目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—16页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………第13-14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15-16页

三、财务报表附注………………………………………………第17—128页

四、资质附件……………………………………………………第129—134页审计报告

天健审〔2024〕8-123号

重庆百货大楼股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了重庆百货大楼股份有限公司（以下简称重庆百货公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了重庆百货公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于重庆百货公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共134页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及附注五(二)1。

重庆百货公司的营业收入主要来自于商业零售业务和汽车整车销售业务。

2023年度，重庆百货公司营业收入金额为1898513.98万元，其中商业零售业

务销售占比为66.86%，汽车整车销售业务销售占比为32.06%。

由于营业收入是重庆百货公司关键业绩指标之一，可能存在重庆百货公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险；同时商业零售业务单笔销售金额较小、业务交易频繁、交易以收现为主，收入的确认依赖信息系统的良好运行和控制，因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)测试信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)按月度、类别等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(5)针对商业零售业务收入，从业务信息系统中获取相关商品销售收入以及

供应商促销服务费收入数据，与财务记录进行核对；

(6)针对汽车整车销售业务收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单等；

(7)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当的期间确认；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共134页(二)存货可变现净值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十三)、五(一)6及财务报表附注十五

(三)。

截至2023年12月31日，重庆百货公司存货账面余额为人民币237170.63万元，跌价准备为人民币22905.88万元，账面价值为人民币214264.75万元，占资产总额比例为11.50%。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对存货可变现净值，我们执行的主要审计程序如下：

(1)了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同价

格、市场销售价格、历史数据等一致；

(4)评价管理层就销售费用和相关税费所作估计的合理性；

(5)测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(7)结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成

本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

(8)检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

第3页共134页管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估重庆百货公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

重庆百货公司治理层（以下简称治理层）负责监督重庆百货公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

第4页共134页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对重庆百货公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆百货公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就重庆百货公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共134页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二四年四月十八日

第6页共134页重庆百货大楼股份有限公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

重庆百货大楼股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为重庆百货大楼，成立于

1950年，系1992年6月经重庆市体改委批准由重庆百货大楼独家发起，以定向募集方式设

立的股份有限公司，于1992年8月11日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为 91500000202824753F 的营业执照，注册资本为人民币

406528465.00元，股份总数为406528465股（每股面值1元），其中：有限售条件的

流通股4732000股无限售条件的流通股401796465股。公司股票于1996年7月在上海证券交易所挂牌上市。

本公司属零售业，主要经营活动：百货商场经营、超市门店经营、电器门店经营和汽车零售与批发贸易。

本财务报表业经公司2024年4月18日第七届六十二次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第17页共134页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

该事项在本财涉及重要性标准判断务报表附注中重要性标准确定方法和选择依据的披露事项的披露位置重要的单项计提坏账准备的单项计提金额占各类应收款项坏账准备总

应收账款额的5%以上重要的单项计提坏账准备的单项计提金额占各类其他应收款项坏账准

其他应收款备总额的5%以上

公司将单项金额超过资产总额5%的投资活

重要的投资活动现金流量五(三)动现金流量认定为重要的投资活动现金流量

公司将资产总额/收入总额/利润总额超过

重要的子公司、非全资子公

七(一)2集团总资产/总收入/利润总额的15%的子司

公司确定为重要子公司、重要非全资子公司

公司将利润总额超过集团利润总额的15%

重要的联营企业七(五)的联营企业确定为重要的联营企业

公司将单个事项影响金额（预计）超过资产

重要的资产负债表日后事项十四总额/收入总额/利润总额的5%的日后事项认定为重要的资产负债表日后事项

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第18页共134页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

第19页共134页除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

第20页共134页的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

第21页共134页4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第22页共134页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第23页共134页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄

账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收账款——应收合并范围

内关联方款项组合参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——应收信用卡款以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质项组合风险敞口和整个存续期预期信用损失

应收账款——汽车消费贷款率，计算预期信用损失组合

第24页共134页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况应收保理款——信用风险特以及对未来经济状况的预测，通过违约风险资产类型征组合风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款——应收合并范参考历史信用损失经验，结合当前状况围内关联方组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质

其他应收款——应收押金保风险敞口和未来12个月内或整个存续

证金及备用金组合期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄

应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.应收账款/其他应收款账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）55

1-2年1010

2-3年3030

3-4年5050

4-5年8080

5年以上100100

应收账款/其他应收款自款项实际发生的月份起算。

3.应收保理款信用风险特征与整个存续期预期信用损失率对照表

应收保理款资产分类分类标准

预期信用损失率（%）正常1关注期末对每一单项保理合同按5次级照逾期天数及预期损失分类25损失100

4.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

第25页共134页存货包括在日常活动中持有以备出售的商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

库存商品发出时，百货、超市业态采用移动加权平均法计价，电器业态采用先进先出法计价，汽车整车贸易采用个别计价法；房地产开发产品按建筑面积平均法结转成本；原材料发出时按先进先出法结转成本；包装物发出时按先进先出法结转成本。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

第26页共134页因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

第27页共134页(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第28页共134页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

第29页共134页(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

第30页共134页2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。投资性房

地产采用公允价值计量的依据：公司以符合资质要求的评估机构出具的评估报告确定相关投资性房地产的评估结果作为投资性房地产的公允价值。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3532.77

运输工具年限平均法1039.70

其他设备年限平均法5-1039.70-19.40

固定资产装修年限平均法2-520.00-50.00

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点固定资产装修经过验收后达到使用状态或合同规定的标准

第31页共134页(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权及软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权40-50；剩余使用年限直线法

软件3-5；预计使用年限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第32页共134页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)折旧费用折旧费用是指用于研究开发活动的设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(3)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

第33页共134页(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

第34页共134页5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

第35页共134页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

第36页共134页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)商业零售业务

公司商业零售业务属于在某一时点履行的履约义务，以向消费者转移商品控制权确认销售收入的实现。

若本公司在向顾客转让商品之前控制商品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收顾客对价总额确认收入。若本公司的履约义务为安排另一方提供商品，则本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

(2)房地产开发业务

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时确认销售收入的实现。

(3)汽车整车销售业务

公司汽车整车销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，购货方取得商品控制权时确认销售收入的实现。

第37页共134页(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

第38页共134页政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

第39页共134页值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率

第40页共134页作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该

第41页共134页金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

1.终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十五(一)之说明。

2.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购

第42页共134页买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）

累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十四)重要会计政策和会计估计变更公司本期无会计政策及会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

0%、3%、5%、6%、9%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

10%、13%

的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）5%、10%按超率累进税率有偿转让国有土地使用权及地上建筑物和其他

土地增值税30%-60%；预缴：

附着物产权产生的增值额

1%-3.5%

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

重庆百货大楼股份有限公司15%

重庆重百九龙百货有限公司15%

重庆电子器材有限公司15%

重庆庆荣物流有限公司15%

重庆商社舒适家居有限公司20%

重庆重百商业保理有限公司15%

重庆善水电器销售有限公司20%

重庆颐之时绿色供应链管理有限公司20%

重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司15%

第43页共134页纳税主体名称所得税税率

重庆重百商社电器有限公司15%

重庆渝澳电器销售有限公司20%

重庆乐创经贸有限公司20%

重庆格兰仕电器销售有限公司15%

重庆融通电器有限公司20%

重庆商社家维电器有限公司15%

重庆重百暖通设备有限公司20%

重庆百家安科技有限公司20%

重庆重百璞康数据科技有限公司20%

重庆商社物业管理有限公司15%

九章开物（重庆）科技有限公司15%

重庆仕益产品质量检测有限责任公司15%

重庆新亚汽车销售服务有限公司20%

重庆商社西星汽车销售服务有限公司20%

重庆商社德奥汽车有限公司15%

重庆百事达华众汽车销售服务有限公司15%

重庆百事达华黔汽车销售服务有限公司20%

重庆百事达华万汽车销售服务有限公司20%

重庆百事达华恒汽车销售服务有限公司20%

重庆商社强力汽车贸易有限公司20%

重庆商社麒兴汽车销售服务有限公司15%

重庆商社众志渝涵汽车销售有限公司20%

重庆商社悦合汽车销售服务有限公司20%

重庆商社悦通销售服务有限公司15%

重庆商社加特汽车销售服务有限公司20%

重庆商社博瑞进口汽车销售有限公司15%

重庆商社启迪汽车销售服务有限公司20%

重庆商社博购汽车销售有限公司20%

重庆商社长永汽车销售服务有限公司20%

第44页共134页纳税主体名称所得税税率

重庆商社集团汽车俱乐部有限公司15%

重庆商社首汽汽车租赁有限公司15%

重庆商社汽车保险代理有限公司20%

重庆商社汽车美容服务有限公司20%

重庆商社易修汽车维修服务有限公司20%

重庆商社汽车贸易有限公司15%

重庆商社起航汽车销售服务有限公司20%

重庆商社蔚陵汽车销售服务有限公司20%

重庆商社蔚渝汽车销售服务有限公司20%

重庆商社云智汽车销售服务有限公司20%

重庆商社云鹏汽车销售服务有限公司15%

重庆商社睿之蓝汽车销售服务有限公司20%

重庆商社北兴汽车销售服务有限公司20%

重庆商社云翔汽车销售服务有限公司20%

重庆商社领途汽车销售服务有限公司20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.财政部税务总局国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定：自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。报告期内，本公司部分符合条件的子公司按15%企业所得税税率申报纳税。

2.财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。报告期内，符合条件的子公司按20%企业所得税税率申报纳税。

3.财政部税务总局退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号）规定：企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3

第45页共134页年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。

4.《国家税务总局关于发布<纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法>的公告》（国家税务总局公告2016年第16号）规定：本公司及子公司用于出租的不动

产均为2016年4月30日前取得，一般纳税人选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金24584.65248891.99

银行存款1644819203.021480697686.94

其他货币资金2418499614.57939999784.79

合计4063343402.242420946363.72

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内267787058.69246626398.15

1-2年5853377.2021599654.70

2-3年2072789.313581033.97

3-4年119472.65495929.40

4-5年251399.40663092.62

5年以上4863157.164508440.41

合计280947254.41277474549.25

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共134页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备12633272.124.5012633272.12100.00

按组合计提坏账准备268313982.2995.507631379.192.84260682603.10

合计280947254.41100.0020264651.317.21260682603.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备30587250.0311.0229934063.1197.86653186.92

