788147321.41350853828.48

三、本期增减变动金

3930500.363930500.36

额（减少以“－”号填

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列）

（一）综合收益总额3930500.363930500.36

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2784216821.05354784328.84

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2022年度

项目其他权益工具其他

减：库专项储所有者权益合

实收资本(或股本)资本公积综合盈余公积未分配利润优先股永续债其他存股备计收益

一、上年年末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2796172535.25342828614.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2796172535.25342828614.64

三、本期增减变动8025213.848025213.84

金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总8025213.848025213.84额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

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4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1232470000.001801022674.88105508475.01-2788147321.41350853828.48

公司负责人：蔡大为主管会计工作负责人：唐江萍会计机构负责人：胡钰垚

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三、公司基本情况

1.公司概况

√适用□不适用

（1）基本情况

云南云维股份有限公司（以下简称“云维股份”或“本公司”）股本总额人民币1232470000.00元，注册资本人民币1232470000.00元；住所：云南省滇中新区大板桥街道云水路1号智能制造产

业园 A1 栋 610 号；法定代表人：蔡大为；统一社会信用代码：915300002919803007。

（2）经营范围及主营业务

本公司经营范围：道路货物运输（不含危险货物）；再生资源回收（除生产性废旧金属）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；合成纤维销售；水泥制品销售；五金产品批发；

五金产品零售；金属材料销售；机动车修理和维护；饲料原料销售；化肥销售；肥料销售；货物进出口；仪器仪表销售；电力电子元器件销售；煤炭及制品销售；石油制品销售（不含危险化学品）；金属矿石销售；非金属矿及制品销售；进出口代理；国内贸易代理；贸易经纪；生产性废旧金属回收；木炭、薪柴销售；国内集装箱货物运输代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；建筑材料销售；机械电气设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本公司主营业务：公司目前主要开展煤焦化产品贸易业务。

（3）历史沿革

本公司是1995年12月26日经云南省人民政府“云政复（1995）105号”文批准，以募集方式设立的股份公司，设立时注册资本11000.00万元。2005年3月末本公司按每10股送2股转增3股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额5500.00万股，每股面值1元，共计增加股本5500.00万元。其中：由资本公积转增3300.00万元，由未分配利润转增2200.00万元。变更后的注册资本为人民币16500.00万元。2006年1月23日本公司召开的股权分置改革相关股东会议审议通过了本公司的股权分置改革方案：本公司非流通股东以支付公司股票的方式作

为对流通股股东的对价安排，在方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每10股流通股可以获得非流通股股东支付的3.5股对价股份，对价安排股份合计为1968.75万股。股权分置改革后，本公司有限售条件股份合计为8906.25万股，占总股本的53.98%；无限售条件流通股份合计为

7593.75万股，占总股本的46.02%。根据本公司第四届董事会第十一次会议决议、第四届董事会

第十四次会议决议和2006年第一次临时股东大会决议，并经证监会的批准，本公司于2007年8月完成了向特定对象非公开发行股票12512.9478万股，增加股本12512.9478万元，变更后的注册资本为人民币29012.9478万元，股本人民币29012.9478万元。根据本公司第四届董事会第二十五次会议决议、2007年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]713号文核准，本公司于2009年11月完成了公开增发股票5222.33万股，增加股本5222.33万元，变更后的注册资本为人民币34235.2778万元，股本人民币34235.2778万元。根据公司第五届董事会第十一次会议决议及2009年度股东大会决议规定，公司于2010年5月12日按每10股送2股转增6股的比例，以资本公积和未分配利润向全体股东转增股份总额27388.22万股，每股面值1元，共计增加股本27388.22万元。其中：由资本公积转增20541.17万元，由未分配利润转增6847.05万元。变更后的注册资本为人民币61623.50万元。

2016年8月23日，云南省昆明市中级人民法院（以下简称“昆明中院”）对公司下达（2016）

云01民破6号《民事裁定书》及《决定书》，裁定受理债权人云南省国有资本运营有限公司对公司的重整申请，《决定书》中指定云南云维股份有限公司清算组担任管理人。公司于2016年8月

24日发布了临2016-053号《关于法院裁定受理公司重整的公告》，公司正式进入重整程序。

同日，公司实际控制人云南煤化工集团有限公司、控股股东云南云维集团有限公司、控股子公司云南大为制焦有限公司、曲靖大为焦化制供气有限公司也被裁定进入重整程序。

2016年11月21日，昆明中院依法裁定批准《云南云维股份有限公司重整计划（草案）》，

终止重整程序，公司进入重整计划执行阶段。

根据《重整计划》，公司出资人权益调整方案为：云维股份以现有总股本为基数，按照每10股转增10股的比例实施资本公积转增股本，共计转增616235000.00股，全体股东无偿让渡本次转增股份的30%，共计让渡184870500股。其中77119247股直接划转到债权人指定账户；

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107751253股提存至云维股份管理人开立的破产企业财产处置专用账户，用于清偿尚未提供证券

账户的债权人及暂未确认的或有债权，如有剩余，由管理人处置变现用于公司后续经营。转增后，公司股本变更为1232470000.00元。

按《重整计划》要求，2016年11月28日公司及公司管理人共同委托云南国经拍卖有限公司对公司其他应收款、可供出售金融资产、长期股权投资与无形资产等非货币性资产于2016年12月13日进行拍卖。因在规定时间内无意向竞买人缴纳保证金并办理竞买手续，上述拍卖流拍。公司及公司管理人再次委托云南国经拍卖有限公司于2016年12月21日下午14:30时在曲靖市南城

