重庆百货大楼股份有限公司

审计委员会对会计师事务所2023年度

履行监督职责情况的报告

重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计

师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为对公司2023年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。

根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管

理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计委员会切实对天健会计师事务所在2023年度的审计工作情

况履行了监督职责。具体情况如下：

一、聘请会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师”）

成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路

128号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2023年12月31日，天健会计师合伙人数量为238人，注册会计师2272人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师836人。天健会计师2023年度业务总收入为人民币34.83亿元，其中审计业务收入人民币30.99亿元；证券业务收入18.40亿元。2023年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 675家，收费总额人民币6.63亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。

（二）聘请会计师事务所履行的程序

2023年度，第七届审计委员会第十一次会议和第七届五十九次董事会审议通过《关于聘请2022年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》的议案。

2023年12月29日，公司第七届五十九次董事会审议通过了《关于聘请2023年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。2024年2月22日，公司2024年第一次临时股东大会议议案。

二、2023年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，天健会计师事务所对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的

有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、内部控制等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、

年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作规程》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）审计委员会对天健会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核

查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。审计委员会审议通过《关于聘请2023年度财务和内控审计机构并决定其报酬的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。

（二）审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公司审计

工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议，对2023年度审计工作的初步预审情况，如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健会计师事务所关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的

出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（三）2024年4月15日，公司召开第七届董事会审计委员会第

十二次会议，审议通过公司《2023年度财务报告》《2023年度内部控制审计报告》等议案并同意提交董事会审议。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《董事会审计委员会工作规程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。审计委员会认为天健会计师事务所能够遵守职业道德准则，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作，出具的审计意见客观、公正，较好地完成了公司委托的各项工作。

重庆百货大楼股份有限公司董事会审计委员会

2024年4月15日