山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

公司代码：600727公司简称：鲁北化工

山东鲁北化工股份有限公司

2025年半年度报告

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重要提示

一、本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不

存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、公司全体董事出席董事会会议。

三、本半年度报告未经审计。

四、公司负责人陈树常、主管会计工作负责人马文举及会计机构负责人（会计主管人员）孟卫

泉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案无

六、前瞻性陈述的风险声明

√适用□不适用

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况否

八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况否

九、是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性否

十、重大风险提示

公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险，敬请查阅“第三节管理层讨论与分析”中可能面临的风险。

十一、其他

□适用√不适用

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目录

第一节释义.................................................4

第二节公司简介和主要财务指标........................................4

第三节管理层讨论与分析...........................................7

第四节公司治理、环境和社会........................................22

第五节重要事项..............................................24

第六节股份变动及股东情况.........................................30

第七节债券相关情况............................................32

第八节财务报告..............................................331、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管备查文件目录人员）签名并盖章的财务报表。

2、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

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第一节释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义

公司、本公司、上市公司指山东鲁北化工股份有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会鲁北集团指山东鲁北企业集团总公司锦江集团指杭州锦江集团有限公司锦盛化工指广西田东锦盛化工有限公司蒙达钛业指内蒙古域潇蒙达钛业有限责任公司滨化长峰指山东滨化长峰新材料有限公司锦亿科技指广西田东锦亿科技有限公司金海钛业指山东金海钛业资源科技有限公司祥海科技指山东祥海钛资源科技有限公司创领科技指山东创领新材料科技有限公司源海科技指山东源海新材料科技有限公司锆钛新材料指山东鲁北锆钛新材料科技有限公司鲁北供应链指山东鲁北供应链管理有限公司

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息公司的中文名称山东鲁北化工股份有限公司公司的中文简称鲁北化工

公司的外文名称 SHAN DONG LU BEI CHEMICAL CO.LTD

公司的外文名称缩写 LBC公司的法定代表人陈树常

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名蔺红波孟令镇联系地址山东省无棣县埕口镇山东省无棣县埕口镇

电话0543-64512650543-6451265

传真0543-64512650543-6451265

电子信箱 lubeichem@lubeichem.com lubeichem@lubeichem.com

三、基本情况变更简介公司注册地址山东省无棣县埕口镇公司注册地址的历史变更情况1996年6月注册地址为山东省无棣县马山子镇；2011年7月至今注册地址为现地址。

公司办公地址山东省无棣县埕口镇公司办公地址的邮政编码251909

公司网址 http://www.lubeichem.com

电子信箱 lubeichem@lubeichem.com报告期内变更情况查询索引

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四、信息披露及备置地点变更情况简介

公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn公司半年度报告备置地点公司证券部报告期内变更情况查询索引

五、公司股票简况股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称

A股 上海证券交易所 鲁北化工 600727 ST鲁北

六、其他有关资料

□适用√不适用

七、公司主要会计数据和财务指标

(一)主要会计数据

单位：元币种：人民币本报告期本报告期比上主要会计数据

（1－6上年同期月）年同期增减(%)

营业收入2578215450.842815483872.96-8.43

利润总额156062967.86230561797.09-32.31

归属于上市公司股东的净利润78193466.18146477616.87-46.62归属于上市公司股东的扣除非经常

76574899.26143471230.50-46.63

性损益的净利润

经营活动产生的现金流量净额170679134.86213516262.26-20.06本报告期末比本报告期末上年度末上年度末增减

(%)

归属于上市公司股东的净资产3236957015.273179945958.811.79

总资产8977651720.708755249676.002.54

(二)主要财务指标本报告期本报告期比上年同主要财务指标上年同期

（1－6月）期增减(%)

基本每股收益（元／股）0.150.28-46.43

稀释每股收益（元／股）0.150.28-46.43扣除非经常性损益后的基本每股收

0.150.27-44.44益（元／股）

加权平均净资产收益率（%）2.444.94减少2.50个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净

2.394.84减少2.45个百分点

资产收益率（%）公司主要会计数据和财务指标的说明

□适用√不适用

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八、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

九、非经常性损益项目和金额

√适用□不适用

单位:元币种:人民币

非经常性损益项目金额附注（如适用）

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

2696732.38

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1325245.52

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

580158.11

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5716307.62其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额60883.24

少数股东权益影响额（税后）-2793621.77

合计1618566.92

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对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

十、存在股权激励、员工持股计划的公司可选择披露扣除股份支付影响后的净利润

□适用√不适用

十一、其他

□适用√不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明

(一)主营业务和主要产品基本情况

公司所处行业为化工业，主营业务细分为钛白粉业务、甲烷氯化物业务、化肥业务、水泥业务、盐业业务。产品广泛应用于化工、农业、建筑、医疗及生产、生活等领域。

1、钛白粉业务

钛白粉的化学名称为二氧化钛，商用名称为钛白粉，化学分子式为 TiO2。钛白粉具有高折射率，良好的遮盖力和着色力，是一种性能优异的白色颜料，应用领域十分广泛，涵盖了涂料、油漆、橡胶、塑料、造纸、印刷油墨、日用化工、电子工业、微机电和环保工业等行业，具有不可替代性。

公司全资子公司金海钛业和祥海科技共同组成公司钛白粉业务板块。其中，金海钛业拥有年产超20万吨的硫酸法钛白粉生产线，主要产品有纳米钛白、化纤钛白、涂料钛白、塑料钛白、造纸钛白等系列产品。祥海科技目前拥有年产6万吨氯化法钛白粉生产装置，主营氯化法钛白粉的生产、销售及服务，产品主要分为高档装饰专用型、涂料油漆专用型、塑料专用型和通用型等系列种类，具有流动性好、耐黄变性强、调色稳定性佳、品质高等优点，可代替进口产品用于高光泽、高遮盖力的行业。

2、甲烷氯化物业务

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甲烷氯化物是包括一氯甲烷（也称氯甲烷）、二氯甲烷、三氯甲烷（也称氯仿）、四氯化碳

四种产品的总称，是有机产品中仅次于氯乙烯的大宗氯系产品，为重要的化工原料和有机溶剂。

公司控股子公司锦亿科技生产的甲烷氯化物包括一氯甲烷、二氯甲烷、三氯甲烷。一氯甲烷主要用于有机硅生产，商品量根据市场情况灵活调整；二氯甲烷主要用作稀释、清洗、胶水、油墨、医药、农药、聚氨酯发泡、黏结等有机溶剂及生产 R32 制冷剂原料；三氯甲烷主要用于生产 HCFC-22

制冷剂原料、医药、染料和农药行业。

公司旗下锦亿科技是一家坐落于广西田东锦江循环经济产业园内的高新技术企业，公司拥有年产超37万吨甲烷氯化物产能，在全国市场占有率约为10%。锦亿科技是华南、西南地区较大的甲烷氯化物生产企业，其二氯甲烷在华南市场占有率约为80%。

3、化肥业务

从产品结构来看，公司化肥业务属于磷复肥行业，主导产品为磷铵、复合肥料。化肥是关乎粮食安全、生态安全与资源可持续利用等国计民生的产品。公司利用拥有的多项废弃物资源化利用专利技术，依托公司磷铵、硫酸、水泥联产装置，协同处置各种工业副产石膏和废硫酸、废渣，是典型的资源节约型、环境友好型、循环利用型现代化磷化工企业。公司鲁北牌化肥产品在全国享有较高知名度和美誉度，特别是山东、河北、河南、东北、西北市场，拥有较为明显的销售渠道优势。

4、水泥业务

水泥是建筑、公路、铁路等工程的主要应用材料。水泥产品有效销售半径在200公里左右。

公司凭借石膏制硫酸联产水泥的循环经济产业链专利技术优势，依靠公司自身装置生产的熟料，能够保证主要原材料的稳定供应和水泥装置的正常运行。

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5、盐业业务

公司主要的盐化工产品是原盐、溴素。原盐是人类生活的必需品，此外，原盐又可作为基本的化工原料，主要用于生产纯碱、烧碱、氯酸钠、氯气、漂白粉、金属钠等。原盐产品在陶瓷、医药、饲料方面也有广泛用途。溴素是重要的化工原料之一，是海洋化学工业的主要分支，在阻燃剂、灭火剂、制冷剂、感光材料、医药、农药、油田等行业有广泛用途。

公司所在地有较长的海岸线，有取之不尽、用之不竭的海水资源，依托资源与区位优势，公司打造了集“冷却、淡化、提溴、制盐”于一体的海水资源深度梯级综合利用产业链。

（二）公司主要经营模式

在具体的经营活动中，公司采购、生产和销售模式如下：

1、采购模式

公司钛白粉业务生产的主要原料有钛精矿、浓硫酸等。在采购过程中，主要采取公开招标、议价等方式。大宗原材料采购实行统一批量采购，以有效降低采购运营成本，减少原材料价格波动带来的经营风险，与供应商建立长期的战略合作伙伴关系，保障原材料的充足供应。同时，在供应商相对集中的采购模式下，公司备选了若干家供应商，并制定了《供应商管理制度》、《供应商资格预审、选用和续用风险评价表》等相关制度，以加强供应商的选择与管理，应对材料采购风险。

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甲烷氯化物生产的主要原料为甲醇和液氯，甲醇通过有相关资质的贸易商采取货到付款的模式自四川、重庆、贵州、云南、广西等地区购进，液氯通过合作方锦盛化工以签订长期合作协议并动态结算的模式采取管道输送的方式直接提供。

化肥生产主要原料为磷矿、磷矿粉、液氨等；水泥主要原料为熟料、原煤、焦沫等，由公司统一采购。磷矿、焦沫采取货到付款模式；煤炭主要自国家能源集团预付款采购；熟料主要为公司磷铵生产装置副产的磷石膏和钛白粉生产装置副产的钛石膏废渣利用循环经济技术烧制而成。

2、生产模式

金海钛业钛白粉生产采取先进的连续酸解、结晶浓缩、水洗水解、煅烧等工艺，流程长、工艺复杂，生产需保持连续稳定长周期运行。祥海科技氯化法钛白粉生产采取先进的沸腾氯化、气相氧化、表面处理等工艺，具有流程短、自动化程度高的特点，生产需保持连续稳定长周期运行。

金海钛业生产线产出的富钛料可作为原料用于祥海科技氯化法钛白粉生产线的生产，钛白粉生产过程产生的钛石膏废渣可用于上市公司联产装置生产水泥，降低公司总体的生产成本。上述循环利用具体过程如下图所示：

公司甲烷氯化物生产采用氢氯化和氯化法生产工艺，生产保持连续稳定长周期运行，甲烷氯化物产品比例根据市场情况适时调整。

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公司盐业生产采用“冷却-淡化-提溴-制盐”海水梯级综合利用的生产模式，借助沿海天然海水优势，发展了电厂海水冷却，再依靠海水淡化提高溴素与原盐的产出。公司溴素生产受气温和卤水供应限制，采取季节性连续生产模式；原盐生产采取长年结晶、分季扒盐生产模式。

公司化肥产品根据市场情况适时调整生产经营计划。磷铵副产磷石膏、钛白粉副产钛石膏用于生产硫酸和水泥。石膏制硫酸联产水泥装置工艺复杂，循环利用了钛白粉生产线生产过程中产生的废硫酸与钛石膏废渣，生产需保持连续稳定长周期运行。磷铵、硫酸、水泥联产并协同处置危废产业链提高了资源化利用率，集经济效益、社会环保效益于一体，符合国家循环经济产业政策。

3、销售模式

公司钛白粉的境内销售主要采取经销模式和直销模式。经销模式下，公司以国内大中型经销商为主要销售渠道，利用渠道优势快速占领市场。公司加大力度开发下游终端客户，扩大终端市场份额。直销模式下，公司将产品直接销售给终端客户，客户根据其采购需求与公司签订购销合同。海外销售模式主要为直销模式，海外客户下达订单需求并指定货代承运方，公司根据合同约定发货。

公司甲烷氯化物产品主要采取贸易商款到发货的销售模式，区域计划内代理为主，计划外每周招标为辅，并通过有条件的经销商销往无代理区域或新开发区域。

公司原盐、溴素产品主要采取直销模式销售。

公司化肥、水泥产品主要采取经销模式，通过销售渠道成熟的经销商占领市场。以终端直销和线上网络销售为辅，向有条件的厂家和终端客户直接销售，获取部分终端市场份额。

（三）公司行业情况说明

公司位于山东省北部，地处环渤海经济区、山东半岛蓝色经济区和黄河三角洲高效生态经济区。公司长期致力于资源节约、循环利用、环境保护技术的研究与开发，依托区位优势、技术优势、资源优势，创新性地打造了钛白粉清洁生产、磷铵、硫酸、水泥联产并协同处置危废、海水资源深度梯级利用等循环经济产业链。报告期内的公司所处行业主要分为钛白粉行业、甲烷氯化物行业、原盐及溴素行业、化肥行业、水泥行业。

1、钛白粉行业

钛白粉通常可应用于涂料、油漆、塑料、油墨、橡胶、包装、建筑、建材等领域。随着近几年工艺技术的不断升级，钛白粉也可运用于食品、陶瓷、化纤、玻璃等领域，起到增亮、增色和降低聚合物材料透明度的作用。凭借良好的亮度和可吸收紫外线的特性，钛白粉在造纸、化妆品行业也拥有旺盛的需求量。长期来看全球涂料、油漆需求呈增长态势，同时我国房地产行业庞大的存量与翻新需求量，也拉动了我国涂料、油漆需求增长，成为了钛白粉市场增长的额外推动力。

随着钛白粉行业的不断发展，目前我国已经成为世界上最大的钛白粉生产国，达到了世界总产量的一半以上。根据涂多多及钛白粉产业技术创新战略联盟秘书处统计数据，2018-2024年期

11/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告间，钛白粉行业总产量由2018年的295万吨增加到2024年的477万吨，年复合增长率达8.32%。

据涂多多数据统计，2025年1-6月我国钛白粉累计产量为239.53万吨，较去年同期增长0.36%。

随着国家对钛白粉产能的宏观调控，目前钛白粉制造行业已经基本向大型化、集约规模化、智能自动化发展。硫酸法钛白粉生产工艺技术较为复杂，生产工序较长，三废治理难度大，使其成为国家限制类项目；氯化法钛白粉相较硫酸法钛白粉具有生产流程短、生产过程易控制、可实

现高度连续化与自动化、“三废”排放小、产品质量高等优势。随着我国供给侧改革的推进和对环保要求的持续提升，钛白粉行业生产工艺正逐步向氯化法倾斜，产品呈现出向专用型、高端化发展的趋势。同时，近年来国内钛白粉行业凭借成本优势基本替代了国外大部分硫酸法产能，氯化法也取得了极大成功，出口需求稳步增长。

根据海关总署数据，2025年1-6月中国进口钛白粉累计约3.97万吨，较去年同期减少16.69%；

2025年1-6月中国出口钛白粉累计约91.66万吨，较去年同期减少5.76%，出口量减少约5.6万吨；期间钛白粉净出口约87.69万吨。

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我国钛白粉最大的消费市场是涂料行业。涂料作为一种中间商品，其景气度与下游汽车工业、房地产、基础建设和家居业等终端消费市场密切相关。2025年上半年，中国钛白粉市场价格呈现“先涨后跌”的走势，行业一季度经历了三次调价，价格累计涨幅显著，主要是由成本压力、出口策略调整和短期供需错配共同推动的结果；而二季度市场迅速降温，多轮价格调整受供需关系、成本压力、国际贸易环境等多重不利因素影响迫使市场价格不断走低。根据百川盈孚统计数据，截止2025年6月30日，硫酸法金红石型钛白粉市场主流报价为12800-14500元/吨，锐钛型钛白粉市场主流报价为11500-12700元/吨，氯化法钛白粉市场主流报价为16000-17500元/吨。

综合来看，房地产市场的政策调整效果将是后续的重要观察点，若城中村改造及收储存量房等政策加快落实，居民置业意愿提升，或将对钛白粉市场带来一定的利好。此外，工业领域的需求，特别是新能源汽车、光伏等新兴产业的增长，有望部分抵消传统建筑涂料市场的疲软。

