山东鲁北化工股份有限公司
2023年度财务决算及2024年度财务预算报告
一、2023年度公司财务报表的审计情况
1、山东鲁北化工股份有限公司（以下简称“公司”）2023年财务报表已经
利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告（利安达审字[2024]第0049号）。审计意见为：“我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鲁北化工2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。”
2、主要财务数据和指标
（1）主要会计数据
单位：万元币种：人民币本期比上年同主要会计数据2023年2022年2021年期增减(%)
营业收入499415.33489794.901.96453055.43
归属于上市公司股东的-8830.2249310.62
10143.62214.87
净利润
归属于上市公司股东的-8987.1948727.52
扣除非经常性损益的净9679.30207.70利润
经营活动产生的现金流31098.5218479.26
14751.25-52.57
量净额本期末比上年
2023年末2022年末同期末增减2021年末
（%）归属于上市公司股东的
299119.42289029.153.49302468.42
净资产
总资产851711.13764511.5911.41616846.96
（2）主要财务指标
单位：元主要财务指标本期比上年同期
2023年2022年2021年
增减(%)基本每股收益（元／
0.19-0.17213.740.93
股）稀释每股收益（元／
0.19-0.17211.760.93
股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／0.18-0.17205.800.92股）
加权平均净资产收益率增加6.44个百分
3.45-2.9917.36
（%）点扣除非经常性损益后的
增加6.33个百分
加权平均净资产收益率3.29-3.0417.15点
（%）
二、资产负债状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债状况
2023年末公司资产总额851711.13万元，负债总额520734.51万元，归属于
母公司所有者权益总额299119.42万元，资产负债率为61.14%。具体如下：
1、与年初相比，资产类项目主要情况
（1）、货币资金年末余额为248200.55万元，比年初增加24.58%，主要为开具银行承兑汇票等保证金增加所致。
（2）、应收票据资产年末余额为57038.98元，比年初增加592.94%，主要是由于公司对部分已背书转让未到期银行承兑未终止确认。
（3）、应收款项融资年末余额为6751.26元，比年初增加100%，主要系以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据。
（4）、预付款项年末余额为10677.95元，比年初减少52.33%，主要是由
于本期原材料供应稳定，预付原材料减少。
（5）、其他应收款年末余额为8645.66元，比年初增加605.31%，主要是
由于公司部分土地由政府收回，由此增加的待收土地款。
（6）、在建工程年末余额19873.89万元，比年初增加62.41%，主要系公司增加项目投入及各项技改工程所致。
2、与年初相比，负债类项目主要变动情况
（1）、短期借款年末余额250246.54万元，比年初增加851.51%，主要是公司本年增加了票据融资借款。借款主要是公司通过票据等方式取得的融资借款。
（2）、应付票据年末余额18200.00万元，比年初减少90.53%，主要系公司将票据融资部分转入短期借款所致。
（3）、一年内到期的非流动负债年末余额18440.96万元，比年初增加
41.19%，主要是由公司一年内到期的长期借款增加所致。
（4）、其他流动负债年末余额50473.04万元，比年初增加2534.07%主
要是由于本年已背书未到期的非6+9银行承兑票据增加所致。
（5）、长期应付款年末余额2865.08万元，比年初减少65.46%，主要系公司偿还所致。
（7）、递延所得税负债年末余额7372.23万元，比年初增加33.14%，主要
是按会计准则第16号解释，对使用权资产确认应纳税暂时性差异，增加所致。
（二）经营成果情况
2023年度，公司实现归属于母公司净利润10143.62万元，比上年同期增
加214.87%，影响变化因素如下：
1、营业收入本期实现499415.33万元，比上年同期增长1.96%，主要系本
期钛白粉产品收入增加所致。
2、营业成本本期发生459649.79万元，比上年同期增长6.2%，主要系本
期钛白粉产品销量增加所致。
3、管理费用本期发生13227.57万元，比上年同期减少26.21%，主要系公
司生产检修费用减少所致。
4、财务费用本期发生-258.59万元，比上年同期减少113.21%，主要系公司
利息收入增加所致。
5、研发费用本期发生3032.74万元，比上年同期减少79.03%，主要系公
司研发投入减少所致。
6、所得税费用本期发生2729.03万元，比上年同期增加51.94%，主要系
2022年计提的存货跌价准备对应的递延所得税转回所致。
（三）现金流量情况1、经营活动产生的现金流量净额为14751.25万元，比上年同期减少52.57%，主要系本期收到的银行承兑汇票增加和增值税退税额减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额为-8313.63万元，比上年同期增加较大，
主要系银行理财本期赎回及收到土地款所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额为14934.30万元，比上年同期减少54.02%，
主要系上期新增长期借款，本期偿还部分借款所致。
三、2024年度财务预算报告
1、2024年度财务预算方案是根据公司以前年度的实际经营情况、财务状况
和经营成果结合公司目前具备的各项现实基础、经营能力以及年度经营计划本
着坚持战略引领，注重价值导向，稳健发展的原则编制而成。本预算包括山东鲁北化工股份有限公司及下属的子公司。2024年度公司生产经营目标为全年实现营业收入695000万元，实现净利润27500万元。
2、特别提示：本预算为公司2024年度经营计划的内部管理控制考核指标，
不代表公司2024年盈利预测。仅为公司生产经营计划，能否实现取决于宏观经济环境、行业发展状况、市场需求、公司管理团队的努力等诸多因素，具有不确定性，请投资者特别注意。
山东鲁北化工股份有限公司董事会
2023年3月6日