门外官房大酒店三楼会议室举行对上述资产组织进行第二次拍卖。根据《拍卖成交确认书》，本次通过竞拍产生的最终买受人为云南曲煤焦化实业发展有限公司，转让价格为2.55亿元，资产承接方已于2016年12月26日向公司支付受让资产价款2.55亿元；2016年12月21日，经此拍卖后，公司已将原持有全部子公司股权出售完毕，已丧失对原所有子公司控制权，自2016年12月

21日以后公司不再将原所有子公司财务数据纳入合并财务报表范围。

2016年12月28日，公司已按法院裁定批准的《重整计划》完成了债务的清偿和提存。公司管理人认为公司重整计划执行情况已经符合重整计划中第六条第（五）款关于“重整计划执行完毕的标准”的相关规定。公司管理人于2016年12月28日向法院提交了重整计划执行情况的监督报告，提请法院裁定公司重整计划执行完毕。2016年12月30日，公司收到法院（2016）云01民破6号之四《民事裁定书》，昆明中院2016年12月29日裁定：公司重整计划执行完毕；按照本次《云南云维股份有限公司重整计划》减免的债务，自重整计划执行完毕时起，公司不再承担清偿责任；终止公司管理人监督职责，终结本公司重整程序。

2017年2月23日，昆明市中级人民法院裁定批准云维股份原控股股东云维集团《重整计划》

并终止云维集团重整程序。云维集团《重整计划》中涉及对普通金融债权人以其持有云维股份股票偿还债务事项。2017年6月30日，昆明中院裁定批准公司原股东煤化集团《重整计划》，并终止其重整程序。煤化集团《重整计划》中涉及以其持有云维股份股票偿还债务事项。上述公司原股东于2017年度执行重整计划以其持有的云维股份股票偿还重整债务后，导致公司控股股东变更为云南省国有资本运营有限公司。

2019年5月25日，公司控股股东云南省国有资本运营有限公司将所持有的290963341股普通股（占公司总股本的23.608%）转让给云南省能源投资集团有限公司（以下简称“云南能投集团”），

2019年9月9日完成过户登记手续；2019年10月25日，公司股东云南煤化工集团有限公司及

其控股子公司云南云维集团有限公司与云南能投集团签订股份转让协议，将所持有的合计

63195462股普通股（占公司总股本的5.13%）转让给云南能投集团，2019年11月11日完成过户登记手续。

截止资产负债表日，云南能投集团共计持有公司357258744股普通股，占公司总股本的

28.99%，为公司控股股东，公司实际控制人为云南省国有资产监督管理委员会。

（4）基本架构

本公司最高权力机构为股东大会，董事会对股东大会负责并报告工作，经理层由董事会聘任。

根据业务发展需要，设立经营管理部、财务管理部、证券事务部、党群人资部、审计法务部、办公室和纪委办公室等职能部门。

（5）控股股东和最终实际控制人

本公司的控股股东为云南省能源投资集团有限公司，最终实际控制人为云南省人民政府国有资产监督管理委员会。

四、财务报表的编制基础

1.编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关

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规定计提相应的减值准备。

2.持续经营

√适用□不适用

本公司及合并范围内子公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅“重大会计判断和估计”。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月

31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

√适用□不适用正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他

重要的应付账款、其他应付款应付款

总额的10%以上且金额大于300万元

单项账龄超过1年的预付款项占预付款项总额的10%以上重要的预付款项且金额大于300万

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上重要的合同负债且金额大于300万

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

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资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准（参见“合并财务报表的编制方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，

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本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等

相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达

成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看

是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适

用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

□适用√不适用

9.现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

□适用√不适用

11.金融工具

√适用□不适用在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

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以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金

融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融

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资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

12.应收票据

√适用□不适用应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

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基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13.应收账款

√适用□不适用应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款本公司【选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金

额计量损失准备。/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。】按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

关联方组合除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户

低风险组合根据业务性质，认定较低信用风险，主要包括资产负债表日确有证据证明较低风险且报告日前已回款的应收款项、员工备用金、保证金及押金等基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14.应收款项融资

√适用□不适用应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

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□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15.其他应收款

√适用□不适用其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用□不适用

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

关联方组合除资不抵债、严重亏损以外的关联方客户

低风险组合根据业务性质，认定较低信用风险，主要包括资产负债表日确有证据证明较低风险且报告日前已回款的应收款项、员工备用金、保证金及押金等基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

√适用□不适用本公司根据以往的历史经验结合现有实际情况及前瞻性考虑对应收款项计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16.存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

（1）存货的分类

存货主要为库存商品，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制/定期盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

□适用√不适用

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

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□适用√不适用

17.合同资产

□适用√不适用

18.持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

□适用√不适用终止经营的认定标准和列报方法

□适用√不适用

19.长期股权投资

√适用□不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期

股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同

84/1572023年年度报告控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子

公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的

基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用

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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20.投资性房地产

不适用

21.固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物平均年限法21-3352.88-4.52

机器设备平均年限法12-2557.92-3.8电子设备平均年限法5519

运输设备平均年限法6515.83

22.在建工程

□适用√不适用

23.借款费用

□适用√不适用

24.生物资产

□适用√不适用

25.油气资产

□适用√不适用

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26.无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