2、甲烷氯化物行业

甲烷氯化物作为制冷剂原料，因氟制冷剂具有良好的热力性能，被广泛应用于冰箱、家用空调、汽车空调等消费领域，占据了制冷剂市场的主导地位。近年来，随着我国城镇化进程加快、居民消费升级，空调、电冰箱、汽车等的产量、消费量、保有量均稳步增长，新增消费和维修累计增长的市场将直接拉动氟制冷剂的消费需求，间接推动甲烷氯化物的需求量增加。

2025年上半年，受下游制冷剂行业开工率逐步下调影响，终端需求环境持续走弱，二季度末

甲烷氯化物价格较年初有所下降。展望后市，随着国内空调产销量的稳步增长，此前在快速发展阶段所生产的空调也逐渐进入维修期，这使得维修领域对制冷剂的需求有望持续增加。同时，在政策的持续推动以及新能源汽车产业不断发展的背景下，汽车产量有望继续保持稳步提升的态势，将进一步拉动汽车空调对制冷剂的需求增长。

3、化肥行业

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我国化肥产品在过去几年整体供过于求，同时受新型肥料推广应用、种植结构调整、国家化肥零增长及有机肥代替化肥战略等因素影响，行业处于调整变革期。国内复合肥市场需求整体较为稳定，近十年来我国化肥复合化率保持小幅增长。2025年上半年，国内聚焦春肥及夏肥两个主要用肥季节，呈现出“销售氛围火热、量价齐增”及“交投持续僵持、发运不温不火”的局面，出现阶段性供需错配情况。具体来看，一季度国内复合肥市场先弱稳，后在春节假期归来，氮磷钾原料强势上涨的支撑下，2月中旬以来复合肥价格持续追高，肥厂调价追涨频繁，并伴随短暂停报停收的操作，打破去年冬储以来弱稳僵持的局面。二季度正值国内夏肥收单发运季节，场内交投氛围不尽如人意，持续不温不火，补仓提货延后，供需两端出现阶段性僵持。展望后市，新增装置的投产将进一步加剧复合肥市场的竞争激烈程度，而缺乏核心竞争力、陷入亏损的老旧装置将逐渐退出市场，经历一个阶段的阵痛期后，复合肥行业有望恢复良性发展。同时，在耕地面积、粮食稳价保量、化肥向绿色高效化方向转变的基础下，复合肥的整体需求有基础刚需支撑。

4、水泥行业

2025年上半年我国房地产投资持续下降，房地产行业延续下滑趋势，新开工面积及旧房改建

维修端对水泥的需求不断减少，成为水泥需求走弱的主要拖累因素。水泥行业供需矛盾进一步加剧，价格持续低位运行，行业整体呈现出“需求萎缩、竞争激烈、价格低迷”的运行特征。2025年6月30日，市场监管总局发布水泥产品生产许可证实施细则（征求意见稿），细则将水泥产品划分为通用水泥、硅酸盐水泥熟料、特种水泥等3个产品单元，29个产品规格，并规定了各产品单元应执行的产品标准。在此情况下，预计规模较小企业的产品成本将有较大幅度的上升，有助于规模较大企业进一步巩固自身竞争力，促进行业集中度提升。7月1日，中国水泥协会发布《关于进一步推动水泥行业“反内卷”“稳增长”高质量发展工作的意见》，旨在优化产业结构调整，进一步推动水泥行业“反内卷”“稳增长”，实现行业高质量发展。整体来看，尽管上半年水泥市场受到行业竞争和需求不足等影响而有所承压，但随着行业协同加强和政策支持，上半年尚未启动的项目在下半年开始启动，后续水泥需求或将逐步回暖。

5、原盐、溴素行业

2025年上半年，原盐下游两碱市场表现较不乐观，市场运行相对承压影响下，国内原盐价格

整体呈持续下跌趋势。根据百川盈孚数据显示，截至6月30日，大工业盐出厂含税均价为254元/吨，较年初均价水平326元/吨相比，下调72元/吨，降幅在22.09%。进出口方面，综合海关数据分析，2025年1-6月份，中国原盐进口总量为740.16万吨，较去年同期增加了144.23万吨，增加幅度24.20%，进口均价在34.42美元/吨，较去年同期下降了6.66美元/吨，下降幅度16.21%。

2025年1-6月份，中国原盐出口总量为31.73万吨，较去年同期增加了13.84万吨，增加幅度77.36%，

出口均价在74.51美元/吨，较去年同期下降了16.56美元/吨，下降幅度18.18%。整体来看，2025年下半年烧碱企业计划检修多集中在内蒙古地区，工业盐需求量或将减少，其余地区需求量维持稳定，叠加下游两碱均有较多新增产能，预计下半年国内工业盐市场需求增多。

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溴素在我国属于第8类危化品，属一级无机酸性腐蚀物品，也有毒性。但与此同时，由溴素衍生的种类繁多的无机溴化物、溴酸盐、溴系阻燃剂和含溴有机化合物在国民经济和科技发展中

有着特殊的价值，随着我国主导工业的发展，正在渗透到各个行业和领域之中。受到资源枯竭及生产管制带来的影响，近年来我国溴素产量存在一定程度的降低，而下游市场需求相对稳定。2025年一季度国内溴素市场价格持续上涨，企业货源供应偏紧，整体需求在过年后逐渐释放，成交氛围表现温和；二季度需求端无明显变化，货源供应紧张状态尚未缓解，二季度末溴素成交价高于年初。

报告期内公司新增重要非主营业务的说明

□适用√不适用

二、经营情况的讨论与分析

报告期内，国内宏观经济形势复杂多变、“内卷式”竞争加剧，有效需求不足，国际地缘政治局势复杂多变，贸易壁垒加剧冲击全球经济格局。面对复杂多变的国内外经济形势，公司在董事会和管理层的正确领导下，坚持稳健经营方针，以市场为导向，以客户为中心，强化成本管控、安全管理、市场开拓，稳步推进公司各项经营计划。

报告期内，公司实现营业收入257821.55万元，与上年同期相比减少23726.84万元，降幅为8.43%；实现利润总额15606.30万元，与上年同期相比减少7449.88万元，降幅为32.31%；

实现归属于上市公司股东的净利润7819.35万元，与上年同期相比减少6828.42万元，降幅为

46.62%。

全面降本增效，提升经营业绩。公司采取科学组织生产、优化生产工艺、加大内部挖潜、全面降本增效、研发新产品、开拓新市场等一揽子举措，实现了成本的显著降低和效益的稳步提升，有效对冲产品价格下行影响。其中金海钛业采取黑泥二次过滤、窑尾滤液回用、高温尾气喷淋改造、亚铁离心机洗涤改造等降本增效措施，累计降本近八百万元。祥海科技通过氯化车间尾气塔填料技改、实时匹配最优结算方案、蒸汽冷凝水回收再利用等措施，累计降本近四百万元。盐化分公司硫磺焚烧炉出口管道全部增加余热利用，降低溴素生产成本。硫磷科技分公司磷矿石、磷矿粉采购方面多渠道开发客户，累计降本近二百万元。

优化市场配置，实现市场营销突破。面对复杂多变的市场环境，公司加强市场研判，持续深耕市场，细分市场客户需求，加大新产品、新客户开拓，全力拓展销售渠道，努力实现收益最大化。其中，原盐、溴素、甲烷氯化物等产品基本保持稳定；钛白粉产品新增30多家客户，外贸终端用户钛白粉销量同比增长；盐化分公司凭借溴素价格上涨拉动整体利润；化肥通过内外销结合，销量同比增长40.82%。

加强项目过程管理、确保项目有序推进。公司制定了《项目建设考核方案》，按照项目管理模式进行月调度与考核，推进项目落地。其中，祥海科技6万吨氯化法钛白粉扩建项目土建工程完成80%，设备安装及管线、仪表施工严格按节点推进；公司年产60万吨硫磺制酸及余热发电项

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目在上半年已顺利完成项目备案、环评、用地规划等关键手续办理，目前正全力推进施工许可证办理工作；锆钛新材料年处理60万吨锆钛矿精选项目土建工程已完成75%，设备开始进场安装，正在按计划节点推进；源海科技联产法钛白粉绿色生产项目完成立项、环评审批、能评审批、稳

评备案等环节，项目正在办理规划用地建设许可证，进入 EPC 招标前期准备阶段。

稳步实施产业谋划、描绘未来发展蓝图。祥海科技参股内蒙古域潇蒙达钛业有限责任公司及与济南域潇集团有限公司等签署战略投资合作协议，稳定公司高钛渣、钛精矿原料供应，实现“技术加资源”的协调发展模式。未来，公司将继续加快实施资源储备，积极寻找国内外优质钛矿资源和合作机会，通过并购、参股合作，协议采购等组合方式，构建多元化供应体系。

强化科技创新引领、培育钛白粉新品种。研发创新是驱动企业持续成长和提升竞争力的关键因素，是企业实现跨越发展的利器。公司持续秉承技术创新的精神，为客户提供更优质的产品和服务。公司与鲁北集团、鲁北建材设计院、金海钛业等共同完成的“含硫钙废弃物协同处理新技术及硫磷钛钙锂联产生态工业模式产业化”项目荣获2024年度山东省科学技术进步奖二等奖（公司第贰位）。公司钛白粉新产品进展顺利，金海钛业钛白粉产品 R6638 已开始向造纸企业供货，实现产品销售；油墨专用钛白粉产品各项应用指标经外部专业机构检测均达标，待价格确定后可对外销售。祥海科技 CR-758 高端塑料专用钛白粉产品通过工艺优化实现规模化生产；祥海科技CR-728 高耐候性专用钛白粉产品实现量产，性能已接近进口国际高端钛白粉水平，同步推进市场拓展以提升品牌价值；祥海科技 CR-738 高端造纸专用钛白粉产品实现量产。公司持续加强低碳循环经济企业建设和“绿色工厂”建设，全力推动绿色技术迭代升级。

深化品牌质量建设，推动企业高质量发展。品牌质量建设，不仅有利于产品质量的提高，更有助于提升品牌的市场认可度和消费者的满意度，更能助力企业高质量发展。公司凭借科技创新，荣获山东省科技进步二等奖（第贰位）；公司凭借在质量管理、技术创新及社会责任领域的表现，再度荣膺“中国质量万里行促进会会员单位”；公司荣获中国盐业协会“企业信用评价 AAA”级

信用企业；公司肥料产品成功入选“好品滨州”目录。

优化管理机制，确保公司规范运作。公司深化党建引领核心作用，重大事项党委前置审议，再由董事会讨论决策，实现党的领导与公司治理有机统一。公司按照最新法律、法规推进《公司章程》及配套制度修订，设置职工董事席位，推进治理结构优化，取消监事会设置，将监督职权整合至审计委员会，通过专业化分工强化内控监督效能。顺利完成2024年度现金分红，以真金白银维护股东权益，增强投资者信心；召开投资者业绩说明会，与投资者深入沟通交流。

报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用√不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用□不适用

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1、区位与资源优势

公司位于山东省北部，紧邻黄骅港，坐落于渤海西南岸，距港口仅25公里，使得公司产品及原材料在到岸后和离岸前的运输成本较低。公司地处黄河三角洲高效生态经济区、环渤海经济区和山东半岛蓝色经济区叠加带，在京、津、冀、鲁都市圈的结合部，毗邻天津滨海新区、沧州渤海新区，东接滨州北海新区，具有承接各级政策支持、带动周边经济快速辐射的区位优势。公司所在地有较长的海岸线，有取之不尽、用之不竭的海水资源，拥有的百万吨盐场，使公司得以进行“冷却-淡化-提溴-制盐”的海水梯级综合利用生产。同时有“西煤东运”至黄骅港的下海煤，丰富的海洋及煤炭资源，可为企业生产经营提供原料、燃料保证。

2、循环经济优势

公司长期致力于资源节约、循环利用、环境保护技术的应用，不断加大装置改造、产品研发、技术创新的力度，形成了具有技术优势和自身特色的石膏制硫酸联产水泥生产装置。公司依托鲁北集团授权使用专利建设了钛白粉废酸、石油化工装置烷基化废硫酸资源化利用技术应用装置，不仅提高了石膏制硫酸联产水泥装置的经济效益，还实现了废弃物硫酸的资源化利用，避免了废酸的二次污染，减少了废酸的处理成本，实现了一举多得，为公司发展循环经济奠定了技术基础。

公司控股股东鲁北集团“废硫酸煤粉炉与石膏分解水泥窑协同制酸技术及产业化”荣获2021年山东省循环经济科学技术奖一等奖。目前金海钛业副产的钛石膏、废硫酸、硫酸亚铁全部实现了资源化利用，同时利用废酸还原钛精矿生产富钛料技术，使得公司氯化法钛白粉产品与硫酸法钛白粉产品能采用同种钛精矿，保证产品质量的同时，在钛精矿端与硫酸端同时压缩了原材料成本。

2018年10月、11月金海钛业获得工业和信息化部、石油和化学工业联合会颁发的“绿色工厂”称号，鲁北化工于2019年9月获得工业和信息化部颁发的国家级“绿色工厂”称号。

3、技术优势

公司依托技术创新平台和专业高效的团队，确保公司技术水平和产品研发创新能力始终处于行业领先水平。经过多年研发创新和技术积累，公司拥有国内先进的钛白粉生产工艺，生产主体装置全部实现自动化控制，同时公司旗下祥海科技已有效掌握了氯化法钛白粉生产核心技术工艺，并拥有特色还原钛工艺，使氯化法生产线使用的高钛渣可使用与硫酸法生产线同等品位的原材料进行进一步还原提纯，有效控制生产成本。依托公司发明及授权使用的“钛白废酸综合利用”、“磷石膏制硫酸联产水泥”和“废脱硝剂综合利用”等专利技术，积极实践钛、硫、氯、磷、钙联产，并回收废旧脱硝剂，实现了资源的有效循环和综合利用。

4、品牌及营销优势

公司实行产销研一体化，生产、销售、研发紧密衔接。密切关注国家政策和市场变化，扩大针对下游需求的多样化生产。销售人员能与国内外终端厂家紧密沟通，实时掌握下游厂家生产经营动态，在行业内拥有信息差优势。同时通过产销研一体化及精细化营销管理，深耕市场，使公司拥有了较好的市场认可度。公司“鲁北”商标历史悠久，早在2013年初就被认定为了中国驰名商标，获山东省政府授牌；旗下“金海”品牌于2019年被认定为中国驰名商标，品牌优势为公司

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满产满销提供了有力保障。金海钛业于 2018 年获得欧盟 Reach 认证，为未来开拓欧洲市场奠定了基础。

