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重庆百货:重庆百货大楼股份有限公司2022年度、2021年度备考合并财务报表审阅报告

公告原文类别 2023-05-29 查看全文

目录

一、审阅报告……………………………………………………………第1页

二、备考合并财务报表………………………………………………第2—3页

(一)备考合并资产负债表…………………………………………第2页

(二)备考合并利润表………………………………………………第3页

三、备考合并财务报表附注………………………………………第4—122页

四、资质附件……………………………………………………第123—127页审阅报告

天健审〔2023〕8-362号

重庆百货大楼股份有限公司全体股东:

我们审阅了后附的重庆百货大楼股份有限公司(以下简称重庆百货公司)按

照备考合并财务报表附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表,包括2022年12月31日和2021年12月31日的备考合并资产负债表,2022年度和2021年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。备考合并财务报表的编制是重庆百货公司管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。

审阅主要限于询问重庆百货公司有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。

根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信重庆百货公司备考合并财务报表没有按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供备考合并财务报表附注二所述资产重组事项之用,不适用于其他用途。本段内容不影响已发表的审阅意见。

天健会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师:

中国·杭州中国注册会计师:

二〇二三年五月二十七日

第1页共127页重庆百货大楼股份有限公司备考合并财务报表附注

2021年1月1日至2022年12月31日

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

重庆百货大楼股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身为重庆百货大楼,成立于

1950年,系1992年6月经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起,以定向募集方式设

立的股份有限公司,于1992年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500000202824753F 的营业执照,注册资本为人民币

406528465元,股份总数为406528465股(每股面值1元),其中:有限售条件的流通

股4732000股无限售条件的流通股401796465股。公司股票于1996年7月在上海证券交易所挂牌上市。

本公司属零售业,主要经营活动:百货商场经营、超市门店经营、电器门店经营和汽车零售与批发贸易。

本公司将重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司、重庆重百商社电器有限公司、重庆商

社汽车贸易有限公司等控制的子公司纳入报告期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注七和八之说明。

二、重大资产重组方案及交易标的相关情况

(一)重大资产重组方案2022年12月21日,公司第七届董事会第三十九次会议审议通过《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社(集团)有限公司暨关联交易预案》,公司拟以向重庆渝富资本运营集团有限公司(以下简称渝富资本)、天津滨海新区物美津融商贸有限公司(以下简称物美津融)、深圳步步高智慧零售有限公司(以下简称深圳步步高)、重庆商社慧隆企业管

理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称商社慧隆)、重庆商社慧兴企业管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称商社慧兴)发行股份的方式吸收合并母公司重庆商社(集团)有限

第4页共127页公司(以下简称商社集团),本公司为吸收合并方,商社集团为被吸收合并方。本次交易完成后,本公司作为存续公司将承继及承接商社集团的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务,商社集团的法人资格将被注销,商社集团持有的本公司股份将被注销,渝富资本、物美津融、深圳步步高、商社慧隆、商社慧兴将成为本公司的股东。

本次交易发行的股份种类为境内上市人民币 A 股普通股,每股面值为人民币 1.00 元。

本次交易发行股份的定价基准日为上市公司审议本次交易相关事宜的第七届董事会第三十

九次会议决议公告日。根据《重组管理办法》第四十五条规定,上市公司发行股份的价格不得低于市场参考价的90%。市场参考价为本次发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日或者120个交易日的公司股票交易均价之一。基于上市公司停牌前的市场走势等因素,充分考虑各方利益,交易各方确定本次吸收合并的发行价格为定价基准日前60个交易日上市公司股票交易均价的90%,即19.49元/股。该发行价格符合《重组管理办法》的相关规定。在本次吸收合并定价基准日至股份发行日期间,上市公司如有派息、送股、配股、资本公积金转增股本等除权、除息事项,则上述发行价格将根据中国证监会及上交所的相关规则进行相应调整。

根据中联资产评估集团有限公司出具的《重庆百货大楼股份有限公司拟吸收合并重庆商社(集团)有限公司所涉及的重庆商社(集团)有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(中联评报字〔2023〕第332号),并经交易各方协商,商社集团100%股权的交易作价为485951.69万元,由公司以向商社集团的股东发行股份的方式支付本次交易的全部交易对价,发行股份249333855股,原商社集团持有的本公司208997007股股票注销。

(二)交易标的相关情况

商社集团于1996年9月18日在重庆市工商行政管理局登记注册,总部位于重庆市。2020年3月31日公司通过引入战略投资者完成混合所有制改革。目前渝富资本代表国资方持股

44.499%,物美津融持股44.499%,深圳步步高持股9.889%,商社慧兴持股0.383%,商社慧

隆持股 0.730%。商社集团现持有统一社会信用代码为 91500000202876844C 的营业执照,注册资本22430.731758万元,营业期限为1996年9月18日至永久。公司注册地为重庆市渝中区青年路18号。

公司属商品销售行业。主要经营活动:商业综合体管理服务,日用百货、家电、汽车及零配件销售等。

2021年9月9日,商社集团(分立前主体)、渝富资本、物美津融、深圳步步高、商

第5页共127页社慧隆、商社慧兴共同签署《重庆商社(集团)有限公司分立协议》,约定商社集团(分立前主体)采用存续分立方式,由商社集团(分立前主体)分立为商社集团(现存续主体)和重庆商社商业管理有限公司(以下简称商管公司)。2021年10月18日,商社集团(分立前主体)2021年第八次股东会决议同意商社集团作为分立后存续公司。根据分立后商社集团及商管公司的业务定位,将与零售经营业务关联性较强的资产负债及持有的本公司

54.41%股权、重庆商社万盛五交化有限公司(以下简称万盛五交化)100%股权、重庆重客隆

商贸有限公司(以下简称重客隆商贸)100%股权划入商社集团;为变现回笼资金,将待出售重庆商社犀牛宾馆有限公司(以下简称犀牛宾馆)100%股权和重庆联合产权交易所集团股份

有限公司(以下简称重庆联交所)2.09%股权一并划入存续主体商社集团。其他与零售经营业务关联性较弱资产负债及子公司股权全部划入新设主体商管公司。

截至2022年12月31日,商社集团已处置犀牛宾馆100%股权和重庆联交所2.09%股权。

鉴于重客隆商贸已进行调整转型,不再从事超市业务,与零售经营业务关联性较弱,商社集团已将重客隆商贸出售给商管公司。商社集团存续主体及其子公司万盛五交化为本次重组拟注入本公司的资产。

三、备考合并财务报表的编制基础(一)本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》(证监会令第214号)、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产重组》(证监会公告〔2023〕35号)的相关规定编制,仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项使用。

(二)除下述事项外,本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准

则的相关规定,并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整地反映了本公司

2022年12月31日和2021年12月31日的备考合并财务状况,以及2022年度和2021年度

的备考合并经营成果。

1.本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本

备考合并财务报表最早期初(2021年1月1日)实施完成,即上述重大资产重组交易完成后的架构在2021年1月1日已经存在。

2.本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计的本公司

2022年度及2021年度的财务报表和商社集团2022年度及2021年度的财务报表为基础,按以下方法编制。

第6页共127页(1)购买成本

由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次重大资产重组,本公司在编制备考合并财务报表时,将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付对价

485951.69万元作为备考合并财务报表2021年1月1日的购买成本,并相应确认为归属于

母公司所有者权益。

(2)商社集团的各项资产、负债在假设购买日(2021年1月1日)的初始计量

鉴于本次重组属于同一控制下企业合并,公司按照合并日商社集团的各项资产、负债的账面价值进行初始计量。账面价值份额与支付的合并对价账面价值的差额,调整归属于母公司所有者权益。

(3)权益项目列示鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示,不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

(4)鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的,本备考合并财务报表不包括备考合并现金

流量表及备考合并股东权益变动表,并且仅列报和披露备考合并财务信息,未列报和披露母公司个别财务信息。

(5)由本次重大资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。

四、重要会计政策及会计估计

重要提示:本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资

产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日至2022年12月31日。

(二)营业周期

公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(三)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(四)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第7页共127页公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。

(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(六)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产;

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债;

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入;

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(七)现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;

第8页共127页以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其

人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产;(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类:(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债;(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。

第9页共127页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额;*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

第10页共127页(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止;

*金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:(1)未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;(2)保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值;(2)因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值;(2)终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

第11页共127页值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

(1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

第12页共127页用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

其他应收款——应收关联方组合参考历史信用损失经验,结合当款项性质前状况以及对未来经济状况的预其他应收款——应收押金保证金、备测,通过违约风险敞口和未来12用金组合个月内或整个存续期预期信用损

其他应收款——账龄组合账龄失率,计算预期信用损失

(3)采用简化计量方法,按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产

1)具体组合及计量预期信用损失的方法

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预

票据类型测,通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率,计算预期信用损失

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——账龄组合账龄测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

应收账款——应收关联方款项组合参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——应收信用卡款项组合款项性质测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期应收账款——汽车消费贷款组合信用损失

参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收保理款——信用风险特征组合风险资产类型测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

第13页共127页应收账款账龄

预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)0-5

1-2年5-10

2-3年20-30

3-4年40-50

4-5年50-80

5年以上90-100

3)应收保理款信用风险特征与整个存续期预期信用损失率对照表

应收保理款资产分类分类标准

预期信用损失率(%)正常1关注期末对每一单项保理合同按照5次级逾期天数及预期损失分类25损失100

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

库存商品发出时,百货、超市业态采用移动加权平均法计价,电器业态采用先进先出法计价,汽车整车贸易采用个别计价法;房地产开发产品按建筑面积平均法结转成本;原材料发出时按先进先出法结转成本;包装物发出时按先进先出法结转成本。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净

第14页共127页值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源;

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

第15页共127页公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;(2)出售极可能发生,即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素;(2)因发生罕见情况,导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记第16页共127页的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:1)划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

第17页共127页初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。

属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;

以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;

以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

(1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2)合并财务报表

1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,

第18页共127页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据:公司以符合资质要求的评估机构出具的评估报告确定相关投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。

(十五)固定资产

1.固定资产的确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法3532.77

运输工具年限平均法1039.70

其他设备年限平均法5-1039.70-19.40

固定资产装修年限平均法2-520.00-50.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

第19页共127页2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生;2)借款费

用已经发生;3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

续超过3个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件等,按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:

项目摊销年限(年)

第20页共127页项目摊销年限(年)

土地使用权40-50

软件3-5

使用寿命不确定的无形资产不摊销,公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产,使用寿命不确定的判断依据是:本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末,对使用寿命不确定的无形资产进行复核,主要采取自下而上的方式,由使用该无形资产的相关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定的判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;(3)无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

第21页共127页1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产;

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

第22页共127页(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠的计量时,公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方服务在取得日的公允价值计量;如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加;如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,

第23页共127页公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少;如果修改减少了授予的权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理;如果以不利于职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益;(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品;(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权;(3)公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;(5)客户已接受该商品;(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

第24页共127页计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商业零售业务

公司商业零售业务属于在某一时点履行的履约义务,以向消费者转移商品控制权确认销售收入的实现。

若本公司在向顾客转让商品之前控制商品,则本公司为主要责任人,按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品,则本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)房地产开发业务

房地产销售在房产完工并验收合格,达到销售合同约定的交付条件,在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。

(3)汽车整车销售业务

公司汽车整车销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在公司已根据合同约定将产品交付给购货方,购货方取得商品控制权时确认销售收入的实现。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件;

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转

第25页共127页让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

第26页共127页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并;(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日,公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额;2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

3)承租人发生的初始直接费用;4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一

第27页共127页步调减的,将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理,并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

第28页共127页资产进行会计处理。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的,按实际支付的金额作为库存股处理,同时进行备查登记。如果将回购的股份注销,则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益;如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付,于职工行权购买本公司股份收到价款时,转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额,同时,按照其差额调整资本公积(股本溢价)。

五、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

0%、3%、5%、6%、9%、增值税为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进

10%、13%

项税额后,差额部分为应交增值税

第29页共127页税种计税依据税率

消费税应纳税销售额(量)5%、10%按超率累进税率有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他附

土地增值税30%-60%;预缴:

着物产权产生的增值额

1%-3.5%

从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

15%、16.5%、20%、企业所得税应纳税所得额

25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2022年度2021年度

重庆商社万盛五交化有限公司20%25%

重庆百货大楼股份有限公司15%15%

重庆重百九龙百货有限公司15%15%

重庆电子器材有限公司20%20%

重庆庆荣物流有限公司15%15%

重庆商社舒适家居有限公司20%20%

重庆商玛特科技有限公司20%20%

重庆澳格尔经贸有限公司20%20%

重庆渝澳电器销售有限公司20%20%

重庆乐创经贸有限公司20%20%

重庆融通电器有限公司20%20%

重庆善水电器销售有限公司20%20%

重庆宏美盛商贸有限公司20%20%

重庆百货大楼股份有限公司(香港)有限公司[注1]16.50%16.50%

重百世纪秀(重庆)商贸有限公司20%

重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司15%15%

重庆重百商社电器有限公司15%15%

重庆格兰仕电器销售有限公司20%20%

第30页共127页纳税主体名称2022年度2021年度

重庆赛菲特消防技术服务有限责任公司20%20%

重庆商社家维电器有限公司20%20%

重庆商社电子商务有限公司[注2]15%15%

重庆仕益产品质量检测有限责任公司15%15%

仕益检验检测认证(广州)有限公司20%20%

重庆市铜梁区仕益检验检测认证有限公司20%20%

重庆商社汽车贸易有限公司15%15%

重庆商社麒兴汽车销售有限公司15%15%

重庆百事达华众汽车销售服务有限公司15%15%

重庆百事达华黔汽车销售服务有限公司15%15%

重庆新亚汽车销售服务有限公司15%15%

重庆商社西星汽车销售服务有限公司15%15%

重庆商社德奥汽车有限公司15%15%

重庆商社强力汽车贸易有限公司15%15%

重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司15%15%

重庆商社启迪汽车销售服务有限公司15%15%

重庆商社悦通汽车销售服务有限公司15%15%

重庆商社首汽汽车租赁有限公司15%15%

重庆商社汽车美容服务有限公司15%15%

重庆重百商业保理有限公司15%15%

重庆溯富商业管理有限公司15%15%

重庆商社物业管理有限公司15%25%

重庆颐之时绿色供应链管理有限公司20%20%

重庆商社蔚陵汽车销售服务有限公司20%20%

重庆商社蔚渝汽车销售服务有限公司20%20%

重庆重百暖通设备有限公司20%

重庆商社云智汽车销售服务有限公司20%

重庆商社云鹏汽车销售服务有限公司20%

重庆商社睿之蓝汽车销售服务有限公司15%

第31页共127页纳税主体名称2022年度2021年度

重庆商社汽车保险代理有限公司20%20%

除上述以外的其他纳税主体25%25%

[注1]重庆百货大楼股份有限公司(香港)有限公司系经香港特别行政区公司注册处批

准注册登记的有限公司,适用香港特别行政区利得税税率16.5%[注2]2023年3月公司已更名为九章开物(重庆)科技有限公司

(二)税收优惠

1.财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)规定:自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内,本公司部分符合条件的子公司按15%企业所得税税率申报纳税。