□适用√不适用

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

□适用√不适用

27.长期资产减值

√适用□不适用

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

28.长期待摊费用

√适用□不适用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括装修费、软件开发使用费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

29.合同负债

√适用□不适用

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

30.职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

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(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

31.预计负债

√适用□不适用

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

32.股份支付

□适用√不适用

33.优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34.收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确

88/1572023年年度报告定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

√适用□不适用本公司大宗商品贸易属于在某一时点履行的履约义务。本公司销售煤炭等业务收入的具体确认时点为：根据与客户签订的销售合同或订单，将货物或产品送至客户指定地点，经客户验收并取得经双方确认结算单后确认收入。

35.合同成本

√适用□不适用

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该

相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36.政府补助

√适用□不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确

了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款

89/1572023年年度报告

批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

37.递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计

入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

90/1572023年年度报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

38.租赁

√适用□不适用租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或

支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

□适用√不适用

39.其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

91/1572023年年度报告

（1）收入确认

如“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；

估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履

行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

92/1572023年年度报告

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。

（12）预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。

这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（13）公允价值计量本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注中披露。

40.重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

93/1572023年年度报告

41.其他

□适用√不适用

六、税项

1.主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

增值税按销售商品或提供劳务的应税13%、6%收入计算销项税额并扣除进项税后的余额计缴增值税

企业所得税当期应纳税所得额25%

城市维护建设税增值税、消费税的应纳税额7%

教育费附加增值税、消费税的应纳税额3%

地方教育费附加增值税、消费税的应纳税额2%

房产税、印花税、个人所得税等其他税项按国家规定征收比例计算缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明□适用√不适用

2.税收优惠

□适用√不适用

3.其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额库存现金

银行存款81791335.60143580201.63

其他货币资金7245539.6412000000.00

合计89036875.24155580201.63其他说明

其他货币资金中2237952.01元(上年末：12000000.00元)为本公司向银行申请开具的银行承兑

汇票所存入的保证金存款；5007587.63元(上年末：0元)为存出投资款

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末指定理由项目期初余额余额和依据

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产32491000.00/

其中：

其他32491000.00/

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

94/1572023年年度报告

合计32491000.00/

其他说明：

√适用□不适用

本公司的交易性金融资产，系公司利用闲置资金购买的银行理财产品，截止本年末已经全部赎回，故本期余额为零。

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据16950000.00商业承兑票据

小计16950000.00

减：坏账准备5339.25

合计16944660.75

注：截止本期期末本公司应收票据余额16950000.00元，其中11950000.00元为期末不能终止确认的已经背书转让的应收票据；5000000.00元为应收富滇银行的银行承兑汇票。

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据50311748.3511950000.00商业承兑票据

合计50311748.3511950000.00

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余账面余额坏账准备坏账准备额类别账面账面比比例计提比价值金金计提比价值金额金额例

(%)例(%)额额例(%)

(%)按单项计提坏账准备

其中：

95/1572023年年度报告

按组合

1695000100.05339.16944660.

计提坏0.03

0.0002575

账准备

其中：

银行承1695000100.05339.16944660.

0.03

兑汇票0.0002575

1695000100.05339.16944660.//

合计

0.0002575

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：银行承兑汇票

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票16950000.005339.250.03

合计16950000.005339.25

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

银行承兑汇票0.005339.255339.25

合计0.005339.255339.25

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

96/1572023年年度报告

其中：1年以内分项

1年以内303952324.86139007985.82

1年以内小计303952324.86139007985.82

1至2年1645531.05

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计305597855.91139007985.82

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计30559298781390013310

6814359026

提坏7855.9100.002.233500.67985.8100.004.255310.5

55.2275.25

账准1927备

其中：

账龄103177421741083701085158898017

组合24.295.546244.474.225.00190.2058.34831.8612.23432.25

8

低风2313822867

27059358317438635087

险组0665.775.711.174668.825.782.08

96.88741.343.02878.32

合13

30559298781390013310

6814359026

合计7855.9100.002.233500.67985.8100.004.255310.5

55.2275.25

1927

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币名称期末余额

97/1572023年年度报告

应收账款坏账准备计提比例（%）

低风险组合231380665.712705996.881.17

合计231380665.712705996.881.17

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

2023年1月1日余额5902675.255902675.25

2023年1月1日余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提911679.97911679.97本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额6814355.226814355.22

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

98/1572023年年度报告

云南能投威149639983.54

信能源有限149639983.5448.971750039.61公司

曲靖聚汇通47306914.75煤焦钢供应

47306914.7515.482812323.65

链管理有限公司

宣威市鑫鹏29620387.60

商贸有限公29620387.609.69346410.43司

云南能投曲25859296.14

靖发电有限25859296.148.46302424.47公司

华新水泥25756229.62（迪庆）有25756229.628.431106266.73限公司

合计278182811.65278182811.6591.036317464.89

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

99/1572023年年度报告

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应收票据3000000.0024901218.79

合计3000000.0024901218.79

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

√适用□不适用

1.公司应收款项融资年末余额较年初余额减少，主要为本报告期公司收到以票据结算的货款

较上期有所减少。

2.本公司年末无用于质押的应收账款融资。

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

100/1572023年年度报告

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内2653418.9597.6538059204.69100.00