按组合计提坏账准备246887299.2288.986199807.802.51240687491.42

合计277474549.25100.0036133870.9113.02241340678.34

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合150797922.717631379.195.06

应收信用卡款项组合103830425.09

应收汽车消费金融贷款组合13685634.49

小计268313982.297631379.192.84

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内149764634.817488231.735.00

1-2年883177.2488317.7210.00

2-3年101127.9930338.4030.00

3-4年48982.6724491.3450.00

小计150797922.717631379.195.06

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]单项

29934063.11383792.90850115.39-16834468.5012633272.12

计提

第47页共134页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]坏账准备按组合计

提坏6199807.802334705.23317257.09-585876.757631379.19账准备

合计36133870.912718498.13850115.39317257.09-17420345.2520264651.31

[注]坏账准备本期其他变动主要系合并范围减少转出

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款317257.09

(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余单位名称账面余额坏账准备

额的比例（%）

财付通支付科技有限公司48603313.8317.3033496.58多点（深圳）数字科技有限公司39502475.4114.06993222.03

重庆市捷顺轨道交通物业管理有限公司17167152.186.11858357.61

重庆市江北区住房和城乡建设委员会14143586.925.03707179.35

支付宝（中国）网络技术有限公司7394199.332.63

小计126810727.6745.132592255.57

3.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2646670.73849102.67

合计2646670.73849102.67

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

第48页共134页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2646670.73100.002646670.73

其中：银行承兑汇票2646670.73100.002646670.73

合计2646670.73100.002646670.73（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备849102.67100.00849102.67

其中：银行承兑汇票849102.67100.00849102.67

合计849102.67100.00849102.67

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2646670.73

小计2646670.73

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票134470000.00

小计134470000.00

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内668095197.1999.48668095197.19

1-2年1893762.150.281893762.15

第49页共134页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

2-3年1563166.170.231563166.17

3年以上16671.630.0116671.63

合计671568797.14100.00671568797.14（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内928475303.2899.59928475303.28

1-2年3726042.170.413726042.17

2-3年11408.7911408.79

3年以上43648.9443648.94

合计932256403.18100.00932256403.18

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项余额的比单位名称账面余额例（%）

上海上汽大众汽车销售有限公司123570753.8918.40

一汽大众销售有限责任公司106031840.1715.79

上汽通用汽车销售有限公司44450097.916.62

重庆盛美盈顺电器销售有限公司40899183.316.09

一汽奥迪销售有限责任公司28336950.164.22

小计343288825.4451.12

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金、备用金98460377.6798730424.29

应收员工赔款1654409.101664409.10

已签约未开业网点租赁定金3200000.004200000.00

股权收购款4000000.00

股权代垫款4262424.90

第50页共134页款项性质期末账面余额期初账面余额

租金12173771.7714612195.38

其他22923580.8624106546.21

合计142674564.30147313574.98

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内99096860.50103031410.52

1-2年12457573.2411627964.35

2-3年6016132.263601460.52

3-4年1528480.614491441.87

4-5年375550.001697756.62

5年以上23199967.6922863541.10

合计142674564.30147313574.98

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9022450.936.324760026.0352.764262424.90

按组合计提坏账准备133652113.3793.684240806.063.17129411307.31

合计142674564.30100.009000832.096.31133673732.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备9069057.546.165069057.5455.894000000.00

按组合计提坏账准备138244517.4493.846292789.604.55131951727.84

合计147313574.98100.0011361847.147.71135951727.84

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

第51页共134页账面余额坏账准备计提比例（%）

应收押金保证金组合97712703.64

账龄组合35939409.734240806.0611.80

其中：1年以内31173281.171558664.075.00

1-2年1735366.13173536.6110.00

2-3年207441.6862232.5030.00

3-4年753895.75376947.8850.00

5年以上2069425.002069425.00100.00

小计133652113.374240806.063.17

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1680658.03228565.999452623.1211361847.14

期初数在本期——————

--转入第二阶段-86768.3186768.31

--转入第三阶段-20744.1720744.17

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-35225.65-121053.52-1085940.62-1242219.79

本期收回或转回2800.002800.00

本期核销290031.51290031.51

其他变动-825963.75-825963.75

期末数1558664.07173536.617268631.419000832.09期末坏账准备计

1.2110.0060.306.31

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

保时捷（中国）汽

保证金、其他23602015.451年以内16.54158654.07车销售有限公司

梅赛德斯-奔驰汽保证金7000000.005年以上4.91

第52页共134页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）车金融有限公司重庆市金龟子商业

保证金6000000.005年以上4.21管理有限公司重庆力乾昇商业管1年以内；

租金4354671.503.05218373.82

理有限公司1-2年重庆长寿开投城市

保证金2600000.001年以内1.82运营管理有限公司

小计43556686.9530.53377027.89

6.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1442531.301442531.30

库存商品2045318671.33149190851.101896127820.23

开发产品306120426.0779867957.76226252468.31

发出商品14598858.3914598858.39

周转材料1760704.821760704.82

合同履约成本2465132.302465132.30

合计2371706324.21229058808.862142647515.35（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2354089.042354089.04

库存商品2212459707.03206797991.422005661715.61

开发产品331362212.9372775627.20258586585.73

发出商品24692029.5924692029.59

周转材料2495694.282495694.28

合同履约成本3363382.06644688.752718693.31

合计2576727114.93280218307.372296508807.56

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

第53页共134页1)明细情况本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

库存商品206797991.42347714514.86405321655.18149190851.10

开发产品72775627.209418099.302325768.7479867957.76

合同履约成本644688.75644688.75

合计280218307.37357132614.16408292112.67229058808.86

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品估计售价减去估计的销售费用库存商品售出以及相关税费后的金额确定可变现净值相关工程估计完工结算金额减去至完工

合同履约成本估计将要发生的成本、估计的销售费用以报废及相关税费后的金额确定可变现净值开发产品估计售价减去估计的销售费用开发产品售出以及相关税费后的金额确定可变现净值

7.其他流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

待抵增值税76178513.5976178513.59

预缴税金11159599.5811159599.58

应收保理款114307149.602863130.85111444018.75

合计201645262.772863130.85198782131.92（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

待抵增值税86759203.0786759203.07

预缴税金623455.80623455.80

应收保理款170761279.447103533.59163657745.85

合计258143938.317103533.59251040404.72

第54页共134页(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况期末数项目

账面余额计提比例（%）计提金额账面价值

正常92993958.331.00929939.5892064018.75

关注20400000.005.001020000.0019380000.00

损失913191.27100.00913191.27

合计114307149.602.502863130.85111444018.75（续上表）期初数项目

账面余额计提比例（%）计提金额账面价值

正常57768933.241.00577689.3357191243.91

关注112070002.045.005603500.10106466501.94

损失922344.16100.00922344.16

合计170761279.444.167103533.59163657745.85

(3)期末余额前五名的应收保理款情况占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例（%）瑞皇（重庆）钟表有限公司22000000.00正常19.25220000.00重庆恒升资产经营管理有限

10000000.00关注8.75500000.00

公司

阆中俊豪置业有限公司8600000.00关注7.52430000.00

重庆荣润置业有限公司7200000.00正常6.3072000.00

重庆强宝贸易发展有限公司6000000.00正常5.2560000.00

小计53800000.0047.071282000.00

8.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3563700592.223563700592.22

合计3563700592.223563700592.22

第55页共134页（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3041383950.113041383950.11

合计3041383950.113041383950.11

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认的其他综合账面价值准备投资投资投资损益收益调整联营企业马上消费金融股份有限公司

3041383950.11615496579.86

（以下简称马上消费）

合计3041383950.11615496579.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其账面价值减值准备益变动股利或利润值准备他联营企业

马上消费93179937.753563700592.22

合计93179937.753563700592.22

9.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变

96083187.0024789705.69

动计入当期损益的金融资产

其中：股票92483187.0024789705.69

股权投资3600000.00

合计96083187.0024789705.69

10.投资性房地产

(1)明细情况

第56页共134页项目房屋及建筑物合计

期初数987599389.85987599389.85

本期变动21053787.1521053787.15

加：固定资产/无形资产转入5430955.465430955.46

公允价值变动-3439616.85-3439616.85

其他综合收益变动19062448.5419062448.54

期末数1008653177.001008653177.00

(2)本期转换为投资性房地产并采用公允价值模式计量的投资性房地产情况

转换前核转换对本期损转换对本期其他综转换理由、审批程项目账面价值算科目益的影响金额合收益的影响金额序重庆新亚汽经股东会决议停止

车销售服务固定资产、

5430955.4619062448.54经营，并将经营所

有限公司房无形资产用房屋用于出租屋及建筑物

小计5430955.4619062448.54

第57页共134页11.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物运输工具其他设备固定资产装修合计账面原值

期初数4384293380.34112130253.441178352427.76258704469.795933480531.33

本期增加金额98816665.7018594484.148930631.21126341781.05

1)购置98816665.7018594484.148930631.21126341781.05

本期减少金额25389073.9393118930.89106612042.126393933.48231513980.42

1)处置或报废4217898.2191667394.9951958586.026393933.48154237812.70

2)合并范围减少1451535.9054653456.1056104992.00

3)转入投房21171175.7221171175.72

期末数4358904306.41117827988.251090334869.78261241167.525828308331.96累计折旧

期初数1529106444.1440014439.22793215571.42220865101.982583201556.76

本期增加金额99394934.2513991086.9991486622.4411898155.06216770798.74

1)计提99394934.2513991086.9991486622.4411898155.06216770798.74

本期减少金额20990173.9322698495.8373577735.266054575.76123320980.78

第58页共134页项目房屋及建筑物运输工具其他设备固定资产装修合计

1)处置或报废2159738.3921558724.3242881814.626054575.7672654853.09

2)合并范围减少1139771.5130695920.6431835692.15

3)转入投房18830435.5418830435.54

期末数1607511204.4631307030.38811124458.60226708681.282676651374.72减值准备

期初数1012965.6670770234.541856574.8373639775.03

本期增加金额31728.63566223.93597952.56

1)计提31728.63566223.93597952.56

本期减少金额10053.426306724.74156888.956473667.11

1)处置或报废10053.426306724.74156888.956473667.11

期末数1034640.8765029733.731699685.8867764060.48账面价值

期末账面价值2751393101.9585486317.00214180677.4532832800.363083892896.76

期初账面价值2855186936.2071102848.56314366621.8035982792.983276639199.54

第59页共134页(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物762430265.27

小计762430265.27

(3)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

运输工具85518045.6385486317.0031728.63

其他设备214746901.38214180677.45566223.93

小计300264947.01299666994.45597952.56（续上表）公允价值和处置费项目关键参数及其确定依据用的确定方式固定资产市场价值=固定资产重置全价（不含运输工具重置成本法