2.财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财税〔2019〕13号)规定:2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5,

000万元等三个条件的企业。报告期内,本公司部分符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。

3.《财政部、税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(公告2021年第12号)和《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》(总局公告2021年第8号)规定,自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。报告期内,本公司部分符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。

4.财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)规定:2022年1月1日至2024年12月31日,对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的

第32页共127页税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度

应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。报告期内,符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。

5.财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)规定:企业招用自主就业退役士兵,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在

3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育

附加和企业所得税优惠。

6.根据《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第16号)规定,本公司及子公司用于出租的不动产均为2016年4月30日前取得,一般纳税人选择适用简易计税方法,按照5%的征收率计算缴纳增值税。

六、备考合并财务报表项目注释

(一)备考合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目2022年12月31日2021年12月31日

库存现金249076.86137333.70

银行存款1506113317.063150500520.96

其他货币资金941049784.79525548976.01

合计2447412178.713676186830.67

(2)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明

截至2022年12月31日,本公司银行存款中商品房预售银行监管账户3602131.26元,商业预付卡管存资金冻结账户173064330.00元,诉讼冻结账户5141291.91元;其他货币资金中马上消费金融股份有限公司(以下简称马上消费)存款及利息669976986.30元,职工住房购买及维修款11141548.88元,票据借款等保证金259566081.75元,共计1122492370.10元使用受限,另银行存款中定期存款35174300.14元拟持有到期,上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

截至2021年12月31日,本公司银行存款中商品房预售银行监管账户46791738.17

第33页共127页元,其他货币资金中马上消费存款及利息300421315.07元,职工住房购买及维修款

10970569.57元,票据借款等保证金214081160.14元,共计572264782.95元使用受限,另银行存款中定期存款815713698.64元拟持有到期,上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

2.应收账款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备30791996.2011.0930138809.2897.88653186.92

按组合计提坏账准备246773528.3188.916199807.802.51240573720.51

合计277565524.51100.0036338617.0813.09241226907.43(续上表)

2021年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备14507892.665.7913324195.3891.841183697.28

按组合计提坏账准备236183272.0694.215840241.132.47230343030.93

合计250691164.72100.0019164436.517.64231526728.21

2)期末单项计提坏账准备的应收账款

*2022年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

重庆市科学技术委员会16755968.5016755968.50100.00收回可能性极小

汽车俱乐部应收客户逾期款7717270.067064083.1491.54[注]

重庆璞盛汽车销售有限公司1882800.001882800.00100.00收回可能性极小

苏宁易购集团股份有限公司1453742.571453742.57100.00收回可能性极小

苏宁云商集团股份有限公司981104.95981104.95100.00收回可能性极小

重庆万莎商业运营管理有限公司753228.72753228.72100.00收回可能性极小

重庆市国美电器有限公司739664.92739664.92100.00收回可能性极小

第34页共127页单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

强力客户逾期款127900.00127900.00100.00收回可能性极小

首汽汽车租赁应收客户逾期款97070.3197070.31100.00收回可能性极小

其他283246.17283246.17100.00收回可能性极小

小计30791996.2030138809.2897.88

*2021年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

汽车俱乐部应收客户逾期款8634329.117450631.8386.29[注]

苏宁易购集团股份有限公司2713197.812713197.81100.00收回可能性极小

重庆璞盛汽车销售有限公司1943800.001943800.00100.00收回可能性极小

应收阳光美地业主物管费293075.35293075.35100.00收回可能性极小

重庆市禄禄禄餐饮有限责任公司220413.94220413.94100.00收回可能性极小

重庆胜途体育文化传播有限公司164025.22164025.22100.00收回可能性极小

金贝儿132579.17132579.17100.00收回可能性极小

强力汽车客户逾期款127900.00127900.00100.00收回可能性极小

首汽汽车租赁应收客户逾期款118047.74118047.74100.00收回可能性极小

其他160524.32160524.32100.00收回可能性极小

小计14507892.6613324195.3891.84

[注]公司为消费者提供汽车消费贷款担保,出现担保损失后按可收回金额与账面价值差额计提坏账准备,详见本财务报表附注九(一)之说明

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

项目

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合120484842.696199807.805.15

应收关联方款项组合46078004.03

应收信用卡款项组合65262454.23

汽车消费贷款组合14948227.36

小计246773528.316199807.802.51(续上表)项目2021年12月31日

第35页共127页账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合76254442.785840241.137.66

应收关联方款项组合46574339.72

应收信用卡款项组合79557105.46

汽车消费贷款组合33797384.10

小计236183272.065840241.132.47

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内119199899.515959994.985.00

1-2年999407.1399940.7110.00

2-3年78979.6023693.8830.00

3-4年163556.4581778.2350.00

4-5年43000.0034400.0080.00

小计120484842.696199807.805.15(续上表)

2021年12月31日

账龄账面余额坏账准备账面余额

1年以内70670009.243533500.465.00

1-2年3363484.85336348.4910.00

2-3年192556.4557766.9430.00

3-4年231534.00115767.0050.00

5年以上1796858.241796858.24100.00

小计76254442.785840241.137.66

(2)账龄情况账龄2022年12月31日2021年12月31日

1年以内246512627.24231579678.14

1-2年21637827.506500063.06

2-3年3615028.176214977.48

3-4年495929.401333668.03

4-5年663092.62166361.37

第36页共127页账龄2022年12月31日2021年12月31日

5年以上4641019.584896416.64

合计277565524.51250691164.72

(3)坏账准备变动情况

1)2022年12月31日

本期增加项目期初数计提收回其他

单项计提坏账准备13324195.3818574255.9015666.70

按组合计提坏账准备5840241.132173452.32

小计19164436.5120747708.2215666.70(续上表)本期减少项目期末数转回核销其他

单项计提坏账准备181666.701593642.0030138809.28

按组合计提坏账准备1796858.2417027.416199807.80

小计181666.703390500.2417027.4136338617.08

2)2021年12月31日

本期增加项目期初数计提收回其他

单项计提坏账准备13666409.784160586.04

按组合计提坏账准备7052325.70-1209084.57

小计20718735.482951501.47(续上表)本期减少项目期末数转回核销其他

单项计提坏账准备4209739.92293060.5213324195.38

按组合计提坏账准备3000.005840241.13

小计4209739.92296060.5219164436.51

(4)本期实际核销的应收账款情况

2022年度核销的应收账款主要系按组合计提坏账准备的贵州建新南海科技股份有限公

司货款1746309.00元,以及按单项计提坏账准备的汽车俱乐部应收客户逾期款

777059.05元,应收重庆市禄禄禄餐饮有限责任公司租金220413.94元,应收阳光美地业

第37页共127页主物管费226863.95元;2021年度核销的应收账款主要系按单项计提坏账准备的汽车俱乐

部应收客户逾期款228311.82元。

(5)应收账款金额前5名情况

1)2022年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)

财付通支付科技有限公司40925643.3014.745210.91多点(深圳)数字科技有限公司35945324.2412.95

重庆市科学技术委员会16755968.506.0416755968.50重庆市捷顺轨道交通物业管理有限

14870498.635.36743524.93

公司

中国银联商务股份有限公司7682633.082.77

小计116180067.7541.8617504704.34

2)2021年12月31日

占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例(%)多点(深圳)数字科技有限公司39332896.4615.69

财付通支付科技有限公司31970462.6712.75

梅赛德斯-奔驰租赁有限公司14627378.205.83

梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司12908435.005.15

重庆市科学技术委员会12131954.354.84730061.07

小计110971126.6844.26730061.07

3.应收款项融资

(1)明细情况

2022年12月31日2021年12月31日

项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备

银行承兑汇票849102.67150000.00

合计849102.67150000.00

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

2022年12月31日2021年12月31日

项目终止确认金额终止确认金额

第38页共127页2022年12月31日2021年12月31日项目终止确认金额终止确认金额

银行承兑汇票123041000.0071543374.18

小计123041000.0071543374.18

银行承兑汇票的承兑人是商业银行,由于商业银行具有较高的信用,银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低,故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析

2022年12月31日

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内928475303.2899.59928475303.28

1-2年3726042.170.403726042.17

2-3年11408.7911408.79

3年以上43648.940.0143648.94

合计932256403.18100.00932256403.18(续上表)

2021年12月31日

账龄

账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内627027174.2899.76627027174.28

1-2年1073223.640.171073223.64

2-3年351610.650.06351610.65

3年以上49988.680.0149988.68

合计628501997.25100.00628501997.25

(2)预付款项金额前5名情况

1)2022年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

上海上汽大众汽车销售有限公司239192994.8225.66

重庆盛美盈顺电器销售有限公司116097504.1112.45

重庆海尔家电销售有限公司72603631.237.79

第39页共127页占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

保时捷(中国)汽车销售有限公司60052500.986.44

重庆盛世新兴格力电器销售有限公司52431961.555.62

小计540378592.6957.96

2)2021年12月31日

占预付款项余额单位名称账面余额

的比例(%)

上海上汽大众汽车销售有限公司176366697.9428.06

一汽-大众销售有限责任公司63762787.9510.15

重庆盛美盈顺电器销售有限公司51217964.458.15

贵州茅台酒销售有限公司44572140.007.09

上海通用汽车销售有限公司35246849.715.61

小计371166440.0559.06

5.其他应收款

(1)明细情况

1)类别明细情况

2022年12月31日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备9177647.684.155177647.6856.424000000.00

按组合计提坏账准备211737722.8795.856347129.663.00205390593.21

合计220915370.55100.0011524777.345.22209390593.21(续上表)

2021年12月31日

账面余额坏账准备种类计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

单项计提坏账准备56722509.939.209338989.4216.4647383520.51

按组合计提坏账准备559537252.2290.808165522.041.46551371730.18

合计616259762.15100.0017504511.462.84598755250.69

第40页共127页2)期末单项计提坏账准备的其他应收款

*2022年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由北京鹏龙行汽车贸易

4000000.00[注1]

有限公司已签约未开业网点租

2000000.002000000.00100.00收回可能性极小

赁定金

应收员工赔款1664409.101664409.10100.00收回可能性极小天津荣誉信联国际贸

685000.00685000.00100.00收回可能性极小

易有限公司重庆怡华威斯汀酒店

290031.51290031.51100.00收回可能性极小

管理有限公司重庆市嘉瑞房地产开

100000.00100000.00100.00收回可能性极小

发集团有限公司

社保局94616.9394616.93100.00收回可能性极小苏宁云商集团股份有

81000.0081000.00100.00收回可能性极小

限公司重庆市国美电器有限

145000.00145000.00100.00收回可能性极小

公司

其他117590.14117590.14100.00收回可能性极小

小计9177647.685177647.6856.42

*2021年12月31日

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

重庆市地产集团43383520.51[注3]

应收员工赔款4059661.294059661.29100.00收回可能性极小北京鹏龙行汽车贸易

4000000.00[注1]

有限公司已签约未开业网点租

3000000.003000000.00100.00[注2]

赁定金重庆市逸胜鸿清洁服

980229.00980229.00100.00收回可能性极小

务有限公司天津荣誉信联国际贸

685000.00685000.00100.00收回可能性极小

易有限公司重庆胜途体育文化传

188882.20188882.20100.00收回可能性极小

播有限公司重庆市嘉瑞房地产开

100000.00100000.00100.00收回可能性极小

发集团有限公司

社保局94616.9394616.93100.00收回可能性极小

第41页共127页单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

行香子65662.0165662.01100.00收回可能性极小

金贝儿42928.1342928.13100.00收回可能性极小

其他122009.86122009.86100.00收回可能性极小

小计56722509.939338989.4216.46收回可能性极小

[注1]2011年4月19日,子公司重庆商社汽车贸易有限公司(以下简称商社汽贸)与北京鹏龙行汽车贸易有限公司(原名:北京鹏龙汽车服务贸易有限公司,以下简称鹏龙汽车)签署《股权调整补偿协议》,约定商社汽贸向鹏龙汽车支付400万元,受让鹏龙汽车所持重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司(以下简称商社麒兴)10%的股权。同年,商社汽贸向鹏龙汽车支付了全部股权收购款。由于商社麒兴其他股东对鹏龙汽车是否合法拥有该10%股权存在争议,且鹏龙汽车向商社汽贸转让10%股权是否符合国资监管程序等事项存在争议,本次股权变更未实现交付,该10%股权处于搁置状态。单独进行减值测试后,有证据表明收回可能性较大,因此对其单项认定不计提坏账准备。由于该10%争议股权的工商登记也未相应变更,报告期仍按原38.5%的持股比例进行合并[注2]公司已签约未开业网点租赁定金,系出现本公司或对方公司违约,根据合同约定租赁定金收回的可能性较小,因此对其全额计提坏账准备[注3]模拟应收联交所股权转让款,2022年度已经完成股权转让及收款

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

2022年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收关联方款项组合75137430.69

应收押金保证金组合93125816.25

账龄组合43474475.936347129.6614.60

其中:1年以内34699961.721734998.095.00

1-2年2285659.87228565.9910.00

2-3年2243645.47673093.6430.00

3-4年1053703.87526851.9450.00

4-5年39425.0031540.0080.00

5年以上3152080.003152080.00100.00

小计211737722.876347129.663.00

第42页共127页(续上表)