1至2年63883.752.351133.43

2至3年

3年以上

合计2717302.70100.0038060338.12100.00

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

宣威市鑫鹏商贸有限公司1079681.4239.73

云南华御泰贸易有限公司800000.0029.44

云南年余农业发展有限公司280043.0010.31

临沧中浩商贸有限公司204285.007.52

昆明天泰电子商务有限公司171914.006.33

合计2535923.4293.33其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款9808208.3014022274.55

合计9808208.3014022274.55

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

101/1572023年年度报告

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

102/1572023年年度报告

其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内7082528.1414160190.00

1年以内小计7082528.1414160190.00

1至2年2682384.86159356.80

2至3年159356.800.00

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计9924269.8014319546.80

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣个人所得税243.00

保证金及押金9924026.8014319546.80

合计9924269.8014319546.80

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计

用损失(未发生信用损失(已发生信期信用损失

用减值)用减值)

2023年1月1日余额297272.25297272.25

2023年1月1日余额在

本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-181210.75-181210.75本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日余额116061.50116061.50

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

103/1572023年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额

比例(%)云南能投威

3300000.

信能源有限33.2538593.50

00

公司云南能投曲

1100000.

靖发电有限11.0812864.50

00

公司华新水泥（临500000.0

5.046116.25

沧）有限公司0保山昆钢嘉

500000.0

华水泥建材5.046116.25

0

有限公司云维保山有

500000.0

机化工有限5.046116.25

0

公司

合计5900000.//

59.4569806.75

00

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准存货跌价

项目备/合同履约准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准履约成本备减值准备

104/1572023年年度报告

库存商品50878709.750878709.734932275.034932275.

99303

合计50878709.750878709.734932275.034932275.

99303

本期存货余额增加为公司期末购进商品，截止2023年12月31日尚未实现销售的部分。

(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用√不适用本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(3).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(4).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

□适用√不适用一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额2983771.131318779.25

预缴税费657455.142186024.03

合计3641226.273504803.28

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

105/1572023年年度报告

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

□适用√不适用

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

106/1572023年年度报告

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(5).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

长期应收款核销说明：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

□适用√不适用

(2).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

107/1572023年年度报告

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

□适用√不适用

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

108/1572023年年度报告

19、其他非流动金融资产

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

(1).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产1616896.911792866.60固定资产清理

合计1616896.911792866.60

其他说明：

□适用√不适用固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币房屋机器办公工具及设项目及建运输工具合计设备备筑物

一、账面原值：

1.期初余额3093554.121595346.454688900.57

2.本期增加金额

（1）购置304922.92304922.92

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置或报

668026.9190329.30758356.21

废

4.期末余额2425527.211809940.074235467.28

二、累计折旧

1.期初余额2288049.49607984.482896033.97

2.本期增加金额

（1）计提141998.64245269.09387267.73

109/1572023年年度报告

3.本期减少金额

（1）处置或报

634625.5730105.76664731.33

废

4.期末余额1795422.56823147.812618570.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值630104.65986792.261616896.91

2.期初账面价值805504.63987361.971792866.60

注：本年折旧额为387267.73元。

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

□适用√不适用

(5).固定资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用在建工程

(1).在建工程情况

□适用√不适用

(2).重要在建工程项目本期变动情况

□适用√不适用

110/1572023年年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

(5).工程物资情况

□适用√不适用

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1)油气资产情况

□适用√不适用

(2)油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

25、使用权资产

(1)使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23844650.7723844650.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额8743243.138743243.13

（1）处置8743243.138743243.13

4.期末余额15101407.6415101407.64

二、累计折旧

1.期初余额3366411.743366411.74

2.本期增加金额2670176.742670176.74

(1)计提2670176.742670176.74

3.本期减少金额2284832.002284832.00

111/1572023年年度报告

(1)处置2284832.002284832.00

4.期末余额3751756.483751756.48

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值11349651.1611349651.16

2.期初账面价值20478239.0320478239.03

(2)使用权资产的减值测试情况

□适用√不适用

26、无形资产

(1).无形资产情况

□适用√不适用

(2).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(3)无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

27、商誉

(1).商誉账面原值

□适用√不适用

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用√不适用资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

112/1572023年年度报告

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

广福城 20F 办

77709.634415.3273294.31

公室装修费金蝶软件开发

84424.7784424.77

使用费

合计162134.404415.32157719.08

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备6935755.971733938.996199947.501549986.88长期应付职工薪酬税会

712104.92178026.23

差异长期应付职工薪酬暂时

6871897.601717974.408640739.122160184.78

性差异可抵扣亏损确认递延所

290954.8072738.70

得税资产

合计14810713.293702678.3214840686.623710171.66

(2).未经抵销的递延所得税负债

□适用√不适用

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币递延所得税资抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目产和负债期末得税资产或负产和负债期初得税资产或负互抵金额债期末余额互抵金额债期初余额

递延所得税资产3283559.7537748.276051668.10237600.61

递延所得税负债3283559.7556849.036051668.10

113/1572023年年度报告

注：财政部2022年12月下发的企业会计准则解释16号;对于不是企业合并、交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额

应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负

债并计入使用权资产的租赁交易，不适用《企业会计准则第18号-所得税》第十一条(二)、第十二条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。故公司本期对租赁业务产生的使用权资产和租赁负债的税会暂时性差异确认递延所得税负债和递延所得税资产，确认的递延所得税资产和递延所得税负债，公司以抵销后的净额列示。