四、报告期内主要经营情况

(一)主营业务分析

1、财务报表相关科目变动分析表

单位：元币种：人民币

科目本期数上年同期数变动比例（%）

营业收入2578215450.842815483872.96-8.43

营业成本2283025563.512466100482.54-7.42

销售费用14787794.8911199038.9632.05

管理费用65244554.6862168284.324.95

财务费用4768621.124779204.32-0.22

研发费用37330904.1624704515.2351.11

经营活动产生的现金流量净额170679134.86213516262.26-20.06

投资活动产生的现金流量净额-37961906.28-39909947.074.88

筹资活动产生的现金流量净额-194140352.20-330587967.4841.27

营业收入变动原因说明：主要系钛白粉产品、甲烷氯化物产品收入减少所致。

营业成本变动原因说明：主要系钛白粉产品、甲烷氯化物产品销量减少所致。

销售费用变动原因说明：主要系销售人员薪酬增加所致。

研发费用变动原因说明：主要系研发投入增加所致。

筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系银行借款增加所致。

2、本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明

□适用√不适用

(二)非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用√不适用

(三)资产、负债情况分析

√适用□不适用

1、资产及负债状况

单位：元本期期末本期期末上年期末金额较上数占总资数占总资项目名称本期期末数上年期末数年期末变情况说明产的比例产的比例动比例

（%）（%）

（%）主要系二期氯化

法钛白粉、锆钛矿

精选项目、泥浆吹

在建工程333979427.163.72177537004.442.0388.12填库、年产60万吨硫磺制酸及余热发电项目等投入增加所致主要系预收货款

合同负债103478380.641.15170866848.101.95-39.44减少所致

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主要系银行借款

长期借款559147553.656.23350000000.004.0059.76增加所致主要系理财产品

交易性金融资产8000000.000.0942000000.000.48-80.95赎回所致主要系收到的较大银行签发的银

应收款项融资52382477.000.58117287428.281.34-55.34行承兑汇票减少所致主要系购买原材

预付款项290011583.483.23201518889.952.3043.91

料、设备预付所致主要是待抵扣的

其他流动资产7578480.530.084489958.530.0568.79进项税同比增加所致主要系采购用银

应付票据188000000.002.09291344383.563.33-35.47行签发票据支付减少所致主要系预收租赁

预收款项15003178.890.1729997430.340.34-49.99款结转收入所致主要系锦亿科技

应付股利43245000.000.4826429156.750.3063.63少数股东股利暂未支付所致主要是2024年长一年内到期的非

17720269.410.2056000941.500.64-68.36期应付款偿还所

流动负债致其他说明无

2、境外资产情况

□适用√不适用

3、截至报告期末主要资产受限情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

银行承兑汇票、

货币资金1711800000.001711800000.00其他信用证保证金等

固定资产155889896.84142657533.81抵押借款抵押

无形资产12630409.5011031854.88抵押借款抵押

合计1880320306.341865489388.69

4、其他说明

□适用√不适用

(四)投资状况分析

1、对外股权投资总体分析

√适用□不适用

报告期内，公司以货币形式向控股子公司锆钛新材料增资3600万元，持股比例为70%。

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(1).重大的股权投资

□适用√不适用

(2).重大的非股权投资

√适用□不适用

重大的非股权投资详见“第十节财务报告七合并财务报表项目注释22在建工程”。

(3).以公允价值计量的金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入本期权益本期公允的累本期

计提本期出售/赎回其他资产类别期初数价值计公购买期末数的减金额变动变动允价金额值损益值变动交易性金融

42000000.0034000000.008000000.00

资产其他非流动

30010431.9130010431.91

金融资产

合计72010431.9164010431.918000000.00证券投资情况

□适用√不适用证券投资情况的说明

□适用√不适用私募基金投资情况

□适用√不适用衍生品投资情况

□适用√不适用

(五)重大资产和股权出售

□适用√不适用

(六)主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币公司名称公司类主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型钛白粉生

金海钛业子公司103332.16397546.19151764.97131694.58228.9468.67

产、销售

祥海科技子公司钛白粉生30000.00141617.6415053.6939383.021409.861439.60

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产、销售甲烷氯化

锦亿科技子公司物生产、10409.0087271.7068761.2241959.1112802.458858.89销售报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

济南市市中区海融小额贷款有股权转让投资收益52.63万元。

限公司其他说明

□适用√不适用

(七)公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

五、其他披露事项

(一)可能面对的风险

√适用□不适用

1、安全生产、环境保护风险

公司属化工行业，具有腐蚀、有毒、粉尘的生产特点。如果在生产、经营过程中因管理控制不当或受不可抗力等因素影响，可能发生安全事故，给公司财产、员工人身安全和周边环境带来严重不利影响的风险。同时行业普遍面临生产过程中造成环境污染的现实，以及潜在面临的政策管控风险。

采取措施：不断加强对安全生产的综合管理和监督检查，落实安全生产责任制、安全宣传教育、安全责任追究、事故隐患排查整改等各项工作。加强危险源、环保因子的识别与控制，全面加强现场管理，提升装置本质安全水平，建立健全事故预案、应急处理机制，加强员工队伍建设，提升职业素养和责任意识，严格实行从项目建设到生产销售的全过程风险控制。同时大力实施节能减排，废弃物资源再利用，加大废弃物资源化利用技术创新和技术改造力度，在稳定生产经营的同时不断完善公司产业链，加快新产品的研发和产业结构的调整，增加产品品种，并努力提高核心竞争力，最大限度地降低宏观政策变化对公司战略发展及经营目标的影响。

2、产品价格波动和重要原材料价格上行的风险

国内钛白粉价格主要受原辅材料、行业环境、质量、品牌等影响，价格的变动将对公司业绩产生较大影响。另外，公司主要产品化肥、水泥、原盐的价格既受行业环境影响、季节性影响又受运距的影响，化肥、原盐价格的变动将对公司业绩产生较大影响；随着资源能源的紧缺，公司面临原材料和能源价格上涨的风险。

采取的措施：市场价格变动属于外部因素，公司安排专人负责对产品价格的变动进行监控，分析产品价格的走势，及时编制市场分析报告，为公司经营决策提供建议。同时，公司大力开发

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全国各省市市场，与中邮、中化等公司建立全国性的化肥营销网络，与大型油漆、涂料公司等终端客户合作建立全国性的钛白粉营销网络，提高市场占有率。加强比价采购和采购价格核查；通过技术革新降低物料、能量消耗；加强与供应商开发与合作，优化供应渠道与运输渠道，降低原材料成本与物流成本。

3、自然灾害、极端天气的风险

公司的原盐、溴素属于资源型产品，但是产品的生产受气温、降水及蒸发量等自然气候条件影响，存在遭遇自然灾害、极端天气的风险。

采取的措施：重点关注气象部门发布的天气信息，做到早期预警，在极端天气来临之前做好保护措施，对电力及堤坝重点维护；落实在自然灾害发生时的应急情况处理演习，落实各领导小组及人员的职责和分工，积极应对各项突发状况，以求在灾害发生后积极开展自救，把公司的损失降到最低。

(二)其他披露事项

□适用√不适用

第四节公司治理、环境和社会

一、公司董事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务变动情形谢军董事离任张小燕独立董事离任袁金亮监事会主席离任田向国监事离任刘振恭职工监事离任张金增董事会秘书离任陈金国职工董事选举耿国芝独立董事选举王玉国独立董事选举蔺红波董事会秘书聘任

公司董事、高级管理人员变动的情况说明

√适用□不适用

公司于2025年5月9日分别召开2025年第二次临时股东会和第十届董事会第一次会议，审议通过取消监事会、选举非独立董事和独立董事议案，审议通过聘任高级管理人员议案，完成公司换届选举，导致公司董事、监事和高级管理人员变动。

二、利润分配或资本公积金转增预案

半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案是否分配或转增否

每10股送红股数（股）0

每10股派息数(元)（含税）0

每10股转增数（股）0

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利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明无

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一)相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用√不适用

(二)临时公告未披露或有后续进展的激励情况股权激励情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用员工持股计划情况

□适用√不适用其他激励措施

□适用√不适用

四、纳入环境信息依法披露企业名单的上市公司及其主要子公司的环境信息情况

√适用□不适用

纳入环境信息依法披露企业名单中的企业数量（个）4序号企业名称环境信息依法披露报告的查询索引

1山东鲁北化工股份有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

2山东金海钛业资源科技有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

3山东祥海钛资源科技有限公司企业环境信息依法披露系统（山东）

4广西田东锦亿科技有限公司企业环境信息依法披露系统（广西）

其他说明

□适用√不适用

五、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况

□适用√不适用

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第五节重要事项

一、承诺事项履行情况

(一)公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

√适用□不适用如未是如未能能及否及时履承是否时履有行应说承诺承诺承诺诺及时行应承诺背景承诺时间履明未完类型方内容期严格说明行成履行限履行下一期的具体步计限原因划与股改相关的承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

本公司在作为鲁北化工股东期间，本公司及本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组织将不从事任何与鲁北化工、

金海钛业、祥海科技及其控制的其他公司、企业或者其他经

济组织相同或相似且构成或可能构成竞争关系的业务，亦不从事任何可能损害鲁北化工、金海钛业、祥海科技及其控制与重大资产重组相解决同业鲁北2019年11的其他公司、企业或者其他经济组织利益的活动。如本公司是关的承诺竞争集团月14日否

及本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组织遇到鲁北

化工、金海钛业、祥海科技及其控制的其他公司、企业或者

其他经济组织主营业务范围内的业务机会，本公司及本公司控制的其他公司、企业或者其他经济组织承诺将该等合作机

会让予鲁北化工、金海钛业、祥海科技及其控制的其他公司、

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企业或者其他经济组织。如违反上述承诺，本公司愿意承担个别和连带的法律责任。

1、本公司将采取措施尽量减少并避免与鲁北化工、金海钛

业、祥海科技及其控股子公司发生关联交易；本次重组交易完成后，本公司将积极协助上市公司寻找外部合格供应商，竭力配合上市公司为降低关联交易而实施的方案和措施，切实降低上市公司关联交易金额。2、若未来基于业务发展需要，有利于上市公司全体股东利益等因素，发生确有必要且无法避免的关联交易时，将按照“等价有偿、平等互利”的原则，依法与鲁北化工、金海钛业、祥海科技签订关联交易合同，参照市场通行的标准，公允确定关联交易的价格；3、本公司将严格按相关规定履行必要的关联董事/关联股东回解决关联鲁北2019年11避表决等义务，遵守批准关联交易的法定程序和信息披露义否是交易集团月14日务；4、本公司保证不通过关联交易损害鲁北化工其他股东

的合法权益；5、本公司及本公司控制的其他企业与上市公

司就相互间关联事务及交易所做出的任何约定及安排，均不妨碍上市公司为其自身利益、在市场同等竞争条件下与任何

第三方进行业务往来或交易。6、本公司确认本承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺；任何一项承诺若被视

为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性；7、本公司

愿意承担由于违反上述承诺给鲁北化工、金海钛业、祥海科

技造成的直接、间接的经济损失、索赔责任及额外的费用支出。

1、本公司不越权干预上市公司经营管理活动，不侵占上市

公司利益；2、本公司将切实履行上市公司制定的有关填补鲁北回报的相关措施以及对此作出的任何有关填补回报措施的2019年11其他否是

集团承诺，若违反该等承诺并给上市公司或者投资者造成损失月14日的，愿意依法承担对上市公司或者投资者的补偿责任。如违反上述承诺，本公司愿意承担个别和连带的法律责任。

鲁北1、本次交易完成前，金海钛业、祥海科技在业务、资产、2019年11其他是

集团人员、财务、机构等方面与本公司及本公司控制的其他企业月14日否

25/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告（如有）不存在混同，金海钛业、祥海科技的业务、资产、人员、财务和机构独立。2、本次交易完成后，本公司控制的其他企业（如有）将与鲁北化工在业务、资产、人员、财

务、机构方面完全分开，不从事任何影响鲁北化工业务独立、资产独立、人员独立、财务独立、机构独立的行为，不损害鲁北化工及其他股东的利益，切实保障鲁北化工在业务、资产、人员、财务和机构等方面的独立性。如违反上述承诺，本公司愿意承担个别和连带的法律责任。

与首次公开发行相关的承诺与再融资相关的承诺与股权激励相关的承诺其他对公司中小股东所作承诺其他承诺

二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况

□适用√不适用

三、违规担保情况

□适用√不适用

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四、半年报审计情况

□适用√不适用

五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况

□适用√不适用

六、破产重整相关事项

□适用√不适用

七、重大诉讼、仲裁事项

□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项√本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

八、上市公司及其董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况

□适用√不适用

九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

□适用√不适用

十、重大关联交易

(一)与日常经营相关的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(二)资产收购或股权收购、出售发生的关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

4、涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用√不适用

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(三)共同对外投资的重大关联交易

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(四)关联债权债务往来

1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用√不适用

2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用√不适用

3、临时公告未披露的事项

□适用√不适用

(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务

□适用√不适用

(六)其他重大关联交易

□适用√不适用

(七)其他

□适用√不适用

十一、重大合同及其履行情况

(一)托管、承包、租赁事项

√适用□不适用

1、托管情况

□适用√不适用

2、承包情况

□适用√不适用

3、租赁情况

□适用√不适用

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(二)报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保方担保发担保是是否为与上市被担保生日期担保担保主债务担保物否已经担保是担保逾期反担保关联担保方担保金额担保类型关联方

公司的方(协议签起始日到期日情况（如有）履行完否逾期金额情况关系

)担保关系署日毕

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计104167.72

报告期末对子公司担保余额合计（B） 104167.72

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

担保总额（A+B） 104167.72

担保总额占公司净资产的比例(%)32.18

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

金额（D）

担保总额超过净资产50%部分的金额（E）

上述三项担保金额合计（C+D+E）未到期担保可能承担连带清偿责任说明担保情况说明

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(三)其他重大合同

□适用√不适用

十二、募集资金使用进展说明

□适用√不适用

十三、其他重大事项的说明

□适用√不适用

第六节股份变动及股东情况

一、股本变动情况

(一)股份变动情况表

1、股份变动情况表

报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

2、股份变动情况说明

□适用√不适用3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

□适用√不适用

4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

(二)限售股份变动情况

□适用√不适用

二、股东情况

(一)股东总数：

截至报告期末普通股股东总数(户)56358

截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

(二)截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位：股

前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标记或冻结情股东名称报告期内增比例限售条况期末持股数量股东性质（全称）减(%)件股份股份状数量数量态山东鲁北企业集

018096918734.240质押90000000国有法人

团总公司山东省国有资产

0174723923.310无0国有法人

投资控股有限公

30/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

司山东永道投资有境内非国有

082200001.560质押8220000

限公司法人

柴长茂-56000050000000.950无0境内自然人

余道生+1230018929000.360无0境内自然人

李凤-8250012218000.230无0境内自然人

王庆蝶+9300009300000.180无0境内自然人

朱树英+9000009000000.170无0境内自然人

吴晓燕+8934008934000.170无0境内自然人

张文伟+8790008790000.170无0境内自然人

前十名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股份种类及数量股东名称持有无限售条件流通股的数量种类数量山东鲁北企业集团总公司180969187人民币普通股180969187山东省国有资产投资控股有限

17472392人民币普通股17472392

公司山东永道投资有限公司8220000人民币普通股8220000柴长茂5000000人民币普通股5000000余道生1892900人民币普通股1892900李凤1221800人民币普通股1221800王庆蝶930000人民币普通股930000朱树英900000人民币普通股900000吴晓燕893400人民币普通股893400张文伟879000人民币普通股879000前十名股东中回购专户情况说无明

上述股东委托表决权、受托表无

决权、放弃表决权的说明上述股东关联关系或一致行动无的说明表决权恢复的优先股股东及持无股数量的说明

持股5%以上股东、前十名股东及前十名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用√不适用

前十名股东及前十名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用√不适用前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

√适用□不适用

单位：股有限售条件股份可上市交易持有的有限售条情况序号有限售条件股东名称限售条件件股份数量可上市交新增可上市交易时间易股份数量

1王庆平45000股改限售股

2杨舟15000股改限售股

上述股东关联关系或一致行动无

31/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

的说明

(三)战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东

□适用√不适用

三、董事和高级管理人员情况

(一)现任及报告期内离任董事和高级管理人员持股变动情况

□适用√不适用其它情况说明

□适用√不适用

(二)董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用√不适用

(三)其他说明

□适用√不适用

四、控股股东或实际控制人变更情况

□适用√不适用

五、优先股相关情况

□适用√不适用

第七节债券相关情况

一、公司债券（含企业债券）和非金融企业债务融资工具

□适用√不适用

二、可转换公司债券情况

□适用√不适用

32/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

第八节财务报告

一、审计报告

□适用√不适用

二、财务报表合并资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山东鲁北化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金七.12834197652.872506641158.96结算备付金拆出资金

交易性金融资产七.28000000.0042000000.00衍生金融资产

应收票据七.4329643059.57424212565.02

应收账款七.5273147046.36400013259.17

应收款项融资七.752382477.00117287428.28

预付款项七.8290011583.48201518889.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款七.91279185.841603114.66

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货七.10849405370.79742537007.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产七.1225000000.00

其他流动资产七.137578480.534489958.53

流动资产合计4645644856.444465303381.64

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资七.1731845281.5231845281.52

其他权益工具投资七.18600000.00600000.00

其他非流动金融资产七.1930010431.91

投资性房地产七.2010315499.628065950.82

固定资产七.213120680963.883222176689.62

在建工程七.22333979427.16177537004.44生产性生物资产

33/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

油气资产

使用权资产七.2544922000.0749111422.49

无形资产七.26594175880.67571648533.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉七.27173606348.10173606348.10

长期待摊费用七.28352587.19392544.43

递延所得税资产七.2921528876.0524952087.70其他非流动资产

非流动资产合计4332006864.264289946294.36

资产总计8977651720.708755249676.00

流动负债：

短期借款七.322916167998.562613302639.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据七.35188000000.00291344383.56

应付账款七.36885697334.83855025503.05

预收款项七.3715003178.8929997430.34

合同负债七.38103478380.64170866848.10卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬七.39117497740.79127216511.68