2021年12月31日

组合名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收关联方款项组合443937834.11

应收押金保证金组合83115382.93

账龄组合32484035.188165522.0425.14

其中:1年以内20744182.801037209.145.00

1-2年3554556.30355455.6310.00

2-3年1854582.01556374.6030.00

3-4年198124.2299062.1150.00

4-5年75846.4760677.1880.00

5年以上6056743.386056743.38100.00

小计559537252.228165522.041.46

(2)账龄情况账龄2022年12月31日2021年12月31日

1年以内104631405.73102151418.38

1-2年12123148.96468296933.18

2-3年75036755.8720421748.81

3-4年4491441.871845209.24

4-5年1697756.626622574.60

5年以上22891933.3716921877.94

合计220915370.55616259762.15

(3)坏账准备变动情况

1)2022年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月小计期信用损失(未信用损失(已发生预期信用损失发生信用减值)信用减值)

期初数1037209.14355455.6316111846.6917504511.46

期初数在本期——————

--转入第二阶段-114282.99114282.99

第43页共127页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月小计期信用损失(未信用损失(已发生预期信用损失发生信用减值)信用减值)

--转入第三阶段-224364.55224364.55

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提795211.57-16975.12-2071466.71-1293230.26本期收回

本期转回188882.20188882.20

本期核销4514649.074514649.07

其他变动16860.37167.0417027.41

期末数1734998.09228565.999561213.2611524777.34

2)2021年12月31日

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预期项目未来12个月预期信用损小计信用损失(已发预期信用损失失(未发生信生信用减值)

用减)

期初数21895524.81198106.7926592044.0348685675.63

期初数在本期——————

--转入第二阶段-177727.82177727.82

--转入第三阶段-185458.20185458.20

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-20680587.85165079.22372062.12-20143446.51本期收回

本期转回34045.9334045.93

本期核销11003671.7311003671.73其他变动

期末数1037209.14355455.6316111846.6917504511.46

(4)本期实际核销的其他应收款情况

第44页共127页2022年度实际核销其他应收款4514649.07元,包括应收员工赔款2384252.19元,应收重庆龙川房地产开发有限公司的保证金1000000.00元,应收重庆市逸胜鸿清洁服务有限公司的赔偿款980229.00元。

2021年度实际核销其他应收款11003671.73元,包括应收员工赔款3889818.43元,

应收德恒证券有限公司投资款7113853.30元。

(5)其他应收款款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日

拆借款71386409.74364555434.04

模拟联交所股权处置款43383520.51

保证金、押金、备用金98746657.4995665923.92

应收员工赔款1664409.104059661.29

定金4200000.004710000.00

模拟犀牛宾馆股权处置款76235700.00

模拟重客隆股权转让款1.00

其他44917894.2227649521.39

合计220915370.55616259762.15

(6)其他应收款金额前5名情况

1)2022年12月31日

占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

1年以内、1-2

商管公司拆借款、其他72255146.7432.71年、2-3年保时捷(中国)汽1年以内、5年保证金、其他17606551.367.9766747.35车销售有限公司以上

戴姆勒-克莱斯勒

汽车金融(中国)保证金7000000.005年以上3.17有限公司重庆市金龟子商业

保证金6000000.005年以上2.72管理有限公司上海汽车集团财务其他(消费贷服

5014399.701年以内2.27250719.99有限责任公司务费)

小计107876097.8048.84317467.34

2)2021年12月31日

第45页共127页占其他应收款余单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备

额的比例(%)

1年以内、商管公司拆借款、其他340763909.7455.30

1-2年

拆借款、模拟犀牛宾

重庆商业投资集馆股权处置款、模拟1年以内、

93382090.2615.15

团有限公司重客隆股权转让款、1-2年其他模拟联交所股权处

重庆市地产集团43383520.511-2年7.04置款

1年以内、保时捷(中国)汽

保证金、其他13007691.461-2年、5年2.11100037.93车销售有限公司以上重庆重客隆商贸

拆借款7000000.001年以内1.14有限公司

小计497537211.9780.74100037.93

6.存货

(1)明细情况

2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2354089.042354089.04

库存商品2212459707.03206797991.422005661715.61

开发产品318008022.3972775627.20245232395.19

发出商品24692029.5924692029.59

周转材料2495694.282495694.28

合同履约成本3363382.06644688.752718693.31

合计2563372924.39280218307.372283154617.02(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2431781.582431781.58

开发成本4162317.254162317.25

库存商品2364272394.97242375757.452121896637.52

开发产品451562837.5569737520.58381825316.97

第46页共127页2021年12月31日项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品16435436.2016435436.20

周转材料1733325.161733325.16

合同履约成本2160198.26644688.751515509.51

合计2842758290.97312757966.782530000324.19

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

*2022年12月31日本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品242375757.45266827052.41302404818.44206797991.42

开发产品69737520.585835683.052797576.4372775627.20

合同履约成本644688.75644688.75

小计312757966.78272662735.46305202394.87280218307.37

*2021年12月31日本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品250739380.88289981318.57298344942.00242375757.45

开发产品67516707.452220813.1369737520.58

合同履约成本644688.75644688.75

小计318900777.08292202131.70298344942.00312757966.78

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

本期转回存货跌价本期转销存货跌项目确定可变现净值的具体依据准备的原因价准备的原因库存商品估计售价减去估计的库存商品销售费用以及相关税费后的金售出额确定可变现净值相关工程估计完工结算金额减去至完工估计将要发生的成合同履约成本

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值开发产品估计售价减去估计的开发产品销售费用以及相关税费后的金售出额确定可变现净值

第47页共127页7.持有待售资产

2022年12月31日2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中华路72号[注]25602700.0025602700.00

合计25602700.0025602700.00[注]根据重庆市渝中区人民政府2021年5月发布的《关于对能仁寺周边环境品质提升工程国有土地上房屋征收的决定》《关于对能仁寺周边环境品质提升工程国有土地上房屋征收的公告》,由重庆市渝中区住房和城市建设委员会对渝中区中华路72号、74号(含附号)实施征收补偿。公司位于中华路72号房产属于上述征收范围,据此按照资产账面价值转入持有待售资产列报

8.其他流动资产

(1)明细情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

待抵增值税86831332.4286831332.42

预缴税金623455.80623455.80

应收保理款170761279.447103533.59163657745.85

合计258216067.667103533.59251112534.07(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

待抵增值税138296649.67138296649.67

预缴税金2274599.452274599.45

应收保理款96253868.695169068.6991084800.00

合计236825117.815169068.69231656049.12

(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况

1)2022年12月31日

项目账面余额计提比例(%)计提金额账面价值

第48页共127页项目账面余额计提比例(%)计提金额账面价值

正常57768933.241.00577689.3357191243.91

关注112070002.045.005603500.10106466501.94

损失922344.16100.00922344.16

小计170761279.444.167103533.59163657745.85

2)2021年12月31日

项目账面余额计提比例(%)计提金额账面价值

正常56020000.001.00560200.0055459800.00

关注37500000.005.001875000.0035625000.00

损失2733868.69100.002733868.69

小计96253868.695.375169068.6991084800.00

(3)期末余额前五名的应收保理款情况

1)2022年12月31日

占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

重庆瑞洋贸易有限公司83000000.00关注48.614150000.00瑞皇(重庆)钟表有限公司27000000.00关注15.811350000.00

重庆林夏鑫军食品有限公司9600000.00正常5.6296000.00重庆市渝中区林渝商贸有限

7400000.00正常4.3374000.00

公司

重庆锡霸科贸有限公司6000000.00正常3.5160000.00

小计133000000.0077.895730000.00

2)2021年12月31日

占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例(%)瑞皇(重庆)钟表有限公司28000000.00关注29.091400000.00重庆市渝中区林渝商贸有限

9800000.00正常10.1898000.00

公司

重庆琪金林夏食品有限公司8600000.00正常8.9386000.00

重庆强宝贸易发展有限公司8000000.00关注8.31400000.00

重庆文君工贸有限公司6000000.00正常6.2360000.00

第49页共127页占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

小计60400000.0062.742044000.00

9.长期股权投资

(1)分类情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3041383950.113041383950.11

合计3041383950.113041383950.11(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资2579294752.052579294752.05

合计2579294752.052579294752.05

(2)明细情况

1)2022年12月31日

本期增减变动被投资单位期初数权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业

马上消费2579294752.05555269135.81

合计2579294752.05555269135.81(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金股利计提减期末数其他期末余额益变动或利润值准备联营企业

马上消费93179937.753041383950.11

合计93179937.753041383950.11

2)2021年12月31日

被投资单位期初数本期增减变动

第50页共127页权益法下确认的投其他综合追加投资减少投资资损益收益调整联营企业

马上消费2150500394.21428794357.84

合计2150500394.21428794357.84(续上表)本期增减变动减值准备被投资单位其他权宣告发放现金计提减期末数其他期末余额益变动股利或利润值准备联营企业

马上消费2579294752.05

合计2579294752.05

10.其他非流动金融资产

项目2022年12月31日2021年12月31日分类为以公允价值计量且其变

24789705.6936993805.69

动计入当期损益的金融资产

其中:权益工具投资24789705.6936993805.69

合计24789705.6936993805.69

11.投资性房地产

(1)2022年12月31日项目房屋及建筑物合计

期初数1098297840.201098297840.20

本期变动10019749.6510019749.65

减:处置2519.602519.60

公允价值变动10022269.2510022269.25

期末数1108317589.851108317589.85

(2)2021年12月31日项目房屋及建筑物合计

期初数1129357479.201129357479.20

本期变动-31059639.00-31059639.00

第51页共127页项目房屋及建筑物合计

减:处置1462.461462.46

减:转出至持有待售资产

25602700.0025602700.00

[注]

减:转出至存货810088.00810088.00

公允价值变动-4645388.54-4645388.54

期末数1098297840.201098297840.20

[注]房产情况详见本财务报表附注六(一)7之说明

第52页共127页12.固定资产

(1)明细情况

1)2022年12月31日

房屋及项目运输工具其他设备固定资产装修合计建筑物账面原值

期初数5186705358.23129402536.301157362222.21249142819.036722612935.77

本期增加金额15812435.8583915202.2184893688.2115369768.15199991094.42

*购置15191922.4983915202.2174106967.615727205.98178941298.29

*在建工程转入620513.3610786720.609642562.1721049796.13

本期减少金额3623344.58101187485.0757278974.105808117.39167897921.14

*处置或报废3623344.58101187485.0744077443.975808117.39154696391.01

*合并范围减少13201530.1313201530.13

期末数5198894449.50112130253.441184976936.32258704469.796754706109.05累计折旧

期初数1798842268.8959719050.64764341118.96204978206.372827880644.86

本期增加金额153021650.5616904062.4869388090.2220743908.09260057711.35

*计提153021650.5616904062.4869388090.2220743908.09260057711.35

第53页共127页房屋及项目运输工具其他设备固定资产装修合计建筑物

本期减少金额1156505.6036608673.9036385486.074857012.4879007678.05

*处置或报废1156505.6036608673.9033787476.274857012.4876409668.25

*合并范围减少2598009.802598009.80

期末数1950707413.8540014439.22797343723.11220865101.983008930678.16减值准备

期初数1014826.0173215009.752265161.3876494997.14

本期增加金额8988.374689806.41158315.884857110.66

*计提8988.374689806.41158315.884857110.66

本期减少金额10848.727134581.62566902.437712332.77

*处置或报废10848.723224377.39566902.433802128.54

*合并范围减少3910204.233910204.23

期末数1012965.6670770234.541856574.8373639775.03账面价值

期末账面价值3248187035.6571102848.56316862978.6735982792.983672135655.86

期初账面价值3387863089.3468668659.65319806093.5041899451.283818237293.77

2)2021年12月31日

第54页共127页房屋及项目运输工具其他设备固定资产装修合计建筑物账面原值

期初数5181109220.62172351859.731167287956.95236709695.706757458733.00

本期增加金额8179006.8445980256.2373427868.0935553736.64163140867.80

*购置1517965.5645980256.2373427868.0935553736.64156479826.52

*其他[注]6661041.286661041.28

本期减少金额2582869.2388929579.6683353602.8323120613.31197986665.03

*处置或报废2582869.2388929579.6683353602.8323120613.31197986665.03

期末数5186705358.23129402536.301157362222.21249142819.036722612935.77累计折旧

期初数1648218032.2788050279.81773266460.85191965703.682701500476.61

本期增加金额151193641.7428460045.8165329364.2923497618.91268480670.75

*计提151193641.7428460045.8165329364.2923497618.91268480670.75

本期减少金额569405.1256791274.9874254706.1810485116.22142100502.50

*处置或报废569405.1256791274.9874254706.1810485116.22142100502.50

期末数1798842268.8959719050.64764341118.96204978206.372827880644.86减值准备

第55页共127页房屋及项目运输工具其他设备固定资产装修合计建筑物

期初数1729095.1971275679.352370845.9175375620.45

本期增加金额197593.294566167.42112454.894876215.60

*计提197593.294566167.42112454.894876215.60

本期减少金额911862.472626837.02218139.423756838.91

*处置或报废911862.472626837.02218139.423756838.91

期末数1014826.0173215009.752265161.3876494997.14账面价值

期末账面价值3387863089.3468668659.65319806093.5041899451.283818237293.77

期初账面价值3532891188.3582572484.73322745816.7542373146.113980582635.94

[注]其他系根据工程结算调整预转固金额

(2)经营租出固定资产项目2022年12月31日账面价值2021年12月31日账面价值

房屋及建筑物783865771.18744123728.60

小计783865771.18744123728.60

第56页共127页13.在建工程

(1)明细情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

龙溪镇基地3001022.443001022.44

江北基地三期1257080.331257080.33

庆荣1号库冷库改造项目295072.39295072.39

零星改造工程6069122.896069122.89

合计10622298.054258102.776364195.28(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

龙溪镇基地3001022.443001022.44

江北基地三期1257080.331257080.33

庆荣1号库冷库改造项目13451272.8913451272.89

零星改造工程8132558.018132558.01

合计25841933.674258102.7721583830.90

(2)重要在建工程项目本期变动情况

1)2022年12月31日

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数(万元)庆荣1号库冷库

6300.0013451272.895183107.7318339308.23295072.39

改造项目

小计6300.0013451272.895183107.7318339308.23295072.39(续上表)工程累计投利息资本本期利息本期利息资

工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源

化累计金额资本化金额本化率(%)例(%)庆荣1号库冷库

29.5829.58自有资金

改造项目

2)2021年12月31日

预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数(万元)庆荣1号库冷

1830.2013451272.8913451272.89

库改造项目

第57页共127页预算数工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数(万元)