(4).未确认递延所得税资产明细

□适用√不适用

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

31、所有权或使用权受限资产

□适用√不适用

32、短期借款

(1).短期借款分类

□适用√不适用

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

(1).应付票据列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额

商业承兑汇票32237952.0142000000.00银行承兑汇票

合计32237952.0142000000.00本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

114/1572023年年度报告

项目期末余额期初余额

货款55957571.7116780448.13

合计55957571.7116780448.13

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

□适用√不适用

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

预收货款25000.002721171.93

合计25000.002721171.93

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1600000.0017195144.4818193655.72601488.76

二、离职后福利-设定提

2743382.762743382.76

存计划

三、辞退福利2438576.222277359.872438576.222277359.87

四、一年内到期的其他福利

合计4038576.2222215887.1123375614.702878848.63

115/1572023年年度报告

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种:人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和

1600000.0012608613.3213607124.56601488.76

补贴

二、职工福利费1011043.711011043.71

三、社会保险费1602997.331602997.33

其中：医疗保险费942067.13942067.13

工伤保险费156109.38156109.38生育保险费

补充医疗保险费504820.82504820.82

四、住房公积金1350025.001350025.00

五、工会经费和职工教

622465.12622465.12

育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

合计1600000.0017195144.4818193655.72601488.76

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1674446.661674446.66

2、失业保险费81523.6581523.65

3、企业年金缴费987412.45987412.45

合计2743382.762743382.76

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

企业所得税1879717.83143540.19

个人所得税29316.8739421.07

增值税311859.24

印花税291652.63224033.46

教育费附加18218.678862.89

城市维护建设税42510.2220680.07

地方教育费附加12145.795908.61

合计2585421.25442446.29

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

116/1572023年年度报告

项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款9123646.5615979715.27

合计9123646.5615979715.27

其他说明：

□适用√不适用

(2).应付利息分类列示

□适用√不适用

逾期的重要应付利息：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).应付股利分类列示

□适用√不适用

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

保证金及押金7282483.2015257209.00

代收代付款项（含社保、住房公积金）32284.13127242.00

其他1385971.06254255.35

党建工作经费422908.17341008.92

合计9123646.5615979715.27账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的租赁负债2202806.403825423.88

合计2202806.403825423.88

44、其他流动负债

其他流动负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

117/1572023年年度报告

未终止确认已被书银行汇票11950000.00

合计11950000.00

118/1572023年年度报告

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

119/1572023年年度报告

45、长期借款

(1).长期借款分类

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

120/1572023年年度报告

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/1572023年年度报告

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

租赁付款额13315321.4023497962.40

减：未确认的融资费用-2051977.13-3987745.24

小计11263344.2719510217.16

减：重分类至一年内到期的非流动负债2202806.403825423.88

合计9060537.8715684793.28

48、长期应付款

项目列示

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用长期应付款

(1).按款项性质列示长期应付款

□适用√不适用专项应付款

(2).按款项性质列示专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

√适用□不适用

(1).长期应付职工薪酬表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利5306642.646202162.91

三、其他长期福利

合计5306642.646202162.91

(2).设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

□适用√不适用

计划资产：

□适用√不适用

设定受益计划净负债（净资产）

□适用√不适用

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

□适用√不适用设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

122/1572023年年度报告

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

1232470001232470000

股份总数

0.00.00

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明:

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本（股本）溢

1624839555.731624839555.73

价

其他资本公积176183119.15176183119.15

合计1801022674.881801022674.88

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

□适用√不适用

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

123/1572023年年度报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积105508475.01105508475.01任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计105508475.01105508475.01

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2783859587.93-2805835994.27

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-2783859587.93-2805835994.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润5148339.4221976406.34

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润-2778711248.51-2783859587.93

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务898002308.36868126320.281157297011.131104947529.70

其他业务474132.081619239.56

合计898476440.44868126320.281158916250.691104947529.70

124/1572023年年度报告

(2).营业收入扣除情况表

单位：万元币种：人民币项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额89847.64115891.63

营业收入扣除项目合计金额47.41仓库租赁收入161.92仓库租赁收入

营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%）0.05%0.14%

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽47.41仓库租赁收入161.92仓库租赁收入计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融

业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计47.41161.92

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布

或金额的交易或事项产生的收入。

125/1572023年年度报告

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交

易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得

的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。

不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额89800.23115729.70

126/1572023年年度报告

(3).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).履约义务的说明

□适用√不适用

(5).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(6).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税186780.23310225.30