税）×成新率；固定资产处置费用包括与资产处置有关的税费以及为使资产达到可销售状态其他设备重置成本法所发生的直接费用等小计

12.在建工程

期末数项目账面余额减值准备账面价值

零星改造工程14034898.574258102.779776795.80

合计14034898.574258102.779776795.80（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

零星改造工程10568124.414258102.776310021.64

合计10568124.414258102.776310021.64

13.使用权资产

(1)明细情况

第60页共134页项目房屋及建筑物专用设备运输工具合计账面原值

期初数5856974821.6910985020.3447915.005868007757.03

本期增加金额396070210.81510270.1847906.09396628387.08

1)租入396070210.81510270.1847906.09396628387.08

本期减少金额720096513.29876093.61720972606.90

1)处置720096513.29876093.61720972606.90

期末数5532948519.2110619196.9195821.095543663537.21累计折旧

期初数2972990683.474280538.643146.262977274368.37

本期增加金额451137889.16955719.0253415.51452147023.69

1)计提451137889.16955719.0253415.51452147023.69

本期减少金额558916220.33433502.31559349722.64

1)处置558916220.33433502.31559349722.64

期末数2865212352.304802755.3556561.772870071669.42减值准备期初数

本期增加金额4184091.254184091.25

1)计提4184091.254184091.25

本期减少金额

1)处置

期末数4184091.254184091.25账面价值

期末账面价值2663552075.665816441.5639259.322669407776.54

期初账面价值2883984138.226704481.7044768.742890733388.66

(2)使用权资产减值测试情况

1)可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

步步高中煌[注]小

4184091.254184091.25

业主亏损合同

第61页共134页项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

小计4184091.254184091.25（续上表）预测期的关键参数及稳定期的关键参数及项目预测期年限其确定依据其确定依据根据已签订出租合同单价与租入小业主单

步步高中煌小业主2024年1月-2026年价差额，以中债企业债亏损合同 3月 即期收益率(AAA-)2-3年算术平均利率折现至报表日小计

[注]重庆步步高中煌商业管理有限公司简称步步高中煌

14.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数265855466.0790120987.44355976453.51

本期增加金额2713097.352713097.35

(1)购置2713097.352713097.35

本期减少金额7565700.00632512.998198212.99

(1)处置44962.6544962.65

(2)合并范围减少587550.34587550.34

(3)转入投房7565700.007565700.00

期末数258289766.0792201571.80350491337.87累计摊销

期初数88964968.8583541943.37172506912.22

本期增加金额6736733.443208995.699945729.13

(1)计提6736733.443208995.699945729.13

本期减少金额4475484.72627735.685103220.40

(1)处置42322.6542322.65

(2)合并范围减少585413.03585413.03

第62页共134页项目土地使用权软件合计

(3)转入投房4475484.724475484.72

期末数91226217.5786123203.38177349420.95减值准备

期初数178490.11178490.11本期增加金额本期减少金额

期末数178490.11178490.11账面价值

期末账面价值167063548.505899878.31172963426.81

期初账面价值176890497.226400553.96183291051.18

15.商誉

(1)明细情况期末数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

合计918581.16918581.16（续上表）期初数被投资单位名称账面余额减值准备账面价值

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

商社麒兴400000.00400000.00

合计1318581.16918581.16400000.00

(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称期初数本期减少期末数合并形成

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

商社麒兴400000.00400000.00

合计1318581.16400000.00918581.16

(3)商誉减值准备

第63页共134页被投资单位名称期初数本期增加本期减少期末数

重庆电子器材有限公司918581.16918581.16

小计918581.16918581.16

16.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费193453991.0955753716.3880682289.0313240392.25155285026.19

合计193453991.0955753716.3880682289.0313240392.25155285026.19

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产长期待摊费用

150125202.3622518780.35161702537.9624258776.45

减值准备其他资产减值

238681607.7935720158.27331043250.2744202308.98

准备

积分卡负债38986735.565848010.3346235681.576935352.24

职工薪酬539652666.2080947899.93656965428.4698462055.27

预计负债2043297.39306494.6111578690.171736803.52

预提费用31333375.434700006.3132227835.824369940.46未实现内部利

25038416.053968076.8231204048.664885273.11

润售后代管销售

34205251.935130787.7938029878.085704481.71

收入递延

股份支付费用17001383.332550207.50

租赁3385620977.04504454468.753611409659.73541711448.96巴南商社汇房

27074923.024061238.4545851479.336877721.90

产税会差异

应付利息1287611.10193141.67

合计4491051447.20670399270.784966248490.05739144162.60

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

第64页共134页应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量且其变动计

入当期损益的89704876.4313455731.4619789705.692968455.85金融资产公允价值变动

应计利息62166465.769324969.875858630.14878794.52投资性房地产

291835357.4241652543.26276212525.7341807398.54

公允价值变动

租赁2669407776.54396440675.522890733388.66433610008.30

其他6960290.521044043.586960290.521740072.63

合计3120074766.67461917963.693199554540.74481004729.84

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产和递延所得税资产或递延所得税资产或负债互抵金额负债互抵金额负债余额负债余额

递延所得税资产453751092.30216648178.48471595371.01267548791.59

递延所得税负债453751092.308166871.39471595371.019409358.83

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备106701329.6885345063.18

预计负债2811243.9016649932.74

可抵扣亏损535761888.26662817146.91

租赁6622707.725044584.70

薪酬2361277.01

股份支付费用1696100.00

合计655954546.57769856727.53

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数

2023年61280109.03

2024年63851407.20120265123.78

2025年108375717.02129641855.93

第65页共134页年份期末数期初数

2026年116205270.10133148401.99

2027年132636477.70218481656.18

2028年114693016.24

合计535761888.26662817146.91

18.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款188822188.986892188.59181930000.39预付设备款

合计188822188.986892188.59181930000.39（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

应收保理款54756107.492575805.3752180302.12

预付设备款890377.36890377.36

合计55646484.852575805.3753070679.48

(2)应收保理款余额及其坏账准备计提情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

正常63723021.39637230.2163085791.18

关注125099167.596254958.38118844209.21

合计188822188.986892188.59181930000.39（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

正常4050000.0040500.004009500.00

关注50706107.492535305.3748170802.12

合计54756107.492575805.3752180302.12

第66页共134页(3)期末余额前五名的应收保理款情况占应收保理款单位名称期末余额类别期末余额合计坏账准备

数的比例（%）重庆恒升资产经营管理有

110000000.00关注58.265500000.00

限公司重庆人道美食品连锁有限

27000000.00正常14.30270000.00

责任公司

重庆俊豪实业（集团）有

20800000.00正常11.02208000.00

限公司

重庆荣润置业有限公司14200000.00正常7.52142000.00

利川市鹏程置地有限公司5763885.10关注3.05288194.26

小计177763885.1094.156408194.26

19.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金524541366.61524541366.61冻结/监管[注]

存货108930902.47104198524.44质押为应付票据及短期借款提供质押担保

固定资产220885063.83138950570.30抵押为短期借款提供抵押担保

无形资产36392713.6921951652.17抵押为短期借款提供抵押担保

合计890750046.60789642113.52

[注]截至2023年12月31日，本公司银行存款中商品房预售银行监管账户2631406.88元，诉讼冻结账户4857291.91元，商业预付卡管存资金冻结户192904999.00元，定期存款利息5695890.41元；其他货币资金中职工住房购买及维修款11245959.13元，票据借款等保证金250735243.93元，马上消费存款利息56470575.35元共计

524541366.61元使用受限

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金480731000.24480731000.24冻结/监管[注]

存货88381756.7787216772.32质押为应付票据及短期借款提供质押担保

固定资产220885063.83144592858.73抵押为短期借款提供抵押担保

第67页共134页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

无形资产36392713.6923023779.33抵押为短期借款提供抵押担保

合计826390534.53735564410.62

[注]截至2022年12月31日，本公司银行存款中商品房预售银行监管账户3602131.26元，诉讼冻结账户5141291.91元，商业预付卡管存资金冻结账户173064330.00元，定期存款利息8238630.14元；其他货币资金中职工住房购买及维修款11141548.88元，票据借款等保证金259566081.75元，马上消费存款利息19976986.30元共计

480731000.24元使用受限

20.短期借款

项目期末数期初数

质押借款65683990.8858383321.23

抵押借款201102719.18256000000.00

保证借款460397038.89420408925.00

信用借款1371113444.44410311833.33

质押及保证借款10318086.76

合计2098297193.391155422166.32

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1221897332.621272971720.53

合计1221897332.621272971720.53

22.应付账款

项目期末数期初数

应付货款1622241801.241763797718.87

应付工程款60621207.7390356715.34

合计1682863008.971854154434.21

第68页共134页23.预收款项项目期末数期初数

预收租金27940461.9820996464.07

合计27940461.9820996464.07

24.合同负债

项目期末数期初数

商业预付卡销售款602531391.72583330750.99

预收货款681755447.64616400933.47

积分负债38986735.5646235681.57

合计1323273574.921245967366.03

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬498744525.091515213728.951549627569.76464330684.28

离职后福利—设定

107023885.87164775430.18252170402.0919628913.96

提存计划

辞退福利117390059.1242462827.9970210422.3089642464.81

合计723158470.081722451987.121872008394.15573602063.05

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

363983022.241240735563.331258379057.32346339528.25

和补贴

职工福利费15710935.8915710935.89

社会保险费13591519.66107705151.03119960753.211335917.48

其中：医疗保险费10043584.89101978767.12110782864.551239487.46

工伤保险费3547934.775726383.919177888.6696430.02

住房公积金990253.85108202182.20108262867.91929568.14工会经费和职工教

120175829.3423886760.4228625220.06115437369.70

育经费

第69页共134页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他3900.0018973136.0818688735.37288300.71

小计498744525.091515213728.951549627569.76464330684.28

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险102881613.45160189453.55243735015.4019336051.60