应交税费七.4069236357.76105566693.06

其他应付款七.41127559746.96108322051.41

其中：应付利息

应付股利43245000.0026429156.75应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债七.4317720269.4156000941.50

其他流动负债七.44265299158.49363664817.53

流动负债合计4705660166.334721307819.41

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款七.45559147553.65350000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债七.4737399239.4042161144.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益七.513224313.803504391.30

34/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

递延所得税负债七.2955528653.6958171325.51其他非流动负债

非流动负债合计655299760.54453836860.98

负债合计5360959926.875175144680.39

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）七.53528583135.00528583135.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积七.551558173399.281558173399.28

减：库存股其他综合收益

专项储备七.5844011578.2538794353.87

盈余公积七.59285908937.37285908937.37一般风险准备

未分配利润七.60820279965.37768486133.29归属于母公司所有者权益

3236957015.273179945958.81（或股东权益）合计

少数股东权益379734778.56400159036.80所有者权益（或股东权

3616691793.833580104995.61

益）合计负债和所有者权益（或

8977651720.708755249676.00股东权益）总计

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉母公司资产负债表

2025年6月30日

编制单位：山东鲁北化工股份有限公司

单位：元币种：人民币项目附注2025年6月30日2024年12月31日

流动资产：

货币资金1341822947.651438396189.71交易性金融资产衍生金融资产

应收票据86360025.8887612736.34

应收账款十九.132534626.7721180559.82

应收款项融资27637064.8535390389.57

预付款项47441451.467693762.95

其他应收款十九.21109849310.541268744364.97

其中：应收利息应收股利

存货111754055.83116794386.95

其中：数据资源合同资产持有待售资产

35/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2757399482.982975812390.31

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十九.32072009656.481940109656.48其他权益工具投资

其他非流动金融资产30010431.91投资性房地产

固定资产701868574.05723814822.09

在建工程117675476.0596704339.64生产性生物资产油气资产

使用权资产40148000.0144201022.45

无形资产111582454.06113340734.86

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用108962.13138249.63

递延所得税资产18850406.6518850406.65其他非流动资产

非流动资产合计3062243529.432967169663.71

资产总计5819643012.415942982054.02

流动负债：

短期借款18254683.0520359287.22交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1657000000.001777000000.00

应付账款441623846.89430800868.09

预收款项15003178.8929997430.34

合同负债65669077.5891502951.87

应付职工薪酬68618975.0572732218.93

应交税费46235016.2746409257.12

其他应付款17593810.1445862316.39

其中：应付利息

应付股利26429156.75持有待售负债

一年内到期的非流动负债14720269.4127765538.82

其他流动负债57124449.7672826647.33

流动负债合计2401843307.042615256516.11

非流动负债：

长期借款369000000.00350000000.00应付债券

其中：优先股永续债

36/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

租赁负债37399239.4042161144.17长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益80000.00

递延所得税负债42735188.2042735188.20其他非流动负债

非流动负债合计449214427.60434896332.37

负债合计2851057734.643050152848.48

所有者权益（或股东权益）：

实收资本（或股本）528583135.00528583135.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1770087253.641770087253.64

减：库存股其他综合收益

专项储备528827.41

盈余公积245918518.97245918518.97

未分配利润423467542.75348240297.93所有者权益（或股东权

2968585277.772892829205.54

益）合计负债和所有者权益（或

5819643012.415942982054.02股东权益）总计

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉合并利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业总收入2578215450.842815483872.96

其中：营业收入七、612578215450.842815483872.96利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2424591100.212591047752.25

其中：营业成本七、612283025563.512466100482.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加七、6219433661.8522096226.88

37/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

销售费用七、6314787794.8911199038.96

管理费用七、6465244554.6862168284.32

研发费用七、6537330904.1624704515.23

财务费用七、664768621.124779204.32

其中：利息费用31391955.4231187052.31

利息收入26623334.3026407847.99

加：其他收益七、672537451.323689090.97投资收益（损失以“－”号填七、68580158.11

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“－”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以七、701190165.21“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号七、711103722.17-601476.83

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”七、732696732.38259259.52号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）160542414.61228973159.58

加：营业外收入七、742319642.602066187.88

减：营业外支出七、756799089.35477550.37四、利润总额（亏损总额以“－”号填

156062967.86230561797.09

列）

减：所得税费用七、7634278228.0347149240.67

五、净利润（净亏损以“－”号填列）121784739.83183412556.42

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“”121784739.83183412556.42－号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润-”78193466.18146477616.87（净亏损以“号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”

43591273.6536934939.55号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综

合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

38/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合

收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额121784739.83183412556.42

（一）归属于母公司所有者的综合

78193466.18146477616.87

收益总额

（二）归属于少数股东的综合收益

43591273.6536934939.55

总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)0.150.28

（二）稀释每股收益(元/股)0.150.28

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元上期被合并方实现的净利润为：0元。

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉母公司利润表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、营业收入十九、4431349809.98377785533.65

减：营业成本十九、4352439379.60281888706.83

税金及附加5901582.497648406.14

销售费用2952712.092574346.26

管理费用37088353.6640493490.52

研发费用10225684.243428986.82

财务费用-1705386.988220933.85

其中：利息费用14252468.1424332528.58

利息收入15957855.1216111594.73

加：其他收益854170.71685896.76

39/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告投资收益（损失以“－”号填

77080158.1151000000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以

1190165.21“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号

56148.42-98585.97

填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“－”-828195.26号填列）

二、营业利润（亏损以“－”号填列）101609766.8686308139.23

加：营业外收入104575.45148747.30

减：营业外支出57940.74129621.40三、利润总额（亏损总额以“－”号

101656401.5786327265.13

填列）

减：所得税费用5672369.88

四、净利润（净亏损以“－”号填列）101656401.5780654895.25

（一）持续经营净利润（净亏损以“”101656401.5780654895.25－号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

40/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

7.其他

六、综合收益总额101656401.5780654895.25

七、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)

（二）稀释每股收益(元/股)

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉合并现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

2221217110.242776586960.73

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还16836104.036958338.64收到其他与经营活动有关的

七、7856108809.5561667698.81现金

经营活动现金流入小计2294162023.822845212998.18

购买商品、接受劳务支付的现

1712475544.692305768488.57

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工及为职工支付的

206132536.39175727732.79

现金

41/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

支付的各项税费151580825.2091479063.36支付其他与经营活动有关的

七、7853293982.6858721451.20现金

经营活动现金流出小计2123482888.962631696735.92经营活动产生的现金流

170679134.86213516262.26

量净额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金526343.09

处置固定资产、无形资产和其

43224155.0085190000.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

七、7884300000.00现金

投资活动现金流入小计128050498.0985190000.00

购建固定资产、无形资产和其

115712404.37124499947.07

他长期资产支付的现金

投资支付的现金600000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

七、7850300000.00现金

投资活动现金流出小计166012404.37125099947.07投资活动产生的现金流

-37961906.28-39909947.07量净额

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金9000000.007358743.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金206860838.37150000000.00收到其他与筹资活动有关的

七、782720513876.892973762693.81现金

筹资活动现金流入小计2936374715.263131121436.81

偿还债务支付的现金31250608.32150000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

68189618.73104320560.70

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

30255000.0049000000.00

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的

七、783031074840.413207388843.59现金

筹资活动现金流出小计3130515067.463461709404.29筹资活动产生的现金流

-194140352.20-330587967.48量净额

四、汇率变动对现金及现金等价

-70442.315375056.02物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-61493565.93-151606596.27

加：期初现金及现金等价物余1183891218.801148519613.38

42/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

额

六、期末现金及现金等价物余额1122397652.87996913017.11

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉母公司现金流量表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币项目附注2025年半年度2024年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

448874554.92410983295.67

金

收到的税费返还1441954.451646059.34收到其他与经营活动有关的

11528097.1743668839.43

现金

经营活动现金流入小计461844606.54456298194.44

购买商品、接受劳务支付的现

327108414.65322450083.86

金支付给职工及为职工支付的

83043628.7768837556.48

现金

支付的各项税费8491124.9514970242.44支付其他与经营活动有关的

14217468.2928880027.39

现金

经营活动现金流出小计432860636.66435137910.17经营活动产生的现金流量净

28983969.8821160284.27

额

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金76500000.0051000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其

30536775.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的

1303648783.77905586648.95

现金

投资活动现金流入小计1410685558.77956586648.95

购建固定资产、无形资产和其

4206906.563908017.39

他长期资产支付的现金

投资支付的现金131900000.0024100000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的

747027287.77912355376.95

现金

投资活动现金流出小计883134194.33940363394.34投资活动产生的现金流

527551364.4416223254.61

量净额

43/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金21900000.00150000000.00收到其他与筹资活动有关的

1590034718.152019450186.26

现金

筹资活动现金流入小计1611934718.152169450186.26

偿还债务支付的现金14000000.00150000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

32740287.9755245171.81

付的现金支付其他与筹资活动有关的

2228303006.562184299748.39

现金

筹资活动现金流出小计2275043294.532389544920.20筹资活动产生的现金流

-663108576.38-220094733.94量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-106573242.06-182711195.06

加：期初现金及现金等价物余

608396189.71673862391.17

额

六、期末现金及现金等价物余额501822947.65491151196.11

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉

44/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

合并所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他先续股他收准股债益备

一、上

年期末528583135.001558173399.2838794353.87285908937.37768486133.293179945958.81400159036.803580104995.61余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本

年期初528583135.001558173399.2838794353.87285908937.37768486133.293179945958.81400159036.803580104995.61余额

三、本期增减变动金

-20424258.24

额（减5217224.3851793832.0857011056.4636586798.22少以

“－”号

填列）

（一）78193466.1878193466.1843591273.65121784739.83

45/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

综合收益总额

（二）所有者

投入和9000000.009000000.00减少资本

1．所有

者投入

9000000.009000000.00

的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

利润分-26399634.10-26399634.10-73500000.00-99899634.10配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者

-26399634.10-26399634.10-73500000.00-99899634.10

（或股东）的

46/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）

专项储5217224.385217224.38484468.115701692.49备

1．本期12036776.7112036776.711520887.3613557664.07

47/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

提取

2．本期

6819552.336819552.331036419.257855971.58

使用

（六）其他

四、本

期期末528583135.001558173399.2844011578.25285908937.37820279965.373236957015.27379734778.563616691793.83余额

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一项目具他般

减：少数股东权益所有者权益合计

实收资本(或股综风其优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计

本)其合险他先续股他收准股债益备

一、上年期

528583135.001558173399.2831732242.70279980048.57592725396.492991194222.04318572001.433309766223.47

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

528583135.001558173399.2831732242.70279980048.57592725396.492991194222.04318572001.433309766223.47

初余额

三、本期增减变动金

额（减少以6146932.9793619303.3799766236.341370498.57101136734.91“－”号填

列）

（一）综合

146477616.87146477616.8736934939.55183412556.42

收益总额

48/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

（二）所有

者投入和12950000.0012950000.00减少资本

1．所有者

投入的普3200000.003200000.00通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所

9750000.009750000.00

有者权益的金额

4．其他

（三）利润

-52858313.50-52858313.50-49000000.00-101858313.50分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-52858313.50-52858313.50-49000000.00-101858313.50东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

49/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

6146932.976146932.97485559.026632491.99

储备

1．本期提

13604957.2813604957.28485559.0214090516.30

取

2．本期使

7458024.317458024.317458024.31

用

（六）其他

四、本期期

528583135.001558173399.2837879175.67279980048.57686344699.863090960458.38319942500.003410902958.38

末余额

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉母公司所有者权益变动表

2025年1—6月

单位：元币种：人民币

2025年半年度

其他权益工具减：其他项目库

实收资本(或股本)优先永续其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计存股债他收益股

50/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

一、上年期末余额528583135.001770087253.64245918518.97348240297.932892829205.54

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额528583135.001770087253.64245918518.97348240297.932892829205.54

三、本期增减变动金

额（减少以“－”号填528827.4175227244.8275756072.23列）

（一）综合收益总额101656401.57101656401.57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-26429156.75-26429156.75

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-26429156.75-26429156.75的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

51/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

6．其他

（五）专项储备528827.41528827.41

1．本期提取4518092.354518092.35

2．本期使用3989264.943989264.94

（六）其他

四、本期期末余额528583135.001770087253.64528827.41245918518.97423467542.752968585277.77

2024年半年度

其他权益工具其他

项目减：库存

实收资本(或股本)优永其资本公积综合专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先续股他收益股债

一、上年期末余额528583135.001770087253.64240111715.31298802696.082837584800.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额528583135.001770087253.64240111715.31298802696.082837584800.03

三、本期增减变动

金额（减少以“－”27796581.7527796581.75号填列）

（一）综合收益总

80654895.2580654895.25

额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-52858313.50-52858313.50

52/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-52858313.50-52858313.50

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取2419098.852419098.85

2．本期使用2419098.852419098.85

（六）其他

四、本期期末余额528583135.001770087253.64240111715.31326599277.832865381381.78

公司负责人：陈树常主管会计工作负责人：马文举会计机构负责人：孟卫泉

53/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

三、公司基本情况

1、公司概况

√适用□不适用

公司系由鲁北集团作为唯一的发起人，以社会募集方式于1996年6月19日正式成立，同年

7月2日在上海证券交易所挂牌交易，股票代码600727。

2006年7月21日，本公司实施股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东按10送4的

比例支付对价，股权分置改革方案实施后，至2019年末，本公司注册资本未发生变化。

根据2020年3月18日第一次临时股东大会决议以及中国证监会2020年6月29日出具的《关于核准山东鲁北化工股份有限公司向山东鲁北企业集团总公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2020】1221号），2020年6月公司以非公开发行方式向鲁北集团和锦江集团发行普通股（A 股）88905098 股（鲁北集团 73715283 股，锦江集团 15189815 股），

2020 年 9 月公司以非公开发行方式向 21 名特定对象发行普通股（A 股）88691430 股，募集资

金用于购买金海钛业100%股权及祥海科技100%股权，本次发行后公司股本变更为人民币

528583135.00元（人民币伍亿贰仟捌佰伍拾捌万叁仟壹佰叁拾伍元整）。

截止2025年6月30日，本公司注册资本为528583135.00元。

法定代表人：陈树常；

注册地：山东省无棣县埕口镇。

总部地址：山东省无棣县埕口镇。

主要经营活动：本公司所属行业主要分为钛白粉行业、甲烷氯化物行业、原盐及溴素行业、

化肥行业，以及水泥行业，从事相关产品的研发、生产和销售。公司的主营业务包括钛白粉业务、甲烷氯化物业务、化肥业务、水泥业务、盐业业务。产品广泛应用于化工、农业、建筑、医疗及生产、生活等领域。

本财务报表及财务报表附注经本公司董事会于2025年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

2、持续经营

√适用□不适用

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

54/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用□不适用

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

√适用□不适用本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

√适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项≥1000万人民币

重要的在建工程≥1000万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用□不适用同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

55/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

√适用□不适用

7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

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在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权

利、决策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益。

投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接控制的主体，纳入合并财务报表范围。

7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本

公司和子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流

量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

7.6特殊交易会计处理

7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一

揽子交易的处理

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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用□不适用

8.1合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。

8.2共同经营参与方的会计处理

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的

资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。

对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

√适用□不适用

10.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原

则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

10.2外币财务报表的折算

以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。

上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

√适用□不适用

11.1金融工具的确认和终止确认

本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

11.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

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3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计

量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

11.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以

低于市场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或

金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

11.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

11.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

11.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

11.6金融工具的计量（续）

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

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3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的

摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公

司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

11.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信

用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

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对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付

的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负

债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据及应收账款减值

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对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据组合：

组合名称确定组合依据应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

应收账款组合：

组合名称确定组合依据应收账款组合1账龄组合应收账款组合2关联关系组合各组合预期信用损失率

组合1：账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）1

1-2年（含2年）10

2-3年（含3年）20

3年以上100

组合2：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。

3重要会计政策和会计估计(续)

5）其他应收款减值

按照11.2中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据其他应收款组合1对单项金额单独测试发生减值的应收款项