教育费附加54445.27158557.09

车船使用税5940.005640.00

印花税548836.08749036.63

地方教育费附加36296.84105704.73

合计832298.421329163.75

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬6715012.856408437.82

差旅费574608.92516041.72

租赁及物业管理费357355.091330735.89

折旧费188159.01104306.26

业务招待费51821.6068615.00

办公费18447.0413592.52

劳动保护费19398.3211071.77

仓储保管费2775415.12339622.62

其他347414.71205483.37

合计11047632.668997906.97

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬14138805.6112301976.04

租赁及物业管理费3069312.182963657.32

中介机构费用522960.95527169.81

办公费212787.14253319.01

差旅费271891.12234340.05

127/1572023年年度报告

董事会费240000.00202500.00

车辆费73687.16179550.85

折旧及摊销199108.72170955.50

修理费16140.20153675.77

安装费52256.98

保险费10826.3018136.70

技术服务及转让费26415.0913207.55

安全生产费6024.2713121.92

业务招待费7682.2012142.00

合同管理费5163.854766.63

劳保费72995.03

其他531912.44609061.56

合计19405712.2617709837.69

65、研发费用

□适用√不适用

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出195056.26992381.54

减：利息收入2253089.69863081.39

利息净支出-2058033.43129300.15

银行手续费61215.98106318.50

其他854056.441243033.29

合计-1142761.011478651.94

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

政府补助968518.1250000.00

个税手续费返还0.006428.10

债务重组股票处置收益6238478.270.00

合计7206996.3956428.10

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益709495.42323532.51

合计709495.42323532.51

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

128/1572023年年度报告

70、公允价值变动收益

□适用√不适用

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收账款减值损失-911679.97-1265055.56

其他应收款减值损失181210.75-250569.98

应收票据减值损失-5339.25

合计-735808.47-1515625.54

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得213868.60

合计213868.60

74、营业外收入

营业外收入情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约赔偿收入155173.39155638.50155173.39

其他0.03

合计155173.39155638.53155173.39

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

违约罚款支出144397.78144167.50144397.78

合计144397.78144167.50144397.78

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用2200031.255300332.67

129/1572023年年度报告

递延所得税费用264194.71-3947772.27

合计2464225.961352560.40

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额7612565.38

按法定/适用税率计算的所得税费用1903141.35子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响131387.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

租赁变更转回以前年度确认的递延所得税影响429696.91以前年度差错导致租赁终止导致的永久性差异的影响

所得税费用2464225.96

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

贸易保证金71496784.4429533791.00

利息收入2253089.69850580.62

社保返还款115238.76

代收代付款565088.79479068.52

政府补助收入968518.1250000.00

其他款项174086.8927333.88

代扣代缴款127044.50

备用金60000.00

合计75457567.9331243057.28支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

贸易保证金65137649.4528761231.00日常费用3030244.183304442.11

代收代付款357387.02631787.09

130/1572023年年度报告

合计68525280.6532697460.20

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

购买银行理财产品411390000.00234571000.00

合计411390000.00234571000.00

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

债务重组股票处置收益6238478.27

收回票据保证金12000000.00

合计18238478.27支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

票据保证金2237952.0112000000.00

支付租金1105626.592043662.40

支付使用权资产租赁费1663944.31

合计3343578.6015707606.71筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

131/1572023年年度报告

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润5148339.4221976406.34

加：资产减值准备

信用减值损失735808.471515625.54

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧387267.73275261.76

使用权资产摊销2670176.743360605.07无形资产摊销

长期待摊费用摊销4415.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-213868.60益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）195056.261243033.04

投资损失（收益以“－”号填列）-709495.42-323532.51

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）207345.68-3947772.27

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）56849.03

存货的减少（增加以“－”号填列）-15946434.76-15081202.54

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-90413719.6570450977.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6865058.71-49961380.02其他

经营活动产生的现金流量净额-104743318.4929508022.22

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额86798923.23143580201.63

减：现金的期初余额143580201.63163335522.11

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-56781278.40-19755320.48

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金86798923.23143580201.63

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款81791335.60143580201.63可随时用于支付的其他货币

5007587.63

资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项

132/1572023年年度报告

拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额86798923.23143580201.63

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

□适用√不适用

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

□适用√不适用

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位

币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1)作为承租人

√适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用√不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

√适用□不适用

租赁用途2023年已支付含税租金（元）2023年度租赁费用（元）

货物仓储2325940.032775415.12售后租回交易及判断依据

□适用√不适用

与租赁相关的现金流出总额4241644.41(单位：元币种：人民币)

(2)作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用

133/1572023年年度报告

未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用

83、其他

□适用√不适用

八、研发支出

(1).按费用性质列示

□适用√不适用

(2).符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用

(3).重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

134/1572023年年度报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

135/1572023年年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

子公司主要经营持股比例(%)取得注册资本注册地业务性质名称地直接间接方式曲靖能投云维3000000云南曲靖云南曲靖商品贸易100新设成立销售有0限公司

(2).重要的非全资子公司

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

□适用√不适用

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用√不适用

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

136/1572023年年度报告

与收益相关968518.1250000.00

合计968518.1250000.00

其他说明：

政府补助明细情况

_1635项目_1635本年发生额上年发生额

滇中新区管委会拨付2021.10-2023.12厂房租金补贴70718.40

滇中新区管委会拨付2022年产业扶持资金795151.20

滇中新区管委会拨付2022年高级人才扶持补贴63570.11

稳岗补贴39078.41

失业保险一次性留工培训补贴款50000.00

合计968518.1250000.00

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

√适用□不适用

本公司在经营过程中面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（1）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。

本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收票据、应收账款主要为应收货款，其他应收款、合同资产主要生产经营过程中各类保证金和职工备用金以及重整计划执行过程中提存的管理人账户资金。公司采取相关政策以控制信用风险敞口，后续定期对主要债务方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方采取书面催收、要求对方提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。

截止本报告期末，本公司无重大逾期银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等金融资产。

（2）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）外汇风险

137/1572023年年度报告

本公司于中国境内的业务以人民币结算，截止本报告期末暂无海外业务，故暂不存在外汇风险。

2）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款及长期应付款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。截止本报告期末公司无带息债务余额，故不存在利率风险。