小计1830.2013451272.8913451272.89(续上表)工程累计投利息资本本期利息本期利息资

工程名称入占预算比工程进度(%)资金来源

化累计金额资本化金额本化率(%)例(%)庆荣1号库冷库

73.5073.50自有资金

改造项目

(3)在建工程减值准备项目计提金额计提原因

龙溪镇基地3001022.44该项目已停工且暂无开工计划

江北基地三期1257080.33该项目已停工且暂无开工计划

小计4258102.77

14.使用权资产

(1)2022年12月31日项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数5634251859.2911089361.68506940.635645848161.60

本期增加金额382173791.76236714.6947915.00382458421.45

1)租入382173791.76236714.6947915.00382458421.45

本期减少金额333906885.00341056.03506940.63334754881.66

1)处置333906885.00341056.03506940.63334754881.66

期末数5682518766.0510985020.3447915.005693551701.39累计折旧

期初数2590190223.303092022.38197836.362593480082.04

本期增加金额442570215.421529572.29125518.58444225306.29

1)计提442570215.421529572.29125518.58444225306.29

本期减少金额170973525.62341056.03320208.68171634790.33

1)处置170973525.62341056.03320208.68171634790.33

期末数2861786913.104280538.643146.262866070598.00

第58页共127页项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计减值准备期初数本期增加金额

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值2820731852.956704481.7044768.742827481103.39

期初账面价值3044061635.997997339.30309104.273052368079.56

(2)2021年12月31日项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数5455059585.3410960687.025466020272.36

本期增加金额309346026.70170927.44506940.63310023894.77

1)租入309346026.70170927.44506940.63310023894.77

本期减少金额130153752.7542252.78130196005.53

1)处置130153752.7542252.78130196005.53

期末数5634251859.2911089361.68506940.635645848161.60累计折旧

期初数2226298976.812739703.892229038680.70

本期增加金额422866996.60352318.49197836.36423417151.45

1)计提422866996.60352318.49197836.36423417151.45

本期减少金额58975750.1158975750.11

1)处置58975750.1158975750.11

期末数2590190223.303092022.38197836.362593480082.04减值准备期初数本期增加金额

第59页共127页项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计

1)计提

本期减少金额

1)处置

期末数账面价值

期末账面价值3044061635.997997339.30309104.273052368079.56

期初账面价值3228760608.538220983.133236981591.66

15.无形资产

(1)2022年12月31日项目土地使用权软件合计账面原值

期初数280441435.5490457787.44370899222.98本期增加金额

1)购置

本期减少金额336800.00336800.00

1)处置28800.0028800.00

2)合并范围减少308000.00308000.00

期末数280441435.5490120987.44370562422.98累计摊销

期初数76129355.7679882147.75156011503.51

本期增加金额7380980.893952962.5111333943.40

1)计提7380980.893952962.5111333943.40

本期减少金额293166.89293166.89

1)处置28800.0028800.00

2)合并范围减少264366.89264366.89

期末数83510336.6583541943.37167052280.02减值准备

期初数178490.11178490.11

第60页共127页项目土地使用权软件合计本期增加金额本期减少金额

期末数178490.11178490.11账面价值

期末账面价值196931098.896400553.96203331652.85

期初账面价值204312079.7810397149.58214709229.36

(2)2021年12月31日项目土地使用权软件合计账面原值

期初数280441435.5489923786.73370365222.27

本期增加金额724087.50724087.50

1)购置724087.50724087.50

本期减少金额190086.79190086.79

1)处置190086.79190086.79

期末数280441435.5490457787.44370899222.98累计摊销

期初数68765210.8176123340.27144888551.08

本期增加金额7364144.953948894.2711313039.22

1)计提7364144.953948894.2711313039.22

本期减少金额190086.79190086.79

1)处置190086.79190086.79

期末数76129355.7679882147.75156011503.51减值准备

期初数178490.11178490.11本期增加金额本期减少金额

期末数178490.11178490.11账面价值

期末账面价值204312079.7810397149.58214709229.36

第61页共127页项目土地使用权软件合计

期初账面价值211676224.7313621956.35225298181.08

16.商誉

(1)明细情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

商社麒兴400000.00400000.00

合计1318581.16918581.16400000.00(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

商社麒兴400000.00400000.00

合计1318581.16918581.16400000.00

(2)商誉账面原值

1)2022年12月31日

被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期减少期末数

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

商社麒兴400000.00400000.00

合计1318581.161318581.16

2)2021年12月31日

被投资单位名称期初数本期企业合并形成本期减少期末数

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

商社麒兴400000.00400000.00

合计1318581.161318581.16

(3)商誉减值准备

1)2022年12月31日

被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数

第62页共127页被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

合计918581.16918581.16

2)2021年12月31日

被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

合计918581.16918581.16

17.长期待摊费用

(1)2022年12月31日项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

租赁费881321.5881262.52800059.06

装修费225663132.4449121476.0953046854.0826168145.93195569608.52

合计226544454.0249121476.0953128116.6026968204.99195569608.52

(2)2021年12月31日项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

租赁费4218857.07813619.39740922.723410232.16881321.58

装修费236939090.1227995333.0129058941.7710212348.92225663132.44

合计241157947.1928808952.4029799864.4913622581.08226544454.02

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2022年12月31日2021年12月31日

项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备492745788.2368461085.43522333243.9080738460.68

积分卡负债46235681.576935352.2440570246.836085537.02

职工薪酬656965428.4698462055.27620979724.9093045404.97

预计负债11578690.171736803.5221600240.223240036.03

合同负债15065104.432259765.66

第63页共127页2022年12月31日2021年12月31日项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

预提费用32227835.824369940.4626166670.123544410.35房地产开发企业特

27444298.426861074.60

定业务纳税调整

未实现内部利润31204048.664885273.1143101087.667725528.38售后代管销售收入

38029878.085704481.7137693045.935653956.91

递延

租赁710792650.60106613778.88691634374.97103716478.84巴南商社汇房产税

45851479.336877721.90

会差异确认递延

合计2065631480.92304046492.522046588037.38312870653.44

(2)未经抵销的递延所得税负债

2022年12月31日2021年12月31日

项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债投资性房地产公允

338161590.4956773574.09365493842.1159357948.37

价值变动以公允价值计量且其变动计入当期损

19789705.692968455.8525652405.693847860.85

益的金融资产公允价值变动

应收利息5858630.14878794.5215713698.642357054.80

其他6960290.521740072.636960290.521740072.63

合计370770216.8462360897.09413820236.9667302936.65

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2022年12月31日2021年12月31日

项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资债互抵金额产或负债余额债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产37985362.71266061129.8145948131.13266922522.31

递延所得税负债37985362.7124375534.3845948131.1321354805.52

(4)未确认递延所得税资产明细项目2022年12月31日2021年12月31日

资产减值准备85712739.55126599566.28

预计负债16649932.7416250246.41

第64页共127页项目2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣亏损1012253699.89956048130.65

合计1114616372.181098897943.34

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年12月31日2021年12月31日

2022年24967534.43

2023年61280109.03144670510.84

2024年213675126.39264832948.11

2025年249856162.72262523997.20

2026年268960645.57259053140.07

2027年218481656.18

合计1012253699.89956048130.65

19.其他非流动资产

(1)明细情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款54756107.492575805.3752180302.12

预付设备款890377.36890377.36

合计55646484.852575805.3753070679.48(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款80564545.403066029.2777498516.13预付设备款

合计80564545.403066029.2777498516.13

(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

正常4050000.0040500.004009500.00

关注50706107.492535305.3748170802.12

第65页共127页2022年12月31日项目账面余额减值准备账面价值

小计54756107.492575805.3752180302.12(续上表)

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

正常24054950.00240549.5023814400.50

关注56509595.402825479.7753684115.63

小计80564545.403066029.2777498516.13

(3)期末余额前五名的应收保理款情况

1)2022年12月31日

占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

重庆俊豪实业(集团)有

25600000.00关注46.751280000.00

限公司

利川市鹏程置地有限公司8148800.00关注14.88407440.00

重庆荣润置业有限公司8000000.00关注14.61400000.00重庆市兴茂产业发展(集

6080000.00关注11.10304000.00

团)有限公司

重庆市弘信投资有限公司4050000.00正常7.4040500.00

小计51878800.0094.742431940.00

2)2021年12月31日

占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例(%)

重庆荣润置业有限公司18324699.42关注22.75916234.97

重庆俊豪实业(集团)有

14400000.00关注17.87720000.00

限责任公司

利川市鹏程置地有限公司9740950.00正常12.0997409.50重庆市兴茂产业发展(集

8007000.00关注9.94400350.00

团)有限公司遂宁市海琪房地产开发有

6360873.45关注7.90318043.67

限公司

小计56833522.8770.552452038.14

第66页共127页20.短期借款项目2022年12月31日2021年12月31日

质押借款58383321.2358245935.56

质押及保证借款10318086.7658976041.02

抵押借款256000000.00116000000.00

保证借款420408925.0031037083.75

信用借款500416333.331443863549.86

合计1245526666.321708122610.19

21.应付票据

项目2022年12月31日2021年12月31日

银行承兑汇票1272971720.531137781562.00

合计1272971720.531137781562.00

22.应付账款

项目2022年12月31日2021年12月31日

应付货款1765037072.512135995617.36

应付工程款90356715.34152920487.09

合计1855393787.852288916104.45

23.预收款项

项目2022年12月31日2021年12月31日

预收租金20996464.0725429911.78

合计20996464.0725429911.78

24.合同负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

商业预付卡销售款583330750.99558128442.32

预收货款616355061.91871064811.48

第67页共127页项目2022年12月31日2021年12月31日

积分负债46235681.5740570246.83

合计1245921494.471469763500.63

25.应付职工薪酬

(1)2022年12月31日

1)明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬493444564.731650084504.881640019618.11503509451.50

离职后福利—设定

38636256.65203139218.68134504329.80107271145.53

提存计划

辞退福利161210973.185159802.5748338079.51118032696.24

合计693291794.561858383526.131822862027.42728813293.27

2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

361025731.961340993328.961334222693.19367796367.73

和补贴

职工福利费20642890.6520642890.65

社会保险费10312927.12129329535.96125926419.3513716043.73

其中:医疗保险费9879817.09122400618.45122120225.1310160210.41

工伤保险费433110.036928917.513806194.223555833.32

住房公积金1034580.85118378247.26118404334.261008493.85工会经费和职工教

121071324.8027922147.6328008826.24120984646.19

育经费

其他12818354.4212814454.423900.00

小计493444564.731650084504.881640019618.11503509451.50

3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险37290298.88196943313.76131114439.99103119172.65

失业保险费1345957.776195904.923389889.814151972.88

小计38636256.65203139218.68134504329.80107271145.53

(2)2021年12月31日

第68页共127页1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬472112106.351855649823.551834317365.17493444564.73

离职后福利—设定

37098580.69208393525.19206855849.2338636256.65

提存计划

辞退福利140613813.9364976922.5044379763.25161210973.18

合计649824500.972129020271.242085552977.65693291794.56

2)短期薪酬明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

338198541.091526194357.451503367166.58361025731.96

和补贴

职工福利费18258139.5418258139.54

社会保险费10226149.65133602380.03133515602.5610312927.12

其中:医疗保险费9795773.20126147339.81126063295.929879817.09

工伤保险费430376.457455040.227452306.64433110.03

住房公积金1071737.14125725859.34125763015.631034580.85工会经费和职工教

122501318.4730110458.0431540451.71121071324.80

育经费

其他114360.0021758629.1521872989.15

小计472112106.351855649823.551834317365.17493444564.73

3)设定提存计划明细情况

项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险35742225.07201986006.25200437932.4437290298.88

失业保险费1356355.626407518.946417916.791345957.77

小计37098580.69208393525.19206855849.2338636256.65

26.应交税费

项目2022年12月31日2021年12月31日

增值税20893009.4259648530.20

消费税2364796.114674344.50

企业所得税40553533.9810686183.27

第69页共127页项目2022年12月31日2021年12月31日

代扣代缴个人所得税17037762.6623792878.99

城市维护建设税1685697.601945139.65

土地增值税53895138.9363754377.70

教育费附加727524.05839398.12

其他税费4442756.145898270.46

合计141600218.89171239122.89

27.其他应付款

(1)明细情况项目2022年12月31日2021年12月31日

应付股利50850824.4645004208.95

其他应付款1384161778.111318139046.56

合计1435012602.571363143255.51

(2)应付股利项目2022年12月31日2021年12月31日

普通股股利7131746.866745166.86子公司应付少数股东股利

1809734.921809734.92

[注1]子公司商社麒兴应付股利

41909342.6836449307.17

[注2]

小计50850824.4645004208.95

[注1]子公司重庆商社德奥汽车有限公司应付少数股东2016年利润分配款,少数股东同意暂不收取,用作对该公司经营的支持[注2]子公司商社麒兴由于股东间对10%股权存在争议,故暂未支付对应股利,详见本财务报表附注六(一)5之说明

(3)其他应付款项目2022年12月31日2021年12月31日

应付暂收款211592830.97198951641.02

装修工程款75438297.67103513052.13

押金保证金288900099.60250171125.51

第70页共127页项目2022年12月31日2021年12月31日

租赁及水电费193159993.80128566560.59

代扣代缴费用88381053.0076495966.94

代收代支款42081688.3346169119.52

预收联营销售货款290250089.77312342678.16

拆借往来款31933651.0010896639.39

住房维修基金7136868.277062469.03

限制性股票回购义务50119750.00

其他105167455.70183969794.27

小计1384161778.111318139046.56

28.一年内到期的非流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

一年内到期的长期借款61999850.00

一年内到期的租赁负债360315392.21458192849.59

合计360315392.21520192699.59

29.其他流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

待转销项税额161032219.33196639897.33

合计161032219.33196639897.33

30.长期借款

项目2022年12月31日2021年12月31日

抵押借款496729390.74

信用借款200265833.33

合计696995224.07

31.租赁负债

第71页共127页项目2022年12月31日2021年12月31日

租赁付款额3820571221.124057478632.35

未确认融资费用-631472580.48-740468438.33

合计3189098640.643317010194.02

32.长期应付款

(1)明细情况项目2022年12月31日2021年12月31日

专项应付款112895.95

合计112895.95

(2)专项应付款

1)2022年12月31日

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

万盛区浸水垭拆迁费112895.95112895.95

合计112895.95112895.95

2)2021年12月31日

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

万盛区浸水垭拆迁费112895.95112895.95[注]