失业保险费4142272.424585976.638435386.69292862.36

小计107023885.87164775430.18252170402.0919628913.96

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税9197902.8220393584.57

消费税4629165.962364796.11

企业所得税14210292.8640549372.38

代扣代缴个人所得税18414712.6216704077.98

城市维护建设税1279740.881652646.70

土地增值税15856.9253895138.93

教育费附加552144.37713359.38

其他税费3321980.074427135.26

合计51621796.50140700111.31

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利34081887.9950850824.46

其他应付款1426992030.891391470775.86

合计1461073918.881442321600.32

(2)应付股利项目期末数期初数

第70页共134页项目期末数期初数

普通股股利7201106.867131746.86

商社德奥应付股利[注1]1809734.921809734.92

商社麒兴应付股利[注2]25071046.2141909342.68

小计34081887.9950850824.46

[注1]重庆商社德奥汽车有限公司（以下简称商社德奥）应付少数股东2016年利润分配款，少数股东同意暂不收取，用作对该公司经营的支持[注2]商社麒兴10%股权原存在争议，暂未支付对应股利，本期争议已解除，股利待支付

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金282826680.46287781506.35

拆借往来款31325026.9431906226.94

应付暂收款180359055.36211592830.97

装修工程款53310243.2575436297.67

租赁及水电费187026590.35202050321.74

代扣代缴费用70405534.1588355491.99

代收代支款57731379.6242077235.33

预收联营销售货款412163657.54290250089.77

住房维修基金7441798.347136868.27

限制性股票回购义务50119750.0050119750.00

其他94282314.88104764156.83

小计1426992030.891391470775.86

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债404263743.56401257990.52

合计404263743.56401257990.52

第71页共134页29.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额166123596.53161032219.33

合计166123596.53161032219.33

30.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额3574435487.873848663518.11

未确认融资费用-586455546.67-633467264.20

合计2987979941.203215196253.91

31.长期应付职工薪酬

(1)明细情况项目期末数期初数

离职后福利-设定受益计划净负债227665890.78228586123.93

辞退福利24796522.3651013850.43

合计252462413.14279599974.36

(2)设定受益计划变动情况项目本期数上年同期数

期初余额228586123.93226315984.52

计入当期损益的设定受益成本6640000.007560000.00

*当期服务成本420000.00

*过去服务成本

*结算利得（损失以“－”表示）

*利息净额6640000.007140000.00

计入其他综合收益的设定受益成本3530000.004890000.00

*精算利得（损失以“－”表示）-3530000.00-4890000.00

其他变动-11090233.15-10179860.59

*结算时支付的对价

第72页共134页项目本期数上年同期数

*已支付的福利-11090233.15-10179860.59

期末余额227665890.78228586123.93

(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响

在国家规定的基本养老、基本医疗制度之外，重庆百货为现有离退休人员提供以下离职后福利：

现有离退休人员按月或按年支付的补充养老福利，该福利水平未来不调整，并且发放至其身故为止。

现有离退休人员补充医疗福利（其他补充医疗福利）。该福利水平将进行周期性调整，并且发放至其身故为止。

截至2023年12月31日，现有离退休人员为2022年12月31日前办理离退休手续的离退休人员。

(4)设定受益计划重大精算假设、重大精算假设合理性说明以及敏感性分析结果项目2023年12月31日2022年12月31日

离职后福利2.75%

折现率3.25%

辞退福利2.25%《中国人身保险业经验生命《中国人身保险业经验生命死亡率表（2010-2013）》--养老类表（2010-2013）》--养老类业务表业务表

补充医疗福利增长率6%6%

(5)其他说明

重庆百货委托韬睿惠悦管理咨询（深圳）有限公司采用预期累计福利单位法对前述设定

受益计划义务现值以2023年12月31日作为基准日进行了精算评估，并出具精算报告。

32.预计负债

项目期末数期初数形成原因

未决诉讼1267030.05

待执行的亏损合同14857106.8326961592.86[注]

合计14857106.8328228622.91

[注]该项预计负债的计提原因主要为拟关闭门店的租赁违约赔偿和未开立门店解除租

第73页共134页赁定金合同的违约金

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助9334266.983160000.003084133.049410133.94与资产相关

合计9334266.983160000.003084133.049410133.94

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金小期末数送股其他新股转股计

股份总数406528465.00406528465.00

(2)其他说明

公司股本情况期后已发生变化，详见本财务报表附注十四(一)之说明。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价-31540545.25-31540545.25

其他资本公积371553213.1933091029.32404644242.51

合计340012667.9433091029.32373103697.26

(2)其他说明

本期其他资本公积增加系以权益结算的股份支付计入资本公积14023112.50元；商社

麒兴本期购买少数股权确认资本公积1299756.73元，与购买的少数股权相关的未支付股利确认资本公积17768160.09元。

36.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购209213370.74209213370.74

第74页共134页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计209213370.74209213370.74

第75页共134页37.其他综合收益本期发生额其他综合收益的税后净额

减：前期计入其

减：前期计他综合收益当期项目期初数入其他综期末数

本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公税后归属于少转入留存收益合收益当生额用司数股东（税后归属于母期转入损

公司）益

不能重分类进损益的其他综合收益-66623599.04-3530000.00-3530000.00-70153599.04

其中：重新计量设定受益计划变动额-66623599.04-3530000.00-3530000.00-70153599.04

将重分类进损益的其他综合收益19062448.54953122.438511383.279597942.848511383.27

其中：自用房地产转换为投资性房地产

19062448.54953122.438511383.279597942.848511383.27

确认的公允价值变动

其他综合收益合计-66623599.0415532448.54953122.434981383.279597942.84-61642215.77

第76页共134页38.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积333348333.41333348333.41

合计333348333.41333348333.41

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润4352555394.574970650592.69

加：本期归属于母公司

1314833616.23883382927.97

所有者的净利润

减：应付普通股股利272542892.281501478126.09

期末未分配利润5394846118.524352555394.57

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入17566039848.3914072618523.3016751727048.0413467455966.87

其他业务收入1419099925.1739809995.851551959209.7257414882.68

合计18985139773.5614112428519.1518303686257.7613524870849.55

其中：与客户之

间的合同产生的18784832562.5114108323030.1518089364194.0513520765360.55收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解类别百货超市电器汽车贸易主要经营地区

重庆2215474366.706829627186.992964749610.916086838285.64

四川228990753.25139333868.32

贵州8458823.72

湖北8150653.4035627336.45

第77页共134页类别百货超市电器汽车贸易

小计2461074597.077004588391.762964749610.916086838285.64收入确认时间

商品（在某一时

2461074597.077004588391.762964749610.916086838285.64点转让）

小计2461074597.077004588391.762964749610.916086838285.64（续上表）类别房地产及工程其他小计主要经营地区

重庆46576027.53221005649.6018364271127.37

四川368324621.57

贵州8458823.72

湖北43777989.85

小计46576027.53221005649.6018784832562.51收入确认时间

商品（在某一时点转

46576027.53221005649.6018784832562.51

让）

小计46576027.53221005649.6018784832562.51

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1188662912.16元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税73771110.3969072845.21

城市维护建设税28578931.4229673192.41

教育费附加12404076.5912854657.85

地方教育附加8269532.218569764.43

印花税12478472.8312112036.62

房产税46124551.7446727442.72

土地使用税3745639.244009587.71

车船税80755.8383862.89

第78页共134页项目本期数上年同期数

土地增值税-38901623.507183666.41

其他22689.4636144.10

合计146574136.21190323200.35

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬953825859.511091244355.26

使用权资产折旧402290080.00413311466.66

水电气费269865436.94265717440.12

劳务支出246952753.55263783634.97

促销宣传费210586334.42232038732.88

折旧费及摊销216252228.86185362859.83

租赁物管费94095166.27110590151.69

技术服务费46038752.9973892068.26

保洁费44416809.1345592434.78

广告费37388300.7238171220.29

装修修理费30133521.6532259144.95

物料消耗25555681.9429062585.39

其他33414969.4540962699.99

合计2610815895.432821988795.07

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬673289389.37691625512.07

折旧摊销费80611663.2692536009.32

使用权资产折旧41547368.5649978686.19

修理费37069371.8243638023.52

租赁物管费12930631.3413814675.52

第79页共134页项目本期数上年同期数

聘请中介机构费26919282.204871009.27

业务招待费5545829.654075782.65

差旅费4565738.002738821.52

其他76125617.8876707901.02

合计958604892.08979986421.08

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬26413547.5428336405.09

折旧摊销182891.72221282.53

其他6875.2115810.58

合计26603314.4728573498.20

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息费用193891463.10174307288.54

其中：租赁负债的利息费用138825670.08148617707.29

减：利息收入114821696.0382113991.63

长期应付职工薪酬折现成本6640000.007140000.00

金融机构手续费37015992.8435619365.76

合计122725759.91134952662.67

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3084133.043878799.80

与收益相关的政府补助18906144.1214604812.5818906144.12

税收减免363817.711969232.52

代扣个人所得税手续费返还696349.76459187.63

第80页共134页计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

增值税加计抵减934466.943933400.36

合计23984911.5724845432.8918906144.12

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益615496579.86555269135.81

处置长期股权投资产生的投资收益42212099.081041514.73

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量

2221689.43

产生的利得

处置金融工具取得的投资收益35422911.03

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当

35422911.03

期损益的金融资产

交易性金融资产在持有期间取得的股利收入1929120.004691823.50

债务重组确认的投资收益263498.04

合计662122986.41596425385.07

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

其他非流动金融资产的公允价值变动收益67693481.316618000.00

按公允价值计量的投资性房地产-3439616.85-4392950.35

合计64253864.462225049.65

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-441860.05-18716252.69

应收保理款坏账损失-75980.48-1602285.24

合计-517840.53-20318537.93

11.资产减值损失

第81页共134页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-357132614.16-272662735.46

固定资产减值损失-597952.56-4857110.66

长期待摊费用减值损失-824117.58-11374472.61

使用权资产减值损失-4184091.25

合计-362738775.55-288894318.73

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益9778547.8412295197.269778547.84

使用权资产处置收益30664981.8048674769.9230664981.80

合计40443529.6460969967.1840443529.64

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无法支付的款项13439089.797812583.9413439089.79

违约追偿收入3384588.853776427.493384588.85

政府补助427606.56223486.80427606.56

非流动资产毁损报废利得1037729.581611426.801037729.58

其中：固定资产报废利得1037729.581488826.801037729.58

长期待摊处置利得122600.00

罚没净收入1375585.501119224.891375585.50

废旧物资处理收入363714.696948450.94

其他3469920.135121506.933469920.13

合计23498235.1026613107.7923134520.41

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第82页共134页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠20432.0031375.0020432.00