对单项金额单独测试未发生减值的应收款项，本公司以账其他应收款组合2龄作为信用风险特征组合。

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组合名称确定组合依据

低风险类组合，日常经常活动中应收取的各类押金、保证其他应收款组合3

金、备用金、代垫款等应收款项将合并范围内母公司及各子公司间的应收款项作为合并报其他应收款组合4表范围内组合。

各组合预期信用损失率

组合1：本公司依据应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来

12个月或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，即对于其他应收款，本公司采用一般方法（“三阶段”模型）计提减值损失。

组合2：账龄组合

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）1

1-2年（含2年）10

2-3年（含3年）20

3年以上100

组合3：本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失按1%计提。

组合4：合并范围内母公司及各子公司间款项确信可以收回，不计提坏账准备。

6）长期应收款减值

本公司将按合同约定收款期限在1年以上、具有融资性质的分期收款销售的应收款项在长期应收款核算。

具有融资性质的分期收款确认的长期应收款根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

合同约定的收款期满日为账龄计算的起始日，长期应收款应转入应收账款，按应收款项的减值方法计提坏账准备。

11.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身

信用风险变动引起的公允价值变动，应当计入其他综合收益。

66/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），

其减值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

11.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

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本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

11.10权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

12、应收票据

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

13、应收账款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

14、应收款项融资

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

68/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

15、其他应收款

√适用□不适用按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

√适用□不适用

详见五、11金融工具。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

□适用√不适用

16、存货

√适用□不适用

存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

√适用□不适用

16.1存货的类别

存货主要包括原材料、在产品、在途物资、库存商品、发出商品、周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。

16.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。

16.3存货的盘存制度

大宗原材料，如矿石、矿粉等采用定期盘存制，其他为永续盘存制。

16.4低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品在领用时采用五五摊销法核算成本。

包装物在领用时采用一次转销法核算成本。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

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√适用□不适用

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据

□适用√不适用基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据

□适用√不适用

17、合同资产

√适用□不适用合同资产的确认方法及标准

√适用□不适用

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。本公司根据销售合同约定的质保期和产品质保金来确认合同资产。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

□适用√不适用基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

□适用√不适用按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

□适用√不适用

18、持有待售的非流动资产或处置组

□适用√不适用划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

√适用□不适用

18.1划分为持有待售资产的条件

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

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2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售

将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

18.2持有待售的非流动资产或处置组的计量

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或

非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

终止经营的认定标准和列报方法

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□适用√不适用

19、长期股权投资

√适用□不适用

19.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

19.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.5同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

19.3后续计量及损益确认方法

19.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

19.3.2权益法后续计量

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账

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面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益

的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

19.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的

处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值

加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

19.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

19.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。

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对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

19.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

20、投资性房地产

(1).如果采用成本计量模式的折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见五.27“长期资产减值”。

21、固定资产

(1).确认条件

√适用□不适用

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

(2).折旧方法

√适用□不适用

类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法22-405%2.38%-4.32%

机器设备年限平均法10-145%6.79%-9.50%

运输设备年限平均法5-85%11.88%-19.00%

电子设备年限平均法3-55%19.00%-31.67%

其他设备年限平均法55%19.00%

22、在建工程

√适用□不适用

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

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23、借款费用

√适用□不适用发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的

购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过

专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

24、生物资产

□适用√不适用

25、油气资产

□适用√不适用

26、无形资产

(1).使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

√适用□不适用

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术和计算机软件等。无形资产以实际成本计量。

土地使用权按使用年限42.5-50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。软件按有效年限10年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

(2).研发支出的归集范围及相关会计处理方法

√适用□不适用

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不再以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

27、长期资产减值

√适用□不适用

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

28、长期待摊费用

√适用□不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

29、合同负债

√适用□不适用本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

30、职工薪酬

(1).短期薪酬的会计处理方法

√适用□不适用

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公

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司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2).离职后福利的会计处理方法

√适用□不适用

30.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

30.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值

所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定应当计入当期损益的金额。

4）确定应当计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

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2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

(3).辞退福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

(4).其他长期职工福利的会计处理方法

√适用□不适用

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

31、预计负债

√适用□不适用

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价

值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

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32、股份支付

√适用□不适用

32.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

32.2权益工具公允价值的确定方法

对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

32.3确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

32.4实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

33、优先股、永续债等其他金融工具

□适用√不适用

34、收入

(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

√适用□不适用收入确认原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

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3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有

权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上

的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

收入计量原则本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的

80/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法商品销售收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在商品的控制权转移时，本公司确认收入的实现。具体控制权转移时点的确认方法：*本公司销售商品采用预收款方式的，控制权转移时点为公司开出提货单且货物运出厂区时；*本公司销售商品采取赊销方式的，控制权转移时点为货物运出厂区并收到对方确认的检斤单时；* 本公司的国外销售业务，主要价格条款为 FOB、CIF、C&F 等，按照惯例，在 FOB、CIF、C&F 价格条款下，国内港口装船后，商品的控制权转移。

本公司以报关装船作为确认收入的时点，以离岸价确认收入。

提供劳务收入

本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法

□适用√不适用

35、合同成本

√适用□不适用

35.1与合同成本有关的资产金额的确定方法

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本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当期或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

35.2与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

35.3与合同成本有关的资产的减值

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的

商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

36、政府补助

√适用□不适用

36.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

36.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

82/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

36.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

36.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

36.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

37、递延所得税资产/递延所得税负债

√适用□不适用

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应

纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负

债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

38、租赁

√适用□不适用作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

√适用□不适用

38.1初始确认

在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“使用权资产”、“租赁负债”。

83/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

38.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

38.3短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

√适用□不适用

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

38.4经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

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本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

38.5融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

39、其他重要的会计政策和会计估计

√适用□不适用

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

39.1租赁的归类

*租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

85/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

39.2金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

39.3存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。

鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

39.4金融资产公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

39.5长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

39.6折旧和摊销

本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

39.7开发支出

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确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

39.8递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

39.9所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

40、重要会计政策和会计估计的变更

(1).重要会计政策变更

□适用√不适用

(2).重要会计估计变更

□适用√不适用

(3).2025年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表

□适用√不适用

41、其他

□适用√不适用

六、税项

1、主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用□不适用税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额

增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项6%、9%、13%

税后的余额计算)消费税营业税

城市维护建设税应纳流转税额5%

企业所得税应纳所得额15%、25%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

房产税计税房产余值、房屋租赁收入1.2%、12%按照应税污染物排放量折合的环境保护税污染当量数确定

资源税应税产品销售额5%

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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明√适用□不适用

纳税主体名称所得税税率（%）锦亿科技15其他公司25

2、税收优惠

√适用□不适用

2.1所得税税收优惠

*根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的规定，公司以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

*根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号）“制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本条所称制造业企业，是指以制造业业务为主营业务，享受优惠当年主营业务收入占收入总额的比例达到50%以上的企业”。

*控股子公司广西田东锦亿科技有限公司于2024年11月28日取得高新技术企业证书，有效期为三年；依照《企业所得税法》及其《实施条例》、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下称《税收征管法》）及《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》（以下称《实施细则》）

等有关规定，享受企业所得税减免10%，按照15%征收。

*根据《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第37号）“一、企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；单位价值超过500万元的，仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2014〕75号）、《财政部国家税务总局关于进一步完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》（财税〔2015〕106号）等相关规定执行”。

2.2增值税税收优惠。

根据财政部国家税务总局关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知（财税【2015】78号）的规定，公司以《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》规定的资源，并以规定的技术标准和相关条件，生产销售综合利用产品和提供综合利用劳务取得的收入，缴纳的增值税，可享受70%的退税政策。本通知自2015年7月1日起执行。根据该优惠政策，（1）公司使用的符合规定的原材料为废渣；（2）公司需达到的技术标准及相关条件为：*42.5及以上

88/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

等级水泥的原料20%以上来自所列资源，其他水泥、水泥熟料的原料40%以上来自其所列资源；*纳税人符合《水泥工业大气污染物排放标准》（GB4915-2013）规定的技术要求。

根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第

39号），同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：*自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于 50 万元；* 纳税信用等级为 A 级或者 B 级；* 申请退税前 36 个月未

发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；*申请退税前36个月未因偷税被税

务机关处罚两次及以上的；*自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%。进项构成比例，为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）、海关进口增

值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。

根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第

43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税

额加计5%抵减应纳增值税税额（以下称加计抵减政策），公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人，控股子公司广西田东锦亿科技有限公司于2024年11月28日取得高新技术企业证书，有效期为三年。

2.3其他税收优惠

根据《山东省财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（鲁财税〔2021〕6号），自2021年1月1日起，山东省免征地方水利建设基金，即对山东省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其地方水利建设基金征收比例，由原按增值税、消费税实际缴纳额的1%调减为0。

根据《广西壮族自治区财政厅关于免征地方水利建设基金有关事项的通知》（桂财税〔2022〕

11号），广西壮族自治区2022年4月1日至2026年12月31日(所属期)，对属区所有征收对象

免征地方水利建设基金。

3、其他

□适用√不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

库存现金152728.6995858.74

银行存款1122244924.181183795360.06

其他货币资金1711800000.001322749940.16存放财务公司存款

89/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

合计2834197652.872506641158.96

其中：存放在境外的款项总额其他说明无

2、交易性金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额指定理由和依据

以公允价值计量且其变动计/

8000000.0042000000.00

入当期损益的金融资产

其中：

银行理财8000000.0042000000.00/

/指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计8000000.0042000000.00/

其他说明：

□适用√不适用

3、衍生金融资产

□适用√不适用

4、应收票据

(1).应收票据分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

银行承兑票据217575059.57323331565.02

商业承兑票据112068000.00100881000.00

合计329643059.57424212565.02

(2).期末公司已质押的应收票据

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用√不适用

(4).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

90/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

0

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

商业承兑汇票1019000.00113000.001132000.00

合计1019000.00113000.001132000.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收票据情况

□适用√不适用

其中重要的应收票据核销情况：

□适用√不适用

应收票据核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）269515604.59397966233.19

一年以内269515604.59397966233.19

91/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

1至2年4681085.954347853.15

2至3年2642025.602642025.60

3年以上1922693.401922693.40

3至4年

4至5年

5年以上

合计278761409.54406878805.34

92/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面计提比计提比

金额比例(%)金额价值价值

例(%)金额比例(%)金额例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备278761409.541005614363.182.01273147046.36406878805.341006865546.171.69400013259.17

其中：

账龄组合278761409.541005614363.182.01273147046.36406878805.341006865546.171.69400013259.17

合计278761409.54/5614363.18/273147046.36406878805.34/6865546.17/400013259.17

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

93/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)269515604.592695156.041

1-2年(含2年)4681085.95468108.6010

2-3年(含3年)2642025.60528405.1420

3年以上1922693.401922693.40100

合计278761409.545614363.18

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

0

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额计转销或其他期末余额收回或转回提核销变动按信用风险特征组合计

6865546.171251182.995614363.18

提坏账准备的应收账款

合计6865546.171251182.995614363.18

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

应收账款核销说明：

□适用√不适用

94/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

客户121754964.7321754964.737.80217549.65

客户217704633.3717704633.376.35177046.33

客户316659736.8816659736.885.98166597.37

客户414182695.8314182695.835.09141826.96

客户511888287.8611888287.864.26118882.88

合计82190318.6782190318.6729.48821903.19其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

6、合同资产

(1).合同资产情况

□适用√不适用

(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

0

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

95/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).本期合同资产计提坏账准备情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(5).本期实际核销的合同资产情况

□适用√不适用其中重要的合同资产核销情况

□适用√不适用

合同资产核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

7、应收款项融资

(1).应收款项融资分类列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其

52382477.00117287428.28

他综合收益的应收票据

合计52382477.00117287428.28

(2).期末公司已质押的应收款项融资

□适用√不适用

(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票289435481.60258614403.51

合计289435481.60258614403.51

(4).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额坏账准坏账准账面余额账面余额备备类别账面账面比比金计价值金计价值金额例金额例

(%)额提(%)额提

96/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

比比例例

(%)(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提

52382477.0010052382477.0067512648.7310067512648.73

坏账准备

其中：

银行承兑汇

52382477.0010052382477.0067512648.7310067512648.73

票组合

合计52382477.00//52382477.0067512648.73//67512648.73

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例

0

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收款项融资情况

□适用√不适用其中重要的应收款项融资核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

97/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(7).应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：

□适用√不适用

(8).其他说明：

□适用√不适用

8、预付款项

(1).预付款项按账龄列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内267161915.8592.12183183703.3190.9

1至2年3932364.821.361727458.180.86

2至3年1351037.180.47141880.230.07

3年以上17566265.636.0616465848.238.17

合计290011583.48100.00201518889.95100

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无

(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额

比例(%)

客户137213574.1612.83

客户228516329.799.83

客户327060000.009.33

客户416994725.445.86

客户516850226.975.81

合计126634856.3643.67

其他说明：

无其他说明

□适用√不适用

9、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1279185.841603114.66

合计1279185.841603114.66

其他说明：

98/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

99/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1116389.74977883.68

一年以内1116389.74977883.68

1至2年72000.00493974.06

2至3年136450.004000.00

100/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

3年以上33095252.7133233702.71

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备33140906.6133106445.79

合计1279185.841603114.66

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

历史遗留款21789780.7322233579.73

职工借款及备用金901960.81621374.06

保证金及押金709301.84761300.00

代扣代缴26006.09107463.66土地补偿款

单位欠款10830000.0010959250.00

其他163042.9826593.00

减：坏账准备33140906.6133106445.79

合计1279185.841603114.66

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账准备

33063579.7331672.9833095252.71

的其他应收款项按信用风险特征组

合计提坏账准备的42866.062787.8445653.90其他应收款项

合计33106445.7934460.8233140906.61

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

101/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

客户110830000.0031.46欠款3年以上10830000.00

客户21306234.303.79历史遗留款3年以上1306234.30

客户3818220.002.38历史遗留款3年以上818220.00

客户4807503.902.35历史遗留款3年以上807503.90

客户5787900.002.29历史遗留款3年以上787900.00

合计14549858.2042.27//14549858.20

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

其他说明：

√适用□不适用按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例（%）单项计提坏账准备的

33095252.7196.1533095252.711000

其他应收款项按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他1324839.7445653.902.821279185.84

3.85

应收款项

合计34420092.45100.0033140906.611279185.84

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例（%）单项计提坏账准备的

33063579.7395.2633063579.73100

其他应收款项按信用风险特征组合

计提坏账准备的其他1645980.724.7442866.062.61603114.66应收款项

合计34709560.4510033106445.7995.381603114.66按单项计提坏账准备

102/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他应收款期末余额（按单位）其他应收款坏账准备计提比例（%）计提理由

客户110830000.0010830000.00100预计无法收回

历史遗留款类别，预计难以客户2组合22265252.7122265252.71100收回，全额计提坏账合计33095252.7133095252.71低风险类组合期末余额组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内（含1年）1116389.7411163.901

1-2年（含2年）72000.007200.0010

2-3年（含3年）136450.002729020

3年以上100

合计1324839.7445653.90

10、存货

(1).存货分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额存货跌价准

/存货跌价准备/项目备合同履账面余额账面价值账面余额合同履约成本账面价值约成本减值减值准备准备

原材料266257709.61266257709.61293122662.615252581.63287870080.98

在产品541131.82541131.8210197574.4110197574.41

库存商品552519819.21247892.60552271926.61376048892.225664810.04370384082.18

周转材料7632685.757632685.756963383.366963383.36消耗性生物资产合同履约成本

在途物资22701917.0022701917.0038925186.3038925186.30

发出商品0.0029566011.231369311.3928196699.84

合计849653263.39247892.60849405370.79754823710.1312286703.06742537007.07

(2).确认为存货的数据资源

□适用√不适用

(3).存货跌价准备及合同履约成本减值准备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5252581.635252581.630.00在产品

103/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

库存商品5664810.045416917.44247892.60周转材料消耗性生物资产合同履约成本

发出商品1369311.391369311.390.00

合计12286703.0612038810.46247892.60本期转回或转销存货跌价准备的原因

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备

□适用√不适用按组合计提存货跌价准备的计提标准

□适用√不适用

(4).存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据

□适用√不适用

(5).合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

11、持有待售资产

□适用√不适用

12、一年内到期的非流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资

一年内到期的长期应收款25000000.00

合计25000000.00一年内到期的债权投资

□适用√不适用一年内到期的其他债权投资

□适用√不适用一年内到期的非流动资产的其他说明无

104/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

13、其他流动资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣的进项税7537620.224449098.22