合计112895.95112895.95

[注]万盛区浸水垭拆迁费系收到的政府迁补偿款,因后续拆迁安置费用(该部分需转付)不确定,故实际可获得的补偿金额不确定,暂将所收补偿款挂“专项应付款”

33.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目2022年12月31日2021年12月31日

离职后福利-设定受益计划净负债229171635.53226901496.12

辞退福利50954729.3855172369.63

合计280126364.91282073865.75

(2)设定受益计划变动情况

第72页共127页项目2022年度2021年度

期初余额226901496.12198383912.56

计入当期损益的设定受益成本7560000.0031930000.00

1)当期服务成本420000.00550000.00

2)过去服务成本24630000.00

3)结算利得(损失以“-”表示)

4)利息净额7140000.006750000.00

计入其他综合收益的设定受益成本4890000.005940000.00

1)精算利得(损失以“-”表示)-4890000.00-5940000.00

其他变动-10179860.59-9352416.44

1)结算时支付的对价

2)已支付的福利-10179860.59-9352416.44

期末余额229171635.53226901496.12

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外,公司为现有离退休人员和有资格的在职人员正式退休后提供以下离职后福利:

现有离退休人员和有资格的在职人员正式退休后的按月或按年支付的补充养老福利,该福利水平未来不调整,并且发放至其身故为止。

现有离退休人员和有资格的在职人员正式退休后的补充医疗福利(其他补充医疗福利)。

该福利水平将进行周期性调整,并且发放至其身故为止。

截至2022年12月31日,现有离退休人员为2022年12月31日前办理离退休手续的离退休人员。

(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果项目2022年12月31日2021年12月31日

折现率3.00%3.25%

离职率 N/A 0.00%《中国人身保险业经验生命表《中国人身保险业经验生命表死亡率

(2010-2013)》--养老类业务表(2010-2013)》--养老类业务表补充医疗福利增长率6%6.00%

第73页共127页(5)其他说明

公司委托韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司采用预期累计福利单位法对前

述设定受益计划义务现值分别以2022年12月31日、2021年12月31日作为基准日进行了

精算评估,并出具精算报告。

34.预计负债

项目2022年12月31日2021年12月31日形成原因

未决诉讼1267030.05642646.77

待执行的亏损合同26961592.8637207839.86[注]

合计28228622.9137850486.63

[注]该项预计负债的计提原因主要为拟关闭门店的租赁违约赔偿和未开立门店解除租赁定金合同的违约金

35.递延收益

(1)明细情况

1)2022年12月31日

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助13213066.783878799.809334266.98与资产相关

合计13213066.783878799.809334266.98

2)2021年12月31日

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助7378847.2810750000.004915780.5013213066.78与资产相关

政府补助2277048.592277048.59与收益相关

合计9655895.8710750000.007192829.0913213066.78

(2)政府补助明细情况

1)2022年12月31日

本期新增本期计入当期损益或冲与资产相关/与项目期初数期末数

补助金额减相关成本金额[注]收益相关信息化物流系

899999.80899999.80与资产相关

统建设补助

供应链体系建2646400.00548800.242097599.76与资产相关

第74页共127页本期新增本期计入当期损益或冲与资产相关/与项目期初数期末数

补助金额减相关成本金额[注]收益相关设中央冷链物流

应急能力提升9666666.982429999.767236667.22与资产相关项目

小计13213066.783878799.809334266.98

[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注六

(三)3之说明

2)2021年12月31日

本期计入当期损

本期新增与资产相关/与收项目期初数益或冲减相关成期末数补助金额益相关

本金额[注]疫情防控重点保

2277048.592277048.59与收益相关

障企业贴息信息化物流系统

2599999.881700000.08899999.80与资产相关

建设补助电脑销售电子商

800000.00800000.00与资产相关

务平台建设补助商务发展专项(外经贸)资助清算资20313.9220313.92与资产相关金智慧消防管理信

1000000.001000000.00与资产相关

息化服务平台

供应链体系建设195200.002500000.0048800.002646400.00与资产相关中央冷链物流应

2763333.488250000.001346666.509666666.98与资产相关

急能力提升项目

小计9655895.8710750000.007192829.0913213066.78

[注]政府补助本期计入当期损益或冲减相关成本金额情况详见本财务报表附注六

(三)3之说明

36.股东权益

项目2022年12月31日2021年12月31日

归属于母公司所有者权益5677805571.795252736711.59

少数股东权益87754746.01119362494.88

合计5765560317.805372099206.47

第75页共127页(二)备考合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况

2022年度

项目收入成本

主营业务收入16746443580.4313467455966.87

其他业务收入1555702967.7257414882.68

合计18302146548.1513524870849.55

其中:与客户之间的

18082551410.8613520765360.55

合同产生的收入(续上表)

2021年度

项目收入成本

主营业务收入19437759807.5915654035075.06

其他业务收入1699969150.6320856193.82

合计21137728958.2215674891268.88

其中:与客户之间的

20964461693.6915670982420.23

合同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息

1)2022年度

类别百货超市电器汽车贸易主要经营地区

重庆2046585119.577155771437.502476243410.455377878123.13

四川214728858.34187715428.952147852.62

贵州12497049.13

湖北8580696.6635888365.99

小计2282391723.707379375232.442478391263.075377878123.13收入确认时间

商品(在某一

2282391723.707379375232.442478391263.075377878123.13时点转让)

小计2282391723.707379375232.442478391263.075377878123.13(续上表)

第76页共127页类别房地产及工程其他小计主要经营地区

重庆227493112.22337021956.3017620993159.17

四川404592139.91

贵州12497049.13

湖北44469062.65

小计227493112.22337021956.3018082551410.86收入确认时间商品(在某一时点转让)227493112.22337021956.3018082551410.86

小计227493112.22337021956.3018082551410.86

2)2021年度

类别百货超市电器汽车贸易主要经营地区

重庆2684656891.487427101377.472430469559.397033964335.65

四川285354443.11286571659.239746278.92

贵州15733497.01

湖北9629483.6433341606.28其他地区

小计2995374315.247747014642.982440215838.317033964335.65收入确认时间

商品(在某一时

2995374315.247747014642.982440215838.317033964335.65点转让)

小计2995374315.247747014642.982440215838.317033964335.65(续上表)类别房地产及工程其他小计主要经营地区

重庆483624127.94264203433.5520324019725.48

四川581672381.26

贵州15733497.01

湖北42971089.92

第77页共127页类别房地产及工程其他小计

其他地区65000.0265000.02

小计483624127.94264268433.5720964461693.69收入确认时间商品(在某一时点转让)483624127.94264268433.5720964461693.69

小计483624127.94264268433.5720964461693.69

(3)报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入项目2022年度2021年度

营业收入1467408155.501678692454.46

小计1467408155.501678692454.46

2.税金及附加

项目2022年度2021年度

消费税69072845.2176978785.49

城市维护建设税30309423.1435352854.55

教育费附加13126818.1915314326.67

地方教育附加8751204.6510209667.61

车船税84522.8990082.00

印花税13271136.0015898744.23

房产税54655283.9662035040.25

土地使用税4157705.334586061.34

土地增值税7183666.4113318870.51

其他36144.1060378.63

合计200648749.88233844811.28

3.销售费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬1091244355.261164066022.62

水电气费265717440.12270203947.05

第78页共127页项目2022年度2021年度

租赁物管费108756394.34175168841.23

折旧费及摊销185362859.83214657266.06

广告费38171220.2942690801.74

物料消耗29062585.3938452272.39

装修修理费32259144.9549104948.89

保洁费45592434.7858990582.61

促销宣传费232038732.88248969223.77

技术服务费73892068.2663805647.81

使用权资产折旧381330500.66385674024.79

劳务支出263783634.97224604032.60

其他40962699.9961568351.89

合计2788174071.722997955963.45

4.管理费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬700245674.21842827659.53

业务招待费4111394.354337853.68

差旅费2783956.974305391.39

租赁物管费9896919.5010523876.58

折旧摊销费124042085.88127561620.37

修理费45903417.0739072678.32

聘请中介机构费5996065.4518018029.01

离退休支出420000.0025180000.00

使用权资产折旧41432592.1727045992.12

其他78009773.0773143717.98

合计1012841878.671172016818.98

5.研发费用

第79页共127页项目2022年度2021年度

职工薪酬28336405.0937660315.82

折旧摊销221282.53142473.25

其他15810.5838477.38

合计28573498.2037841266.45

6.财务费用

项目2022年度2021年度

利息费用215568217.58292097751.28

其中:租赁负债的利息费用145726593.75167180663.62

减:利息收入82395777.3188589309.69

长期应付职工薪酬折现成本7140000.006750000.00

汇兑损益5887543.24-1961559.60

金融机构手续费35578542.5846536335.72

合计181778526.09254833217.71

7.其他收益

项目2022年度2021年度

与资产相关的政府补助[注]3878799.803915780.50

与收益相关的政府补助[注]14606245.589850492.61

税收减免1969232.52556760.16

代扣个人所得税手续费返还503023.51561753.31

增值税加计抵扣3933400.361767369.45

合计24890701.7716652156.03

[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注六(三)3之说明

8.投资收益

项目2022年度2021年度

权益法核算的长期股权投资收益555269135.81428794357.84

第80页共127页项目2022年度2021年度

处置长期股权投资产生的投资收益1041514.73

处置金融工具取得的投资收益35422911.03959671.23

其中:分类为以公允价值计量且其

35422911.03959671.23

变动计入当期损益的金融资产交易性金融资产在持有期间取得的

4691823.508081165.94

股利收入

合计596425385.07437835195.01

9.公允价值变动收益

项目2022年度2021年度其他非流动金融资产的公允价值变

6618000.00-3779123.28

动收益

按公允价值计量的投资性房地产11380369.25-4645388.54

合计17998369.25-8424511.82

10.信用减值损失

项目2022年度2021年度

坏账损失-18770592.7521435730.89

应收保理款坏账损失-1602285.24-1883642.60

合计-20372877.9919552088.29

11.资产减值损失

项目2022年度2021年度

存货跌价损失-272662735.46-292202131.70

固定资产减值损失-4857110.66-4876215.60

长期待摊费用减值损失-11374472.61-2014867.90

合计-288894318.73-299093215.20

12.资产处置收益

项目2022年度2021年度

第81页共127页项目2022年度2021年度

固定资产处置收益12304842.266203214.37

使用权资产处置收益48674769.921928518.84

合计60979612.188131733.21

13.营业外收入

项目2022年度2021年度

无法支付的款项9169449.0412436232.14

违约追偿收入3776427.4913778427.43

政府补助[注]223486.80977484.71

非流动资产毁损报废利得1651426.801748883.58

其中:固定资产报废利得1528826.801734135.25

使用权资产利得14748.33

长期待摊处置利得122600.00

罚没净收入1119224.891480366.72

废旧物资处理收入6948450.948052267.07

其他5261867.199936270.52

合计28150333.1548409932.17

[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注六(三)3之说明

14.营业外支出

项目2022年度2021年度

对外捐赠31375.0010778.00

罚款支出265457.392597442.33

赔偿支出11697859.1822093832.12

非流动资产毁损报废损失10978220.829167428.74

其中:固定资产报废损失4535591.674996084.96

长期待摊报废损失6442629.154171343.78

其他2019967.392831778.45

第82页共127页项目2022年度2021年度

合计24992879.7836701259.64

15.所得税费用

(1)明细情况项目2022年度2021年度

当期所得税费用89804289.5588166967.22

递延所得税费用10254018.5825920300.79

合计100058308.13114087268.01

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度2021年度

利润总额959443298.96952707729.52

按母公司适用税率计算的所得税费用143916494.84142906159.43

子公司适用不同税率的影响-5348412.83-17608028.43

调整以前期间所得税的影响8050545.55-716115.49

非应税收入的影响-40248405.58-80630601.77

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2170889.696080056.91使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-32074258.74-5476971.20亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

23591455.2069532768.56

性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用100058308.13114087268.01

(三)其他

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2022年12月31日项目期末账面价值受限原因

货币资金1122492370.10见本财务报表附注六(一)1之说明

存货87216772.32为应付票据及短期借款提供质押担保

固定资产144592858.73为短期借款提供抵押担保

无形资产9516213.39为短期借款提供抵押担保

第83页共127页项目期末账面价值受限原因

合计1363818214.54

(2)2021年12月31日项目期末账面价值受限原因

货币资金572264782.95见本财务报表附注六(一)1之说明

存货99389318.77为应付票据提供质押担保

固定资产1050950188.28为短期借款、长期借款提供抵押担保

无形资产10049832.87为短期借款提供抵押担保

合计1732654122.87

2.外币货币性项目

2021年12月31日

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金50.30

其中:美元7.896.375750.30

短期借款181069880.00

其中:美元28400000.006.3757181069880.00

3.政府补助

(1)明细情况

1)2022年度

*与资产相关的政府补助

A. 总额法本期项期初期末本期摊销新增本期摊销说明目递延收益递延收益列报项目补助重庆市财政局重庆市信息化商务委员会《关于印发物流系重庆市现代服务业综合

899999.80899999.80其他收益

统建设试点专项资金管理办法补助的通知》(渝财规〔2017〕

5号)

重庆市商务委重庆市供应链财政局《关于开展供应体系建2646400.00548800.242097599.76其他收益链体系建设项目申报的设通知》(渝商务〔2017〕

第84页共127页本期项期初期末本期摊销新增本期摊销说明目递延收益递延收益列报项目补助

672号)

中央冷重庆市商务委员会重链物流庆市财政局《关于进一应急能9666666.982429999.767236667.22其他收益步做好冷链物流发展工力提升作的通知》(渝商务项目〔2017〕673号)小

13213066.783878799.809334266.98

B. 净额法期初累计本期期末累计期末累计已冲减项目已收补助新增补助已收补助资产账面价值巴南区财政局城

3490269.003490269.003490269.00

市配套费返还重庆市人防办人

553144.50553144.50553144.50

防费返还巴南商社汇二期

2725500.002725500.002725500.00

土地使用税返还

小计6768913.506768913.506768913.50(续上表)已冲减资产尚未冲减资产补助对本期利对应资产折旧说项目账面价值的账面价值的列润总额的影响摊销列报项目明列报项目报项目巴南区财政局城存货市配套费返还重庆市人防办人存货防费返还巴南商社汇二期存货土地使用税返还小计