罚款支出789556.97265457.39789556.97

赔偿支出7862987.8711697859.187862987.87

非流动资产毁损报废损失6535327.6110893633.976535327.61

其中：固定资产报废损失2943808.874479237.912943808.87

长期待摊报废损失3591518.746414396.063591518.74

其他1455185.212019405.391455185.21

合计16663489.6624907730.9316663489.66

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用55245568.1589768872.04

递延所得税费用48705003.245562573.44

合计103950571.3995331445.48

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额1441770677.75999949185.83

按母公司适用税率计算的所得税费用216265601.66149992377.87

子公司适用不同税率的影响-2767097.30-1064508.60

调整以前期间所得税的影响-4504200.008050545.55

非应税收入的影响-109545170.83-84741448.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2653349.402170239.19使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣

-5369580.77-2667214.84亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

12524368.0323591455.20

性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用103950571.3995331445.48

第83页共134页16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数

联营企业分红93179937.7593179937.75

股票投资分红1929120.004691823.50

小计95109057.7597871761.25

(2)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额项目本期数

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物68400000.00

其中：重庆仕益产品质量检测有限责任公司68400000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物1148893.69

其中：重庆仕益产品质量检测有限责任公司1148893.69

处置子公司收到的现金净额67251106.31

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

保理业务款流入222568893.42239740182.11

出租收到的租金197607177.40165557585.97

收到的暂收款、暂存款132454936.90106495292.48

收到的票据保证金121193953.9254890396.47

收到的投标保证金及诚意金77683552.13104460083.60

收到厂家支付的促销服务费70678792.2980845765.50

收到的利息收入35547175.4842597664.38

收到的政府补助22493750.6814828299.38

其他156146100.19140655584.04

第84页共134页项目本期数上年同期数

合计1036374332.41950070853.93

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付其他经营费用494052036.22473731176.00

保理业务款流出300660000.00287960000.02

支付的水电气费288536344.87276641889.69

劳务支出276494973.96272773684.09

支付的暂收款、暂存款230075605.76125209530.40

租赁支付的租金物管费209360882.64124404827.21

支付的票据保证金109983116.10100375318.08

支付的修理费98188859.0775897168.47

支付的收银手续费83054745.83109511434.02

其他425455008.47387209844.67

合计2515861572.922233714872.65

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收到到期定期存款本金及利

892943671.231129815724.52

息

合计892943671.231129815724.52

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

新增定期存款2300100000.00852380000.00

合计2300100000.00852380000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到少数股东借款71950000.00

合计71950000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第85页共134页项目本期数上年同期数

偿还租赁负债本金及利息542895018.60534782108.94

归还少数股东借款70970000.00

支付少数股东减资款2783132.53

合计613865018.60537565241.47

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1337820106.36904617740.35

加：资产减值准备363256616.08309212856.66

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

216770798.74228768061.69

产折旧

使用权资产折旧452147023.69476611917.33

无形资产摊销9945729.1310668811.01

长期待摊费用摊销80682289.0351374961.11

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-40443529.64-60969967.18损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5497598.039282207.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-64253864.46-2225049.65

财务费用（收益以“－”号填列）121256942.55141930961.29

投资损失（收益以“－”号填列）-662122986.41-596425385.07

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）68744891.8215196058.14

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-19086766.15-9633484.70

存货的减少（增加以“－”号填列）-203271321.95-25817028.29

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）182570437.09-353436776.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-430599696.59-479786818.95

其他14023112.50

经营活动产生的现金流量净额1432937379.82619369064.58

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

第86页共134页补充资料本期数上年同期数融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1431707034.631263279693.48

减：现金的期初余额1263279693.482145597894.77

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额168427341.15-882318201.29

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金1431707034.631263279693.48

其中：库存现金24584.65248891.99

可随时用于支付的银行存款1431634613.821262665633.63

可随时用于支付的其他货币资金47836.16365167.86

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额1431707034.631263279693.48

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等项目期末数期初数价物的理由使用权受限；定期存款

银行存款213184589.20216982053.31拟持有至到期使用权受限；股东存款

其他货币资金2418451778.41940684616.93拟持有至到期

小计2631636367.611157666670.24

注：使用权受限的货币资金详见本财务报表附注五(一)19之说明。另期末数中，银行存款中定期存款本期7095001.00元和其他货币资金中马上消费存款本金

2100000000.00元拟持有到期上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；

期初数中，银行存款中定期存款本金26935670.00元和其他货币资金中马上消费存款本金

650000000.00元拟持有到期，上述金额在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物

第87页共134页5.筹资活动相关负债变动情况本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款1155422166.322512818952.85969232.27

应付股利50850824.46293688589.23租赁负债（含一年内

3616454244.43644019070.13到期的租赁负债）

小计4822727235.212512818952.85938676891.63（续上表）本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款1570887602.4925555.562098297193.39

应付股利290915575.1319541950.5734081887.99租赁负债（含一年内

542895018.60325334611.203392243684.76到期的租赁负债）

小计2404698196.22344902117.335524622766.14

(四)租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用48150820.8768629201.47低价值资产租赁费用（短期

923462.44643946.72租赁除外）

合计49074283.3169273148.19

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用138825670.08148617707.29计入当期损益的未纳入租赁

1993660.249418739.31

负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入113089088.90129895033.07

第88页共134页项目本期数上年同期数

与租赁相关的总现金流出606993033.30613473996.44

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(5)租赁活动的性质租赁资产类别数量租赁期是否存在续租选择权

场地4571995/1/1-2040/12/31否

车辆12015/8/27-2025/8/26否

设备设施112016/12/28-2033/1/8否

2.公司作为出租人

(1)经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入200307211.05214322063.71

其中：未纳入租赁收款额计量

7285717.086007832.85

的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产762430265.27783865771.18

投资性房地产1008653177.00987599389.85

小计1771083442.271771465161.03

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)11之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内162835401.23146432957.02

1-2年113957023.8897132629.98

2-3年76078169.1872100793.73

3-4年56602702.0748153088.07

4-5年39433177.7637393731.10

5年以后95835649.36132034550.41

第89页共134页剩余期限期末数上年年末数

合计544742123.48533247750.31

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬26413547.5428336405.09

折旧摊销182891.72221282.53

其他6875.2115810.58

合计26603314.4728573498.20

其中：费用化研发支出26603314.4728573498.20

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将重庆商社新世纪百货连锁经营有限公司（以下简称新世纪连锁）、重庆重百

商社电器有限公司（以下简称商社电器）、重庆商社汽车贸易有限公司（以下简称商社汽贸）等61家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式（万元）及注册地直接间接

新世纪连锁30288.60重庆零售业100.00同一控制下企业合并

商社电器2000.00重庆零售业100.00同一控制下企业合并

商社汽贸10000.00重庆零售业100.00同一控制下企业合并

3.其他说明

商社电器持有重庆商社舒适家居有限公司40.00%股权，商社电器派出董事占该公司董事会席位超过半数，对该公司拥有实质控制权，故将该公司纳入合并范围。

商社汽贸持有商社麒兴42.78%股权为商社麒兴第一大股东同时商社麒兴董事长、总

经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸委派，能够控制商社麒兴财务及经营决策，对商社麒兴能够实际控制。

商社汽贸持有重庆新亚汽车销售服务有限公司（以下简称新亚汽车）47%股权为新亚汽

车第一大股东同时新亚汽车董事长、总经理、财务总监等关键管理人员由商社汽贸委派，

第90页共134页能够控制新亚汽车财务及经营决策，对新亚汽车能够实际控制。

(二)处置子公司单次处置对子公司投资即丧失控制权处置价款与处置投资股权处股权处丧失控制子公司股权处置丧失控制对应的合并财务报表置置权时点的名称价款权的时点层面享有该子公司净比例（%）方式确定依据资产份额的差额重庆仕益产品质量检测有限

2023年责任公司（以68400000.0095.00转让工商变更42212099.08

11月8日

下简称仕益质

检）（续上表）与原子公司股权丧失控丧失控制权之按照公允价值投资相关的其他制权之丧失控制权之丧失控制权之日剩余股权公

子公司重新计量剩余综合收益、其他所日剩余日剩余股权的日剩余股权的允价值的确定名称股权产生的利有者权益变动转股权的账面价值公允价值方法及主要假得或损失入投资损益的金比例（%）设额仕益质评估及协议约

5.001378310.573600000.002221689.43

检定价格

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例（%）重庆重百璞康数

新设2023年11月10日10200000.0051.00据科技有限公司重庆商社领途汽

车销售服务有限新设2023年3月31日2000000.00100.00公司重庆商社云翔汽

车销售服务有限新设2023年4月4日5000000.00100.00公司

(四)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例（%）变动后持股比例（%）

商社麒兴2023年12月31日38.5042.78

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

第91页共134页项目商社麒兴公司购买成本

非现金资产的公允价值1712000.00

购买成本合计1712000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产

3011756.73

份额

差额1299756.73

其中：调整资本公积1299756.73

(五)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业注册地业务性质营企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法重庆市

马上消费重庆市金融业31.06权益法核算渝北区

2.马上消费的主要财务信息

单位：万元

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

存放同业款项496784.48296060.54

发放贷款和垫款5863529.585779901.44

其他资产767716.42575017.58

资产合计7128030.486650979.56

同业及其他金融机构存放款项3020986.343643305.62

吸收股东存款654628.28325379.75

其他负债2305055.731703097.81

负债合计5980670.355671783.18

归属于母公司所有者权益1147360.14979196.38

按持股比例计算的净资产份额356370.06304138.40

对联营企业权益投资的账面价值356370.06304138.40

营业收入1579473.931365321.16

净利润198163.76178773.08

第92页共134页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

综合收益总额198163.76178773.08

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助3160000.00

其中：计入递延收益3160000.00

与收益相关的政府补助19333750.68

其中：计入其他收益18906144.12

计入营业外收入427606.56

合计22493750.68

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益9334266.983160000.003084133.04

小计9334266.983160000.003084133.04（续上表）本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益9410133.94与资产相关

小计9410133.94

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额21990277.1618483612.38

计入营业外收入的政府补助金额427606.56223486.80

合计22417883.7218707099.18

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第93页共134页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

第94页共134页预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)5、五(一)7、五(一)18之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的45.13%（2022年12月31日：41.87%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类：

第95页共134页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款2098297193.392123964621.662123964621.66

应付票据1221897332.621221897332.621221897332.62

应付账款1682863008.971682863008.971682863008.97

其他应付款1426992030.891426992030.891426992030.89

一年内到期的租赁负债404263743.56529394897.16529394897.16

租赁负债2987979941.203574435487.871049960734.172524474753.70

小计9822293250.6310559547379.176985111891.301049960734.172524474753.70（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1155422166.321175242042.511175242042.51

