关于山东鲁北化工股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位：山东鲁北化工股份有限公司

审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）

联系电话：021-63525500山东鲁北化工股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

众会字（2026）第02911号

山东鲁北化工股份有限公司全体股东：

我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计山东鲁北化工股份有限公司(以下简称“鲁北化工”)2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并所有者权益变动表及公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月30日出具了众会字（2026）

第02909号《审计报告》。

根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求以及参照上海证券交易所《上海证券交易所上市公司自律监管

指南第2号业务办理——第六号定期报告》规定的非经营性资金占用及其他关联资金往来

情况汇总表格式，鲁北化工编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是鲁北化工管理当局的责任，我们对汇总表所载资料与鲁北化工2025年度已审的会计报表及相关资料的内容进行了复核，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对鲁北化工实施了2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好的理解2025年度鲁北化工的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅作为鲁北化工披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。

附件：鲁北化工2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

众华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师中国注册会计师中国，上海2026年3月30日附表2关于山东鲁北化工股份有限公司

2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位：万元

2025年度

2025年度

占用方与上市上市公司2025年期占用累计2025年度非经营性资资金占用方占用资金2025年期末占用占用形成公司的关联关核算的会初占用资发生金额偿还累计占用性质金占用名称的利息资金余额原因

系计科目金余额(不含利发生金额

(如有)

息)现控股股

东、实际控制人及其附属企业

小计////前控股股

东、实际控制人及其附属企业

小计////其他关联方及其附属企业

小计/////

总计/////上市公司2025年期2025年度2025年度2025年度其他关联资往来方与上市2025年期末往来往来形成资金往来方名称核算的会初往来资往来累计往来资金偿还累计往来性质金往来公司的关系资金余额原因

计科目金余额发生金额的利息发生金额（不含利（如有）

息）山东鲁北企业集团其他反映租赁资

总公司控股股东占用实质-4969.4549175.9348374.71-4168.23产、采购经营性往来科目货物

山东聚溪化工有限控股股东、实其他反映

公司际控制人的附占用实质-6.80-6.80接受劳务经营性往来属企业科目

山东鲁北海生生物控股股东、实其他反映销售货

有限公司际控制人的附占用实质-1241.4930648.6132661.06-3253.94物、采购经营性往来属企业科目货物

山东鲁北化工建材控股股东、实其他反映

设计院际控制人的附占用实质-230.73245.17172.52-158.08接受劳务经营性往来属企业科目

滨州海能电气自动控股股东、实其他反映接受劳

化工程有限公司际控制人的附占用实质-949.794507.275014.50-1457.01务，采购经营性往来控股股东、属企业科目货物

实际控制人山东无棣鲁北化工控股股东、实其他反映

及其附属企建安有限公司际控制人的附占用实质-46.712.27-44.44接受劳务经营性往来业属企业科目

无棣海川安装工程控股股东、实其他反映接受劳

有限公司际控制人的附占用实质-8095.2217034.7214356.60-5417.10务，采购经营性往来属企业科目货物

无棣蓝洁污水处理控股股东、实其他反映

有限公司际控制人的附占用实质-1040.555243.925002.95-799.57接受劳务经营性往来属企业科目

山东鲁北国际新材控股股东、实

料研究院有限公司际控制人的附应收账款12.256.230.9317.55销售货物经营性往来属企业

山东鲁明锂电新材控股股东、实

料科技有限公司际控制人的附应收账款0.360.36销售货物经营性往来属企业山东鑫动能锂电科

控股股东、实应收账款228.3515.8345.83198.35销售货物经营性往来技有限公司际控制人的附属企业

无棣金海湾锂业科控股股东、实

技有限公司际控制人的附应收账款129.18286.43262.58153.03销售货物经营性往来属企业无棣中海新铝材科

控股股东应收账款38.281681.691458.09261.88销售货物经营性往来技有限公司山东金海钛业资源其他反映子公司及其控补充流动

科技有限公司占用实质31033.08213295.52391941.29-147612.69非经营性往来制的法人资金科目山东源海新材料科其他反映子公司及其控补充流动

技有限公司占用实质450.004450.00-4000.00非经营性往来制的法人资金科目上市公司的山东创领新材料科其他反映子公司及其控补充流动

子公司及其技有限公司占用实质5869.751323.827953.23-759.66非经营性往来制的法人资金附属企业科目山东祥海钛资源科子公司及其控其他应收补充流动

56231.256650.563000.0059881.82非经营性往来

技有限公司制的法人款资金山东鲁北供应链管子公司及其控其他应收补充流动

1555.37168000.0021028.60148526.77非经营性往来

理有限公司制的法人款资金山东鲁北锆钛新材子公司及其控其他应收补充流动

4041.521725.062316.46非经营性往来

料科技有限公司制的法人款资金关联自然人其他关联方及其附属企业

总计///78517.13502609.49537403.8743722.78//