*与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明重庆市渝北区商务委员会《关于做好市场应急保供补5398712.00其他收益供应保障工作的通知》(渝人社发〔2020〕助

87号)重庆市人力资源和社会保障局《关于对服稳岗补贴5326003.01其他收益务业领域困难行业企业实施失业保险稳岗返还的通知》(渝人社发〔2022〕9号)

第85页共127页项目金额列报项目说明重庆市商务委员会《关于组织开展2022消费季专项

1238500.00其他收益年“爱尚重庆”焕新消费季活动的通知》

活动奖励(渝商务发〔2022〕76号)重庆市人力资源和社会保障局《关于支持培训补助989719.60其他收益中小微企业开展以工代训工作的通知》(渝人社发〔2020〕87号)重庆两江新区管理委员会《关于印发〈两营收增长奖

400000.00其他收益江新区稳住经济大盘20条政策举措〉的通

励知》(渝两江管发〔2022〕16号)重庆市财政局《重庆市市级政府储备粮油粮食储备补284600.00其他收益财政财务管理办法》(渝财产业〔2021〕贴

195号)重庆市商务委员会和重庆市财政局《2021创客创新扶

162300.00其他收益年重庆市商务发展专项资金项目(第二批)

持资金申报指南》(渝商务发〔2021〕12号)重庆市人力资源和社会保障局等部门《关困难企业稳于做好失业保险支持困难企业稳定岗位工

49189.00其他收益岗返还作有关问题的通知》(渝人社发〔2019〕

73号)

其他757221.97其他收益

其他223486.80营业外收入

小计14829732.38

2)2021年度

*与资产相关的政府补助

A. 总额法本期摊期初期末销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目重庆市财政局信息化其重庆市商务委员物流系他会《关于印发重

2599999.881700000.08899999.80

统建设收庆市现代服务业补助益综合试点专项资金管理办法的通

第86页共127页本期摊期初期末销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目知》(渝财规〔2017〕5号)电脑销重庆市人民政府其售电子《关于加快电子他

商务平800000.00800000.00商务产业发展的收台建设意见》(渝府发益补助〔2019〕17号)

商务发财政部、商务部展专项其《关于2016年度(外经他外经贸发展专项

20313.9220313.92

贸)资助收资金重点工作的清算资益通知》(财行金〔2016〕212号)中华人民共和国智慧消营公安部《关于全防管理业面推进“智慧消信息化600000.00600000.00外防”建设的指导服务平收意见》(公消台入〔2017〕297号)重庆市商务委重庆市财政局其供应链《关于开展供应他

体系建195200.002500000.0048800.002646400.00链体系建设项目收设申报的通知》(渝益

商务〔2017〕672

号)重庆市商务委员中央冷会重庆市财政其链物流局《关于进一步他

应急能2763333.488250000.001346666.509666666.98做好冷链物流发收力提升展工作的通知》益

项目(渝商务〔2017〕

673号)

小计6978847.2810750000.004515780.5013213066.78

B. 净额法

第87页共127页期初累计本期期末累计期末累计已冲减项目已收补助新增补助已收补助资产账面价值巴南区财政局城

3490269.003490269.003490269.00

市配套费返还重庆市人防办人

553144.50553144.50553144.50

防费返还巴南商社汇二期

2725500.002725500.002725500.00

土地使用税返还智慧消防管理信

400000.00400000.00400000.00

息化服务平台

小计7168913.507168913.507168913.50(续上表)已冲减资产尚未冲减资产补助对本期利对应资产折旧说项目账面价值的账面价值的列润总额的影响摊销列报项目明列报项目报项目巴南区财政局城存货市配套费返还重庆市人防办人存货防费返还巴南商社汇二期存货土地使用税返还智慧消防管理信在建工程息化服务平台小计

*与收益相关,且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明重庆市人民政府办公厅《关于应对新型冠状病毒感染的防疫补贴1305642.13其他收益肺炎疫情支持中小企业共渡难关二十条政策措施的通知》(渝府办发〔2020〕14号)重庆市人力资源和社会保障局等部门《关于做好失业保困难企业稳岗返21218.30其他收益险支持困难企业稳定岗位工作有关问题的通知》(渝人还社发〔2019〕73号)国家发展改革委国家粮食和储备局《关于下达粮食安粮油应急网点补

109750.00其他收益全保障调控和应急设施项目2020年中央预算内投资计

助划的通知》(发改投资〔2020〕1036号)商贸培育资金补财政部《关于下达支持应急物资保障体系建设补助资金

1920237.00其他收益贴预算的通知》(财建〔2020〕289号)重庆市商务委员会重庆市财政局《关于印发<2019年实体零售创新转

1460000.00其他收益重庆市商务发展专项资金项目(第二批)申报指南>的

型项目通知》(渝商务〔2019〕236号)税收返还及奖励1073333.63其他收益重庆市政府《关于印发重庆两路寸滩保税港区招商引资

第88页共127页项目金额列报项目说明优惠政策的通知》(渝府发〔2009〕105号)重庆市人力资源和社会保障局重庆市财政局《关于进稳岗补贴1957468.69其他收益一步做好失业保险稳定岗位工作有关问题的通知》(渝人社发〔2015〕45号)巴南商务委员会、财政局《关于印发巴南区支持洪灾补助621000.00其他收益“8·20”长江洪水过境重点受灾商户恢复重建专项补助资金使用方案的通知》(巴南商务发〔2021〕68号)武胜县人力资源和社会保障局《武胜县关于进一步做好培训补助609260.00其他收益以工代训工作的通知》(武人社发〔2020〕58号)

其他772582.86其他收益营业外收

其他377484.71入

小计10227977.32

*公司直接取得的财政贴息期初本期期末本期结转项目本期结转说明递延收益新增递延收益列报项目财政部办公厅《关于开展疫情防控疫情防控重点保障企业

重点保障2277048.592277048.59财务费用财政贴息资金审核工作企业贴息的通知》(财办预〔2020〕

30号)

小计2277048.592277048.59

(2)计入当期损益的政府补助金额项目2022年度2021年度

计入当期损益的政府补助金额18708532.1817020806.41

七、合并范围的变更

(一)重组方合并范围的变更

1.处置子公司

(1)单次处置对子公司投资即丧失控制权

1)明细情况

处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表时点的确定

名称价款比例(%)方式权的时点层面享有该子公司净依据资产份额的差额

第89页共127页处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置股权处置股权处置丧失控制对应的合并财务报表时点的确定

名称价款比例(%)方式权的时点层面享有该子公司净依据资产份额的差额

2022年度

仕益检验检测认证2022年4

100.00转让工商变更(广州)有限公司月7日重庆赛菲特消防技术2022年3

60.00转让工商变更

服务有限责任公司月30日(续上表)丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资相

子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价关的其他综合收益、其名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及他所有者权益变动转入比例账面价值公允价值得或损失主要假设投资损益的金额

2022年度

仕益检验检测认证(广州)有限公司重庆赛菲特消防技术服务有限责任公司

2.其他原因的合并范围变动

(1)合并范围增加股权取得公司名称股权取得时点出资额出资比例方式

1)2022年度

重庆重百暖通设备有限公司新设2022年1月13日2550000.0051%重庆商社云智汽车销售服务有

新设2022年3月25日5100000.0051%限公司重庆商社云鹏汽车销售服务有

新设2022年7月26日5100000.00100%

限公司[注]重庆商社睿之蓝汽车销售服务

新设2022年5月7日2550000.0051%有限公司重庆商社北兴汽车销售服务有

新设2022年7月29日2000000.00100%限公司

重庆百家安科技有限公司新设2022年11月22日765000.0051%

2)2021年度

重庆十分有型商业管理有限公

新设2021年7月14日700000.0070%司

第90页共127页股权取得公司名称股权取得时点出资额出资比例方式重庆颐之时绿色供应链管理有

新设2021年1月26日10000000.00100%限公司重庆百美高创物业管理有限公

新设2021年8月30日100%司重庆商社蔚渝汽车销售服务有

新设2021年10月13日5000000.00100%限公司重庆商社蔚陵汽车销售服务有

新设2021年10月13日5000000.00100%限公司

[注]截至资产负债表日,少数股东尚未出资,故本公司出资比例按100%确认

(2)合并范围减少处置当期期初至公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产处置日净利润

1)2022年度

重庆百货大楼股份

有限公司(香港)注销2022年9月30日有限公司重庆市铜梁区仕益检验检测认证有限注销2022年1月14日公司重庆商社文化汽车

销售服务雎阿有限注销2022年9月22日15270.9114011.96公司

2)2021年度

重百世纪秀(重庆)

清算2021年4月29日-13245274.63402.93商贸有限公司

(二)被重组方合并范围的变更

报告期内,被重组方合并范围变更主要系重组方合并范围的变更,详见本财务报表附注

七(一)之说明。

八、在其他主体中的权益

(一)重组方

1.在重要子公司中的权益

重要子公司的构成

(1)基本情况

第91页共127页持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接重庆商社新世纪百货连锁经同一控制下企业

重庆重庆江北区商业100.00营有限公司合并同一控制下企业

重庆重百商社电器有限公司重庆重庆渝中区商业100.00合并

重庆重百商业保理有限公司重庆重庆江北区金融100.00设立重庆商社中天物业发展有限同一控制下企业

重庆重庆渝中区房地产100.00公司合并同一控制下企业

商社汽贸重庆重庆渝北区商业100.00合并

注:报告期内,除本财务报表附注八(一)2所述主体持股比例发生变化外,其他重要子公司基本情况无变动

(2)其他说明

1)重百保理合并情况

本公司2021年期初持有重百保理40%股权,重百保理多数董事及高级管理人员由公司委派,公司拥有对该重百保理的实质控制权,2021年购买少数股权后持股比例为100%,上述股权比例变动不造成报告期内合并范围的变更。

2)商社麒兴合并情况

商社汽贸持有商社麒兴38.50%股权,商社汽贸派出董事占该公司董事会席位超过半数,对该公司拥有实质控制权,故将该公司纳入合并范围。

2.在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

(1)在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

2021年度

重庆重百商业保理有限公司2021年3月40%70%

重庆重百商业保理有限公司2021年8月70%100%

重庆宏美盛商贸有限公司2021年2月50%60.24%

重庆商社悦通汽车销售服务有限公司2021年9月60%100%

(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2021年度

项目重百保理重百保理

第92页共127页2021年度项目重百保理重百保理

购买成本22000000.0023525600.00

现金22000000.0023525600.00

购买成本合计22000000.0023525600.00

减:按取得的股权比例计算的子公

23940744.5724438243.88

司净资产份额

差额-1940744.57-912643.88

其中:调整资本公积1940744.57912643.88(续上表)

2021年度

项目重庆商社悦通汽车销售服重庆宏美盛商贸有限公司务有限公司

购买成本1945400.001000000.00

现金1945400.001000000.00

购买成本合计1945400.001000000.00

减:按取得的股权比例计算的子公

1439571.59-6072048.95

司净资产份额

差额505828.417072048.95

其中:调整未分配利润-505828.41-7072048.95

3.在联营企业中的权益

(1)重要的联营企业

合营企业或联主要持股比例(%)对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法重庆市

马上消费重庆市金融31.06权益法核算渝北区

(2)重要联营企业的主要财务信息

单位:万元

2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度

项目马上消费马上消费

存放同业款项296060.54303321.37

发放贷款和垫款5779901.445414595.12

第93页共127页2022.12.31/2022年度2021.12.31/2021年度项目马上消费马上消费

其他资产575017.58391170.17

资产合计6650979.566109086.66

同业及其他金融机构存放款项3643305.624025876.71

吸收股东存款325379.75226948.67

其他负债1703097.811025837.99

负债合计5671783.185278663.37

归属于母公司所有者权益979196.38830423.29

按持股比例计算的净资产份额304138.40257929.48

对联营企业权益投资的账面价值304138.40257929.48

营业收入1352997.291000954.81

净利润178773.08138216.23

综合收益总额178773.08138216.23

(二)被重组方

鉴于本次交易为反向吸收合并,且被重组方在其他主体中的权益仅有本公司及万盛五交化,报告期内被重组方在本公司的权益情况详见本财务报表附注八(一);其直接持有万盛五交化股权比例为100%,在报告期内无变化。

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下:

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

第94页共127页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难;

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款;

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组;

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注六(一)2、六

(一)3、六(一)5、六(一)8、六(一)19之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

第95页共127页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2022年12月31日,本公司应收账款的41.86%(2021年12月31日:44.26%)源于余额前五名客户,本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类:

第96页共127页2022年12月31日项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1245526666.321266980542.511266980542.51

应付票据1272971720.531272971720.531272971720.53

应付账款1855393787.851855393787.851855393787.85

其他应付款1384161778.111384161778.111384161778.11

一年内到期的租赁负债360315392.21489985609.23489985609.23

租赁负债3189098640.643820571221.12842133620.102978437601.02

小计9307467985.6610090064659.356269493438.23842133620.102978437601.02(续上表)

2021年12月31日

项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2467117684.262548682641.931834756661.68713925980.25

应付票据1137781562.001137781562.001137781562.00

应付账款2288916104.452288916104.452288916104.45

其他应付款1318139046.561318139046.561318139046.56

一年内到期的租赁负债458192849.59609865471.65609865471.65

租赁负债3317010194.024057478632.351334488559.572722990072.78

第97页共127页2021年12月31日项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计10987157440.8811960863458.947189458846.342048414539.822722990072.78

(三)市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例,并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2022年12月31日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币1245526666.32元(2021年12月31日:人民币2467117684.26元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价,因此,本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注六(三)2之说明。

第98页共127页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

2022年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

9075300.0015714405.6924789705.69

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期损9075300.0015714405.6924789705.69益的金融资产

权益工具投资9075300.0015714405.6924789705.69

2.应收款项融资849102.67849102.67

3.投资性房地产1108317589.851108317589.85

(1)出租的建筑物1108317589.851108317589.85持续以公允价值计量的资

9075300.001124881098.211133956398.21

产总额(续上表)