应付票据1272971720.531272971720.531272971720.53

应付账款1854154434.211854154434.211854154434.21

其他应付款1391470775.861391470775.861391470775.86

一年内到期的租赁负债401257990.52531633212.12531633212.12

租赁负债3215196253.913848663518.11870225917.092978437601.02

第96页共134页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

小计9290473341.3510074135703.346225472185.23870225917.092978437601.02

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币2098297193.39元（2022年12月31日：人民币1155422166.32元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末无外币货币性资产和负债。

第97页共134页十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价值合计值计量允价值计量计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

92483187.003600000.0096083187.00

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计

量且其变动计入当期损益的92483187.003600000.0096083187.00金融资产

权益工具投资92483187.003600000.0096083187.00

2.应收款项融资2646670.732646670.73

3.投资性房地产1008653177.001008653177.00

(1)出租的建筑物1008653177.001008653177.00持续以公允价值计量的资产

92483187.001014899847.731107383034.73

总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次公允价值计量的金融资产中，股票公允价值根据收盘价格确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的金融资产中银行承兑汇票公允价值依据票面价值确定；未上市股权公允价值参考最近经评估确认的交易价格等确认；投资性房地产公允价值采用近期评估价格确认。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本注册资本母公司名称注册地业务性质公司的持股公司的表决（万元）比例（%）权比例（%）

商社集团[注]重庆市商业批发、零售22430.7351.4151.41

第98页共134页[注]指重庆商社（集团）有限公司（以下简称商社集团），本公司母公司期后已发生变化，详见本财务报表附注十四(一)之说明

(2)本公司无实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况详见本财务报表附注七之说明，除本财务报表附注七披露的

联营企业外，无其他联营及合营企业。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系重庆商社商业管理有限公司（以下简称商管与母公司同受相同方共同控制

公司）重庆商社万盛五交化有限公司母公司之子公司重庆商业投资集团有限公司商管公司子公司重庆商社信息科技有限公司商管公司子公司重庆商社中天大酒店有限公司商管公司子公司重庆商社进出口贸易有限公司商管公司子公司重庆重客隆超市连锁有限责任公司商管公司子公司重庆惠隆百货超市连锁有限责任公司商管公司子公司重庆颐之时饮食服务有限公司商管公司子公司重庆恒升资产经营管理有限公司商管公司子公司重庆人道美食品连锁有限责任公司商管公司子公司重庆瑞洋贸易有限公司商管公司子公司重庆商社广告传媒有限公司商管公司子公司重庆速凯物流有限公司商管公司子公司重庆渝富创新园区运营管理有限公司母公司股东控制的公司银川新华百货连锁超市有限公司母公司股东控制的公司微晟（武汉）技术有限公司母公司股东控制的公司安诚财产保险股份有限公司母公司股东控制的公司北京物美综合超市有限公司母公司股东控制的公司麦德龙商业集团有限公司母公司股东控制的公司重庆登康口腔护理用品股份有限公司母公司股东控制的公司

第99页共134页其他关联方名称其他关联方与本公司关系步步高投资集团股份有限公司（以下简称步前12个月内为母公司股东之实际控制方步高集团）

重庆银行股份有限公司（以下简称重庆银行）前12个月内董事关联多点（深圳）数字科技有限公司董事长控制的公司泰康在线财产保险股份有限公司董事关联深圳市昂捷信息技术股份有限公司董事关联银川新百电器有限公司董事关联麦德龙商业管理有限公司董事关联重庆市重百食品开发有限公司参股公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

水电432911.34307726.39商社集团

工程服务2442.41

深圳市昂捷信息技术股份有限公司系统运维费928018.86重庆登康口腔护理用品股份有限公

采购商品3453186.84司

重庆市重百食品开发有限公司采购商品0.73167830.00

重庆商社中天大酒店有限公司水电31481.55

重庆颐之时饮食服务有限公司采购商品3979146.712476783.91

重庆瑞洋贸易有限公司采购商品1474638.4266409106.78

银川新华百货连锁超市有限公司采购商品8399105.79微晟（武汉）技术有限公司系统运维费151886.14

商业保险1512.002155579.83安诚财产保险股份有限公司

理赔款-513422.28

泰康在线财产保险股份有限公司商业保险3658502.94

马上消费系统维护费400488.47523584.91

多点科技[注]配送服务34765143.02

第100页共134页关联方关联交易内容本期数上年同期数

宣传费604503.0061735287.82

手续费2400361.0658184421.04

系统运维费46079198.2025862301.17

采购商品-2671733.6340779374.11

北京物美综合超市有限公司采购商品302793.785948198.47

麦德龙商业集团有限公司采购商品1628185.50

[注]多点（深圳）数字科技有限公司（以下简称多点科技）的实际控制人系本公司董事

长张文中先生，本公司使用其拥有的“秒付”和“自由购”支付系统实现标准商品的快速购物和结账，使用该服务平台所发生的商品销售资金结算账期和交易手续费（代扣第三方支付费用）和其他非关联方合作的条件相同或相似。本年通过多点科技平台结算的资金流为

293446.34万元，多点科技资产负债表日尚未结算的资金3950.25万元已于2024年1月

结清

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数

装饰设计141509.43

销售商品12080.52商社集团

物业管理2306344.322068834.62

维修服务44100.30

银川新百电器有限公司销售商品124973.45

仓储、配送、装卸

76633.89

服务重庆登康口腔护理用品股份有

限公司供应链服务1981.12

推广服务761830.26

商管公司停车费16474.1422240.51

重庆商业投资集团有限公司物业管理145130.18274977.23

重庆商社中天大酒店有限公司物业管理504145.35

重庆商社进出口贸易有限公司物业管理15791.05

重庆商社广告传媒有限公司安装修理632.07367.92重庆渝富创新园区运营管理有

销售商品64389.36限公司

第101页共134页关联方关联交易内容本期数上年同期数重庆惠隆百货超市连锁有限责

维修服务2180.00任公司

重庆颐之时饮食服务有限公司销售商品4528.304528.30

物业管理7394.9328662.02重庆瑞洋贸易有限公司

供应链服务4528.30

销售商品51327.44134070.80重庆恒升资产经营管理有限公

安装修理6212631.79569678.11司

工程服务1376146.79

重庆人道美食品连锁有限责任销售商品3507625.6956769.91

公司安装修理17688.44

重庆银行销售商品53205172.7546865209.69

推广服务48219852.30105436294.05

多点科技配送服务12509448.84

租赁业务29724.83

马上消费销售商品20421.50

销售商品13736477.435901565.81

麦德龙商业集团有限公司仓储、配送、装卸

2070800.55409212.12

服务

安诚财产保险股份有限公司销售商品67937.33

3)金融服务

*马上消费

根据重庆百货与马上消费签订的相关协议，重庆百货在马上消费存入的存款本金变动情况如下：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

存款本金650000000.002100000000.00650000000.002100000000.00

2023年公司在马上消费的存款本金合计确认利息收入72237260.28元，期末应收利

息56470575.35元。

*重庆银行股份有限公司项目期初余额本期增加本期减少期末余额

存款本金57026277.211098643863.181092231958.8863438181.51

第102页共134页项目期初余额本期增加本期减少期末余额

信用借款400000000.00400000000.00400000000.00400000000.00

2023年公司在重庆银行的存款本金合计收到利息3340935.66元，支付贷款利息

11514999.97元，支付金融手续费333177.06元。2023年公司在重庆银行最高日存款余

额478128060.23元；公司下属铜梁商场在重庆银行铜梁新城支行开立基本账户，办理日常存款业务，报告期最高日存款余额8414492.14元。

*保理款

A. 公司提供的保理款金额变动情况如下：

关联方期初余额本期增加本期减少期末余额重庆瑞洋贸易有限

83000000.0083000000.00

公司重庆人道美食品连

30000000.0030000000.00

锁有限责任公司重庆恒升资产经营

120000000.00120000000.00

管理有限公司

B. 公司提供保理服务确认的利息收入如下：

关联方本期保理利息收入

重庆瑞洋贸易有限公司961333.32

重庆人道美食品连锁有限责任公司1051886.79

重庆恒升资产经营管理有限公司4207547.17

2.关联租赁情况

(1)明细情况

1)公司出租情况

本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

重庆银行场地租赁3032005.193869304.37

2)公司承租情况

本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁赁和低价值资产租租赁资产支付的租金（不包括出租方名称赁的租金费用以及种类未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负债计量的可变租赁付款债本金金额出量的可变租赁付款

额）额

第103页共134页本期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁赁和低价值资产租租赁资产支付的租金（不包括出租方名称赁的租金费用以及种类未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负债计量的可变租赁付款债本金金额出量的可变租赁付款

额）额

商社集团场地租赁977879.4134103224.941158699.951674464.01重庆商社万盛

五交化有限公场地租赁946038.72825906.8410943.92司重庆商社中天

大酒店有限公场地租赁6380.26司

商管公司场地租赁36382.50（续上表）上年同期数简化处理的短期租确认使用权资产的租赁赁和低价值资产租租赁资产支付的租金（不包括出租方名称赁的租金费用以及种类未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负债计量的可变租赁付款债本金金额出量的可变租赁付款