预缴税款40860.3140860.31

合计7578480.534489958.53

其他说明：

无

14、债权投资

(1).债权投资情况

□适用√不适用债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

各阶段划分依据和减值准备计提比例：

无

对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用√不适用

(4).本期实际的核销债权投资情况

□适用√不适用其中重要的债权投资情况核销情况

□适用√不适用

债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

无

105/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

15、其他债权投资

(1).其他债权投资情况

□适用√不适用其他债权投资减值准备本期变动情况

□适用√不适用

(2).期末重要的其他债权投资

□适用√不适用

(3).减值准备计提情况

□适用√不适用

(4).本期实际核销的其他债权投资情况

□适用√不适用其中重要的其他债权投资情况核销情况

□适用√不适用

其他债权投资的核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

16、长期应收款

(1).长期应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额折现项目账面余坏账准账面价坏账准率区账面余额账面价值额备值备间融资租赁款

其中：未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务

融资租赁保证金25000000.0025000000.00

合计25000000.0025000000.00/

(2).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

106/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(4).本期实际核销的长期应收款情况

□适用√不适用其中重要的长期应收款核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

17、长期股权投资

(1).长期股权投资情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动权宣减益告减其值法发值他其计准下放准期初追减综他提期末被投资单备确现备余额（账面价加少合权减其余额（账面价位期认金期值）投投收益值他值）初的股末资资益变准余投利余调动备额资或额整损利益润

一、合营企业小计

二、联营企业

蒙达钛业31845281.5231845281.52

107/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

小计31845281.5231845281.52

合计31845281.5231845281.52

(2).长期股权投资的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用其他说明无

18、其他权益工具投资

(1).其他权益工具投资情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币本期增减变动累计累计本期本期计入计入指定为以公允本期计计入确认其他其他价值计量且其期初入其他其他期末项目追加减少的股综合综合变动计入其他余额综合收综合其他余额投资投资利收收益收益综合收益的原益的利收益入的利的损因得的损得失失企业计划长期滨化

6060持有，属于战略

长峰性投资

合计6060/

(2).本期存在终止确认的情况说明

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

19、其他非流动金融资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

108/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

项目期末余额期初余额指定为以公允价值计量且其变动计入

30010431.91

当期损益的金融资产

合计30010431.91

其他说明：

无

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

(1).采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元币种：人民币

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额8925185.308925185.30

2.本期增加金额2370249.842370249.84

（1）外购2370249.842370249.84

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额11295435.1411295435.14

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额859234.48859234.48

2.本期增加金额120701.04120701.04

（1）计提或摊销120701.04120701.04

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额979935.52979935.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10315499.6210315499.62

2.期初账面价值8065950.828065950.82

109/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况：

□适用√不适用

(3).采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

21、固定资产

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

固定资产3120680963.883222176689.62固定资产清理

合计3120680963.883222176689.62

其他说明：

无

110/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

固定资产

(1).固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额2740568937.642890876106.1115639452.1856821886.965437315.545709343698.43

2.本期增加金额1806819.3427574945.921602269.041978734.8317875.1132980644.24

（1）购置1806819.346534643.841602269.041978734.8317875.1111940342.16

（2）在建工程转入21040302.0821040302.08

（3）企业合并增加

3.本期减少金额3735058.30110722024.59887720.04115344802.93

（1）处置或报废899794.37110722024.59887720.04112509539.00

（2）转入投资性房地产2835263.932835263.93

4.期末余额2738640698.682807729027.4416354001.1858800621.795455190.655626979539.74

二、累计折旧

1.期初余额666978801.141409096670.1710593990.6037639469.603641651.922127950583.43

2.本期增加金额34912578.7387291149.31654742.173417505.22221511.21126497486.64

（1）计提34912578.7387291149.31654742.173417505.22221511.21126497486.64

3.本期减少金额276452.3061150601.59769231.8462196285.73

（1）处置或报废276452.3061150601.59769231.8462196285.73

4.期末余额701614927.571435237217.8910479500.9341056974.823863163.132192251784.34

三、减值准备

1.期初余额222112131.08137078896.8725397.43359216425.38

2.本期增加金额

（1）计提

111/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

3.本期减少金额45169633.8645169633.86

（1）处置或报废45169633.8645169633.86

4.期末余额222112131.0891909263.0125397.43314046791.52

四、账面价值

1.期末账面价值1814913640.031280582546.545874500.2517718249.541592027.523120680963.88

2.期初账面价值1851478005.421344700539.075045461.5819157019.931795663.623222176689.62

112/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).暂时闲置的固定资产情况

□适用√不适用

(3).通过经营租赁租出的固定资产

□适用√不适用

(4).未办妥产权证书的固定资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目账面价值未办妥产权证书的原因

租用的土地、农村集体土地，无厂区内的房屋59523305.04法办理权证

(5).固定资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用固定资产清理

□适用√不适用

22、在建工程

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

在建工程324596937.78177537004.44

工程物资9382489.38

合计333979427.16177537004.44

其他说明：

无

113/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

在建工程

(1).在建工程情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

磷酸项目一期工程68925776.7968925776.7968861312.0768861312.07

石膏窑气湿法制酸14409365.8214409365.8214105275.4114105275.41工业石膏综合利用装

置协同处置废硫酸提7892102.687892102.687812212.797812212.79升改造项目

120万吨/年水泥粉磨

1529048.991529048.991529048.991529048.99

项目

硫酸四换 AB 换热器 5826489.45 5826489.45 3253906.87 3253906.87年产60万吨硫磺制酸

16141519.8516141519.85

及余热发电项目石膏制酸副产水泥装

363674.55363674.55

置脱硝改造项目

35kV 变配电室项目 610340.81 610340.81

变电站电缆线路598946.06598946.06

溴素走水路线调整363711.78363711.78

双面闸工程481848.33481848.33

盐场新建滚筒130050.53130050.53

运河西扬水站402600.41402600.41

五氯丙烷项目16702910.5916702910.59

甲烷氯化物扩建项目7255763.107255763.102457303.722457303.72

氟化工项目1040240.851040240.85972024.78972024.78

泥浆吹填库53338512.1053338512.1024057325.9724057325.97鲁北多式联运综合智

504299.32504299.32

慧物流园年产10万吨联产法钛

509433.96509433.96

白粉绿色生产项目

闭式逆流冷却塔、开式

6918262.556918262.555637063.035637063.03

逆流冷却塔年产20万吨联产法钛

3844783.683844783.681489077.031489077.03

白粉绿色生产项目

60万吨硫磺制酸及余

326779.64326779.64

热发电项目

二期氯化法钛白粉78101865.1678101865.1619078450.1719078450.17年产30万吨氯化法钛

白粉新材料及配套项2674369.982674369.981960712.711960712.71目

锆钛矿精选项目52407151.3952407151.397806682.927806682.92

零星项目1813697.391813697.39

合计324596937.78324596937.78177537004.44177537004.44

114/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要在建工程项目本期变动情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期工程累本期其

计投入其中：本期利息本期转入固定他工程利息资本化资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额占预算利息资本化资本资产金额减进度累计金额来源比例金额化率

少(%)(%)金额工业石膏综合利用装置协同处置

300000000.007812212.7979889.897892102.682.631%自筹

废硫酸提升改造项目石膏窑气湿法制

28208000.0014105275.41304090.4114409365.8251.0870%自筹

酸

硫酸四换 AB换热

7982000.003253906.872572582.585826489.4573.0060%自筹

器年产60万吨硫磺

制酸及余热发电329725400.00651270.2815490249.5716141519.854.9010%自筹项目

35kV 变配电室项

7890000.0018867.92591472.89610340.817.7475%自筹

目石膏制酸副产水

泥装置脱硝改造6560000.00363674.55363674.555.5480%自筹项目磷酸项目一期工

60000000.0068861312.0764464.7268925776.79114.8899.8%自筹

程

稀硫酸提浓项目15000000.000.00自筹

甲烷氯化物扩建13000000.002457303.724798458.827255762.5455.8160%自筹

115/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

项目

五氯丙烷项目50000000.0016702910.5913911846.3930614756.980.00自筹

人造金红石项目573400000.000.00自筹

还原钛2#回转窑57780000.000.00自筹

泥浆吹填库203599500.0024057325.9729281186.1353338512.1026.2050%自筹二期氯化法钛白

518000000.0019078450.1759023414.9978101865.1615.0815%309612.36309612.36自筹

粉项目

锆钛矿精选项目300000000.007806682.9244600468.4752407151.3917.470.45%自筹

合计2471144900.00165169193.26170718124.8630614756.98305272561.14//309612.36309612.36//

116/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).本期计提在建工程减值准备情况

□适用√不适用

(4).在建工程的减值测试情况

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用工程物资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目减值账面减值准账面价账面余额账面价值准备余额备值

专用材料9382489.389382489.38

合计9382489.389382489.38

其他说明：

无

23、生产性生物资产

(1).采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用

(2).采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用√不适用

(3).采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

24、油气资产

(1).油气资产情况

□适用√不适用

(2).油气资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

无

117/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

25、使用权资产

(1).使用权资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额90686785.3990686785.39

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额90686785.3990686785.39

二、累计折旧

1.期初余额41575362.9041575362.90

2.本期增加金额4189422.424189422.42

(1)计提4189422.424189422.42

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额45764785.3245764785.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值44922000.0744922000.07

2.期初账面价值49111422.4949111422.49

(2).使用权资产的减值测试情况

√适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

其他说明：

无

118/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

26、无形资产

(1).无形资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目土地使用权专利权非专利技术软件使用费商标使用费特许使用权合计

一、账面原值

1.期初余额603909744.80343710.608721737.924055509.78600320.0015436320.81633067343.91

2.本期增加金额36351200.00920.0040566.0436392686.04

(1)购置36351200.00920.0040566.0436392686.04

(2)内部研发

(3)企业合并增加

3.本期减少金额7043362.167043362.16

(1)处置7043362.167043362.16

4.期末余额633217582.64343710.608722657.924096075.82600320.0015436320.81662416667.79

二、累计摊销

1.期初余额56593205.8799827.362130927.351994530.00600320.0061418810.58

2.本期增加金额6180204.276238.44428575.74206958.096821976.54

（1）计提6180204.276238.44428575.74206958.096821976.54

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额62773410.14106065.802559503.092201488.09600320.0068240787.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

119/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值570444172.50237644.806163154.831894587.7315436320.81594175880.67

2.期初账面价值547316538.93243883.246590810.572060979.7815436320.81571648533.33

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%

(2).确认为无形资产的数据资源

□适用√不适用

(3).未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用√不适用

(4).无形资产的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

120/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

27、商誉

(1).商誉账面原值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额企业合并期末余额形成商誉的事项处置形成的

锦亿科技173606348.10173606348.10

合计173606348.10173606348.10

(2).商誉减值准备

□适用√不适用

(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

√适用□不适用所属经营分是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据部及依据度保持一致

锦亿科技有限公司经营相关的资产，具体包括固定资产及无形资产

锦亿科技商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以锦亿科技是带来独立的现金流，可将其认定为一个单独的资产组。

资产组或资产组组合发生变化

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(4).可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用√不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用√不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用√不适用公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用√不适用

(5).业绩承诺及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

121/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

28、长期待摊费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

低价值租赁费392544.4339957.24352587.19

合计392544.4339957.24352587.19

其他说明：

无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1).未经抵销的递延所得税资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税差异资产异资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

坏账准备37914458.218534712.7340268397.459023757.86

存货跌价准备247892.6061973.1512009001.243002250.31

递延收益2127077.36531769.343504391.30525658.70

租赁负债49601683.3212400420.8349601683.3312400420.83

合计89891111.4921528876.05105383473.3224952087.70

(2).未经抵销的递延所得税负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目应纳税暂时性差递延所得税应纳税暂时性差递延所得税异负债异负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

500万以下固定资产一

173139591.9643284897.99177563447.3744390861.84

次性税前扣除

其他非流动金融资产6010431.911502607.98

使用权资产48975022.7912243755.7049111422.7712277855.69

合计222114614.7555528653.69232685302.0558171325.51

(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用√不适用

122/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).未确认递延所得税资产明细

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异101644285.17103589439.70

可抵扣亏损106017142.35120469596.48

合计207661427.52224059036.18

(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用□不适用

单位：元币种：人民币年份期末金额期初金额备注

2025年900197.81900197.81

2026年2716689.452716689.45

2027年59169184.3073565202.59

2028年33633216.1133633216.11

2029年9597854.689654290.52

合计106017142.35120469596.48/

其他说明：

□适用√不适用

30、其他非流动资产

□适用√不适用

123/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

31、所有权或使用权受限资产

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末期初项目账面余额账面价值受限类受限情况账面余额账面价值受限类受限情况型型

银行承兑汇票、信银行承兑汇票、信用证

货币资金1711800000.001711800000.00其他1322749940.161322749940.16其他用证保证金等保证金等应收票据存货

其中：数据资源

固定资产155889896.84142657533.81抵押借款抵押529705775.53454103693.76抵押借款、长期应付款融资抵押

无形资产12630409.5011031854.88抵押借款抵押12630409.5011158901.10抵押借款抵押

其中：数据资源

合计1880320306.341865489388.69//1865086125.191788012535.02//

其他说明：

无

124/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

32、短期借款

(1).短期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

质押借款2716167998.562034761240.85抵押借款

保证借款30359287.22

信用借款200000000.00548182111.11

合计2916167998.562613302639.18

短期借款分类的说明：

无

(2).已逾期未偿还的短期借款情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

33、交易性金融负债

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

34、衍生金融负债

□适用√不适用

35、应付票据

√适用□不适用

单位：元币种：人民币种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票188000000.00291344383.56

合计188000000.00291344383.56本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。到期未付的原因是无

36、应付账款

(1).应付账款列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内450421946.77502185770.06

1年以上435275388.06352839732.99

合计885697334.83855025503.05

125/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

客户131484140.90工程款，未最终结算客户228964708.57工程款，未最终结算客户3535890.00工程款，未最终结算合计60984739.47/

其他说明：

□适用√不适用

37、预收款项

(1).预收账款项列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内15003178.8929885037.22

1年以上112393.12

合计15003178.8929997430.34

(2).账龄超过1年的重要预收款项

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

38、合同负债

(1).合同负债情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年以内92289911.57160159692.10

1年以上11188469.0710707156.00

合计103478380.64170866848.10

(2).账龄超过1年的重要合同负债

□适用√不适用

(3).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

126/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

39、应付职工薪酬

(1).应付职工薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬127216511.68185208696.64195081713.19117343495.13

二、离职后福利-设

14448730.2214294484.56154245.66

定提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计127216511.68199657426.86209376197.75117497740.79

(2).短期薪酬列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴

67754116.14154721041.42168855985.8353619171.73

和补贴

二、职工福利费1271636.107902023.637581825.861591833.87

三、社会保险费7582.117863239.657789488.4981333.27

其中：医疗保险费7395.916631683.336565065.3274013.92

工伤保险费110.03847675.21841381.116404.13

生育保险费76.17383881.11383042.06915.22

四、住房公积金43498.999638765.649599026.4083238.23

五、工会经费和职工教

58139678.345082976.301254736.6161967918.03

育经费

六、短期带薪缺勤650.00650.00

七、短期利润分享计划

合计127216511.68185208696.64195081713.19117343495.13

(3).设定提存计划列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险13926250.1013776762.08149488.02

2、失业保险费522480.12517722.484757.64

3、企业年金缴费

合计14448730.2214294484.56154245.66

其他说明：

□适用√不适用

40、应交税费

√适用□不适用

127/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

增值税34812046.1060789202.73消费税

营业税3000450.403000450.40

企业所得税18847624.6225138334.77

个人所得税880261.57834642.17

城市维护建设税2588294.244152816.30

教育费附加1496256.113060778.13

车船税972.00972.00

印花税1231202.831764600.25

资源税623123.40942284.14

房产税1327786.811325317.70

土地使用税3898830.163961168.22

环境保护税233529.49230848.62

水资源税295980.03365277.63

合计69236357.76105566693.06

其他说明：

无

41、其他应付款

(1).项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应付利息

应付股利43245000.0026429156.75

其他应付款84314746.9681892894.66

合计127559746.96108322051.41

(2).应付利息

□适用√不适用

(3).应付股利

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

普通股股利43245000.0026429156.75

划分为权益工具的优先股\永续债股利

优先股\永续债股利-XXX

合计43245000.0026429156.75

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

(4).其他应付款按款项性质列示其他应付款

128/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

历史遗留款1350763.351193391.55

公积金及个人款项2665365.823695488.55

待清理预收账款4647155.114647155.11

保证金60610994.3758690234.81

往来款2109067.87

预提费用15040468.319766672.33

其他1790884.44

合计84314746.9681892894.66账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额未偿还或结转的原因