2021年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和

16158000.0015614405.695221400.0036993805.69

其他非流动金融资产

(1)分类为以公允价值

计量且其变动计入当期16158000.0015614405.695221400.0036993805.69损益的金融资产

权益工具投资16158000.0015614405.695221400.0036993805.69

2.应收款项融资150000.00150000.00

3.投资性房地产1098297840.201098297840.20

(1)出租的建筑物1098297840.201098297840.20持续以公允价值计量的资

16158000.0015614405.691103669240.201135441645.89

产总额非持续的公允价值计量

持有待售资产25602700.0025602700.00

第99页共127页2021年12月31日公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量非持续以公允价值计量的

25602700.0025602700.00

资产总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的金融资产中,上市股权公允价值根据收盘价格确定。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量的金融资产中,部分未上市股权公允价值根据区域市场挂牌成交价格确定。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的金融资产中,结构性存款公允价值根据预期收益率计算;银行承兑汇票公允价值依据贴现率按现金流折现价格确定;部分未上市股权公允价值采用估值技术使用一项或多项不可观察变量作为输入值进行评估;投资性房地产及持有待售资产公允价值采用近期评估价格确认。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

母公司对本母公司对法人代注册资本公司的持股本公司的母公司名称注册地业务性质表(万元)比例(%)表决权比

[注]例(%)

商业批发、

商社集团重庆市尹向东22430.7351.4151.41零售

[注]2022年3月31日前,商社集团对本公司的持股比例为54.41%

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注八(一)之说明。

3.本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注八(一)之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系步步高投资集团股份有限公司深圳步步高之关联方

第100页共127页其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆合川步步高商业有限责任公司深圳步步高之关联方麦德龙商业集团有限公司物美津融之关联方银川新华百货连锁超市有限公司物美津融之关联方微晟(武汉)技术有限公司物美津融之关联方北京物美综合超市有限公司物美津融之关联方多点(深圳)数字科技有限公司物美津融之关联方安诚财产保险股份有限公司渝富资本之关联方商管公司母公司控制的公司

重庆商业投资集团有限公司(以下简称商投集团)商管公司子公司重庆商社信息科技有限公司商管公司子公司重庆商社中天大酒店有限公司商管公司子公司重庆商社进出口贸易有限公司商管公司子公司重庆商社物流有限公司商管公司子公司重庆恒升资产经营管理有限公司商投集团子公司重庆瑞洋贸易有限公司商投集团子公司重庆颐之时饮食服务有限公司商投集团子公司重庆渝都酒店有限责任公司商投集团子公司犀牛宾馆商投集团子公司重庆人道美食品连锁有限责任公司商投集团子公司重庆重客隆超市连锁有限责任公司商投集团子公司重庆惠隆百货超市连锁有限责任公司商投集团子公司重庆商社广告传媒有限公司商投集团子公司重客隆商贸商投集团子公司重庆速凯物流有限公司商投集团子公司重庆银行股份有限公司董事关联重庆市重百食品开发有限公司参股公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

第101页共127页1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容2022年度2021年度

北京物美综合超市有限公司采购商品5948198.475318231.32

宣传费61735287.8263573833.22多点(深圳)数字科技有限公司手续费58184421.0460899759.67

[注]系统运维费25862301.1724368088.32

采购商品40779374.118021991.13

重庆恒升资产经营管理有限公司工程服务466640.27

马上消费系统维护费523584.911288888.22

采购商品29717.85重庆商社信息科技有限公司

工程服务25909.03

重庆瑞洋贸易有限公司采购商品66409106.78135256358.31

接受劳务12735.86中天酒店

水电31481.5556401.46

重庆市重百食品开发有限公司采购商品167830.0028846.31

重庆颐之时饮食服务有限公司采购商品2476783.912104496.51

重庆渝都酒店有限责任公司场地使用费15954.28

麦德龙商业集团有限公司采购商品396257.282108004.96

银川新华百货连锁超市有限公司采购商品8399105.792377457.28

系统维护费151886.14331344.00微晟(武汉)技术有限公司

工程服务259623.00

犀牛宾馆采购商品1092.92

商业保险2155579.83安诚财产保险股份有限公司

理赔款-513422.28

[注]多点(深圳)数字科技有限公司(以下简称多点科技)的实际控制人系本公司董事

长张文中先生,本公司使用其拥有的“秒付”和“自由购”支付系统实现标准商品的快速购物和结账,使用该服务平台所发生的商品销售资金结算账期和交易手续费(代扣第三方支付费用)和其他非关联方合作的条件相同或相似。2021年通过多点科技平台结算的资金流为

323456.30万元,多点科技截至2021年12月31日3933.29万元尚未结算的资金已于2022年1月结清;2022年通过多点科技平台结算的资金流为359311.01万元,多点科技资产负

第102页共127页债表日尚未结算的资金3600.24万元已于2023年1月结清

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容2022年度2021年度

中天酒店物业管理525801.79951344.48

销售商品246751.71商投集团

物业管理274977.23157655.19重庆市重百食品开发有限公

销售商品2830.19

司[注1]

重庆颐之时饮食服务有限公供应链服务4528.30

司销售商品4528.30重庆商社进出口贸易有限公

停车费15791.0521042.63司

重庆银行股份有限公司销售商品46865209.6940111995.30

多点科技推广服务105436294.05189472598.53

销售商品134070.80118407.08

重庆恒升资产经营管理有限安装修理569678.112704527.41

公司物业管理1376146.79

工程服务189084.95

重庆人道美食品连锁有限责销售商品56769.9157840.71

任公司安装修理17688.4411889.91

销售商品70749624.64重庆重客隆超市连锁有限责

仓储、配送、装卸服务1695730.48

任公司[注2]

维修服务116206.29

销售商品5699764.43麦德龙商业集团有限公司

仓储、配送、装卸服务409212.12重庆惠隆百货超市连锁有限

维修收入2180.00责任公司

重庆瑞洋贸易有限公司物业管理28662.02

重庆商社广告传媒有限公司安装修理367.92

商管公司停车费22240.51

马上消费销售商品20421.5042210.53

第103页共127页关联方关联交易内容2022年度2021年度

重客隆商贸停车费8073.34

步步高集团租赁补偿款1449433.33

安诚财产保险股份有限公司销售商品67937.33

[注1]公司对重庆市重百食品开发有限公司的销售商品金额按净额法确认收入

[注2]公司对重庆重客隆超市连锁有限责任公司销售商品按净额法确认收入,2021年抵销联营销售收入成本16322166.83元。根据重庆百货与商投集团签订的《委托管理协议》,重庆百货所属重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司(以下简称新世纪连锁)向重庆重客隆

超市连锁有限责任公司提供商品,关联交易定价原则为按新世纪连锁系统的供应价作为结算价

3)金融服务

*马上消费

A. 根据公司与马上消费签订的相关协议,公司在马上消费存入的存款本金:

项目2022年度2021年度

期初余额300000000.00200000000.00

本期增加650000000.00300000000.00

本期减少300000000.00200000000.00

期末余额650000000.00300000000.00

B. 应收利息项目2022年12月31日2021年12月31日

应收利息19976986.30421315.07

C. 利息收入项目2022年度2021年度

利息收入25643616.442923123.29

*重庆银行股份有限公司

A. 公司在重庆银行股份有限公司(以下简称重庆银行)的存款变动情况如下:

项目2022年度2021年度

期初余额430965300.731149392347.33

本期增加1215719981.222974964782.60

第104页共127页本期减少1589635523.463693391829.20

期末余额57049758.49430965300.73

B. 其他说明项目2022年度2021年度

存款利息收入11918744.5220424373.22

新增借款[注]400000000.003000000.00

借款利息9555000.003432490.41

[注]2022年公司在重庆银行最高日存款余额451582916.88元;公司下属铜梁商场在

重庆银行铜梁新城支行开立基本账户,办理日常存款业务,报告期最高日存款余额

4577635.73元,截至2022年12月31日,公司在重庆银行借款本金尚未到期;2021年公

司在重庆银行最高日存款余额1037218577.35元;公司下属铜梁商场在重庆银行铜梁新

城支行开立基本账户,办理日常存款业务,报告期最高日存款余额4059318.63元,截至

2021年12月31日,公司已结清重庆银行贷款本息

2.关联受托管理

2021年度

委托方名受托托管收益本期确认的受托方名称受托起始日受托终止日称资产类型定价依据托管收益重客隆商贸

商投集团本公司2019年8月13日2021年4月2日双方协商确定235849.06托管

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况

2022年确认的租2021年确认的

承租方名称租赁资产种类赁收入租赁收入

商投集团场地租赁945248.00945255.96

重庆银行场地租赁3869304.372053129.70

中天酒店场地租赁2790788.57

重庆商社广告传媒有限公司场地租赁190468.57

重庆商社进出口贸易有限公司场地租赁115211.43

重客隆商贸场地租赁60008.38

(2)公司承租情况租赁资产2022度出租方名称种类简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁和低价值资产租赁的第105页共127页支付的租金(不包增加的确认括未纳入租赁负租赁负的利债计量的可变租债本金息支赁付款额)金额出

中天酒店场地租赁19361.87重庆速凯物流

场地租赁16800.00有限公司

商管公司场地租赁145530.00(续上表)

2021年度

简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产和低价值资产租赁的支付的租金(不包增加的确认出租方名称种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负租赁负的利租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金息支租赁付款额赁付款额)金额出

中天酒店场地租赁16739.06重庆速凯物流

场地租赁67200.00有限公司

4.让渡资金

关联方名称交易类型2022年度2021年度

重庆瑞洋贸易有限公司利息收入2605577.79

小计2605577.79

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

2022年12月31日2021年12月31日

项目名称关联方坏账账面余额坏账准备账面余额准备应收账款麦德龙商业集团有限

3985350.48

公司重庆瑞洋贸易有限公

37.60

司重庆商社进出口贸易

18260.16

有限公司

中天酒店9.40

商投集团3893.70

重庆重客隆超市连锁13423.58

第106页共127页2022年12月31日2021年12月31日项目名称关联方坏账账面余额坏账准备账面余额准备有限责任公司

多点科技35945324.2439332896.46重庆恒升资产经营管

1853996.381366388.75

理有限公司

步步高集团927834.751449433.33

重庆银行3343297.324412197.60

小计46078004.0346574339.72预付款项重庆瑞洋贸易有限公

1375.2228123981.77

中天酒店629.76

小计2004.9828123981.77其他应收款

商投集团93382090.26

商管公司72234409.74340763909.74

多点科技57105.42116890.32

步步高集团23000.00重庆恒升资产经营管

155027.90100000.00

理有限公司

马上消费3270.921174.19重庆速凯物流有限公

5000.00

重客隆商贸7000000.00重庆商社广告传媒有

49998.0049998.00

限公司

重庆银行2637618.712495771.60

小计75137430.69443937834.11其他流动资产重庆瑞洋贸易有限公

83000000.004150000.00

小计83000000.004150000.00

第107页共127页2.应付关联方款项项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日应付账款

多点科技429.54429.76

重庆商社信息科技有限公司2646.002646.00

重庆市重百食品开发有限公司176242.26344044.00

重庆颐之时饮食服务有限公司779989.02794393.50

重庆瑞洋贸易有限公司401629.030.01

麦德龙商业集团有限公司18.671059279.10银川新华百货连锁超市有限公

1.46283475.12

北京物美综合超市有限公司2555609.344412008.16

小计3916565.326896275.65合同负债重庆恒升资产经营管理有限公

144898.60335718.72

重庆颐之时饮食服务有限公司4271.98

商管公司12513.76

安诚财产保险股份有限公司234500.36

重庆银行3058937.671415746.39

多点科技353257.72

渝富资本17054.26

小计3808648.611768250.85其他应付款

重庆市重百食品开发有限公司102000.00100000.00

商投集团18500.00

重庆颐之时饮食服务有限公司20000.0020000.00

重庆商社信息科技有限公司436641.76552566.70

步步高集团3346498.51

商管公司806787.09微晟(武汉)技术有限公司4797.00

第108页共127页项目名称关联方2022年12月31日2021年12月31日

重庆瑞洋贸易有限公司70000.0070000.00

多点科技19592582.26786564.71银川新华百货连锁超市有限公

50000.00

安诚财产保险股份有限公司10456.95

小计20281680.975705714.01

(四)关联方承诺

根据步步高中煌2015年至2016年与合计78个小业主签订的《商铺委托管理协议》,步步高中煌在报告期及以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下:

期间应支付小业主租金金额

2021年3298960.00

2022年3608244.25

2023年3711339.00

2024年3711339.00

2025年3711339.00

2026年1-3月927834.75

合计18969056.00《步步高投资集团股份有限公司和重庆百货大楼股份有限公司关于重庆合川步步高广场项目之资产收购协议》约定:“转让方承诺及确认,重庆合川步步高广场项目售出商铺不为标的公司所有,但仍由步步高中煌负责承租后运营。双方同意,在本次交易完成交割后,该等承租商铺的租赁合同和招商、转租、联营合同仍由步步高中煌继续履行,步步高中煌运营该等承租商铺的招商、转租、联营合同收入与租赁合同项下步步高中煌应付商铺业主的支出之间差价在租赁期内由转让方向步步高中煌补足。由于步步高中煌向商铺业主支付租金的方式为每年的3月底、9月底提前预付六个月租金,故转让方向步步高中煌的差额补足时间为步步高中煌应当向商铺业主支付租金之日起210日内完成,转让方逾期未能补足的应赔偿受让方损失。”截至2022年12月31日,尚未达到结算期的待补足差价为618556.50元。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

第109页共127页1.明细情况本期授予的各项权益工具总额4630000股期末发行在外的股票期权行权价格的范围和

10.825元/股;至2025年8月30日

合同剩余期限

2.其他说明根据公司第七届二十七次、2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于<重庆百货大楼股份有限公司2022年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》(以下简称激励计划),以及第七届三十一次董事会审议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》,公司通过从二级市场回购本公司 A股普通股股票的方式向 51 名激励对象授予4630000股限制性股票,每股面值1元,授予价格为10.825元/股。授予股份已于2022年9月22日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成股份登记。

本次激励计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、

24个月、36个月。激励对象在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后,

公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜,未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由公司按本激励计划规定的原则回购注销。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法按照授予日的股票市场价格确定

公司根据在职激励对象对应的权益工具,可行权权益工具数量的确定依据年度公司及个人业绩以及对未来年度公司及个人业绩的预测进行确定

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额4674370.83

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额[注]4674370.83

[注]2022年受高温限电、新冠疫情等不可抗力因素影响,公司预期无法达成2022年业绩考核目标,第一个解除限售期期满后未满足解除限售条件的限制性股票预期将由公司按本激励计划规定的原则回购注销