额）额

商社集团场地租赁32434177.2143098306.532874767.04重庆商社万盛

五交化有限公场地租赁952038.7212866.64司重庆商社中天

大酒店有限公场地租赁19361.87司重庆速凯物流

场地租赁16800.00有限公司

商管公司场地租赁145530.00

3.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1521.461304.17

(三)关联方应收应付款项

第104页共134页1.应收关联方款项期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

商社集团124703.91113770.91

步步高集团927834.75重庆商业投资集团有

3893.70

限公司重庆商社中天大酒店

9.40

有限公司重庆商社进出口贸易

5500.00275.0018260.16

有限公司重庆恒升资产经营管

1392346.7170670.301853996.38

理有限公司重庆瑞洋贸易有限公

550.8627.5437.60

司

重庆银行962118.3148105.923343297.32

多点科技39502475.41993222.0335945324.24麦德龙商业集团有限

3474924.00173746.203985350.48

公司安诚财产保险股份有

4073.00203.65

限公司重庆登康口腔护理用

25599.591279.98

品股份有限公司重庆人道美食品连锁

820305.7841015.29

有限责任公司重庆商社广告传媒有

80.004.00

限公司

商管公司319.6015.98

小计46312997.171328565.8946191774.94预付款项安诚财产保险股份有

4000.00

限公司

马上消费88506.00重庆瑞洋贸易有限公

4260.421375.22

司

商社集团108865.00

第105页共134页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆商社中天大酒店

629.76

有限公司

小计205631.422004.98其他应收款重庆恒升资产经营管

191304.039565.20155027.90

理有限公司

重庆银行2155083.6016533.502637618.71

马上消费2070.25103.513270.92

多点科技295891.2714794.5657105.42

小计2644349.1540996.772853022.95其他流动资产重庆瑞洋贸易有限公

83000000.004150000.00

司重庆恒升资产经营管

10000000.00500000.00

理有限公司重庆人道美食品连锁

3000000.0030000.00

有限责任公司

小计13000000.00530000.0083000000.004150000.00其他非流动资产重庆恒升资产经营管

110000000.005500000.00

理有限公司重庆人道美食品连锁

27000000.00270000.00

有限责任公司

小计137000000.005770000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

多点科技2453487.52429.54

重庆商社信息科技有限公司2646.002646.00

重庆市重百食品开发有限公司176242.99176242.26

重庆颐之时饮食服务有限公司870298.39779989.02

第106页共134页项目名称关联方期末数期初数

重庆瑞洋贸易有限公司401629.03

麦德龙商业管理有限公司18.67

银川新华百货连锁超市有限公司1.46

北京物美综合超市有限公司2555609.34

泰康在线财产保险股份有限公司41444.95重庆登康口腔护理用品股份有限

1620144.84

公司

小计5164264.693916565.32合同负债

商社集团45871.56

商管公司7007.08

重庆恒升资产经营管理有限公司144898.60

重庆颐之时饮食服务有限公司4271.98

重庆银行2560892.743058937.67

多点科技353257.72

安诚财产保险股份有限公司96567.45234500.36

重庆渝富资本运营集团有限公司3271.3317054.26

银川新百电器有限公司31283.19

小计2703293.773854520.17其他应付款

商社集团18939665.708928839.36

重庆市重百食品开发有限公司102000.00102000.00重庆重客隆超市连锁有限责任公

8900.00

司

重庆颐之时饮食服务有限公司40000.0020000.00

重庆商社信息科技有限公司9283.29436641.76

重庆瑞洋贸易有限公司70000.0070000.00

银川新华百货连锁超市有限公司50000.0050000.00

多点科技17682365.2519592582.26

安诚财产保险股份有限公司112345.6610456.95

第107页共134页项目名称关联方期末数期初数

马上消费156996.57深圳市昂捷信息技术股份有限公

35283.02

司

泰康在线财产保险股份有限公司3493055.68重庆登康口腔护理用品股份有限

210000.00

公司

小计40909895.1729210520.33

(四)关联方承诺

2020年度，公司完成了重庆合川步步高广场项目资产收购，交易对手方为步步高集团，根据《步步高投资集团股份有限公司和重庆百货大楼股份有限公司关于重庆合川步步高广场项目之资产收购协议》（以下简称资产收购协议）之“转让方关于标的公司或有负债的赔偿责任”约定：“由于交割日之前的原因(事件、情况、行为、协议、合同等)，在交割日之后使标的公司遭受的负债，且该等负债未列明于转让方交割日的法定账目或负债明细表之中，也未经双方作账外负债确认；或该等负债虽在转让方评估基准日的法定账目或负债明细表中列明，但负债的数额大于账目或负债明细表中列明数额的超额部分。转让方应当在标的公司支付或有负债后五个工作日内向受让方履行赔偿责任。”另，根据步步高中煌2015年至2016年与合计78个小业主签订的《商铺委托管理协议》，步步高中煌在报告期及以后年度将支付的不可撤销最低租赁付款额如下：

期间应支付小业主租金金额

2023年3711339.00

2024年3711339.00

2025年3711339.00

2026年1-3月927834.75

合计12061851.75资产收购协议约定：“转让方承诺及确认，重庆合川步步高广场项目售出商铺不为标的公司所有，但仍由步步高中煌负责承租后运营。双方同意，在本次交易完成交割后，该等承租商铺的租赁合同和招商、转租、联营合同仍由步步高中煌继续履行，步步高中煌运营该等承租商铺的招商、转租、联营合同收入与租赁合同项下步步高中煌应付商铺业主的支出之间差价在租赁期内由转让方向步步高中煌补足。由于步步高中煌向商铺业主支付租金的方式为

第108页共134页每年的3月底、9月底提前预付六个月租金，故转让方向步步高中煌的差额补足时间为步步

高中煌应当向商铺业主支付租金之日起210日内完成，转让方逾期未能补足的应赔偿受让方损失。”截至资产负债表日，上述事项累计应由步步高集团补偿损失807.63万元；结合已签订出租合同，2024年度至2026年3月小业主商铺差额预计为754.24万元。鉴于步步高集团目前处于经营困境，本期已确认损失合计1226.04万元。

截至本财务报表报出日，对截至2023年12月31日已到结算期债权，公司已获取步步高集团承诺于2024年6月30日前以现金方式偿还100万元，并同意将其持有的湖南桃江中银富登村镇银行股份有限公司280万股股份质押给公司对其余已到结算期债权620.62万元

进行担保的承诺函，质押股权价值暂无法确认。

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.期末发行在外的其他权益工具

期末发行在外的其他权益工具授予对象数量行权价格范围合同剩余期限

管理人员4630000股10.825元/股至2025年8月30日

2.其他说明根据重庆百货第七届二十七次、2022年第二次临时股东大会审议通过的《关于<重庆百货大楼股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》（以下简称激励计划），以及第七届三十一次董事会审议通过的《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》《关于向公司2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，重庆百货通过从二级市场回购重庆百货 A 股普通股股票的方式向

51名激励对象授予4630000股限制性股票，每股面值1元，授予价格为10.825元/股。

授予股份已于2022年9月22日在中国证券登记结算有限公司上海分公司完成股份登记。

本次激励计划授予的限制性股票限售期为自限制性股票授予登记完成之日起12个月、

24个月、36个月。激励对象在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。限售期满后，

重庆百货为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售条件的激励对象持有的限制性股票由重庆百货按本激励计划规定的原则回购注销。

第109页共134页(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要按照授予日的股票市场价格确定参数

公司根据在职激励对象对应的权益工具，年可行权权益工具数量的确定依据度公司及个人业绩以及对未来年度公司及个人业绩的预测进行确定以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

18697483.33

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员14023112.50

合计14023112.50

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项重大资产重组新股发行2022年12月21日，公司第七届董事会第三十九次会议审议通过《重庆百货大楼股份有限公司吸收合并重庆商社（集团）有限公司暨关联交易预案》，公司拟以向重庆渝富资本运营集团有限公司（以下简称渝富资本）、天津滨海新区物美津融商贸有限公司（以下简称物美津融）、深圳步步高智慧零售有限公司（已更名为深圳嘉璟智慧零售有限责任公司，以下简称深圳嘉璟）、重庆商社慧隆企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称商社慧隆）

和商社慧兴企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称商社慧兴）发行股份的方式吸收

合并重庆商社，公司为吸收合并方，商社集团为被吸收合并方。本次交易完成后，本公司作为存续公司将承继及承接商社集团的全部资产、负债、业务、人员及其他一切权利与义务，

第110页共134页商社集团的法人资格将被注销，商社集团持有的本公司股份将被注销，渝富资本、物美津融、深圳步步高、商社慧隆、商社慧兴将成为公司的股东。

截至本财务报表报出日，公司已分别向渝富资本、物美津融、深圳嘉璟、商社慧隆、商社慧兴发行111540705股、111540705股、24786823股、1829937股和960643股，合计发行250658813股股份，同时将商社集团持有的本公司208997007股股份予以注销。

本次发行的250658813股股份均为有限售条件的流通股，且已于2024年3月7日办理登记完毕。公司注册资本及股本变更前后对照情况如下：

第111页共134页认缴注册资本股本变更前变更后变更前变更后股东性质占注册占注册出资比出资比资本总本次增加额资本总金额金额金额金额例（%）例（%）额比例额的比

（%）例（%）

一、有限售条件流通股4732000.001.16255390813.0056.984732000.001.16250658813.00255390813.0056.98

境内自然人4630000.001.144630000.001.034630000.001.144630000.001.03

境内法人250658813.0055.93250658813.00250658813.0055.93

渝富资本111540705.0024.89111540705.00111540705.0024.89

物美津融111540705.0024.89111540705.00111540705.0024.89

深圳嘉璟24786823.005.5324786823.0024786823.005.53

商社慧隆1829937.000.411829937.001829937.000.41

商社慧兴960643.000.21960643.00960643.000.21

境内非法人机构持股102000.000.02102000.000.02102000.000.02102000.000.02

二、无限售条件流通股401796465.0098.84192799458.0043.02401796465.0098.84-208997007.00192799458.0043.02

商社集团208997007.0051.41208997007.0051.41-208997007.00其他境内人民币普通

192799458.0047.43192799458.0043.02192799458.0047.43192799458.0043.02

股

合计406528465.00100.00448190271.00100.00406528465.00100.0041661806.00448190271.00100.00

第112页共134页(二)资产负债表日后利润分配情况以利润分配股权登记日公司股本总额扣减公

拟分配的利润或股利司回购专用证券账户中股份总数为基数，以每10股派发现金红利13.561元（含税）

十五、其他重要事项

(一)终止经营

1.终止经营净利润

(1)明细情况仕益质检项目本期数上年同期数

营业收入38559446.1751032815.98

减：营业成本16368337.8019573801.45

税金及附加48062.8422616.73

销售费用15245990.2415177591.51

管理费用12491803.7013767833.25

研发费用1893704.942388389.79

财务费用487702.44140051.03

加：其他收益97424.31418977.14

投资收益1025117.31

信用减值损失-149420.39-16213409.09

资产处置收益-20274.00125808.87

营业利润-8048425.87-14680973.55

加：营业外收入51312.2227438.47

减：营业外支出2509.7814612.72

终止经营业务利润总额-7999623.43-14668147.80

减：终止经营业务所得税费用

终止经营业务净利润-7999623.43-14668147.80

加：终止经营业务处置净收益（税后）59152228.33

其中：处置损益总额42212099.08

第113页共134页仕益质检项目本期数上年同期数

减：所得税收益-16940129.25

终止经营净利润合计51152604.90

其中：归属于母公司所有者的终止经营

51152604.90

净利润合计

2.终止经营现金流量

本期数项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

仕益质检-1223098.43-1202644.12555001.69（续上表）上年同期数项目经营活动现金流量净额投资活动现金流量净额筹资活动现金流量净额

仕益质检-3804691.73-2157406.506559657.04

(二)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部为基础确定报告分部。分别对百货商场业务、独立超市门店业务及电器销售业务和汽车贸易业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。