客户18009509.44保证金

合计8009509.44/

其他说明：

□适用√不适用

42、持有待售负债

□适用√不适用

43、1年内到期的非流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款14000000.0020325000.00

1年内到期的应付债券

1年内到期的长期应付款28235402.68

1年内到期的租赁负债3720269.417440538.82

合计17720269.4156000941.50

其他说明：

无

44、其他流动负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额短期应付债券

应付退货款9768469.66

预收货款销项税29127086.2017363144.83

已背书未到期的汇票226403602.63346301672.70

合计265299158.49363664817.53

短期应付债券的增减变动：

□适用√不适用

129/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

45、长期借款

(1).长期借款分类

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额质押借款

抵押借款213147553.65170141666.67

保证借款100000000.00

信用借款260000000.00200183333.33

减：一年内到期部分14000000.0020325000.00

合计559147553.65350000000.00

长期借款分类的说明：

无其他说明

□适用√不适用

46、应付债券

(1).应付债券

□适用√不适用

(2).应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用√不适用

(3).可转换公司债券的说明

□适用√不适用转股权会计处理及判断依据

□适用√不适用

(4).划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用其他金融工具划分为金融负债的依据说明

□适用√不适用

130/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

47、租赁负债

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

山东鲁北企业集团总公司41119508.8149601683.33

减：一年内到期部分3720269.417440539.16

合计37399239.4042161144.17

其他说明：

无

48、长期应付款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

长期应付款0.000.00专项应付款

合计0.000.00

其他说明：

无长期应付款

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

应付融资租赁款28569664.78

减：未确认融资费用334262.10

减：一年内到期部分28235402.68

合计0.00

其他说明：

无专项应付款

□适用√不适用

49、长期应付职工薪酬

□适用√不适用

50、预计负债

□适用√不适用

51、递延收益

递延收益情况

131/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助3504391.3080000.00360077.503224313.80项目经费补助

合计3504391.3080000.00360077.503224313.80/

其他说明：

□适用√不适用

52、其他非流动负债

□适用√不适用

53、股本

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本次变动增减（+、一）期初余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总数528583135.00528583135.00

其他说明：

无

54、其他权益工具

(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用√不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

55、资本公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本

1558173399.281558173399.28

溢价）其他资本公积

合计1558173399.281558173399.28

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

132/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

56、库存股

□适用√不适用

57、其他综合收益

□适用√不适用

58、专项储备

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费38794353.8712036776.716819552.3344011578.25

合计38794353.8712036776.716819552.3344011578.25

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

59、盈余公积

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积285908937.37285908937.37任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计285908937.37285908937.37

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无

60、未分配利润

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期上年度

调整前上期末未分配利润768486133.29592725396.49调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润768486133.29592725396.49

加：本期归属于母公司所有者的净利

78193466.18260977095.85

润

减：提取法定盈余公积5928888.80提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利26399634.1079287470.25转作股本的普通股股利

期末未分配利润820279965.37768486133.29

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

133/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2456952049.782221384397.422734268086.772421478126.02

其他业务121263401.0661641166.0981215786.1944622356.52

合计2578215450.842283025563.512815483872.962466100482.54

134/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

合同分分部1-分部分部2-分部分部3-分部分部4-分部合计类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

化肥、水

231280541.81215732060.42231280541.81215732060.42

泥

原盐、溴

85830103.6749035766.3785830103.6749035766.37

素

钛白粉1593840221.401541929635.121593840221.401541929635.12甲烷氯

390156270.71260511029.95390156270.71260511029.95

化物硫酸亚

铁、脱盐102706278.5893140607.18102706278.5893140607.18水

租赁16381818.5898527.381946902.65317419.80728326.50366501.1219057047.73782448.30

氯化铝39698050.2840730596.1739698050.2840730596.17

其他97857345.9265325030.312355822.152174947.271484385.31360178.3813949383.2813303264.04115646936.6681163420.00按经营地区分类

境内431349809.98330191384.48882415665.06853084456.29364393018.21248380497.1953647433.5654033860.211731805926.811485690198.17

境外818433559.72784478153.0827975964.3112857212.26846409524.03797335365.34市场或客户类型合同类

135/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

型按商品转让的时间分类

商品（在某一时414967991.40330092857.101698902322.131637245189.57391640656.02260871208.3334785693.7236650088.192540296663.272264859343.19点转让）

服务（在某一期16381818.5898527.381946902.65317419.80728326.50366501.1218861739.8417383772.0237918787.5718166220.32间提供）按合同期限分类按销售渠道分类

合计431349809.98330191384.481700849224.781637562609.37392368982.52261237709.4553647433.5654033860.212578215450.842283025563.51其他说明

□适用√不适用

136/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).履约义务的说明

√适用□不适用

单位：元币种：人民币公司承诺公司承担的预公司提供的质履行履约义重要的支付条是否为主项目转让商品期将退还给客量保证类型及务的时间款要责任人的性质户的款项相关义务开出提单后30货物装船离

外销日-90日支付货物是0产品质量保证港货款内销产品发出预收货款货物是0产品质量保证

合计////0/

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

62、税金及附加

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额消费税营业税

城市维护建设税1928287.481967666.74

教育费附加1928287.492428318.94

资源税2369392.273055384.95

房产税1927852.062934460.57

土地使用税4421897.378091873.02

车船使用税3782308.695789.46

印花税1725912.063043608.80

环保税943817.63310000.00

水资源税184991.60259124.40

残疾人保证金220915.20

合计19433661.8522096226.88

其他说明：

无

63、销售费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

包装费2363.316588.02

137/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

差旅费514262.39186917.14

工资4259673.852573547.78

提成2767089.243942953.31

广告宣传费768130.79465414.55

市场开发维护费183620.592196531.15

业务招待费627509.91556303.70

办公会议费747809.76861255.96

折旧费29928.789826.06

咨询费602814.37

佣金3042483.79

其他1242108.11399701.29

合计14787794.8911199038.96

其他说明：

无

64、管理费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

工资及福利费32090366.6625306386.15

工会费及职教费1001496.771513557.48

保险及住房公积金3916310.684939992.54

折旧摊销9392412.2820079445.83

办公费185138.55199210.58

差旅费452481.08369803.50

招待费296986.46522302.87

车辆费720486.64402075.12

中介费3500976.941730641.22

专工费用40644.3742988.75

租赁费269287.20356302.84

通讯费143023.03149585.53

会务费69139.2750544.96

物业水电费110795.29669214.71

维修费56463.3188699.31

保险费73844.61111225.09

劳务费462305.99359390.34

安全专项2349.50534.52

停工期间车间成本9691190.90

筹建期开办费173169.47

其他2595685.685276382.98

合计65244554.6862168284.32

其他说明：

无

65、研发费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

138/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

职工薪酬18520467.459135375.13

材料费8673527.087258616.26

折旧摊销1778776.802953572.76

燃料动力费6925549.342311711.55

专家咨询537273.171094965.74

其他895310.321950273.79

合计37330904.1624704515.23

其他说明：

无

66、财务费用

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

利息支出11556104.265863126.51

减：利息收入26623334.3026407847.99

汇兑损益-7985738.23-8181448.19

承兑费用23750346.3932719930.52

手续费及其他支出4071243.00785443.47

合计4768621.124779204.32

其他说明：

无

67、其他收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币按性质分类本期发生额上期发生额

增值税退税2177373.823689090.97

递延收益摊销360077.50

合计2537451.323689090.97

其他说明：

无

68、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益

139/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

债务重组收益

处置其他非流动金融资产收益526343.09

银行理财利息收入53815.02

合计580158.11

其他说明：

无

69、净敞口套期收益

□适用√不适用

70、公允价值变动收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产以公允价值计量且其变动计入当期

1190165.21

损益的金融资产

合计1190165.21

其他说明：

无

71、信用减值损失

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-113000.00

应收账款坏账损失1251182.99-591587.87

其他应收款坏账损失-34460.82-9888.96债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计1103722.17-601476.83

其他说明：

无

72、资产减值损失

□适用√不适用

73、资产处置收益

√适用□不适用

140/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-1335670.706672.02

无形资产处置利得4032403.08252587.50

合计2696732.38259259.52

其他说明：

□适用√不适用

74、营业外收入

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得

6614.47

合计

其中：固定资产处置

6614.47

利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助与企业日常活动无关

1520473.791446751.53

的政府补助

罚没收入596945.08243061.56

其他195609.26376374.79

合计2319642.602066187.88

其他说明：

□适用√不适用

75、营业外支出

√适用□不适用

单位：元币种：人民币计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损

94999.1277404.22

失合计

其中：固定资产处置损失无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失

对外捐赠1000.00

141/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

罚款滞纳金6554090.23123122.14

其他支出150000.00276024.01

合计6799089.35477550.37

其他说明：

无

76、所得税费用

(1).所得税费用表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用33495999.9530177447.33

递延所得税费用782228.0816971793.34

合计34278228.0347149240.67

(2).会计利润与所得税费用调整过程

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额

利润总额156062967.86

按法定/适用税率计算的所得税费用39015741.97

子公司适用不同税率的影响-12183302.81调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-1283528.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响10410479.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-1681162.19的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用34278228.03

其他说明：

□适用√不适用

77、其他综合收益

□适用√不适用

78、现金流量表项目

(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

财务费用--利息收入24765087.8726407547.04

保证金押金备用金27448181.3014365276.87

除税费返还外的其他政府补助收入1242571.001037717.07

142/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

代收代付差额找零1313938.8415475750.95

其他1339030.544381406.88

合计56108809.5561667698.81

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

保证金退还21749221.8712414915.26

备用金支出788789.62795500.00

管理销售等期间费用17215796.366024829.65

代收代付748879.89

捐赠支出1000.00

银行汇兑\手续费及其他13540174.8338736326.40

合计53293982.6858721451.20

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用支付的重要的投资活动有关的现金

□适用√不适用收到的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金84300000.00

合计84300000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无支付的其他与投资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金50300000.00

合计50300000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

143/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

收回银行票据保证金121920752.53135302645.15

收回信用证保证金28513876.897056319.44

信用证融资196147222.22255250000.00

银行融资2373932025.252576153729.22

合计2720513876.892973762693.81

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

支付保证金1106000000.001747129500.00

信用证融资保证金8985600.0065946000.00

支付融资租赁费3569664.7828569664.78

到期还款1823919575.631365743678.81

信用证融资到期支付88600000.00

合计3031074840.413207388843.59

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用√不适用

(4).以净额列报现金流量的说明

□适用√不适用

(5).不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

□适用√不适用

79、现金流量表补充资料

(1).现金流量表补充资料

√适用□不适用

单位：元币种：人民币补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润121784739.83183412556.42

加：资产减值准备

信用减值损失1103722.17601476.83

固定资产折旧、油气资产折耗、生产124120842.10123021892.63

144/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

性生物资产折旧

使用权资产摊销136399.985745841.32

无形资产摊销7765678.396004650.23

长期待摊费用摊销5334.8739957.24

处置固定资产、无形资产和其他长期

4571851.03-259259.52

资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

43615.8677404.22

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-1190165.21

列）

财务费用（收益以“－”号填列）4555618.3238795184.81

投资损失（收益以“－”号填列）-580158.11递延所得税资产减少（增加以“－”

1048172.6019507657.47号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”-2584403.57-2535864.13号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-143317516.31-192475385.91经营性应收项目的减少（增加以“－”

334739762.03-290629727.24号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-282714524.33323400043.10号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额170679134.86213516262.26

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1122397652.87996913017.11

减：现金的期初余额1183891218.801148519613.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-61493565.93-151606596.27

(2).本期支付的取得子公司的现金净额

□适用√不适用

(3).本期收到的处置子公司的现金净额

□适用√不适用

(4).现金和现金等价物的构成

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额

一、现金1122397652.871183891218.80

其中：库存现金152728.6995858.74

可随时用于支付的银行存款1122244924.181183795360.06

145/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1122397652.871183891218.80

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

(5).使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额理由

货币资金1711800000.00银行承兑汇票、信用证保证金等

合计1711800000.00/

(6).不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用√不适用

81、外币货币性项目

(1).外币货币性项目

√适用□不适用

单位：元期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额

货币资金--

其中：美元16526739.567.17118447237.96

欧元1177116.388.219666979.64港币

应收账款--

其中：美元27027648.587.15193245052.26

欧元419657.448.723659005.10港币

长期借款--

其中：美元欧元

146/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

港币

其他说明：

无

(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币

及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因□适用√不适用

82、租赁

(1).作为承租人

□适用√不适用

(2).作为出租人作为出租人的经营租赁

□适用√不适用作为出租人的融资租赁

□适用√不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

□适用√不适用未来五年未折现租赁收款额

□适用√不适用

(3).作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用√不适用其他说明无

83、数据资源

□适用√不适用

84、其他

□适用√不适用

八、研发支出

1、按费用性质列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18520467.459135375.13

材料费8673527.087258616.26

折旧摊销1778776.802953572.76

燃料动力费6925549.342311711.55

专家咨询537273.171094965.74

147/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他895310.321950273.79

合计37330904.1624704515.23

其中：费用化研发支出37330904.1624704515.23资本化研发支出

其他说明：

无

2、符合资本化条件的研发项目开发支出

□适用√不适用重要的资本化研发项目

□适用√不适用开发支出减值准备

□适用√不适用其他说明无

3、重要的外购在研项目

□适用√不适用

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

□适用√不适用

2、同一控制下企业合并

√适用□不适用

(1).本期发生的同一控制下企业合并

□适用√不适用

(2).合并成本

□适用√不适用

(3).合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

3、反向购买

□适用√不适用

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□适用√不适用

148/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

149/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1).企业集团的构成

√适用□不适用

单位:万元币种:人民币

持股比例(%)取得子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接方式

广西田东锦亿科技有限公司广西10409.00广西甲烷氯化物生产销售51股权收购

山东创领新材料科技有限公司无棣10000.00无棣氯化铝生产销售100新设

山东金海钛业资源科技有限公司无棣103332.16无棣钛白粉生产销售100股权收购

山东源海新材料科技有限公司无棣10000.00无棣钛白粉生产销售70新设

山东祥海钛资源科技有限公司无棣30000.00无棣钛白粉生产销售100股权收购

山东鲁北供应链管理有限公司无棣2000.00无棣批发业100新设

山东鲁北锆钛新材料科技有限公司无棣7500.00无棣锆钛矿精选70新设

无棣海鼎机电工程有限公司无棣300.00无棣建筑安装业100新设

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

150/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).重要的非全资子公司

√适用□不适用

单位：元币种：人民币少数股东持股本期向少数股东宣告分派的股

子公司名称%本期归属于少数股东的损益期末少数股东权益余额比例（）利

锦亿科技49.00%43408570.5873500000.00358775481.90

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

(3).重要非全资子公司的主要财务信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币子期末余额期初余额公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称锦亿

547035691.93325681301.06872716992.99181960481.663144313.80185104795.46577301548.98322410146.65899711695.63148172736.783504391.30151677128.08

科技本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

锦亿科技419591051.4488588919.5688588919.56142210906.89474068634.2176493964.7476493964.74119800743.39

其他说明：

无

151/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：

□适用√不适用

(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

√适用□不适用

(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

□适用√不适用

(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、在合营企业或联营企业中的权益

□适用√不适用

4、重要的共同经营

□适用√不适用

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用√不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用√不适用

2、涉及政府补助的负债项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

本期计入与资产/本期新增补本期转入其本期其财务报表项目期初余额营业外收期末余额收益相助金额他收益他变动入金额关

152/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

资产

递延收益3504391.3080000.00360077.503224313.80相关

合计3504391.3080000.00360077.503224313.80/

3、计入当期损益的政府补助

√适用□不适用

单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额

与收益相关2537451.323689090.97

与收益相关1325245.521446751.53

合计3862696.845135842.50

其他说明：

无

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

□适用√不适用

2、套期

(1).公司开展套期业务进行风险管理

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(2).公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