(三)股份支付的修改情况

2022年4季度,受新冠疫情等不可抗力影响,公司中心城区和大部分区县百货商场、电器卖场、汽贸 4S 门店关门歇业,随后波及到超市业态,公司同期销售大幅下降。

由于上述不可抗力因素持续性地对公司未来两年业绩完成情况造成影响,导致原先设置的业绩考核指标不再具有可实现性,不能充分调动员工未来工作的积极性。为稳定团队士气,

第110页共127页充分调动激励对象的积极性以应对严峻的外部形势,建立健全公司长效激励机制,公司结合目前客观环境和实际情况,拟调整本次股权激励计划中公司层面部分业绩考核目标(个人层面绩效考核要求不变)。

根据公司2023年1月10日第七届四十次董事会决议、第七届十九次监事会会议决议通

过的《关于调整2022年限制性股票激励计划公司层面部分业绩考核目标的议案》公司对

解除限售条件的业绩考核目标进行调整,具体调整内容为:第一个解除限售期业绩考核目标不变;第二个和第三个解除限售期中净利润增长率的业绩考核目标调整为分年度考核,不再以各年度合计数考核。调整后如下:

解除限售期业绩考核目标

第一个解除净利润增长率:2022年度净利润增长率不低于5%

限售期净资产收益率:2022年度净资产收益率不低于10%

第二个解除净利润增长率:2023年度净利润增长率不低于10%

限售期净资产收益率:2022—2023年度净资产收益率两年加权平均数不低于10%

第三个解除净利润增长率:2024年度净利润增长率不低于15%

限售期净资产收益率:2022—2024年度净资产收益率三年加权平均数不低于10%

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日,公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)股份支付的修改

公司股份支付修改详细情况见本财务报表附注十二(三)之说明。

(二)资产负债表日后利润分配情况以利润分配股权登记日公司股本总额扣减公

拟分配的利润或股利司回购专用证券账户中股份总数为基数,以每10股派发现金红利6.80元(含税)

十五、其他重要事项

(一)终止经营

第111页共127页1.终止经营净利润

重百世纪秀(重庆)商贸有重庆市铜梁区仕益检验检测认证有限公司项目限公司

2021年度2022年度2021年度

营业收入

减:营业成本67338.74

税金及附加418.9销售费用

管理费用-7075.76-8417.12研发费用

财务费用-402.93245.09

加:其他收益11465.25投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失资产处置收益

营业利润7478.69-48120.36

加:营业外收入5.54

减:营业外支出1080888.16

终止经营业务利润总额7478.69-1129002.98

减:终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润7478.69-1129002.98

加:持有待售资产组本期确认的资产减值损失(损失以负号列示)

加:终止经营业务处置净收益(税后)

其中:处置损益总额

减:所得税费用(或收益)

终止经营净利润合计7478.69-1129002.98

第112页共127页重百世纪秀(重庆)商贸有重庆市铜梁区仕益检验检测认证有限公司项目限公司

2021年度2022年度2021年度

其中:归属于母公司所有者的

7478.69-1129002.98

终止经营净利润合计(续上表)重庆百货大楼股份有限公司(香仕益检验检测认证(广州)有限公司项目港)有限公司

2022年度2021年度2022年度2021年度

营业收入65000.02

减:营业成本322221.801623649.20

税金及附加5632.30801.20

销售费用488747.852432132.76

管理费用37896.162121031.00-32701.34102097.37研发费用

财务费用56564.42250182.78-292.72605.57

加:其他收益473.29投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失110.271442.14

资产减值损失-3910204.23

资产处置收益125808.87-33495.90

营业利润-785143.39-10304581.62-102702.94

加:营业外收入882080.3813752.20

减:营业外支出0.01

终止经营业务利润总额96936.98-10290829.4232994.06-102702.94

减:终止经营业务所得税费用8105.91

终止经营业务净利润96936.98-10290829.4224888.15-102702.94

加:持有待售资产组本期确认的资产减值损失(损失以负号列示)第113页共127页重庆百货大楼股份有限公司(香仕益检验检测认证(广州)有限公司项目港)有限公司

2022年度2021年度2022年度2021年度

加:终止经营业务处置净收益

1025117.31(税后)

其中:处置损益总额1025117.31

减:所得税费用(或收益)

终止经营净利润合计1122054.29-10290829.4224888.15-102702.94

其中:归属于母公司所有者的

1122054.29-10290829.4224888.15-102702.94

终止经营净利润合计(续上表)重庆赛菲特消防技术服务有限责任公司项目

2022年度2021年度

营业收入161783.5111472696.33

减:营业成本401671.0110197327.57

税金及附加565.7624652.98销售费用

管理费用139506.80540585.92研发费用

财务费用-12918.42-76597.26

加:其他收益63.342397.20投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失67104.58资产减值损失资产处置收益

营业利润-366978.30856228.90

加:营业外收入614306.21

减:营业外支出568500.00

终止经营业务利润总额-366978.30902035.11

第114页共127页重庆赛菲特消防技术服务有限责任公司项目

2022年度2021年度

减:终止经营业务所得税费用2667.8322260.25

终止经营业务净利润-369646.13879774.86

加:持有待售资产组本期确认的资产减值损失(损失以负号列示)

加:终止经营业务处置净收益(税后)16397.42

其中:处置损益总额16397.42

减:所得税费用(或收益)

终止经营净利润合计-353248.71879774.86

其中:归属于母公司所有者的终止经营净利

-211949.23527864.92润合计(续上表)合计项目

2022年度2021年度

营业收入161783.5111537696.35

减:营业成本723892.8111888315.51

税金及附加6198.0625873.08

销售费用488747.852432132.76

管理费用144701.622748221.41研发费用

财务费用43353.28174033.25

加:其他收益63.3414335.74投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益

信用减值损失110.2768546.72

资产减值损失-3910204.23

资产处置收益125808.87-33495.90

营业利润-1152121.69-9591697.33

加:营业外收入882080.38628063.95

第115页共127页合计项目

2022年度2021年度

减:营业外支出0.011649388.16

终止经营业务利润总额-237047.26-10613021.54

减:终止经营业务所得税费用10773.7422260.25

终止经营业务净利润-247821.00-10635281.79

加:持有待售资产组本期确认的资产减值损失(损失以负号列示)

加:终止经营业务处置净收益(税后)1041514.73

其中:处置损益总额1041514.73

减:所得税费用(或收益)

终止经营净利润合计793693.73-10635281.79

其中:归属于母公司所有者的终止经营净利

934993.21-10987191.73

润合计

2.终止经营现金流量

2022年度

项目经营活动现金流量投资活动现金筹资活动现金流量净额流量净额净额重庆市铜梁区仕益检验检测认证有限公司

仕益检验检测认证(广州)有限公司-22433.817716.58

重庆赛菲特消防技术服务有限责任公司-1340239.851317746.85

重庆百货大楼股份有限公司(香港)有限

-25991.85-3223544.89公司(续上表)

2021年度

项目经营活动现金流投资活动现金流筹资活动现金流量量净额量净额净额

重百世纪秀(重庆)商贸有限公司402.93-636525.05

重庆市铜梁区仕益检验检测认证有限公司-1713.2125.59

仕益检验检测认证(广州)有限公司352582.25522736.45-888971.47

重庆赛菲特消防技术服务有限责任公司-2750535.85-461500.003069535.85

重庆百货大楼股份有限公司(香港)有限公

-51822.94司

(二)分部信息

第116页共127页1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,以行业分部为基础确定报告分部,分别对百货商场业务、独立超市门店业务及电器销售业务和汽车贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

(1)2022年度业务分部

项目[注]百货超市电器汽车贸易

营业收入2382403256.177491318282.572500563187.305377890203.65

营业成本678391316.765532587182.301976431582.644982479545.42

资产总额9378149608.475218882282.291804708492.832091362935.24

负债总额7036385979.524423362659.001699671717.601795932397.21(续上表)

项目[注]房地产及工程其他分部间抵销合计

营业收入261677328.69721358333.09433064043.3218302146548.15

营业成本207620831.31430953597.72283593206.6013524870849.55

资产总额476018931.2512435292396.5013640107039.4517764307607.13

负债总额429640406.705419227115.668805472986.3611998747289.33

(2)2021年度业务分部

项目[注]百货超市电器汽车贸易

营业收入3004910524.447841660178.872460034292.247033964335.65

营业成本807079971.935789182496.841835721563.676607585445.00

资产总额9424511940.475049769918.711781302400.232011491765.93

负债总额7265435912.854366531009.291670395520.971665235467.79(续上表)

项目[注]房地产及工程其他分部间抵销合计

营业收入597523369.47731445317.20531809059.6521137728958.22

第117页共127页营业成本484119325.05378906171.34227703704.9515674891268.88

资产总额795312691.9214561017919.3414308176432.4819315230204.12

负债总额740127791.319263988338.4811028583043.0413943130997.65[注]分部信息与本财务报表附注六(二)1(2)分解信息分类差异系分解信息列示适用《企业会计准则第14号——收入》确认的收入金额,不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入等,且分解信息以合并抵销后金额列示;分部信息列示适用所有企业会计准则确认的收入,且以合并抵销前金额列示

(三)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注六(一)14之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注四(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:

项目2022年度2021年度

短期租赁费用66831001.4792424522.92

低价值资产租赁费用(短期租赁除外)643946.72831974.89

合计67474948.1993256497.81

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目2022年度2021年度

租赁负债的利息费用145726593.75167180663.62计入当期损益的未纳入租赁负债计量的

9418739.318273989.88

可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入129895033.07118920462.42

与租赁相关的总现金流出548097839.98558299117.23

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

场地4681995/1/1-2040/12/31否

车辆42015/8/27-2025/8/26否

设备设施122016/12/28-2033/1/8否

第118页共127页2.公司作为出租人经营租赁

(1)租赁收入项目2022年度2021年度

租赁收入219595137.29173267264.53

其中:未纳入租赁收款额计量

6007832.852710887.95

的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产项目2022年12月31日2021年12月31日

固定资产[注]783865771.18744123728.60

投资性房地产1108317589.851107652040.20

小计1892183361.031851775768.80

[注]经营租出固定资产详见本财务报表附注六(一)12之说明

(3)根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限2022年12月31日2021年12月31日

1年以内151545026.22180756834.96

1-2年101894163.98122876465.10

2-3年76862327.7389408248.64

3-4年52914622.0772465825.39

4-5年42155265.1039279252.84

5年以后136796084.41130889839.26

合计562167489.51635676466.19

(四)资产减值

实体零售行业处于结构调整、转型发展时期,行业增速下降,经营业绩增速普遍减缓,潜在经营风险增加,为准确反映公司的经营现状,基于谨慎性原则,公司按照《企业会计准则》和第六届董事会三十八次会议通过的《长期资产减值准备管理办法》,聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司(以下简称重庆华康)对2022年12月31日、2021年

12月31日公司部分下属公司申报的存货进行减值测试,同时对拟关闭门店可能形成的关店

损失进行估算,并参考评估结果计提资产减值损失及预计相应负债。报告期内,公司计提的资产减值准备情况如下:

第119页共127页减值及损失金额(万元)减值及损失类型

2022年12月31日2021年12月31日

存货期末跌价准备28021.8331275.80

试乘试驾车期末减值准备9.9712.11

新增拟关闭门店违约赔偿、辞退福利损失4334.643385.41

新增拟关闭门店长期资产减值准备2063.311402.822022年3月24日,重庆百货第七届董事会第二十三次会议审议通过2021年度《关于对公司资产计提减值准备的议案》;2023年4月6日,重庆百货第七届董事会第四十五次会议审议通过2022年度《关于对公司资产计提减值准备的议案》。

(五)股份回购与支付2020年6月30日,公司2019年年度股东大会审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》,拟以自有资金或符合法律法规规定的自筹资金,按不超过30元/股的拟回购股份价格回购股份,回购股份数量不超过2032万股,不超过公司当前总股本的5%;

不低于1017万股,不低于当前总股本的2.5%。回购资金总额不超过6.1亿元,不低于3.05亿元。回购股份的实施期限为公司股东大会审议通过回购股份方案之日起12个月内。本次回购的股份全部用于员工持股或股权激励计划。

截至2021年12月31日止,公司已累计回购股份10360094股,占公司总股本的比例为2.5484%,购买的最高价为29.25元/股、最低价为25.79元/股,已支付的总金额为

244696020.37元;2022年无新增股份回购,股份支付情况详见本财务报表附注十二之说明。截至2022年12月31日止,重庆百货回购股份结余5730094股。

十六、其他补充资料非经常性损益

(一)明细情况项目2022年度2021年度

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备

92215703.20713188.05

的冲销部分

越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返

5902632.882324129.61

还、减免计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或18708532.1817020806.41定量持续享受的政府补助除外)

第120页共127页项目2022年度2021年度

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费15284635.36

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,

6618000.00-2819452.05

以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性

金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备

370548.904243785.85

转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

10022269.25-4645388.54

允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入235849.06

除上述各项之外的其他营业外收入和支出5312309.6518149732.98

其他符合非经常性损益定义的损益项目503023.51561753.31

小计139653019.5751069040.04

减:企业所得税影响数(所得税减少以“-”表示)21924161.877908737.24

少数股东权益影响额(税后)3494088.072358716.55

归属于母公司所有者的非经常性损益净额114234769.6340801586.26

第121页共127页仅为重庆百货大楼股份有限公司备考审阅报告后附之目的而提供文件的复印件,仅用于

说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)合法经营,未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第123页共127页仅为重庆百货大楼股份有限公司备考审阅报告后附之目的而提供文件的复印件,仅用于

说明天健会计师事务所(特殊普通合伙)具有执业资质,未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第124页共127页仅为重庆百货大楼股份有限公司备考审阅报告后附之目的而提供文件的复印件,仅用于说

明天健会计师事务所(特殊普通合伙)从事证券服务业务的备案工作已完备,未经本所书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第125页共127页仅为重庆百货大楼股份有限公司备考审阅报告后附之目的而提供文件的复印件,仅用

于说明唐明是中国注册会计师,未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

第126页共127页仅为重庆百货大楼股份有限公司备考审阅报告后附之目的而提供文件的复印件,仅用

于说明刘群是中国注册会计师,未经本人书面同意,此文件不得用作任何其他用途,亦不得向第三方传送或披露。

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