2.报告分部的财务信息

业务分部

项目[注]百货超市电器汽车贸易

营业收入2578455893.207120764202.202993793049.786086838285.64

营业成本687802389.575226866839.182364913887.755702911362.71

资产总额7146862598.464780688359.851892343933.452233146500.74

负债总额6943224474.434112009518.231729568043.731901159047.27（续上表）

项目[注]房地产及工程其他分部间抵消合计

营业收入91094096.26614512435.19500318188.7118985139773.56

营业成本85306537.34348812506.80304185004.2014112428519.15

第114页共134页项目[注]房地产及工程其他分部间抵消合计

资产总额414559900.0813436923299.9311272838682.6318631685909.88

负债总额355354818.567282110815.7210039593561.0412283833156.90[注]分部信息与本财务报表附注五(二)1(2)分解信息分类差异系分解信息列示适用《企业会计准则第14号——收入》确认的收入金额，不包含《企业会计准则第21号——租赁》确认的租赁收入等，且分解信息以合并抵销后金额列示；分部信息列示适用所有企业会计准则确认的收入，且以合并抵销前金额列示

(三)资产减值

实体零售行业处于结构调整、转型发展时期，行业增速下降，经营业绩增速普遍减缓，潜在经营风险增加，为准确反映公司的经营现状，基于谨慎性原则，公司按照《企业会计准则》和第六届三十八次董事会制定的《长期资产减值准备管理办法》，聘请重庆华康资产评估土地房地产估价有限责任公司（以下简称重庆华康）对2023年12月31日公司部分下属

公司申报的存货进行减值测试，同时对拟关闭门店可能形成的关店损失进行估算，并参考评估结果计提资产减值损失及预计相应负债。报告期内，公司计提的资产减值准备情况如下：

减值及损失类型减值准备/损失金额（万元）

存货期末跌价准备22905.88

试乘试驾车期末减值准备14.50

新增拟关闭门店违约赔偿、辞退福利损失1641.59

新增拟关闭门店长期资产减值准备261.852024年4月18日，公司第七届董事会第六十二次会议审议通过2023年度《关于对公司资产计提减值准备的议案》。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内276791394.70288117070.85

1-2年1634.12

第115页共134页账龄期末账面余额期初账面余额

合计276791394.70288118704.97

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备276791394.70100.002074844.140.75274716550.56

合计276791394.70100.002074844.140.75274716550.56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备288118704.97100.00899906.240.31287218798.73

合计288118704.97100.00899906.240.31287218798.73

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合41496882.842074844.145.00应收合并范围内关联方

182028995.87

款项组合

应收信用卡款项组合53265515.99

小计276791394.702074844.140.75

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内41496882.842074844.145.00

小计41496882.842074844.145.00

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提899906.241175009.1571.252074844.14

第116页共134页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他坏账准备

合计899906.241175009.1571.252074844.14

(4)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备

的比例（%）

新世纪连锁151022061.8854.56

财付通支付科技有限公司39232401.4414.17

商社电器26229476.599.48

多点科技19845367.067.17992268.35重庆市捷顺轨道交通物业管理有

17167152.186.20858357.61

限公司

小计253496459.1591.581850625.96

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来873612287.061053968845.40

保证金、押金、备用金15763251.1812117674.36

应收员工赔款1654409.101664409.10

已签约未开业网点租赁定金3200000.004200000.00

其他7837320.947475227.90

合计902067268.281079426156.76

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内681660347.13248512053.68

1-2年40988202.12246453445.16

2-3年54652435.26572296248.82

3-4年113591874.67300000.00

4-5年300000.00

第117页共134页账龄期末账面余额期初账面余额

5年以上10874409.1011864409.10

合计902067268.281079426156.76

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3654409.100.413654409.10100.00

按组合计提坏账准备898412859.1899.591673520.780.19896739338.40

合计902067268.28100.005327929.880.59896739338.40（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备3664409.100.343664409.10100.00

按组合计提坏账准备1075761747.6699.662615053.510.241073146694.15

合计1079426156.76100.006279462.610.581073146694.15

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据收回可

黄超1664409.101664409.101654409.101654409.10100.00能性极小四川嘉煜房地收回可

产开发有限公2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00能性极司小

小计3664409.103664409.103654409.103654409.10100.00

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方873612287.06

第118页共134页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）款项组合

应收押金保证金组合15763251.18

账龄组合9037320.941673520.7818.52

其中：1年以内6610830.44330541.535.00

1-2年1138052.50113805.2510.00

2-3年75225.0022567.5030.00

3-4年13213.006606.5050.00

5年以上1200000.001200000.00100.00

小计898412859.181673520.780.19

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数390060.0317303.885872098.706279462.61

期初数在本期——————

--转入第二阶段-56902.6356902.63

--转入第三阶段-7522.507522.50

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-2615.8747121.24-993238.10-948732.73

本期收回或转回2800.002800.00本期核销其他变动

期末数330541.53113805.254883583.105327929.88期末坏账准备计

0.0410.0098.800.59

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第119页共134页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

商社汽贸往来款360443162.551年以内39.96

1年以内、重庆商社中天物业发1-2年、

往来款258324842.0328.64

展有限公司2-3年、

3-4年

重庆重百商业保理有

往来款183700000.001年以内20.36限公司

1年以内、

1-2年、步步高中煌往来款48000000.005.32

2-3年、

3-4年

九章开物（重庆）科技

往来款11696353.131年以内1.30有限公司

小计862164357.7195.58

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备对子公司

2107476248.522107476248.522112756877.352112756877.35

投资

对联营、合

营企业投3563700592.223563700592.223041383950.113041383950.11资

合计5671176840.745671176840.745154140827.465154140827.46

第120页共134页(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减

账面价值追加投资减少投资其他[注]账面价值减值准备准备值准备

重庆重百九龙百货有限公司29000000.0029000000.00

重庆电子器材有限公司2040000.002040000.00

新世纪连锁880027817.562150412.50882178230.06

商社电器8855240.801332650.0010187890.80

重庆庆荣物流有限公司90116947.1090116947.10

重庆宏美盛商贸有限公司3283132.533283132.53

重庆商社舒适家居有限公司4000000.004000000.00

重庆商玛特科技有限公司2550000.002550000.00

重庆重百商业保理有限公司68409275.9590862.5068500138.45

重庆善水电器销售有限公司2570191.672570191.67

商社汽贸247267397.131029775.00248297172.13

重庆商社中天物业发展有限公司3332677.27242300.003574977.27

重庆仕益产品质量检测有限责任公司10126628.83134512500.00144639128.83

九章开物（重庆）科技有限公司30816528.7830816528.78

第121页共134页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值计提减

账面价值追加投资减少投资其他[注]账面价值减值准备准备值准备

重庆溯富商贸有限公司83875802.9683875802.96

重庆市合川区步步高宝川置业有限责任公司628800430.45628800430.45

步步高中煌6984806.326984806.32

重庆颐之时绿色供应链管理有限公司10000000.0010000000.00

重庆十分有型商业管理有限公司700000.00700000.00

小计2112756877.35134512500.00144639128.834846000.002107476248.52

[注]其他系因股份支付增加

第122页共134页(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认的其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资投资损益收益调整联营企业

马上消费3041383950.11615496579.86

合计3041383950.11615496579.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业

马上消费93179937.753563700592.22

合计93179937.753563700592.22

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2182238196.28842893082.472071801661.60869333615.65

其他业务收入664902674.8222824252.92610663615.8037128173.30

合计2847140871.10865717335.392682465277.40906461788.95

其中：与客户之间的合

2717310292.30865717335.392593626023.74906461788.95

同产生的收入

(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息类别百货其他小计主要经营地区

重庆2207407085.79264302976.142471710061.93

四川228990753.25228990753.25

贵州8458823.728458823.72

湖北8150653.408150653.40

第123页共134页类别百货其他小计

小计2453007316.16264302976.142717310292.30收入确认时间

商品（在某一时点

2453007316.16264302976.142717310292.30

转让）

小计2453007316.16264302976.142717310292.30

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为827704610.76元。

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益615496579.86555269135.81

成本法核算的长期股权投资收益56866601.5383411216.62

处置长期股权投资产生的投资收益-69007172.39

处置金融工具取得的投资收益35422911.03

其中：分类为以公允价值计量且其变

35422911.03

动计入当期损益的金融资产交易性金融资产在持有期间取得的

1929120.004691823.50

股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值-3631956.44重新计量产生的利得

合计601653172.56678795086.96

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

77158030.69

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损19333750.68益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金

69915170.74

融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损

第124页共134页项目金额说明益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回852915.39

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益263498.04

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价

-3439616.85值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

联营企业非经常性损益影响（税前）13200434.23

除上述各项之外的其他营业外收入和支出11541022.22其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计188825205.14

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1615487.39

少数股东权益影响额（税后）1119867.78

归属于母公司所有者的非经常性损益净额186089849.97

(2)重大非经常性损益项目说明

第125页共134页非流动性资产处置损益77158030.69元，主要系本期转让持有的仕益质检股权产生

收益42212099.08元，及本期承租合同提前终止确认收益30664981.80元；计入当期损益的政府补助19333750.68元主要系本期各主体收到的多笔小额与与收益相关的政府补

助累计18906144.12元；非金融企业持有金融资产的公允价值变动损益69915170.74元，主要系公司持有的登康口腔公司股票本期确认公允价值变动损益68867381.31元。

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益金额的影响项目金额

2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额86999600.852022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》规定计算的归属44371309.81

于母公司所有者的非经常性损益净额

差异42628291.04

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润22.593.323.31扣除非经常性损益后归属于公司

19.402.852.84

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1314833616.23

非经常性损益 B 186089849.97

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1128743766.26

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 5156607891.14

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 272542892.28产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7

第126页共134页项目序号本期数股份支付计入资本公积金

I1 14023112.50额增加净资产次月起至报告

J1 6期期末的累计月数购买少数股权确认资本公

I2 19067916.82积增加净资产次月起至报告

J2期期末的累计月数其他自有房产转公允价值计量

的投资性房地产确认其他 I3 8511383.27综合收益增加净资产次月起至报告

J3期期末的累计月数

重新计量设定受益计划 I4 -3530000.00减少净资产次月起至报告

J6 6期期末的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产5819271255.51

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 22.59%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 19.40%

3.基本每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 1314833616.23

非经常性损益 B 186089849.97

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 1128743766.26

期初股份总数 D 396168371

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

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