(3).公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

3、金融资产转移

(1).转移方式分类

□适用√不适用

(2).因转移而终止确认的金融资产

□适用√不适用

153/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).继续涉入的转移金融资产

□适用√不适用其他说明

□适用√不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价合计值计量值计量值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产8000000.008000000.00

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资600000.00600000.00

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让

的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的资

8000000.00600000.008600000.00

产总额

（六）交易性金融负债

1.以公允价值计量且变动

计入当期损益的金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

2.指定为以公允价值计量

且变动计入当期损益的金融负债

154/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

□适用√不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

第二层次的公允价值来源于可预期银行理财产品现金流入量的现值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用□不适用

其他权益工具和其他非流动金融资产不存在活跃市场且无可观察市场数据，企业是运用股权投资享有的可辨认净资产的价值的估值技术来确定公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用√不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用√不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用√不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用√不适用

9、其他

□适用√不适用

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币

155/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例

(%)的表决权比例(%)

鲁北集团无棣县制造销售169630.837534.2434.24本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是无棣县财政局。

其他说明：

无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用□不适用

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用√不适用

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下

□适用√不适用

4、其他关联方情况

√适用□不适用其他关联方名称其他关联方与本企业关系山东鲁北高新区产业发展集团有限公司母公司第一大股东

山东锦元新材料有限公司母公司第二大股东，具有重大影响滨化集团股份有限公司母公司第二大股东之母公司山东滨化东瑞化工有限责任公司母公司第二大股东之母公司之子公司广西田东锦盛化工有限公司子公司少数股东山东鲁北再生资源有限公司同一母公司山东鲁北进出口有限公司同一母公司山东鲁北国际新材料研究院有限公司同一母公司山东鲁北安全技术咨询有限公司同一母公司山东创能电力科技有限公司同一母公司无棣蓝洁污水处理有限公司同一母公司无棣博海热力有限公司同一母公司无棣中海新铝材科技有限公司同一母公司山东鲁北化工建材设计院同一母公司无棣海通盐化工有限责任公司同一母公司无棣海滨大酒店有限公司同一母公司无棣海川安装工程有限公司同一母公司山东鲁北海生生物有限公司同一母公司山东聚溪化工有限公司同一母公司山东无棣鲁北化工建安有限公司同一母公司山东鲁明锂电新材料科技有限公司同一母公司无棣海生运输有限公司同一母公司

156/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

山东鲁北发电有限公司同一母公司滨州海能电气自动化工程有限公司同一母公司无棣金海湾锂业科技有限公司同一母公司山东鑫动能锂电科技有限公司同一母公司无棣德玖建材有限公司同一母公司山东鲁北物流有限公司同一母公司无棣海之苑酒店有限公司同一母公司无棣创能燃料有限公司同一母公司控制的其他企业其他说明

注：山东无棣鲁北化工建安有限公司2024年6月注销。

5、关联交易情况

(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币是否超过交关联交易内获批的交易额度关联方本期发生额易额度（如上期发生额容（如适用）

适用）

山东鲁北企业集团总公司采购蒸汽、

261499757.55522063400.00否267430281.59

电等

无棣海川安装工程有限公工程劳务、

66396531.10232857000.00否49283687.02

司设备材料山东鲁北化工建材设计院采购设计服

705008.005000000.00否1299356.00

务山东无棣鲁北化工建安有

工程劳务否94903.90限公司无棣蓝洁污水处理有限公

污水处理24692959.5456013000.00否16173811.49司

滨州海能电气自动化工程工程劳务、

6990537.9536152400.00否10578326.32

有限公司材料设备

无棣金海湾锂业科技有限采购锂渣、

15378.26500000.00否405630.10

公司元明粉等山东鲁北海生生物有限公

采购水1147271.206129867.20否136864.85司广西田东锦盛化工有限公

购液氯5611826.56111492900.00否35581025.64司广西田东锦盛化工有限公

购燃料动力58393305.45171947900.00否62127083.03司广西田东锦盛化工有限公

购辅助材料877549.961600000.00否596711.87司广西田东锦盛化工有限公

接受劳务28273.58246000.00否168924.15司

出售商品/提供劳务情况表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

157/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

山东鲁北企业集团总公司销售净化水、脱盐水、

21643781.1529418656.91

粉煤灰等

无棣海川安装工程有限公司销售废旧物品169052.94208303.04

山东无棣鲁北化工建安有限公司销售水泥1796.46

无棣蓝洁污水处理有限公司销售硫酸亚铁598033.40238405.00

山东鲁北海生生物有限公司销售水泥、维保服务23109323.4235765720.21

无棣中海新铝材科技有限公司销售编织袋、提供维修

5599165.9710465915.92

等

无棣金海湾锂业科技有限公司销售编织袋、脱水盐、

422572.001240167.03

提供维修等山东鲁北国际新材料研究院有限

销售编织袋43040.00公司

山东鑫动能锂电科技有限公司销售脱盐水、维保服务

1893962.60

等

滨化集团股份有限公司销售盐4960316.10

山东滨化东瑞化工有限责任公司销售盐2981489.85

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用√不适用

(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用√不适用

关联托管/承包情况说明

□适用√不适用

本公司委托管理/出包情况表：

□适用√不适用

关联管理/出包情况说明

□适用√不适用

(3).关联租赁情况

本公司作为出租方：

□适用√不适用

本公司作为承租方：

□适用√不适用关联租赁情况说明

□适用√不适用

(4).关联担保情况本公司作为担保方

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

金海钛业10000.002024.09.262025.09.25否

158/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

金海钛业10000.002025.02.192027.02.18否

金海钛业10000.002025.02.122026.02.12否

金海钛业3000.002025.01.242025.07.23否

金海钛业15000.002025.02.242025.08.24否

金海钛业2000.002025.04.102025.10.10否

金海钛业8000.002024.04.102025.04.09否

金海钛业10000.002022.05.092025.05.09否

金海钛业1167.722025.04.222027.07.23否

金海钛业10000.002024.12.102025.12.10否

祥海科技3000.002024.09.292025.09.28否

祥海科技22000.002025.03.072026.03.06否本公司作为被担保方

□适用√不适用关联担保情况说明

□适用√不适用

(5).关联方资金拆借

□适用√不适用

(6).关联方资产转让、债务重组情况

□适用√不适用

(7).关键管理人员报酬

√适用□不适用

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬594.90553.16

(8).其他关联交易

□适用√不适用

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

(1).应收项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备滨州海能电气自动化工程有

应收账款546237.965462.38限公司山东鲁北国际新材料研究院

应收账款175596.001755.96152486.001524.86有限公司

应收账款山东鲁北海生生物有限公司3516469.0635164.69山东鑫动能锂电科技有限公

应收账款2299985.8422999.862283505.8422835.06司无棣金海湾锂业科技有限公

应收账款1552946.0115529.461422300.0314223.00司

159/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

应收账款无棣蓝洁污水处理有限公司8361.0483.61无棣中海新铝材科技有限公

应收账款2771159.1127711.592425418.6424254.19司

应收账款滨化集团股份有限公司5473036.7854730.37

应收账款广西田东锦盛化工有限公司289865.502898.66

(2).应付项目

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款无棣蓝洁污水处理有限公司4596914.2110410212.11

应付账款山东鲁北企业集团总公司45636158.9849694531.81

应付账款无棣海川安装工程有限公司32398988.1480789222.95

应付账款山东无棣鲁北化工建安有限公司467112.79

应付账款山东鲁北化工建材设计院1850040.922287330.92

应付账款滨州海能电气自动化工程有限公司9417862.36

应付账款山东聚溪化工有限公司68038.64

应付账款无棣金海湾锂业科技有限公司130506.64

应付账款山东鲁北国际新材料研究院有限公司182486.00

应付账款广西田东锦盛化工有限公司22482861.6015706024.32

合同负债山东鲁北海生生物有限公司12414908.39

合同负债无棣中海新铝材科技有限公司2042645.85

其他应付款滨州海能电气自动化工程有限公司80000.00

其他应付款无棣海川安装工程有限公司163000.00

其他应付款山东鲁北化工建材设计院20000.00

(3).其他项目

□适用√不适用

7、关联方承诺

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十五、股份支付

1、各项权益工具

(1).明细情况

□适用√不适用

(2).期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

160/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、本期股份支付费用

□适用√不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用√不适用

6、其他

□适用√不适用

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

□适用√不适用

2、或有事项

(1).资产负债表日存在的重要或有事项

□适用√不适用

(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用√不适用

3、其他

□适用√不适用

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

□适用√不适用

2、利润分配情况

□适用√不适用

3、销售退回

□适用√不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用√不适用

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1).追溯重述法

□适用√不适用

161/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).未来适用法

□适用√不适用

2、重要债务重组

□适用√不适用

3、资产置换

(1).非货币性资产交换

□适用√不适用

(2).其他资产置换

□适用√不适用

4、年金计划

□适用√不适用

5、终止经营

□适用√不适用

6、分部信息

(1).报告分部的确定依据与会计政策

□适用√不适用

(2).报告分部的财务信息

□适用√不适用

(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用√不适用

(4).其他说明

□适用√不适用

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用√不适用

8、其他

□适用√不适用

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）26867347.4215398592.92

162/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

一年以内26867347.4215398592.92

1至2年4247035.954247035.95

2至3年2642025.602642025.60

3年以上1922693.401922693.40

3至4年

4至5年

5年以上

合计35679102.3724210347.87

163/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(2).按坏账计提方法分类披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面账面

金额比例(%)计提比例金额价值(%)金额比例(%)计提比金额价值

例(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备35679102.371003144475.608.8132534626.7724210347.871003029788.0512.5121180559.82

其中：

账龄组合35679102.371003144475.608.8132534626.7724210347.871003029788.0512.5121180559.82

合计35679102.37/3144475.60/32534626.7724210347.87/3029788.05/21180559.82

164/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

√适用□不适用

组合计提项目：账龄组合

单位：元币种：人民币期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内(含1年)26867347.42268673.471

1-2年(含2年)4247035.95424703.6010

2-3年(含3年)2642025.60528405.1320

3年以上1922693.401922693.40100

合计35679102.373144475.60

按组合计提坏账准备的说明：

□适用√不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

□适用√不适用

(3).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额其类别期初余额转销或他期末余额计提收回或转回核销变动按信用风险特征组合计

3029788.05114687.553144475.60

提坏账准备的应收账款

合计3029788.05114687.553144475.60

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(4).本期实际核销的应收账款情况

□适用√不适用其中重要的应收账款核销情况

□适用√不适用

165/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

应收账款核销说明：

□适用√不适用

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额末余额额计数的比例

（%）

客户18728590.568728590.5624.4687285.90

客户26357639.786357639.7817.8263576.40

客户33880178.093880178.0910.8838801.78

客户42585884.952585884.957.2525858.85

客户51537742.801537742.804.3115377.43

合计23090036.1823090036.1864.72230900.36其他说明无

其他说明：

□适用√不适用

2、其他应收款

项目列示

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款1109849310.541268744364.97

合计1109849310.541268744364.97

其他说明：

□适用√不适用应收利息

(1).应收利息分类

□适用√不适用

(2).重要逾期利息

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

166/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收利息情况

□适用√不适用其中重要的应收利息核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用应收股利

(1).应收股利

□适用√不适用

(2).重要的账龄超过1年的应收股利

□适用√不适用

(3).按坏账计提方法分类披露

□适用√不适用

按单项计提坏账准备：

□适用√不适用

按单项计提坏账准备的说明：

□适用√不适用

按组合计提坏账准备：

167/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

□适用√不适用

(4).按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用√不适用

(5).坏账准备的情况

□适用√不适用

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

其他说明：

无

(6).本期实际核销的应收股利情况

□适用√不适用其中重要的应收股利核销情况

□适用√不适用

核销说明：

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用其他应收款

(1).按账龄披露

√适用□不适用

单位：元币种：人民币账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1109856400.571268692990.97

一年以内1109856400.571268692990.97

1至2年2600.00

2至3年50000.00

3年以上22233659.7322233659.73

3至4年

4至5年

5年以上

减：坏账准备22240749.7622234885.73

合计1109849310.541268744364.97

(2).按款项性质分类情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币款项性质期末账面余额期初账面余额

历史遗留款22233659.7322233579.73

职工借款及备用金29002.8450000.00

168/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

保证金及押金680000.0072600.00

关联往来1109147397.731268622990.97

其他80.00

减：坏账准备22240749.7622234885.73

合计1109849310.541268744364.97

(3).坏账准备计提情况

□适用√不适用

(4).坏账准备的情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期变动金额类别期初余额收回或转销或其他期末余额计提转回核销变动单项计提坏账准备的其他

22233579.7322233579.73

应收款项按信用风险特征组合计提

1306.005864.037170.03

坏账准备的其他应收款项

合计22234885.735864.0322240749.76

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用√不适用其他说明无

(5).本期实际核销的其他应收款情况

□适用√不适用

其中重要的其他应收款核销情况：

□适用√不适用

其他应收款核销说明：

□适用√不适用

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄

(%)期末余额比例

客户1608834814.2853.78关联往来1年以内

客户2351666625.3731.06关联往来1年以内

客户3147595405.5813.04关联往来1年以内

客户41306234.300.12历史遗留款3年以上1306234.30

客户5589080.000.05历史遗留款3年以上589080.00

合计1109992159.5398.05//1895314.30

(7).因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用√不适用

169/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明：

□适用√不适用

170/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

3、长期股权投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2072009656.482072009656.481940109656.481940109656.48

对联营、合营企业投资

合计2072009656.482072009656.481940109656.481940109656.48

(1).对子公司投资

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期增减变动期初余额（账面价减值准备期期末余额（账面价减值准备期被投资单位计提减值准值）初余额追加投资减少投资其他值）末余额备

锦亿科技239047240.80239047240.80

金海钛业1369390099.721369390099.72

祥海科技291072315.96291072315.96

创领科技4100000.0095900000.00100000000.00

鲁北供应链20000000.0020000000.00

锆钛新材料16500000.0036000000.0052500000.00

合计1940109656.48131900000.002072009656.48

(2).对联营、合营企业投资

□适用√不适用

(3).长期股权投资的减值测试情况

□适用√不适用

其他说明：

□适用√不适用

171/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

4、营业收入和营业成本

(1).营业收入和营业成本情况

√适用□不适用

单位：元币种：人民币本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务370060722.02316255145.72344023498.06263706389.08

其他业务61289087.9636184233.8833762035.5918182317.75

合计431349809.98352439379.60377785533.65281888706.83

(2).营业收入、营业成本的分解信息

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

分部1-分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型

化肥、水泥217980055.54231280541.81217980055.54

231280541.81

原盐、溴素85830103.6749035766.3785830103.6749035766.37

租赁16381818.5898527.3816381818.5898527.38

其他97857345.9285325030.3197857345.9285325030.31按经营地区分类

境内431349809.98352439379.60431349809.98352439379.60市场或客户类型合同类型按商品转让的时间分类

商品（在某一时点转

414967991.40352340852.22414967991.40352340852.22

让）

服务（在某一期间提16381818.5898527.3816381818.5898527.38供）按合同期限分类按销售渠道分类

合计431349809.98352439379.60431349809.98352439379.60其他说明

□适用√不适用

172/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

(3).履约义务的说明

□适用√不适用

(4).分摊至剩余履约义务的说明

□适用√不适用

(5).重大合同变更或重大交易价格调整

□适用√不适用

其他说明：

无

5、投资收益

√适用□不适用

单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益76500000.0051000000.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收益处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

处置其他非流动金融资产收益526343.09

银行理财利息收入53815.02

合计77080158.1151000000.00

其他说明：

无

6、其他

□适用√不适用

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元币种：人民币

173/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

2696732.38

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

1325245.52

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产

580158.11

生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5716307.62其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额60883.24

少数股东权益影响额（税后）-2793621.77

合计1618566.92

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

174/175山东鲁北化工股份有限公司2025年半年度报告

其他说明

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

√适用□不适用加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.440.150.15扣除非经常性损益后归属于公司普通股

2.390.150.15

股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

□适用√不适用

4、其他

□适用√不适用

董事长：陈树常

董事会批准报送日期：2025年8月27日修订信息

□适用√不适用