3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资，不会面临市场价格的风险。

（3）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司各部职能部门负责公司的现金流量预测，由财务部门集中汇总，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

项目3个月以内3-12个月1-5年5年以上

应付票据32237952.01

应付账款17906084.2038038487.5113000.00

3839660.61

其他应付款5040418.86243567.09一年内到期的非流动

2202806.4负债（含利息）

租赁负债（含利息）6583617.672476920.19

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

138/1572023年年度报告

3、金融资产转移

(1)转移方式分类

□适用√不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

(3)继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转

让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的3000000.003000000.00资产总额持续以公允价值计量的

3000000.003000000.00

资产总额

（六）交易性金融负债

139/1572023年年度报告

1.以公允价值计量且变

动计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计

量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用√不适用

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

140/1572023年年度报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

的表决权比例(%)

(%)

云南省能源云南昆明租赁和商务2203948.6528.9928.99投资集团有服务业万元限公司本企业的母公司情况的说明

本企业的母公司直接持有公司股权比例为28.74%，通过其子公司持有公司股权比例为0.25%，合计控制公司28.99%股权，因此母公司对本企业的表决权比例为28.99%。

本企业最终控制方是云南省国资委

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

报告期内，曲靖能投云维销售有限公司实现总采购量43.34万吨，实现产品总销售40.66万吨。实现营业收入3.74亿元，净利润121.78万元。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系云南能投曲靖发电有限公司控股股东下属子企业云南永昌硅业股份有限公司控股股东下属子企业云南普阳煤化工有限责任公司控股股东下属子企业云南曲煤焦化实业发展有限公司控股股东下属子企业

云志合通科技（云南）有限公司控股股东下属子企业祥云能投国际物流有限责任公司控股股东下属子企业云南省盐业有限公司昆明盐矿控股股东下属子企业云南能投绿色新材有限责任公司控股股东下属子企业云南居正健康管理有限公司控股股东下属子企业云南能投联合外经股份有限公司控股股东下属子企业云南能投物业服务有限公司控股股东下属子企业

云南省煤炭交易（储配）中心有限公司控股股东下属子企业怒江州扶贫投资开发有限公司控股股东下属子企业云南能投威信能源有限公司控股股东下属子企业

141/1572023年年度报告

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交易获批的交易额上期发生关联方关联交易内容本期发生额额度（如适度（如适用）额

用）云志合通科技（云南）有限运输采购256237.71424274.33公司祥云能投国际

物流有限责任运输采购11588.62259706.25公司云南曲煤焦化

9492676.3

实业发展有限焦丁采购2673148.05

5

公司云南曲煤焦化

实业发展有限汽车衡租赁11799.41公司云南能投联合固定资产采购

外经股份有限111865.53175196.08及服务公司云南省煤炭交

1003088.4易（储配）中原煤采购

5

心有限公司

云南居正健康房屋租赁服务1843561.1

1006659.53

管理有限公司费4云南能投物业

物业服务费627323.78633095.19服务有限公司云南省能源研

党课培训费用12924.53究院有限公司云南能投信息

产业开发有限上网服务费68320.75公司云南能投财务会计信息服务

47169.81

服务有限公司费怒江州扶贫投

资开发有限公桶装水费4530.99424274.33司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额云南省盐业有限公司昆

销售动力煤56865305.7788107935.82明盐矿云南能投曲靖发电有限

销售电煤99514676.2676210631.02公司

142/1572023年年度报告

云南曲煤焦化实业发展

销售洗精煤50206596.4833530691.35有限公司云南普阳煤化工有限责

销售焦丁10924798.5733803063.22任公司云南能投绿色新材有限

销售洗精煤11996633.60责任公司云南省能源研究院有限

处置办公设备67946.18公司云南永昌硅业股份有限

销售煤炭、硅石等42402967.94111213419.04公司云南能投威信能源有限

销售电煤137769260.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

143/1572023年年度报告

本公司作为承租方：

√适用□不适用

单位：元币种：人民币简化处理的短期租赁未纳入租赁负债计量承担的租赁负债利息和低价值资产租赁的的可变租赁付款额支付的租金增加的使用权资产支出

出租方名称租赁资产种类租金费用（如适用）（如适用）本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额额额额额额额

居正健康管985501.02009481房屋及建筑物

理有限公司9.60关联租赁情况说明

√适用□不适用

本公司向云南居正健康管理有限公司租赁昆明市西山区日新路中段广福城（A10 地块）第 19 层、20 层办公楼，租赁期 10 年，共计需支付含税租金

24167159.73元，分10年付清。2023年7月30日云维股份与云南居正健康管理有限公司协议终止租赁19层，20层办公楼按原合同正常租赁，租赁期不变，共计需支付租金降低至16659851.90元

144/1572023年年度报告

(4).关联担保情况本公司作为担保方

□适用√不适用本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

□适用√不适用

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款云南能投威信1750039.6

149639983.54

能源有限公司1应收账款云南能投曲靖

25859296.14302424.478647811.11179527.61

发电有限公司应收账款云南省盐业有

限公司昆明盐10140164.67118589.23矿应收账款云南曲煤焦化

实业发展有限1535866.7531884.43公司应收账款云南永昌硅业

2672566.3731255.66979235.6520328.82

股份有限公司应收账款云南能投化工

150000.003113.98

有限责任公司预付账款云南能投联合

外经股份有限115606.45公司预付账款云志合通科技（云南）有限26705.15公司预付账款祥云能投国际

物流有限责任8700.00公司预付账款云南能投物业

56996.17

服务有限公司

145/1572023年年度报告

其他应收云南能投威信

款3300000.0038593.50能源有限公司其他应收云南能投曲靖

款1100000.0012864.50发电有限公司其他应收云南居正健康

款159356.801863.68159356.803308.23管理有限公司其他应收云南永昌硅业

款264670.003095.322239250.0046486.58股份有限公司其他应收云南省盐业有

款限公司昆明盐3005940.0062402.98矿

(2).应付项目

√适用□不适用

单位:元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

云南联合外经股份12209.00其他应付款有限公司

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

□适用√不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

146/1572023年年度报告

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

√适用□不适用截止2023年12月31日本公司无需要披露的或有事项。

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

√适用□不适用

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的承诺事项

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

√适用□不适用

截至2024年3月27日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

147/1572023年年度报告

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

√适用□不适用

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项说明

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内188465700.0537292261.66

1年以内小计188465700.0537292261.66

1至2年1645531.05

2至3年

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计190111231.1037292261.66

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例金额金额比例价值金额金额比例价值

(%)(%)

(%)(%)

148/1572023年年度报告

按单项计提坏账准备

其中：

按组合计19011187713729236270

23991021

提坏1231.100.001.261608.261.6100.002.74282.1

622.23979.48

账准108768备

其中：

账龄25811.36206458.0023748474423728050

22.725.00

组合244.649.04785.60530.716.54804.17

低风1875298.6421931.17185332881728219

59825

险组9986.163.196823.730.977.282.08478.0

46272.94合51

19011187713729236270

23991021

合计1231.100.001.261608.261.6100.002.74282.1

622.23979.48

108768

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：低风险组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

低风险组合187529986.462193163.191.17

合计187529986.462193163.191.17

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销

按信用风险1021979.1377642.72399622.特征组合计48523

149/1572023年年度报告

提坏账准备的应收账款

合计1021979.1377642.72399622.

48523

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款合同资应收账款和和合同资产应收账款期末余单位名称产期末合同资产期期末余额合坏账准备期末余额额余额末余额计数的比例

（%）云南能投威

信能源有限149639983.5478.711750039.61公司云南能投曲

靖发电有限25859296.1413.60302424.47公司云南省盐业

有限公司昆10140164.675.33118589.23明盐矿云南泓朗实

2581244.641.36206459.04

业有限公司华新水泥（迪庆）有1427198.810.7516691.09限公司

合计189647887.8099.752394203.44

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款175413367.76178103502.54

合计175413367.76178103502.54

150/1572023年年度报告

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(7).应收股利

□适用√不适用

(8).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(9).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(10).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

151/1572023年年度报告

对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(11).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

(12).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(13).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内

其中：1年以内分项

1年以内5017858.14178115940.00

1年以内小计5017858.14178115940.00

1至2年170300000.00159356.80

2至3年159356.80

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计175477214.94178275296.80

(14).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

代扣个人所得税243.00

保证金及押金5459356.808275296.80

集团内部借款170000000.00170000000.00

集团内部往来款17615.14

合计175477214.94178275296.80

(15).坏账准备计提情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信

152/1572023年年度报告

期信用损失用损失(未发生信用损失(已发生信

用减值)用减值)

2023年1月1日余

171794.26171794.26

额

2023年1月1日余

额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-107947.08-107947.08本期转回本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

63847.1863847.18

余额

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(16).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用

(17).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(18).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期末坏账准备单位名称期末余额余额合计款项的性质账龄期末余额数的比例

(%)曲靖能投云借款及往来

维销售有限170017615.1496.891年以内款公司云南能投威保证金及押

信能源有限3300000.001.881年以内38593.50金公司

153/1572023年年度报告

云南能投曲保证金及押

靖发电有限1100000.000.631年以内12864.50金公司华新红塔水保证金及押泥（景洪）300000.000.171-2年3508.50金有限公司云南云天化保证金及押

商贸有限公200000.000.111年以内2339.00金司

合计174917615.1499.68//57305.50

(19).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资3000000300000030000003000000

0.000.000.000.00

对联营、合营企业投资

3000000300000030000003000000

合计

0.000.000.000.00

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额曲靖能投云维销3000000030000000

售有限公司.00.00

3000000030000000

合计.00.00

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

154/1572023年年度报告

主营业务552521672.77538965378.70557793734.24538098830.34

其他业务1145522.69

合计552521672.77538965378.70558939256.93538098830.34

(2).营业收入、营业成本的分解信息

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

理财产品投资收益709495.42323532.51

合计709495.42323532.51

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资

213868.60

产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

968518.12

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，非金融企业持有金融资产

709495.42

和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

155/1572023年年度报告

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益6238478.27企业因相关经营活动不再持续而发生的

一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

10775.61

出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额-1934165.26

少数股东权益影响额（税后）

合计6206970.76

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净1.44

0.00420.0042

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.30-0.0009-0.0009公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

156/1572023年年度报告

4、其他

□适用√不适用

董事长：蔡大为

董事会批准报送日期：2024年3月29日修订信息

□适用√不适用